广东广弘控股股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月合并资产负债表

编制单位：广东广弘控股股份有限公司单位：元

项目2025年6月30日2025年1月1日项目2025年6月30日2025年1月1日

流动资产：流动负债：

货币资金1321966431.761414478758.96短期借款1498852430.611215250207.68结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产874365868.97963551313.32交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据60416430.7839581429.39

应收账款38443138.3724209008.73应付账款63536953.3843654957.06

应收款项融资预收款项978547.221425626.46

预付款项88238767.5823534865.58合同负债62016767.5248023552.45应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款77134885.8876875396.75代理承销证券款

其中：应收利息应付职工薪酬8092730.7327702535.56

应收股利应交税费9157241.1014772469.34

买入返售金融资产其他应付款74790477.87100710395.48

存货290889788.89251434185.75其中：应付利息

合同资产应付股利6092118.635394243.51持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产10405310.888920347.92持有待售负债

流动资产合计2701444192.332763003877.01一年内到期的非流动负债43127003.8544587827.07

非流动资产：其他流动负债5201281.054138178.47

发放贷款和垫款流动负债合计1826169864.111539847178.96

债权投资非流动负债：

其他债权投资保险合同准备金

长期应收款长期借款730540619.16617375693.71

长期股权投资81657171.1880271909.00应付债券

其他权益工具投资其中：优先股

其他非流动金融资产1102296000.001102296000.00永续债

投资性房地产448816400.00448816400.00租赁负债88279624.3972225787.25

固定资产966207408.34990761972.04长期应付款

在建工程315414101.19221449991.06长期应付职工薪酬

生产性生物资产76336884.9370504197.33预计负债4500176.00

油气资产递延收益514864428.33528236601.49

使用权资产96651847.2980581798.31递延所得税负债272858056.47277943631.37

无形资产220610293.82223619217.64其他非流动负债

开发支出非流动负债合计1606542728.351500281889.82

商誉负债合计3432712592.463040129068.78

长期待摊费用21574464.8921268973.53所有者权益（或股东权益）：

递延所得税资产99008880.2511583479.14实收资本（或股本）583790330.00583790330.00

其他非流动资产522527792.20240532655.40其他权益工具

非流动资产合计3951101244.093491686593.45其中：优先股永续债

资本公积418245612.26418245612.26

减：库存股

其他综合收益29104750.4229104750.42专项储备

盈余公积658663893.61658663893.61一般风险准备

未分配利润1486017872.171482550113.38

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计3175822458.463172354699.67

少数股东权益44010385.5042206702.01

所有者权益（或股东权益）合计3219832843.963214561401.68

资产总计6652545436.426254690470.46负债和所有者权益（或股东权益）总计6652545436.426254690470.46

法定代表人：蔡飚主管会计工作负责人：夏斌会计机构负责人：张安祺

1母公司资产负债表

编制单位：广东广弘控股股份有限公司单位：元项目2025年6月30日2025年1月1日项目2025年6月30日2025年1月1日

流动资产：流动负债：

货币资金689391011.55708465630.84短期借款1256738377.791116796488.35结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产702250407.22741551348.01交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款应收款项融资预收款项

预付款项891688.43997006.94合同负债应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款428211111.21547114388.90代理承销证券款

其中：应收利息应付职工薪酬22447.035764446.80

应收股利应交税费216470.37499988.63

买入返售金融资产其他应付款238583281.15290265024.71

存货其中：应付利息

合同资产应付股利6092118.635394243.51持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产3118499.862709229.84持有待售负债

流动资产合计1823862718.272000837604.53一年内到期的非流动负债1363844.711321459.53

非流动资产：其他流动负债

发放贷款和垫款流动负债合计1496924421.051414647408.02

债权投资非流动负债：

其他债权投资保险合同准备金长期应收款长期借款

长期股权投资717227553.89715556252.26应付债券

其他权益工具投资其中：优先股

其他非流动金融资产1052296000.001052296000.00永续债

投资性房地产392636300.00392636300.00租赁负债1512216.142182714.91

固定资产17455332.3517470131.22长期应付款

在建工程289811.31149433.96长期应付职工薪酬生产性生物资产预计负债油气资产递延收益

使用权资产2538730.503176967.18递延所得税负债271235233.15270482126.27

无形资产4080080.524414104.06其他非流动负债

开发支出非流动负债合计272747449.29272664841.18

商誉负债合计1769671870.341687312249.20

长期待摊费用1254547.081336750.05所有者权益（或股东权益）：

递延所得税资产实收资本（或股本）583790330.00583790330.00

其他非流动资产354026301.72113653988.20其他权益工具

非流动资产合计2541804657.372300689926.93其中：优先股永续债

资本公积414074556.96414074556.96

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积658663893.61658663893.61一般风险准备

未分配利润939466724.73957686501.69

所有者权益（或股东权益）合计2595995505.302614215282.26

资产总计4365667375.644301527531.46负债和所有者权益（或股东权益）总计4365667375.644301527531.46

法定代表人：蔡飚主管会计工作负责人：夏斌会计机构负责人：张安祺

2合并利润表

编制单位：广东广弘控股股份有限公司单位：元

项目2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入1146702425.931223845239.72

其中：营业收入1146702425.931223845239.72利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1152457482.831230584437.94

其中：营业成本1086705140.261175330847.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1948595.712189977.34

销售费用18844721.4619246832.60

管理费用45102572.0745098896.37

研发费用1660583.952361822.88

财务费用-1804130.62-13643938.75

其中：利息费用20061839.6933813034.93

利息收入22142964.4347596099.11

加：其他收益23217058.2317579647.61

投资收益（损失以“-”号填列）56420697.6252721790.17

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1401785.331204219.52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6152871.819425342.51

信用减值损失（损失以“-”号填列）-387925.93-1105519.79

资产减值损失（损失以“-”号填列）1340610.21

资产处置收益（损失以“-”号填列）-5780.7837268.00

三、营业利润（亏损以“-”号填列）80982474.2671919330.28

加：营业外收入5775862.457795016.61

减：营业外支出1198450.6485007.19

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）85559886.0779629339.70

减：所得税费用10233604.198199649.83

五、净利润（净亏损以“-”号填列）75326281.8871429689.87

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）75326281.8871429689.87

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）73522598.3970734481.18

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1803683.49695208.69

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额75326281.8871429689.87

归属于母公司所有者的综合收益总额73522598.3970734481.18

归属于少数股东的综合收益总额1803683.49695208.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.12590.1212

（二）稀释每股收益（元/股）0.12590.1212

法定代表人：蔡飚主管会计工作负责人：夏斌会计机构负责人：张安祺

3母公司利润表

编制单位：广东广弘控股股份有限公司单位：元

项目2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入5743760.3410823482.48

减：营业成本

税金及附加783395.991425211.52销售费用

管理费用16060283.3218315078.63研发费用

财务费用-3243105.23-12239820.08

其中：利息费用14015105.2828644561.70

利息收入17278920.7740895998.22

加：其他收益128002.6089410.12

投资收益（损失以“-”号填列）55617873.0852416893.56

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1671301.63954521.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）4502241.218478771.48

信用减值损失（损失以“-”号填列）-95384.04-23630.91

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-4032.04

二、营业利润（亏损以“-”号填列）52291887.0764284456.66

加：营业外收入85274.15

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）52291887.0764369730.81

减：所得税费用456824.43-1208615.02

四、净利润（净亏损以“-”号填列）51835062.6465578345.83

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）51835062.6465578345.83

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额51835062.6465578345.83

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）******

（二）稀释每股收益（元/股）******

法定代表人：蔡飚主管会计工作负责人：夏斌会计机构负责人：张安祺

4合并现金流量表

编制单位：广东广弘控股股份有限公司单位：元

项目2025年1-6月2024年1-6月项目2025年1-6月2024年1-6月一.经营活动产生的现金流量：收回投资收到的现金835648182.00204415357.51

销售商品、提供劳务收到的现金1225181004.421329690106.79取得投资收益收到的现金55851652.4652277446.42

客户存款和同业存放款项净增加额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额34307.7745150.00向中央银行借款净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

向其他金融机构拆入资金净增加额收到其他与投资活动有关的现金50000000.00

收到原保险合同保费取得的现金投资活动现金流入小计891534142.23306737953.93

收到再保业务现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金148293156.43340175113.48

保户储金及投资款净增加额投资支付的现金978154888.90384000000.00

收取利息、手续费及佣金的现金质押贷款净增加额拆入资金净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额回购业务资金净增加额支付其他与投资活动有关的现金

代理买卖证券收到的现金净额投资活动现金流出小计1126448045.33724175113.48

收到的税费返还6982.334060993.70投资活动产生的现金流量净额-234913903.10-417437159.55

收到其他与经营活动有关的现金43267986.00128958103.39三.筹资活动产生的现金流量：

经营活动现金流入小计1268455972.751462709203.88吸收投资收到的现金8000000.00

购买商品、接受劳务支付的现金1161974679.761320682203.26其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8000000.00

客户贷款及垫款净增加额取得借款收到的现金1541045493.901424727427.98存放中央银行和同业款项净增加额收到其他与筹资活动有关的现金

支付原保险合同赔付款项的现金筹资活动现金流入小计1541045493.901432727427.98

拆出资金净增加额偿还债务支付的现金1150437346.532149947621.12

支付利息、手续费及佣金的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金94274917.6933837521.24

支付保单红利的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付给职工以及为职工支付的现金87363686.1185291328.78支付其他与筹资活动有关的现金34327321.738053946.79

支付的各项税费112076889.1835092255.91筹资活动现金流出小计1279039585.952191839089.15

支付其他与经营活动有关的现金45243693.0044646831.18筹资活动产生的现金流量净额262005907.95-759111661.17

经营活动现金流出小计1406658948.051485712619.13四.汇率变动对现金及现金等价物的影响

经营活动产生的现金流量净额-138202975.30-23003415.25五.现金及现金等价物净增加额-111110970.45-1199552235.97

二.投资活动产生的现金流量：加：期初现金及现金等价物余额1357657024.572888825707.62

六.期末现金及现金等价物余额1246546054.121689273471.65

法定代表人：蔡飚主管会计工作负责人：夏斌会计机构负责人：张安祺

5母公司现金流量表

编制单位：广东广弘控股股份有限公司单位：元

项目2025年1-6月2024年1-6月项目2025年1-6月2024年1-6月一.经营活动产生的现金流量：收回投资收到的现金646803182.00164870657.51

销售商品、提供劳务收到的现金6031453.0411365152.82取得投资收益收到的现金53946571.4551029234.99

客户存款和同业存放款项净增加额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20400.00向中央银行借款净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额向其他金融机构拆入资金净增加额收到其他与投资活动有关的现金

收到原保险合同保费取得的现金投资活动现金流入小计700770153.45215899892.50

收到再保业务现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金574947.62871382.46

保户储金及投资款净增加额投资支付的现金840054888.90250000000.00

收取利息、手续费及佣金的现金质押贷款净增加额拆入资金净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额回购业务资金净增加额支付其他与投资活动有关的现金

代理买卖证券收到的现金净额投资活动现金流出小计840629836.52250871382.46

收到的税费返还3527607.42投资活动产生的现金流量净额-139859683.07-34971489.96

收到其他与经营活动有关的现金953350201.65605649436.87三.筹资活动产生的现金流量：

经营活动现金流入小计959381654.69620542197.11吸收投资收到的现金

购买商品、接受劳务支付的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

客户贷款及垫款净增加额取得借款收到的现金1156000000.001266000000.00

存放中央银行和同业款项净增加额收到其他与筹资活动有关的现金378962172.76598175235.13

支付原保险合同赔付款项的现金筹资活动现金流入小计1534962172.761864175235.13

拆出资金净增加额偿还债务支付的现金1017948249.991876397916.67

支付利息、手续费及佣金的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金81151406.7128643326.04

支付保单红利的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付给职工以及为职工支付的现金13860989.7115333486.37支付其他与筹资活动有关的现金218494071.42430452353.31

支付的各项税费2192150.158070117.98筹资活动现金流出小计1317593728.122335493596.02

支付其他与经营活动有关的现金1049569361.49842948382.48筹资活动产生的现金流量净额217368444.64-471318360.89

经营活动现金流出小计1065622501.35866351986.83四.汇率变动对现金及现金等价物的影响

经营活动产生的现金流量净额-106240846.66-245809789.72五.现金及现金等价物净增加额-28732085.09-752099640.57

二.投资活动产生的现金流量：加：期初现金及现金等价物余额674371110.331595734955.11

六.期末现金及现金等价物余额645639025.24843635314.54

法定代表人：蔡飚主管会计工作负责人：夏斌会计机构负责人：张安祺

6合并所有者权益变动表

编制单位：广东广弘控股股份有限公司单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般

减：库存其他综合收专项少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积盈余公积风险未分配利润小计其他股益储备股债准备

一、上年年末余额583790330.00418245612.2629104750.42658663893.611482550113.383172354699.6742206702.013214561401.68

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额583790330.00418245612.2629104750.42658663893.611482550113.383172354699.6742206702.013214561401.68三、本期增减变动金额（减少以“-

3467758.793467758.791803683.495271442.28”号填列）

（一）综合收益总额73522598.3973522598.391803683.4975326281.88

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-70054839.60-70054839.60-70054839.60

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-70054839.60-70054839.60-70054839.60

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额583790330.00418245612.2629104750.42658663893.611486017872.173175822458.4644010385.503219832843.96

法定代表人：蔡飚主管会计工作负责人：夏斌会计机构负责人：张安祺

7合并所有者权益变动表（续）

编制单位：广东广弘控股股份有限公司单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般

减：库存其他综合收专项少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积盈余公积风险未分配利润小计其他股益储备股债准备

一、上年年末余额583790330.00418245612.2629104750.42625490949.761481514944.393138146586.8331705034.973169851621.80

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额583790330.00418245612.2629104750.42625490949.761481514944.393138146586.8331705034.973169851621.80三、本期增减变动金额（减少以“--16834068.32-16834068.328695208.69-8138859.63”号填列）

（一）综合收益总额70734481.1870734481.18695208.6971429689.87

（二）所有者投入和减少资本8000000.008000000.00

1．所有者投入的普通股8000000.008000000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-87568549.50-87568549.50-87568549.50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-87568549.50-87568549.50-87568549.50

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额583790330.00418245612.2629104750.42625490949.761464680876.073121312518.5140400243.663161712762.17

法定代表人：蔡飚主管会计工作负责人：夏斌会计机构负责人：张安祺

8母公司所有者权益变动表

编制单位：广东广弘控股股份有限公司单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额583790330.00414074556.96658663893.61957686501.692614215282.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额583790330.00414074556.96658663893.61957686501.692614215282.26

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-18219776.96-18219776.96

（一）综合收益总额51835062.6451835062.64

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-70054839.60-70054839.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-70054839.60-70054839.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额583790330.00414074556.96658663893.61939466724.732595995505.30

法定代表人：蔡飚主管会计工作负责人：夏斌会计机构负责人：张安祺

9母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：广东广弘控股股份有限公司单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额583790330.00413619256.96625490949.76967851515.552590752052.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额583790330.00413619256.96625490949.76967851515.552590752052.27

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）455300.00-21990203.67-21534903.67

（一）综合收益总额65578345.8365578345.83

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-87568549.50-87568549.50

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-87568549.50-87568549.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他455300.00455300.00

四、本期期末余额583790330.00414074556.96625490949.76945861311.882569217148.60

法定代表人：蔡飚主管会计工作负责人：夏斌会计机构负责人：张安祺

10广东广弘控股股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

广东广弘控股股份有限公司（原名为广东美雅集团股份有限公司）（以下简称本公司或公司）系

经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会（粤股审〔1992〕13号）及粤联办

〔1992〕4号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；公司在广东省工商行政管理局注册登记，取得注册号为914400001903435723的《营业执照》。

公司分别于1993年5月20日及1993年9月12日经中国证券监督管理委员会广东监管局粤证监

发字〔1993〕005号文和中国证券监督管理委员会证监发审字〔1993〕56号文批准，首次向社会公众发行人民币普通股2550万股，于1993年11月18日在深圳交易所上市，证券代码000529。

公司股权分置改革方案已于2008年9月24日经本公司相关股东大会审议通过，并于2009年1月

20日实施。截止到2025年6月30日，股本总数为583790330股，其中：有限售条件股份为

13905953股，占股份总数的2.38%，无限售条件股份为569884377股，占股份总数的97.62%。

本公司属肉类食品供应行业。

经营范围：企业总部管理;食用农产品批发;食用农产品零售;农副产品销售;初级农产品收购;饲料

添加剂销售;畜牧渔业饲料销售;食品销售(仅销售预包装食品);互联网销售(除销售需要许可的商品);普

通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);以自有资金从事投资活动;自有资金投资的资产

管理服务;物业管理;停车场服务;智能农业管理;园区管理服务;企业管理咨询;供应链管理服务;餐饮管

理;住房租赁;非居住房地产租赁;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;信

息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);农业科学研究和试验发展;制冷、空调设备销售;办公用品销售;

电子产品销售;计算机软硬件及辅助设备批发;计算机软硬件及辅助设备零售;货物进出口;技术进出口;国内货物运输代理。

主要产品及提供的劳务：食品冷藏、物流配送、畜禽养殖和食品加工。

本财务报表业经公司全体董事于2025年08月24日批准报出。

11二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准对公司当期损益的影响占上市公司最近一个会计年度经审重要的按单项计提坏账准备的应收款项计合并利润表中归属于母公司所有者净利润绝对值的比例

10%(含10%)以上且绝对金额超过100万元

重要的在建工程500万元

12预收款项账面价值发生重大变动100万元

账龄超过一年的重要其他应付款项100万元收到的重要投资活动有关的现金500万元支付的重要投资活动有关的现金500万元

资产总额、营业收入、利润总额占合并报表相应项目10%重要的非全资子公司以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或重要的合营企业或联营企业

联营企业的投资收益占合并报表净利润的2%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（3）企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

137、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

*拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

*对被投资方享有可变回报；

*有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:*持有被投资方半数以上的表决权的；

*持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

*持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

*和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

*其他合同安排产生的权利；

*被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

（2）合并程序

14合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配

15外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

*处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*购买子公司少数股权

16本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与

共同经营中利益份额相关的下列项目：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

1710、外币业务和外币报表折算

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或

者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

11、金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1、金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

18公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，

仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2、金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

19交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金放弃了对该金融资产的控制融资产所有权上几乎所有按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制负债保留了金融资产所有权上继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债几乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移

金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允20价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5、金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6、金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

21预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是

指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认

后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期

信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

22D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的

预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7、财务担保合同

23财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙

受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8、金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9、权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

2413、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失账龄组合率对照表，计算预期信用损失。对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状关联方组合况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状财政补贴况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为一般客户的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为关联方客户和其他组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司按照应收账款入账日期至资产负债表日的时间确认账龄。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独

进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

14、应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本附注“三、11、金融工具”中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

2515、其他应收款

除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失账龄组合率对照表，计算预期信用损失。对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状关联方组合况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状财政补贴况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司其他应收款按照合同约定到期日至资产负债表日的时间确认账龄。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收

款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、11、金融工具”中金融资产减值的测试方法及会计处理方法。

2617、存货

（1）存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或

者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

27本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

（1）持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置

组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

2819、长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单位之间

发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

29B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定

确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

（3）后续计量和损益确认方法

*成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

*权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。

采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的

30账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他

实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

*处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

20、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

3121、固定资产

（1）确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-450.00-5.00%2.375-5.00%

机器设备年限平均法5-150.00-5.00%6.33-20.00%

运输工具年限平均法6-100.00-5.00%9.50-16.67%

其他设备年限平均法3-100.00-5.00%9.50-33.33%

22、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

32符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已发生；

*为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、生物资产

同时满足下列条件的，才能确认为生物资产：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

33（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产，消耗性生物资产主要是生猪，生产性生物资产包括产蛋种鸡、种猪。

1、生物资产的初始计量

（1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

（2）自行养殖的消耗性生物资产的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

（3）自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，应当按照下列规定确定：

*自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

*自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。

（4）应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。消耗

性林木类生物资产发生的借款费用，应当在郁闭时停止资本化。

（5）投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（6）生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期损益。

2、生物资产的后续计量

（1）企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

（2）*企业的生产性生物资产种猪，从猪苗开始饲养，达到育种状态自后备种猪转为种猪后开始折旧。种猪的折旧方法为年限平均法，使用寿命确定为3年，预计净残值10%；*生产性生物资产种鸡，从鸡苗开始，到第26周左右为培育期，当产蛋率达到5%时转入产蛋期。在培育期所积累的饲养成本将

34在产蛋期里按工作量法摊销。产蛋期每个月的成本是由本月发生的产蛋成本和摊销的培育期成本组成

在产蛋期结束时培育期成本全部摊销完残值为10%。

3、生物资产的减值

企业至少应当于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减值金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。公益性生物资产不计提减值准备。

4、生物资产的收货与处置

对于消耗性生物资产，应当在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法包括加权平均法、个别计价法、蓄积量比例法、轮伐期年限法等。

生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法、个别计价法、蓄积量比例法、轮伐期年限法等方法，将其账面价值结转为农产品成本。收获之后的农产品，应当按照《企业会计准则第1号—存货》处理。

生物资产改变用途后的成本，应当按照改变用途时的账面价值确定。

生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，35应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）

土地使用权直线法40、50

软件直线法5、10商标直线法10

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、30、长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

36研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学

或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

26、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠

37计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

27、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

28、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的

职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

38（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

*设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负

39债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

30、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31、收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

40下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

41（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计

至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

42（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。

公司销售冻肉、种猪、猪苗、肉猪、肉鸡、种禽、加工肉制品、酒类等产品，属于在某一时点履行履约义务。公司根据合同约定交货地点交货，并由客户确认接受时确认销售收入。

32、合同成本

合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

43以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回

原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、政府补助

（1）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

*公司能够满足政府补助所附条件；

*公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（3）政府补助的计量

*政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

*政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（4）政府补助的会计处理方法

*与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

*与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

44B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

*对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

*与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

45除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不

是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

*使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将

发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

46本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注“三、31、长期资产减值”。

*租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发

生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

*售后租回

47售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本附注“三、11、金融工具”。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*售后租回

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

48如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将

销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

36、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

（2）套期会计

*套期会计方法及套期工具套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。

套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公

允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。

对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：

49A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；

B. 在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；

C. 套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：

（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

*套期会计确认和计量

套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。

A.公允价值套期具体会计处理：

（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；

（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

B. 现金流量套期具体会计处理：

（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；

b. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：

50a. 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者

非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；

b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；

c. 如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C. 境外经营净投资套期具体会计处理：

（A） 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。

（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。

公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。

套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；

公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。

（3）附回购条件的资产转让

售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。

（4）债务重组

*作为债务人记录债务重组义务

51以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清

偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

*作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务的债务重组，初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中：

A.存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本；

B.投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本；

C.固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本；

D.生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本；

E.无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

52采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更无。

（2）重要会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生

增值税1%、3%、5%、6%、9%、13%、免税的增值额

城市维护建设税应纳税销售收入5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、免税

教育费附加应交增值税额3%

地方教育附加应交增值税额1%、2%纳税主体名称所得税税率

广东广弘贸易发展有限公司20.00%

广东广弘供应链有限公司20.00%

53广东商业电子商务有限公司20.00%

广东省畜禽生产发展有限公司20.00%

信宜市广弘信华食品有限公司20.00%

佛山市南海种禽有限公司15.00%

2、税收优惠

（1）增值税优惠

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第15条，农业生产者销售的自产农产品免征增值税，子公司广东广弘农牧发展有限公司、惠州市广丰农牧有限公司、中山广食农牧发展有限公司、兴宁广弘农

牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、广东广弘种业科技有限公司、广东南海黄种业发展有限公司销售的自产农产品免征增值税。

根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号），免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税，子公司广东广弘粤桥食品有限公司、信宜市广弘信华食品供应链有限公司销售鲜活肉蛋产品免征增值税。

（2）企业所得税优惠

根据《企业所得税法及其实施条例》，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税，子公司广东广弘农牧发展有限公司、惠州市广丰农牧有限公司、中山广食农牧发展有限公司、兴宁广弘农牧

发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、广东广弘种业科技有限公司、广东南海黄种业发展有限公司只对非免税所得缴纳企业所得税。

根据《企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。子公司佛山市南海种禽有限公司为高新技术企业，自2023年1月1日至2025年12月

31日享受高新技术企业的所得税优惠政策。

根据财政部、国家税务总局颁布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税[2023]12号)及相关规定，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业为小型微利企业。

对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。广东广弘贸易发展有限公司、广东广弘供应链有限公司、信宜市广弘信华食品有限公司、广东商业电子商务有限公司、广东省畜禽生产发展有限公司符合小型微利企业税收优惠的条件。

54（3）其他税收优惠

根据《关于继续实施部分国家商品储备税收优惠政策的公告》（2023年第48号）的要求，对接受县级以上人民政府有关部门委托，承担粮（含大豆）、食用油、棉、糖、肉5种商品储备任务，取得财政储备经费或者补贴的商品储备企业，自2024年1月1日至2027年12月31日按规定免征印花税、房产税、城镇土地使用税。承担地方政府有关部门委托商品储备业务的储备管理公司及其直属库，由省、自治区、直辖市财政、税务部门会同有关部门明确或者制定具体管理办法，并报省、自治区、直辖市人民政府批准。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、

地方教育附加，执行期限至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金542.7694350.05

银行存款1317395995.641409772270.17

其他货币资金4569893.364612138.74

合计1321966431.761414478758.96

其中：存放在境外的款项总额

说明：截至2025年6月30日，其他货币资金系受限的保证金、在途资金及第三方支付平台的金额分别是4313954.47元、243510.50元、12428.39元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

874365868.97963551313.32

益的金融资产

其中：

理财产品874365868.97963551313.32

合计874365868.97963551313.32

553、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39375007.3324497367.83

1至2年

2至3年1170461.49

3年以上13115973.0411945511.55

3至4年1170461.49298.24

4至5年298.249702.15

5年以上11945213.3111935511.16

合计52490980.3737613340.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

10019100191001910019

账准备19.09%100.00%26.64%100.00%

209.42209.42209.42209.42

的应收账款其

中：

按组合计提坏

424714028638443275943385124209

账准备80.91%9.49%73.36%12.27%

770.9532.58138.37131.4522.72008.73

的应收账款其

中：

账龄组424714028638443275943385124209

80.91%9.49%73.36%12.27%

合770.9532.58138.37131.4522.72008.73

524901404738443376131340424209

合计100.00%100.00%

980.37842.00138.37340.87332.14008.73

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由嘉发国际集团

4525000.004525000.004525000.004525000.00100.00%涉及诉讼

有限公司

56茂名颖龙亚太

2999609.422999609.422999609.422999609.42100.00%涉及诉讼

织造有限公司东莞市永昶纸

1668600.001668600.001668600.001668600.00100.00%涉及诉讼

业有限公司广州启晟商贸

826000.00826000.00826000.00826000.00100.00%涉及诉讼

有限公司

合计10019209.4210019209.4210019209.4210019209.42

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合42471770.954028632.589.49%

合计42471770.954028632.58

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备10019209.4210019209.42

按组合计提坏账准备3385122.72643509.840.024028632.58

合计13404332.14643509.840.0214047842.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额广东南方乡投产

8432530.998432530.9916.06%421626.55

业发展有限公司嘉发国际集团有

4525000.004525000.008.62%4525000.00

限公司茂名颖龙亚太织

2999609.422999609.425.71%2999609.42

造有限公司广东爱健康农牧

2360523.262360523.264.50%118026.16

集团有限公司广州南联航空食

2718573.552718573.555.18%135928.67

品有限公司

合计21036237.2221036237.2240.07%8200190.80

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

57其他应收款77134885.8876875396.75

合计77134885.8876875396.75

（1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收款项90310645.4995626070.96

应收补贴款11858760.008438479.40

押金保证金5405812.023342187.20

其他63847.17228421.90

合计107639064.68107635159.46

（2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11246784.7432495513.86

1至2年70473794.8649204873.52

2至3年1083361.561170848.56

3年以上24835123.5224763923.52

3至4年918166.00871966.00

4至5年25000.00

5年以上23891957.5223891957.52

合计107639064.68107635159.46

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

18442184421844218442

计提坏17.13%100.00%17.13%100.00%

442.86442.86442.86442.86

账准备

其中：

按组合

891961206177134891921231776875

计提坏82.87%13.52%82.87%13.81%

621.82735.94885.88716.60319.85396.75

账准备

其中：

账龄组773371206165276807541231768436

71.85%15.60%75.03%15.25%

合861.82735.94125.88237.20319.85917.35财政补11858118588438484384

11.02%7.84%0.00%

贴760.00760.0079.4079.40

10763930504771341076353075976875

合计100.00%100.00%

064.68178.80885.88159.46762.71396.75

58按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

12939932.812939932.812939932.812939932.8收回可能性

李洪100.00%

3333极低

山东巨野华纬收回可能性

2696413.402696413.402696413.402696413.40100.00%

棉业有限公司极低茂名善伟水产收回可能性

2173600.002173600.002173600.002173600.00100.00%

品有限公司极低东莞市比尔电收回可能性

632496.63632496.63632496.63632496.63100.00%

子有限公司极低

18442442.818442442.818442442.818442442.8

合计

6666

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合77337861.8212061735.9415.60%

财政补贴11858760.00

合计89196621.8212061735.94

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额12317319.8518442442.8630759762.71

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-255583.91-255583.91本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余

12061735.9418442442.8630504178.80

额

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

59本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏18442442.818442442.8账准备66

按组合计提坏12317319.812061735.9

-255583.91账准备54

30759762.730504178.8

合计-255583.91

10

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广州安采供应链

应收款项33328916.371年以内30.96%2454447.84管理有限公司道合盛邦（大连）食品有限公应收款项19902720.691年以内18.49%1417175.66司广州广杰食品集

应收款项15508336.201年以内14.41%2079834.31团有限公司

李洪应收款项12939932.835年以上12.02%12939932.83广州市荔湾区人民政府国有土地

应收补贴款6608760.001年以内6.14%0.00上房屋征收办公室

合计88288666.0982.02%18891390.64

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内86908704.3198.49%22907696.9497.34%

1至2年741054.630.84%426.970.00%

2至3年967.830.00%540.860.00%

3年以上588040.810.67%626200.812.66%

合计88238767.5823534865.58

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

威斯顿进出口有限公司6061177.416.87%

欧洲马弗里格韦斯顿进口商有限公司6043352.396.85%

临沂新程金锣肉制品集团有限公司6037390.006.84%

60韦斯顿进口（阿根廷）有限公司4796610.535.44%

泰安大福食品有限公司4341000.004.92%

合计27279530.3330.92%

6、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料8909850.118909850.1111513033.4011513033.40

库存商品210882066.82210882066.82183777020.01183777020.01

周转材料163255.45163255.45138080.58138080.58

消耗性生物资产71109898.64210144.5170899754.1356865905.941550754.7255315151.22

发出商品34862.3834862.38690900.54690900.54

合计291099933.40210144.51290889788.89252984940.471550754.72251434185.75

库存商品情况：

项目期末账面余额期末存货跌价准备期末账面价值

冻猪肉152751925.74152751925.74

冻牛羊37383187.4537383187.45

冻禽类16728551.7016728551.70

其他4018401.934018401.93

合计210882066.82210882066.82

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

消耗性生物资产1550754.72-1340610.21210144.51

合计1550754.72-1340610.21210144.51

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税进项税额期末留抵额9750479.616999488.09

预缴税费654831.271920859.83

合计10405310.888920347.92

618、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广州弘信

534516715513

小额

9005301.0306

贷款.0763.70有限公司领粤美味

（广州）

创业2486-2462

1652

投资249821788130

3.15

合伙.2144.07.99企业

（有限合

伙）广东弘发创业投资

405.5167733.

基金

722.2349

管理有限公司

802714018165

1652

小计1909785.7171

3.15.0033.18

802714018165

1652

合计1909785.7171

3.15.0033.18

9、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1102296000.001102296000.00

合计1102296000.001102296000.00

说明：期末权益工具投资1102296000.00元，系持有广东新华发行集团股份有限公司17.69%股东部分权益

1052296000.00元以及持有红土智能（佛山）股权投资合伙企业（有限合伙）7.2569%股权的估值50000000.00元。

6210、投资性房地产

采用公允价值计量模式的投资性房地产：

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额428981600.0019834800.00448816400.00

二、本期变动

加：外购

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额428981600.0019834800.00448816400.00

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产964845432.75989455921.83

固定资产清理1361975.591306050.21

合计966207408.34990761972.04

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额861149078.09321421387.8514331549.4845024246.851241926262.27

2.本期增加

904129.201077898.942796349.334778377.47

金额

（1）购

712919.201077898.942796349.334587167.47

置

（2）在

191210.00191210.00

建工程转入

3.本期减少

385874.4476341.92462216.36

金额

（1）处

385874.4476341.92462216.36

置或报废

4.期末余额861149078.09322325517.0515023573.9847744254.261246242423.38

二、累计折旧

1.期初余额171247012.3447684692.527384484.2226154151.36252470340.44

2.本期增加15260184.7411421290.45813891.932041566.0529536933.17

63金额

（1）计

15260184.7411421290.45813891.932041566.0529536933.17

提

3.本期减少

70058.57475680.2464544.17610282.98

金额

（1）处

70058.57475680.2464544.17610282.98

置或报废

4.期末余额186507197.0859035924.407722695.9128131173.24281396990.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

674641881.01263289592.657300878.0719613081.02964845432.75

价值

2.期初账面

689902065.75273736695.336947065.2618870095.49989455921.83

价值

（2）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

搬迁项目1361975.591306050.21

合计1361975.591306050.21

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程315414101.19221449991.06工程物资

合计315414101.19221449991.06

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南海种禽总部

258826464.93258826464.93176140955.91176140955.91

建设项目

64河源种禽产业

47590977.6747590977.6738364455.4138364455.41

项目智慧港冷链项

4891049.784891049.783620882.783620882.78

目

一、二、四、七号冷库更换

1923800.001923800.001923800.001923800.00

阀门及相连压力管道项目

三旧改造工程884095.00884095.00884095.00884095.00"省冷通“智慧管理系统项530240.00530240.00203840.00203840.00目

金蝶 EAS 业财

289811.31289811.31149433.96149433.96

一体化项目五号大院升级

116019.24116019.240.000.00

改造项目集装箱商铺工

6435.646435.64162528.00162528.00

程项目

其他355207.62355207.620.00

合计315414101.19315414101.19221449991.06221449991.06

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额河源

419238369226475913503352金融

种禽88.9088.90

30004455522.09775534843.2.51%机构

产业%%

0.00.4126.67.0778贷款

项目南海

1433

种禽17618268258822711902金融

89118.0518.05

总部409555092646689.303.2.74%机构

600.0%%

建设5.91.024.935694贷款

0

项目金蝶

EAS 业 7220

14941403289867.4967.49

财一000.其他

33.9677.3511.31%%

体化00项目

1860

21469205306715775255

341

合计5484240807257223147.

600.0

5.28.633.91.6372

0

13、生产性生物资产

采用成本计量模式的生产性生物资产：

单位：元

65种植业畜牧养殖业

项目合计果树种鸡种猪

一、账面原值

1.期初余额547306.0725966345.2056384347.2982897998.56

2.本期增加金额83758833.3120200565.98103959399.29

(1)外购5752467.335752467.33

(2)自行培育83758833.3114448098.6598206931.96

3.本期减少金额79634572.9310910497.0690545069.99

(1)处置79634572.9310910497.0690545069.99

4.期末余额547306.0730090605.5865674416.2196312327.86

二、累计折旧

1.期初余额5127068.857266732.3812393801.23

2.本期增加金额13821314.618035433.4621856748.07

(1)计提13821314.618035433.4621856748.07

3.本期减少金额11851284.322423822.0514275106.37

(1)处置11851284.322423822.0514275106.37

4.期末余额7097099.1412878343.7919975442.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值547306.0722993506.4452796072.4276336884.93

2.期初账面价值547306.0720839276.3549117614.9170504197.33

14、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额93700804.7214946664.21108647468.93

2.本期增加金额17407547.425795035.2323202582.65

(1)新增租赁17407547.425795035.2323202582.65

3.本期减少金额

4.期末余额111108352.1420741699.44131850051.58

二、累计折旧

1.期初余额26341464.751724205.8728065670.62

2.本期增加金额6359987.47772546.207132533.67

（1）计提6359987.47772546.207132533.67

3.本期减少金额

66（1）处置

4.期末余额32701452.222496752.0735198204.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值78406899.9218244947.3796651847.29

2.期初账面价值67359339.9713222458.3480581798.31

15、无形资产

单位：元项目土地使用权专利权商标权软件合计

一、账面原值

1.期初余额278002590.7684700.00333224.527938302.00286358817.28

2.本期增加

5700.00112000.00117700.00

金额

（1）购

5700.00112000.00117700.00

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额278002590.7684700.00338924.528050302.00286476517.28

二、累计摊销

1.期初余额59060258.9523573.62161371.273494395.8062739599.64

2.本期增加

2775271.665291.768365.70337694.703126623.82

金额

（1）计

2775271.665291.768365.70337694.703126623.82

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额61835530.6128865.38169736.973832090.5065866223.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

67金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

216167060.1555834.62169187.554218211.50220610293.82

价值

2.期初账面

218942331.8161126.38171853.254443906.20223619217.64

价值

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额五号大院改造升

8673930.95430806.0657809.758185315.14

级项目

装修工程3963049.43240387.46571492.053631944.84

冷库改造工程4160673.68674117.763486555.92

猪场改造工程1182611.80286693.98146461.761322844.02生猪疫病防控升

962917.6616048.62946869.04

级改造项目

宣传策划项目736033.3362200.02673833.31

雨污分流工程656826.3243788.42613037.90从化土地及附着

623749.3825287.12598462.26

物租金广弘农牧综合检

测中心建设工程547805.3427854.52519950.82项目分拣中心施工工

503404.89158970.00344434.89

程道路外墙维修工

229669.3431139.46198529.88

程优质肉鸡育种技

术创新与新品种400000.00215984.82184015.18培育项目

其他648045.39357079.41136453.11868671.69

合计21268973.532903904.832540603.7257809.7521574464.89

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备41560938.9610390234.7441321608.4610255870.95

68内部交易未实现利润2710310.24677577.561325550.60328970.15

可抵扣亏损142823.8035705.95142823.8035705.95

租赁负债54224178.2013556044.5554999403.2313548607.80

递延收益373219150.6493304787.66

合计471857401.84117964350.4697789386.0924169154.85

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动股权转让形成的递延

933145677.20233286419.30933145677.20233286419.30

纳税义务其他非流动金融资产

6971722.451742930.626971722.451742930.62

公允价值变动投资性房地产公允价

191391057.2043008756.64191391057.2043008756.64

值变动使用权资产形成的递

55101680.4813775420.1250558169.4512491200.52

延所得税

合计1186610137.33291813526.681182066626.30290529307.08

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产18955470.2199008880.2512585675.7111583479.14

递延所得税负债18955470.21272858056.4712585675.71277943631.37

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1055305.65

可抵扣亏损76299211.6261426627.80

合计76299211.6262481933.45

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

692026

2027549359.58549359.58

202833956739.4433956739.44

202926920528.7826920528.78

203014872583.820.00

合计76299211.6261426627.80

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

134031490.134031490.117289267.117289267.

预付工程款

48482020

354026301.354026301.113653988.113653988.

大额存单

72722020

34470000.034470000.0

预付租赁款9470000.009470000.00

00

预付设备款119400.00119400.00

522527792.522527792.240532655.240532655.

合计

20204040

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况土地复垦土地复垦

货币资金4313954.474313954.47保证金4314510.164314510.16保证金保证金保证金

合计4313954.474313954.474314510.164314510.16

20、短期借款

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款65038651.4030022916.67

信用借款1433813779.211185227291.01

合计1498852430.611215250207.68

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票7219874.897564047.59

银行承兑汇票53196555.8932017381.80

合计60416430.7839581429.39

7022、应付账款

单位：元项目期末余额期初余额

货款63536953.3843654957.06

合计63536953.3843654957.06

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付利息

应付股利6092118.635394243.51

其他应付款68698359.2495316151.97

合计74790477.87100710395.48

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利6092118.635394243.51

合计6092118.635394243.51

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程款25041117.5166977613.57

押金保证金23861694.6918915171.17

往来款13657997.945311918.75

应付大额费用款1431995.231430271.18

应付暂收款426699.82322878.99

其他4278854.052358298.31

合计68698359.2495316151.97

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

广州协安建设工程有限公司18952034.43未达付款时点

深圳市中信宝物业发展有限公司3000000.00未达付款时点

鹤山市今顺贸易有限公司1586079.76未达付款时点

合计23538114.19

7124、预收款项

单位：元项目期末余额期初余额

场地占用费及租金978547.221425626.46

合计978547.221425626.46

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款62016767.5248023552.45

合计62016767.5248023552.45

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27702535.5660853487.0681108344.287447678.34

二、离职后福利-设定

9732509.489087457.09645052.39

提存计划

三、辞退福利545588.82545588.820.00

四、一年内到期的其他福利

合计27702535.5671131585.3690741390.198092730.73

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

24609391.8147900557.0466801028.105708920.75

和补贴

2、职工福利费187715.104715334.204722230.73180818.57

3、社会保险费2720026.392720026.39

其中：医疗保险费2471304.952471304.95

工伤保险费248721.44248721.44生育保险费

4、住房公积金5354826.005354826.00

5、工会经费和职工教

2905428.65162743.431510233.061557939.02

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计27702535.5660853487.0681108344.287447678.34

72（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7604161.547604161.54

2、失业保险费354201.04354201.04

3、企业年金缴费1774146.901129094.51645052.39

合计9732509.489087457.09645052.39

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2851169.617753846.60

企业所得税4982320.215317470.95

个人所得税76434.93121607.91

城市维护建设税30665.4329802.02

房产税1064773.711278217.79

教育费附加23707.1323296.22

印花税121665.95247055.80

其他6504.131172.05

合计9157241.1014772469.34

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款28814621.0431655172.34

一年内到期的租赁负债14312382.8112932654.73

合计43127003.8544587827.07

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税5201281.054138178.47

合计5201281.054138178.47

30、长期借款

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款292956580.31295333710.64

信用借款437584038.85322041983.07

合计730540619.16617375693.71

73长期借款分类的说明：

本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额124125156.80105283579.90

未确认的融资费用-21533149.60-20125137.92

重分类至一年内到期的非流动负债-14312382.81-12932654.73

合计88279624.3972225787.25

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼4500176.00

合计4500176.00

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5609845.87244000.00539870.625313975.25

狮山基地整体搬迁补偿522626755.6213076302.54509550453.08

合计528236601.49244000.0013616173.16514864428.33

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数583790330.00583790330.00

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）211574115.17211574115.17

其他资本公积206671497.09206671497.09

合计418245612.26418245612.26

7436、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益将重分类进

损益的其他29104750.4229104750.42综合收益

其中：

存货或自用房地产转换为采用公允价值模式计

29104750.4229104750.42

量的投资性房地产形成的利得和损失其他综合收

29104750.4229104750.42

益合计

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积244912407.10244912407.10

任意盈余公积413751486.51413751486.51

合计658663893.61658663893.61

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1482550113.381481514944.39调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润1482550113.381481514944.39

加：本期归属于母公司所有者的净利

73522598.3970734481.18

润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利70054839.6087568549.50转作股本的普通股股利

期末未分配利润1486017872.171464680876.07

7539、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1129514306.371078615981.981197576745.171164013436.62

其他业务17188119.568089158.2826268494.5511317410.88

合计1146702425.931086705140.261223845239.721175330847.50

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税163368.91184234.80

教育费附加117223.65131476.20

房产税913022.581574924.00

土地使用税191.43

车船使用税3541.762662.16

印花税740922.84279678.08

其他10515.9716810.67

合计1948595.712189977.34

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26727417.0631549831.38

聘请中介机构费4067501.891552375.00

折旧费2541754.472351420.58

办公费2364449.37976729.92

无形资产摊销1684953.181616935.76

租赁及管理费1659120.351258676.71

长期待摊费用摊销681921.63257660.88

车辆使用费577656.20507816.05

水电费331447.64385844.06

业务招待费309883.63637359.03

会议费304864.73131400.00

差旅费173172.24252593.98

修理费141140.9445323.14

保险费85500.00

诉讼费104283.97

其他3537288.743385145.91

合计45102572.0745098896.37

7642、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11368141.8010735964.98

仓储保管费2020699.984236737.50

广告宣传费623721.711350.00

折旧费578541.88253017.79

修理费263564.33253590.46

车辆使用费167960.5471721.57

业务经费144790.8399669.29

包装费75237.0083764.89

租赁费64800.00

装卸费10875.8117290.13

其他3526387.583493725.99

合计18844721.4619246832.60

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接费用812920.181300378.87

直接人工245702.18729993.69

折旧费用与长期待摊费用551075.1740956.27

其他费用50886.42290494.05

合计1660583.952361822.88

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用20061839.6933813034.93

利息收入-22142964.43-47596099.11

其他276994.12139125.43

合计-1804130.62-13643938.75

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助23066757.4317367596.22

代扣个人所得税手续费146964.55111589.62

直接减免的增值税3336.25151.97

7746、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产6152871.819425342.51

合计6152871.819425342.51

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1401785.331204219.52

处置交易性金融资产取得的投资收益5018655.301517313.66

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益50000256.9950000256.99

合计56420697.6252721790.17

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-643509.84-714350.10

其他应收款坏账损失255583.91-391169.69

合计-387925.93-1105519.79

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失1340610.21

合计1340610.21

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置-5780.7837268.00

51、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

搬迁补偿及保险赔偿收入5758469.617697760.305758469.61

其他17392.8497256.3117392.84

合计5775862.457795016.615775862.45

7852、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠510000.0080000.00510000.00

非流动资产毁损报废损失3419.683419.68

滞纳金和罚款114451.35112.55114451.35

补偿款570207.000.00570207.00

其他372.614894.64372.61

合计1198450.6485007.191198450.64

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用102744580.2010467299.96

递延所得税费用-92510976.01-2267650.13

合计10233604.198199649.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额85559886.07

按法定/适用税率计算的所得税费用21389971.52

子公司适用不同税率的影响-568079.89

调整以前期间所得税的影响1954754.37

非应税收入的影响-14881816.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响28612.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1407984.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3718145.96

亏损的影响

所得税费用10233604.19

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助19870473.2822588592.48

利息收入497310.2582101641.14

79收到经营性往来款22900202.4724267869.77

合计43267986.00128958103.39支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用中支付的现金27951237.2121508782.17

营业外支出及财务费用手续费等1472025.08224132.62

支付经营性往来款12175330.7119998313.46

保证金3645100.002915602.93

合计45243693.0044646831.18

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

搬迁补偿款50000000.00

合计50000000.00

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付保证金26031102.46

支付租赁款8296219.278053946.79

合计34327321.738053946.79

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润75326281.8871429689.87

加：资产减值准备-1340610.21

信用减值损失387925.931105519.79

固定资产折旧、油气资产折

51393681.2428072718.39

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7132533.675838692.10

无形资产摊销3126623.823062048.18

长期待摊费用摊销2540603.721887301.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号5780.78-37268.00填列）80固定资产报废损失（收益以

3419.68“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-6152871.81-9425342.51“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

20061839.6933813034.93

列）投资损失（收益以“－”号填-56420697.62-52721790.17

列）递延所得税资产减少（增加以-93795195.61-2301051.95“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1284219.60“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-39455603.14-5649217.51

填列）经营性应收项目的减少（增加-103019558.11-107412361.39以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

718651.199334611.07以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-138202975.30-23003415.25

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1246546054.121689273471.65

减：现金的期初余额1357657024.572888825707.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-111110970.45-1199552235.97

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1246546054.121357657024.57

其中：库存现金542.7694350.05

可随时用于支付的银行存款1246289572.471357265045.94可随时用于支付的其他货币资

255938.89297628.58

金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

81其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1246546054.121357657024.57

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款71106423.1752507224.23存款计提利息

其他货币资金4313954.474314510.16受限的保证金

合计75420377.6456821734.39

56、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用2173659.371974616.31

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用90403.1657302.00计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租

15000.002640.00

赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出8401622.438113888.79

（2）本公司作为出租方

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入26598208.41

合计26598208.41未来五年每年未折现租赁收款额

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年51109131.0648644869.06

第二年12500000.0012841277.76

第三年12875000.0012881046.55

82第四年12875000.0012922008.40

第五年13261250.0012964199.11

五年后未折现租赁收款额总额13261250.0013007655.55

六、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接费用812920.181300378.87

直接人工245702.18729993.69

折旧费用与长期待摊费用551075.1740956.27

其他费用50886.42290494.05

合计1660583.952361822.88

其中：费用化研发支出1660583.952361822.88资本化研发支出

七、合并范围的变更无。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广东省广弘

30000000同一控制下

食品集团有广州广州食品行业100.00%.00企业合并限公司广东广弘贸

8000000.同一控制下

易发展有限广州广州食品行业100.00%

00企业合并

公司广东广弘供

10000000同一控制下

应链有限公广州广州食品行业100.00%.00企业合并司佛山市南海

9529176.同一控制下

种禽有限公佛山佛山食品行业70.00%

00企业合并

司惠州市广丰

4922610.同一控制下

农牧有限公惠州惠州食品行业85.78%14.22%

00企业合并

司中山广食农

5000000.

牧发展有限中山中山食品行业100.00%投资设立

00

公司兴宁广弘农10000000

兴宁兴宁食品行业35.00%65.00%投资设立

牧发展有限0.00

83公司

广东广弘粤

15000000

桥食品有限广州广州食品行业100.00%投资设立.00公司广东商业电

10000000电子商务行同一控制下

子商务有限广州广州90.00%.00业企业合并公司广东广弘农

10000000

牧发展有限广州广州食品行业100.00%投资设立.00公司

农、林、广东南海黄

15000000牧、渔专业

种业发展有广州广州70.00%投资设立.00及辅助性活限公司动广东广弘种

10000000科技推广和

业科技有限河源河源70.00%投资设立

0.00应用服务业

公司广东广弘创

10000000

汇湾实业投佛山佛山商务服务业70.00%投资设立

0.00

资有限公司广东广弘智慧港产业运50000000

广州广州食品行业100.00%投资设立

营管理有限.00公司广东广弘智

50000000

慧港实业投广州广州商务服务业100.00%投资设立.00资有限公司广东领岳投

20000000

资发展有限广州广州商务服务业100.00%投资设立

0.00

公司广东省畜禽

20000000同一控制下

生产发展有广州广州食品行业100.00%.00企业合并限公司信宜市广弘信华食品供20000000

信宜信宜商务服务业60.00%投资设立

应链有限公.00司信宜市广弘

20000000

信华食品有信宜信宜食品行业40.00%投资设立.00限公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

佛山市南海种禽有限公司30.00%-186078.15472546.79

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计

84产债产债

佛山市南10341220111511441037

1854154596062997845115448829

海种620102114862312

8158033411441491470902870973

禽有897.7480.0795.9011.0615.3

2.379.956.047.123.927.288.06

限公18944司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

佛山市南---

11306697952312234033123403311599145

海种禽有256171125617111255784

40.736.08.63.6301.54

限公司.61.6123.40

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广州弘信小额

广州广州金融30.00%权益法贷款有限公司

领粤美味(广

州)创业投资

广州广州商务服务业51.00%权益法

合伙企业(有

限合伙)

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

领粤美味(广州)创业领粤美味(广州)创业广州弘信小额贷款有广州弘信小额贷款有

投资合伙企业(有限合投资合伙企业(有限合限公司限公司

伙)伙)

流动资产68895442.7332282917.7464272362.2133318776.09

非流动资产118240660.4516012500.00118362055.1015400000.00

资产合计187136103.1848295417.74182634417.3148718776.09

流动负债3368422.804437742.37145328.33非流动负债

负债合计3368422.804437742.37145328.33少数股东权益归属于母公司股东权

183767680.3848295417.74178196674.9448573447.76

益按持股比例计算的净

55130304.1124630663.0553459002.4824772458.36

资产份额

85调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

55130304.1124630663.0553459002.4824772458.36

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入5189579.137752693.92

净利润5571005.44-427145.233181736.85-505784.50终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额5571005.44-427145.233181736.85-505784.50本年度收到的来自联

16523.15744587.35

营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计1898733.491950405.72下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-258361.13518.19

--其他综合收益

--综合收益总额-258361.13518.19

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

应收款项的期末余额：11858760.00元。

2、涉及政府补助的负债项目

单位：元本期计入营

会计科目期初余额本期新增补本期转入其本期其他变期末余额与资产/收业外收入金

86助金额额他收益金额动益相关

528236605758469.7857703.51486442

递延收益244000.00与资产相关

1.4961558.33

3、计入当期损益的政府补助

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益23066757.4317367596.22

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

期末余额项目未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

合计

其他应付款74790477.8774790477.8774790477.87

应付账款63536953.3863536953.3863536953.38

银行借款1527667051.6532600000.0091700000.00606240619.162258207670.812258207670.81

合计1665994482.9032600000.0091700000.00606240619.162396535102.062396535102.06上年年末余额项目未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

合计

其他应付款100710395.48100710395.48100710395.48

应付账款43654957.0643654957.0643654957.06

银行借款1246905380.0231400069.95100700000.00485275623.761864281073.731864281073.73

合计1391270732.5631400069.95100700000.00485275623.762008646426.272008646426.27

3.市场风险

87金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2025年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2258207670.81元（2024年12月31日：人民币1864281073.73元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

874365868.97874365868.97

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益874365868.97874365868.97的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）理财产品874365868.97874365868.97

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

88（三）其他权益工具

投资

（四）投资性房地产448816400.00448816400.00

1.出租用的土地使用

19834800.0019834800.00

权

2.出租的建筑物428981600.00428981600.00

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金

1052296000.0050000000.001102296000.00

融资产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1052296000.0050000000.001102296000.00的金融资产

（1）权益工具投资1052296000.0050000000.001102296000.00持续以公允价值计量

2375478268.9750000000.002425478268.97

的资产总额

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）本公司聘请具有相关资质的评估机构，对投资性房地产采用参考公开市场价格或收益法进行

公允价值评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格。

（2）本公司聘请具有相关资质的评估机构，对持有广东新华发行集团股份有限公司17.69%的股

权采用收益法进行公允价值评估，以其评估金额作为本公司持有该股权的公允价值。

（3）交易性金融资产系本公司购买的理财产品，公司按照其可取得的市场信息、市场价值参数作为公允价值确认依据。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因被投资单位红土智能（佛山）股权投资合伙企业（有限合伙）尚处于投资初期，未形成重大的投资利得或损失，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业母公司对本企业

89的持股比例的表决权比例

广东省广弘资产1770300980.0

广州市资产营运管理54.61%54.61%经营有限公司0本企业最终控制方是广东省人民政府。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东本草药业集团有限公司母公司的子公司广东本草药业连锁有限公司母公司的子公司广东广弘房产集团有限公司母公司的子公司广东广弘健康产业投资股份有限公司母公司的子公司广东广弘医药有限公司母公司的子公司广东省广弘九江饲料有限公司母公司的子公司广东省医药集团有限公司母公司的子公司广东省珠海广弘医药进出口有限公司母公司的子公司中山广弘健康产业发展有限公司母公司的子公司广东省拱北口岸中国旅行社有限公司母公司之子公司的联营企业广东大沿海出版工贸有限公司受同一方控制广东教育书店有限公司受同一方控制广东省出版集团广版物业管理有限公司受同一方控制广东省出版集团有限公司受同一方控制广东新华发行集团股份有限公司受同一方控制

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广东广弘房产集

接受劳务200000.00否团有限公司广东省拱北口岸

中国旅行社有限采购商品87660.00否204692.00公司广东本草药业集

采购商品42000.89否团有限公司广东大沿海出版

采购商品17683.86否5580.00工贸有限公司广东本草药业连

采购商品7380.00否锁有限公司

90出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东本草药业连锁有限公司销售商品236834.34广东新华发行集团股份有限

销售商品66113.21公司广东省出版集团广版物业管

销售商品61549.23理有限公司

广东广弘医药有限公司销售商品60254.14广东广弘健康产业投资股份

销售商品33146.77有限公司

广东省出版集团有限公司销售商品29876.02

广东教育书店有限公司销售商品21785.98

广东本草药业集团有限公司销售商品18125.53广东省珠海广弘医药进出口

销售商品15307.34有限公司中山广弘健康产业发展有限

销售商品6697.24公司

广东省医药集团有限公司销售商品4229.35

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5518382.007128563.80

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中山广弘健康产业发

应收账款7300.00365.00展有限公司广东广弘健康产业投

应收账款6120.00306.00资股份有限公司广东教育书店有限公

应收账款5100.00255.00司广东省医药集团有限

应收账款1590.0079.50公司广东省出版集团广版

应收账款25071.00615.60物业管理有限公司广东省拱北口岸中国

预付款项573253.00611413.00旅行社有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据广东省广弘九江饲料有限公司602404.56794627.40

91应付账款广东省广弘九江饲料有限公司1826725.54

十三、或有事项

1.2019年3月22日，本公司控股子公司广东广弘粤桥食品有限公司（以下简称“粤桥公司”）

因买卖纠纷起诉四川省国中食品有限公司（以下简称“国中公司”），要求国中公司偿还拖欠货款791300.00元及延期支付违约金（逾期付款违约金自2015年11月1日起以每月尚余未付清的货款本金按2%月利率计至实际付清之日止）[案号:（2019）粤0113民初3824号]。2019年5月24日，广州市番禺区人民法院一审判决，被告国中公司在本判决发生法律效力之日起十日内向粤桥公司支付拖欠的货款791300.00元及延期支付违约金（逾期付款违约金自2015年11月1日起以791300.00元为本金按月利率2%计至实际付清之日止）。粤桥公司对违约金判罚有异议，提起上诉。2019年11月19日，广州市中级人民法院作出（2019）粤01民终16285号民事判决书，判决国中公司在本判决发生法律效力之日起向粤桥公司支付拖欠的货款791300.00元及逾期支付违约金（违约金的具体计算标准方式：从2015年11月8日起至2018年1月31日止，以每月尚余未付清货款金额为本金；从2018年2月1日起，以尚余未付清货款791300.00元为本金计至实际付清款项之日止；均按2%月利率计算）。2020年1月15日，粤桥公司向广州市番禺区人民法院申请强制执行，并获受理[案号：（2020）粤0113执

1688号]。2020年9月25日收到代理律师发来的执行裁定书，暂未发现有其他可供执行的财产，终结本次执行程序。2020年12月7日，代理律师收到《红原县国中食品有限责任公司与四川省国中食品有限公司合并重整案债权申报通知书》，告知四川省红原县人民法院于2020年6月18日裁定受理红原县国中食品有限责任公司重整，2020年12月7日，裁定同意将红原县国中食品有限责任公司与国中公司实质合并破产重整。2021年3月3日，粤桥公司寄出债权申报材料。2021年3月30日收到代理律师发来的管理人债权初审意见通知书，确认粤桥公司享有普通债权为2263482.42元，劣后债权

50544.29元（延迟履行期间加倍利息）。截止至2025年6月30日，该案仍处于破产重整阶段。

2.2023年2月6日，本公司控股子公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）收

到广州市荔湾区人民法院送达的张斌诉贸发公司合同纠纷案[案号：（2023）粤0103民初361号，下称本案]的开庭传票及起诉状、证据。张斌起诉要求贸发公司承担其已付及垫付的交储费、伙食费、工厂管理费、工人工资、应付款、电费、包装辅料费及其它费用共计3653215.24元，并承担案件诉讼费。

3月22日，本案开庭审理，张斌当庭申请增加诉讼请求，要求贸发公司支付其垫付的税金、其他费用

92及资金占用利息。2024年2月5日收到一审判决，判决驳回张斌所有诉讼请求。2024年6月12日，广

州市中级人民法院作出二审裁定，将本案发回一审法院重审，一审开庭时间为2025年7月21日。

3.本公司与广州协安建设工程有限公司签订《建设工程施工总承包合同》，约定由广州协安建设

工程有限公司对总部经济大楼施工总承包，后因广州协安建设工程有限公司工期大幅延误，造成损失，

2025年5月29日，我司向广州市天河区人民法院提起诉讼，要求广州协安建设工程有限公司支付违约

金、水电费、资金占用损失等费用共计38928126.71元，并要求对方承担全部诉讼费、保全费、评估鉴定费。目前法院已立案，一审开庭时间未确定。

4.本公司与广州协安建设工程有限公司签订《建设工程施工总承包合同》，约定由广州协安建设工

程有限公司对总部经济大楼施工总承包，后因广州协安建设工程有限公司工期大幅延误，双方对延误违约金无法达成一致。本公司于2025年6月16日收到传票，广州协安建设工程有限公司要求本公司支付工程款及资金占用损失等费用共计22166006.21元，并要求本公司承担诉讼费。该案定于9月2日一审开庭。

5.本公司控股子公司广东省广弘食品集团有限公司与客户谢广静于2024年4月签订协议，明确谢

广静须偿还广东省广弘食品集团有限公司冻猪肚产品货款2311108.31元，并将房产抵押给广东省广弘食品集团有限公司。后因谢广静到期无力偿还拖欠广弘食品的款项，广东省广弘食品集团有限公司向广州市荔湾区人民法院提起诉讼，要求谢广静、冯丽华（房产共有人）偿还货款及利息共计

2441514.95元，并要求对方承担全部律师费、诉讼费。该案已于2025年6月12号立案。

十四、资产负债表日后事项无。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

93*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目母公司农牧养殖行业食品冷链行业其他行业分部间抵销合计

226476307.909862258.114670242

营业收入5743760.345618246.55-998147.12

31855.93

225021070.856935005.108670514

营业成本0.005215109.79-466045.60

98090.26净利润（净亏51835062.6-31771304.175326281.8

688214.40-17858.75

损）48950440.5658

-

436692854203278880130908393209571339.665254543

资产总额126582719

6.059.146.21246.42

4.22

-

177093304171858979543434391.343271259

负债总额1808155.51602052788.

0.753.78382.46

96

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款428211111.21547114388.90

合计428211111.21547114388.90

（1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款426959055.51546794591.82

押金保证金1387268.66367030.79

应收款项10864.593459.80

合计428357188.76547165082.41

（2）按账龄披露

单位：元

94账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）426959055.51546798051.62

1至2年1387268.66356166.20

2至3年

3年以上10864.5910864.59

3至4年

4至5年

5年以上10864.5910864.59

合计428357188.76547165082.41

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备其

中：

按组合

42835714607742821154716550693.547114

计提坏100.00%0.03%100.00%0.01%

188.76.55111.21082.4151388.90

账准备其

中：

账龄组139811460771252037049050693.319797

0.33%10.45%0.07%13.68%

合33.25.5555.70.5951.08关联方426959426959546794546794

99.67%99.93%0.00%

组合055.51055.51591.82591.82

42835714607742821154716550693.547114

合计100.00%100.00%

188.76.55111.21082.4151388.90

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1398133.25146077.5510.45%

关联方组合426959055.51

合计428357188.76146077.55

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减

95损失值）值）

2025年1月1日余额50693.5150693.51

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提95384.0495384.04本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余

146077.55146077.55

额

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

50693.5195384.04146077.55

账准备

合计50693.5195384.04146077.55

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例佛山市南海种禽

关联方往来款128075022.221年以内29.90%有限公司广东广弘粤桥食

关联方往来款84029305.561年以内19.62%品有限公司广东广弘智慧港

产业运营管理有关联方往来款79046302.771年以内18.45%限公司兴宁广弘农牧发

关联方往来款50031472.221年以内11.68%展有限公司广东广弘农牧发

关联方往来款47027547.221年以内10.98%展有限公司

合计388209649.9990.63%

962、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

662097247.662097247.662097247.662097247.

对子公司投资

19191919

对联营、合营55130306.755130306.753459005.053459005.0企业投资0077

717227553.717227553.715556252.715556252.

合计

89892626

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准被投资单期初余额（账面期末余额（账面备期初位价值）计提减值备期末

价值）余额追加投资减少投资其他准备余额广东省广弘食品集

280342609.83280342609.83

团有限公司广东领岳

投资发展200000000.00200000000.00有限公司广东广弘智慧港产

业运营管50000000.0050000000.00理有限公司广东广弘智慧港实

50000000.0050000000.00

业投资有限公司兴宁广弘

农牧发展35000000.0035000000.00有限公司广东省畜禽生产发

15000000.0115000000.01

展有限公司广东广弘

农牧发展10000000.0010000000.00有限公司广东商业

电子商务8999084.708999084.70有限公司惠州市广

丰农牧有7755552.657755552.65限公司中山广食

农牧发展5000000.005000000.00有限公司

合计662097247.19662097247.19

97（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业广州弘信

534516715513

小额

9005301.0306

贷款.0763.70有限公司

534516715513

小计9005301.0306.0763.70

534516715513

合计9005301.0306.0763.70

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务5743760.3410823482.48

合计5743760.3410823482.48

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1671301.63954521.06

处置交易性金融资产取得的投资收益3946314.461462115.51

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益50000256.9950000256.99

合计55617873.0852416893.56

98十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明主要系下属企业处置非流动资产产生

非流动性资产处置损益-9526.96的损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策主要系下属企业收到的非经常性政府

4201343.90

规定、按照确定的标准享有、对公司补助损益产生持续影响的政府补助除外）主要系交易性金融资产公允价值变动

委托他人投资或管理资产的损益11164047.66收益除上述各项之外的其他营业外收入和

4581157.99主要系下属企业政策搬迁补偿收益

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

3336.25

目

减：所得税影响额3524338.25

少数股东权益影响额（税后）2308595.99

合计14107424.60--

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.29%0.12590.1259

利润扣除非经常性损益后归属于

1.85%0.10180.1018

公司普通股股东的净利润广东广弘控股股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年八月二十四日

99