广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

证券代码：000524证券简称：岭南控股公告编号：2025-039号

广州岭南集团控股股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王亚川、主管会计工作负责人唐昕及会计机构负责人(会计主

管人员)陈志斌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分详细描述了公司经营中可能面临的风险及解决措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................28

第五节重要事项..............................................30

第六节股份变动及股东情况.........................................43

第七节债券相关情况............................................48

第八节财务报告..............................................49

第九节其他报送数据...........................................149

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

（三）载有公司法定代表人签名的2025年半年度报告及摘要原件。

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释义释义项指释义内容交易所指深圳证券交易所

公司、本公司、我公司、岭南控股指广州岭南集团控股股份有限公司母公司指广州岭南集团控股股份有限公司母公司岭南集团指广州岭南商旅投资集团有限公司岭南国际指广州岭南国际企业集团有限公司广之旅指广州广之旅国际旅行社股份有限公司岭南酒店指广州岭南国际酒店管理有限公司广州花园酒店指广州花园酒店有限公司中国大酒店指中国大酒店

广州东方宾馆、东方宾馆分公司指广州岭南集团控股股份有限公司东方宾馆分公司东方汽车指广州市东方汽车有限公司都市酒店指山东岭南都市酒店管理集团有限公司广之旅悦景公司指广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司广之旅旅运公司指广州广之旅旅运汽车服务有限公司易起行指广州易起行信息技术有限公司四川新界国旅指四川新界国际旅行社有限公司上海申申国旅指上海申申国际旅行社有限公司山西现代国旅指山西现代国际旅行社有限公司股东大会指广州岭南集团控股股份有限公司股东大会董事会指广州岭南集团控股股份有限公司董事会监事会指广州岭南集团控股股份有限公司监事会广州产投指广州产业投资控股集团有限公司

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称岭南控股股票代码000524股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广州岭南集团控股股份有限公司

公司的中文简称（如有）岭南控股

公司的外文名称（如有） Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited

公司的外文名称缩写（如有） LN Holdings公司的法定代表人王亚川

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名石婷吴旻

广州市越秀区流花路122号自编1-4广州市越秀区流花路122号自编1-4

联系地址 栋中国大酒店商业大厦 D4 楼及 栋中国大酒店商业大厦 D4 楼及

C1054-58 室 C1054-58 室

电话(020)86662791(020)86662791

传真(020)86662791(020)86662791

电子信箱 gzlnholdings@126.com gzlnholdings@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用公司注册地址广州市越秀区流花路120号公司注册地址的邮政编码510016

广州市越秀区流花路122号自编1-4栋中国大酒店商业大公司办公地址

厦 D4 楼及 C1054-58 室公司办公地址的邮政编码510015

公司网址 www.gzlnholdings.com

公司电子信箱 gzlnholdings@126.com

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2025年02月21日详见公司于2025年2月21日在巨潮资讯网披露的《关于临时公告披露的指定网站查询索引（如有）变更公司办公地址的公告》（2025-008号）。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

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公司披露半年度报告的证券交易所网址 http://www.szse.cn/

公司披露半年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》《证券时报》、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

广州市越秀区流花路 122 号自编 1-4 栋中国大酒店商业大厦 D4 楼及公司半年度报告备置地点

C1054-58 室董事会办公室

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2025年02月21日详见公司于2025年2月21日在巨潮资讯网披露的《关于变更公司办临时公告披露的指定网站查询索引（如有）公地址的公告》（2025-008号）。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）2089602421.841925632996.498.52%

归属于上市公司股东的净利润（元）49526367.9639815306.5324.39%归属于上市公司股东的扣除非经常性

47882915.9238376528.2624.77%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）124779638.84126509574.81-1.37%

基本每股收益（元/股）0.070.0616.67%

稀释每股收益（元/股）0.070.0616.67%

加权平均净资产收益率2.16%1.88%0.28%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）3753188723.783690246345.781.71%

归属于上市公司股东的净资产（元）2260858116.002267469548.50-0.29%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

7广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1476129.50计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

2241228.62定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的-96779.16损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回825703.96

受托经营取得的托管费收入353843.64

除上述各项之外的其他营业外收入和支出836232.78

其他符合非经常性损益定义的损益项目-15517.41

减：所得税影响额370176.77

少数股东权益影响额（税后）654954.12

合计1643452.04

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为本期增值税加计抵减额。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司介绍、所属行业及获奖情况

公司是一家集商旅出行（旅行社）业务、住宿（酒店）业务及其他旅游产业链相关业务为一体的综合性旅游集团。公司以创新和资本为双引擎，构建规模领先、品质引领、业态多元的泛旅游生态圈，致力于发展成为具备国际竞争力与影响力、信任度高、满意度佳的现代综合文旅品牌运营商。根据中国上市公司协会发布的《2024 年下半年上市公司行业分类结果》，公司属于行业门类 L 租赁和商务服务业中的 L72 商务服务业。报告期内，公司及旗下子分公司获得国家、省、市级荣誉共计 35 项，住宿（酒店）业务核心子公司广州岭南国际酒店管理有限公司（以下简称“岭南酒店”）连续2年位居“中国饭店集团 60 强”第 14 位，并位列《HOTELS》2024 年度全球酒店集团 205 强榜单的酒店数第 23 位，荣获

第二十五届中国文旅金马奖“年度卓越影响力民族酒店管理公司”荣誉；商旅出行（旅行社）业务核心

企业广州广之旅国际旅行社股份有限公司（以下简称“广之旅”）获评“我最喜爱的广东商标品牌TOP50”等省级奖项，三项创新成果入选“2024 广东省旅游协会会员单位经典案例”，荣获国家旅业“云上鸟园鸣春谷自然教育与生态文明创新奖”。

（二）2025年上半年旅游行业情况

2025年是“十四五”规划收官之年，“十五五”规划谋划之年，也是宏观利好政策密集出台、巩

固旅游经济步入繁荣发展新周期的关键一年。2025年3月，《政府工作报告》释放多重政策信号，文旅行业迎来发展机遇与挑战并存的新阶段。随后，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《提振消费专项行动方案》（以下简称“《方案》”），此次《方案》提出了七大行动，包括城乡居民增收促进行动、消费能力保障支持行动、服务消费提质惠民行动、大宗消费更新升级行动、消费品质提升行动、消费环

境改善提升行动、限制措施清理优化行动，旨在大力提振消费，全方位扩大国内需求，进一步推动消费潜力的释放。

2025年上半年，我国旅游经济从快速复苏阶段转向繁荣发展新周期。根据国家文化和旅游部发布的数据，国内旅游抽样调查统计结果显示，国内居民出游人次32.85亿，同比增长20.6%；国内居民出游花费3.15万亿元，同比增长15.2%。国内旅游的出游人数、旅游消费、出游半径、停留时间和游客满意度均创下历史新高。

9广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文银发旅游推动幸福产业升级。2025年1月，国务院办公厅发布的《关于进一步培育新增长点繁荣文化和旅游消费的若干措施》明确要求，发展银发经济，推广康养、慢游、家庭游、怀旧游、错峰游等旅游产品，增进老年人福祉。银发旅游在旅游市场开发与旅游消费促进方面的重要作用日益凸显。

假日旅游拉动上半年旅游经济高开高走。今年元旦、春节、清明节、劳动节和端午节假日旅游的持续繁荣，加上“5.19中国旅游日”前后一个月的消费促进和市场创新，有力地推动了旅游经济的高开高走。“北上冰雪，南下避寒”的冬季旅游空间新格局形成，春季赏花游也是旅游经济的新亮点。

免签政策促进入境旅游持续火热。伴随过境免签政策范围不断扩大至55个国家，“即买即退”离境退税政策等日趋完善，入境游持续火热。丰富的文旅消费体验也吸引了越来越多的外国人来华旅游，随着各地持续盘活旅游资源，开展丰富体验活动，不仅吸引国内游客，也俘获了不少外国游客的心。

科技与文旅开启深度融合新模式。党的二十届三中全会审议通过的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》提出要健全文化和旅游深度融合发展体制机制。文旅产业正成为推动城市高质量发展的强劲动力通过文化名片打造、产业联动发展、消费升级引领、科技创新赋能等路径，为城市发展注入新动能。

“旅游+百业”创新融合激活消费。文化体验促进旅游消费升级，潮汕英歌舞、安徽鱼灯、湖南赛龙舟等为代表的多地民俗游热度攀升。“跟着电影去旅游”成为新风尚，“为一场比赛奔赴一座城”已成为消费新热点，跟着音乐去旅游也成为一种新体验。

（三）报告期内公司从事的主要业务

1）商旅出行（旅行社）业务

公司商旅出行业务的核心企业是公司控股子公司广之旅。广之旅是国内旅行社行业的领先企业，主要经营国内游、出境游、入境游，兼营国际国内航空票务代理、景区开发与运营管理、目的地营销、旅游汽车租赁、信息技术咨询服务等业务，具备强大的品牌影响力。广之旅定位于中高端市场，致力于打造全球卓越的综合旅游服务商。报告期内，广之旅先后获评“TOP50 我最喜爱的广东商标品牌”“广州红色研学双十佳”，三项创新成果入选“广东省旅游协会会员单位经典案例”；成为南非内政部认证的首批全球“可信赖旅行社”（TTOS）；荣获澳大利亚“ADS 签证最佳代理人”、新西兰“企业推广全国金奖”；近200名员工获“新西兰旅游专家”认证，数量国内领先，彰显强大品牌影响力与行业认可度。

近年来，广之旅完成了由华南总部、华北运营中心、华中运营中心、西北运营中心、华东运营中心、西南运营中心等构成的全国性战略布局，完善了全国市场目的地服务、产品供应及渠道销售“三体系”的建设，搭建起覆盖全国的多市场组团、多口岸出发、多签证中心的网络布局，构建“全国买全国卖”的旅游服务生态圈。

10广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

线上销售方面，广之旅自主开发运营“易起行”与“行走网”智慧旅游平台，并结合官方网站、小程序、微商城、微信视频号、微信公众号、抖音号、小红书及第三方 OTA销售等线上渠道布局，与全国的线下渠道共同构建了完整的线上线下融合的全渠道销售体系。广之旅官网上线“易起购”本地生活频道，微信上线“易起购”小程序，共同打造民生消费品类的购物平台。

2）住宿（酒店）业务

公司的住宿业主要包括酒店管理业务和酒店经营业务，通过做强品牌搭建体系、轻重资产结合和提升资本化运作能力三大举措，实现品牌发展与规模扩张。酒店管理业务的商业模式主要为向管理的酒店项目输出品牌标准、中央预订、客源推送等运营管理服务，从管理项目中收取相应的费用等以获得收入利润。酒店管理业务除以轻资产品牌管理输出外，也以租赁经营的方式运营部分酒店项目。酒店经营业务主要是经营自有产权酒店，为顾客提供酒店住宿、餐饮、会议及商业物业租赁等服务。

公司住宿业经营管理的核心企业是全资子公司岭南酒店。岭南酒店是国内领先的住宿业品牌服务运营商，管理规模连续 2 年位居“中国饭店集团 60 强”第 14 位，并位列《HOTELS》2024 年度全球酒店集团205强榜单的酒店数第23位、客房数第27位，业务区域实现“由南向北”延伸，初步形成全国战略布局。

岭南酒店融合中国文化与国际化管理理念，致力于成为集旅游、休闲、商务于一体的高品质全住宿综合运营商，旗下拥有“花园酒店”“岭南东方酒店”“中国大酒店”“岭南五号酒店”“岭南星光营地”“岭居创享公寓”“岭舍创享公寓”“岭业”等核心系列品牌，构建了适应大住宿业态发展趋势的多层次品牌体系。受托管理的山东星辉都市酒店管理集团有限公司（已更名为山东岭南都市酒店管理集团有限公司，以下简称“都市酒店”）拥有高端酒店品牌“含舍 hotel”“含舍*简”、核心品牌“伊芙·美素”“含舍*美素酒店”“Urban Garden Hotel（都市花园酒店）”、经济酒店品牌“都市

118*精选酒店”“都市星联”“都市 MINI*精选酒店”“都市 118 连锁酒店”“青年*都市迷你酒店”“单色连锁酒店”、主题酒店品牌“我的地盘主题酒店”“我的地盘电竞酒店”等酒店品牌。

公司自有产权酒店广州花园酒店是中国创建白金五星级饭店首批三家酒店中唯一的本土品牌酒店，是“花园酒店”品牌的旗舰店。公司自有产权酒店广州东方宾馆、中国大酒店均是中国首批五星级酒店，其中广州东方宾馆是“岭南东方酒店”品牌的旗舰店。报告期内，广州花园酒店入选中国饭店协会《酒店品质服务创新案例》并荣登携程口碑榜“2024 中国 50 美食酒店榜”；中国大酒店荣获 Agoda“2024年度金环奖”；广州东方宾馆上榜“2025高德指南必去榜酒店”。

3）产业链相关业务

1、餐饮业务

11广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文公司以特色美食弘扬岭南文化，大力研发新菜式、制定新标准、开拓新模式，总结了一套体现“广州风韵、广东味道、岭南特色、中国风范”可推广的餐饮宴会标准，积极探寻激活“美食能量”之道，以“味在岭南”擦亮“食在广州”文化招牌。报告期内，广州花园酒店桃园馆、瀑布餐厅分获“2025春季餐厅周·创意中餐厅之星”“酒店景观餐厅之星”，泰安门(广州)和斯蒂勒(广州)均获评“2025春季餐厅周·创意西餐厅之星”；中国大酒店四季中国蝉联“食在广州”评价认证的五星餐厅，丽廊餐厅获评“年度酒店自助餐”；广州东方宾馆手工烘焙产品东方蝴蝶酥首次入选“粤食佳品”，成为第二批广州“必购必带”城市礼物。

2、景区业务

根据“一主多元”和“旅游+”的发展规划，公司设立广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司（以下简称“广之旅悦景公司”），目前管理广州白云山鸣春谷和月溪书院等广东省内景区项目，并将业务范围延伸至省外，拓展贵州高荡千年布依古寨景区等省外景区项目。其中，鸣春谷景区和月溪书院位于国家 5A级景区广州白云山景区内，贵州高荡千年布依古寨景区为国家 4A级景区。报告期内，广之旅悦景公司与贵州黄果树观瀑园苗医药森林康养基地达成运营合作协议，助力打造世界级景区康养品牌。

3、会服业务

公司拥有丰富的优质会服场地资源，多年来成功运营执行广东国际旅游产业博览会、广府文化嘉年华等展会，拥有中华老字号博览会、广东国际会奖旅游交流大会、中国国内旅游目的地供应商大会、中国大酒店德国啤酒节、粤菜师傅走进美丽乡村等自主 IP。报告期内，广之旅启动“粤闽并肩穿越，赓续红色血脉”第二届粤闽健康徒步活动，积极助力“百千万工程”；全力服务保障“知音湖北相约大湾区”“2025粤港澳大湾区灯会”“‘强基焕新共筑未来’旅游景区新供给新需求对接交流活动”等

超20场具有重大影响力的会议及赛事活动，荣获“2024年度优秀会议活动服务企业”称号。

4、旅运业务

公司旗下广州广之旅旅运汽车服务有限公司（以下简称“广之旅旅运公司”）及广州市东方汽车有

限公司（以下简称“东方汽车”）拥有各类大巴、中小型汽车、商务车和小轿车，具备旅客道路运输经营资质。广之旅子公司广州广之旅空运服务有限公司拥有120多家国内外航空公司的客票销售代理授权，是经国际航空运输协会和中国航空运输协会认证的国际及国内客运销售代理。公司旗下广州市白云山旅游发展有限公司的游览观光车业务基本覆盖广州白云山风景区的主干道及核心景点。报告期内，广之旅旅运公司获“2024年度优秀客运企业”称号。

5、科技业务

旅游科技业务是公司的重要成长性业务，公司致力以数字赋能推动智慧商业模式创新，加快传统产业转型升级。广之旅旗下广州易起行信息技术有限公司（以下简称“易起行”）专注文旅信息化咨询、

12广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

系统研发、项目实施、IT 运维服务等方面，先后通过国家高新技术企业、广东双软认证企业、广东省智慧旅游工程技术研究中心、科技部科技型中小企业及广东省专精特新中小企业等资质认证。报告期内，易起行研发的“广之旅易游 AI旅游智能应用平台”入选“2024年度广东省智慧旅游培育项目”。

二、核心竞争力分析

公司具备战略目标清晰、资产结构优质、区域布局成型、客群规模领先、品牌模式成熟、产业生态

完备、职业团队优秀、运营组织有效、风控机制完善等核心优势，在旅游行业内保持较强影响力和较高美誉度，资源掌控配置能力、产品研发创新能力、产业融合能力、客源推送能力、品质管控能力等核心竞争力不断优化和持续提升。

（一）战略目标清晰，资产结构优质

公司始终坚持战略引领，追求产业融合发展和资本增值的双重目标。以“布局、模式、资本”组合拳加速大旅游产业战略布局，坚持做好提速与高质发展、传承与创新、内涵开发与外延扩张、规范管理与提高效率“四个统一”。报告期末，公司资产负债率为39.03%；货币资金为18.94亿元，比上年期末增长2.12亿元，占总资产比例为50.48%，财务结构的稳健与充裕的现金储备为公司主业扩张与战略目标实现提供了财务支撑；公司在寻求主业战略合作与资本项目布局上不断发力。商旅出行业务板块布局由华南向全国逐步深化，大力拓展华东、华中及西南区域旅游市场，报告期内，广之旅新增12家省内门店，进一步做大实体业务规模；住宿业板块以战略驱动品牌全域拓展，成立岭南酒店北方总部、都市集团南方总部，南北协同和核心品牌规模化发展迈出关键步伐。

（二）产业生态完备，品牌优势显著

公司的商旅出行、住宿等业务贯穿大旅游产业链，在度假旅游、会奖旅游、景区开发、酒店运营、宴会服务等领域集成了丰富的上下游资源。公司在旅游产业链上拥有一大批根植本土的优质品牌，具有较高的市场知名度、行业影响力和顾客美誉度，拥有品牌复制的标准模式和品牌创新的研发能力，可持续发展的商业模式和较强的战略扩张能力。酒店板块，旗下各成员酒店持续提升“政商务接待标杆”的知名度和影响力，多次承接国家级重要访问和接待，受到社会各界充分的肯定和认可。旅游板块，广之旅作为华南地区最具品牌力和美誉度的旅行社之一，曾荣获国家级文明旅游示范单位、中国用户满意鼎、全国旅游服务质量标杆单位等权威奖项。

（三）运营经验丰富，规模持续扩张

公司长期深耕旅游实体经济，拥有市场化、国际化的管理理念、战略目标和治理结构。业务覆盖全球100多个国家与地区，具有较强的目的地资源掌控力和客源输送力。线下收客实体网络与自主研发的智慧旅游平台易起行、行走网，构成了国内领先的立体化销售和服务网络。批零结合、双网赋能的

13广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

B2B2C 运营体系为千万级别的客户、会员提供全产品、全渠道、全流程、可信任的服务交付。岭南酒店连续2年位居“中国饭店集团60强”第14位，在全国运营酒店超过1400家，管理客房数量近11万间。

公司的商旅出行和住宿业务（包括都市酒店）为超过9500万的会员提供品质生活服务。

（四）品控标准领先，运营团队优秀

公司及下属各企业品控标准行业领先，是业界质量管理标杆企业。旅游业务方面，“四维三化五心”旅游服务质量管理模式建设完善，同时导入绩效管理模式，构建以品质控制为基础的全系统响应机制及以品质体验为核心的服务和产品体系。商旅出行业务方面，在行业内首推“团队旅游全维度服务评价体系”，将团队旅游产品划分为“誉颂尚典乐”五个等级，打造具有品牌引领性和顾客满意度的产品，并在成熟运用品控标准基础上，积极参与行业标准建设，主笔起草或主力参与编制《旅行社出境旅游服务规范》《旅行服务方环境、社会和治理（ESG）信息披露工作指南》等 11项旅游业国家、行业、地方和团体标准。酒店及会服业务方面，以“顾客满意度、业主满意度、员工满意度”三度管理赋能，实现对过千家门店品牌标准的严格把控，打造一支具备国宾级宴会会议服务水准和承接国际顶级会议能力的专业服务团队。

三、主营业务分析概述

报告期内，公司深入贯彻落实党的二十大、二十届历次全会和习近平总书记系列重要指示精神，把握国家全方位扩大内需、提振消费政策利好机遇，紧紧围绕公司“拼经济、促发展、增效益、保安全”年度工作主题，发力深融合、优存量、拓增量、谋创新、提效能，着力创新转型、提质增效，实现营业收入208960.24万元，比上年同期增长8.52%；公司实现归属于上市公司股东的净利润4952.64万元，比上年同期增长24.39%；期末归属于上市公司股东的净资产为226085.81万元，与上年期末基本持平；

实现经营活动产生的现金流量净额为12477.96万元，资产负债率为39.03%，加权平均净资产收益率为2.16%。公司发展整体呈现“稳中有进、进中提质”的良好态势。

（一）聚焦主业，多措并举推动业绩增长

商旅出行（旅行社）业务多元驱动构筑新格局。出境游业务方面，广之旅强化资源掌控，积极抢占印尼、哈萨克斯坦等国家的新航线首航等稀缺资源，组织印尼、哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦、非洲6国、波罗的海4国等28个新航线新目的地首团；成立“邮轮会员俱乐部”，打造“四级会员体系”；

持续升级“友城之旅”“亚太溯源季”等主题 IP，推出“科考伴行南极”“南太平洋岛国联游”等高端线路，前瞻布局堪察加等新兴目的地，持续巩固“出境游专家”品牌形象。国内游业务方面，深化大交通布局，加大航空资源采购规模；组织贵州广西信使团、福建三明首航等数十个首发团；深耕大湾区，

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买断重点酒店房间、景区票券等近9万件，巩固区域优势，核心竞争力进一步提升。入境游把握多国免签政策落地和支付便利化的政策机遇，推进白云机场国际中转“免签一日游”项目，高质量完成广东省侨联海外归侨、“广州过年·花城看花”、湖北百人拉美旅游团等大型国际接待，加速打开入境游增长空间。海南特区国际旅行社有限公司凭借其成熟的入境游接待体系，助力公司入境游业务持续发展。

报告期内，广之旅实现营业收入153571.45万元，同比上年增长11.78%，其中，出境游(不含港澳)实现营收84881.39万元，国内游实现营收49819.73万元；实现净利润2329.30万元，同比上年增长34.91%；实现归属于母公司所有者的净利润2408.46万元，同比上年增长55.42%。

住宿（酒店）业务运营创新与业态拓展双轨并行。2025年上半年，公司住宿业营收保持增长，营收规模比2019年同期增长了18.49%。酒店管理业务以战略驱动品牌全域拓展，在广州、深圳、韶关、汕头、潮州、揭阳、茂名等地新增酒店项目布局，其中“岭南东方酒店”品牌新增阳春长兴岭南东方酒店、普宁康莱岭南东方酒店、潮州岭南东方酒店3店落地粤东。把握文旅消费多元化趋势，创新丰富的消费场景，以“文化 IP + 场景”驱动节庆营销，打造新的经济增长点，依托“广府醒狮”“手作技艺”等非遗活化项目，打造“灯会+”“走进非遗”“岭南粤菜小师傅”“邮历岭南”等特色节庆，岭南酒店上半年推出“花开岭南‘印’新春”“巧手木偶·戏韵白云”等非遗品牌活动，积极塑造“岭南酒店走进非遗”文旅 IP；旗下多家星级酒店开设线下文创店，大力推介广州礼物和岭南手信。为进一步优化境外旅客商旅体验，旗下多家酒店支持离境退税，创新消费场景，拓展消费新业态。

报告期内，岭南酒店实现营业收入11855.54万元，同比上年增长1.60%；实现净利润973.47万元，同比上年增长23.26%。

（二）深化全国布局，积极布局新场景、新业态

商旅出行业务进一步扩大“全国买全国卖”的旅游服务体系。报告期内，广之旅持续深化门店业态多元化布局，新增12家省内门店；截至2025年6月，广之旅在全国开设门店约200家，其中广东省内开设门店共119家，进一步做大实体业务规模。报告期内，广之旅华南总部之外的分子公司实现营收合计42223.34万元，占广之旅总营收的27.49%“双地战略”实施成效进一步彰显。

报告期内，商旅出行（旅行社）业务创新产品体系，紧贴政策导向与市场热点，聚焦传统节庆推出民俗非遗、应季风光、康养旅居等主题产品；发力“银发经济”产品研发，推出全新升级的“旅居2.0”系列产品，以及旅居康养、“西藏桃花专列”“西域丝路潇湘号”等旅游专列和周边乡村游等多样化线路，升级“乐龄乐活”产品线，为银发族带来更优质、更贴心的旅居体验。借势“十五运”推出“体育+”产品矩阵，积极打造“全运会信使团”等系列产品，并与广州广播电视台开展“全运文旅项目”战略合作，将文化、体育与旅游深度融合，为大湾区全运会注入创新动能。

住宿业有序推进“南北协同”的全国布局战略。成立岭南酒店北方总部、都市集团南方总部，完

15广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

成都市花园广州旗舰店项目建设，南北协同和核心品牌规模化发展迈出关键步伐。都市酒店品牌在北京、重庆、上海等地持续扩大布局，为住宿（酒店）业务营收持续增长提供新动能。

报告期内，住宿（酒店）业务持续扩大优质布局，新签约项目69个，新增客房近4000间。都市酒店创新采用“投资直营+特许加盟”模式推动广州沿江路都市花园酒店和含舍共享空间项目助力都

市酒店在南方拓展布局。岭南酒店持续深化粤港澳大湾区及粤西地区战略布局，并积极拓展校园餐饮等多元服务领域，不断拓宽“岭业”品牌的服务边界。

白云国际会堂“桃园馆”、荔湾亭私厨（荔湾大坦沙店）投入运营，高端餐饮品牌社会化、规模化发展迈出坚实步伐。投资设立广州岭南岭居公寓酒店管理有限公司，作为岭居公寓品牌化、规模化发展主体，完成尊享、创享、共享、乐享四大品牌标准手册。公司整合旗下酒店资源为全运会提供多元化的服务支持，旗下多家酒店参与了全运会特许商品的推广，广州花园酒店、中国大酒店、广州东方宾馆等成为全运会官方特许零售店，通过文旅融合、文化体验等方式，进一步提升了游客的全运会参与感和体验感。

（三）推动业务多元发展，两业融合激发内生动能

紧抓市场营销，培育增势业务。旗下酒店发力春节、清明、五一、端午等假期，年宵品、端午粽

等节令食品开启全渠道营销，以新产品、新内容迎合消费者升级需求，助力消费市场持续扩容，实现节庆营收与品牌影响力双提升，年宵品及粽子实现营收均创历史新高。中国大酒店与广州博物馆共同打造的文化美食 IP “消失的名菜”第 5 季重磅发布，以“粤味无疆 世界共语”为主题，从尘封的民国老菜单中甄选经典粤菜，开启一场跨越百年的饮食文化复兴之旅。白云国际会议中心引进系列明星演唱会和年度剧目，打造全季演艺矩阵，开创“演艺+”新赛道；推出广州花园酒店花园荟、中国大酒店历史文化空间、爱群大酒店杏荟餐厅网红打卡点等一批消费新场景、新业态产品。

广之旅悦景公司持续深化市场拓展与品牌营销，积极扩大产业链合作，成功签约贵州观瀑园康养基地项目，推动石门公园观光车等阶段性试运营落地，创新打造“山醒 Lab”城市山系疗愈生活空间品牌，落地多业态合作试点。与“海底小纵队”“麦当劳”等知名 IP 跨界合作，覆盖用户超百万人次。鸣春谷景区中标鸣春谷管理中心 2025 年科普项目，成为多家广州市中小学生科普研学基地，开发 K12 鸟类与自然主题研学课程体系，积极开展科普研学活动近20场。

深化两业融合，激发内生动能。以“四个相互”（相互采购、优惠、引流、宣传）推动酒旅融合。

旅游、酒店两大事业部联合参与广州旅游展、国际旅游交易会等，举办“美好生活，尽在岭南”内购活动；联合推出32款“旅游+酒店”产品，超30家酒店产品已在岭客汇与易起行双线上平台同时销售；

开展“你的全运搭子”等联合营销，曝光量超500万；广之旅新媒体矩阵推广酒店曝光超16.6万人次；

联合推出“岭南周末”微度假线上专题获好评。

16广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（四）拓展异业合作，新零售、新营销、新技术助力新增长

持续拓展泛旅游生态圈、朋友圈。探索“科技+文旅”创新实践，与小马智行合作开发南沙智慧旅游专线及联名月饼，率先在广州花园酒店落地小马首条 Robotaxi 专线站点。破局免税消费新场景，联合中国免税品（集团）有限责任公司、广州市广百股份有限公司、广州白云国际机场股份有限公司共同

筹建运营广州市内首家免税店，启动“高端体验+免税经济”战略焕新。与广州市广播电视台、阳春市、阳西县、从化良口等近10个伙伴签署战略合作协议，持续拓展泛旅游生态圈、朋友圈。

推动新零售与文创开发。2025年上半年开发文创产品87款，其中16款入选首批“广州礼物”和

第二批“广州必购必带”城市文创礼物，布局12个线下销售场景，实现营收近70万元。以广之旅“小红花”为基础，以“潮品”为思路，以衍生 VI设计开发首个自研产品木棉枕；以“中式糕点+城市手信”概念打造“羊城花饼”双款礼盒；“白云山丝巾”入选“广州必购必带”城市礼物，鸣春谷获评“广东礼物合作景区”；“小鸣”文创亮相法国巴黎卢浮宫国际艺术创意展，开启国际传播新篇章。

创新营销体系，强化新媒体赋能。报告期内，广之旅上半年累计直播超 780 场，GMV 超 1500 万元；

开创热卖会直播模式，通过现场实景直播方式助力广州旅展直播销售额同比增长334%，创单场纪录；

全新策划“领队推荐”“产品经理分享”等种草短视频赋能产品转化，其中白俄罗斯种草视频被白俄罗斯旅游局小红书官方账号转载；联合岭南酒店打造“小红花 Tan广州”直播平台，结合岭南酒店资源输出探店短视频，夯实引客来穗基础。启动“说走就走研究所”垂直号，总观看量达70万；策划“岭动全运”年度主题营销，融合全运会与湾区元素，形成“月月有热点、环环扣主题”传播矩阵，系列视频获数十家央媒、省媒及新媒体渠道转发传播；与抖音本地生活合作，搭建视频号、小红书、美团等多平台营销矩阵，实现品宣与销售双提升。

岭南酒店统筹旗下各酒店资源，与抖音达成战略合作，以“岭南酒店”账号为核心，打造实体直播间，实现每天常态化直播，对酒店产品、节令食品等进行全方位营销推广。同时，构建抖音、小红书、快手、美团等新媒体营销矩阵，各酒店积极开展电商直播活动，累计直播1008场次实现12万次曝光拉动 GMV突破 5700万元，线上营销成效显著。

推动新技术应用，数智赋能助发展。启动“业财一体化”“基于 AI 大模型的意图识别和逻辑推理技术开发应用”“企业统一管理门户及一体化数据分析助手”等13个研发项目。易起行持续推进技术创新，核心系统效能稳步提升，完成同业批发系统重构、AI 中台等关键项目上线，系统可用率稳定在

99.98%以上。深化 AI 赋能业务场景，上线营销内容生成、行程定制等工具，提升营销精准度、客户体验及规划效率。

随着旅游政策的持续优化与市场需求的持续释放，公司将牢牢把握国民经济运营稳中向好、促消费政策成效日彰、文旅产业持续繁荣向上的发展机遇，坚持拓市场、优供给、强营销、提效能，锚定高质

17广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

量发展目标，激发内生动力，全力以赴完成年度目标，构建岭南旅游业一体化发展新格局。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入2089602421.841925632996.498.52%

营业成本1700746096.111546981356.079.94%

销售费用149896560.98144900990.423.45%

管理费用160881804.75163297151.89-1.48%

财务费用-4887597.76-4635415.86-5.44%

所得税费用11459667.7510326205.1210.98%

研发投入7650600.498495056.29-9.94%经营活动产生的现金

124779638.84126509574.81-1.37%

流量净额投资活动产生的现金主要原因是本报告期公司收到已

149191270.53-38488031.36487.63%

流量净额到期的定期存款本金及利息。

主要原因是本报告期公司实施筹资活动产生的现金

-67736183.76-10788223.38-527.87%2024年度利润分配，筹资活动现流量净额

金流出同比上年增长527.87%。

综合经营活动产生的现金流净

额、投资活动产生的现金流净额现金及现金等价物净及筹资活动产生的现金流净额的

205791698.5677283027.89166.28%

增加额变化，报告期公司的现金及现金等价物净增加额同比上年增长

166.28%。

主要原因是本报告期收到的政府

其他收益2514014.341718865.1046.26%补助同比增加。

投资收益（损失以主要原因是本报告期权益法核算

393974.3884053.77368.72%“－”号填列）的长期股权投资收益同比增加。

其中：对联营企业和主要原因是本报告期权益法核算

157239.32-149833.60204.94%

合营企业的投资收益的长期股权投资收益同比增加。

公允价值变动收益主要原因是报告期内控股子公司

（损失以“－”号填412227.04-224416.95283.69%广之旅期初未到期的远期结售汇列）业务交割完毕。

主要原因是报告期内控股子公司信用减值损失（损失

990260.74-607318.59263.05%广之旅收回账龄较长的应收款以“-”号填列）项，因此冲回部分坏账准备。

资产处置收益（损失主要原因是本报告期东方宾馆分-1476129.5011671.98-12746.78%以“-”号填列）公司报废资产同比增加。

主要原因是本报告期控股子公司广之旅收到被投资单位的业绩承

营业外收入1127083.32341924.65229.63%诺补偿金以及全资子公司东方汽车结转无需支付的预收款。

主要原因是本报告期公司的非全

少数股东损益1508485.033249398.75-53.58%资子公司实现净利润较上年同期有所下降。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

18广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计2089602421.84100%1925632996.49100%8.52%分行业

旅行社运营1535185663.9673.47%1373589166.7771.33%11.76%

酒店经营441594231.7621.13%440606827.5922.88%0.22%

酒店管理104753409.045.01%103223524.635.36%1.48%

汽车服务8069117.080.39%8213477.500.43%-1.76%分产品分地区

广东省内676320121.3132.37%735331632.9338.19%-8.03%

广东省外520230739.1324.90%455275669.1723.64%14.27%

港澳地区44237646.052.12%36649518.231.90%20.70%

境外848813915.3540.61%698376176.1636.27%21.54%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

旅行社运营1535185663.961348384247.0612.17%11.76%13.08%-1.02%

酒店经营441594231.76273712956.0038.02%0.22%-2.15%1.51%

酒店管理104753409.0476799765.5226.69%1.48%5.34%-2.68%

汽车服务8069117.081849127.5377.08%-1.76%-5.75%0.97%分产品分地区

广东省内676320121.31460504988.3531.91%-8.03%-10.02%1.51%

广东省外520230739.13457948937.8711.97%14.27%16.71%-1.85%

港澳地区44237646.0540139259.859.26%20.70%27.25%-4.67%

境外848813915.35742152910.0412.57%21.54%21.41%0.10%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性权益法核算的长期股主要包括权益法核算的长期股权权投资收益具有可持

投资收益393974.380.63%（联营企业）投资收益、其他权续性，其余无可持续益工具投资的股利收入等。

性。

交易性金融资产（股票）以及衍

公允价值变动损益412227.040.66%生金融工具（远期外汇）产生的否公允价值变动收益。

为真实反映公司财务状况，对应资产减值1012322.141.62%否

收账款、其他应收款根据企业会

19广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

计准则和公司相关会计政策计提坏账准备。

主要包括控股子公司广之旅收到投资单位的业绩承诺补偿金以及

营业外收入1127083.321.80%否全资子公司东方汽车结转无需支付的预收款。

主要包括广州花园酒店部分物业

营业外支出290850.540.47%否退租产生的费用等。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例主要原因是本报告期公司

货币资金1894441230.0850.48%1682637580.2345.60%4.88%收到已到期的定期存款本金及利息。

主要原因是随着业务发

应收账款180447351.864.81%137894519.703.74%1.07%展，应收账款相应增加。

合同资产

存货12206647.340.33%11372701.990.31%0.02%

投资性房地产5988070.430.16%6152459.030.17%-0.01%主要原因是本报告期新增对参股公司中免市内免税

品(广州)有限公司投资

长期股权投资15152896.070.40%2620656.750.07%0.33%877.50万元、新增对参股公司江门市岭南五号酒店管理有限公司的实缴出资款项360万元。

固定资产395699237.5110.54%412617900.3211.18%-0.64%主要原因是报告期内全资

在建工程19784772.040.53%7835635.790.21%0.32%子公司广州花园酒店和中国大酒店新增装修工程。

使用权资产102279801.672.73%106088928.212.87%-0.14%短期借款主要原因是随着业务增

合同负债475232053.1212.66%420056154.2311.38%1.28%长，控股子公司广之旅预收客户参团款增加。

长期借款

租赁负债93984396.652.50%86020967.802.33%0.17%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

20广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本期计本期公允价值计入权益的累计其他项目期初数提的减本期购买金额本期出售金额期末数变动损益公允价值变动变动值金融资产

1.交易性

金融资产

（不含衍457012.70-96779.16360233.54生金融资

产）

4.其他权

益工具投73515312.92-3995459.5162780719.5869519853.41资金融资产

73972325.62-4092238.6762780719.5869880086.95

小计

上述合计73972325.62-4092238.6762780719.5869880086.95

金融负债21477463.80509006.2030955448.7021400134.9031032777.60

其他变动的内容：无。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司不存在主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押等必须具备一定条件才能变现及无法变现、无法用于抵偿债务的情况，不存在主要资产占有、使用、受益和处分权利受到限制的情况和安排。

六、投资状况分析

21广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

51730448.7016751248.70208.82%

注：报告期内，公司投资额主要包括对外股权投资2077.50万元以套期保值为目的的衍生品投资3095.54万元。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产负本期披露日被投资公主要投资资金投资产品预计是否披露索引（如投资金额持股比例合作方债表日的进投资期（如司名称业务方式来源期限类型收益涉诉有）展情况盈亏有）详见2025年5中国免税品月17日在巨潮（集团）有限资讯网上公告中免市内责任公司、广的《关于共同

2025年

免税品零售自有州市广百股份股权已完成工商投资设立中免

新设8775000.0019.50%长期0.000.00否05月17(广州)有业资金有限公司、广投资注册登记。市内免税品日

限公司州白云国际机（广州）有限场股份有限公公司暨关联交司易的公告》

(2025-025）。

广州岭南截至2025岭居公寓住宿自有股权年7月22新设12000000.00100.00%不适用长期0.000.00否不适用不适用。

酒店管理业资金投资日完成工商有限公司设立登记。

合计----20775000.00------------0.000.00------

22广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入权会计益的累本期本期会计证券品证券代证券最初投资成期初账面价本期公允价期末账面价资金来计量计公允购买出售报告期损益核算种码简称本值值变动损益值源模式价值变金额金额科目动交易海航控公允境内外海航性金股重组

600221526908.76价值457012.70-96779.160.000.000.00-96779.16360233.54

股票控股融资以股偿计量产债

合计526908.76--457012.70-96779.160.000.000.00-96779.16360233.54----

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元计入权期末投资本期公益的累金额占公初始投允价值报告期内报告期内衍生品投资类型期初金额计公允期末金额司报告期资金额变动损购入金额售出金额价值变末净资产益动比例

外汇远期合约0.002147.7550.900.003095.542140.013103.281.37%

合计0.002147.7550.900.003095.542140.013103.281.37%报告期内套期保值业

务的会计政策、会计

核算具体原则，以及报告期公司衍生品的会计政策、会计核算具体原则与上一报告期相比未发生重大变化。

与上一报告期相比是否发生重大变化的说明

报告期末，公司对未到期远期结售汇业务根据资产负债表日汇率中间价确认本期公允价值变动损报告期实际损益情况

益509006.20元；对已到期远期结售汇业务，根据结算日汇率和期初汇率差，确认投资收益的说明

89424.90元。

广之旅开展远期结售汇业务是通过与银行签订远期结售汇合约，约定在未来指定日期办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在交割日外汇收入或支出发生时，按照远期结售汇协议约套期保值效果的说明

定办理结汇或售汇业务，从而锁定结售汇成本，减少外汇汇率波动产生的经营风险，对冲预期管理的风险敞口，实现外汇套期保值。

衍生品投资资金来源公司所进行的衍生品投资为控股子公司广之旅开展远期结售汇业务，其资金来源为自有资金。

23广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

广之旅开展远期结售汇业务能有效控制汇率波动对经营业绩造成的影响，但也可能存在如下风险：1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若远期结售汇确认书约定的远期结售汇汇率大幅偏离实时汇率时，将造成汇兑损失。2、内部控制风险：远期结售汇业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。3、客户违约风险：由于外币应收账款发生逾期，销售款无法在预测的回收期内收回，会造成结汇交易延期交割导致公司损失。

公司采取的风险控制措施如下：1、公司制定了《远期结售汇业务管理制度》，对远期结售汇业务的审批权限、操作原则、内部权责、具体操作流程、信息隔离措施、风险报告及风险处理程序、

信息披露和档案保管等做出了明确规定。2、公司已针对开展远期结售汇业务配备投资决策、业报告期衍生品持仓的务操作、风险控制等专业人员，相关人员已充分理解远期结售汇业务的特点及风险。公司（含子风险分析及控制措施

公司）的财务部门是外汇远期结售汇业务的具体实施操作部门；公司（含子公司）业务部门是外

说明（包括但不限于汇远期结售汇业务的需求部门；公司（含子公司）审计部门与纪检部门负责审查和监督外汇远期

市场风险、流动性风

结售汇交易业务的实际运作情况，包括资金使用情况、盈亏情况、制度执行情况等。3、公司的险、信用风险、操作

控股子公司广之旅开展远期结售汇业务以实际业务为背景，将遵循以锁定成本汇率为目的进行套风险、法律风险等）

期保值的原则，不进行投机性、套利性的交易操作。4、为避免汇率大幅波动风险，公司的控股子公司广之旅将加强对汇率的研究分析，实时关注国际金融市场环境变化，适时调整操作策略，定期复盘汇兑损益情况，以锁定业务成本汇率，最大限度的避免汇兑损失。5、为防止结汇交易延期交割，公司的控股子公司广之旅将严格控制远期结售汇的资金规模，进行的远期结售汇交易必须基于境外业务成本情况，远期结售汇合约的外币金额不得超过境外应付账款预测量。同时将高度重视外币应收账款管理，积极催收应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。6、公司及控股子公司广之旅的内审部门将定期对远期结售汇业务的实际操作情况、资金使用情况及合规性进

行监督检查，并按规定向董事会审计委员会报告。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公

允价值变动的情况，公司按照《企业会计准则第22条--金融工具确认和计量》的规定进行确认计量，公允价值基本对衍生品公允价值的按照银行定价服务机构等提供或获得的价格厘定，每月均进行公允价值计量与确认。已投资产品分析应披露具体使用的公允价值变动主要是汇率变动差异所致。

的方法及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如2025年03月29日有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

24广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广州广之旅国

际旅行社股份子公司旅行社70000000.001013229210.49-29631223.171535714475.8523221626.4023292974.67有限公司广州市岭南国

际酒店管理有子公司酒店管理50000000.00177963265.8480715096.79118555411.0812750448.359734741.95限公司广州花园酒店

子公司酒店经营290000000.00530260072.70378535883.05220689321.7832224721.6624080388.46有限公司

中国大酒店子公司酒店经营80000000.00473805843.8396540518.87133977047.787586992.707637654.44广州市东方汽

子公司汽车租赁11961000.0021162204.5714031907.168134725.51-259756.0040344.10车有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

1、广之旅是一家在国内旅行社行业居领先地位的综合性旅行社，主要经营国内游、出境游、入境游等业务。报告期内，广之旅聚焦产品创新、营销突破、产业协同与效能提升，经营业绩稳健增长，实现营业收入153571.45万元，同比上年增长11.78%；实现净利润2329.30万元，同比上年增长34.91%；

实现归属于母公司所有者的净利润2408.46万元，同比上年增长55.42%。报告期末，广之旅的总资产为

101322.92万元，比上年末增长10.85%。

2、岭南酒店是一家国内领先的住宿业品牌服务运营商。报告期内，岭南酒店以战略驱动品牌全域拓展，新增多地酒店项目布局，为持续增长提供新动能，实现营业收入11855.54万元，同比上年增长

1.60%；实现净利润973.47万元，同比上年增长23.26%。报告期末，岭南酒店的总资产为17796.33万元，比上年末减少14.51%，主要原因是本报告期岭南酒店偿还公司财务资助款项2500万元。

3、广州花园酒店有限公司主要运营华南地区唯一的白金五星级饭店广州花园酒店。报告期内，广州

花园酒店有限公司(以下简称“广州花园酒店”)实现营业收入22068.93万元，同比上年增长0.10%；实现净利润2408.04万元，同比上年增长53.62%，主要原因是广州花园酒店落实运营精细化管理，营业成本有所下降。报告期末，广州花园酒店总资产为53026.01万元，比上年末减少0.40%。

4、中国大酒店是我国首批五星级酒店之一。报告期内，中国大酒店实现营业收入13397.70万元，

同比上年增长2.44%；实现净利润763.77万元，同比上年增加1.27%。报告期末，中国大酒店的总资产为47380.58万元，比上年末减少13.99%，主要原因是本报告期中国大酒店偿还公司财务资助款项

8000万元。

5、东方汽车是广州区域一家从事出租车和商务租赁车行业的汽车服务企业，同时为公司酒店业务提

供有效的支持和补充。报告期内，东方汽车实现营业收入813.47万元，同比上年减少1.31%；实现净利

25广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

润4.03万元，同比上年增加105.88%。报告期末，东方汽车的总资产为2116.22万元，比上年末减少

3.62%。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动风险

公司所属的旅游酒店行业受宏观经济影响较大，国民生产总值、居民可支配收入等经济指标变动均与旅游酒店行业的发展密切相关。在当前形势下，国内经济依旧保持高质量发展态势，但国际经济环境存在不确定性，进而可能对公司的经营业绩产生相应影响。

2、市场竞争加剧风险近年来，我国旅游业快速发展，已成为我国第三产业中的重要支柱产业。同时，广东省旅游市场相对成熟，旅行社和酒店品牌输出业务面临对外扩张及行业整合的挑战加剧，促使旅游酒店行业需不断提升自身硬件与软件水平。

3、服务质量及食品安全控制风险

旅游酒店行业作为第三产业，其服务质量的把控对公司的发展和品牌形象具有重要影响。此外，随着市场出现食品安全问题的各类事件，公司的酒店经营餐饮相关业务在原材料采购及生产过程中需要防范食品安全风险。

4、不可抗力风险

旅游行业受政治、经济、社会、文化、自然等因素的影响较大。一些突发事件包括但不限于地震、海啸、水灾、旱灾、暴雪、飓风等自然灾害，或目的地社会治安事件等，都将会影响游客的外出旅游选择，从而对公司业务产生影响。

5、商誉减值的风险

公司历年来通过并购实现商旅出行业务全国布局，产生非同一控制下的企业合并，同时在合并资产负债表中形成商誉。根据《企业会计准则》规定，如并购对象并购后的协同效应未及预期或发生宏观经济、自然灾害等原因导致其未来经营状况未达预期，则公司存在商誉减值风险，从而对公司当期损益造成影响。

为了应对上述风险，公司始终坚持战略引领，并采取积极有效的应对措施，具体如下：

1、公司坚持战略引领、创新迭代、数智进阶、资本赋能，实现“战略新布局、品质新标准、消费新场景、数字新动能、融合新生态”，推动主业做大做优做强，加快形成新质生产力，奋力打造发展新优势，提升公司整体的市场竞争力和抗风险能力。

2、公司将提升资源掌控配置能力、产品研发创新能力、产业融合能力、客源推送能力、品质管控能

力等核心竞争力，巩固本公司在行业中的优势竞争地位，并寻求外延式增长的机会，扩大公司市场份额。

26广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

3、公司根据自身业务的特点，建立了质量安全保障体系、供应商准入评价体系、质量评价体系、质

量素质教育体系、质量诚信体系五大保障体系等质量管理措施，对各个业务环节进行全面质量把控，有效保障服务输出的标准，夯实服务优势。食品安全控制方面，参照国家食品安全各项指标的标准，公司建立食品安全管理体系，实施食品质量跟踪制度，检测食品安全落实到采购、生产及销售阶段的各个环节，以保证食品安全和出品质量。

4、公司密切关注相关国家政府部门发布的各类旅游相关预警信息，及时与客户沟通，建立常态化的

应对危机处理机制，降低不可抗力风险带来的可能损失。

5、公司将通过业务协同、品牌管理等措施支持并购标的未来的业务发展，密切监控并购标的的日常经营情况，积极采取措施协助并购标的应对突发不可抗力因素的影响，并按照《会计监管风险提示第8号——商誉减值》的相关要求，结合可获取的内部与外部信息，于每年年度终了进行减值测试。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

27广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王亚川董事长被选举2025年01月27日工作调动王亚川董事被选举2025年01月27日工作调动朱红董事被选举2025年01月27日工作调动朱红总经理聘任2025年01月09日工作调动郭庆董事被选举2025年01月27日工作调动杨燕清董事被选举2025年01月27日工作调动赵文志首席运营官聘任2025年01月09日工作调动李峰董事长离任2025年01月27日工作调动罗枫董事离任2025年01月27日工作调动陈白羽董事离任2025年01月27日工作调动陈白羽总经理解聘2025年01月09日工作调动冯峰董事离任2025年01月27日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

报告期内，公司积极履行社会责任，落实党和国家“乡村振兴”战略和号召，持续推进“百千万工程”，践行绿色发展理念，以农文旅融合赋能产业发展，探索“旅游+消费”帮扶供给，构建内外部和谐发展新型生态产业链。

围绕“乡村振兴”战略，助力推动“百千万工程”。公司充分发挥自身产业链优势，叠加全国布局的销售及客源网络优势，整合当地优质旅游资源，助推帮扶地区全面乡村振兴和高质量发展。商旅出行业务方面，广之旅启动“粤闽并肩穿越，赓续红色血脉”第二届粤闽健康徒步活动；推出覆盖梅州、龙岩两地的“旅游+体育”相关的新线路、新产品近10款；随着“春暖藏域*醉桃颜”西藏桃花专列的顺利启程，公司的西藏旅游包列活动已连续十五年成功开展，“林芝桃花”“坐上火车去拉萨”等产品深受

28广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文游客的肯定。住宿业务方面，岭南酒店扎实开展“粤菜师傅”工程，毕节职院2022级“粤菜师傅-岭南集团班”30人顺利实习结业。

积极践行绿色环保理念，推动绿色产业发展。粤港澳大湾区旅游教育培训基地（广州合作中心）举办“酒店业绿色低碳实践”专题大讲堂在公司旗下的中国大酒店顺利开展。活动以澳门成熟实践经验为鉴，共同探索酒店行业绿色转型和可持续发展路径。广之旅对国内绿色低碳产品进行了全面升级，推出“生态守护者”及“绿色低碳”两大系列旅游产品，涵盖湿地守护、海洋守护、动物守护、森林及沙漠守护、地心文化守护五大主题，游客不仅可以参与植树护林、环境清洁等生态体验活动，还能通过徒步、骑行等低碳出游方式践行环保理念。

持续推进农文旅融合，多业态合作全力帮扶荔农增收。住宿业务方面，广州东方宾馆南国宴乐厅成功举办“山环水润*大美英德——农文旅体商融合发展暨清远英德旅游推介会”，本次活动围绕英德丰富的自然资源、深厚的文化底蕴以及蓬勃发展的乡村产业开展，展示了英德作为“大美”之地的发展潜力与独特魅力。商旅出行业务方面，“迎全运农文旅体商融合发展首发团”顺利启程，“绿水青山中意从化——迎全运农文旅体商融合发展暨从化旅游推介会”圆满举行，已上架超过50款覆盖度假、养生、美食、生态、疗养等主题的旅游产品。景区业务方面，携手从化良口镇推出“青梅竹马”环南昆山—罗浮山引领区农文旅体产业推广系列活动，并与从化区良口镇人民政府达成战略合作，推动良口镇乡村旅游发展。

公司深度整合旗下酒店、旅游、新零售等多元业态资源，通过打造“广州礼物荔枝手信”“荔枝特色餐饮”“经典荔枝游线路”三大主题场景，创新探索农文旅融合发展路径，助力荔枝产业品牌化升级与销量突破。公司旗下中国大酒店、广州东方宾馆、广州南沙花园酒店、广州宾馆等酒店餐饮上新荔枝美食大赏，同时广之旅发布多款荔枝主题乡村旅游线路，将带领游客走进荔枝果园、美丽乡村。此外，公司挖掘荔枝文化内涵，打造了荔枝酥、荔枝酒、荔枝文创等一系列具有岭南特色的广州礼物荔枝手信，在旗下多家酒店以及岭客汇商城上架销售。

29广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况1、公司2014年第一次临时股东大会审议通过《关于收购广州岭南国际酒店管理有限公司100%股权关联交

广州岭南国际企业集团有限公司（以下简称“岭南国际”）承诺不采广州岭南易的议案》，岭南国际将全资子公司岭南酒店100%股权取非市场手段干预上市公司的经营管理，影响上市公司的独立性及目收购报告商旅投资转让给我公司。

前的正常经营。在2014年12月31日前，除已由非关联第三方进行书或权益集团有限关于同业2009年2、2024年11月，岭南集团将岭南国际持有的我公司管理和已停止实际经营酒店业务的酒店外，岭南国际将旗下全部产权变动报告公司（以竞争方面09月29长期有效45.12%股权、持有广州市东方酒店集团有限公司100%酒店的经营管理权注入上市公司，以公平、公开、公正的形式、通过书中所作下简称的承诺日股权及持有广州流花宾馆集团股份有限公司82.96%股合法程序解决上市公司与岭南国际之间在酒店业务方面的同业竞争问承诺“岭南集权无偿划转至岭南集团的事项实施完毕，岭南集团成题。岭南国际对于未来因上市公司决策放弃投资或其他无法控制原因团”）为我公司控股股东。根据《收购报告书》，原控股股东而新增的任何酒店项目，将采取上述方式委托给上市公司管理。

岭南国际尚未履行完毕的承诺将由岭南集团承接并继续履行。

1、就目前岭南集团下属企业广州市广百莲花山酒店有限公司从事酒店业务，与岭南控股构成同业竞争的情况，岭南集团承诺将在岭南集团成为岭南控股的间接控股股东之日起两年内，结合企业实际情况并采取有关监管部门认可的方式，通过包括但不限于将广百莲花山酒店委托上市公司经营管理、相关业务和/或资产以公允市场价格注入上

市公司、或转让给无关联关系第三方等方式，逐步减少以至最终消除双方的业务重合情形。同时，若广州市广百莲花山酒店有限公司与岭关于同业1、岭南集团已于2022年4月1日将广州市广百莲花

收购报告南控股及其子公司存在利益冲突时或者出现新的发展机遇，岭南集团竞争、关山酒店有限公司委托岭南控股的全资子公司岭南酒店

书或权益将优先确保上市公司的利益和获取机会的权利。2、就目前岭南集团2022年联交易、经营管理；2、岭南集团保持下属企业广州市友谊餐厅变动报告岭南集团下属企业广州市友谊餐厅有限公司及广州市广百商贸会展有限公司与10月19长期有效资金占用有限公司及广州市广百商贸会展有限公司的停业状

书中所作岭南控股在餐饮服务、会展服务领域的营业范围存在重合的情况，岭日方面的承态；3、岭南集团将继续严格遵守本承诺的第3、4、5

承诺南集团承诺将维持上述企业相关业务的停业状态，并待条件成熟时将诺项内容。

上述企业注销。3、岭南集团确认，除上述酒店经营的同业竞争情况外，岭南集团及岭南集团控制的其他企业目前不存在其他以任何形式参与或从事与岭南控股及其下属企业主营业务构成直接或间接竞争关

系的业务或活动。4、岭南集团及岭南集团控制的其他企业将采取合法及有效的措施，促使岭南集团现有或未来成立的全资子公司、控股子公司和其他受岭南集团控制的企业不会直接或间接地参与、经营或

从事与上市公司及其下属企业主营业务构成竞争的业务。5、凡岭南

30广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

集团及岭南集团控制的其他企业有商业机会可参与、经营或从事可能与上市公司及其下属企业主营业务或其计划开展的业务构成竞争的业务，岭南集团应于发现该商业机会后立即通知上市公司，并将上述商业机会提供给上市公司。

1、岭南集团将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，保

证岭南集团及岭南集团控制的其他企业将不通过与上市公司及其下属关于同业企业的关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其下属企业承收购报告

竞争、关担任何不正当的义务；2、岭南集团将尽可能地避免与上市公司的关书或权益2022年联交易、联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场变动报告岭南集团10月19长期有效按承诺履行中，未发生违反承诺的情况。

资金占用公正、公平、公开的原则，并依法签署协议，履行合法程序，按照公书中所作日

方面的承司章程、有关法律法规等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批承诺诺程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益；

3、如因岭南集团未履行本承诺而给上市公司造成一切损失和后果，

岭南集团将承担赔偿责任。

本次交易完成后，岭南集团及岭南集团控制的其他企业不会影响上市收购报告

公司的独立性，将继续按照 A股上市公司相关规范性文件的相关要求书或权益2022年履行法定义务，避免同业竞争、规范关联交易、保证上市公司在资变动报告岭南集团其他承诺10月19长期有效按承诺履行中，未发生违反承诺的情况。

产、机构、业务、财务、人员等方面保持独立性。岭南集团如因不履书中所作日

行或不适当履行上述承诺因此给上市公司及其相关股东造成损失的，承诺岭南集团将依法承担赔偿责任。

1、公司于2018年12月3日召开董事会九届十五次会

1、若由于广之旅及其下属子公司未办理权属证书之自有房产物业被议审议通过了《关于控股子公司出售物业暨关联交易政府有权主管部门要求拆除而发生拆除费用及相关资产的处置损失的议案》，同意公司的控股子公司广之旅向岭南国际的的，由岭南国际、流花集团对上述费用和损失按本公司所持广之旅股全资子公司广州市禽畜实业有限公司（现已更名为：权的比例承担相应的补偿责任。若由于广之旅及其下属控股子公司未广州岭南集团产业投资有限公司）出售位于广州市白办理权属证书之自有房产物业被责令拆除导致场地搬迁而产生额外的

云区乐嘉路1-9号办公楼、11号办公楼和13号办公楼

重置场所费用、成本及其他生产经营损失，由岭南国际、流花集团分及1-13号地下室四处房产。2018年12月19日，公别按84.7356%、5.7143%的比例承担相应的补偿责任。2、就广之旅及岭南集司2018年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。

其下属控股子公司用于日常办公和销售网点的租赁房产、用于旅游景资产重组团；广州2017年上述标的房屋产权已全部过户至广州岭南集团产业投

区经营的租赁土地存在产权瑕疵或其他可能影响继续承租的情形，若时所作承流花宾馆其他承诺01月16长期有效资有限公司名下。岭南国际及流花集团就本承诺的第由于广之旅及其下属子公司无法继续承租该等房产、土地而发生相关

诺集团股份日1、2项该项承诺已履行完毕。

资产处置损失，导致场地搬迁而产生额外的重置场所费用、成本及其有限公司2、2024年11月，岭南集团将岭南国际持有的我公司他生产经营损失，导致旅游景区经营公司因此停业整顿而产生的生产

45.12%股权、持有广州市东方酒店集团有限公司100%

经营损失，由岭南国际、流花集团分别按84.7356%、5.7143%的比例股权及持有广州流花宾馆集团股份有限公司82.96%股承担相应的补偿责任。3、针对广州广游商务服务有限公司（以下简权无偿划转至岭南集团的事项实施完毕，岭南集团成称“广游公司”）此前发行预付卡业务情况，如广游公司因此受到国为我公司控股股东。根据《收购报告书》，原控股股东家主管部门处罚等由此导致广之旅、广游公司受损的，由岭南国际、岭南国际尚未履行完毕的承诺将由岭南集团承接并继

流花集团分别按84.7356%、5.7143%的比例（合计90.45%）对该等费续履行。岭南集团与流花集团将继续履行本承诺的第3用和损失承担相应的补偿责任。

项内容。

31广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

1、重组完成后，岭南国际及下属的全资子公司/企业、控股子公司/

企业或岭南国际拥有实际控制权或重大影响的其他公司/企业将不直

接或间接新增参与投资、兴建、改建、扩建、运营与岭南控股业务构

成或可能构成实质同业竞争的活动。2、目前，岭南国际旗下未纳入上市公司体系的尚在营业的酒店已经委托岭南控股子公司岭南酒店或

者第三方进行管理，而岭南国际旗下未纳入上市公司体系的旅行社业

务公司已委托广之旅进行管理。针对上述情况，岭南国际将尽力解决旗下未注入岭南控股的从事酒店业务和旅行社业务的公司在产权和/

或资产和/或业务规范性方面的瑕疵。在前述未注入公司在产权和/或资产和/或业务规范性方面的瑕疵已得到解决的前提下，如相关公司2024年11月，岭南集团将岭南国际持有的我公司关于同业

同时满足其归属于母公司股东净利润不低于500万元且净资产收益率45.12%股权、持有广州市东方酒店集团有限公司100%

竞争、关

资产重组超过5%的业绩盈利条件的，岭南国际将在与上市公司达成合意及履行2017年股权及持有广州流花宾馆集团股份有限公司82.96%股联交易、

时所作承岭南集团其他法定程序后，以公允的市场价格出售给上市公司。针对岭南国际01月16长期有效权无偿划转至岭南集团的事项实施完毕，岭南集团成资金占用

诺旗下未注入上市公司、目前已经委托第三方进行管理的酒店，则在委日为我公司控股股东。根据《收购报告书》，原控股股东方面的承

托管理合同结束后，岭南国际将优先委托岭南酒店管理，若岭南酒店岭南国际尚未履行完毕的承诺将由岭南集团承接并继诺

放弃管理权利，则岭南国际可委托第三方进行管理。同时，若岭南国续履行。

际旗下未注入上市公司的从事酒店和旅行社业务与岭南控股及其子公

司存在利益冲突时或者出现新的发展机遇，岭南国际将优先确保上市公司的利益和获取机会的权利。3、如果有权部门向岭南国际授予或由于其他任何原因使岭南国际获得可能与上市公司构成或可能构成实

质性同业竞争的业务机会，岭南国际将尽最大努力，使该等业务机会具备转移给岭南控股的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给岭南控股。若岭南控股未获得该等业务机会，则岭南国际承诺采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的方式加以解决，且给予岭南控股选择权，由其选择公平、合理的解决方式。

1、在本次重组完成后，岭南国际及其他关联方将尽量避免与岭南控2024年11月，岭南集团将岭南国际持有的我公司

关于同业

股之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照45.12%股权、持有广州市东方酒店集团有限公司100%竞争、关

资产重组公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格2017年股权及持有广州流花宾馆集团股份有限公司82.96%股联交易、

时所作承岭南集团确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序01月16长期有效权无偿划转至岭南集团的事项实施完毕，岭南集团成资金占用

诺及信息披露义务，切实保护岭南控股及其中小股东利益。2、如岭南日为我公司控股股东。根据《收购报告书》，原控股股东方面的承

国际违反上述承诺对岭南控股造成损失的，由岭南国际依法承担损害岭南国际尚未履行完毕的承诺将由岭南集团承接并继诺赔偿责任。续履行。

1、在本次重组完成后，广州产投（原名：广州国资发展控股有限公关于同业

司）及其他关联方将尽量避免与岭南控股之间发生关联交易；对于确

广州产业竞争、关

资产重组有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则2017年投资控股联交易、

时所作承进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以05月22长期有效按承诺履行中，未发生违反承诺的情况。

集团有限资金占用

诺及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护岭日公司方面的承

南控股及其中小股东利益。2、如广州产投违反上述承诺对岭南控股诺

造成损失的，由广州产投依法承担损害赔偿责任。

32广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

1、四川新界国旅2019年度经审计归属于母公司所有

者的净利润为1057.66万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为1063.48万元。因此，四川新界国旅于2019年度完成了承诺的业绩。2、公司董事会十届九次会议和监事会十届六次会议审议通过《关于调整四川新界国际旅行社有限公司有关业绩承诺事项的议案》，同意将原2020-2021年度的业绩承诺期顺延一年。公司2021年第二次临时股东大会审议

1、2019年5月20日，控股子公司广之旅与罗江华、李伦及四川新界通过上述承诺调整事项。3、公司董事会十届二十四次

国际旅行社有限公司（以下简称“四川新界国旅”）就广之旅以自有会议和监事会十届十五次会议于2022年7月12日审资金人民币4263.60万元向自然人罗江华、李伦购买四川新界国旅议通过《关于调整四川新界国际旅行社有限公司有关

51%的股权事项签署了《关于四川新界国际旅行社有限公司之股权转业绩承诺事项的议案》，同意将原2021-2022年度的业让协议》，罗江华、李伦对四川新界国旅2019-2021年的业绩作出了绩承诺期继续顺延一年。2022年7月29日，公司承诺，分别为：2019年度实际净利润不低于1024.10万元；2020年2022年第一次临时股东大会审议通过上述承诺调整事

2019年2019年、罗江华、度实际净利润不低于1254.52万元；2021年度实际净利润不低于项。4、四川新界国旅2022年度经审计扣除非经常性其他承诺业绩承诺05月202022年、

李伦1536.79万元。上述净利润指的是经具有证券期货业务资格的会计师损益后归属于母公司所有者的净利润为-372.12万元，日2023年事务所审计的合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司所有四川新界国旅未完成2022年度业绩承诺。5、四川新者的净利润。2、经公司董事会十届九次会议和2021年第二次临时股界国旅2023年度经审计扣除非经常性损益后归属于母东大会审议，同意将原2020-2021年度的业绩承诺期顺延至2021-公司所有者的净利润为603.64万元，四川新界国旅未

2022年。3、经公司董事会十届二十四次会议和2022年第一次临时股完成2023年度的业绩承诺。6、公司的控股子公司广

东大会审议，同意将四川新界国旅原2021-2022年度的业绩承诺期继之旅与业绩承诺方就上述业绩承诺的履行在广州仲裁续顺延至2022-2023年。委员会进行仲裁。本报告期广州仲裁委员会就上述案件出具(2024)穗仲案字第2941号《裁决书》，详见《关于四川新界国际旅行社有限公司有关业绩承诺事项的公告》（2024-052），依据裁决结果，广之旅尚未支付的股权对价1065.90万元已抵扣业绩承诺补偿金。后续广之旅与四川新界国旅的业绩承诺方就《裁决书》裁定的其他业绩承诺补偿金及利息达成和解，本报告期四川新界国旅的业绩承诺方向广之旅支付业

绩承诺补偿金及利息35.98万元。

1、2020年11月20日，控股子公司广之旅与何俊、杨逸荣、丁艳及1、上海申申国旅2020年度经审计归属于母公司所有

上海申申国际旅行社有限公司（以下简称“上海申申国旅”）就广之者的净利润为19.11万元，扣除非经常性损益后归属旅以自有资金人民币1480万元向自然人何俊、杨逸荣、丁艳购买上于母公司所有者的净利润为22.26万元。因此，上海何俊、杨海申申国旅80%的股权事项签署了《关于上海申申国际旅行社有限公2020年2020年、申申国旅于2020年度完成了承诺的业绩。2、公司董其他承诺逸荣、丁业绩承诺司之股权转让协议》，何俊、杨逸荣、丁艳对上海申申国旅2020-202211月202022年、事会十届二十四次会议和监事会十届十五次会议于艳年的业绩作出了承诺，分别为：2020年度实际净利润不低于0元；日2023年2022年7月12日审议通过《关于调整上海申申国际旅

2021年度实际净利润不低于228.00万元；2022年度实际净利润不低行社有限公司有关业绩承诺事项的议案》，同意将原

于273.60万元。上述净利润指的是经具有证券期货业务资格的会计2021-2022年度的业绩承诺期顺延一年。2022年7月师事务所审计的合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司所29日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过上述

33广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文有者的净利润。2、经公司董事会十届二十四次会议和2022年第一次承诺调整事项。3、上海申申国旅2022年度经审计扣临时股东大会审议，同意将上海申申国旅原2021-2022年度的业绩承除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-诺期顺延一年。132.42万元，上海申申国旅未完成2022年度业绩承诺。4、上海申申国旅2023年度经审计扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-130.32万元，上海申申国旅未完成2023年度的业绩承诺。5、公司的控股子公司广之旅与业绩承诺方就上述业绩承诺的

履行在广州仲裁委员会进行仲裁。2025年，广州仲裁委员会就上述案件出具(2024)穗仲案字第2955号《裁决书》，详见公司于2月26日披露的《关于上海申申国际旅行社有限公司有关业绩承诺事项的公告》

（2025-009）。依据裁决结果，广之旅尚未支付的股权

对价192.40万元已抵扣业绩承诺补偿金。控股子公司广之旅已向上海市第一中级人民法院申请依据《裁决书》进行强制执行。

1、2020年12月22日，控股子公司广之旅与王若、张志成及山西现1、山西现代国旅2020年度经审计归属于母公司所有

代国旅就广之旅以自有资金人民币1391.28万元向自然人王若、张者的净利润为15.66万元，扣除非经常性损益后归属志成购买山西现代国旅51%股权的事项签署了《关于山西现代国际旅于母公司所有者的净利润为19.44万元。因此，山西行社有限公司之股权转让协议》。王若、张志成对山西现代国旅的扣现代国旅于2020年度完成扣非净利润承诺。2、山西非净利润承诺作出了承诺，分别为：第一期为2020年度扣非净利润现代国旅2021年度获得政府奖励扣除企业所得税后金不低于0元；第二期为2021年度扣非净利润不低于190万元；第三额为36.09万元，因此，山西现代国旅完成了第一期期为2022年度扣非净利润不低于233万元。同时，王若、张志成对的专项业绩承诺。3、公司董事会十届二十四次会议和山西现代国旅的专项业绩作出了承诺，分别为：第一期为2020年度监事会十届十五次会议于2022年7月12日审议通过扣非净利润+2021年度的政府奖励合计不低于0元；第二期为2021年《关于调整山西现代国际旅行社有限公司有关业绩承

2020年、度扣非净利润+2022年度的政府奖励合计不低于304万元；第三期为2020年诺事项的议案》，同意对第二期及第三期的扣非净利润王若、张2023年、

其他承诺业绩承诺2022年度扣非净利润+2023年度的政府奖励合计不低于373万元。12月22业绩承诺期与专项业绩承诺期均顺延一年。2022年7志成2024年、

2、经公司董事会十届二十四次会议和2022年第一次临时股东大会审日月29日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过

2025年议，同意将山西现代国旅原第二期及第三期的扣非净利润业绩承诺期上述承诺调整事项。4、公司的控股子公司广之旅与业与专项业绩承诺期均顺延一年。3、广州仲裁委员会就山西现代国旅绩承诺方就上述业绩承诺的履行在广州仲裁委员会进的业绩承诺出具了(2024)穗仲案字第5026号《裁决书》，详见公司于行仲裁。广州仲裁委员会就上述案件出具(2024)穗仲

2024年6月24日披露的《关于山西现代国际旅行社有限公司有关业案字第5026号《裁决书》。根据裁决结果及广东中职绩承诺事项的公告》（2024-039），根据裁决结果，山西现代国旅第二信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》

期和第三期扣非净利润承诺对应期限为2023年度和2024年度，山西（中职信审字(2025)第0667号），山西现代国旅已完

现代第二期和第三期专项业绩承诺对应计算方式为“2023年度扣非净成第二期和第三期扣非净利润承诺及第二期专项业绩利润+2024年度的政府奖励”及“2024年度扣非净利润+2025年度的承诺（即2023年度扣非净利润+2024年度的政府奖政府奖励”。励）。

广州岭南关于同业1、自岭南国际合法持有都市酒店70%股权起，全权委托岭南控股子公2024年经公司2024年第一次临时股东大会审议，岭南国际已其他承诺国际企业竞争、关司岭南酒店负责管理上述股权直至岭南国际不再持有都市酒店的股01月15长期有效将都市酒店70%的股权委托岭南酒店管理。后续，岭南集团有限联交易、权；2、自本承诺函生效且岭南国际合法持有都市酒店70%股权之日起日国际将按照《关于避免同业竞争的承诺函》中的承

34广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

公司资金占用3年内，岭南国际将在都市酒店第三方回款等事项规范并符合上市公诺，进一步落实相关法律法规关于避免同业竞争的要方面的承司内控标准的前提下，与岭南控股达成合意及履行法定程序后，将所求。

诺持都市酒店的股权以市场公允价格转让给岭南控股；3、前款3年承

诺期届满，若岭南控股明确放弃上述收购权利，岭南国际将于前述情形发生之日起2年内向无关联第三方转让都市酒店的股权；4、上述承诺于岭南国际对都市酒店拥有控制权期间持续有效。如因岭南国际未履行上述承诺而给岭南控股造成损失，岭南国际将承担相应的赔偿责任。上述承诺自岭南控股股东大会通过之日起生效。

承诺是否按时履行否

如承诺超期未履行完毕的，应当详公司的控股子公司广之旅依据股权转让协议与上海申申国旅的业绩承诺方就业绩承诺的履行事宜进行了仲裁，广州仲裁委员会已出具(2024)穗仲案字第细说明未完成履行的具体原因及下2955号《裁决书》，广之旅尚未支付的股权对价192.40万元已抵扣业绩承诺补偿金，控股子公司广之旅已向上海市第一中级人民法院申请依据《裁决一步的工作计划书》进行强制执行。

35广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

是否诉讼诉讼(仲

诉讼(仲裁)基本涉案金额形成(仲裁)判决披露日

诉讼(仲裁)审理结果及影响披露索引情况（万元）预计裁)进执行情期负债展况

2010年8月，越秀法院于2012年7月判决解除双方该诉讼在公司

我公司向越秀区《房屋租赁合同》，判决李向明支付我公2010年年度报已终2011年法院起诉李向明司自2009年5月起至实际交还场地之日强制执告中披露，公

1772.19否审判03月18

及养源殿公司，止的租金、房屋使用费，自2009年5月行中告编号为决日

要求对方支付我起至2010年8月止的水电空调等费用及2011-006，披

公司自2009年以上应付未付费用的违约金，广州养源露网站为巨潮

36广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

5月起的租金及殿酒店管理有限公司承担连带清偿责资讯网。

其他款项。任。2012年12月广州市中级人民法院作出终审判决，维持原判。我公司于

2013年1月对案件向越秀区法院申请强制执行，目前案件正在强制执行中。

公司起诉的未达已判到重大诉讼标决或正常执准，已胜诉或调3091.13否对公司无重大影响不适用不适用已和行中

解、正常执行的解诉讼公司起诉的未达到重大诉讼标准待判

114.60否对公司无重大影响不适用不适用不适用

且尚未判决的诉决讼公司作为被告的已判未达到重大诉讼决或正常执标准，已裁决或1.00否对公司无重大影响不适用不适用已和行中

调解、正常执行解的诉讼公司作为被告的未达到重大诉讼待判

743.79否对公司无重大影响不适用不适用不适用

标准且尚未判决决的诉讼

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关联交占同类是否关联关联关联交易获批的交易可获得的关联交易关联关易关联交交易金超过交易披露交易关联交易内容金额（万额度（万同类交易披露索引方系定易价格额的比获批结算日期类型元）元）市价价例额度方式原则详见2025年3向关依据公月29日在中国

广州岭南联人采购商品、原材市开市场银行2025证券报、证券时控股股

商旅投资采购料、食品、场场公允价/现年03报和巨潮资讯网

东及其328.210.19%1803.65否328.21集团有限原材地、酒店旅游相价格确定金结月29上公告的《2025子公司公司料及关产品等格交易价算日年度日常关联交商品格易预计公告》

（2025-016）。

37广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

详见2025年3向关依据公月29日在中国

广州岭南联人销售酒店服务、市开市场银行2025证券报、证券时控股股

商旅投资销售旅行社服务、场场公允价/现年03报和巨潮资讯网

东及其246.380.12%3476.57否246.38集团有限产地出租及旅游相价格确定金结月29上公告的《2025子公司

公司品、关产品格交易价算日年度日常关联交商品格易预计公告》

（2025-016）。

详见2025年3向关依据公月29日在中国

销售节令食品、

广州白云联人市开市场银行2025证券报、证券时

控股股酒店服务、旅行

国际会议销售场公允价/现年03报和巨潮资讯网

东及其社服务、场地出175.390.00%1248.75否175.39中心有限产价格确定金结月29上公告的《2025子公司租及旅游相关产

公司品、格交易价算日年度日常关联交品商品格易预计公告》

（2025-016）。

详见2025年3依据公月29日在中国

广州岭南向关市开市场银行2025证券报、证券时

控股股提供酒店、旅游

商旅投资联人场公允价/现年03报和巨潮资讯网

东及其及汽车等相关劳1128.270.54%5241.59否1128.27集团有限提供价格确定金结月29上公告的《2025子公司务公司劳务格交易价算日年度日常关联交格易预计公告》

（2025-016）。

详见2025年3依据公月29日在中国

广州白云向关市开市场银行2025证券报、证券时

控股股提供酒店、旅游

国际会议联人场公允价/现年03报和巨潮资讯网

东及其及汽车等相关劳355.750.17%1134.68否355.75中心有限提供价格确定金结月29上公告的《2025子公司务公司劳务格交易价算日年度日常关联交格易预计公告》

（2025-016）。

详见2025年3依据公月29日在中国接受

广州岭南市开市场银行2025证券报、证券时控股股关联

商旅投资接受酒店、旅游场公允价/现年03报和巨潮资讯网

东及其人提144.480.08%584.79否144.48集团有限服务相关劳务价格确定金结月29上公告的《2025子公司供的公司格交易价算日年度日常关联交劳务格易预计公告》

（2025-016）。

详见2025年3依据公月29日在中国

广州农村市开市场银行2025证券报、证券时关联发生存款等业

商业银行其他关场公允价/现年03报和巨潮资讯网金融务，产生的利息70.380.00%102.06否70.38股份有限联方价格确定金结月29上公告的《2025服务及手续费公司格交易价算日年度日常关联交格易预计公告》

（2025-016）。

合计----2448.86--13592.09----------大额销货退回的详细情况不适用公司董事会十一届十四次会议于2025年3月28日审议通过了《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》，公司2024年度股东大会于2025年4月25日审议通过上述事项。2025年度预计日常向岭南集团采购原材料及商品1803.65万元，向岭南集团销售产品、商品3476.57万元，向广州白云国际会议中心有限公司销售按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额

产品、商品1248.75万元，向岭南集团提供劳务5241.59万元，向广州白云国际会议中心有限公司提供劳务预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

1134.68万元，接受岭南集团提供的劳务584.79万元，与广州农村商业银行股份有限公司发生关联金融服务

102.06万元。报告期内，公司实际发生日常向岭南集团采购原材料及商品328.21万元，向岭南集团销售产

品、商品246.38万元，向广州白云国际会议中心有限公司销售产品、商品175.39万元，向岭南集团提供劳务

38广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

1128.27万元，向广州白云国际会议中心有限公司提供劳务355.75万元，接受岭南集团提供的劳务144.48万元，与广州农商行发生关联金融服务70.38万元，合计2448.86万元，未超过《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》中预计的金额。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适不适用

用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用被投资企被投资企被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业共同投资方关联关系业的主营业的注册的总资产的净资产的净利润的名称

业务资本（万元）（万元）（万元）本次对外投资的中国免税品（集共同投资方广州

团）有限责任公市广百股份有限中免市内免

司、广州市广百4500万

公司与本公司同税品(广州)零售业450045000

股份有限公司、元为控股股东岭南有限公司广州白云国际机集团控股的上市场股份有限公司公司公司于2025年5月16日召开董事会十一届十六次会议审议通过了《关于共同投资设立中免市内免税品（广州）有限公司暨关联交易的议案》，为开拓广州市内免税店免税业务，公司与中国免税品（集团）有限责任公司、广州市广百股份有限公司、广州白云国际机场股份有限公司共同投资设立中免市内免税品（广州）

有限公司运营广州市市内免税店。中免市内免税品（广州）有限公司的注册资本被投资企业的重大在建项目的进展情

为人民币4500.00万元，其中，公司以自有资金投资877.50万元，占注册资本况（如有）的19.50%，详见公司于2025年5月17日在巨潮资讯网披露的《关于共同投资设立中免市内免税品（广州）有限公司暨关联交易的公告》（2025-025号）。公司于2025年5月30日在巨潮资讯网披露《关于共同投资设立中免市内免税品(广州)有限公司完成工商注册登记的公告》（2025-026号），中免市内免税品（广州）有限公司已就设立事宜完成工商设立登记手续。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

39广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

2025年6月9日，公司董事会十一届十七次会议审议通过《关于分公司出租物业关联交易的议案》。

为做好公司的物业盘活工作，促进经营提质增效，广州岭南集团控股股份有限公司东方宾馆分公司（以下简称“东方宾馆分公司”）拟向广州市广百展贸股份有限公司（以下简称“广百展贸”）出租广州市

流花路120号2号楼二、三楼部分场地和东翼商场首层和二楼中段部分场地（出租面积11102平方米），作为商业用途。租赁期限自2026年1月1日起至2037年12月31日止，上述期限内的租赁场地综合费合计为78993515.52元（含税），其中，租金总额为63194812.32元（含税），管理服务费为15798703.20元（含税）。详见公司于2025年6月10日披露的《关于分公司出租物业暨关联交易的公

告》（2025-030号）。公司2025年第二次临时股东大会于2025年6月25日审议通过上述关联交易。

2025年6月9日，公司董事会十一届十七次会议审议通过《关于全资子公司合作经营暨关联交易的议案》。为发挥公司在酒店业务方面的专业运营管理优势，促进酒店业务规模增长，公司的全资子公司广州岭南酒店物业管理有限公司（含下属分公司，以下简称“岭酒物业”）拟与广州市旅业有限公司（以下简称“旅业公司”）以合作经营的模式对旅业公司旗下7家酒店（包括新世界大酒店、广东大酒店、海珠酒店、岭南五号酒店、新华大酒店、新亚大酒店、佳园酒店沿江店）的物业进行专业化运营管理。合作经营管理期限为自2025年7月1日起至2035年6月30日止，在上述期限内岭酒物业（含下属分公司）拥有运营管理上述物业形成的全部收入，并因运营上述物业及使用相关资产向旅业公司支付相关费用，其中基础经营服务费在上述期限内合计122655120.00元。详见公司于2025年6月10日披露的《关于全资子公司合作经营暨关联交易的公告》（2025-031号）。公司2025年第二次临时股东大会于

2025年6月25日审议通过上述关联交易。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于分公司出租物业暨关联交易的公告2025年06月10日巨潮资讯网关于全资子公司合作经营暨关联交易的公告2025年06月10日巨潮资讯网

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

40广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额担保反担保情是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保物是否履

况（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额类型（如行完毕有）担保露日期有）至广之旅下属的全资子公司广州广中航鑫之旅空运服

2024年2024年本项担保

港担保一般务有限公司

12月25236012月242360无为反担否否

有限公担保退出国际航日日保。

司协在中国实施的代理人计划可书面解除。

报告期内审批的对报告期内对外担外担保额度合计2360保实际发生额合2360

（A1） 计（A2）报告期末已审批的报告期末实际对对外担保额度合计2360外担保余额合计2360

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计2360发生额合计2360

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计2360余额合计2360

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

1.04%

产的比例

其中：

41广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）

采用复合方式担保的具体情况说明：公司无采用复合方式担保的情况。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

公司于2025年6月12日披露《2024年年度权益分派实施公告》（2025-033号），以2024年12月31日总股本670208597股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税）不送红股，也不以公积金转增股本。本次权益分派股权登记日为2025年6月18日，除权除息日为2025年

6月19日。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用2025年6月9日，公司召开董事会十一届十七次会议审议通过了《关于控股子公司向银行申请综合授信额度的议案》。为满足实际经营的需要，公司的控股子公司广之旅拟向中国工商银行股份有限公司广州流花支行申请综合授信额度人民币1.00亿元，上述授信额度在授权期限内可循环使用，授信期限为自2025年8月24日至2027年8月23日；广之旅的全资子公司广州广之旅空运服务有限公司拟向中国

光大银行股份有限公司广州分行（含其下属支行）申请综合授信额度人民币2000万元，用于开具银行保函，上述授信额度在授权期限内可循环使用，授信期限为自2025年7月21日至2027年7月20日。

详见公司于2025年6月10日披露的《关于控股子公司向银行申请综合授信额度的公告》（2025-029号）。

42广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积发行新数量比例送股金转其他小计数量比例股股

一、有限售条

2084630.03%51201512012596640.04%

件股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

2084630.03%51201512012596640.04%

持股

其中：境内法人持股境内自然

2084630.03%51201512012596640.04%

人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条

67000013499.97%-51201-5120166994893399.96%

件股份

1、人民币普

67000013499.97%-51201-5120166994893399.96%

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

三、股份总数670208597100.00%670208597100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

43广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售本期解除限本期增加限期末限售解除限售股东名称限售原因股数售股数售股数股数日期

2025年1月9日，公司董事会十一届十一次会议审议通过《关于聘任公司总经理（总裁）的议案》，同意聘任朱红女士根据相关为公司总经理（总裁），任期与本届董事法律法规朱红004487644876会一致。朱红女士持有我公司股票的规定解

59835股，根据相关规定，其所持有我除限售。

公司股票中的44876股转为有限售条件的股份。

经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2024年5月16日出具《证券过户登记确认书》，岭南控股第一期员工持股计划第五批次非交易过户完成登记。公司原董事、副总经理、董事会秘书郑定全先生作为岭南控股第一期员工根据相关持股计划持有人于2024年5月16日完法律法规

郑定全7496318675056288成本次非交易过户，直接持有公司股的规定解份。由于郑定全先生已于2024年3月除限售。

11日辞去公司董事、副总经理、董事会

秘书的职务，根据相关规定，在其原定任期内，以前一年度最后一个交易日所持本公司股份为基数，每年可转让股份不得超过其所持本公司股份总数的百分之二十五。

经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2022年5月27日出具《证券过户登记确认书》，岭南控股第一期员工持股计划第一批次非交易过户完成登根据相关记。公司副总经理唐昕作为岭南控股第法律法规唐昕585000058500一期员工持股计划持有人于2022年5月的规定解

27日完成本次非交易过户。完成本次非除限售。

交易过户后，其直接持有公司股票

78000股，根据相关规定，其所持有我

公司股票中的58500股转为有限售条件的股份。

经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2024年5月16日出具《证券根据相关过户登记确认书》，岭南控股第一期员工法律法规陈白羽75000025000100000持股计划第五批次非交易过户完成登的规定解记。公司原董事、总经理陈白羽女士作除限售。

为岭南控股第一期员工持股计划持有人

44广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

于2024年5月16日完成本次非交易过户，直接持有公司股份。由于陈白羽女士已于2025年1月9日辞去公司董事、

总经理的职务，根据相关规定，其所持有我公司股票中100000股转为有限售条件的股份。

合计2084631867569876259664----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总报告期末普通股股东总数469010数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或持有有限持股比报告期末持报告期内增持有无限售条冻结情况股东名称股东性质售条件的例股数量减变动情况件的股份数量股份数量股份状数态量广州岭南商旅投资集

国有法人45.14%30238230200302382302不适用0团有限公司广州市东方酒店集团

国有法人14.97%10030168600100301686不适用0有限公司广州产业投资控股集

国有法人10.12%67817838-4900000067817838不适用0团有限公司香港中央结算有限公

境外法人3.81%255175111457914025517511不适用0司广州流花宾馆集团股

国有法人0.91%6106240006106240不适用0份有限公司中国银行股份有限公

司－富国中证旅游主

其他0.39%260671645930002606716不适用0题交易型开放式指数证券投资基金境内自然

包惠源0.22%1500000001500000不适用0人中国工商银行股份有

限公司－诺安稳健回

其他0.15%9896529896520989652不适用0报灵活配置混合型证券投资基金

中国工商银行－诺安

其他0.12%7977007977000797700不适用0平衡证券投资基金境内自然

周义忠0.11%7269007269000726900不适用0人

广州产业投资控股集团有限公司（原名广州国资发展控股有限公司）因作为战略投资者

参与公司重大资产重组的募集配套资金，而获得募集配套资金所发行的新股成为前10名战略投资者或一般法人因配售新的普通股股东，上述股份于2017年5月22日在深圳证券交易所上市，锁定期限为自上股成为前10名股东的情况（如市之日起三十六个月内不进行转让或上市交易。广州流花宾馆集团股份有限公司因作为有）（参见注3）公司发行股份购买资产重大资产重组的交易对方之一，而获得发行股份购买资产增发的新股成为前10名的普通股股东，上述股份于2017年3月24日在深圳证券交易所上市，锁定期限为自上市之日起三十六个月内不进行转让或上市交易。

45广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

广州市东方酒店集团有限公司为广州岭南商旅投资集团有限公司的全资子公司，广州流上述股东关联关系或一致行动的

花宾馆集团股份有限公司为广州岭南商旅投资集团有限公司的控股子公司，其他股东未说明知有无关联关系或一致行动。

上述股东涉及委托/受托表决权、不适用放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特不适用

别说明（如有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量广州岭南商旅投资集团有限公司302382302人民币普通股302382302广州市东方酒店集团有限公司100301686人民币普通股100301686广州产业投资控股集团有限公司67817838人民币普通股67817838香港中央结算有限公司25517511人民币普通股25517511广州流花宾馆集团股份有限公司6106240人民币普通股6106240

中国银行股份有限公司－富国中证旅游

2606716人民币普通股2606716

主题交易型开放式指数证券投资基金包惠源1500000人民币普通股1500000

中国工商银行股份有限公司－诺安稳健

989652人民币普通股989652

回报灵活配置混合型证券投资基金

中国工商银行－诺安平衡证券投资基金797700人民币普通股797700周义忠726900人民币普通股726900

前10名无限售条件股东之间，以及前广州市东方酒店集团有限公司为广州岭南商旅投资集团有限公司的全资子公司，

10名无限售条件股东和前10名股东之广州流花宾馆集团股份有限公司为广州岭南商旅投资集团有限公司的控股子公

间关联关系或一致行动的说明司，其他股东未知有无关联关系或一致行动。

前10名普通股股东参与融资融券业务情报告期末，公司股东周义忠通过普通证券账户持有0股，通过国投证券股份有限况说明（如有）（参见注4）公司客户信用交易担保证券账户持有726900股，实际合计持有726900股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）

董事、总朱红现任598350059835000经理刘涛独立董事现任33900339000唐昕副总经理现任780000078000000

董事、总陈白羽离任10000000100000000经理

合计----23817400238174000

46广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

47广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

48广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司

2025年06月30日单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1894441230.081682637580.23结算备付金拆出资金

交易性金融资产360233.54457012.70衍生金融资产应收票据

应收账款180447351.86137894519.70应收款项融资

预付款项114960878.0598987660.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款95132085.7769913487.93

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货12206647.3411372701.99

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产16968510.33237263234.23

流动资产合计2314516936.972238526197.17

非流动资产：

发放贷款和垫款

49广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资15152896.072620656.75

其他权益工具投资69519853.4173515312.92其他非流动金融资产

投资性房地产5988070.436152459.03

固定资产395699237.51412617900.32

在建工程19784772.047835635.79生产性生物资产油气资产

使用权资产102279801.67106088928.21

无形资产451509573.96463841836.10

其中：数据资源

开发支出5454275.871914031.44

其中：数据资源

商誉52821819.6052821819.60

长期待摊费用209790774.45216485429.04

递延所得税资产100911165.5999471086.46

其他非流动资产9759546.218355052.95

非流动资产合计1438671786.811451720148.61

资产总计3753188723.783690246345.78

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债132377.60641383.80应付票据

应付账款441525306.06364951013.60预收款项

合同负债475232053.12420056154.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬92762619.53144979263.73

应交税费29612348.4922745956.47

其他应付款177237876.33191953085.75

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金

50广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债19764737.7729663845.72

其他流动负债29981155.4027447757.25

流动负债合计1266248474.301202438460.55

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债93984396.6586020967.80长期应付款

长期应付职工薪酬54339428.2156263288.55

预计负债596807.95596807.95

递延收益1225634.471208606.57

递延所得税负债48340832.7647822644.93其他非流动负债

非流动负债合计198487100.04191912315.80

负债合计1464735574.341394350776.35

所有者权益：

股本670208597.00670208597.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1210349764.821210349764.82

减：库存股

其他综合收益53370122.7155891356.89专项储备

盈余公积224469910.58224469910.58一般风险准备

未分配利润102459720.89106549919.21

归属于母公司所有者权益合计2260858116.002267469548.50

少数股东权益27595033.4428426020.93

所有者权益合计2288453149.442295895569.43

负债和所有者权益总计3753188723.783690246345.78

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

51广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1322508356.461151436918.85交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款16980152.0612457298.07应收款项融资

预付款项1607390.681810108.89

其他应收款355973315.75472377247.33

其中：应收利息

应收股利35090960.28

存货2527395.882645611.41

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3276214.48221066148.42

流动资产合计1702872825.311861793332.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资890579503.07881804503.07

其他权益工具投资69519853.4173515312.92其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产188333371.96193113985.33在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7137419.909516559.94

无形资产21971344.2823935777.09

其中：数据资源

开发支出2434876.751087953.94

其中：数据资源商誉

长期待摊费用38005733.3929456269.22

递延所得税资产32154854.2933187662.29

其他非流动资产7479164.785123275.01

非流动资产合计1257616121.831250741298.81

资产总计2960488947.143112534631.78

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

52广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据

应付账款22363414.6424852744.67预收款项

合同负债9341140.3410541534.37

应付职工薪酬13265455.1918018485.18

应交税费4995558.721313990.83

其他应付款194541180.30301343966.23

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4872121.314721255.69

其他流动负债767092.35632492.06

流动负债合计250145962.85361424469.03

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3328837.335026182.83长期应付款

长期应付职工薪酬52393874.7654218605.42

预计负债596807.95596807.95递延收益

递延所得税负债23153928.0325125579.07其他非流动负债

非流动负债合计79473448.0784967175.27

负债合计329619410.92446391644.30

所有者权益：

股本670208597.00670208597.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1582728494.971582728494.97

减：库存股

其他综合收益53299119.9956295714.62专项储备

盈余公积111489051.41111489051.41

未分配利润213144272.85245421129.48

所有者权益合计2630869536.222666142987.48

负债和所有者权益总计2960488947.143112534631.78

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

53广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2089602421.841925632996.49

其中：营业收入2089602421.841925632996.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2030800542.281873382527.25

其中：营业成本1700746096.111546981356.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加18108835.8817425496.34

销售费用149896560.98144900990.42

管理费用160881804.75163297151.89

研发费用6054842.325412948.39

财务费用-4887597.76-4635415.86

其中：利息费用210322.02

利息收入14356370.9914658272.16

加：其他收益2514014.341718865.10

投资收益（损失以“—”号填列）393974.3884053.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收益157239.32-149833.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）412227.04-224416.95

信用减值损失（损失以“—”号填列）990260.74-607318.59

资产减值损失（损失以“—”号填列）22061.4056399.90

资产处置收益（损失以“—”号填列）-1476129.5011671.98

三、营业利润（亏损以“—”号填列）61658287.9653289724.45

加：营业外收入1127083.32341924.65

减：营业外支出290850.54240738.70

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）62494520.7453390910.40

减：所得税费用11459667.7510326205.12

五、净利润（净亏损以“—”号填列）51034852.9943064705.28

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）51034852.9943064705.28

54广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）49526367.9639815306.53

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）1508485.033249398.75

六、其他综合收益的税后净额-2410706.70-12998623.76

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2521234.18-13015454.04

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2996594.63-13331788.36

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2996594.63-13331788.36

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益475360.45316334.32

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额475360.45316334.32

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额110527.4816830.28

七、综合收益总额48624146.2930066081.52

归属于母公司所有者的综合收益总额47005133.7826799852.49

归属于少数股东的综合收益总额1619012.513266229.03

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.070.06

（二）稀释每股收益0.070.06

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

55广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入90144441.9990482331.22

减：营业成本65168303.3860546628.64

税金及附加4561126.614585210.81

销售费用7475151.947431705.04

管理费用39255725.2833231300.92研发费用

财务费用-13591118.03-11211557.89

其中：利息费用75729.590.00

利息收入15436459.6013159554.08

加：其他收益71488.8556795.22

投资收益（损失以“—”号填列）35417120.2437590265.29

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—净敞”号口填套列期）收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-217807.65-581443.67

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）-1320839.1216721.17

二、营业利润（亏损以“—”号填列）21225215.1332981381.71

加：营业外收入177052.3223043.21

减：营业外支出2535.961671.77

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）21399731.4933002753.15

减：所得税费用60021.84287436.95

四、净利润（净亏损以“—”号填列）21339709.6532715316.20

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）21339709.6532715316.20

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2996594.63-13331788.36

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2996594.63-13331788.36

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2996594.63-13331788.36

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额18343115.0219383527.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.030.05

（二）稀释每股收益0.030.05

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

56广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2093426509.392723408499.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还777364.11426458.56

收到其他与经营活动有关的现金83323428.27102532585.31

经营活动现金流入小计2177527301.772826367543.55

购买商品、接受劳务支付的现金1469841695.322178596962.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金418527660.94385663160.81

支付的各项税费51928102.5732947948.91

支付其他与经营活动有关的现金112450204.10102649896.37

经营活动现金流出小计2052747662.932699857968.74

经营活动产生的现金流量净额124779638.84126509574.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金200000000.00

取得投资收益收到的现金20606160.08931643.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1218895.06268966.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金359833.84

投资活动现金流入小计222184888.981200609.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50728718.4533536840.98

投资支付的现金12375000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额9889900.006151800.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计72993618.4539688640.98

投资活动产生的现金流量净额149191270.53-38488031.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

57广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金55576687.76495005.88

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1960000.00

支付其他与筹资活动有关的现金12159496.0010293217.50

筹资活动现金流出小计67736183.7610788223.38

筹资活动产生的现金流量净额-67736183.76-10788223.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-443027.0549707.82

五、现金及现金等价物净增加额205791698.5677283027.89

加：期初现金及现金等价物余额1643303282.531333855845.83

六、期末现金及现金等价物余额1849094981.091411138873.72

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

58广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金87031314.4496973404.78

收到的税费返还4609.28

收到其他与经营活动有关的现金488447429.34518479705.51

经营活动现金流入小计575483353.06615453110.29

购买商品、接受劳务支付的现金53925314.6469178007.41

支付给职工以及为职工支付的现金50470103.7645364279.71

支付的各项税费2077302.201274794.72

支付其他与经营活动有关的现金596060763.21428112979.21

经营活动现金流出小计702533483.81543930061.05

经营活动产生的现金流量净额-127050130.7571523049.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金200000000.00

取得投资收益收到的现金20606160.08244620.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金155000000.00

投资活动现金流入小计375606160.08244620.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18995744.515219025.46

投资支付的现金8775000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金50000000.00

投资活动现金流出小计27770744.5155219025.46

投资活动产生的现金流量净额347835415.57-54974404.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金53616687.76支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计53616687.76

筹资活动产生的现金流量净额-53616687.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额167168597.0616548644.30

加：期初现金及现金等价物余额1142490973.86976182856.50

六、期末现金及现金等价物余额1309659570.92992731500.80

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

59广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目

优永减：库专项一般风其少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续存股储备险准备他他股债

一、上年期末

670208597.001210349764.8255891356.89224469910.58106549919.212267469548.5028426020.932295895569.43

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

670208597.001210349764.8255891356.89224469910.58106549919.212267469548.5028426020.932295895569.43

余额

三、本期增减变动金额（减-2521234.18-4090198.32-6611432.50-830987.49-7442419.99

少以“—”号

填列）

（一）综合收

-2521234.1849526367.9647005133.781619012.5148624146.29益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

60广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-53616566.28-53616566.28-2450000.00-56066566.28配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-53616566.28-53616566.28-2450000.00-56066566.28分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

61广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

670208597.001210349764.8253370122.71224469910.58102459720.892260858116.0027595033.442288453149.44

余额

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

62广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目

减：库专项一般风其少数股东权益所有者权益合计优永股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续存股储备险准备他他股债

一、上年期末

670208597.001215914067.9239271422.39214427192.39-33554474.932106266804.7726093933.522132360738.29

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

670208597.001215914067.9239271422.39214427192.39-33554474.932106266804.7726093933.522132360738.29

余额

三、本期增减变动金额（减-285822.00-13015454.0434089092.6120787816.572792371.2723580187.84

少以“—”号

填列）

（一）综合收

-13015454.0439815306.5326799852.493266229.0330066081.52益总额

（二）所有者

投入和减少资-285822.00-5278481.10-5564303.10-426584.70-5990887.80本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权

63广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

益的金额

4．其他-285822.00-5278481.10-5564303.10-426584.70-5990887.80

（三）利润分

-447732.82-447732.82-47273.06-495005.88配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-447732.82-447732.82-47273.06-495005.88分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

64广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（六）其他

四、本期期末

670208597.001215628245.9226255968.35214427192.39534617.682127054621.3428886304.792155940926.13

余额

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

65广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年期末余额670208597.001582728494.9756295714.62111489051.41245421129.482666142987.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额670208597.001582728494.9756295714.62111489051.41245421129.482666142987.48三、本期增减变动金额（减少以“—-2996594.63-32276856.63-35273451.26”号填列）

（一）综合收益总额-2996594.6321339709.6518343115.02

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-53616566.28-53616566.28

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-53616566.28-53616566.28

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

66广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额670208597.001582728494.9753299119.99111489051.41213144272.852630869536.22

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

67广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年期末余额670208597.001582728494.9739748030.19101446333.22155036665.762549168121.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额670208597.001582728494.9739748030.19101446333.22155036665.762549168121.14三、本期增减变动金额（减少以“—-13331788.3632715316.2019383527.84”号填列）

（一）综合收益总额-13331788.3632715316.2019383527.84

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

68广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额670208597.001582728494.9726416241.83101446333.22187751981.962568551648.98

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

69广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

（一）公司概况

广州岭南集团控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1993年1月14日经广州

市工商行政管理局注册登记成立，企业统一社会信用代码 91440101190484084A。1993 年 9 月经中国证券监督管理委员会监审字（1993）42号文批准转为社会募集公司，并于1993年11月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易，证券代码为000524，所属行业为商务服务业。

截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数67020.86万股，注册资本为67020.86万元，注册地：广州市越秀区流花路120号。本公司主要经营活动为：酒店住宿服务（旅业）；甜品制售；中餐服务；网吧活动；美容服务；西餐服务；酒吧服务；除出版物、包装装潢印刷品之外的其他印刷品印刷；自助餐服务；停车场经营；复印服务；快餐服务；日式餐、料理服务；歌舞厅娱乐活动；餐饮配送服务；理发服务；冷热饮品制售；酒类零售；烟草制品零售；游泳馆；健身服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；传真、电话服务；运动场馆服务（游泳馆除外）；物业管理；广告业；照片扩

印及处理服务；企业管理咨询服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；百货零售（食品零售除外）；向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务（不涉及旅行社业务）；酒店管理；商务文印服务；场地租赁（不含仓储）；棋牌服务；办公服务；房屋租赁；票务服务；翻译服务；汽车租赁；商品

零售贸易（许可审批类商品除外）；电脑打字、录入、校对、打印服务；会议及展览服务；日用杂品综

合零售；水果零售；干果、坚果零售；蔬菜零售；食用菌零售；冷冻肉零售；海味干货零售；零售冷却肉（仅限猪、牛、羊肉）；蛋类零售；水产品零售；蛇零售（国家保护动物除外）；化妆品及卫生用品零售；清扫、清洗日用品零售；小饰物、小礼品零售；礼品鲜花零售；花盆栽培植物零售；文具用品零售；游艺娱乐用品零售；卫生洁具零售；充值卡销售；旅客票务代理；邮政代办业务；自有房地产经营活动；办公设备租赁服务；灯光设备租赁；音频和视频设备租赁；花卉出租服务；餐饮管理；名片印制服务；电脑喷绘、晒图服务；洗衣服务；行李搬运服务；生活清洗、消毒服务；职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目）；语言培训；酒店从业人员培训；室内非射击类、非

球类、非棋牌类的竞技娱乐活动（不含电子游艺、攀岩、蹦床）。本公司的母公司为广州岭南商旅投资集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月26日批准报出。

（二）合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的相关规定编制。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

70广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定了若干具体会计政策和会计估计。

详见本附注五、27“收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性分类标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于10万元本期重要的应收款项坏账准备收回或转回单项金额大于10万元本期重要的应收款项核销单项金额大于10万元重要的在建工程单项金额大于50万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额

重要的应付账款、其他应付款

的10%以上

重要的合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上重要的资本化研发项目单项金额大于50万元

长期股权投资账面价值占合并净资产5%以上，或权益法下投资损益占合重要的合营企业和联营企业

并净利润10%以上

重要的非全资子公司子公司净资产占合并净资产5%以上，或净利润占合并净利润10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益：为企业合并而发行权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

71广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、16

“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、16、（2）、*“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、16、（2）、*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

72广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

73广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

74广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为

75广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

*各类金融资产信用损失的确定方法

A.应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合2本组合为合并范围内公司的款项

B.其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合2本组合为预缴押金对应的税款其中，预缴押金对应的税款，单独测试未发生减值的不计提信用减值损失。

12、应收账款

对于应收账款的减值损失计量比照前述金融资产的计量方法处理。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11“金融工具”。

14、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11“（8）金融资产减值”。

76广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

15、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、原材料、物料用品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品的领用和发出时按个别认定法计价，其余存货的发出按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品及包装物于领用时采用一次转销法摊销。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

77广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

78广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10~455~102.11~9.50

79广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

机器设备年限平均法8~205~104.75~11.88

运输设备年限平均法5~103~109.70~19.00

电器设备年限平均法5~1059.50~19.00

家具设备年限平均法8511.88

文体娱乐设备年限平均法5~105~109.50~19.00

其他设备年限平均法6~205~104.75~15.83

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

80广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法土地使用权40年年限平均法

软件权3-5年年限平均法

商标权5-10年年限平均法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

（1）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

（2）开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出

计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉

81广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括酒店装修工程、门店装修和其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

摊销方法如下：

项目预计使用寿命摊销方法

酒店装修改造工程3-10年年限平均法

门店装修10-12年年限平均法

其他3-5年年限平均法

24、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为应付退休职工社会化福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

82广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

具体收入确认原则：

本公司的主要业务包括：旅行社运营、酒店经营、酒店管理和汽车服务。

（1）旅行社运营收入

本公司提供旅游服务的，在提供相关服务后确认收入。

（2）酒店经营收入

酒店经营主要业务包括：

餐饮服务、客房服务、物业出租和销售商品。

*餐饮服务收入

本公司提供餐饮服务的，在客户已接受本公司提供的餐饮服务后确认收入。

*酒店客房服务收入

83广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司提供酒店客房服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认收入。

*物业出租收入

物业出租收入确认方法详见附注五、31“租赁”。

*商品销售收入

当商品控制权已转移，商品已交付给客户后，本公司确认商品销售收入。

（3）酒店管理收入酒店管理收入主要包括管理费收入和技术支持服务费收入。

*管理费收入

本公司下属的管理公司与委托方签订委托管理合同，提供目标酒店日常运营及管理服务，本公司按照合同约定以目标酒店会计期间的营业收入或酒店营业总利润等项目为基数，按照合同约定比率于提供服务的会计期间确认管理费收入。

*技术支持服务收入

本公司下属的管理公司为目标酒店在前期工程建设、开业筹备等方面提供技术支持服务，依据技术支持服务合同收取服务费，于服务包含的各项履约义务履约时确认收入。

（4）汽车服务收入汽车服务收入主要包括出租车收入和长包车租赁收入。

*出租车收入本公司与司机签订《承包经营合同》，在司机每月完成经营服务后，根据合同约定的金额计算司机当月承包费，即本公司就该服务享有现时收款权利时，确认出租车收入实现。

*长包车租赁收入

长包车租赁收入确认方法详见本附注五、31“租赁”。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：不适用。

28、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会

计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及

其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或

84广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

85广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）本公司作为承租人

*使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注五、22“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

*租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比

率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*售后回租

86广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

公司按照本附注五、27“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后

租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五、11“金融工具”。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、11“金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注五、11“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

*售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注五、11“金融工具”。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

管理层认定本公司分部包括酒店经营业务、酒店管理业务、旅行社运营业务、汽车服务业务四个分部。

87广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13%、9%、6%、5%、3%、1%应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

教育及附加税按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育及附加税按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

房产税租金收入12%

房产税房屋建筑物原值的70%1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率《澳门特别行政区2025年财政年度预算案》（第25/2024号法律）第二十三条所得补充税的豁免限额..将须课征

威广旅行社（澳门）有限公司所得补充税的二〇二四年财政年度收益的豁免限额订定为

$600000.00（澳门元陆拾万元）；对于超出该金额的收益，适用百分之十二的税率。

《2018年税務(修訂)(第3號)條例》自2018/19课税年度

广之旅（香港）国际旅游有限公司起，合资格按两级税率课税的法团及非法团业务首200万元应评税利润的税率分别降至8.25%及7.5%。

广州广诚物业管理有限公司、广州广之旅国际会展服务有

限公司、成都名家之旅旅行社有限公司、广州南沙广之旅

旅行社有限公司、喀什广之旅旅行社有限公司、韶关市旅

总旅行社有限公司、佛山广之旅假日国际旅行社有限公

司、深圳广之旅国际旅行社有限公司、江门广之旅国际旅行社有限公司、珠海广之旅国际旅行社有限公司、北京广《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户之旅国际旅行社有限公司、昆明广之旅国际旅行社有限公发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年司、上海申申国际旅行社有限公司、广州广之旅悦景目的第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，地旅游发展有限公司、广州广之旅旅运汽车服务有限公按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12司、武汉飞途假期国际旅行社有限公司、山西现代国际旅月31日。

行社有限公司、湖北广之旅国际旅行社有限公司、湖南广

之旅国际旅行社有限公司、海南特区国际旅行社有限公

司、佛山广之旅国际旅行社有限公司、肇庆市广之旅国际

旅行社有限公司、中山新联假期旅行社有限公司、汕头市

广之旅旅行社有限公司、韶关市广之旅国际旅行社有限公

88广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

司、湛江广之旅国际旅行社有限公司、广州市东方汽车有限公司于 2022 年 12 月 22 日取得编号为 GR202244010962 的《高新技术企业证书》，该认定有效期为三年，在有效期内按广州易起行信息技术有限公司

15%的优惠税率缴纳企业所得税。2022-2024年适用15%的优惠税率。

2、税收优惠

（1）增值税根据财政部、税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告[2023]19号），自公告日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；

适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司适用上述优惠政策。

（2）企业所得税

公司享受企业所得税税收优惠详见附注六、税项“1、主要税种及税率”中的“存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明”。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金635703.91372903.36

银行存款1871561926.041650697863.39

其他货币资金22243600.1331566813.48

合计1894441230.081682637580.23

其中：存放在境外的款项总额17827264.5727624045.18

其他说明：

存放在境外的款项，资金汇回不受到限制。本公司于2025年6月30日持有的银行存款中包括期限超过三个月且拟持有到期的定期存款本金人民币827950048.24元，及基于实际利率法计提的应收利息人民币15757689.64元(2024年12月31日：本公司于2024年12月31日持有的银行存款中包括期限超过三个月且拟持有到期的定期存款本金人民币

593950048.24元，及基于实际利率法计提的应收利息人民币8390942.49元)。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产360233.54457012.70

其中：

权益工具投资360233.54457012.70

其中：

合计360233.54457012.70

89广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）173265198.80129554144.26

1至2年1811843.017097443.94

2至3年6347269.213819891.92

3年以上11966674.3414329713.27

3至4年50000.001325867.11

4至5年283061.50638079.93

5年以上11633612.8412365766.23

合计193390985.36154801193.39

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准

11492513.845.94%11492513.84100.00%0.0015659911.4010.12%15659911.40100.00%0.00

备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准

181898471.5294.06%1451119.660.80%180447351.86139141281.9989.88%1246762.290.90%137894519.70

备的应收账款

其中：

账龄组合181898471.5294.06%1451119.660.80%180447351.86139141281.9989.88%1246762.290.90%137894519.70

合计193390985.36100.00%12943633.506.69%180447351.86154801193.39100.00%16906673.6910.92%137894519.70

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广州市越秀东方棕

1866108.291866108.291866108.291866108.29100.00%预计无法收回

南海健康温泉中心

养源殿（李向明）1847172.631847172.631847172.631847172.63100.00%预计无法收回

黄选捷694686.00694686.00694686.00694686.00100.00%预计无法收回

JAC TRAVEL 592491.68 592491.68 464132.20 464132.20 100.00% 预计无法收回

清远新里程旅行社581938.34581938.34581938.34581938.34100.00%预计无法收回

SMALL WORLD

537287.65537287.65345636.15345636.15100.00%预计无法收回

ADOPTION

90广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

腾邦旅游集团有限

465160.00465160.00465160.00465160.00100.00%预计无法收回

公司广州市好佳文化发

456141.00456141.00456141.00456141.00100.00%预计无法收回

展有限公司

Tourico Holidays 417386.52 417386.52台山岭南侨水酒店

360000.00360000.00360000.00360000.00100.00%预计无法收回

管理有限公司广州市挚爱摄影有

346350.88346350.88346350.88346350.88100.00%预计无法收回

限公司广州和叶酒店管理

288258.00288258.00288258.00288258.00100.00%预计无法收回

有限公司

格里菲旅行社(中

265840.93265840.93

国)有限公司长沙融程花园酒店

258040.34258040.34258040.34258040.34100.00%预计无法收回

有限公司

中山康怡旅行社243660.00243660.00243660.00243660.00100.00%预计无法收回

EMIRATES AIRLINE

204450.22204450.22

CARGO GUANGZHOU

DESTINATIONS OF

199154.31199154.319190.009190.00100.00%预计无法收回

THE WORLD

日本光明旅行社188995.07188995.07188995.07188995.07100.00%预计无法收回北京慧行天下国际

175043.72175043.72

旅行社有限公司广州仁慈医院有限

168980.00168980.00168980.00168980.00100.00%预计无法收回

公司

豪特佰(上海)商务

146504.67146504.67

服务有限公司东莞市国际旅行社

134290.00134290.00134290.00134290.00100.00%预计无法收回

有限公司武汉马途哒哒国际

134095.96134095.96

旅行社有限公司

印度 COX&KINGS 130773.54 130773.54 130773.54 130773.54 100.00% 预计无法收回易网通电子网络系统（深圳）有限公112617.00112617.00112617.00112617.00100.00%预计无法收回司

其他4844484.654844484.652530384.402530384.40100.00%预计无法收回

合计15659911.4015659911.4011492513.8411492513.84

按组合计提坏账准备类别名称：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内173265198.80488720.340.30%

1至2年1811843.0190592.155.00%

2至3年6347269.21634726.9310.00%

3年以上474160.50237080.2550.00%

合计181898471.521451119.66

确定该组合依据的说明：以账龄特征划分若干应收款项组合。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

91广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

15659911.4022715.00147703.964042408.6011492513.84

账准备按组合计提坏

1246762.29204357.371451119.66

账准备

合计16906673.69227072.37147703.964042408.6012943633.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性行业环境和债务人经

武汉马途哒哒国际旅行社有限公司134095.96经催收收回现金收回

营情况变化，合理合计134095.96

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款4042408.60

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元应收账款履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质序联交易产生

Tourico Holidays 业务款 417386.52 确定无法收回 内部审批核销 否

格里菲旅行社(中国)有限公司业务款265840.93确定无法收回内部审批核销否

EMIRATES AIRLINE CARGO

业务款204450.22确定无法收回内部审批核销否

GUANGZHOU

北京慧行天下国际旅行社有限公司业务款175043.72确定无法收回内部审批核销否

豪特佰(上海)商务服务有限公司业务款146504.67确定无法收回内部审批核销否

合计1209226.06

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名9475720.009475720.004.90%28427.16

第二名6689003.236689003.233.46%20067.01

第三名6628475.006628475.003.43%19885.43

第四名3657921.003657921.001.89%10973.76

92广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

第五名3166058.003166058.001.64%316605.80

合计29617177.2329617177.2315.32%395959.16

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款95132085.7769913487.93

合计95132085.7769913487.93

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

项目合作款16953305.1016953305.10

备用金、员工借支19189716.6517249173.38

其他应收暂付款38365659.7120540750.26

支付的保证金、押金及定金52472140.6148084546.23

合计126980822.07102827774.97

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）74891749.0146069776.17

1至2年13298982.7018199364.85

2至3年4112064.172213782.01

3年以上34678026.1936344851.94

3至4年758343.862502417.60

4至5年633351.031726021.87

5年以上33286331.3032116412.47

合计126980822.07102827774.97

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提

26403122.4020.79%26403122.40100.00%0.0027124049.0926.38%27124049.09100.00%0.00

坏账准备

其中：

93广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合计提

100577699.6779.21%5445613.905.41%95132085.7775703725.8873.62%5790237.957.65%69913487.93

坏账准备

其中：

账龄组合99135378.2278.07%5445613.905.49%93689764.3275413373.7773.34%5790237.957.68%69623135.82预缴押金对

1442321.451.14%1442321.45290352.110.28%290352.11

应的税款

合计126980822.07100.00%31848736.3025.08%95132085.77102827774.97100.00%32914287.0432.01%69913487.93

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

阳江国际大酒店14719539.0014719539.0014719539.0014719539.00100.00%预计无法收回海南航空控股股

2222088.832222088.831544088.831544088.83100.00%预计无法收回

份有限公司广州佳宁娜潮州

1896766.101896766.101896766.101896766.10100.00%预计无法收回

酒楼有限公司阳江市岭悦度假

1888331.041888331.041888331.041888331.04100.00%预计无法收回

酒店有限公司香港欢乐世纪游

1887381.881887381.881887381.881887381.88100.00%预计无法收回

乐有限公司

潘格康1119105.001119105.001119105.001119105.00100.00%预计无法收回

华南旅行社839199.02839199.02839199.02839199.02100.00%预计无法收回海南航空控股股

份有限公司武汉600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预计无法收回营业部海珠区南园干果

312081.90312081.90312081.90312081.90100.00%预计无法收回

海味购销部西安远航国际航

空客货代理有限264510.52264510.52264510.52264510.52100.00%预计无法收回公司北京首都航空有

269819.81269819.81269819.81269819.81100.00%预计无法收回

限公司

鸿裕大厦270385.44270385.44270385.44270385.44100.00%预计无法收回广州商业进出口

贸易股份有限公177000.00177000.00177000.00177000.00100.00%预计无法收回司广州产权交易服

160000.00160000.00160000.00160000.00100.00%预计无法收回

务中心

陈炳桓151897.33151897.33151897.33151897.33100.00%预计无法收回

其他345943.22345943.22303016.53303016.53100.00%预计无法收回

合计27124049.0927124049.0926403122.4026403122.40

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内73449427.56232006.450.30%

1至2年13298982.70664949.145.00%

2至3年4112064.17411206.4210.00%

3年以上8274903.794137451.9050.00%

合计99135378.225445613.90

94广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信信用损失失（未发生信用减值）用减值）

2025年1月1日余额5790237.9527124049.0932914287.04

2025年1月1日余额在本期

本期转回344624.05678000.001022624.05

其他变动-42926.69-42926.69

2025年6月30日余额5445613.9026403122.4031848736.30

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备27124049.09678000.00-42926.6926403122.40

按组合计提坏账准备5790237.95344624.055445613.90

合计32914287.041022624.05-42926.6931848736.30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性海南航空控股股份有行业环境和债务人经

678000.00经催收收回现金收回

限公司营情况变化，合理合计678000.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

第一名项目合作款14719539.003年以上11.59%14719539.00

第二名支付的保证金押金及定金4600000.001年以内、5年以上3.62%1206600.00

第三名支付的保证金押金及定金4000000.001年以内3.15%12000.00

第四名其他应收暂付款3018885.011年以内2.38%9056.66

第五名支付的保证金押金及定金2332000.001-2年1.84%116600.00

合计28670424.0122.58%16063795.66

95广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内111314196.9896.83%95486184.9896.46%

1至2年2309232.982.01%2256071.672.28%

2至3年100107.810.09%61823.190.06%

3年以上1237340.281.08%1183580.551.20%

合计114960878.0598987660.39

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额（元）占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名8251829.497.18%

第二名7671624.106.67%

第三名3729966.933.24%

第四名3476330.203.02%

第五名2357766.232.05%

合计25487516.9522.16%

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料2657997.982657997.982785547.582785547.58

库存商品9665181.292106925.317558255.9810660141.192128986.718531154.48

物料用品1990393.381990393.3855999.9355999.93

合计14313572.652106925.3112206647.3413501688.702128986.7111372701.99

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

96广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2128986.7122061.402106925.31

合计2128986.7122061.402106925.31

7、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税5266344.819016890.59

预缴所得税2476992.881515861.19

待摊费用6560152.908621428.53

待抵扣进项税2660764.11596414.22

预缴增值税4255.63404203.14

预缴个人所得税1881.00

定期存款及利息217106555.56

合计16968510.33237263234.23

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允本期计入其他本期计入其他本期末累计计本期末累计计价值计量且其本期确认的股项目名称期初余额综合收益的利综合收益的损入其他综合收入其他综合收期末余额变动计入其他利收入得失益的利得益的损失综合收益的原因广州市广百股份有不以出售为目

57730312.923995459.5146995719.58326159.9653734853.41

限公司的广州世界大观园发不以出售为目

15785000.0015785000.00

展有限公司的广州商业进出口贸不以出售为目

2000000.00

易股份有限公司的广州联合交易股份不以出售为目

1000000.00

有限公司的东方祥贵饮食美容不以出售为目

2504775.65

有限公司的联合欧洲旅行社不以出售为目

（UNITED EURO 319930.00的TRAVEL）

合计73515312.923995459.5146995719.585824705.65326159.9669519853.41

97广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价值其他综合收益转入计量且其变动计入其他综合收益转入项目名称确认的股利收入累计利得累计损失留存收益的金额其他综合收益的原留存收益的原因因广州市广百股份有

326159.9646995719.58不以出售为目的不适用

限公司广州世界大观园发不以出售为目的不适用展有限公司广州商业进出口贸

2000000.00不以出售为目的不适用

易股份有限公司广州联合交易股份

1000000.00不以出售为目的不适用

有限公司东方祥贵饮食美容

2504775.65不以出售为目的不适用

有限公司联合欧洲旅行社

（UNITED EURO 319930.00 不以出售为目的 不适用TRAVEL）

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额减宣告发减值准备期初余权益法下确其他综其他计提期末余额（账面减值准备期末余被投资单位（账面价少放现金其额追加投资认的投资损合收益权益减值价值）额

值）投股利或他益调整变动准备资利润

一、合营企业汕头广之旅

观光旅行有489156.55489156.55489156.55489156.55限公司

小计489156.55489156.55489156.55489156.55

二、联营企业惠州广之旅

旅行社有限115976.07115976.07115976.07115976.07公司广州大新华运通国际旅

1879031.93486165.31-8448.771870583.16486165.31

行社有限公司广州广之旅

海外咨询服427790.13165688.09593478.22务有限公司江门市岭南

五号酒店管800000.003600000.004400000.00理有限公司中免市内免

税品（广

8775000.008775000.00

州）有限公司

小计3222798.13602141.3812375000.00157239.3215755037.45602141.38

合计3711954.681091297.9312375000.00157239.3216244194.001091297.93

98广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额7086376.166870222.0013956598.16

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7086376.166870222.0013956598.16

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5122777.052681362.087804139.13

2.本期增加金额59462.82104925.78164388.60

（1）计提或摊销59462.82104925.78164388.60

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5182239.872786287.867968527.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

99广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面价值1904136.294083934.145988070.43

2.期初账面价值1963599.114188859.926152459.03

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产395653342.69412617900.32

固定资产清理45894.82

合计395699237.51412617900.32

（1）固定资产情况

单位：元文体娱乐设

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备家具设备其他设备合计备

一、账面原值：

1.期初余额1109568124.20403953498.5894242537.78117880693.29100449063.04301516.3273897649.121900293082.33

2.本期增加

2470016.015233746.913444559.622772497.06563465.8414484285.44

金额

（1）

1467423.535233746.913444559.622772497.06563465.8413481692.96

购置

（2）

1002592.481002592.48

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

2005461.7823016541.563423370.867190236.555120445.382739950.8543496006.98

金额

（1）

2005461.7823016541.563423370.867190236.555120445.382739950.8543496006.98

处置或报废

4.期末余额1107562662.42383406973.0396052913.83114135016.3698101114.72301516.3271721164.111871281360.79

二、累计折旧

1.期初余额846712048.48327895888.6469119236.6595604270.4080507948.54240628.7266384492.361486464513.79

2.本期增加

12166492.655557775.193706691.063173046.842782922.874826.10860048.1628251802.87

金额

（1）12166492.655557775.193706691.063173046.842782922.874826.10860048.1628251802.87

100广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

计提

3.本期减少

1602214.5821543067.212799103.196849158.584846514.312609862.6740249920.54

金额

（1）

1602214.5821543067.212799103.196849158.584846514.312609862.6740249920.54

处置或报废

4.期末余额857276326.55311910596.6270026824.5291928158.6678444357.10245454.8264634677.851474466396.12

三、减值准备

1.期初余额655822.46235026.4667421.66163154.3889243.261210668.22

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

37692.477216.054137.7249046.24

金额

（1）

37692.477216.054137.7249046.24

处置或报废

4.期末余额655822.46197333.9960205.61159016.6689243.261161621.98

四、账面价值

1.期末账面

249630513.4171299042.4226026089.3122146652.0919497740.9656061.506997243.00395653342.69

价值

2.期初账面

262200253.2675822583.4825123301.1322209001.2319777960.1260887.607423913.50412617900.32

价值

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

酒店设备等45894.82

合计45894.82

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程19784772.047835635.79

合计19784772.047835635.79

（1）在建工程情况

101广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装修工程19784772.0419784772.047835635.797835635.79

合计19784772.0419784772.047835635.797835635.79

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转本期工程累其中：本期利息资入固定其他计投入工程进本期利利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额本化累资产金减少占预算度息资本资本来源计金额额金额比例化金额化率

花园酒店 P 层花

18947000.003771702.228451927.8612223630.0864.51%73.37%其他

园中心会所项目花园酒店华乐

15楼员工宿舍1985192.001357631.946770.011364401.9568.73%79.03%其他

装修项目花园酒店东塔

1507、1707公1499382.00574369.3425688.07600057.4140.02%76.28%其他

寓维修保养项目花园酒店东塔

1904、1988、

1918575.76203208.94493060.98696269.9236.29%80.23%其他

1513公寓维修

保养项目

中国大酒店16-

18层客房样板30000000.00156212.45156212.450.52%0.00%其他

房研发项目中国大酒店食街

厨房设备采购项4500000.00148000.00790314.27938314.2720.85%60.00%其他目

中国大酒店1、

2、5、6号电梯3500000.0078643.70935317.861013961.5628.97%99.00%其他

更新改造

合计62350149.766289768.5910703079.0516992847.64

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物设备合计

一、账面原值

1.期初余额152694225.193012306.82155706532.01

2.本期增加金额11179990.2011179990.20

（1）新增租赁11179990.2011179990.20

3.本期减少金额2525152.502525152.50

（1）处置2525152.502525152.50

102广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额161349062.893012306.82164361369.71

二、累计折旧

1.期初余额48429217.131188386.6749617603.80

2.本期增加金额14052225.67606209.8814658435.55

（1）计提14052225.67606209.8814658435.55

3.本期减少金额2194471.312194471.31

（1）处置2194471.312194471.31

4.期末余额60286971.491794596.5562081568.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值101062091.401217710.27102279801.67

2.期初账面价值104265008.061823920.15106088928.21

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余额703437087.20115215860.16488765.23819141712.59

2.本期增加金额1330630.821330630.82

（1）购置1330630.821330630.82

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额703437087.200.000.00116546490.98488765.23820472343.41

103广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

二、累计摊销

1.期初余额265807284.0689007450.49485141.94355299876.49

2.本期增加金额8792296.684869882.40713.8813662892.96

（1）计提8792296.684869882.40713.8813662892.96

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额274599580.740.000.0093877332.89485855.82368962769.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值428837506.4622669158.092909.41451509573.96

2.期初账面价值437629803.1426208409.673623.29463841836.10

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例5.66%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

湛江广之旅国际旅行社有限公司357000.00357000.00

韶关市旅总旅行社有限公司763977.01763977.01

韶关市广之旅国际旅行社有限公司2333502.162333502.16

武汉飞途假期国际旅行社有限公司45745224.2445745224.24

四川新界国际旅行社有限公司34548116.0334548116.03

上海申申国际旅行社有限公司12244678.4312244678.43

西安龙之旅秦风国际旅行社有限公司46075102.8446075102.84

山西现代国际旅行社有限公司11322684.3711322684.37

湖北广之旅国际旅行社有限公司746139.44746139.44

合计154136424.52154136424.52

104广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

湛江广之旅国际旅行社有限公司357000.00357000.00

韶关市旅总旅行社有限公司763977.01763977.01

韶关市广之旅国际旅行社有限公司2333502.162333502.16

武汉飞途假期国际旅行社有限公司33385877.2333385877.23

四川新界国际旅行社有限公司26680529.4426680529.44

上海申申国际旅行社有限公司12244678.4312244678.43

西安龙之旅秦风国际旅行社有限公司16548856.8416548856.84

山西现代国际旅行社有限公司8254044.378254044.37

湖北广之旅国际旅行社有限公司746139.44746139.44

合计101314604.92101314604.92

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据年度保持一致

现金流独立，单独进行管理，以公旅行社运营分部，该分部子武汉飞途假期国际旅行社有限公司是司为资产组公司

现金流独立，单独进行管理，以公旅行社运营分部，该分部子四川新界国际旅行社有限公司是司为资产组公司

现金流独立，单独进行管理，以公旅行社运营分部，该分部子上海申申国际旅行社有限公司是司为资产组公司

西安龙之旅秦风国际旅行社有限公现金流独立，单独进行管理，以公旅行社运营分部，该分部子是司司为资产组公司

现金流独立，单独进行管理，以公旅行社运营分部，该分部子山西现代国际旅行社有限公司是司为资产组公司

资产组或资产组组合发生变化：本年度资产组或组合的构成没有发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：本公司按照《企业会计准则》的要求，于每年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试，故本报告期末未对商誉进行减值测试。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

105广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

酒店装修改造工程203183613.9917137951.1922856283.80133778.65197331502.73

门店装修13126060.32432193.581243715.5412314538.36

其他175754.737619.8538641.22144733.36

合计216485429.0417577764.6224138640.56133778.65209790774.45

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备39104017.669776004.4341425490.749923267.05

内部交易未实现利润889447.88222361.97889447.88222361.97

可抵扣亏损120364694.4830091173.62131413172.8430091173.62

预计费用11936100.242984025.0610374817.722593704.43

应付职工薪酬46603581.4411650895.3648741379.4211777944.86

长期应付职工薪酬61291578.3615322894.5963116309.0315779077.26

固定资产7105827.641776456.916698427.621674606.91

租赁负债116349414.6129087353.65116443145.6227408950.36

合计403644662.31100911165.59419102190.8799471086.46

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

62780719.5215695179.8866776179.0916694044.76

允价值变动

资产评估增值22680068.245670017.0624192072.786048018.20

免租期租金收入17504.484376.1217504.484376.12

使用权资产98724301.3426971259.70106088928.2125076205.85

合计184202593.5848340832.76197074684.5647822644.93

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产100911165.5999471086.46

递延所得税负债48340832.7647822644.93

106广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3844123.743844123.74

可抵扣亏损318350443.03318350443.03

合计322194566.77322194566.77

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年度92515704.6692515704.66

2027年度178783616.22178783616.22

2028年度15671958.2015671958.20

2029年度31379163.9531379163.95

合计318350443.03318350443.03

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款2280381.432280381.438259585.558259585.55

预付软件款51550.4051550.40阳江市岭悦

度假酒店有1000000.001000000.001000000.001000000.00限公司投资

预付工程款7479164.787479164.7843917.0043917.00

合计10759546.211000000.009759546.219355052.951000000.008355052.95

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金13833518.3613833518.36旅游保证金保证金15891073.0315891073.03旅游保证金保证金

货币资金7634383.257634383.25住房基金住房基金7605475.877605475.87住房基金住房基金非融资性保函非融资性保函

货币资金5827578.055827578.05保证金3250576.533250576.53保证金保证金保证金预付卡资金存预付卡资金存

货币资金2239579.692239579.69保证金2102028.652102028.65保证金管保证金管保证金

货币资金2040701.132040701.13圈存资金临时冻结支付宝服务保支付宝服务保

货币资金50000.0050000.00保证金50000.0050000.00保证金证金证金

etc 粤通卡和 etc 粤通卡和

货币资金3500.003500.00保证金3500.003500.00保证金

pos 机保证金 pos 机保证金

合计29588559.3529588559.3530943355.2130943355.21

107广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

21、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

远期合约132377.60641383.80

合计132377.60641383.80

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付地接社费286023059.37219077354.68

酒店存货采购款48609522.1544343461.36

应付酒店房费38909205.0818139839.45

应付景点费9535205.282455965.45

应付机票及交通费28640695.0226245810.75

应付水电费3146283.082437645.84

应付宣传广告费1730530.841541120.43

酒店项目管理款13697868.1313687287.85

其他11232937.1137022527.79

合计441525306.06364951013.60

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款177237876.33191953085.75

合计177237876.33191953085.75

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程款29796400.7736774701.71

收取的保证金、押金及定金43076448.6846665999.99

与外单位的往来款38015669.0329978135.94

其他应付暂收款19771899.3118094572.76

应付促销费13285909.647527952.51

与岭南集团往来2663639.882739824.96

应付股权收购款4010900.0011976800.00

其他26617009.0238195097.88

合计177237876.33191953085.75

108广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收旅游款373905919.80319622152.16

预收旅游卡款58419836.4960232623.48

预收餐厅订金、房费18610891.6026593790.98

预收酒店管理服务费20232142.0710502459.44

递延积分3180085.442785777.65

其他883177.72319350.52

合计475232053.12420056154.23

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬133573143.03345245842.48394994670.8883824314.63

二、离职后福利-设定提存计划444004.1645693975.2046137979.36

三、辞退福利4109096.06382780.742423856.382068020.42

四、一年内到期的其他福利6853020.481129425.041112161.046870284.48

合计144979263.73392452023.46444668667.6692762619.53

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴130986506.09283047710.64333500648.6280533568.11

2、职工福利费1229707.0017316562.8016829286.221716983.58

3、社会保险费85645.9815255969.0115278613.2263001.77

其中：医疗保险费84278.2814186693.9514224210.3446761.89

工伤保险费1367.70955993.89957361.59

生育保险费113281.1797041.2916239.88

4、住房公积金8654.0023702062.0823710716.08

5、工会经费和职工教育经费1095080.035542669.275515101.131122648.17

6、一次性计划生育奖100798.00100798.00

7、其他66751.93380868.68160305.61287315.00

合计133573143.03345245842.48394994670.8883824314.63

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险441591.1040253304.1340694895.23

109广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

2、失业保险费2413.061707024.071709437.13

3、企业年金缴费3733647.003733647.00

合计444004.1645693975.2046137979.36

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5627666.995441689.43

企业所得税7479283.5411025309.73

个人所得税2371688.142495022.75

城市维护建设税376241.09255840.61

房产税11966381.622525369.64

教育费附加（含地方教育费附加）188377.00183956.35

其他税费1602710.11818767.96

合计29612348.4922745956.47

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债19764737.7729663845.72

合计19764737.7729663845.72

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额29981155.4027447757.25

合计29981155.4027447757.25

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额129513033.12132326376.51

未确认融资费用-15763898.70-16641562.99

重分类至一年内到期的非流动负债-19764737.77-29663845.72

合计93984396.6586020967.80

30、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

110广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债54339428.2156263288.55

合计54339428.2156263288.55

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额62976304.3966682233.47

二、计入当期损益的设定受益成本1423275.003007086.76

1.当期服务成本1366180.081605.13

2.利息净额57094.923005481.63

四、其他变动3328071.346713015.84

1.已支付的福利3328071.346713015.84

五、期末余额61071508.0562976304.39

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额62976304.3966682233.47

二、计入当期损益的设定受益成本1423275.003007086.76

三、其他变动3328071.346713015.84

四、期末余额61071508.0562976304.39

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划将来预计支付的福利：

单位：元项目截至2025年6月30日

一年以内6460535.84

二至五年22698311.64

五至十年26673499.18

十年以上47568911.71

预期支付总额103401258.37

其中一年以内预计要支付的设定受益计划补贴，已重分类至应付职工薪酬。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

*精算假设说明

精算假设包括人口统计假设和财务假设。人口统计假设包括死亡率、职工的离职率、伤残率、提前退休（内退）率等。财务假设包括折现率、福利水平和未来薪酬等。人口统计假设方面考虑死亡率、职工的离职率。财务假设方面，本报告主要考虑折现率。

1）死亡率

使用保险行业的通用生命表：中国人寿保险业经验生命表(2000～2003)

2）离职率

111广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

对离职率的假设，我们采用公司提供的离职率的近三年均值与行业平均离职率进行加权计算得到。

其中20-30岁的职工离职率取19.75%；31-40岁的职工离职率取12.36%；41-50岁的职工离职率取

15.31%；51-60岁的职工离职率取11.353%。

3）利率

在职职工平均设定受益计划义务期限为28年。公司使用精算时对应期限为28年的国债和市场上的公司债的收益率平均值作为利率进行折现。由此，本精算设定利率为4.5%。

*敏感性分析结果说明

1）死亡率敏感性分析结果

当其他因素不变，当死亡率上升时，未来的补贴发放减少，从而在每年的设定受益计划义务现值减少。当死亡率下降时，未来的补贴发放增加，设定受益计划义务现值增加。当死亡率上升5%，即变为原来的1.05倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将下降1.9153%，死亡率对负债的影响较大。当死亡率下降5%，即变为原来的0.95倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将上升2.0017%，死亡率对负债的影响较大。

2）离职率敏感性分析结果

当其他因素不变，当离职率上升时，生存年金的精算现值减少，因而设定受益计划义务现值下降。

因为离职的这部分人在工作的时候积累的权益并没有带走，因而公司的设定受益计划义务现值将减少。

当离职率上升5%，即变为原来的1.05倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将下降0.1653%。离职率的改变对负债的影响较小。当离职率下降5%，即变为原来的0.95倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将上升0.1670%。离职率的改变对负债的影响较小。

3）利率敏感性分析结果

当其他因素不变，利率高于基准水平时，每年的总负债额都降低；当利率低于基准水平时，每年的总负债额上升。当年利率上升到4.7%时，相对于基准水平，公司期末总负债下降了1.8333%。这是因为，利率越高，累积到员工退休时相同的权益所需要的资金越少。当年利率下降到4.3%时，相对于基准水平，公司期末总负债上升了1.8867%，利率的变动对负债的影响较大。

31、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未出资款596807.95596807.95预计对广州市东方祥贵饮食美容有限公司的未出资款

合计596807.95596807.95

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1208606.5790000.0072972.101225634.47与资产相关

合计1208606.5790000.0072972.101225634.47

涉及政府补助的项目：

单位：元本年计入本年冲减与资产相关本年新增补助本年计入其他其他

负债项目期初余额营业外收成费用金期末余额/与收益相金额收益金额变动入金额额关

新建博物馆的扶持资金587306.5734712.10552594.47资产相关

2023年度节能专项资金

奖励—锅炉房低氮项目改621300.0034200.00587100.00资产相关造

2025年博物馆纪念馆免

4060.0085940.00资产相关

费开放补助资金90000.00

合计1208606.5790000.0072972.101225634.47——

112广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数670208597.00670208597.00

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1108862244.111108862244.11

其他资本公积101487520.71101487520.71

合计1210349764.821210349764.82

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计入

减：前期计入

项目期初余额本期所得税前其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益发生额当期转入留存用公司数股东当期转入损益收益

一、不能重分

类进损益的其56185348.36-3995459.51-998864.88-2996594.6353188753.73他综合收益

其中：重新计

量设定受益计6103214.006103214.00划变动额其他权益

工具投资公允50082134.36-3995459.51-998864.88-2996594.6347085539.73价值变动

二、将重分类

进损益的其他-293991.47525550.53475360.4550190.08181368.98综合收益外币财务

-293991.47525550.53475360.4550190.08181368.98报表折算差额其他综合收益

55891356.89-3469908.98-998864.88-2521234.1850190.0853370122.71

合计

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积224469910.58224469910.58

合计224469910.58224469910.58

113广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

37、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润106549919.21-33554474.93

调整后期初未分配利润106549919.21-33554474.93

加：本期归属于母公司所有者的净利

49526367.96150147112.33

润

减：提取法定盈余公积10042718.19

应付普通股股利53616566.28

期末未分配利润102459720.89106549919.21

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2081502908.341699988958.581915257163.661545542131.93

其他业务8099513.50757137.5310375832.831439224.14

合计2089602421.841700746096.111925632996.491546981356.07

114广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2旅行社运营酒店经营酒店管理汽车服务合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

旅行社运营1535185663.961348384247.061535185663.961348384247.06

酒店经营441594231.76273712956.00441594231.76273712956.00

酒店管理104753409.0476799765.52104753409.0476799765.52

汽车服务8069117.081849127.538069117.081849127.53按经营地区分类

其中：

广东省内134038359.84115930597.27441594231.76273712956.0082719925.3058650157.058069117.081849127.53666421633.98450142837.85

广东省外456193189.65403019292.4022033483.7418149608.47478226673.39421168900.87

港澳台地区59237646.0553939259.8559237646.0553939259.85

境外885716468.42775495097.54885716468.42775495097.54市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

115广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

按销售渠道分类

其中：

合计1535185663.961348384247.06441594231.76273712956.00104753409.0476799765.528069117.081849127.532089602421.841700746096.11

其他说明：本期无与履约义务相关的信息。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

116广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

39、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1604979.331043236.02

教育费附加684578.24442364.17

房产税14457145.3414511722.68

土地使用税744626.58744446.58

车船使用税53382.5065502.50

印花税108442.67324252.02

地方教育附加455681.22293972.37

合计18108835.8817425496.34

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及附加102371067.22107649978.11

折旧费5373047.695947413.55

修理费及长期待摊费用摊销18407189.6617914024.31

租赁费2558946.802833414.45

其他32171553.3828952321.47

合计160881804.75163297151.89

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及附加95846421.7293524395.35

能源及物耗费用448382.60328700.06

促销费用3565522.084215056.00

折旧费2779613.303119052.28

租赁费8267995.557690168.27

修理费及长期待摊费用摊销1445527.73978866.96

保险费529505.57555755.34

广告宣传费6103315.835416197.30

其他30910276.6029072798.86

合计149896560.98144900990.42

42、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及附加6054842.325412948.39

合计6054842.325412948.39

117广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

43、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出210322.02

减：利息收入14356370.9914658272.16

汇兑损益-530298.84132017.00

金融机构手续费5902655.985695752.43

未确认融资费用55294.92283310.62

租赁负债利息费用3830799.153911776.25

合计-4887597.76-4635415.86

44、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2227936.271542746.49

进项税加计抵减额-15517.417068.66

增值税减免118602.76118237.35

代扣个人所得税手续费182992.7250812.60

45、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产412227.04-224416.95

合计412227.04-224416.95

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益157239.32-149833.60其他权益工具投资在持有期间取得的

326159.96244619.97

股利收入

其他-89424.90-10732.60

合计393974.3884053.77

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4350.46-632079.83

其他应收款坏账损失994611.2024761.24

合计990260.74-607318.59

118广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

22061.4056399.90

值损失

合计22061.4056399.90

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产利得504134.75222618.42

处置非流动资产损失-1980264.25-210946.44

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

废旧物资处置收入197447.07264504.96197447.07

其他929636.2577419.69929636.25

合计1127083.32341924.651127083.32

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1500.008300.001500.00

罚款支出4617.43149063.664617.43

其他284733.1183375.04284733.11

合计290850.54240738.70290850.54

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11480577.314849543.17

递延所得税费用-20909.565476661.95

合计11459667.7510326205.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程

119广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额

利润总额62494520.74

按法定/适用税率计算的所得税费用15623630.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-106921.12

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4060039.28

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2997.97

所得税费用11459667.75

53、其他综合收益

详见附注七“35、其他综合收益”

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行利息收入7506159.4711291422.14

暂收款27276571.8252318319.52

营业外收入767249.48341924.65

押金保证金23538186.662074075.40

政府补助2227936.271542746.49

其他22007324.5734964097.11

合计83323428.27102532585.31支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保险费924808.351017795.91

路桥运输费169775.21302389.28

合同订金315840.00

差旅费2022353.511848000.02

其他支出100520669.2889418036.63

诉讼费、律师顾问费292081.13147983.44

租赁费7495627.269056971.15

上市公司费用105779.82213030.00

交际应酬费603269.54645689.94

合计112450204.10102649896.37

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到少数股东补偿款359833.84

合计359833.84

120广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金及利息12159496.0010293217.50

合计12159496.0010293217.50筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动一年内到期的

29663845.721718183.448942934.6522439094.51

非流动负债

租赁负债86020967.8011179990.203216561.3593984396.65

合计115684813.5212898173.6412159496.00116423491.16

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润51034852.9943064705.28

加：资产减值准备-1012322.14550918.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28251802.8733096333.49

使用权资产折旧14658435.5514218332.81

无形资产摊销13662892.9613654309.17

长期待摊费用摊销24138640.5627057927.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

1476129.50-11671.98以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-412227.04224416.95

财务费用（收益以“－”号填列）4089099.984195086.87

投资损失（收益以“－”号填列）393974.3894786.37

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1440079.133816034.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-378001.14-1184613.37

存货的减少（增加以“－”号填列）-833945.35982765.63

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-80556479.32-147859697.67

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）71706864.17134609940.60其他

经营活动产生的现金流量净额124779638.84126509574.81

121广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1849094981.091411138873.72

减：现金的期初余额1643303282.531333855845.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额205791698.5677283027.89

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物0.00

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物9889900.00

其中：

西安龙之旅秦风国际旅行社有限公司7803000.00

山西现代国际旅行社有限公司2086900.00

取得子公司支付的现金净额9889900.00

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1849094981.091643303282.53

其中：库存现金635703.91372903.36

可随时用于支付的银行存款1830765043.861634671598.55

可随时用于支付的其他货币资金17694233.328258780.62

二、期末现金及现金等价物余额1849094981.091643303282.53

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金15757689.640.00基于实际利率法计提的应收利息

合计15757689.640.00

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

122广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金64548422.01

其中：美元3880789.637.158627781020.65

欧元2468367.238.402420740208.81

港币4574262.950.91204171727.81

英镑91039.869.8300894921.82

澳大利亚元401065.374.68171877667.74日元116609379.970.04965783825.25

澳门元1782335.280.88471576832.02

新西兰币396139.834.34751722217.91应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款88088962.38

其中：港币6778617.980.91206182099.60

英镑108410.799.83001065678.07

澳元1014569.564.68174749910.31

加元15900.685.235883252.78

欧元6250337.938.402452517839.42日元188788025.570.04969363886.07

澳门元9959073.860.88478810792.64

新西兰元875132.254.34753804637.46

瑞士法郎111190.448.9721997611.75

迪拉姆263085.901.9509513254.28

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司的子公司广之旅（香港）国际旅游有限公司、威

广旅行社（澳门）有限公司的经营地分别在香港、澳门，选择港币为记账本位币，本报告期未发生变更。

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

123广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期金额（元）

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用2610980.04

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入48436306.17

合计48436306.17作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年77978002.2781383289.20

第二年63685835.0057093823.96

第三年31596419.5333293545.08

第四年18609071.6914925258.37

第五年10639093.178873252.49

五年后未折现租赁收款额总额2040654.581342302.00

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6303677.685148786.09

折旧和摊销1944486.263084070.20

其他1346922.81262200.00

合计9595086.758495056.29

其中：费用化研发支出6054842.325412948.39

资本化研发支出3540244.433082107.90

124广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为其转入当期损期末余额内部开发支出委托开发无形资他益产金蝶公司业

财一体二期347654.87347654.87项目岭南控股业财一体化三

期-酒店开204849.07204849.07票系统研发项目岭南控股中央结算系统

216250.0050000.00266250.00

CBS 升级研发项目岭南控股一体化资产管

289800.0086792.46376592.46

理系统研发项目岭南控股一体化电子会

387644.02387644.02

计档案系统研发项目“业财一体化”模块集

成及业务场822486.33822486.33景深化应用项目易起行易游

AI 智能助 855477.50 1338728.66 2439.48 2191766.68手技术研发易起行出境

同业批发平1252577.62395545.18857032.44台技术研发

合计1914031.442591306.281346922.81397984.665454275.87重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

“业财一体化”模块集

2025年12月31市场和集团内部2025年12月31达到预定可使用

成及业务场景深化应用50%日需求日状态项目

易起行易游 AI 智能助手 2025 年 12 月 31 市场和集团内部 2025 年 12 月 31 达到预定可使用

71%

技术研发日需求日状态易起行出境同业批发平2025年12月31市场和集团内部2025年12月31达到预定可使用

50%

台技术研发日需求日状态

125广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接同一控制下

广州花园酒店有限公司290000000.00广州市广州市旅馆业100.00%的企业合并同一控制下

中国大酒店80000000.00广州市广州市旅馆业100.00%的企业合并广州广之旅国际旅行社股同一控制下

70000000.00广州市广州市旅游业90.45%

份有限公司的企业合并同一控制下

广州市东方汽车有限公司11961000.00广州市广州市汽车租赁100.00%的企业合并广州岭南国际酒店管理有同一控制下

50000000.00广州市广州市酒店管理100.00%

限公司的企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无。

其他说明：无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额广州广之旅国际旅行社

9.55%-791591.0133740596.32

股份有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

其他说明：无。

126广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州广之旅国际旅

783259890.07229969320.421013229210.49958903089.7283957343.941042860433.66

行社股份有限公司

单位：元期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州广之旅国际旅

675480169.48238598894.57914079064.05882178728.3382960421.49965139149.82

行社股份有限公司

单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广州广之旅国际旅行社股份有限公司1535714475.8523292974.6723878862.6067111456.45

单位：元上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广州广之旅国际旅行社股份有限公司1373816765.7017266136.9017599301.5097798055.64

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计15152896.072620656.75下列各项按持股比例计算的合计数

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

127广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营本期

本期新增补本期转入其与资产/收会计科目期初余额业外收入金其他期末余额助金额他收益金额益相关额变动

递延收益1208606.5790000.0072972.101225634.47与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2227936.271542746.49

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、合同资产、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额2360万元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司

128广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控集团是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降

100个基点，则本公司的净利润将减少或增加0.00元（2024年12月31日：0.00元）。管理层认为100

个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

*汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，集团还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额年初余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金27781020.6536767401.3664548422.0121214889.7241320816.0062535705.72其他应付

1769651.965231721.987001373.94

款其他应收

1597221.421597221.42款

应付账款88088962.3888088962.3812681167.8312681167.83

应收账款9371153.819371153.81

合计27781020.65124856363.74152637384.3922984541.6870202081.0493186622.72

于2025年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润2083576.55元（2024年12月31日：4036615.44元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

外汇远期合约：于2025年6月30日，企业持有未到期外汇远期合约金额31032777.60元（2024年12月31日：21477463.80元），在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值

10%，则公司将增加或减少净利润2327458.32元（2024年12月31日：1610809.79元）。管理层认

为10%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。

*其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2025年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少其他综合收益5213989.01元（2024年12月31日：其他综合收益5513648.47元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

129广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

360233.54360233.54

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益360233.54360233.54的金融资产

（2）权益工具投资360233.54360233.54

（三）其他权益工具

69519853.4169519853.41

投资持续以公允价值计量

69880086.9569880086.95

的资产总额

衍生金融负债132377.60132377.60持续以公允价值计量

132377.60132377.60

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是期末活跃市场中的报价。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广州市越秀区流花路122

广州岭南商旅投号自编1-4栋中国大酒店人民币

商务服务业60.99%60.99%

资集团有限公司 商业大厦 C413-14 室及 72366 万元

D4、D5、D6、C8、9 楼

本企业的母公司情况的说明：

本公司母公司是广州岭南商旅投资集团有限公司。

本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、2、在合营企业或联营企业中的权益”。

130广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州白云国际会议中心有限公司受岭南集团控制广州岭南国际人力资源管理有限公司受岭南集团控制广州流花宾馆集团股份有限公司受岭南集团控制广州市8字连锁店有限公司受岭南集团控制广州市爱群大酒店有限公司受岭南集团控制广州市广州宾馆有限公司受岭南集团控制广州市粮食集团有限责任公司受岭南集团控制广州市致美斋酱园有限公司受岭南集团控制广州羊城食品有限公司受岭南集团控制广州致美斋食品有限公司受岭南集团控制封开县岭南奇境旅游有限公司受岭南集团控制广州岭南花园大角山酒店发展有限公司受岭南集团控制广州白云国际会议中心国际会堂有限公司受岭南集团控制广州岭南五号酒店有限公司受岭南集团控制广州市广百股份有限公司受岭南集团控制广州友谊集团有限公司受岭南集团控制广州岭南国际企业集团有限公司受岭南集团控制广州番禺丽江渡假花园有限公司受岭南集团控制广州岭南佳园连锁酒店有限公司受岭南集团控制广州岭南旅游发展有限公司受岭南集团控制广州市白宫酒店有限公司受岭南集团控制广州市广百莲花山酒店有限公司受岭南集团控制广州市南方大厦酒店有限公司受岭南集团控制广州市新华大酒店有限公司受岭南集团控制广州市新亚大酒店有限公司受岭南集团控制广州市旅业有限公司受岭南集团控制广州国际健康驿站酒店管理有限公司受岭南集团控制广州市惠爱酒楼餐饮有限公司受岭南集团控制广州国际会展集团有限公司受岭南集团控制广州岭南商旅投资集团有限公司受岭南集团控制广州商贸产业投资基金管理有限公司受岭南集团控制广州市广百商业地产投资有限公司受岭南集团控制广州白云面业有限责任公司受岭南集团控制广州东方国际旅行社有限公司受岭南集团控制广州岭南商旅科技有限公司受岭南集团控制广州岭南穗粮谷物股份有限公司受岭南集团控制广州市惠爱餐饮有限责任公司受岭南集团控制广州花园国际旅行社有限公司受岭南集团控制广州市粮食集团有限责任公司营销分公司受岭南集团控制广州市南方大厦酒店受岭南集团控制广州东百企业集团有限公司受岭南集团控制广州市东方酒店集团有限公司受岭南集团控制

岭南集团（香港）有限公司受岭南集团控制广州岭南集团产业投资有限公司受岭南集团控制香港花园酒店有限公司受岭南集团控制广州市旅业有限公司广东大酒店分公司受岭南集团控制广州市旅业有限公司海珠酒店分公司受岭南集团控制广州市旅业有限公司新世界大酒店分公司受岭南集团控制广州市旅业有限公司从化分公司受岭南集团控制广州农村商业银行股份有限公司其他关联方

131广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易内是否超过关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额容交易额度

广州白云国际会议中心有限公司采购商品3939.6218036460.00否广州岭南国际人力资源管理有限

采购商品10230.0018036460.00否公司

广州流花宾馆集团股份有限公司采购商品250500.0018036460.00否

广州市8字连锁店有限公司采购商品295371.6718036460.00否5188.07

广州市爱群大酒店有限公司采购商品38982.6318036460.00否

广州市广州宾馆有限公司采购商品83422.6418036460.00否126169.85

广州市粮食集团有限责任公司采购商品951483.4618036460.00否1075149.26

广州市致美斋酱园有限公司采购商品663.2118036460.00否551.79

广州羊城食品有限公司采购商品46651.5018036460.00否22447.98

广州致美斋食品有限公司采购商品35776.7718036460.00否37797.07

封开县岭南奇境旅游有限公司接受劳务59234.925847930.00否82370.75

广州白云国际会议中心有限公司接受劳务157660.625847930.00否126000.00广州岭南国际人力资源管理有限

接受劳务83403.145847930.00否公司广州岭南花园大角山酒店发展有

接受劳务1144528.305847930.00否491614.15限公司广州白云国际会议中心国际会堂

接受劳务5847930.00否15400.00有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州白云国际会议中心有限公司出售商品1753904.63

广州岭南五号酒店有限公司出售商品176991.15137177.51

广州市爱群大酒店有限公司出售商品1230088.50

广州市广百股份有限公司出售商品102641.51

广州友谊集团有限公司出售商品100641.70119527.36

广州岭南国际企业集团有限公司出售商品11226.42

封开县岭南奇境旅游有限公司提供酒店管理服务39242.6076975.07

广州白云国际会议中心有限公司提供酒店管理服务3549277.273023837.17

广州番禺丽江渡假花园有限公司提供酒店管理服务87480.31170426.21

广州岭南国际企业集团有限公司提供酒店管理服务455028.51132358.49

广州岭南花园大角山酒店发展有限公司提供酒店管理服务1478649.141554938.45

广州岭南佳园连锁酒店有限公司提供酒店管理服务446911.29385893.98

广州岭南旅游发展有限公司提供酒店管理服务7547.17

广州岭南五号酒店有限公司提供酒店管理服务306372.34374899.82

广州流花宾馆集团股份有限公司提供酒店管理服务1778307.191579499.68

广州市爱群大酒店有限公司提供酒店管理服务959306.31927282.05

广州市白宫酒店有限公司提供酒店管理服务181641.57228084.53

广州市广百莲花山酒店有限公司提供酒店管理服务242598.12224786.98

广州市广州宾馆有限公司提供酒店管理服务2263164.871734517.92

广州市南方大厦酒店有限公司提供酒店管理服务548548.81645857.11

广州市新华大酒店有限公司提供酒店管理服务193208.27347266.04

广州市新亚大酒店有限公司提供酒店管理服务183159.38339340.50

广州市旅业有限公司提供酒店管理服务1290082.781278428.08

132广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

广州国际健康驿站酒店管理有限公司提供酒店管理服务5847.66

广州市惠爱酒楼餐饮有限公司提供酒店管理服务375584.71

封开县岭南奇境旅游有限公司提供劳务5825.24

广州白云国际会议中心国际会堂有限公司提供劳务38009.7031941.75

广州白云国际会议中心有限公司提供劳务8260.25415830.10

广州国际会展集团有限公司提供劳务8094.34

广州国际健康驿站酒店管理有限公司提供劳务924.529473.51

广州岭南国际人力资源管理有限公司提供劳务1747.57

广州岭南花园大角山酒店发展有限公司提供劳务1645.4313628.10

广州岭南旅游发展有限公司提供劳务7500.00

广州岭南商旅投资集团有限公司提供劳务929083.431487390.79

广州流花宾馆集团股份有限公司提供劳务50509.43

广州商贸产业投资基金管理有限公司提供劳务30037.73

广州市广百股份有限公司提供劳务44160.00

广州市广百商业地产投资有限公司提供劳务25886.78

广州市粮食集团有限责任公司提供劳务1577.9613985.85

广州羊城食品有限公司提供劳务510.00

广州友谊集团有限公司提供劳务23622.643698.11

广州致美斋食品有限公司提供劳务1020.0047169.81

广州白云面业有限责任公司提供劳务75345.06

广州东方国际旅行社有限公司提供劳务236.47

广州岭南商旅科技有限公司提供劳务64245.28

广州岭南穗粮谷物股份有限公司提供劳务47169.81

广州岭南五号酒店有限公司提供劳务267802.53

广州市广州宾馆有限公司提供劳务18745.01

广州市惠爱餐饮有限责任公司提供劳务4027.17

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包方名受托/承包资受托/承包起始受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称称产类型日止日据收益广州广之旅悦景广州岭南旅游经营管理权2017年03月托管公司营业

目的地旅游发展103960.40发展有限公司托管30日收入有限公司广州广之旅国际广州岭南国际经营管理权2019年04月2025年03托管公司营业

会展服务有限公2358.49会展有限公司托管15日月20日收入司

关联托管/承包情况说明广州岭南国际企业集团有限公司将广州岭南旅游发展有限公司的经营管理事宜全权委托本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司负责。委托管理期间自合同生效之日起至广州岭南国际企业集团有限公司不再持有托管公司股权且不再拥有托管公司控制权之日止，托管费结合行业情况、企业经营情况协商确定。子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司与孙公司广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司签订《委托管理转让协议》，协议约定广州岭南旅游发展有限公司每年向本公司孙公司广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司支付30万元管理费，其中：广州岭南旅游发展有限公司年度营业收入为

4000万以上（含4000万元），除支付管理费30万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州岭南旅

游发展有限公司年度营业收入为4000万以下，营业收入每减少1000万元，托管费用降低10%，但最低不低于20万元。本公司孙公司广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司报告期内对广州岭南旅游发展有限公司进行委托管理。

广州岭南国际企业集团有限公司将广州岭南国际会展有限公司的经营管理事宜全权委托本公司孙公

司广州广之旅国际会展服务有限公司负责。托管费结合行业情况、企业经营情况协商确定。广州岭南国

133广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

际会展有限公司每年向本公司孙公司广州广之旅国际会展服务有限公司支付5万元管理费，其中：广州岭南国际会展有限公司年度营业收入为1000万以上（含1000万元），除支付管理费5万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州岭南国际会展有限公司年度营业收入为1000万以下，营业收入每缺口100万元，托管费用减收10%，但最低不低于1万元。鉴于广州岭南国际会展有限公司业务情况发生变化，

本公司孙公司广州广之旅国际会展服务有限公司于2025年3月20日与广州岭南国际会展有限公司解除委托管理。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广州岭南商旅投资集团有限公司房产7406925.784382673.81

广州岭南国际企业集团有限公司房产1801634.75

广州商贸产业投资基金管理有限公司房产338506.20

广州市广百商业地产投资有限公司房产172520.23

广州岭南商旅投资集团有限公司房产162988.32

广州岭南国际企业集团有限公司房产174023.79

广州市东方酒店集团有限公司房产34178.0228393.70

广州岭南集团产业投资有限公司房产16662.9614677.80

广州岭南旅游发展有限公司房产13654.8613654.86

广州东方国际旅行社有限公司房产17360.66

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计量低价值资产租赁的租金的可变租赁付款额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产

出租方名称费用（如适用）（如适用）种类本期发上期发生本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额额生额生额广州市东方

房产（1号酒店集团有1610444.242418169.30162103.28246444.6112552846.41楼八楼）限公司广州市东方房产（员酒店集团有工更衣276150.00333657.6022237.2433807.161721993.61限公司室）

房产（北广州市东方广场负

酒店集团有464214.0010847.89

一、二限公司

层）广州市东方房产（行酒店集团有政办公113910.00101970.008912.0910730.01545320.98限公司楼）香港花园酒

房产109357.98112703.203056.616716.26店有限公司广州岭南集

团产业投资房产2578786.692101296.0092244.96161739.03有限公司广州市广州

宾馆有限公房产165257.14170214.842506.448950.12司广州友谊集

房产78571.4379750.023096.735878.65团有限公司

134广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

广州岭南商

旅投资集团房产1046223.801236914.28185297.42226160.92有限公司广州市旅业

房产11647.64有限公司广州岭南商

旅投资集团房产240774.00160783.479160737.45有限公司

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2605219.622098911.22

（5）其他关联交易

1）存放于关联方的资金

单位：元关联方名称期末账面金额期初账面金额

广州农村商业银行股份有限公司701177.040.00

2）与关联金融机构交易

单位：元关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

广州农村商业银行股份有限公司利息收入910.990.00

广州农村商业银行股份有限公司手续费1680.000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州白云国际会议中心国际会堂有限

应收账款25250.0075.75309797.00929.40公司

应收账款广州白云国际会议中心有限公司2413154.747239.463637215.6510911.65

应收账款广州番禺丽江渡假花园有限公司97642.16292.9363795.98191.39

应收账款广州国际健康驿站酒店管理有限公司160.000.48176940.668847.03

应收账款广州国际会展集团有限公司3400.0010.20103500.00310.50

应收账款广州岭南国际企业集团有限公司515677.181547.03511134.281533.40广州岭南花园大角山酒店发展有限公

应收账款864766.732594.30302393.78907.19司

应收账款广州岭南集团产业投资有限公司2888.648.670.00

应收账款广州岭南佳园连锁酒店有限公司82201.17246.60253374.20760.12

应收账款广州岭南商旅投资集团有限公司1304382.653913.15287755.22863.27

应收账款广州岭南五号酒店有限公司108206.07324.621188193.609414.92

应收账款广州流花宾馆集团股份有限公司1054809.033164.431204636.443613.91

135广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

应收账款广州市爱群大酒店有限公司486435.741459.31997142.612991.43

应收账款广州市白宫酒店有限公司17436.5052.3115563.2446.69

应收账款广州市东方酒店集团有限公司10417.1631.255494.8316.48

应收账款广州市广百股份有限公司3481.2010.441280.003.84

应收账款广州市广百莲花山酒店有限公司85573.92256.7257441.60172.32

应收账款广州市广州宾馆有限公司1100023.673300.071275742.873827.23广州市旅业有限公司广东大酒店分公

应收账款76146.20228.44151027.24453.08司

应收账款广州市旅业有限公司海珠酒店分公司158710.48476.1356387.86169.16广州市旅业有限公司新世界大酒店分

应收账款645993.911937.98618579.111855.74公司

应收账款广州市南方大厦酒店有限公司1896.445.69298573.45895.72

应收账款广州市新华大酒店有限公司32150.6696.4569859.59209.58

应收账款广州市新亚大酒店有限公司12192.0836.5829850.9789.55

应收账款广州友谊集团有限公司45760.00137.2831416.0094.25

应收账款广州市惠爱酒楼餐饮有限公司40147.67120.81

应收账款广州市旅业有限公司从化分公司35494.20106.80

应收账款广州岭南旅游发展有限公司1500.004.50

应收账款封开县岭南奇境旅游有限公司636.001.91

其他应收款广州花园国际旅行社有限公司4614.1513.84

其他应收款广州岭南国际企业集团有限公司167000.84501.00

其他应收款广州岭南旅游发展有限公司11489.9334.4710721.2232.16

其他应收款广州岭南五号酒店有限公司24900.2512450.13430675.6156330.73

其他应收款广州市东方酒店集团有限公司933995.762801.99939965.762819.90

其他应收款广州市广州宾馆有限公司57840.00173.5257840.005784.00

其他应收款香港花园酒店有限公司37985.53113.9638117.66114.35

其他应收款广州国际会展集团有限公司27469.0982.41广州白云国际会议中心国际会堂有限

其他应收款2000.006.00公司

预付账款广州白云国际会议中心有限公司21000.00

预付账款广州东方国际旅行社有限公司6232.006232.000.00

预付账款广州岭南国际人力资源管理有限公司7560.00

预付账款广州市粮食集团有限责任公司10287.40

预付账款广州流花宾馆集团股份有限公司967.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广州白云国际会议中心有限公司564.0014251.00

应付账款广州东方国际旅行社有限公司1000.001250.00

应付账款广州花园国际旅行社有限公司1543.001543.00

应付账款广州岭南花园大角山酒店发展有限公司105887.49284880.97

应付账款广州岭南佳园连锁酒店有限公司178.00390.00

应付账款广州岭南五号酒店有限公司8243.428680.42

应付账款广州流花宾馆集团股份有限公司1833.00

应付账款广州市8字连锁店有限公司33480.9842717.99

应付账款广州市爱群大酒店有限公司2298.00101895.27

应付账款广州市惠爱餐饮有限责任公司1804.001804.00

应付账款广州市粮食集团有限责任公司营销分公司344810.09370967.94

应付账款广州市南方大厦酒店160.00

应付账款广州市致美斋酱园有限公司3067.802832.60

应付账款广州羊城食品有限公司5477.614814.36

应付账款广州致美斋食品有限公司31397.9511535.54

应付账款广州市广州宾馆有限公司344593.54

136广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

应付账款封开县岭南奇境旅游有限公司23196.00

应付账款广州市白宫酒店有限公司188.00

应付账款广州市南方大厦酒店有限公司160.00

应付账款广州市新亚大酒店有限公司106.00

合同负债广州东方国际旅行社有限公司5610.525575.96

合同负债广州流花宾馆集团股份有限公司1358.001281.13

合同负债广州东百企业集团有限公司49500.00

合同负债广州岭南国际企业集团有限公司40000.00

合同负债广州市致美斋酱园有限公司5879.90

合同负债广州市旅业有限公司1650.13

合同负债广州岭南花园大角山酒店发展有限公司1000.00

其他应付款广州东方国际旅行社有限公司2000.002000.00

其他应付款广州岭南国际企业集团有限公司37440.00

其他应付款广州岭南商旅投资集团有限公司2552064.002552064.00

其他应付款广州市东方酒店集团有限公司10420.88200.00

其他应付款广州市广百商业地产投资有限公司61710.0061710.00

其他应付款岭南集团（香港）有限公司5.005.00

其他应付款广州商贸产业投资基金管理有限公司123840.00

其他应付款广州番禺丽江渡假花园有限公司5.96一年内到期

的非流动负广州岭南国际企业集团有限公司1270469.63债一年内到期

的非流动负广州岭南集团产业投资有限公司3514252.545206511.37债一年内到期

的非流动负广州岭南商旅投资集团有限公司2235922.882169847.41债一年内到期

的非流动负广州市东方酒店集团有限公司4872121.31213618.95债一年内到期

的非流动负广州市广州宾馆有限公司58160.42201941.68债一年内到期

的非流动负广州友谊集团有限公司136631.21160773.95债一年内到期

的非流动负香港花园酒店有限公司131433.53224488.74债

租赁负债广州岭南国际企业集团有限公司7810277.29

租赁负债广州岭南商旅投资集团有限公司5756434.766892681.37

租赁负债广州市东方酒店集团有限公司3663546.24226783.53

租赁负债广州岭南集团产业投资有限公司445245.71

租赁负债广州友谊集团有限公司41425.90

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

137广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本期无重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*本期无未决重大诉讼、仲裁

*本期开出保函

截至2025年6月30日止，本公司共开出保函人民币5870.76万元，澳门元276.00万元、港币

900.00万元，情况如下：

保函受益人保函金额保函币别业务种类开出银行保函到期日上海国际主题乐园配套设施有中国工商银行股份有限公司

2400000.00 CNY 履约保函 2026-5-31

限公司广州流花支行中国工商银行股份有限公司

上海国际主题乐园有限公司 5800000.00 CNY 履约保函 2026-5-31广州流花支行中国工商银行股份有限公司

Venetian Orient Limited 260000.00 MOP 履约保函 2026-3-31广州流花支行中国工商银行股份有限公司

Venetian Cotai Limited 1000000.00 MOP 履约保函 2026-3-31广州流花支行

广州海关、深圳海关、拱北关中国工商银行股份有限公司

9500000.00 CNY 履约保函 2026-3-6

区广州流花支行

广州海关、深圳海关、拱北关中国工商银行股份有限公司

9500000.00 CNY 履约保函 2025-10-17

区广州流花支行

Hongkong International 中国工商银行股份有限公司

9000000.00 HKD 履约保函 2026-5-31

Theme Parks Limited 广州流花支行

Golden Future(Management 中国工商银行股份有限公司

1500000.00 MOP 履约保函 2026-3-31

Services)Limited 广州流花支行中国银行股份有限公司广州

中山市文化广电旅游局 350000.00 CNY 履约保函 2025-6-30白云支行中国银行股份有限公司广州

广州市文化广电旅游局 1400000.00 CNY 履约保函 2027-6-30白云支行中国银行股份有限公司广州

深圳市文化广电旅游体育局 350000.00 CNY 履约保函 2027-6-30白云支行中国银行股份有限公司广州

东莞市文化广电旅游体育局 350000.00 CNY 履约保函 2025-6-30白云支行中国银行股份有限公司广州

长沙市文化旅游广电局 350000.00 CNY 履约保函 2025-6-30白云支行中国银行股份有限公司广州

广州市文化广电旅游局 1400000.00 CNY 履约保函 2026-5-31白云支行

138广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

中国银行股份有限公司广州

珠海市文化广电旅游体育局 700000.00 CNY 履约保函 2028-6-19白云支行美亚财产保险有限公司广东分中国银行股份有限公司广州

500000.00 CNY 履约保函 2027-12-31

公司白云支行中国人民财产保险股份有限公中国银行股份有限公司广州

300000.00 CNY 履约保函 2027-12-31

司广州市分公司白云支行中国光大银行股份有限公司

中航鑫港担保有限公司 20000000.00 CNY 履约保函 2025-7-25广州分行中信银行股份有限公司广州

广州燃气集团有限公司 2146215.60 CNY 履约保函 2027-3-1分行招商银行股份有限公司广州

广州燃气集团有限公司 1085381.00 CNY 履约保函 2026-5-31分行招商银行股份有限公司广州

广州市越秀区人民法院 2576000.00 CNY 独立保函 2028-4-11分行

*对外担保广之旅下属的全资子公司广之旅空运公司为保持其在国际航空运输协会于中国实施代理人计划中的

客运销售代理人资格，需要中航鑫港为其与国际航空运输协会签署的《客运销售代理协议》提供保证担保，广之旅空运公司为中航鑫港的担保承担反担保责任。公司董事会十届三十三次会议于2023年7月21日审议通过《关于控股子公司对外担保的议案》，同意广之旅空运公司与中航鑫港签署《担保与反担保协议》及补充协议。根据实际业务需求的变化，公司董事会十一届十次会议于2024年12月24日审议通过《关于调整控股子公司对外担保额度的议案》，同意广之旅空运公司与中航鑫港签署《〈担保与反担保协议〉之补充协议二》将广之旅空运公司向中航鑫港提供的反担保调整为银行保函2000万元及保证金360万元。上述协议至广之旅空运公司退出国际航协在中国实施的代理人计划则可以书面解除。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个报告分部。

这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括酒店经营、酒店管理、旅行社运营、汽车服务业务四个分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目酒店经营分部酒店管理分部旅行社运营分部汽车服务分部分部间抵销合计

营业收入444810811.55118555411.081535714475.858134725.51-17613002.152089602421.84

其中：对外交易收入441594231.76104753409.041535185663.968069117.082089602421.84

分部间交易收入3216579.7913802002.04528811.8965608.43-17613002.15

营业成本273752571.3976829130.091348464147.071849127.53-148879.971700746096.11

营业费用32200775.441012768.80112280753.955371939.43-969676.64149896560.98

营业利润61036929.4912750448.3523221626.40-259756.00-35090960.2861658287.96

资产总额3964554863.67177963265.841013229210.4921162204.57-1423720820.793753188723.78

负债总额858608925.5397248169.051042860433.667130297.41-541112251.311464735574.34

139广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

补充信息：

1.资本性支出38880489.112896241.9910444782.111815424.2154036937.42

2.折旧和摊销费用59535523.164896662.7913846085.412433500.5880711771.943.信用减值损失（损-71603.94-77893.221140463.89-705.99990260.74失以负号填列）

2、其他

截至2025年6月30日，公司合并报表层面的营运资金（流动资产减去流动负债后的净额）为

104826.85万元。

为公司下属子公司的经营发展，降低其融资成本，公司以自有资金向全资子公司广州花园酒店有限公司提供不超过人民币10000万元的财务资助，向全资子公司中国大酒店提供不超过人民币42000万元的财务资助，向全资子公司广州岭南国际酒店管理有限公司提供不超过3000万元的财务资助，向全资子公司广州市东方汽车有限公司提供不超过人民币600万元的财务资助，上述财务资助在额度范围内可循环使用，期限为自2025年1月17日起至2026年1月16日，上述财务资助均按照实际发生的借款金额收取资金使用费，资金使用费按照签订《财务资助协议》的前1个工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1 年期贷款市场报价利率（LPR）下浮 30%收取。上述财务资助事项已经公司董事会十一届十次会议于2024年12月24日审议通过。截至2025年6月30日，公司向广州花园酒店提供财务资助余额为人民币5000万元，向中国大酒店提供财务资助余额为人民币8000万元，向岭南酒店提供财务资助余额为人民币2500万元。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）14018645.909243145.23

1至2年95648.003845401.23

2至3年3166058.001301877.68

3年以上5120362.443324600.06

3至4年126264.5070345.91

4至5年108760.00

5年以上4994097.943145494.15

合计22400714.3417715024.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计

提坏账准4994097.9422.29%4994097.94100.00%0.004994097.9428.19%4994097.94100.00%0.00备的应收

140广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

账款

其中：

按组合计提坏账准

17406616.4077.71%426464.342.45%16980152.0612720926.2671.81%263628.192.07%12457298.07

备的应收账款

其中：

账龄组合17369266.4077.54%426464.342.46%16942802.0612678265.9171.57%263628.192.08%12414637.72应收合并

范围内公37350.000.17%37350.0042660.350.24%42660.35司款项

合计22400714.34100.00%5420562.2824.20%16980152.0617715024.20100.00%5257726.1329.68%12457298.07

按单项计提坏账准备类别名称：按单项评估计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广州市越秀东

方棕南海健康1866108.291866108.291866108.291866108.29100.00%预计无法收回温泉中心养源殿（李向

1847172.631847172.631847172.631847172.63100.00%预计无法收回

明）广州市挚爱摄

346350.88346350.88346350.88346350.88100.00%预计无法收回

影有限公司广州仁慈医院

168980.00168980.00168980.00168980.00100.00%预计无法收回

有限公司广州市好佳文

化发展有限公456141.00456141.00456141.00456141.00100.00%预计无法收回司广州和叶酒店

288258.00288258.00288258.00288258.00100.00%预计无法收回

管理有限公司

Tourico

21087.1421087.1421087.1421087.14100.00%预计无法收回

Holidays

合计4994097.944994097.944994097.944994097.94

按组合计提坏账准备类别名称：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内13981295.9041943.890.30%

1至2年95648.004782.405.00%

2至3年3166058.00316605.8010.00%

3年以上126264.5063132.2550.00%

合计17369266.40426464.34

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

141广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应

4994097.944994097.94

收账款按组合计提坏账准备的应

263628.19162836.15426464.34

收账款

合计5257726.13162836.155420562.28

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名3166058.003166058.0014.13%316605.80

第二名2217480.002217480.009.90%6652.44

第三名1902000.001902000.008.49%5706.00

第四名1866108.291866108.298.33%1866108.29

第五名1847172.631847172.638.25%1847172.63

合计10998818.9210998818.9249.10%4042245.16

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利35090960.28

其他应收款320882355.47472377247.33

合计355973315.75472377247.33

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广州岭南国际酒店管理有限公司6757756.34

广州花园酒店有限公司28333203.94

合计35090960.28

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

142广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

项目合作款16953305.1016953305.10

备用金、员工借支103520.00424085.72

其他应收暂付款991761.482028339.57

支付的保证金、押金及定金1310765.7654030.00

内部往来318662827.69470002340.00

合计338022180.03489462100.39

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4858049.9151951068.03

1至2年55935360.2130003891.89

2至3年45001925.4770260597.47

3年以上232226844.44337246543.00

3至4年25258672.0018881.90

4至5年19019353.94319778086.16

5年以上187948818.5017449574.94

合计338022180.03489462100.39

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项

计提坏16953305.105.02%16953305.10100.00%0.0016953305.103.46%16953305.10100.00%0.00账准备其

中：

按组合

计提坏321068874.9394.98%186519.460.06%320882355.47472508795.2996.54%131547.960.03%472377247.33账准备其

中：

账龄组

2140569.910.63%186519.468.71%1954050.452216103.180.45%131547.965.94%2084555.22

合预缴押

金对应277948.880.08%277948.88470002340.0096.02%470002340.00的税款

143广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

其他应收合并

范围内318650356.1494.27%318650356.14290352.110.06%290352.11公司款项

合计338022180.03100.00%17139824.565.07%320882355.47489462100.39100.00%17084853.063.49%472377247.33

按单项计提坏账准备类别名称：按单项评估计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由阳江国际大

14719539.0014719539.0014719539.0014719539.00100.00%预计无法收回

酒店广州佳宁娜

潮州酒楼有1896766.101896766.101896766.101896766.10100.00%预计无法收回限公司广州商业进

出口贸易股177000.00177000.00177000.00177000.00100.00%预计无法收回份有限公司广州产权交

160000.00160000.00160000.00160000.00100.00%预计无法收回

易服务中心

合计16953305.1016953305.1016953305.1016953305.10

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内929744.892789.230.30%

1至2年935360.2146768.015.00%

2至3年1925.47192.5510.00%

3年以上273539.34136769.6750.00%

合计2140569.91186519.46

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额131547.9616953305.1017084853.06

2025年1月1日余额

在本期

本期计提54971.5054971.50

2025年6月30日余

186519.4616953305.1017139824.56

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

144广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

16953305.1016953305.10

账准备按组合计提坏

131547.9654971.50186519.46

账准备

合计17084853.0654971.5017139824.56

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

第一名内部往来293142041.071年以内、5年以上86.72%

第二名内部往来20380493.155年以内6.03%

第三名内部往来5127821.922年以内1.52%

第四名项目合作款14719539.005年以上4.35%14719539.00

第五名项目合作款1896766.105年以上0.56%1896766.10

合计335266661.2499.18%16616305.10

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资881804503.07881804503.07881804503.07881804503.07

对联营、合营

8775000.008775000.00

企业投资

合计890579503.07890579503.07881804503.07881804503.07

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账面减值准备期计提期末余额（账面减值准备位价值）初余额追加投减少投资减值其他价值）期末余额资准备广州市东

方汽车有16256037.6516256037.65限公司广州岭南国际酒店

64506104.2064506104.20

管理有限公司广州花园

485787591.48485787591.48

酒店有限

145广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

公司中国大酒

158703626.46158703626.46

店广州广之旅国际旅

156551143.28156551143.28

行社股份有限公司

合计881804503.07881804503.07

（2）对联营、合营企业投资

单位：元减值本期增减变动减值期初余额准备权益法下宣告发放期末余额（账面准备投资单位（账面价减少其他综合其他权益计提减值期初追加投资确认的投现金股利其他价值）期末

值）投资收益调整变动准备余额资损益或利润余额

一、合营企业

二、联营企业中免市内免税品

8775000.008775000.00（广州）有限公司

小计8775000.008775000.00

合计8775000.008775000.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务90144441.9965168303.3890482331.2260546628.64

合计90144441.9965168303.3890482331.2260546628.64

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2酒店经营合计合同分类营业营业营业营业成营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入本业务类型

其中：

酒店经营90144441.9965168303.3890144441.9965168303.38按经营地区分类

其中：

146广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

广东省内90144441.9965168303.3890144441.9965168303.38市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计90144441.9965168303.3890144441.9965168303.38

其他说明：本期无与履约义务相关的信息。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的

收入金额为0.00元。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益35090960.2837345645.32

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入326159.96244619.97

合计35417120.2437590265.29

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1476129.50计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

2241228.62定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产-96779.16和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

147广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回825703.96

受托经营取得的托管费收入353843.64

除上述各项之外的其他营业外收入和支出836232.78

其他符合非经常性损益定义的损益项目-15517.41

减：所得税影响额370176.77

少数股东权益影响额（税后）654954.12

合计1643452.04--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为本期增值税加计抵减额。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润2.16%0.070.07扣除非经常性损益后归属于公司

2.09%0.070.07

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

148广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待调研的基本情接待时间接待地点接待方式对象接待对象谈论的主要内容及提供的资料况索引类型询问公司2024年以来商旅出行业详见公司于

务的发展情况、出境游业务的主

2025年1月2

2025年中信建投基金管要目的地、商旅出行业务的旅行

日在互动易发

01月02公司会议室实地调研机构理有限公司研究社门店恢复情况、2024年以来公

布的投资者关

日员陈泽文司住宿业务的发展情况、控股股系活动记录东未来资产注入的计划等。公司表。

未提供资料。

询问公司主营业务情况、2024年详见公司于价值在线线上参与公司度旅游行业发展情况和公司对2025年4月32025 年 （https://网络平台2024年度网上业2025年度的旅游行业的展望、日在互动易发

04 月 03 eseb.cn/1m 其他

线上交流绩说明会的投资2024年度主要经营情况和财务数布的投资者关

日 P2ZO7Boqc

者据、现金分红情况、全国布局新系活动记录

）发展情况等。公司未提供资料。表。

详见公司于

询问公司基本情况、2024年整体国联民生证券股2025年4月8

2025年经营情况、2024年度商旅出行业

份有限公司商社日在互动易发

04月08公司会议室实地调研机构务经营发展情况、2024年度酒店

消费行业研究员布的投资者关日业务经营发展及布局拓展情况曹晶系活动记录等。公司未提供资料。

表。

询问公司2024年的经营情况、广州玄甲私募基

2024年度商旅出行业务经营发展详见公司于

金管理有限公司

及门店拓展情况、2024年度酒店2025年6月4

2025年合伙人李大志、业务经营发展及布局拓展情况、日在互动易发

06月04公司会议室实地调研机构中信证券股份有

商旅出行业务和酒店业务的未来布的投资者关日限公司研究部社

拓展方向、免税业务进展情况、系活动记录会服务行业分析大股东未来资产注入计划等。公表。

师李振寰司未提供资料。

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元利息收利息支往来方名称往来性质期初余额报告期发生额报告期偿还额期末余额入出

广州花园国际旅行社有限公司经营性往来0.460.46

149广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文

广州国际会展集团有限公司经营性往来2.752.75

广州岭南国际企业集团有限公司经营性往来16.716.70

广州岭南旅游发展有限公司经营性往来1.070.081.15

广州岭南五号酒店有限公司经营性往来43.0740.582.49

广州市东方酒店集团有限公司经营性往来94.000.6093.40

广州市广州宾馆有限公司经营性往来5.785.78

香港花园酒店有限公司经营性往来3.813.803.813.80

广州白云国际会议中心国际会堂有限公司经营性往来0.200.20

封开县岭南奇境旅游有限公司经营性往来0.064.164.22

广州白云国际会议中心国际会堂有限公司经营性往来30.9828.452.53

广州白云国际会议中心有限公司经营性往来363.72417.48539.88241.32

广州番禺丽江渡假花园有限公司经营性往来6.389.275.899.76

广州国际健康驿站酒店管理有限公司经营性往来17.690.1017.780.01

广州国际会展集团有限公司经营性往来10.351.0111.020.34

广州岭南国际企业集团有限公司经营性往来51.1167.5167.0551.57

广州岭南花园大角山酒店发展有限公司经营性往来30.24156.88100.6486.48

广州岭南集团产业投资有限公司经营性往来1.751.470.28

广州岭南佳园连锁酒店有限公司经营性往来25.3447.4264.548.22

广州岭南旅游发展有限公司经营性往来0.150.800.95

广州岭南商旅投资集团有限公司经营性往来28.78264.31162.65130.44

广州岭南五号酒店有限公司经营性往来118.8232.56140.5610.82

广州流花宾馆集团股份有限公司经营性往来120.46188.90203.88105.48

广州市爱群大酒店有限公司经营性往来99.71101.92152.9948.64

广州市白宫酒店有限公司经营性往来1.5619.6619.481.74

广州市东方酒店集团有限公司经营性往来0.553.022.531.04

广州市广百股份有限公司经营性往来0.130.350.130.35

广州市广百莲花山酒店有限公司经营性往来5.7425.7222.908.56

广州市广州宾馆有限公司经营性往来127.57241.11258.68110.00

广州市惠爱酒楼餐饮有限公司经营性往来4.014.01

广州市旅业有限公司从化分公司经营性往来3.5513.6817.23

广州市旅业有限公司广东大酒店分公司经营性往来15.133.5741.067.61

广州市旅业有限公司海珠酒店分公司经营性往来5.6439.2629.0315.87

广州市旅业有限公司新世界大酒店分公司经营性往来61.8650.1447.4064.60

广州市南方大厦酒店有限公司经营性往来29.8657.5887.250.19

广州市新华大酒店有限公司经营性往来6.9920.5024.273.22

广州市新亚大酒店有限公司经营性往来2.9919.6621.431.22

广州友谊集团有限公司经营性往来3.1413.1811.744.58

广州白云国际会议中心有限公司经营性往来2.102.10

广州东方国际旅行社有限公司经营性往来0.620.62

广州岭南国际人力资源管理有限公司经营性往来6.645.880.76

广州流花宾馆集团股份有限公司经营性往来0.100.10

广州市粮食集团有限责任公司经营性往来1.031.03

广州花园酒店有限公司非经营性往来7000.005000.002000.0038.05

中国大酒店非经营性往来37000.008000.0029000.00314.20

广州岭南国际酒店管理有限公司非经营性往来3000.002500.00500.0012.78

广州花园酒店有限公司非经营性往来2833.322833.32

广州岭南国际酒店管理有限公司非经营性往来675.78675.78

合计--48323.885371.4117643.0336052.26365.03公司董事会十一届十四次会议于2025年3月28日审议通过了《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》，公司2024年度股东大会于2025年4月25日审议通过上述事项。2025年度预计日常向岭南集团采购原材料及商品1803.65万元，向岭南集团销售产品、商品3476.57万元，向广州白云国际会议中心有限公司销售产品、商品1248.75万元，向岭南集团提供劳务5241.59万元，向广州白云相关的决策程序

国际会议中心有限公司提供劳务1134.68万元，接受岭南集团提供的劳务584.79万元，与广州农村商业银行股份有限公司发生关联金融服务102.06万元。具体内容详见公司于2025年3月29日在中国证券报、证券时报和巨潮资讯网上公告的《2025年度日常关联交易预计公告》（2025-016）。

公司董事会十一届十次会议于2024年12月24日审议通过了《关于向全资子公司提供财务资助的议

150广州岭南集团控股股份有限公司2025年半年度报告全文案》，同意以自有资金向全资子公司广州花园酒店提供不超过人民币10000万元的财务资助，向全资子公司中国大酒店提供不超过人民币42000万元的财务资助，向全资子公司岭南酒店提供不超过

3000万元的财务资助，向全资子公司东方汽车提供不超过人民币600万元的财务资助，上述财务资助

在额度范围内可循环使用，财务资助的期限均为自2025年1月17日起至2026年1月16日。具体内容详见公司于2024年12月25日披露的《关于向全资子公司提供财务资助的公告》（2024-060号）。

1、公司日常关联交易均以市场公允价格为基础，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害上市公司

利益及中小股东合法权益的情况。且日常关联交易具有一定的持续性，占公司同类业务比例较小，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因为关联交易而对关联方产生依赖。2、公司向全资子公司广州资金安全保障措施花园酒店、中国大酒店、岭南酒店、东方汽车提供财务资助是在不影响自身正常经营的情况下进行的，被资助对象广州花园酒店、中国大酒店、岭南酒店、东方汽车均为公司的全资子公司，且均已建立了良好的风险控制体系，公司能够对其实施有效的业务、资金管理和风险控制，确保公司资金安全。

广州岭南集团控股股份有限公司

董事长：王亚川

2025年8月26日

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