学大教育:2025年度募集资金存放与使用情况鉴证报告

学大（厦门）教育科技集团股份有限公司

募集资金存放与使用情况鉴证报告

大华核字[2026]0011005281号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）学大（厦门）教育科技集团股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告

（2025年度）目录页次

一、募集资金存放与使用情况鉴证报告1-2

二、学大（厦门）教育科技集团股份有限公司1-10

2025年度募集资金存放与使用情况的专项报告大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com募集资金存放与使用情况鉴证报告

大华核字[2026]0011005281号学大（厦门）教育科技集团股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的学大（厦门）教育科技集团股份有限公司（以下简称学大教育公司）《2025年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。

一、董事会的责任学大教育公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关

格式指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对学大教育公司募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务

准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规

定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对学大教育公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以

第1页大华核字[2026]0011005281号募集资金存放与使用情况鉴证报告

及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为，学大教育公司募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了学大教育公司2025年度募集资金存放与使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供学大教育公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为学大教育公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）王忻

中国·北京中国注册会计师：

孙冬梅

二〇二六年四月二十四日

第2页学大（厦门）教育科技集团股份有限公司

2025年度

募集资金存放与使用情况专项报告学大（厦门）教育科技集团股份有限公司

2025年度募集资金存放与使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3384号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商渤海证券股份有限公司于2021年2月8日向特定对象非公开发行普通股

（A股）股票 2156.7602万股，每股面值 1元，每股发行价人民币 38.53元。截至 2021年

2月8日止，本公司共募集资金830999705.06元，扣除发行费用8685227.94元，募集

资金净额822314477.12元。

截止2021年2月9日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以“大华验字[2021]000095号”验资报告验证确认。

截止2025年12月31日，公司对募集资金项目累计投入486446095.89元，永久补充流动资金360986037.92元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币31138898.30元；于2021年1月1日起至2021年12月31日止会计期

间使用募集人民币311141619.54元；于2022年1月1日起至2022年12月31日止会计

期间使用募集人民币40316836.39元；于2023年1月1日起至2023年12月31日止会

计期间使用募集人民币338047411.30元；于2024年1月1日起至2024年12月31日止

会计期间使用募集人民币71194118.20元；于2025年1月1日起至2025年12月31日

止会计期间使用募集人民币74920033.60元。截至2025年12月31日，募集资金余额为人民币0.00元，公司已注销存放募集资金的专项账户。

二、募集资金的管理情况

（一）募集资金管理制度的制定和执行情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《学大（厦门）教育科技集团股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《管理办法》”），该《管理办法》于2016年9月14日经公司第四次临时股东大会审议通过，并业经本公司第九届董事会第二十一次会议和2021年第一次临时股东大会表决审议通过后进行了修订。

根据《管理办法》的要求，并结合公司经营需要，本公司及下属全资公司北京学大信息技术集团有限公司、天津学诚时代教育科技有限公司分别开设募集资金专项账户，并于2021专项报告第1页学大（厦门）教育科技集团股份有限公司

2025年度

募集资金存放与使用情况专项报告

年3月与渤海证券股份有限公司、平安银行股份有限公司北京分行、兴业银行北京中关村支

行、中国民生银行股份有限公司北京分行、中信银行股份有限公司北京分行、宁波银行股份

有限公司北京丰台支行签署了募集资金监管协议，对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每半年度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。各监管协议与深圳证券交易所制定的三方监管协议范本不存在重大差异。

根据本公司与渤海证券股份有限公司签订的《保荐协议》，公司一次或者十二个月内累计从专户中支取的金额超过五千万元或者募集资金净额的10%的，公司应当及时以传真或者邮件方式通知保荐代表人，同时提供专户的支出清单。

2021年12月13日，本公司召开第九届董事会第三十一次会议审议通过了《关于变更持续督导保荐机构和保荐代表人的议案》，本公司持续督导保荐机构由渤海证券股份有限公司变更为中邮证券有限责任公司。本公司于同日与渤海证券股份有限公司签订了《关于终止厦门紫光学大股份有限公司2020年度非公开发行股票之保荐协议的协议书》，并与中邮证券有限责任公司签订了《非公开发行股票发行上市之持续督导协议》，渤海证券股份有限公司尚未完成的持续督导工作由中邮证券有限责任公司承接，持续督导期限至2022年12月31日。

鉴于持续督导保荐机构发生变更，根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，2021年12月13日，本公司与中邮证券有限责任公司及各开户银行重新签署募集资金监管协议，对公司募集资金进行监管。各监管协议与深圳证券交易所制定的三方监管协议范本不存在重大差异。经公司第十届董事会第三次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过，公司变更募集资金用途为职业教育网点及全日制基地建设项目、职业培训及学习力网点建设项目、文化服务空间建设项目、信息化系统建设项目，与中邮证券有限责任公司及各开户银行签署了募集资金监管协议之补充协议。经公司第十届董事会第十八次会议、2024年第二次临时股东会审议通过，公司变更募集资金用途为岳阳育盛股权收购项目、珠海隆大股权收购项目，与中邮证券有限责任公司及各开户银行签署了募集资金监管协议之补充协议二。截至目前，各监管协议的履行状况良好。

根据本公司与中邮证券有限责任公司签订的《募集资金监管协议》，公司一次或者十二个月内累计从专户中支取的金额超过五千万元或者募集资金净额的10%的，公司应当及时以传真或者邮件方式通知保荐代表人，同时提供专户的支出清单。

（二）募集资金存放情况

截至2025年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：

专项报告第2页学大（厦门）教育科技集团股份有限公司

2025年度

募集资金存放与使用情况专项报告

金额单位：人民币元银行名称账号初时存放金额截止日余额存储方式平安银行股份有限公司北

15355266666699824399708.170.00已销户

京分行

兴业银行北京中关村支行3210701001003467900.00已销户中国民生银行股份有限公

6326985270.00已销户

司北京分行中信银行股份有限公司北

81107010135020515970.00已销户

京分行中国民生银行股份有限公

6327156180.00已销户

司北京分行宁波银行股份有限公司北

770401220002650000.00已销户

京丰台支行宁波银行股份有限公司北

770401220002651530.00已销户

京丰台支行

合计/824399708.170.00/

注：《募集资金使用情况对照表》中募集资金结余金额与募集资金专项账户余额的差异，系利息、手续费等累计形成的金额。

三、2025年度募集资金的使用情况

详见附表《募集资金使用情况对照表》。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

（一）公司于2025年4月24日召开第十届董事会第二十二次会议、第十届监事会第十七次会议，并于2025年5月23日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，变更具体情况如下：

单位：万元拟使用募集资金投调整后拟使用募集序号项目名称项目投资总额入金额资金投入金额职业教育网点及全日制基

18000.006937.646937.64

地建设项目职业培训及学习力网点建

26000.002226.422226.42

设项目

3文化服务空间建设项目2114.662176.492176.49

4信息化系统建设项目1500.00468.10468.10

5永久补充流动资金30000.0030000.0030000.00

6岳阳育盛股权收购5995.27

7珠海隆大股权收购2569.402569.402569.40

8再次永久补充流动资金5995.275995.275995.27

合计62174.6050373.3250373.32

1、以上拟使用募集资金投入金额为2025年5月23日股东会审议通过的金额；

专项报告第3页学大（厦门）教育科技集团股份有限公司

2025年度

募集资金存放与使用情况专项报告

承诺投资项目小计822314477.12786446095.8913933995.68786446095.89-----变更投资项目

1.永久补充流动资金是59952656.5959952656.5959952656.59100.00不适用不适用不适用否

2.利息收入永久补充流动资金是1033381.331033381.331033381.33100.00不适用不适用不适用否

变更投资项目小计是60986037.9260986037.9260986037.92-----超募资金投向不适用

归还银行贷款（如有）

补充流动资金（如有）超募资金投向小计

合计822314477.12847432133.8174920033.60847432133.81-----

2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，后续各地配套政策陆续出

未达到计划进度或预计收益的情台。结合公司所处行业环境并从审慎投资的角度出发，公司教学网点建设项目、教学网点改造优化项目、OMO 在线教育平台建设项目投资未达到计划况和原因（分具体募投项目）进度。

1、2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，后续各地配套政策陆续出台。随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，变更“教学网点建设项目”、“教学网点改造优化项目”、“OMO在线教育平台建设项目”剩余的募集资金用途投入至“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”。

2、近年来，随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，为提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，调整“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、项目可行性发生重大变化的情况

“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”的拟使用募集资金投入金额并将部分募集资金永久补充流动资金。

说明

3、公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，拟变更“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”、“信息化系统建设项目”剩余募集资金用途，用于支付公司珠海隆大股权收购的部分交易对价，及用于支付公司岳阳育盛股权收购的部分交易对价。

4、公司于2025年4月24日召开第十届董事会第二十二次会议、第十届监事会第十七次会议，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意对“岳阳育盛股权收购”项目进行终止，并将剩余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。

超募资金的金额、用途及使用进不适用展情况

专项报告第6页学大（厦门）教育科技集团股份有限公司

2025年度

募集资金存放与使用情况专项报告募集资金投资项目实施地点变更不适用情况募集资金投资项目实施方式调整不适用情况公司于2021年6月18日召开第九届董事会第二十五次会议和第九届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2021年5月31日预先投入募投项目的自筹资金3113.89万元人民币。大华会计师事务所（特募集资金投资项目先期投入及置殊普通合伙）对公司本次募集资金投资项目预先投入的自筹资金进行了专项审核，并出具了《学大（厦门）教育科技集团股份有限公司以自筹资金换情况预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2021]009427号）。渤海证券股份有限公司核查后出具了《关于学大（厦门）教育科技集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的核查意见》。

用闲置募集资金暂时补充流动资不适用金情况用闲置募集资金进行现金管理情无况项目实施出现募集资金结余的金无额及原因公告2025-093：关于募集资金使用完毕并注销募集资金专户的公告：根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》有关规定，节余资金（包括利息收入）低于五百万元人民币或者低于项目募集资金净额1%，可以豁免履行相应的审议程序。鉴于公司在募集资金专户所存放的募集资金已按照规定用途全部使用完毕公司募集资金专户余额为1033381.33元（均为募集资金存放期间产生的利息），公司豁免尚未使用的募集资金用途及去向履行相应审议程序，将直接对上述节余募集资金永久性补充公司流动资金，转入公司银行基本户。

在节余募集资金永久补充流动资金后，公司将注销存放募集资金的专项账户。专项账户注销后，公司与保荐机构、募集资金专项账户开户银行签署的相关募集资金三方监管协议亦将予以终止。

截至2025年12月31日，公司募集资金专项账户均已注销。

募集资金使用及披露中存在的问无题或其他情况

专项报告第7页学大（厦门）教育科技集团股份有限公司

2025年度

募集资金存放与使用情况专项报告变更后项目拟投截至期末实际截至期末投资项目达到预变更后的项目本年度实际本年度实现的是否达到

变更后的项目对应的原承诺项目入募集资金总额累计投入金额进度（%）定可使用状可行性是否发投入金额效益预计效益

（1）(2)(3)=(2)/(1)态日期生重大变化

建设项目、信息化系统建设项目职业教育网点及全日制基地建设项

目、职业培训及学

珠海隆大股权收购习力网点建设项25693995.6813933995.6825693995.68100.00不适用不适用不适用否

目、文化服务空间

建设项目、信息化系统建设项目职业教育网点及全日制基地建设项

目、职业培训及学岳阳育盛股权收购习力网点建设项不适用不适用不适用是

目、文化服务空间

建设项目、信息化系统建设项目

永久补充流动资金岳阳育盛股权收购59952656.5959952656.5959952656.59100.00不适用不适用不适用否利息收入永久补充流动

1033381.331033381.331033381.33100.00不适用不适用不适用否

资金

合计-504766552.3574920033.60504766552.35----1、2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，后续各地配套政策陆续出台。随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，变更“教学网点建设项目”、“教学网点改造优化项目”、“OMO 在线教育平台建设项目”剩余的募集资金用途投入至“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”。

变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）

公司于2022年8月26日召开第十届董事会第三次会议、第十届监事会第三次会议，并于2022年9月14日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过《关于变更募集资金用途的议案》。

2、近年来，随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，为提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，调整“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及

“信息化系统建设项目”的拟使用募集资金投入金额并将部分募集资金永久补充流动资金。

专项报告第9页学大（厦门）教育科技集团股份有限公司

2025年度

募集资金存放与使用情况专项报告变更后项目拟投截至期末实际截至期末投资项目达到预变更后的项目本年度实际本年度实现的是否达到

变更后的项目对应的原承诺项目入募集资金总额累计投入金额进度（%）定可使用状可行性是否发投入金额效益预计效益

（1）(2)(3)=(2)/(1)态日期生重大变化

公司于2023年6月9日召开第十届董事会第七次会议、第十届监事会第七次会议，并于2023年6月30日召开2022年年度股东大会，审议通过《关于调整部分募投项目并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》。

3、公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，拟变更“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”、“信息化系统建设项目”剩余募集资金用途，用于公司支付珠海隆大股权收购的部分交易对价，及用于支付公司岳阳育盛股权收购的部分交易对价。

公司于2024年8月27日召开第十届董事会第十八次会议、第十届监事会第十四次会议，并于2024年9月13日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。

5、根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》有关规定，节余资金（包括利息收入）低于五百万元人民币或者低于项目募集资金净额1%，可以豁免履行相应的审议程序。鉴于公司在募集资金专户所存放的募集资金已按照规定用途全部使用完毕公司募集资金专户余额为1030807.04元（均为募集资金存放期间产生的利息），公司豁免履行相应审议程序，将直接对上述节余募集资金永久性补充公司流动资金，转入公司银行基本户。

详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn，公告 2022-054、公告 2022-058、公告 2022-063、公告 2022-067、公告2023-029、公告2024-071、公告2025-033、公告2025-093。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目）无变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明无专项报告第10页