广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表审计报告目录

内容页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

1.合并资产负债表1-2

2.母公司资产负债表3-4

3.合并利润表5

4.母公司利润表6

5.合并现金流量表7

6.母公司现金流量表8

7.合并所有者权益变动表9-10

8.母公司所有者权益变动表11-12

三、财务报表附注1-140审计报告

报告文号：中职信001报字[2026]第0271号

广州岭南集团控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州岭南集团控股股份有限公司（以下简称“岭南控股”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岭南控股2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于岭南控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

中职信001报字[2026]第0271号1关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

2025年度岭南控股营业收入450394.78万元，较上年增加4.52%。营业收入

是公司的关键业绩指标，因此我们确定营业收入的真实性和截止性作为关键审计事项。

2.审计应对

针对营业收入的真实性和截止性，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，测试销售与收款相关内部控制的运行有效性；

（2）结合业务模式，检查主要客户销售合同，识别收入确认的相关合同条

款与条件、相关履约义务，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，前后期是否一致；

（3）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括订单、销售合同、销售发票、入住记录、团队信息及行程单、签收及对账单据等；

（4）向客户函证应收账款余额及交易额，以确认其真实性和完整性；

（5）获取收入、成本分类明细表，对收入和成本执行分析性复核程序，包

括按照产品类别对收入、成本和毛利率执行波动分析，并与以前期间进行比较，识别是否存在重大或异常波动；

（6）执行截止性测试，结合其他收入审计程序如检查期后回款记录、检查

与客户对账函等，以确认本期收入的真实性及完整性；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)商誉减值测试

1.事项描述

截至2025年12月31日，岭南控股商誉账面价值5034.55万元。由于商誉金额重大，且商誉减值测试过程中涉及复杂且重要的判断，因此我们将商誉减值事项作为关键审计事项。

2.审计应对

中职信001报字[2026]第0271号2对于商誉减值，我们执行的主要审计程序如下：

（1）了解被审计单位与商誉减值测试相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）了解并评价管理层聘用的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（3）复核管理层对资产组的认定、评估管理层减值测试方法和模型的适当性与一贯性；

（4）复核管理层减值测试所依据的基础数据，利用评估专家评估管理层减

值测试中所采用关键假设、关键参数及判断的合理性，以及了解和评价管理层利用其评估专家的工作；

（5）复核商誉减值测算的计算过程。

四、其他信息

岭南控股管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括

2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估岭南控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算岭南控股、终止运营或别无其他现实的选择。

岭南控股治理层（以下简称“治理层”）负责监督岭南控股的财务报告过程。

中职信001报字[2026]第0271号3六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对岭南控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致岭南控股不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就岭南控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

中职信001报字[2026]第0271号4我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中职信001报字[2026]第0271号5（此页无正文）

广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李俊杰（项目合伙人）

中国注册会计师：赵准

中国·广州二〇二六年三月二十七日

中职信001报字[2026]第0271号6广州岭南集团控股股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金六、（一）1809394197.181682637580.23

交易性金融资产六、（二）486584.11457012.70衍生金融资产应收票据

应收账款六、（三）120863504.27137894519.70应收款项融资

预付款项六、（四）106491209.6298987660.39

其他应收款六、（五）66761478.1069913487.93

其中：应收利息应收股利

存货六、（六）11020130.1711372701.99合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、（七）30313616.16237263234.23

流动资产合计2145330719.612238526197.17

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、（八）16485664.672620656.75

其他权益工具投资六、（九）77510772.4373515312.92其他非流动金融资产

投资性房地产六、（十）5823681.836152459.03

固定资产六、（十一）407489709.24412617900.32

在建工程六、（十二）8497665.737835635.79生产性生物资产油气资产

使用权资产六、（十三）251325491.49106088928.21

无形资产六、（十四）445390803.34463841836.10

开发支出六、（十五）2621279.501914031.44

商誉六、（十六）50345492.5652821819.60

长期待摊费用六、（十七）342000093.83216485429.04

递延所得税资产六、（十八）114753290.8899471086.46

其他非流动资产六、（十九）4199143.108355052.95

非流动资产合计1726443088.601451720148.61

资产总计3871773808.213690246345.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

1广州岭南集团控股股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债

衍生金融负债六、（二十一）262942.10641383.80应付票据

应付账款六、（二十二）383755142.20364951013.60预收款项

合同负债六、（二十三）388350358.72420056154.23

应付职工薪酬六、（二十四）134436540.67144979263.73

应交税费六、（二十五）16508580.1522745956.47

其他应付款六、（二十六）199099585.24191953085.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、（二十七）37620481.8729663845.72

其他流动负债六、（二十八）26456052.6127447757.25

流动负债合计1186489683.561202438460.55

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、（二十九）227357798.2886020967.80

长期应付款六、（三十）6515626.59

长期应付职工薪酬六、（三十一）52394163.2056263288.55

预计负债六、（三十二）596807.95596807.95

递延收益六、（三十三）1442922.371208606.57

递延所得税负债六、（十八）84728297.7847822644.93其他非流动负债

非流动负债合计373035616.17191912315.80

负债合计1559525299.731394350776.35

所有者权益：

股本六、（三十四）670208597.00670208597.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、（三十五）1210349764.821210349764.82

减：库存股

其他综合收益六、（三十六）59078902.0155891356.89专项储备

盈余公积六、（三十七）225346428.41224469910.58

未分配利润六、（三十八）122117742.31106549919.21

归属于母公司所有者权益合计2287101434.552267469548.50

少数股东权益25147073.9328426020.93

所有者权益合计2312248508.482295895569.43

负债和所有者权益总计3871773808.213690246345.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

2广州岭南集团控股股份有限公司

母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1233690967.831151436918.85交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十八、（一）15231907.1812457298.07应收款项融资

预付款项246151.091810108.89

其他应收款十八、（二）324743158.69472377247.33

其中：应收利息应收股利

存货1984837.042645611.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11338192.16221066148.42

流动资产合计1587235213.991861793332.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、（三）889337721.54881804503.07

其他权益工具投资77510772.4373515312.92其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产192948108.62193113985.33

在建工程6165565.72生产性生物资产油气资产

使用权资产12904349.489516559.94

无形资产22381603.6523935777.09

开发支出2816959.881087953.94商誉

长期待摊费用129248453.3729456269.22

递延所得税资产20902707.5933187662.29

其他非流动资产4199143.105123275.01

非流动资产合计1358415385.381250741298.81

资产总计2945650599.373112534631.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

3广州岭南集团控股股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款22489863.3524852744.67预收款项

合同负债11950452.0810541534.37

应付职工薪酬17447852.8618018485.18

应交税费1447132.171313990.83

其他应付款176317385.72301343966.23

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债6293380.104721255.69

其他流动负债1116343.03632492.06

流动负债合计237062409.31361424469.03

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6970644.285026182.83长期应付款

长期应付职工薪酬50488630.9454218605.42

预计负债596807.95596807.95递延收益

递延所得税负债26244034.2525125579.07其他非流动负债

非流动负债合计84300117.4284967175.27

负债合计321362526.73446391644.30

所有者权益：

股本670208597.00670208597.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1582728494.971582728494.97

减：库存股

其他综合收益59292309.2656295714.62专项储备

盈余公积112365569.24111489051.41

未分配利润199693102.17245421129.48

所有者权益合计2624288072.642666142987.48

负债和所有者权益总计2945650599.373112534631.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

4广州岭南集团控股股份有限公司

合并利润表

2025年度

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入六、（三十九）4503947783.384309032285.69

二、营业总成本4398950635.954190268597.81

其中：营业成本六、（三十九）3679440066.943486002566.58

税金及附加六、（四十）36148528.0535502173.12

销售费用六、（四十一）332795667.06313650146.07

管理费用六、（四十二）343628593.38351122912.20

研发费用六、（四十三）15816756.4716201836.79

财务费用六、（四十四）-8878975.95-12211036.95

其中：利息费用

利息收入30659172.4833380672.49

加：其他收益六、（四十五）9873752.676716987.88

投资收益（损失以“-”号填列）六、（四十六）-3286881.2975174257.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1795992.08182398.83以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、（四十七）408013.11-682995.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）六、（四十八）1441686.59-1602505.28

资产减值损失（损失以“-”号填列）六、（四十九）-2211298.00-5328692.54

资产处置收益（损失以“-”号填列）六、（五十）-1824206.22-4072923.09

三、营业利润（亏损以“-”号填列）109398214.29188967816.18

加：营业外收入六、（五十一）5282664.4218243483.40

减：营业外支出六、（五十二）892777.57799215.53

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）113788101.14206412084.05

减：所得税费用六、（五十三）38986652.5244446240.22

五、净利润（净亏损以“-”号填列）74801448.62161965843.83

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）74801448.62161965843.83

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）70061028.69150147112.33

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）4740419.9311818731.50

六、其他综合收益的税后净额3235359.0316737603.31

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额3187545.1216619934.50

1．不能重分类进损益的其他综合收益2996594.6416547684.43

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动2996594.6416547684.43

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2．将重分类进损益的其他综合收益190950.4872250.07

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额190950.4872250.07

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额47813.91117668.81

七、综合收益总额78036807.65178703447.14

归属于母公司所有者的综合收益总额73248573.81166767046.83

归属于少数股东的综合收益总额4788233.8411936400.31

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）六、（五十四）0.100.22

（二）稀释每股收益（元/股）六、（五十四）0.100.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

5广州岭南集团控股股份有限公司

母公司利润表

2025年度

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十八、（四）209649910.66194940716.23

其中：营业成本十八、（四）151458492.12131095293.14

税金及附加8840156.769093876.94

销售费用15065160.3715398864.70

管理费用77927267.4274133554.48研发费用

财务费用-29540317.43-25260470.48

其中：利息费用

利息收入33297683.9929122110.67

加：其他收益1011845.75679127.85

投资收益（损失以“-”号填列）十八、（五）34175338.71112376156.65

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1241781.53以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）476466.47-1791028.48

资产减值损失（损失以“-”号填列）-93035.43

资产处置收益（损失以“-”号填列）-1452551.56-381646.91

二、营业利润（亏损以“-”号填列）20110250.79101269171.13

加：营业外收入1415515.001410649.97

减：营业外支出356042.50319366.20

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）21169723.29102360454.90

减：所得税费用12404545.011933272.99

四、净利润（净亏损以“-”号填列）8765178.28100427181.91

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）8765178.28100427181.91

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额2996594.6416547684.43

（一）不能重分类进损益的其他综合收益2996594.6416547684.43

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动2996594.6416547684.43

4．企业自身信用风险公允价值变动

5．其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额11761772.92116974866.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）————

（二）稀释每股收益（元/股）————后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

6广州岭南集团控股股份有限公司

合并现金流量表

2025年度

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金4638944833.334538830922.27

收到的税费返还1434978.16267621.26

收到其他与经营活动有关的现金六、（五十五）172822952.43102117784.24

经营活动现金流入小计4813202763.924641216327.77

购买商品、接受劳务支付的现金3430184115.803256964251.03

支付给职工以及为职工支付的现金872890686.49829705805.66

支付的各项税费111993133.9593056313.19

支付其他与经营活动有关的现金六、（五十五）157936869.9287986068.99

经营活动现金流出小计4573004806.164267712438.87

经营活动产生的现金流量净额240197957.76373503888.90

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金200000000.00

取得投资收益收到的现金20606159.9675717534.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回1823871.882851391.94的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、（五十五）2803077.634882300.90

投资活动现金流入小计225233109.4783451227.07

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付222408014.4894858966.83的现金

投资支付的现金27751800.00800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计250159814.4895658966.83

投资活动产生的现金流量净额-24926705.01-12207739.76

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金61412273.7410486816.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7795585.9810486816.00

支付其他与筹资活动有关的现金六、（五十五）41663362.0938411056.74

筹资活动现金流出小计103075635.8348897872.74

筹资活动产生的现金流量净额-103075635.83-48897872.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1537573.04-2950839.70

五、现金及现金等价物净增加额110658043.88309447436.70

加：期初现金及现金等价物余额1643303282.531333855845.83

六、期末现金及现金等价物余额1753961326.411643303282.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

7广州岭南集团控股股份有限公司

母公司现金流量表

2025年度

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金222350073.82217163086.59收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1051982399.221087730237.11

经营活动现金流入小计1274332473.041304893323.70

购买商品、接受劳务支付的现金118219101.94125736887.85

支付给职工以及为职工支付的现金114621898.54105162401.15

支付的各项税费9716143.9011717609.58

支付其他与经营活动有关的现金1176623425.64986752190.70

经营活动现金流出小计1419180570.021229369089.28

经营活动产生的现金流量净额-144848096.9875524234.42

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金200000000.00

取得投资收益收到的现金55697120.24112376156.65

处置固定资产、无形资产和其他长期67378.64资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金165000000.001208436.80

投资活动现金流入小计420697120.24113651972.09

购建固定资产、无形资产和其他长期125992656.3616856577.54资产支付的现金

投资支付的现金8775000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金10000000.00

投资活动现金流出小计144767656.3616856577.54

投资活动产生的现金流量净额275929463.8896795394.55

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现53616687.76金

支付其他与筹资活动有关的现金6467793.246011511.61

筹资活动现金流出小计60084481.006011511.61

筹资活动产生的现金流量净额-60084481.00-6011511.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额70996885.90166308117.36

加：期初现金及现金等价物余额1142490973.86976182856.50

六、期末现金及现金等价物余额1213487859.761142490973.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

8广州岭南集团控股股份有限公司

合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司单位：元币种：人民币本年金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股险准备

一、上年年末余额670208597.001210349764.8255891356.89224469910.58106549919.212267469548.5028426020.932295895569.43

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额670208597.001210349764.8255891356.89224469910.58106549919.212267469548.5028426020.932295895569.43

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3187545.12876517.8315567823.1019631886.05-3278947.0016352939.05

（一）综合收益总额3187545.1270061028.6973248573.814788233.8478036807.65

（二）所有者投入和减少资本1526594.921526594.92

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他1526594.921526594.92

（三）利润分配876517.83-54493205.59-53616687.76-9593775.76-63210463.52

1．提取盈余公积876517.83-876517.83

2．对所有者（或股东）的分配-53616687.76-53616687.76-9593775.76-63210463.52

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额670208597.001210349764.8259078902.01225346428.41122117742.312287101434.5525147073.932312248508.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

9法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

10广州岭南集团控股股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司单位：元币种：人民币上年金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股险准备

一、上年年末余额670208597.001215914067.9239271422.39214427192.39-33554474.932106266804.7726093933.522132360738.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额670208597.001215914067.9239271422.39214427192.39-33554474.932106266804.7726093933.522132360738.29

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-5564303.1016619934.5010042718.19140104394.14161202743.732332087.41163534831.14

（一）综合收益总额16619934.50150147112.33166767046.8311936400.31178703447.14

（二）所有者投入和减少资本-5564303.10-5564303.10882503.10-4681800.00

1．所有者投入的普通股1470000.001470000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-5564303.10-5564303.10-587496.90-6151800.00

（三）利润分配10042718.19-10042718.19-10486816.00-10486816.00

1．提取盈余公积10042718.19-10042718.19

2．对所有者（或股东）的分配-10486816.00-10486816.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额670208597.001210349764.8255891356.89224469910.58106549919.212267469548.5028426020.932295895569.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

11法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

12广州岭南集团控股股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司单位：元币种：人民币本年金额项目其他权益工具一般风险

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额670208597.001582728494.9756295714.62111489051.41245421129.482666142987.48

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额670208597.001582728494.9756295714.62111489051.41245421129.482666142987.48

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2996594.64876517.83-45728027.31-41854914.84

（一）综合收益总额2996594.648765178.2811761772.92

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配876517.83-54493205.59-53616687.76

1．提取盈余公积876517.83-876517.83

2．对所有者（或股东）的分配-53616687.76-53616687.76

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额670208597.001582728494.9759292309.26112365569.24199693102.172624288072.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

13广州岭南集团控股股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度

编制单位：广州岭南集团控股股份有限公司单位：元币种：人民币上年金额项目其他权益工具一般风险

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额670208597.001582728494.9739748030.19101446333.22155036665.762549168121.14

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额670208597.001582728494.9739748030.19101446333.22155036665.762549168121.14

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）16547684.43-10042718.1990384463.72116974866.34

（一）综合收益总额16547684.43100427181.91116974866.34

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配10042718.19-10042718.19

1．提取盈余公积10042718.19-10042718.19

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额670208597.001582728494.9756295714.62111489051.41245421129.482666142987.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王亚川主管会计工作负责人：唐昕会计机构负责人：陈志斌

14广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

(本附注除特别注明外，均以人民币元列示)一、公司基本情况

（一）公司概况

广州岭南集团控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于

1993年1月14日经广州市工商行政管理局注册登记成立，企业统一社会信用代

码 91440101190484084A。1993 年 9 月经中国证券监督管理委员会监审字(1993)42号文批准转为社会募集公司，并于1993年11月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易，证券代码为000524。所属行业为商务服务业。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数67020.86万股，注册资本为67020.86万元，注册地：广州市越秀区流花路120号。本公司主要经营活动为：酒店住宿服务（旅业）；甜品制售；中餐服务；网吧活动；美容服务；西

餐服务；酒吧服务；除出版物、包装装潢印刷品之外的其他印刷品印刷；自助餐服务；停车场经营；复印服务；快餐服务；日式餐、料理服务；歌舞厅娱乐活动；

餐饮配送服务；理发服务；冷热饮品制售；酒类零售；烟草制品零售；游泳馆；

健身服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；传真、电话服务；运动

场馆服务（游泳馆除外）；物业管理；广告业；照片扩印及处理服务；企业管理

咨询服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；百货零售（食品零售除外）；

向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务（不涉及旅行社业务）；酒店管理；商务文印服务；场地租赁（不含仓储）；棋牌服务；办公服务；房屋租赁；

票务服务；翻译服务；汽车租赁；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；电脑

打字、录入、校对、打印服务；会议及展览服务；日用杂品综合零售；水果零售；

干果、坚果零售；蔬菜零售；食用菌零售；冷冻肉零售；海味干货零售；零售冷却肉（仅限猪、牛、羊肉）；蛋类零售；水产品零售；蛇零售（国家保护动物除外)；化妆品及卫生用品零售；清扫、清洗日用品零售；小饰物、小礼品零售；

礼品鲜花零售；花盆栽培植物零售；文具用品零售；游艺娱乐用品零售；卫生洁具零售；充值卡销售；旅客票务代理；邮政代办业务；自有房地产经营活动；办

1广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

公设备租赁服务；灯光设备租赁；音频和视频设备租赁；花卉出租服务；餐饮管理；名片印制服务；电脑喷绘、晒图服务；洗衣服务；行李搬运服务；生活清洗、消毒服务；职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目)；语言培训；酒店从业人员培训；室内非射击类、非球类、非棋牌类的竞技

娱乐活动（不含电子游艺、攀岩、蹦床）。本公司的母公司为广州岭南商旅投资集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2026年3月27日批准报出。

（二）合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的相关规定编制。

（二）持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定了若干具体会计政策和会计估计。详见本附注三、（二十七）“收入”。

（一）遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。

2广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

（二）会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的单项金额大于10万元应收款项本期重要的应收款项坏账准单项金额大于10万元备收回或转回本期重要的应收款项核销单项金额大于10万元重要的在建工程单项金额大于50万元

重要的应付账款、其他应付单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他

款应付款总额的10%以上

重要的合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上重要的资本化研发项目单项金额大于50万元

长期股权投资账面价值占合并净资产5%以上，或权益法下投重要的合营企业和联营企业

资损益占合并净利润10%以上

子公司净资产占合并净资产5%以上，或净利润占合并净利润重要的非全资子公司

10%以上

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制

权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉;

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2025年度财务报表附注

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行

权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）合并财务报表的编制方法

1．合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2．合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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2025年度财务报表附注

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十五）“长期股权投资”

或本附注三、（十一）“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或

者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是

不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十五）、2、（3）“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

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2025年度财务报表附注但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十五）、2、

（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产

出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（九）现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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（十）外币业务和外币报表折算

1．外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3．外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（十一）金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(1)以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以

出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

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2．金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

(2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4．金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

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5．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6．金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法

和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

7．权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（十二）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款

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2025年度财务报表附注等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1．减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2．信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高

于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

3．以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

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除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4．金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5．各类金融资产信用损失的确定方法

(1)应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合2本组合为合并范围内公司的款项

(2)其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合2本组合为预缴押金对应的税款其中，预缴押金对应的税款，单独测试未发生减值的不计提信用减值损失。

（十三）存货

1．存货的分类

存货主要包括库存商品、原材料、物料用品等。

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2．存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品的领用和发出时按个别认定法计价，其余存货的发出按加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物于领用时采用一次转销法摊销。

（十四）合同资产与合同负债

1．合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、（十二）“金融资产减值”。

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2．合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（十五）长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或

重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、（十一）“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1．投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，

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将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的

公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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2．后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

(1)成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

(2)权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

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2025年度财务报表附注

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3)处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（七）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则

核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账

18广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（十六）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十二）

“长期资产减值”。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

（十七）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2．各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10~455~102.11~9.50

机器设备年限平均法8~205~104.75~11.88

运输设备年限平均法5~103~109.70~19.00

电器设备年限平均法5~1059.50~19.00

家具设备年限平均法8511.88

文体娱乐设备年限平均法5~105~109.50~19.00

其他设备年限平均法6~205~104.75~15.83预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的

预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3．固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十二）“长期资产减值”。

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4．其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（十八）在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十二）“长期资产减值”。

（十九）借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断

时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

（二十）使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十一）“租赁”。

（二十一）无形资产

1．无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法土地使用权40年年限平均法

软件权3-5年年限平均法

商标权5-10年年限平均法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

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截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

2．研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

（1）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

（2）开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下

述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3．无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十二）“长期资产减值”。

（二十二）长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本

模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非

流动资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中

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销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十三）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括酒店装修工程、门店装修和其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。摊销方法如下：

项目预计使用寿命摊销方法

酒店装修改造工程3-10年年限平均法

门店装修10-12年年限平均法

其他3-5年年限平均法

（二十四）职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

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1．短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生

育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为应付退休职工社会化福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

3．辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

（二十五）租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十一）“租赁”。

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（二十六）预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十七）收入

1．收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关

的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2．具体收入确认原则：

本公司的主要业务包括：旅行社运营、酒店经营、酒店管理和汽车服务。

（1）旅行社运营收入

本公司提供旅游服务的，在提供相关服务后确认收入。

（2）酒店经营收入

酒店经营主要业务包括：

餐饮服务、客房服务、物业出租和销售商品。

*餐饮服务收入

本公司提供餐饮服务的，在客户已接受本公司提供的餐饮服务后确认收入。

*酒店客房服务收入

本公司提供酒店客房服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认收入。

*物业出租收入

物业出租收入确认方法详见附注三、（三十一）“租赁”。

*商品销售收入

当商品控制权已转移，商品已交付给客户后，本公司确认商品销售收入。

（3）酒店管理收入酒店管理收入主要包括管理费收入和技术支持服务费收入。

*管理费收入

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本公司下属的管理公司与委托方签订委托管理合同，提供目标酒店日常运营及管理服务，本公司按照合同约定以目标酒店会计期间的营业收入或酒店营业总利润等项目为基数，按照合同约定比率于提供服务的会计期间确认管理费收入。

*技术支持服务收入

本公司下属的管理公司为目标酒店在前期工程建设、开业筹备等方面提供技

术支持服务，依据技术支持服务合同收取服务费，于服务包含的各项履约义务履约时确认收入。

（4）汽车服务收入汽车服务收入主要包括出租车收入和长包车租赁收入。

*出租车收入本公司与司机签订《承包经营合同》，在司机每月完成经营服务后，根据合同约定的金额计算司机当月承包费，即本公司就该服务享有现时收款权利时，确认出租车收入实现。

*长包车租赁收入

长包车租赁收入确认方法详见本附注三、（三十一）“租赁”。

（二十八）合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》

之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而

发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（二十九）政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关

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的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到

财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经

发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（三十）递延所得税资产/递延所得税负债

1．当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税

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费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2．递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的

应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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3．所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得

税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（三十一）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．本公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注三、（二十二）“长期资产减值”所述原则来确定使用权

资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

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(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

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(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2．本公司作为出租方

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作

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为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三、（十一）“金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注三、（十一）“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3．售后租回交易

公司按照本附注三、（二十七）“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

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(1)作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注三、（十一）“金融工具”。

(2)作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注三、（十一）“金融工具”。

（三十二）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在

日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

管理层认定本公司分部包括酒店经营业务、酒店管理业务、旅行社运营业务、汽车服务业务四个分部。

四、本年度重要会计政策、会计估计变更、和重要前期差错及其影响

（一）重要会计政策变更的性质、内容和影响本报告期未发生重要会计政策变更。

（二）会计估计变更的内容和影响本报告期未发生重要会计估计变更。

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（三）重要前期差错的性质、内容和影响本报告期未发生重要前期差错。

（四）合并范围变化对期初数的影响本报告期未发生影响期初数的合并范围变化。

五、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期允13%、9%、6%、5%、增值税

许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增3%、1%值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

教育及附加税按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育及附加税按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

房产税租金收入12%

房产税房屋建筑物原值的70%1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率《澳门特别行政区2026年财政年度预算案》（第13/2025号法律）第二十三条所得

补充税的豁免限额……将须课征所得补充

威广旅行社（澳门）有限公司税的二〇二五年财政年度收益的豁免限额

订定为$600000.00（澳门元陆拾万元）；对

于超出该金额的收益，适用百分之十二的税率。

《税务局所课征的税项指南2024–2025》

自2018/19课税年度起，合资格按两级税率广之旅（香港）国际旅游有限公司课税的法团及非法团业务首200万元应评

税利润的税率分别降至8.25%及7.5%。

广州广诚物业管理有限公司、广州广之旅国《财政部税务总局关于进一步支持小微企际会展服务有限公司、成都名家之旅旅行社业和个体工商户发展有关税费政策的公有限公司、广州南沙广之旅旅行社有限公司、告》（财政部税务总局公告2023年第12喀什广之旅旅行社有限公司、韶关市旅总旅号），对小型微利企业减按25%计算应纳行社有限公司、佛山广之旅假日国际旅行社税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

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有限公司、深圳广之旅国际旅行社有限公司、政策，延续执行至2027年12月31日。

江门广之旅国际旅行社有限公司、珠海广之

旅国际旅行社有限公司、北京广之旅国际旅

行社有限公司、昆明广之旅国际旅行社有限

公司、上海申申国际旅行社有限公司、广州

广之旅悦景目的地旅游发展有限公司、广州

广之旅旅运汽车服务有限公司、广州市东方

汽车有限公司、武汉飞途假期国际旅行社有

限公司、山西现代国际旅行社有限公司、湖

北广之旅国际旅行社有限公司、湖南广之旅

国际旅行社有限公司、海南特区国际旅行社

有限公司、佛山广之旅国际旅行社有限公司、

肇庆市广之旅国际旅行社有限公司、汕头市

广之旅旅行社有限公司、韶关市广之旅国际

旅行社有限公司、湛江广之旅国际旅行社有

限公司、西安龙之旅秦风国际旅行社有限公司

2025年12月 19日取得编号GR202544001818

的《高新技术企业证书》，该认定有效期广州易起行信息技术有限公司为三年，在有效期内按15%的优惠税率缴纳企业所得税。2025-2027年适用15%的优惠税率。

（二）税收优惠及批文

1．增值税

根据财政部、税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告[2023]19号），自公告日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司及广州岭南岭居公寓酒店管理有限公司适用上述优惠政策。

2．企业所得税

公司享受企业所得税税收优惠详见附注五、（一）“主要税种及税率”中的“存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明”。

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2025年度财务报表附注

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，“上年年末”指2024年12月31日，“期末”指2025年12月31日，“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

（一）货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金495364.97372903.36

银行存款1772334935.261650697863.39

其他货币资金36563896.9531566813.48

合计1809394197.181682637580.23

其中：存放在境外的款项总额24002345.4927624045.18

注1：存放在境外的款项，资金汇回不受到限制。

注2：本公司于2025年12月31日持有的银行存款中包括存款本金人民币

1253950048.24元，及基于实际利率法计提的应收利息人民币22690085.53元。

（二）交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

1.分类为以公允价值计量且其变动计入

486584.11457012.70

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资486584.11457012.70

合计486584.11457012.70

（三）应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额上年年末余额

1年以内114311061.02129554144.26

1至2年2839407.527097443.94

2至3年4480141.773819891.92

3年以上10085791.0414329713.27

小计131716401.35154801193.39

减：坏账准备10852897.0816906673.69

合计120863504.27137894519.70

2．按坏账准备计提方法分类披露应收账款

类别期末余额

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账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

10589659.558.049814974.5592.68774685.00

的应收账款按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收121126741.8091.961037922.530.86120088819.27账款

其中：

账龄组合121126741.8091.961037922.530.86120088819.27

合计131716401.35100.0010852897.088.24120863504.27

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

15659911.4010.1215659911.40100.00

的应收账款按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收139141281.9989.881246762.290.90137894519.70账款

其中：

账龄组合139141281.9989.881246762.290.90137894519.70

合计154801193.39100.0016906673.6910.92137894519.70

（1）单项计提坏账准备的应收账款上年年末余额期末余额名称计提计提（按单位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由

（%）广州市越秀东方预计无

棕南海健康温泉1866108.291866108.291866108.291866108.29100.00法收回中心预计无

养源殿(李向明)1847172.631847172.631847172.631072487.6358.06法收回

黄选捷694686.00694686.00预计无

JAC TRAVEL 592491.68 592491.68 464132.20 464132.20 100.00法收回

清远新里程旅581938.34581938.34581938.34581938.34100.00预计无

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上年年末余额期末余额名称计提计提（按单位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由

（%）行社法收回

SMALL WORLD 预计无

537287.65537287.65345636.15345636.15100.00

ADOPTION 法收回腾邦旅游集团预计无

465160.00465160.00465160.00465160.00100.00

有限公司法收回广州市好佳文预计无

化发展有限公456141.00456141.00456141.00456141.00100.00法收回司

Tourico Holidays 417386.52 417386.52台山岭南侨水预计无

酒店管理有限360000.00360000.00360000.00360000.00100.00法收回公司广州市挚爱摄预计无

346350.88346350.88346350.88346350.88100.00

影有限公司法收回广州和叶酒店预计无

288258.00288258.00288258.00288258.00100.00

管理有限公司法收回格里菲旅行社

(中国)有限公265840.93265840.93司长沙融程花园预计无

258040.34258040.34258040.34258040.34100.00

酒店有限公司法收回中山康怡旅行预计无

243660.00243660.00243660.00243660.00100.00

社法收回

EMIRATES

AIRLINE CARGO 204450.22 204450.22

GUANGZHOU

DESTINATIONS 预计无

199154.31199154.319190.009190.00100.00

OF THE WORLD 法收回日本光明旅行预计无

188995.07188995.07188995.07188995.07100.00

社法收回北京慧行天下

国际旅行社有175043.72175043.72限公司广州仁慈医院预计无

168980.00168980.00168980.00168980.00100.00

有限公司法收回

豪特佰(上海)

146504.67146504.67

商务服务有限

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2025年度财务报表附注

上年年末余额期末余额名称计提计提（按单位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由

（%）公司东莞市国际旅

134290.00134290.00

行社有限公司武汉马途哒哒预计无

国际旅行社有134095.96134095.9650941.5050941.50100.00法收回限公司印度预计无

130773.54130773.54130773.54130773.54100.00

COX&KINGS 法收回易网通电子网预计无

络系统（深圳）112617.00112617.00112617.00112617.00100.00法收回有限公司预计无

其他4844484.654844484.652405564.612405564.61100.00法收回

合计15659911.4015659911.4010589659.559814974.5592.68——

（2）按信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内114310711.02344488.040.30

1至2年2735613.79136780.685.00

2至3年3708886.73370888.6810.00

3年以上371530.26185765.1350.00

合计121126741.801037922.530.86

3．本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提核销其他回按单项计提

15659911.4095648.001253556.254042408.60-644620.009814974.55

坏账准备按信用风险

特征组合计1246762.29355692.18564368.15-163.791037922.53提坏账准备

合计16906673.69451340.181817924.404042408.60-644783.7910852897.08

其中：本期重要的坏账准备收回或转回

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收回或转回确定原坏账准备计提比单位名称转回原因收回方式金额例的依据及其合理性与对方存在争议或涉及

养源殿(李向明)774685.00以物抵债收回以物抵债收回

诉讼、仲裁的应收款项东莞市国际旅行行业环境和债务人经营

134290.00经催收收回现金收回

社有限公司情况变化，合理合计908975.00——————

4．本期实际核销的应收账款情况

履行的核销程是否关联方债务人名称款项性质核销金额核销原因序产生

Tourico Holidays 销售收款 417386.52 账龄长，已确认无法收回 内部核销审批 否格里菲旅行社（中国）

销售收款265840.93账龄长，已确认无法收回内部核销审批否有限公司

EMIRATES AIRLINE

销售收款204450.22账龄长，已确认无法收回内部核销审批否CARGO GUANGZHOU

SMALL WORLD

销售收款191651.50账龄长，已确认无法收回内部核销审批否ADOPTION

DESTINATIONS OF THE

销售收款189964.31账龄长，已确认无法收回内部核销审批否WORLD北京慧行天下国际旅行

销售收款175043.72账龄长，已确认无法收回内部核销审批否社有限公司

豪特佰（上海）商务

销售收款146504.67账龄长，已确认无法收回内部核销审批否服务有限公司

JAC TRAVEL 销售收款 128359.48 账龄长，已确认无法收回 内部核销审批 否其他销售收款2323207.25账龄长，已确认无法收回内部核销审批否合计——4042408.60——————

5．按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款期合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期末余额比例（%）末余额

第一名6500379.236500379.234.9419501.13

第二名5346628.295346628.294.0616039.89

第三名3323750.003323750.002.529971.25

第四名3221264.163221264.162.4543938.33

第五名3175919.473175919.472.419527.75

合计21567941.1521567941.1516.3898978.35

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2025年度财务报表附注

（四）预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）103586259.8097.2795486184.9896.46

1至2年1788916.271.682256071.672.28

2至3年493883.970.4661823.190.06

3年以上622149.580.591183580.551.20

合计106491209.62100.0098987660.39100.00

2．按预付对账归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额单位名称账面余额

合计的比例（%）

第一名30062097.1228.23

第二名4477000.004.20

第三名2685883.602.52

第四名2396870.442.25

第五名2247237.622.11

合计41869088.7839.31

（五）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项66761478.1069913487.93

合计66761478.1069913487.93

1．其他应收款项

(1)按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额

项目合作款16953305.1016953305.10

备用金、员工借支8688447.8917249173.38

其他应收暂付款27952645.4420540750.26

支付的保证金、押金及定金48517125.9848084546.23

小计102111524.41102827774.97

43广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

款项性质期末余额上年年末余额

减：坏账准备35350046.3132914287.04

合计66761478.1069913487.93

(2)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含一年）36996595.7146069776.17

1至2年15963276.5618199364.85

2至3年14017939.282213782.01

3年以上35133712.8636344851.94

小计102111524.41102827774.97

减：坏账准备35350046.3132914287.04

合计66761478.1069913487.93

(3)按坏账计提方法分类列示期末数账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的

28869746.8428.2728869746.84100.00

其他应收款项按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他73241777.5771.736480299.478.8566761478.10应收款项

其中：

账龄组合73005187.0071.506480299.478.8866524887.53

预缴押金对应税款236590.570.23236590.57

合计102111524.41100.0035350046.3134.6266761478.10

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的

27124049.0926.3827124049.09100.00

其他应收款项按信用风险特征组合

75703725.8873.625790237.957.6569913487.93

计提坏账准备的其他

44广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）应收款项

其中：

账龄组合75413373.7773.345790237.957.6869623135.82

预缴押金对应税款290352.110.28290352.11

合计102827774.97100.0032914287.0432.0169913487.93

1单项计提坏账准备的其他应收款：

上年年末余额期末余额名称计提比计提理（按单位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由阳江国际大预计无

酒店有限公14719539.0014719539.0014719539.0014719539.00100.00法收回司海南航空控预计无

股股份有限2222088.832222088.831543231.571543231.57100.00法收回公司广州佳宁娜预计无

潮州酒楼有1896766.101896766.101896766.101896766.10100.00法收回限公司阳江市岭悦预计无

度假酒店有1888331.041888331.041646398.011646398.01100.00法收回限公司香港欢乐世预计无

纪游乐有限1887381.881887381.881887381.881887381.88100.00法收回公司中山新联假预计无

期旅行社有1072541.501072541.50100.00法收回限公司预计无

潘格康1119105.001119105.001119105.001119105.00100.00法收回东莞市广之预计无

旅旅行社有1601552.441601552.44100.00法收回限公司预计无

华南旅行社839199.02839199.02818519.01818519.01100.00法收回

海南航空控600000.00600000.00600000.00600000.00100.00预计无

45广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

上年年末余额期末余额名称计提比计提理（按单位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由股股份有限法收回公司武汉营业部海珠区南园预计无

干果海味购312081.90312081.90312081.90312081.90100.00法收回销部西安远航国际航空客货预计无

264510.52264510.52264510.52264510.52100.00

代理有限公法收回司北京首都航预计无

269819.81269819.81269670.01269670.01100.00

空有限公司法收回预计无

鸿裕大厦270385.44270385.44263722.45263722.45100.00法收回广州商业进预计无

出口贸易股177000.00177000.00177000.00177000.00100.00法收回份有限公司广州产权交预计无

160000.00160000.00160000.00160000.00100.00

易服务中心法收回

陈炳桓151897.33151897.33预计无

其他345943.22345943.22517727.45517727.45100.00法收回

合计27124049.0927124049.0928869746.8428869746.84100.00——

2组合中，按账龄组合计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内36710193.21110110.800.30

1至2年14367674.72718085.225.00

2至3年13278890.281327889.0410.00

3年以上8648428.794324214.4150.00

合计73005187.006480299.478.88

(4)其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计预期信用损信用损失（未发生信用损失（已发失信用减值）生信用减值）

46广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计预期信用损信用损失（未发生信用损失（已发失信用减值）生信用减值）

上年年末余额5790237.9527124049.0932914287.04上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1184793.41324054.231508847.64

本期转回510739.921073210.091583950.01本期转销本期核销

其他变动16008.032494853.612510861.64

期末余额6480299.4728869746.8435350046.31

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计期信用损失（未信用损失（已发期信用损失发生信用减值）生信用减值）

上年年末余额75703725.8827124049.09102827774.97上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增1061345436.752998148.171064343584.92

本期直接减计1063589647.601073210.091064662857.69本期终止确认

其他变动-217737.46-179240.33-396977.79

期末余额73241777.5728869746.84102111524.41

47广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

(5)本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回核销其他按单项计提

27124049.09324054.231073210.092494853.6128869746.84

坏账准备按组合计提

5790237.951184793.41510739.9216008.036480299.47

坏账准备

合计32914287.041508847.641583950.012510861.6435350046.31

其中：本期重要的坏账准备收回或转回确定原坏账准备计单位名称转回或收回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性行业环境和债务人海南航空控股股份

678000.00经催收收回现金收回经营情况变化，合

有限公司理行业环境和债务人阳江市岭悦度假酒

241933.03经催收收回现金收回经营情况变化，合

店有限公司理

合计919933.03————

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款项合计的坏账准备比例（%）

第一名项目合作款14719539.005年以上14.4214719539.00支付的保证

2-3年、5年

第二名金、押金及4600000.004.501420000.00以上定金支付的保证

第三名金、押金及2332000.001-2年2.28116600.00定金支付的保证

1年以内、3-4

第四名金、押金及2126179.202.081059171.25年、5年以上定金

第五名项目合作款1896766.105年以上1.861896766.10

合计——25674484.30——25.1419212076.35

48广州岭南集团控股股份有限公司

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（六）存货

1．存货分类

期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料2349253.472349253.47

库存商品10328975.211729144.088599831.13

物料用品71045.5771045.57

合计12749274.251729144.0811020130.17

（续）上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料2785547.582785547.58

库存商品10660141.192128986.718531154.48

物料用品55999.9355999.93

合计13501688.702128986.7111372701.99

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

上年年末余本期增加金额本期减少金额类别期末余额额计提其他转回或转销其他

库存商品2128986.71399842.631729144.08

合计2128986.71399842.631729144.08

（七）其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待认证进项税17928865.309016890.59

预缴所得税1969113.411515861.19

待摊费用8051034.338621428.53

待抵扣进项税2051713.70596414.22

预缴增值税282723.82404203.14

预缴附加税29512.40

预缴个人所得税653.201881.00

定期存款及利息217106555.56

合计30313616.16237263234.23

49广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

（八）长期股权投资

1．长期股权投资分类

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资

对合营企业投资489156.55489156.55

对联营企业投资3222798.1313979007.92114000.0017087806.05

小计3711954.6813979007.92114000.0017576962.60

减：长期股权投资减值准备1091297.931091297.93

合计2620656.7513979007.92114000.0016485664.67

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动账面价值减值准备权益法下确宣告发放账面价值减值准备被投资单位上年年末上年年末减少其他综合其他权计提减追加投资认的投资损现金股利其他期末余额期末余额余额余额投资收益调整益变动值准备益或利润

一、合营企业汕头广之旅观光旅

489156.55489156.55489156.55489156.55

行有限公司

小计489156.55489156.55489156.55489156.55联营企业惠州广之旅旅行社

115976.07115976.07115976.07115976.07

有限公司

50广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

本期增减变动账面价值减值准备权益法下确宣告发放账面价值减值准备被投资单位上年年末上年年末减少其他综合其他权计提减追加投资认的投资损现金股利其他期末余额期末余额余额余额投资收益调整益变动值准备益或利润广州大新华运通国

1879031.93486165.31-215186.431663845.50486165.31

际旅行社有限公司广州广之旅海外咨

427790.13126001.26114000.00439791.39

询服务有限公司江门市岭南五号酒

800000.007000000.00-465025.387334974.62

店管理有限公司中免市内免税品

8775000.00-1241781.537533218.47（广州）有限公司

小计3222798.13602141.3815775000.00-1795992.08114000.0017087806.05602141.38

合计3711954.681091297.9315775000.00-1795992.08114000.0017576962.601091297.93

（九）其他权益工具投资

1．其他权益工具投资情况

项目期末余额上年年末余额

广州市广百股份有限公司61725772.4357730312.92

广州世界大观园发展有限公司15785000.0015785000.00广州商业进出口贸易股份有限公司广州联合交易股份有限公司东方祥贵饮食美容有限公司

51广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

联合欧洲旅行社（UNITED EURO TRAVEL）

合计77510772.4373515312.92

2．期末其他权益工具投资情况

指定为以公允价值本期计入其本期期末累计计本期计入其他综本期期末累计计入其本期确认的计量且其变动计入项目名称他综合收益入其他综合收益合收益的损失他综合收益的损失股利收入其他综合收益的原的利得的利得因

广州市广百股份有限公司3995459.5154986638.60326159.96不以出售为目的广州世界大观园发展有限公司不以出售为目的广州商业进出口贸易股份有限不以出售为目的

2000000.00

公司

广州联合交易股份有限公司1000000.00不以出售为目的

东方祥贵饮食美容有限公司2504775.65不以出售为目的联合欧洲旅行社（UNITED EURO 不以出售为目的

319930.00TRAVEL）

合计3995459.5154986638.605824705.65326159.96——

52广州岭南集团控股股份有限公司

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（十）投资性房地产

1．以成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额7086376.166870222.0013956598.16

（2）本期增加金额

—转入

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额7086376.166870222.0013956598.16

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额5122777.052681362.087804139.13

（2）本期增加金额118925.64209851.56328777.20

—计提或摊销118925.64209851.56328777.20

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额5241702.692891213.648132916.33

3.减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4.账面价值

（1）期末账面价值1844673.473979008.365823681.83

（2）期初账面价值1963599.114188859.926152459.03

2．本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况

53广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

（十一）固定资产

1．固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产407489709.24412617900.32固定资产清理

合计407489709.24412617900.32

2．固定资产情况

文体娱乐设项目房屋及建筑物机器设备运输设备电器设备家具设备其他设备合计备

1．账面原值

（1）上年年末

1109568124.20403953498.5894242537.78117880693.29100449063.04301516.3273897649.121900293082.33

余额

（2）本期增加

19930461.6713834358.1711814009.898594383.78177216.802452742.4056803172.71

金额

—购置14674490.6913834358.1711770799.466088649.78177216.802229735.0048775249.90

—在建工程转

5251645.7613210.432505734.00211357.207981947.39

入

—其他增加4325.2230000.0011650.2045975.42

（3）本期减少

7123834.4826983127.967462261.9412010838.919621175.713195065.0666396304.06

金额

—处置或报废7123834.4826983127.967462261.9412010838.919621175.713195065.0666396304.06

54广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

文体娱乐设项目房屋及建筑物机器设备运输设备电器设备家具设备其他设备合计备

—其他减少

（4）期末余额1102444289.72396900832.29100614634.01117683864.2799422271.11478733.1273155326.461890699950.98

2．累计折旧

（1）上年年末

846712048.48327895888.6469119236.6595604270.4080507948.54240628.7266384492.361486464513.79

余额

（2）本期增加

24296657.0712045906.737447204.726646112.425913588.2212458.321455104.6257817032.10

金额

—计提24296657.0712045906.737447204.726646112.425913588.2212458.321455104.6257817032.10

（3）本期减少

6466292.8925667014.716442111.2411436909.639159736.753042464.7662214529.98

金额

—处置或报废6466292.8925667014.716442111.2411436909.639159736.753042464.7662214529.98

—其他

（4）期末余额864542412.66314274780.6670124330.1390813473.1977261800.01253087.0464797132.221482067015.91

3.减值准备

（1）上年年末

655822.46235026.4667421.66163154.3889243.261210668.22

余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少

12090.5128946.8211084.6613133.032187.3767442.39

金额

55广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

文体娱乐设项目房屋及建筑物机器设备运输设备电器设备家具设备其他设备合计备

—处置或报废12090.5128946.8211084.6613133.032187.3767442.39

（4）期末余额643731.95206079.6456337.00150021.3587055.891143225.83

4.账面价值

（1）期末账面

237258145.1182419971.9930490303.8826814054.0822010449.75225646.088271138.35407489709.24

价值

（2）期初账面

262200253.2675822583.4825123301.1322209001.2319777960.1260887.607423913.50412617900.32

价值

3．本期无暂时闲置的固定资产

4．本期无通过经营租赁租出的固定资产情况

5．本期无办妥产权证书的固定资产情况

6．本期无固定资产清理

（十二）在建工程

1．在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程8497665.737835635.79

合计8497665.737835635.79

56广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

2．在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装修工程8497665.738497665.737835635.797835635.79

合计8497665.738497665.737835635.797835635.79

3．重要在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：利其中：本本期利息本期转入固本期其他减少投入占预工程进息资本期利息资金项目名称预算数上年年末余额本期增加额期末余额资本化率

定资产金额金额算比例度（%）化累计资本化来源

（%）

（%）金额金额东方宾馆2号楼4至7自有

层客房区域综合维修120000000.0065725349.1265725349.1254.77100.00---资金保养项目

东方宾馆2号楼二、三自有

层及东翼商场综合维25630000.006165565.726165565.7224.0675.00---资金修保养项目

中国大酒店16-18层客自有

30000000.00156212.4523147202.9123303415.3677.68100.00---

房样板房研发项目资金中国大酒店食街厨房自有

4500000.00148000.002152380.302300380.3051.12100.00---

设备采购项目资金

中国大酒店1、2、5、6自有

3500000.0078643.702787921.432866565.1381.90100.00---

号电梯更新改造资金

57广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

工程累计其中：利其中：本本期利息本期转入固本期其他减少投入占预工程进息资本期利息资金项目名称预算数上年年末余额本期增加额期末余额资本化率

定资产金额金额算比例度（%）化累计资本化来源

（%）

（%）金额金额

中国大酒店 J座东立面 自有冷却水管立管及新增资金

840000.00204309.84204309.8424.3260.00---

两条冷库冷却水管工程

中国大酒店 C 座 自有

650000.00165664.15165664.1525.4997.00---

604-609室装修改造资金

花园酒店P层花园中心 自有

18947000.003771702.2212280936.011425521.1814627117.0584.72100.00---

会所项目资金花园酒店华乐15楼员自有

2065067.001357631.94497822.64163246.281692208.3089.85100.00---

工宿舍装修项目资金

花园酒店东塔1904、自有

1988、1513公寓维修保1918575.76203208.94700099.18903308.1247.08100.00---资金

养项目

花园酒店P层公共区域 自有

及健身室维修保养项1895565.00333584.11333584.1117.6018.00---资金目

花园酒店东塔1507、自有

1707公寓维修保养项1499382.00574369.34147440.31721809.6548.14100.00---资金

目

花园酒店东塔1704公833493.0184676.1484676.1410.1610.00---自有

58广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

工程累计其中：利其中：本本期利息本期转入固本期其他减少投入占预工程进息资本期利息资金项目名称预算数上年年末余额本期增加额期末余额资本化率

定资产金额金额算比例度（%）化累计资本化来源

（%）

（%）金额金额寓维修保养项目资金

合计212279082.776289768.59114392951.864455332.59109273587.906953799.96

4．本期无计提在建工程减值准备情况

5．本期无工程物资

59广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

（十三）使用权资产项目房屋及建筑物设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额152694225.193012306.82155706532.01

（2）本期增加金额186095555.6639395.86186134951.52

—新增租赁186095555.6639395.86186134951.52

（3）本期减少金额14065105.5114065105.51

—处置13581570.3313581570.33

—其他483535.18483535.18

（4）期末余额324724675.343051702.68327776378.02

2．累计折旧

（1）上年年末余额48429217.131188386.6749617603.80

（2）本期增加金额37315375.95778498.1638093874.11

—计提37315375.95778498.1638093874.11

（3）本期减少金额11260591.3811260591.38

—处置10810637.7910810637.79

—其他449953.59449953.59

（4）期末余额74484001.701966884.8376450886.53

3.减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4.账面价值

（1）期末账面价值250240673.641084817.85251325491.49

（2）期初账面价值104265008.061823920.15106088928.21

（十四）无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权软件权商标权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额703437087.20115215860.16488765.23819141712.59

60广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目土地使用权软件权商标权合计

（2）本期增加金额8234901.61361415.038596316.64

—购置5153887.07361415.035515302.10

—内部研发3081014.543081014.54

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额703437087.20123450761.77850180.26827738029.23

2．累计摊销

（1）上年年末余额265807284.0689007450.49485141.94355299876.49

（2）本期增加金额17584978.929182546.76279823.7227047349.40

—计提17584978.929182546.76279823.7227047349.40

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额283392262.9898189997.25764965.66382347225.89

3.减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4.账面价值

（1）期末账面价值420044824.2225260764.5285214.60445390803.34

（2）期初账面价值437629803.1426208409.673623.29463841836.10

2．本期无未办妥产权证书的土地使用权情况

3．期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的

比例5.72%。

61广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

（十五）开发支出本期增加金额本期减少金额期末上年年末余资本化开始资本化的项目确认为无形期末余额研发额内部开发支出委托开发转入当期损益时点具体依据资产进度岭南控股中央结算达到预定可

系统 CBS 升级研发 216250.00 100121.68 316371.68 2025 年 12 月 100.00使用状态项目岭南控股一体化资达到预定可

产管理系统研发项289800.00203962.30473054.3320707.972025年12月100.00使用状态目岭南控股一体化电达到预定可

子会计档案系统研531315.7667256.6488679.25375379.872025年5月67.80使用状态发项目

“业财一体化”模块达到预定可

集成及业务场景深1509499.481497200.6112298.872025年12月100.00使用状态化应用项目中央财务系统线上

支付报账系统优化190259.068862.75181396.3175.83研发项目广东智享优品联合

25471.7025471.70100.00

展会项目白云国际风味啤酒

23584.9123584.91100.00

研发成果项目

天然木棉材料产品100.00宣传及推广（枕头品35542.9135542.91类）新零售项目

62广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

本期增加金额本期减少金额期末上年年末余资本化开始资本化的项目确认为无形期末余额研发额内部开发支出委托开发转入当期损益时点具体依据资产进度岭南控股业财一体

347654.87168849.56516504.4390.17

化二期项目岭南控股业财一体达到预定可

化三期-酒店开票系204849.0750909.44255758.512025年12月100.00使用状态统研发项目

岭南控股基于 AI 大模型的意图识别和

823044.16823044.1679.86

逻辑推理技术开发应用项目酒店任务工单管理及共享用工系统（一292289.07292289.0759.06期）项目岭南控股企业统一管理门户及一体化

308703.41308703.4141.60

数据分析助手项目

（一期）岭南控股酒店支付

123962.25123962.2530.00

系统接口研发项目

易起行易游 AI 智能 达到预定可

855477.502225537.043081014.542025年10月100.00

助手技术研发使用状态易起行产销协同自

2050366.752050366.75100.00

动化技术研发

易起行出境同业批2146618.022146618.02100.00

63广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

本期增加金额本期减少金额期末上年年末余资本化开始资本化的项目确认为无形期末余额研发额内部开发支出委托开发转入当期损益时点具体依据资产进度发平台技术研发易起行电子商务平

台内容社区与服务2522574.872522574.87100.00整合项目研发易起行目的地财务

一体化融合技术研2272116.992272116.99100.00发易起行数字化客户

1620094.121620094.12100.00

管理平台技术研发易起行智能数据管

1288727.281288727.28100.00

理平台技术研发

合计1914031.4414126035.074387515.695690656.3112115646.392621279.50——————

64广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

（十六）商誉

1．商誉账面原值

本年增加本年减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并期末余额商誉的事项其他处置其他形成的湛江广之旅国际旅行社

357000.00357000.00

有限公司韶关市旅总旅行社有限

763977.01763977.01

公司韶关市广之旅国际旅行

2333502.162333502.16

社有限公司武汉飞途假期国际旅行

45745224.2445745224.24

社有限公司四川新界国际旅行社有

34548116.0334548116.03

限公司上海申申国际旅行社有

12244678.4312244678.43

限公司西安龙之旅秦风国际旅

46075102.8446075102.84

行社有限公司山西现代国际旅行社有

11322684.3711322684.37

限公司湖北广之旅国际旅行社

746139.44746139.44

有限公司

合计154136424.52154136424.52

2．商誉减值准备

本年增加本年减少被投资单位名称或形成上年年末余额其期末余额商誉的事项计提其他处置他湛江广之旅国际旅行社

357000.00357000.00

有限公司韶关市旅总旅行社有限

763977.01763977.01

公司韶关市广之旅国际旅行

2333502.162333502.16

社有限公司武汉飞途假期国际旅行

33385877.2333385877.23

社有限公司四川新界国际旅行社有

26680529.4426680529.44

限公司

65广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

上海申申国际旅行社有

12244678.4312244678.43

限公司西安龙之旅秦风国际旅

16548856.842476327.0419025183.88

行社有限公司山西现代国际旅行社有

8254044.378254044.37

限公司湖北广之旅国际旅行社

746139.44746139.44

有限公司

合计101314604.922476327.04103790931.96

3．商誉所在资产组组合的相关信息

所在资产组或组合的构是否与以前年度名称所属经营分部及依据成及依据保持一致

武汉飞途假期国际旅行现金流独立，单独进行管旅行社运营分部，该是社有限公司理，以公司为资产组分部子公司四川新界国际旅行社有现金流独立，单独进行管旅行社运营分部，该是限公司理，以公司为资产组分部子公司西安龙之旅秦风国际旅现金流独立，单独进行管旅行社运营分部，该是行社有限公司理，以公司为资产组分部子公司山西现代国际旅行社有现金流独立，单独进行管旅行社运营分部，该是限公司理，以公司为资产组分部子公司

4．可收回金额的具体确定方法

66广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

1按预计未来现金流量的现值确定

稳定期的关键预测期项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数稳定期的关键参数参数的确定依的年限据

武汉飞途假期国际旅行社12363932.2912723428.935年折现率13.36%；收入折现率13.36%；收谨慎预测，稳定有限公司增长-0.25%-22.68%入增长率平均0%期收入不增长

四川新界国际旅行社有限8079541.698461102.895年折现率12.96%；收入折现率12.96%；收谨慎预测，稳定公司增长-13.68%-6.37%入增长率0%期收入不增长

西安龙之旅秦风国际旅行29589507.5127113180.472476327.045年折现率13.31%；收入折现率13.31%；收谨慎预测，稳定社有限公司增长5.54%-17.56%入增长率平均0%期收入不增长

山西现代国际旅行社有限3408700.283474018.325年折现率13.5%；收入增折现率13.5%；收入谨慎预测，稳定公司长3.16%-10.99%增长率平均0%期收入不增长

合计53441681.7751771730.612476327.04————————

注：账面价值、可收回金额、减值金额为归属上市公司账面价值、可收回金额、减值金额。

2前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

根据上述被并购企业实际业务经营情况以及市场情况的变化对影响营业收入的部分参数有所调整，预测期营业收入相应变化。

3公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因如下：无。

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2025年度财务报表附注

5．业绩承诺完成及对应商誉减值情况

——形成商誉时存在业绩承诺且本年或上年处于业绩承诺期内业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率本期上期西安龙之旅秦风国际

12240000.0012638135.64103.25%2476327.04

旅行社有限公司山西现代国际旅行社

2330000.002897393.34124.35%

有限公司山西现代国际旅行社有限公司（专项承诺业3730000.003782600.00101.41%3040000.003382454.30111.26%绩）

注：山西现代国际旅行社有限公司业绩承诺包括扣非净利润承诺、专项业绩承诺两个业绩承诺;专项业绩承诺为上期扣非净利润+本期收到的政府奖励金额。

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（十七）长期待摊费用项目上年年末余额本期增加额本期摊销额期末余额酒店装修改造工

203183613.99174287474.6148878562.12328592526.48

程

门店装修工程13126060.321025585.442512912.9811638732.78

其他175754.731736533.29143453.451768834.57

合计216485429.04177049593.3451534928.55342000093.83

（十八）递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备39500337.929247871.3741425490.749923267.05内部交易未实现

1522664.64380666.16889447.88222361.97

利润

可抵扣亏损54671891.1910741581.25131413172.8430091173.62

预计费用8715471.502178867.8810374817.722593704.43

应付职工薪酬47312785.7611828196.4448741379.4211777944.86长期应付职工薪

61283243.1214913410.7963116309.0315779077.26

酬

固定资产3705517.12926379.296698427.621674606.91

租赁负债264788599.3164536317.70116443145.6227408950.36

合计481500510.56114753290.88419102190.8799471086.46

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债其他权益工具投

70771638.6417692909.6366776179.0916694044.76

资公允价值变动

资产评估增值21168063.705292015.9324192072.786048018.20

免租期租金收入1991626.78497906.7017504.484376.12

使用权资产251325491.4961245465.52106088928.2125076205.85

合计345256820.6184728297.78197074684.5647822644.93

69广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

3．本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异566158.793844123.74

可抵扣亏损377106961.02318350443.03

合计377673119.81322194566.77

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年份期末余额上年年末余额备注

2026年度122729920.5892515704.66

2027年度178783616.22178783616.22

2028年度15671958.2015671958.20

2029年度31379163.9531379163.95

2030年度28542302.07

合计377106961.02318350443.03

（十九）其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款4199143.104199143.108259585.558259585.55

预付软件款51550.4051550.40阳江市岭悦

度假酒店有1000000.001000000.001000000.001000000.00限公司投资

预付工程款43917.0043917.00

合计5199143.101000000.004199143.109355052.951000000.008355052.95

70广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

（二十）所有权或使用权受到限制的资产期末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金15512253.7115512253.71旅游保证金保证金

货币资金7665956.217665956.21住房基金住房基金非融资性保函

货币资金5828128.675828128.67保证金保证金预付卡资金存

货币资金2239924.132239924.13保证金管保证金

货币资金1443022.521443022.52圈存资金临时冻结支付宝服务保

货币资金50000.0050000.00保证金证金

etc 粤通卡和

货币资金3500.003500.00保证金

pos 机保证金

合计32742785.2432742785.24————

（续）上年年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金15891073.0315891073.03旅游保证金保证金

货币资金7605475.877605475.87住房基金住房基金非融资性保函

货币资金3250576.533250576.53保证金保证金预付卡资金存

货币资金2102028.652102028.65保证金管保证金

货币资金2040701.132040701.13圈存资金临时冻结支付宝服务保

货币资金50000.0050000.00保证金证金

etc 粤通卡和 pos

货币资金3500.003500.00保证金机保证金

合计30943355.2130943355.21

（二十一）衍生金融负债项目期末余额上年年末余额

远期合约262942.10641383.80

合计262942.10641383.80

71广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

（二十二）应付账款

1．应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付地接社费238013744.64219077354.68

酒店存货采购款46479480.3844343461.36

应付酒店房费18387873.2218139839.45

应付景点费2187416.542455965.45

应付机票及交通费26519746.6826245810.75

应付水电费2824828.602437645.84

应付宣传广告费2556822.171541120.43

酒店项目管理款20664832.0713687287.85

其他26120397.9037022527.79

合计383755142.20364951013.60

2．本期无账龄超过1年的大额应付账款

（二十三）合同负债

1．合同负债列示

项目期末余额上年年末余额

预收旅游款288892385.80319622152.16

预收旅游卡款57625272.8060232623.48

预收餐厅订金、房费29164597.8626593790.98

预收酒店管理服务费8160376.3010502459.44

递延积分3379482.602785777.65

其他1128243.36319350.52

合计388350358.72420056154.23

2．本期无账龄超过1年的大额合同负债

（二十四）应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额

一、短期薪酬133573143.03759536682.92765933946.68127175879.27

二、离职后福利-设定提存

444004.1692041323.5092390950.4994377.17

计划

三、辞退福利4109096.065427961.319223793.62313263.75

72广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额

四、一年内到期的其他福

6853020.486347762.186347762.186853020.48

利

合计144979263.73863353729.91873896452.97134436540.67

2．短期薪酬列示

上年年末余项目本期增加额本期减少额期末余额额

一、工资、奖金、津贴和

130986506.09636138579.25642401997.15124723088.19

补贴

二、职工福利费1229707.0035540645.4335443255.411327097.02

三、社会保险费85645.9831683940.1531732662.3136923.82

其中：医疗保险费84278.2828954481.4729003298.4435461.31

工伤保险费1367.702106399.262106304.451462.51

生育保险费623059.42623059.42

四、住房公积金8654.0044958996.0544964692.052958.00

五、工会经费和职工教育

1095080.0310432719.4310582088.67945710.79

经费

六、短期带薪缺勤

七、一次性计划生育奖100798.00100798.00

八、其他短期薪酬66751.93781802.61809251.0939303.45

合计133573143.03759536682.92765933946.68127175879.27

3．设定提存计划列示

上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额

一、基本养老保险441591.1079781051.6580130248.3592394.40

二、失业保险费2413.063704227.533704657.821982.77

三、企业年金缴费8556044.328556044.32

合计444004.1692041323.5092390950.4994377.17

（二十五）应交税费项目期末余额上年年末余额

增值税4236209.515441689.43

企业所得税5259934.5111025309.73

城市维护建设税244329.01255840.61

房产税2279855.202525369.64

73广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

土地使用税280.00

个人所得税3500789.232495022.75

教育费附加(含地方教育费

174518.50183956.35

附加)

其他税费812664.19818767.96

合计16508580.1522745956.47

（二十六）其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项199099585.24191953085.75

合计199099585.24191953085.75

1．其他应付款项

(1)按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付工程款53508429.1836774701.71

收取的保证金、押金及定金44595058.0746665999.99

与外单位的往来款41584987.5629978135.94

其他应付暂收款16775221.1518094572.76

应付促销费6620206.797527952.51

与岭南集团往来3548819.942739824.96

应付股权收购款11976800.00

其他32466862.5538195097.88

合计199099585.24191953085.75

(2)本期无账龄超过1年的大额其他应付款项

（二十七）一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款646944.85

一年内到期的租赁负债36973537.0229663845.72

合计37620481.8729663845.72

74广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

（二十八）其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税26456052.6127447757.25

合计26456052.6127447757.25

（二十九）租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额311379116.07132326376.51

未确认融资费用-47047780.77-16641562.99

重分类至一年内到期的非流动负债-36973537.02-29663845.72

合计227357798.2886020967.80

（三十）长期应付款项目期末余额上年年末余额

租赁付款额8405046.72

未确认融资费用-1242475.28

重分类至一年内到期的非流动负债-646944.85

合计6515626.59

（三十一）长期应付职工薪酬

1．长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债52394163.2056263288.55

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计52394163.2056263288.55

2．设定受益计划变动情况

(1)设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额

1.上年年末余额62976304.3966682233.47

2.计入当期损益的设定受益成本2842950.493007086.76

（1）当期服务成本1798.751605.13

（2）过去服务成本

（3）结算利得（损失以“一”表示）

（4）利息净额2841151.743005481.63

75广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

3.计入其他综合收益的设定受益成本

（1）精算利得（损失以“一”表示）

4.其他变动6712075.846713015.84

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利6712075.846713015.84

5.期末余额59107179.0462976304.39

(2)设定受益计划净负债（净资产）项目期末余额上年年末余额

1.上年年末余额62976304.3966682233.47

2.计入当期损益的设定受益成本2842950.493007086.76

3.计入其他综合收益的设定受益成本

4.其他变动6712075.846713015.84

5.期末余额59107179.0462976304.39

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不

确定性的影响说明——设定受益计划将来预计支付的福利：

项目截止至2025年12月31日

一年以内6282296.75

二至五年23507363.64

六至十年21068433.98

十年以上42869399.15

预期支付总额93727493.52

其中一年以内预计要支付的设定受益计划补贴，已重分类至应付职工薪酬。

(4)设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

*精算假设说明

精算假设包括人口统计假设和财务假设。人口统计假设包括死亡率、职工的离职率、伤残率、提前退休（内退）率等。财务假设包括折现率、福利水平和未来薪酬等。人口统计假设方面考虑死亡率、职工的离职率。财务假设方面，本报告主要考虑折现率。

1）死亡率

76广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

使用保险行业的通用生命表：中国人寿保险业经验生命表(2000～2003)

2）离职率

对离职率的假设，我们采用公司提供的离职率的近三年均值与行业平均离职率进行加权计算得到。其中20-30岁的职工离职率取19.75%；31-40岁的职工离职率取12.36%；41-50岁的职工离职率取15.31%；51-60岁的职工离职率

取11.353%。

3）利率

在职职工平均设定受益计划义务期限为28年。公司使用精算时对应期限为

28年的国债和市场上的公司债的收益率平均值作为利率进行折现。由此，本精

算设定利率为4.5%。

*敏感性分析结果说明

1）死亡率敏感性分析结果

当其他因素不变，当死亡率上升时，未来的补贴发放减少，从而在每年的设定受益计划义务现值减少。当死亡率下降时，未来的补贴发放增加，设定受益计划义务现值增加。当死亡率上升5%，即变为原来的1.05倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将下降1.9153%，死亡率对负债的影响较大。当死亡率下降5%，即变为原来的0.95倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将上升2.0017%，死亡率对负债的影响较大。

2）离职率敏感性分析结果

当其他因素不变，当离职率上升时，生存年金的精算现值减少，因而设定受益计划义务现值下降。因为离职的这部分人在工作的时候积累的权益并没有带走，因而公司的设定受益计划义务现值将减少。当离职率上升5%，即变为原来的1.05倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将下降0.1653%。离职率的改变对负债的影响较小。当离职率下降5%，即变为原来的0.95倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将上升0.1670%。离职率的改变对负债的影响较小。

3）利率敏感性分析结果

当其他因素不变，利率高于基准水平时，每年的总负债额都降低；当利率低于基准水平时，每年的总负债额上升。当年利率上升到4.7%时，相对于基准

77广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注水平，公司期末总负债下降了1.8333%。这是因为，利率越高，累积到员工退休时相同的权益所需要的资金越少。当年利率下降到4.3%时，相对于基准水平，公司期末总负债上升了1.8867%，利率的变动对负债的影响较大。

（三十二）预计负债上年年末余项目本期增加本期减少期末余额形成原因额预计对广州市东方祥贵

未出资款596807.95596807.95饮食美容有限公司的未出资款

合计596807.95596807.95

（三十三）递延收益上年年末余项目本期增加本期减少期末余额形成原因额

政府补助1208606.57467500.00233184.201442922.37与资产相关

合计1208606.57467500.00233184.201442922.37

涉及政府补助的项目：

本期新本期计入本期计入本期冲与资产相关上年年末其他

负债项目增补助营业外收其他收益减费用期末余额/与收益相余额变动金额入金额金额金额关新建博物馆扶

587306.57140000.00125484.20601822.37与资产相关

持基金锅炉房低氮项

621300.0068400.00552900.00与资产相关

目改造锅炉提标改造

327500.0039300.00288200.00与资产相关

项目

合计1208606.57467500.00233184.201442922.37——

（三十四）股本

本期变动增（+）减（-）上年年末余项目公积金期末余额额发行新股送股其他小计转股

股本670208597.00670208597.00

合计670208597.00670208597.00

78广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

（三十五）资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、资本（或股本）溢

1108862244.111108862244.11

价

二、其他资本公积101487520.71101487520.71

合计1210349764.821210349764.82

79广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

（三十六）其他综合收益本期发生额

减：前期计减：前期计上年年末余

项目本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于期末余额额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益

（一）不能重分类进损

56185348.363995459.51998864.872996594.6459181943.00

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计

6103214.006103214.00

划变动额

2.权益法下不能转损益

0.00

的其他综合收益

3.其他权益工具投资公

50082134.363995459.51998864.872996594.6453078729.00

允价值变动

4.企业自身信用风险公

允价值变动

（二）将重分类进损益

-293991.47211111.64190950.4820161.16-103040.99的其他综合收益

1.权益法下可转损益的

其他综合收益

2.其他债权投资公允价

值变动

3.可供出售金融资产公

允价值变动损益

4.金融资产重分类计入

其他综合收益的金额

80广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表附注

本期发生额

减：前期计减：前期计上年年末余

项目本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于期末余额额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益

5.持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减

值准备

7.现金流量套期储备

（现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差

-293991.47211111.64190950.4820161.16-103040.99额

9.其他

合计55891356.894206571.15998864.873187545.1220161.1659078902.01

81广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

（三十七）盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积224469910.58876517.83225346428.41

合计224469910.58876517.83225346428.41

（三十八）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润106549919.21-33554474.93同一控制下企业合并调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润106549919.21-33554474.93

加：本期归属于母公司所有

70061028.69150147112.33

者的净利润

减：提取法定盈余公积876517.8310042718.19提取任意盈余公积

应付普通股股利53616687.76转作股本的普通股股利其他减少

期末未分配利润122117742.31106549919.21

（三十九）营业收入、营业成本

1．营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4487628476.083677529597.824293911697.023485391708.11

其他业务16319307.301910469.1215120588.67610858.47

合计4503947783.383679440066.944309032285.693486002566.58

2．按业务类别列示营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

旅行社运营3307444539.642894460697.483117984595.592706728377.49

酒店经营935110809.87591691068.99947686935.72610111373.54

酒店管理246006466.30189455203.47227337907.77165299178.50

汽车服务15385967.573833097.0016022846.613863637.05

82广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

合计4503947783.383679440066.944309032285.693486002566.58

3．按地区类别列示营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

广东省内1288143517.58874644573.371387731060.53929344983.80

广东省外1186337807.821043305154.581285712118.791106912254.14

港澳台地区94853539.7085728629.1876014692.5769159603.59

境外1934612918.281675761709.811559574413.801380585725.05

合计4503947783.383679440066.944309032285.693486002566.58

（四十）税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税3374462.992725384.61

教育费附加2408916.891949877.09

房产税28361208.5228685961.46

土地使用税1496646.071496286.07

车船税99840.00128255.00

印花税392827.11484569.12

其他14626.4731839.77

合计36148528.0535502173.12

（四十一）销售费用项目本期金额上期金额

工资及附加217156834.04203777644.75

能源及物耗费用1380232.011110872.18

广告促销费用39709753.1037769439.84

折旧费5391052.635747410.03

租金及物管费17720620.3316197608.49

维修费及长期待摊费用摊销4422521.903939223.40

保险费1176144.581106352.49

办公费1313125.431770779.79

业务招待费1310160.181478042.79

差旅费2671052.104512473.53

83广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

项目本期金额上期金额

车辆使用费2675889.472769780.02

其他杂费37868281.2933470518.76

合计332795667.06313650146.07

（四十二）管理费用项目本期金额上期金额

工资及附加233587328.28244360590.70

折旧费12370302.1017149862.52

修理费及长期待摊费用摊销38754894.1041009660.79

租金及物管费6975884.852199717.92

聘请中介机构费7670135.025003226.34

车辆使用费586277.69547576.73

能源及物耗费用11505516.138370194.53

办公费1889508.882507715.03

差旅费1806241.412294372.60

其他杂费28482504.9227679995.04

合计343628593.38351122912.20

（四十三）研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬11764262.2610379009.76

折旧摊销费4052494.215822827.03

合计15816756.4716201836.79

（四十四）财务费用项目本期金额上期金额利息费用

租赁负债利息费用6907103.525851008.75

减：利息收入30659172.4833380672.49

汇兑损益-464763.00270405.14

金融机构手续费12369640.1212042739.98

未确认融资费用2968215.893005481.67

合计-8878975.95-12211036.95

84广州岭南集团控股股份有限公司

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（四十五）其他收益项目本期发生额上期发生额

政府补助9494171.336425699.02

进项税加计抵减8482.5953824.46

代扣个人所得税手续费183219.4499070.21

直接减免的增值税187879.31138394.19

合计9873752.676716987.88

（四十六）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资

-1795992.08182398.83收益处置长期股权投资产生的投

-1105220.57-16114.26资收益其他权益工具投资持有期间

326159.9675030511.33

的投资收益

其他-711828.60-22538.90

合计-3286881.2975174257.00

（四十七）公允价值变动收益项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产29571.4188714.23

衍生金融工具产生的公允价值变动收益378441.70-771709.90

合计408013.11-682995.67

（四十八）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失1366584.22-1265017.81

其他应收款信用减值损失75102.37-337487.47

合计1441686.59-1602505.28

（四十九）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失265029.04177756.17

固定资产减值损失-843017.14

商誉减值损失-2476327.04-4663431.57

合计-2211298.00-5328692.54

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（五十）资产处置收益计入当年非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

处置非流动资产利得1048538.872468260.691048538.87

处置非流动资产损失-2872745.09-6541183.78-2872745.09

合计-1824206.22-4072923.09-1824206.22

（五十一）营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产毁损报废

3189.54

利得

废旧物资处置收入283625.02319408.98283625.02

不用支付的款项615308.3657048.09615308.36

赔偿款407571.2163146.94407571.21

其他1173082.201543826.251173082.20

业绩承诺补偿款2803077.6316256863.602803077.63

合计5282664.4218243483.405282664.42

（五十二）营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

对外捐赠1500.008300.001500.00非流动资产毁损报废

117294.06113183.87117294.06

损失

滞纳金71225.5728942.0071225.57

违约金370477.09212802.87370477.09

赔偿客户款10178.223319.3710178.22

罚款支出25506.1355571.1125506.13

其他296596.50377096.31296596.50

合计892777.57799215.53892777.57

（五十三）所得税费用

1．所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用18471400.4417092737.32

递延所得税费用20515252.0827353502.90

合计38986652.5244446240.22

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2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额113788101.14

按法定/适用税率计算的所得税费用28447025.29

子公司适用不同税率的影响-1960984.80

调整以前期间所得税的影响-298422.56

非应税收入的影响-507322.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2961309.18

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7553553.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

19660324.79

损的影响

研发费用加计扣除的影响-2372513.47

商誉减值610790.13

所得税费用38986652.52

（五十四）每股收益

1．基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在

外普通股的加权平均数计算：

项目本期发生额上期发生额

归属于母公司普通股股东的合并净利润70061028.69150147112.33

本公司发行在外普通股的加权平均数670208597.00670208597.00

基本每股收益0.100.22

其中：持续经营基本每股收益0.100.22终止经营基本每股收益

2．稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公

司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期发生额上期发生额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）70061028.69150147112.33

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）670208597.00670208597.00

87广州岭南集团控股股份有限公司

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项目本期发生额上期发生额

稀释每股收益0.100.22

其中：持续经营稀释每股收益0.100.22终止经营稀释每股收益

（五十五）现金流量表项目

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入7969086.9518229730.00

暂收款93836811.6650522130.13

押金保证金56437991.1920912062.09

营业外收入4667356.065320486.22

其他收益9911706.577133375.80

合计172822952.43102117784.24

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

保险费2330365.661868737.99

路桥运输费、车辆使用费2617332.251724604.13

押金保证金50869616.1710403957.14

租赁费7558937.563574102.53

支付往来款23900761.3527642233.72

差旅费3604418.476451745.53

上市公司费用310543.98541064.61

交际应酬费945537.101851023.40

诉讼费、律师顾问费262692.23355668.17

其他支出65536665.1533572931.77

合计157936869.9287986068.99

3．收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到被投资企业分红利息款1208436.80

收到少数股东补偿款2803077.633673864.10

合计2803077.634882300.90

88广州岭南集团控股股份有限公司

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4．支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付同一控制下企业合并对价6151800.00

偿还租赁负债本金及利息41663362.0932259256.74

合计41663362.0938411056.74

5．筹资活动产生的各项负债的变动

本期增加本期减少项目上年年末余额现金非现金变期末余额非现金变动现金变动变动动一年内到

期的非流29663845.7218210220.5910900529.2936973537.02动负债

租赁负债86020967.80172583198.4630762832.80483535.18227357798.28

合计115684813.52190793419.0541663362.09483535.18264331335.30

（五十六）现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：————

净利润74801448.62161965843.83

加：资产减值损失2211298.005328692.54

信用减值损失-1441686.591602505.28

固定资产及投资性房地产折旧58145809.3061202514.99

使用权资产折旧38093874.1131059438.63

无形资产摊销27047349.4028124858.83

长期待摊费用摊销51534928.5554752641.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1824206.224072923.09（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）117294.06109994.33

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-408013.11682995.67

财务费用（收益以“－”号填列）9875319.414766702.97

投资损失（收益以“－”号填列）3286881.29-75174257.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-15391535.9024601563.99

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）35906787.982751938.91

存货的减少（增加以“－”号填列）617600.861527609.00

89广州岭南集团控股股份有限公司

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补充资料本期发生额上期发生额

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）41188413.95-195441574.95

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-87212018.39261569497.48

经营活动产生的现金流量净额240197957.76373503888.90

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：————

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：————

现金的期末余额1753961326.411643303282.53

减：现金的期初余额1643303282.531333855845.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额110658043.88309447436.70

2．现金及现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1753961326.411643303282.53

其中：库存现金495364.97372903.36可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1741830354.381634671598.55

可随时用于支付的其他货币资金11635607.068258780.62

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1753961326.411643303282.53

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

90广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价物项目期末余额上年年末余额的理由基于实际利率法计提的应

货币资金22690085.538390942.49收利息

合计22690085.538390942.49——

（五十七）外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金74962799.70

其中：美元3689828.787.028825935068.53

欧元2004617.178.235516509024.70

港币28232339.400.903225499448.95日元1836143.970.044882259.25

澳元387865.574.68921818779.23

澳门币3547555.470.87633108722.86

英镑1541.129.434614539.85

新加坡币263.215.45861436.76

新西兰币491984.104.05201993519.57

应收账款5051485.67

其中：美元欧元

港币5592876.070.90325051485.67

其他应收款7076879.88

其中：美元

欧元6000.008.235549413.00

港币7780632.060.90327027466.88

应付账款11408051.55

其中：美元欧元

港币12630703.660.903211408051.55

其他应付款11383520.75

91广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元246181.627.02881730361.37欧元

港币10687731.820.90329653159.38

2．境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主

要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司的子公司广之旅（香港）

国际旅游有限公司、威广旅行社（澳门）有限公司的经营地分别在香港、澳门，选择港币为记账本位币，本报告期未发生变更。

（五十八）租赁

1．作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用6907103.525851008.75计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租

3276854.693574102.53

赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值

资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出40932085.2136394565.66售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出其他本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内46541341.14

1至2年40359190.99

92广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

剩余租赁期未折现租赁付款额

2至3年38048708.59

3年以上185388809.70

合计310338050.42

2．作为出租人

(1)经营租赁项目本期金额上期金额

经营租赁收入74941228.3788825752.97

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

(2)于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额剩余租赁期期末余额上年年末余额

1年以内76335405.7181383289.20

1至2年46821121.0957093823.96

2至3年28033865.8833293545.08

3至4年15397200.0514925258.37

4至5年7941201.708873252.49

5年以上9300562.121342302.00

合计183829356.55196911471.10

(3)本期无融资租赁

七、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬13941251.2312477411.56

折旧和摊销4052494.215822827.03

其他48548.071159120.27

合计18042293.5119459358.86

其中：费用化研发支出15816756.4716201836.79

资本化研发支出2225537.043257522.07

93广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

（一）符合资本化条件的研发项目本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出委托开发确认为无形资产转入当期损益

岭南控股中央结算系统 CBS 升

216250.00100121.68316371.68

级研发项目岭南控股一体化资产管理系统

289800.00203962.30473054.3320707.97

研发项目岭南控股一体化电子会计档案

531315.7667256.6488679.25375379.87

系统研发项目

“业财一体化”模块集成及业务

1509499.481497200.6112298.87

场景深化应用项目

岭南控股业财一体化三期-酒店

204849.0750909.44255758.51

开票系统研发项目

易起行易游 AI 智能助手技术研

855477.502225537.043081014.54

发

合计1566376.572225537.042395808.665690656.31121686.09375379.87

（二）重要的资本化研发项目预计经济利益产生方开始资本化的具体依项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点式据

“业财一体化”模块集成及业

100%2025年12月市场和集团内部需求2025年12月达到预定可使用状态

务场景深化应用项目

易起行易游 AI 智能助手技术

100%2025年10月市场和集团内部需求2025年10月达到预定可使用状态

研发

94广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。

（二）同一控制下企业合并

1．本期发生的同一控制下企业合并

本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。

2．企业合并中承担的被合并方的或有负债

本公司未有承担被合并方的或有负债。

3．反向购买

本报告期未发生反向购买的情况。

4．处置子公司

本报告期未发生处置子公司的情况。

5．其他原因的合并范围变动

2025年7月，本公司子公司广州岭南国际酒店管理有限公司新设子公司广

州岭南岭居公寓酒店管理有限公司，本报告期内本公司及子公司广州岭南国际酒店管理有限公司将其纳入合并财务报表范围。

根据广东省中山市中级人民法院于2025年5月13日出具的【（2025）粤

20破终4号】民事裁定书，广东省中山市第一人民法院指定中山市成诺会计师

事务所有限公司担任本公司控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司的

控股子公司中山新联假期旅行社有限公司的破产管理人。因此，本报告期内本公司及控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司不再控制中山新联假期

旅行社有限公司，其不再纳入本公司合并财务报表范围。

根据广东省东莞市中级人民法院于2025年3月17日出具的【（2025）粤

19破申27号】民事裁定书，广东省东莞市中级人民法院指定广东众慧律师事

务所担任本公司控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司的控股子公司

东莞市广之旅旅行社有限公司的破产管理人。因此，本报告期内本公司及控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司不再控制东莞市广之旅旅行社有限公司，其不再纳入本公司合并财务报表范围。

95广州岭南集团控股股份有限公司

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九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1．本公司的构成

主要经业务持股比例（%）子公司名称注册资本注册地取得方式营地性质直接间接广州花园酒店有同一控制下的

290000000.00广州市广州市旅馆业100.00

限公司企业合并同一控制下的

中国大酒店80000000.00广州市广州市旅馆业100.00企业合并广州广之旅国际同一控制下的

旅行社股份有限70000000.00广州市广州市旅游业90.45企业合并公司广州市东方汽车汽车租同一控制下的

11961000.00广州市广州市100.00

有限公司赁企业合并广州岭南国际酒酒店管同一控制下的

50000000.00广州市广州市100.00

店管理有限公司理企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但

不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

2．重要的非全资子公司

少数股东的持本期归属于少本期向少数股期末少数股东子公司名称

股比例（%）数股东的损益东分派的股利权益余额广州广之旅国际旅行社股份

9.551664579.587795585.9830546901.42

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

96广州岭南集团控股股份有限公司

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3．重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州广之旅国际旅行社股

672592874.56221068699.47893661574.03841710319.1376967425.20918677744.33

份有限公司

（续）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州广之旅国际旅行社股

675480169.48238598894.57914079064.05882178728.3382960421.49965139149.82

份有限公司

（续）本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量广州广之旅国际旅行社股

3316048019.5033872331.9234111096.3166274611.933120639056.6835840135.5036030054.38198899252.99

份有限公司

97广州岭南集团控股股份有限公司

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4．使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

5．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1．合营企业或联营企业

持股比例（%）对本公对合营企业司活动合营企业或联营企主要经营或联营企业注册地业务性质是否具业名称地直接间接投资的会计有战略处理方法性汕头广之旅观光旅

广东汕头广东汕头旅游服务50.00-权益法是行有限公司惠州广之旅旅行社

广东惠州广东惠州旅游服务35.00-权益法是有限公司

广州广之旅海外咨留学服务、

广东广州广东广州38.00-权益法是询服务有限公司移民签证广州大新华运通国

广东广州广东广州旅游服务40.00-权益法是际旅行社有限公司江门市岭南五号酒

广东江门广东江门酒店管理40.00-权益法是店管理有限公司中免市内免税品（广广东广州广东广州零售批发19.50-权益法是

州）有限公司

注：上述合营企业或联营企业为本公司二级子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司及广州岭南酒店管理有限公司投资的相关企业。持股比例为广州广之旅国际旅行社股份有限公司及广州岭南酒店管理有限公司取得的持股比例。

2．合营企业和联营企业的汇总财务信息

上年年末余额/上期发生

项目期末余额/本期发生额额

合营企业：

汕头广之旅观光旅行有限公司投资账面价值合计

联营企业：

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上年年末余额/上期发生

项目期末余额/本期发生额额惠州广之旅旅行社有限公司

广州大新华运通国际旅行社有限公司1177680.191392866.62

广州广之旅海外咨询服务有限公司439791.39427790.13

江门市岭南五号酒店管理有限公司7334974.62800000.00

中免市内免税品（广州）有限公司7533218.47

投资账面价值合计16485664.672620656.75

注：除中免市内免税品（广州）有限公司以外，上述为控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司、广州岭南酒店管理有限公司的合营企业和联营企业情况。

（四）本期无重要的共同经营

（五）本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

十、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目本期计入本期转入本期冲减与资产相负债上年年末余本期新增其他

营业外收其他收益成本费用期末余额关/与收益项目额补助金额变动入金额金额金额相关递延收

1208606.57467500.00233184.201442922.37与资产相关

益

合计1208606.57467500.00233184.201442922.37——

（二）计入当期损益的政府补助项目本期发生额上期发生额

其他收益9494171.336425699.02

合计9494171.336425699.02

十一、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规

99广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、合同资产、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额2360万元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和

其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客

户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

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2025年度财务报表合并附注

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控集团是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格

变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1．利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加0.00元

（2024年12月31日：0.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2．汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，集团还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

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期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金25935068.5349027731.1774962799.7021214889.7241320816.0062535705.72

其他应付款1730361.379653159.3811383520.751769651.965231721.987001373.94

其他应收款7076879.887076879.881597221.421597221.42

应付账款11408051.5511408051.5512681167.8312681167.83

应收账款5051485.675051485.679371153.819371153.81

合计27665429.9082217307.65109882737.5522984541.6870202081.0493186622.72

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润

4822469.47元（2024年12月31日：4036615.44元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。

外汇远期合约：于2025年12月31日，企业持有未到期外汇远期合约金额21109382.10元（2024年12月31日：21477463.80元），在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润1583203.66元（2024年12月31日：1610809.79元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。

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2025年度财务报表合并附注

3．其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少其他综合收益5813307.93元

（2024年12月31日：其他综合收益5513648.47元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

十二、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

第二层次第三层次

项目第一层次公允价公允价值公允价值合计值计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产486584.11486584.11

1、以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金486584.11486584.11融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资486584.11486584.11

103广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

期末公允价值

第二层次第三层次

项目第一层次公允价公允价值公允价值合计值计量计量计量

（3）衍生金融资产

（4）其他

2、指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

（二）应收款项融资

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投

77510772.4377510772.43

资

（五）其他非流动金融资产

1、以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2、指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的

77997356.5477997356.54

资产总额

（六）交易性金融负债

1、以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金262942.10262942.10融负债

104广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

期末公允价值

第二层次第三层次

项目第一层次公允价公允价值公允价值合计值计量计量计量

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债262942.10262942.10其他持续以公允价值计量的

262942.10262942.10

负债总额

（二）持续和非持续的第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为期末活跃市场中的报价。

十三、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）广州市越秀区流花路122号

自编1-4栋中国大酒店商业广州岭南商旅投人民币

大厦 C401-C412、C415、 商务服务业 60.99 60.99资集团有限公司72366万元

C12-C14、D13-D14、D1231、

S203、S206-S207 室

本公司最终控制方：广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

（二）本公司的子公司情况

详见附注九、（一）在子公司中的权益。

（三）本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业详见附注九、（三）在合营企业或联营企业中的权益。

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州岭南集团产业投资有限公司受岭南集团控制广州市粮食集团有限责任公司营销分公司受岭南集团控制

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2025年度财务报表合并附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州市广州宾馆有限公司受岭南集团控制广州岭南国际企业集团有限公司受岭南集团控制广州市广百股份有限公司受岭南集团控制广州市8字连锁店有限公司受岭南集团控制广州市爱群大酒店有限公司受岭南集团控制广州流花宾馆集团股份有限公司受岭南集团控制山东岭南都市酒店管理集团有限公司受岭南集团控制香港花园酒店有限公司受岭南集团控制广州岭南五号酒店有限公司受岭南集团控制广州友谊集团有限公司受岭南集团控制广州市羊城房地产物业经营服务有限公司受岭南集团控制广州市东方酒店集团有限公司受岭南集团控制广州致美斋食品有限公司受岭南集团控制广州岭南商旅科技有限公司受岭南集团控制广州白云国际会议中心有限公司受岭南集团控制广州羊城食品有限公司受岭南集团控制广州市星之光文体用品市场有限公司受岭南集团控制广州岭南国际人力资源管理有限公司受岭南集团控制广州尚好菜食品有限公司受岭南集团控制广州东方国际旅行社有限公司受岭南集团控制广州市旅业有限公司受岭南集团控制广州市广百超市有限公司受岭南集团控制广州市致美斋酱园有限公司受岭南集团控制广州岭南花园大角山酒店发展有限公司受岭南集团控制封开县岭南奇境旅游有限公司受岭南集团控制广州白云国际会议中心国际会堂有限公司受岭南集团控制广州市旅业有限公司新世界大酒店分公司受岭南集团控制广州岭南佳园连锁酒店有限公司受岭南集团控制广州市旅业有限公司广东大酒店分公司受岭南集团控制广州市南方大厦酒店有限公司受岭南集团控制广州市旅业有限公司海珠酒店分公司受岭南集团控制广州番禺丽江渡假花园有限公司受岭南集团控制广州市新华大酒店有限公司受岭南集团控制广州市旅业有限公司从化分公司受岭南集团控制广州市新亚大酒店有限公司受岭南集团控制广州市广百莲花山酒店有限公司受岭南集团控制广州市白宫酒店有限公司受岭南集团控制广州国际会展集团有限公司受岭南集团控制广州岭南商旅投资集团有限公司受岭南集团控制广州白云面业有限责任公司受岭南集团控制

106广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州岭南穗粮谷物股份有限公司受岭南集团控制广州市惠爱酒楼餐饮有限公司受岭南集团控制广州市粮食集团有限责任公司受岭南集团控制广州商贸产业投资基金管理有限公司受岭南集团控制广州市广百展贸股份有限公司受岭南集团控制广州市广百物流有限公司受岭南集团控制广州市广百商业地产投资有限公司受岭南集团控制广州羊城兆业企业集团有限公司受岭南集团控制广州市岭南资本管理有限公司受岭南集团控制广州市广百股份有限公司电子商务分公司受岭南集团控制广州岭南旅游发展有限公司受岭南集团控制广东广百现代物流园投资有限公司受岭南集团控制广州市广百股份有限公司超市分公司受岭南集团控制广州国际健康驿站酒店管理有限公司受岭南集团控制广州市惠爱餐饮有限责任公司受岭南集团控制广州花园国际旅行社有限公司受岭南集团控制广州广粮坊食品科技有限公司受岭南集团控制广州东百企业集团有限公司受岭南集团控制

岭南集团（香港）有限公司受岭南集团控制广州农村商业银行股份有限公司其他关联方

（五）关联方交易情况

1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州市粮食集团有限责任公司营销分采购商品1884468.912084675.95公司

广州市广州宾馆有限公司采购商品1349350.94269673.64

广州市8字连锁店有限公司采购商品929913.7419696.37

广州市广百股份有限公司采购商品534805.73

广州市爱群大酒店有限公司采购商品465736.38

广州流花宾馆集团股份有限公司采购商品444532.0723773.58

山东岭南都市酒店管理集团有限公司采购商品411320.75

广州岭南五号酒店有限公司采购商品178572.66

广州市羊城房地产物业经营服务有限采购商品170108.49公司

广州致美斋食品有限公司采购商品105126.1748395.54

广州岭南商旅科技有限公司采购商品83712.17

广州白云国际会议中心有限公司采购商品62437.17

107广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州羊城食品有限公司采购商品53182.7535527.33

广州市星之光文体用品市场有限公司采购商品36799.04

广州岭南国际人力资源管理有限公司采购商品31987.33

广州尚好菜食品有限公司采购商品19396.76

广州东方国际旅行社有限公司采购商品18460.38

广州市旅业有限公司采购商品12127.40

广州市广百超市有限公司采购商品2456.97

广州市致美斋酱园有限公司采购商品663.21782.08

广州岭南花园大角山酒店发展有限公采购商品-9600.00司

广州岭南花园大角山酒店发展有限公接受劳务1930934.901634507.06司

广州白云国际会议中心有限公司接受劳务318920.951302160.00

广州市广百股份有限公司接受劳务274582.90

广州岭南国际人力资源管理有限公司接受劳务207208.4229400.00

广州市羊城房地产物业经营服务有限接受劳务165253.93公司

封开县岭南奇境旅游有限公司接受劳务59234.92179933.96

广州市粮食集团有限责任公司营销分接受劳务25471.70公司

广州市广州宾馆有限公司接受劳务17568.55

广州岭南五号酒店有限公司接受劳务3962.265946.00

广州岭南商旅科技有限公司接受劳务2548.68

广州白云国际会议中心国际会堂有限接受劳务15400.00公司

广州流花宾馆集团股份有限公司接受劳务971.70

(2)销售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州白云国际会议中心有限公司提供酒店管理服务8771057.258790975.84

广州市广州宾馆有限公司提供酒店管理服务5222159.884013491.16

广州流花宾馆集团股份有限公司提供酒店管理服务4652695.403969572.72

广州岭南花园大角山酒店发展有限公提供酒店管理服务3588085.123741277.39司

广州市爱群大酒店有限公司提供酒店管理服务2109388.412487287.59

广州市旅业有限公司新世界大酒店分提供酒店管理服务1884501.871128381.77公司

广州岭南国际企业集团有限公司提供酒店管理服务1004267.58678431.13

广州岭南佳园连锁酒店有限公司提供酒店管理服务782050.261147531.53

广州市旅业有限公司广东大酒店分公提供酒店管理服务673879.84739456.23司

108广州岭南集团控股股份有限公司

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关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州市南方大厦酒店有限公司提供酒店管理服务555554.151274679.01

广州市旅业有限公司海珠酒店分公司提供酒店管理服务425976.33804723.63

广州番禺丽江渡假花园有限公司提供酒店管理服务416663.73348689.52

广州岭南五号酒店有限公司提供酒店管理服务356422.22796577.22

广州市新华大酒店有限公司提供酒店管理服务288126.18610055.65

广州市旅业有限公司从化分公司提供酒店管理服务267438.15293829.63

广州市新亚大酒店有限公司提供酒店管理服务207121.48526507.70

广州市广百莲花山酒店有限公司提供酒店管理服务194200.65450194.27

广州市白宫酒店有限公司提供酒店管理服务184519.26467029.01

广州国际会展集团有限公司提供酒店管理服务58766.06

封开县岭南奇境旅游有限公司提供酒店管理服务39249.3578781.82

广州致美斋食品有限公司提供酒店管理服务32493.40

广州岭南商旅投资集团有限公司提供酒店管理服务17594.34

广州白云面业有限责任公司提供酒店管理服务13785.85

广州岭南穗粮谷物股份有限公司提供酒店管理服务13784.91

广州市粮食集团有限责任公司营销分提供酒店管理服务13784.91公司

广州市广百股份有限公司提供酒店管理服务283.02

广州市惠爱酒楼餐饮有限公司提供酒店管理服务395437.87

广州白云国际会议中心有限公司出售商品9818647.629588433.63

广州岭南花园大角山酒店发展有限公出售商品2055096.021796230.09司

广州市爱群大酒店有限公司出售商品1420367.2618771.68

广州市粮食集团有限责任公司出售商品977459.87

广州市广百超市有限公司出售商品729203.54

广州市致美斋酱园有限公司出售商品728746.86

广州市广州宾馆有限公司出售商品478815.06510086.73

广州市广百展贸股份有限公司出售商品452772.57

广州市广百物流有限公司出售商品409585.84

广州友谊集团有限公司出售商品276566.23237285.85

广州岭南五号酒店有限公司出售商品176991.15350569.78

广州市8字连锁店有限公司出售商品161499.12

广州流花宾馆集团股份有限公司出售商品124605.539292.04

广州市广百股份有限公司出售商品106535.85

广州岭南商旅投资集团有限公司出售商品104716.98

广州市广百股份有限公司电子商务分出售商品94900.00公司

广州岭南商旅科技有限公司出售商品448039.82

封开县岭南奇境旅游有限公司出售商品194960.18

广州市新华大酒店有限公司出售商品98969.91

109广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州市白宫酒店有限公司出售商品66753.10

广州市新亚大酒店有限公司出售商品25840.71

广州市南方大厦酒店有限公司出售商品11150.44

广州岭南国际企业集团有限公司出售商品10113.21

广州岭南商旅投资集团有限公司提供劳务2844043.162583316.17

广州白云国际会议中心有限公司提供劳务2397482.1119197.75

广州市新华大酒店有限公司提供劳务409214.59

广州国际会展集团有限公司提供劳务238488.45

广州市旅业有限公司海珠酒店分公司提供劳务217591.63

广州市新亚大酒店有限公司提供劳务194155.27

广州市旅业有限公司广东大酒店分公提供劳务153018.86司

封开县岭南奇境旅游有限公司提供劳务124637.12

广州岭南国际人力资源管理有限公司提供劳务107725.51-

广州白云国际会议中心国际会堂有限提供劳务106349.48432413.35公司

广州市广百股份有限公司提供劳务90382.82176516.04

广州流花宾馆集团股份有限公司提供劳务72475.47

广东广百现代物流园投资有限公司提供劳务61218.29

广州友谊集团有限公司提供劳务58975.4746288.68

广州商贸产业投资基金管理有限公司提供劳务53490.5524707.55

广州市广百商业地产投资有限公司提供劳务48433.9424330.19

广州市爱群大酒店有限公司提供劳务35982.6342452.83

广州岭南国际企业集团有限公司提供劳务8490.57-

广州岭南旅游发展有限公司提供劳务8256.6419865.04

广州市8字连锁店有限公司提供劳务6096.22

广州市岭南资本管理有限公司提供劳务5614.53

广州东方国际旅行社有限公司提供劳务4716.98236.47

广州市广百股份有限公司超市分公司提供劳务3715.80

广州市广百展贸股份有限公司提供劳务3689.32-

广州羊城兆业企业集团有限公司提供劳务1830.19

广州国际健康驿站酒店管理有限公司提供劳务1698.1111813.13

广州岭南花园大角山酒店发展有限公提供劳务1645.4328420.76司

广州市广州宾馆有限公司提供劳务1287.4618745.01

广州致美斋食品有限公司提供劳务1020.00102916.23

广州市广百股份有限公司电子商务分提供劳务1015.10公司

广州市粮食集团有限责任公司提供劳务510.00-

广州羊城食品有限公司提供劳务510.0039246.42

110广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州岭南国际会展有限公司提供劳务405743.69

广州岭南五号酒店有限公司提供劳务352154.15

广州白云面业有限责任公司提供劳务114591.48

广州岭南穗粮谷物股份有限公司提供劳务86416.23

广州岭南商旅科技有限公司提供劳务64245.28

广州市粮食集团有限责任公司营销分提供劳务53232.27公司

广州市惠爱餐饮有限责任公司提供劳务4027.17

2．关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

广州岭南国际企业集团有限公司将广州岭南旅游发展有限公司的经营管理事宜全权委托本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司负责。委托管理期间自合同生效之日起至广州岭南国际企业集团有限公司不再持有托管公司

股权且不再拥有托管公司控制权之日止，托管费结合行业情况、企业经营情况协商确定。子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司与孙公司广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司签订《委托管理转让协议》，协议约定将广州岭南旅游发展有限公司的经营管理事宜全权委托转让给孙公司广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司。广州岭南旅游发展有限公司每年向本公司孙公司广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司支付30万元管理费，其中：广州岭南旅游发展有限公司年度营业收入为4000万以上（含4000万元），除支付管理费30万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州岭南旅游发展有限公司年度营业收入为4000万以下，营业收入每减少1000万元，托管费用降低10%，但最低不低于20万元。本公司孙公司广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司报告期内对广州岭南旅游发展有限公司进行委托管理。

广州岭南国际企业集团有限公司将广州岭南国际会展有限公司的经营管理事宜全权委托本公司孙公司广州广之旅国际会展服务有限公司负责。委托管理期间自合同生效之日起至广州岭南国际企业集团有限公司不再持有托管公司股

权且不再拥有托管公司控制权之日止。托管费结合行业情况、企业经营情况协商确定。广州岭南国际会展有限公司每年向本公司孙公司广州广之旅国际会展服务有限公司支付5万元管理费，其中：广州岭南国际会展有限公司年度营业收入为1000万以上（含1000万元），除支付管理费5万元外，再加收该年度

111广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

税后利润的10%；广州岭南国际会展有限公司年度营业收入为1000万以下，营业收入每缺口100万元，托管费用减收10%，但最低不低于1万元。鉴于广州岭南国际会展有限公司业务情况发生变化，本公司孙公司广州广之旅国际会展服务有限公司于2025年3月20日与广州岭南国际会展有限公司解除委托管理。

3．关联租赁情况

(1)本公司作为出租方租赁资产种本期确认的租上期确认的租赁承租方名称类赁收入收入

广州岭南商旅投资集团有限公司房屋15238438.2912139929.12

广州商贸产业投资基金管理有限公司房屋677012.40366715.08

广州市广百商业地产投资有限公司房屋345829.67201283.65

广州市致美斋酱园有限公司房屋331270.62

广州羊城兆业企业集团有限公司房屋327180.88

广州羊城食品有限公司房屋161810.01

广州致美斋食品有限公司房屋119099.53

广州市岭南资本管理有限公司房屋104189.89

广州市东方酒店集团有限公司房屋62430.1356787.40

广州国际会展集团有限公司房屋43965.84-

广州岭南集团产业投资有限公司房屋34401.7334518.31

广州岭南旅游发展有限公司房屋27309.7227309.72

广州岭南国际企业集团有限公司房屋1801634.75

广州东方国际旅行社有限公司房屋17360.66

(2)本公司作为承租方本期金额简化处理的未纳入租租赁资短期租赁和赁负债计承担的租赁出租方名称增加的使用产种类低价值资产量的可变支付的租金负债利息支权资产租赁的租金租赁付款出费用额广州市东方酒店

房屋5186003.59329281.78集团有限公司广州市广州宾馆

房屋327266.4515478.321086344.51有限公司香港花园酒店有

房屋223070.054116.01-限公司

112广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

本期金额简化处理的未纳入租租赁资短期租赁和赁负债计承担的租赁出租方名称增加的使用产种类低价值资产量的可变支付的租金负债利息支权资产租赁的租金租赁付款出费用额广州岭南集团产

房屋5338783.52132272.20-业投资有限公司广州岭南商旅投

房屋3265581.94879105.5962205281.27资集团有限公司广州友谊集团有

房屋226761.7614648.93806501.16限公司广州岭南国际企

房屋722322.00317334.839160737.45业集团有限公司广州市新华大酒

房屋1438409.46413859.7324314307.28店有限公司广州市新亚大酒

房屋1143249.06328936.0619325032.04店有限公司广州市旅业有限

公司新世界大酒房屋682177.38196276.3511531257.88店分公司广州市旅业有限

公司广东大酒店房屋826030.20237665.7313962889.38分公司广州市旅业有限

公司海珠酒店分房屋807498.12232333.6713649630.32公司广州市旅业有限

房屋724764.14255331.2614851454.96公司

（续）上期金额简化处理的未纳入租租赁资短期租赁和赁负债计承担的租出租方名称增加的使用产种类低价值资产量的可变支付的租金赁负债利权资产租赁的租金租赁付款息支出费用额广州市东方酒店

房屋6099430.92552118.7514902111.43集团有限公司广州市广州宾馆

房屋344685.0814743.49有限公司

113广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

上期金额简化处理的未纳入租租赁资短期租赁和赁负债计承担的租出租方名称增加的使用产种类低价值资产量的可变支付的租金赁负债利权资产租赁的租金租赁付款息支出费用额香港花园酒店有

房屋228705.9511819.26441375.43限公司广州岭南集团产

房屋2988690.14260026.11业投资有限公司广州岭南商旅投

房屋2480013.32437680.11资集团有限公司广州友谊集团有

房屋160678.6210384.44限公司

4．本期无关联担保情况

5．本期无关联方资金拆借情况

6．本期无关联方资产转让、债务重组情况

7．关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6479597.803485259.52

8．其他关联交易

(1)存放在关联方的资金关联方本期发生额上期发生额

广州农村商业银行股份有限公司701894.35

(2)与关联金融机构交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州农村商业银行股份有限公司利息收入1688.30

广州农村商业银行股份有限公司手续费1760.00

（六）关联方应收应付款项

1．应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

广州白云国际会议5346628.2916039.893637215.6510911.65

114广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中心有限公司

广州流花宾馆集团1821180.965463.541204636.443613.91股份有限公司

广州岭南花园大角1494507.694483.52302393.78907.19山酒店发展有限公司

广州市广州宾馆有1440801.114322.401275742.873827.23限公司

广州岭南五号酒店879523.782638.581188193.609414.92有限公司

广州岭南商旅投资758699.662276.10287755.22863.27集团有限公司

广州市旅业有限公675172.912025.52618579.111855.74司新世界大酒店分公司

广州岭南国际企业661096.281983.29511134.281533.40集团有限公司

广州市爱群大酒店596896.431790.69997142.612991.43有限公司

广州白云国际会议65000.00195.00309797.00929.40中心国际会堂有限公司

广州番禺丽江渡假47778.01143.3463795.98191.39花园有限公司

广州岭南佳园连锁46973.02140.92253374.20760.12酒店有限公司

广州友谊集团有限40600.00121.8031416.0094.25公司

广州市旅业有限公37864.50113.59151027.24453.08司广东大酒店分公司

广州市旅业有限公35124.00105.3735494.20106.80司从化分公司

广东广百现代物流21100.0063.30园投资有限公司

广州市广百莲花山15848.3347.5457441.60172.32酒店有限公司

广州市旅业有限公15848.0047.5456387.86169.16司海珠酒店分公司

115广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广州市白宫酒店有10399.8931.2015563.2446.69限公司

广州市新亚大酒店7082.5321.2529850.9789.55有限公司

广州市新华大酒店7054.4121.1769859.59209.58有限公司

广州岭南国际人力6759.7420.28资源管理有限公司

广州市广百股份有5100.0015.301280.003.84限公司

广州国际会展集团4434.003.10103500.00310.50有限公司

广州市岭南资本管2271.256.81理有限公司

广州市广百股份有376.001.13限公司电子商务分公司

广州岭南旅游发展285.000.861500.004.50有限公司

广州市南方大厦酒298573.45895.72店有限公司

广州国际健康驿站176940.668847.03酒店管理有限公司

广州市惠爱酒楼餐40147.67120.81饮有限公司

广州市东方酒店集5494.8316.48团有限公司

封开县岭南奇境旅636.001.91游有限公司

合计14044405.7942123.0311724874.0549341.87

预付账款：

广州市羊城房地产

物业经营服务有限262269.00公司封开县岭南奇境旅

327.00

游有限公司广州东方国际旅行

6232.00

社有限公司

116广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州流花宾馆集团

967.00

股份有限公司

合计262596.007199.00-

其他应收款：

广州市东方酒店集

939965.7643897.80939965.762819.90

团有限公司广州国际会展集团

869702.12829.9227469.0982.41

有限公司广州岭南国际企业

167000.84501.00

集团有限公司广州岭南商旅投资

146760.00440.28

集团有限公司香港花园酒店有限

18013.689006.8438117.66114.35

公司山东岭南都市酒店

15000.0045.00

管理集团有限公司广州岭南花园大角

山酒店发展有限公13646.5040.94司广州岭南旅游发展

10776.5732.3310721.2232.16

有限公司广州市广百商业地

3700.0011.10

产投资有限公司广州商贸产业投资

3100.009.30

基金管理有限公司广州国际健康驿站

80.000.24

酒店管理有限公司广州岭南五号酒店

430675.6156330.73

有限公司广州市广州宾馆有

57840.005784.00

限公司广州白云国际会议

中心国际会堂有限2000.006.00公司

合计——2187745.4754814.751506789.3465169.55

2．应付项目

项目名称关联方名称期末余额上年年末余额

117广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

项目名称关联方名称期末余额上年年末余额

应付账款：

广州岭南五号酒店有限公司1182655.558680.42广州市旅业有限公司新世界

1151879.66

大酒店分公司广州岭南商旅投资集团有限

849450.00

公司

广州市旅业有限公司587430.71

广州市8字连锁店有限公司521083.4842717.99广州市粮食集团有限责任公

462414.13370967.94

司营销分公司

广州市新华大酒店有限公司324828.90

广州市广州宾馆有限公司205882.00344593.54广州市羊城房地产物业经营

193110.41

服务有限公司广州岭南花园大角山酒店发

173794.49284880.97

展有限公司

广州市新亚大酒店有限公司155933.26106.00广州市旅业有限公司广东大

144888.94

酒店分公司

广州岭南商旅科技有限公司94594.75广州流花宾馆集团股份有限

86702.07

公司

广州致美斋食品有限公司65038.0311535.54广州市星之光文体用品市场

59659.09

有限公司广州市旅业有限公司海珠酒

20815.29

店分公司山东岭南都市酒店管理集团

16150.00

有限公司广州东方国际旅行社有限公

14336.001250.00

司

广州尚好菜食品有限公司11289.91

广州市广百超市有限公司9378.58

广州羊城食品有限公司3328.054814.36

广州市致美斋酱园有限公司3067.802832.60

广州市广百股份有限公司2398.00

广州广粮坊食品科技有限公1919.90

118广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

项目名称关联方名称期末余额上年年末余额司广州市惠爱餐饮有限责任公

1804.001804.00

司

广州市８字连锁店有限公司1267.21

广州市爱群大酒店有限公司318.00101895.27广州岭南佳园连锁酒店有限

212.00390.00

公司

广州市白宫酒店有限公司188.00188.00封开县岭南奇境旅游有限公

23196.00

司广州白云国际会议中心有限

14251.00

公司广州花园国际旅行社有限公

1543.00

司广州市南方大厦酒店有限公

160.00

司

合计6345818.211215806.63

合同负债：

广州市旅业有限公司1650.131650.13广州东方国际旅行社有限公

575.965575.96

司

广州东百企业集团有限公司49500.00广州岭南国际企业集团有限

40000.00

公司

广州市致美斋酱园有限公司5879.90广州流花宾馆集团股份有限

1281.13

公司广州岭南花园大角山酒店发

1000.00

展有限公司

合计2226.09104887.12

其他应付款：

广州岭南商旅投资集团有限

2626164.002552064.00

公司

广州羊城食品有限公司174460.00

广州市致美斋酱园有限公司145647.32

广州致美斋食品有限公司135835.64

广州市羊城房地产物业经营133106.82

119广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

项目名称关联方名称期末余额上年年末余额服务有限公司广州商贸产业投资基金管理

123840.00123840.00

有限公司广州市岭南资本管理有限公

95520.00

司广州岭南国际人力资源管理

74730.00

有限公司广州市广百商业地产投资有

27084.3261710.00

限公司广州市东方酒店集团有限公

10420.88200.00

司广州东方国际旅行社有限公

2000.002000.00

司广州番禺丽江渡假花园有限

5.965.96

公司

岭南集团（香港）有限公司5.005.00

合计3548819.942739824.96一年内到期的

非流动负债：

广州市东方酒店集团有限公

5026182.96213618.95

司

广州市广州宾馆有限公司379818.12201941.68广州岭南集团产业投资有限

445245.765206511.37

公司广州岭南商旅投资集团有限

3966956.782169847.41

公司

广州友谊集团有限公司326478.87160773.95广州岭南国际企业集团有限

667281.52

公司

广州市新华大酒店有限公司2103600.46

广州市新亚大酒店有限公司1671943.42广州市旅业有限公司新世界

997649.60

大酒店分公司广州市旅业有限公司广东大

1208027.02

酒店分公司广州市旅业有限公司海珠酒

1180924.81

店分公司

广州市旅业有限公司1299027.16

120广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

项目名称关联方名称期末余额上年年末余额

香港花园酒店有限公司224488.74

合计19273136.488177182.10

租赁负债：

广州市东方酒店集团有限公

226783.53

司

广州市广州宾馆有限公司596679.90广州岭南集团产业投资有限

445245.71

公司广州岭南商旅投资集团有限

64890210.946892681.37

公司

广州友谊集团有限公司470109.3141425.90广州岭南国际企业集团有限

8088468.76-

公司

广州市新华大酒店有限公司21186157.09-

广州市新亚大酒店有限公司16838775.62-广州市旅业有限公司新世界

10047707.22-

大酒店分公司广州市旅业有限公司广东大

12166497.89-

酒店分公司广州市旅业有限公司海珠酒

11893541.06-

店分公司

广州市旅业有限公司13082994.92-

合计159261142.717606136.51

（七）本期无关联方承诺

十四、股份支付本期无股份支付情况。

121广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

十五、承诺及或有事项

（一）本期无重要承诺事项

（二）或有事项

1．本期无未决重大诉讼、仲裁

2．本期开出保函

截至2025年12月31日，本公司共开出保函人民币5915.76万元，澳门元

176.00万元、港币900.00万元，情况如下：

保函业务保函到期保函受益人保函金额开出银行币别种类日

上海国际主题乐园配套设 2400000.00 CNY 履约 中国工商银行股份有 2026/5/31施有限公司保函限公司广州流花支行

上海国际主题乐园有限公 5800000.00 CNY 履约 中国工商银行股份有 2026/5/31司保函限公司广州流花支行

Venetian Orient Limited 260000.00 MOP 履约 中国工商银行股份有 2026/3/31保函限公司广州流花支行

Venetian Cotai Limited 1000000.00 MOP 履约 中国工商银行股份有 2026/3/31保函限公司广州流花支行

广州海关、深圳海关、拱北 9500000.00 CNY 履约 中国工商银行股份有 2026/3/6关区保函限公司广州流花支行

广州海关、深圳海关、拱北 9500000.00 CNY 履约 中国工商银行股份有 2027/11/24关区保函限公司广州流花支行

Hongkong International Theme 9000000.00 HKD 履约 中国工商银行股份有 2026/5/31

Parks Limited 保函 限公司广州流花支行

Golden Future(Management 1500000.00 CNY 履约 中国工商银行股份有 2026/3/31

Services)Limited 保函 限公司广州流花支行

广州市文化广电旅游局 1400000.00 CNY 履约 中国银行股份有限公 2026/5/31保函司广州白云支行

广州市文化广电旅游局 1400000.00 CNY 履约 中国银行股份有限公 2027/6/30保函司广州白云支行

深圳市文化广电旅游体育 350000.00 CNY 履约 中国银行股份有限公 2027/6/30局保函司广州白云支行

珠海市文化广电旅游体育 700000.00 CNY 履约 中国银行股份有限公 2028/6/19局保函司广州白云支行

美亚财产保险有限公司广 500000.00 CNY 履约 中国银行股份有限公 2027/12/31东分公司保函司广州白云支行

中国人民财产保险股份有 300000.00 CNY 履约 中国银行股份有限公 2027/12/31限公司广州市分公司保函司广州白云支行

澳门特别行政区政府 - 旅 500000.00 MOP 履约 中国银行股份有限公 2027/1/1

122广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

保函业务保函到期保函受益人保函金额开出银行币别种类日游局保函司澳门分行

中航鑫港担保有限公司 20000000.00 CNY 履约 中国光大银行股份有 2026/12/31保函限公司广州分行

广州燃气集团有限公司 1085381.00 CNY 履约 招商银行股份有限公 2026/5/31保函司广州分行

广州市越秀区人民法院 2576000.00 CNY 诉讼 招商银行股份有限公 2028/4/14保函司广州分行履约中信银行股份有限公

广州燃气集团有限公司 2146215.60 CNY 2027/3/1保函司广州分行

3．对外担保广之旅下属的全资子公司广州广之旅商旅服务有限公司（原名为广州广之旅空运服务有限公司，以下简称“广之旅商旅公司”）为保持其在国际航空运输协会于中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，需要中航鑫港为其与国际航空运输协会签署的《客运销售代理协议》提供保证担保，广之旅商旅公司为中航鑫港的担保承担反担保责任。公司董事会十届三十三次会议于2023年7月20日审议通过《关于控股子公司对外担保的议案》，同意广之旅商旅公司与中航鑫港签署《担保与反担保协议》及补充协议。

根据实际业务需求的变化，公司董事会十一届十次会议于2024年12月24日审议通过《关于调整控股子公司对外担保额度的议案》，同意广之旅商旅公司与中航鑫港签署《<担保与反担保协议>之补充协议二》，将广之旅商旅公司向中航鑫港提供的反担保调整为2360万元。

上述协议至广之旅商旅公司退出国际航协在中国实施的代理人计划则可以书面解除。

十六、资产负债表日后事项

（一）本期无重要的非调整事项

（二）资产负债表日后利润分配情况说明

2026年3月27日，本公司召开了董事会第十一届第二十四次会议，审议通

过《公司2025年度利润分配预案》：以2025年末已发行总股本670208597股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.51元（含税），合计派发现金股

123广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

利总额为人民币34180638.45元。本次利润分配不送红股，也不以资本公积转增股本。

本次利润分配方案尚需经公司2025年度股东会审议通过。

（三）本期无销售退回

（四）本期无划分为持有待售的资产和处置组

十七、其他重要事项

（一）本期无前期会计差错更正

（二）本期无债务重组

（三）本期无资产置换

（四）本期无年金计划

（五）本期无终止经营

124广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

（六）分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括酒店经营、酒店管理、旅行社运营、汽车服务业务四个分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

2．报告分部的财务信息

项目酒店经营分部酒店管理分部旅行社运营分部汽车服务分部分部间抵销合计

对外营业收入950836078.86283703758.073316048019.5015619724.14-62259797.194503947783.38

其中：对外交易收入935110809.87246006466.303307444539.6415385967.574503947783.38

分部间交易收入15725268.9937697291.778603479.86233756.57-62259797.19

营业成本606090173.30197644240.272896022963.253833097.00-24150406.883679440066.94

销售费用66109714.515067448.02253362690.7310406332.35-2150518.55332795667.06

信用减值损失228827.78-107453.941318700.701612.051441686.59

折旧费和摊销费121731553.0716227032.4734699307.624534665.05-2370596.85174821961.36

营业利润98584456.167982430.0237789437.56-247635.89-34710473.56109398214.29

资本性支出200419738.516596819.0410712239.476719717.46-2040500.00222408014.48

资产总额3932763780.65393439575.41893661574.0321520970.18-1369612092.063871773808.21

负债总额803348567.22317499140.53918677744.337542161.14-487542313.491559525299.73

125广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

3．折旧和摊销费用

项目酒店经营分部酒店管理分部旅行社运营分部汽车服务分部分部间抵销合计

固定资产48474762.56592151.364315430.204434687.9857817032.10

使用权资产6474203.2910170325.1423469842.6054788.40-2075285.3238093874.11

无形资产21530786.591706642.084072344.6432887.62-295311.5327047349.40

投资性房地产328777.20328777.20

长期待摊45251800.633757913.892512912.9812301.0551534928.55

（七）其他

截至2025年12月31日，公司合并报表层面的营运资金（流动资产减去流动负债后的净额）为95884.10万元。

为公司下属子公司的经营发展，降低其融资成本，公司以自有资金向全资子公司广州花园酒店有限公司提供不超过人民币10000万元的财务资助，向全资子公司中国大酒店提供不超过人民币42000万元的财务资助，向全资子公司广州岭南国际酒店管理有限公司提供不超过人民币3000万元的财务资助，向全资子公司广州市东方汽车有限公司提供不超过人民币600万元的财务资助，上述财务资助在额度范围内可循环使用，期限为自2025年1月17日起至2026年1月16日，利率按《财务资助协议》签订之日的前1个工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1 年期贷款市场报价利率(LPR)为基准利率下浮 30%。上述财务资助事项已经公司董事会十一届十次会议于2024年12月24日审议通过。

截至2025年12月31日，公司向花园酒店提供财务资助余额为人民币2000万元，向中国大酒店提供财务资助余额为人民币28000万元，向岭南酒店提供财务资助余额为人民币1500万元。

126广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

十八、母公司主要会计报表项目注释

（一）应收账款

1．应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）11371259.779243145.23

1至2年423642.653845401.23

2至3年3656876.731301877.68

3年以上4506277.343324600.06

小计19958056.4917715024.20

减：坏账准备4726149.315257726.13

合计15231907.1812457298.07

2．应收账款按坏账准备披露

(1)按坏账准备计提方法分类披露应收账款期末数账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

5089745.9425.504315060.9484.78774685.00

的应收账款按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收14868310.5574.50411088.372.7614457222.18账款

其中：

账龄组合13546822.8667.88411088.373.0313135734.49应收合并范围内公司

1321487.696.621321487.69

款项

合计19958056.49——4726149.31——15231907.18

（续）期初数账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

4994097.9428.194994097.94100.00

的应收账款

127广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收12720926.2671.81263628.192.0712457298.07账款

其中：

账龄组合12678265.9171.57263628.192.0812414637.72应收合并范围内公司

42660.350.2442660.35

款项

合计17715024.20——5257726.13——12457298.07

(2)按单项计提坏账准备上年年末余额期末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据广州市挚爱摄预计无

346350.88346350.88346350.88346350.88100.00

影有限公司法收回广州市越秀东预计无

方棕南海健康1866108.291866108.291866108.291866108.29100.00法收回温泉中心预计无

Tourico Holidays 21087.14 21087.14 21087.14 21087.14 100.00法收回广州仁慈医院预计无

168980.00168980.00168980.00168980.00100.00

有限公司法收回广州市好佳文预计无

化发展有限公456141.00456141.00456141.00456141.00100.00法收回司广州和叶酒店预计无

288258.00288258.00288258.00288258.00100.00

管理有限公司法收回广州华屹文化预计无

95648.0095648.00100.00

旅游有限公司法收回

养源殿(李向预计无

1847172.631847172.631847172.631072487.6358.06

明)法收回

合计4994097.944994097.945089745.944315060.9484.78

(3)按账龄组合计提坏账准备期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）10049772.0830149.340.30

1至2年319848.9215992.455.00

2至3年3059135.88305913.5910.00

3年以上118065.9859032.9950.00

128广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

合计13546822.86411088.37——

3．本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况

本期变动金额上年年末类别收回或转期末余额余额计提核销其他回按单项计提坏账准备

4994097.9495648.00774685.004315060.94

的应收账款按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收263628.19176130.4928670.31411088.37账款

合计5257726.13271778.49803355.314726149.31

4．本期无实际核销的应收账款情况

5．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备比例（%）

第一名3033260.0015.20303326.00

第二名1866108.299.351866108.29

第三名1847172.639.261072487.63

第四名993208.654.982979.63

第五名853571.444.2817076.21

合计8593321.0143.073261977.76

6．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7．本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

（二）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款324743158.69472377247.33

合计324743158.69472377247.33

129广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

1．其他应收款项

(1)按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额

项目合作款16953305.1016953305.10

备用金、员工借支100523.18424085.72

其他应收暂付款2335697.032028339.57

支付的保证金、押金及定金65930.0054030.00

内部往来322427666.79470002340.00

小计341883122.10489462100.39

减：坏账准备17139963.4117084853.06

合计324743158.69472377247.33

(2)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）18491066.1451951068.03

1至2年50947563.1130003891.89

2至3年25003876.0570260597.47

3年以上247440616.80337246543.00

小计341883122.10489462100.39

减：坏账准备17139963.4117084853.06

合计324743158.69472377247.33

(3)按坏账计提方法分类列示期末数账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

16953305.104.9616953305.10100.00

的其他应收款项按信用风险特征组

合计提坏账准备的324929817.0095.04186658.310.06324743158.69其他应收款项

其中：

账龄组合2275369.810.67186658.318.202088711.50其他应收合并范围

322427666.7994.31322427666.79

内公司款项

130广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

期末数账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例金额金额

（%）（%）预缴押金对应的税

226780.400.07226780.40

款

合计341883122.10——17139963.41——324743158.69

（续）期初数账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

16953305.103.4616953305.10100.00

的其他应收款项按信用风险特征组

合计提坏账准备的472508795.2996.54131547.960.03472377247.33其他应收款项

其中：

账龄组合2216103.180.45131547.965.942084555.22其他应收合并范围

470002340.0096.02470002340.00

内公司款项预缴押金对应的税

290352.110.07290352.11

款

合计489462100.39——17084853.06——472377247.33

1单项计提坏账准备的其他应收款：

期末余额上年年末余额名称计提计提（按单位）账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备依据

（%）阳江国际大预计

酒店有限公14719539.0014719539.00100.00无法收14719539.0014719539.00司回广州佳宁娜预计

潮州酒楼有1896766.101896766.10100.00无法收1896766.101896766.10限公司回广州商业进预计

出口贸易股177000.00177000.00100.00无法收177000.00177000.00份有限公司回

131广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

期末余额上年年末余额名称计提计提（按单位）账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备依据

（%）预计广州产权交

160000.00160000.00100.00无法收160000.00160000.00

易服务中心回

合计16953305.1016953305.10100.0016953305.1016953305.10

2组合中，按账龄组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1063399.353190.200.30

1至2年935481.5646774.075.00

2至3年3876.05387.6110.00

3年以上272612.85136306.4350.00

合计2275369.81186658.318.20

(4)其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

上年年末余额131547.9616953305.1017084853.06上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提57036.9457036.94

本期转回1926.591926.59本期转销本期核销其他变动

期末余额186658.3116953305.1017139963.41

132广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

上年年末余额472508795.2916953305.10489462100.39上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增496612.21496612.21

本期直接减计148075590.50148075590.50本期终止确认其他变动

期末余额324929817.0016953305.10341883122.10

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回核销其他按单项计提

坏账准备的16953305.1016953305.10应收账款按信用风险特征组合计

131547.9657036.941926.59186658.31

提坏账准备的应收账款

合计17084853.0657036.941926.5917139963.41

其中：本期无转回或收回金额重要的其他应收账款坏账准备

(6)本期无实际核销的其他应收款

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收债务人名款项性质账面余额账龄款项合计的坏账准备称比例（%）

133广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

占其他应收债务人名款项性质账面余额账龄款项合计的坏账准备称比例（%）

1年以内、1-2

第一名内部往来286611390.09年、2-3年、3-483.830.00年、5年以上

1年以内、5年

第二名内部往来20599276.696.030.00以上

1年以内、1-2

第三名内部往来15217000.014.450.00年

第四名项目合作款14719539.005年以上4.3114719539.00

第五名项目合作款1896766.105年以上0.551896766.10

合计——339043971.89——99.1716616305.10

(8)本期无涉及政府补助的其他应收款项

(9)本期无由金融资产转移而终止确认的其他应收款项

(10)本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

（三）长期股权投资

1．长期股权投资分类

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资881804503.07881804503.07881804503.07881804503.07对合营企业投资对联营企业投

7533218.477533218.47

资

合计889337721.54889337721.54881804503.07881804503.07

2．对子公司投资

本期增本期减本期计提减值准备被投资单位上年年末余额期末余额加少减值准备期末余额广州市东方汽

16256037.6516256037.65

车有限公司广州岭南国际

酒店管理有限64506104.2064506104.20公司广州花园酒店

485787591.48485787591.48

有限公司

134广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

本期增本期减本期计提减值准备被投资单位上年年末余额期末余额加少减值准备期末余额

中国大酒店158703626.46158703626.46广州广之旅国

际旅行社股份156551143.28156551143.28有限公司

合计881804503.07881804503.07

135广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

3．对联营企业投资

本期增减变动账面价值减值准备其他综宣告发放账面价值减值准备被投资单位上年年末上年年末减少投权益法下确认其他权计提减追加投资合收益现金股利其他期末余额期末余额余额余额资的投资损益益变动值准备调整或利润

一、联营企业中免市内免税品

8775000.00-1241781.537533218.47（广州）有限公司

合计8775000.00-1241781.537533218.47

136广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

（四）营业收入及营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务196205383.80138502201.33194940716.23131095293.14

其他业务13444526.8612956290.79

合计209649910.66151458492.12194940716.23131095293.14

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资

-1241781.53收益其他权益工具投资持有期间

326159.9675030511.33

的投资收益成本法核算的长期股权投资

35090960.2837345645.32

收益

合计34175338.71112376156.65

十九、补充资料

（一）本期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益-1824206.22

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，

9494171.33

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易29571.41性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产

2326766.34

减值准备转回

受托经营取得的托管费收入210279.29

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4389886.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目-1096737.98

137广州岭南集团控股股份有限公司

2025年度财务报表合并附注

项目金额说明

小计13529731.02

所得税影响额-3128924.26

少数股东权益影响额（税后）-1816250.93

合计8584555.83本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.08%0.100.10扣除非经常损益后归属于普通股股东的

2.70%0.090.09

净利润广州岭南集团控股股份有限公司

二〇二六年三月二十七日

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