冰山冷热科技股份有限公司

2024年度

审计报告索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-123审计报告

XYZH/2025DLAA2B0061冰山冷热科技股份有限公司

冰山冷热科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了冰山冷热科技股份有限公司（以下简称冰山冷热公司）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冰山冷热公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于冰山冷热公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.营业收入确认

关键审计事项审计中的应对如财务报表附注“五、合并财务报表1、了解和评价管理层与收入相关关主要项目注释”44所述，冰山冷热公司键内部控制的设计和运行有效性；

2024年度合并财务报表确认营业收入为

2、区别经营销售类别及结合业务板

453114.72万元，主要系销售制冷设备、块、行业发展和冰山冷热公司实际情况，安装成套工程等收入。由于收入对于财务执行分析程序，评价销售收入及毛利率报表整体的重要性，且存在管理层为了达

1审计报告（续） XYZH/2025DLAA2B0061

冰山冷热科技股份有限公司到特定目标或期望而操控收入确认的固有变动的合理性；

风险，我们将收入确认作为关键审计事项。

3、选取样本检查销售合同，识别合

同履约义务、合同对价以及商品控制权

转移的相关合同条款与条件，评价冰山冷热公司收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

4、对本年产品销售收入记录交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、验收单，对本年工程安装收入记录交易选取样本，核对发票、安装合同、完工报告等，评价相关收入确认是否符合冰山冷热公司收入会计政策；

5、针对工程安装工程成本，检查合

同预算书、实际发生安装成本的合同、发

票、与供应商的结算单据、设备签收单等

支持性文件，评价成本发生的真实性；

6、结合应收账款的审计，对主要客

户的销售收入执行函证程序；

7、对销售收入实施截止测试，确认

收入确认是否记录在正确的会计期间。

四、其他信息

冰山冷热公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括冰山冷热公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

2审计报告（续） XYZH/2025DLAA2B0061

冰山冷热科技股份有限公司

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估冰山冷热公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冰山冷热公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督冰山冷热公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对冰山冷热公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不

确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冰山冷热公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就冰山冷热公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

3审计报告（续） XYZH/2025DLAA2B0061

冰山冷热科技股份有限公司

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二五年四月二十二日

4冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况冰山冷热科技股份有限公司原名大连冷冻机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，含子公司时简称“本集团”）是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立的上市公司。1993年12月8日公司的社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。

1998 年 3 月 20 日 B 股上市发行成功，在深圳证券交易所挂牌上市，股本总额为

350014975元。注册地址为辽宁省大连经济技术开发区辽河东路106号，总部地址同注册地址。公司现持有统一社会信用代码为912102002423613009的营业执照。

根据公司六届十三次董事会议、2015年第一次临时股东大会决议和《限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司以向激励对象定向发行 A 股普通股的方式，向 41 名股权激励对象授予限制性股票10150000股，授予价格为5.56元/股，截至2015年3月12日，公司收到新增注册资本（股本）10150000.00元。

2016年4月21日公司召开2015年度股东大会，审议通过了公司2015年度利润分

配方案报告，同意公司按照总股本360164975股计算，以资本公积金每10股转增5股。上述利润分配方案已于2016年5月5日实施完毕，公司注册资本变更为

540247462.00元。

2015年6月4日和6月24日，公司六届十七次董事会议和2015年第二次临时股

东大会审议通过了非公开发行 A 股股票的有关议案。2015 年 12 月 30 日，中国证监会出具证监许可[2015]3137号，核准公司非公开发行不超过38821954股新股。2016年

5月，公司向中国证监会就2015年度利润分配实施后调整发行底价及发行数量上限等

事项履行了会后事项相关程序，非公开发行股数上限相应调整为不超过58645096股新股。公司向 7 名投资者非公开发行 A 股普通股股票 58645096 股，本次非公开发行股票后，公司的股份总数变更为598892558股，每股面值人民币1.00元，股本总额为598892558.00元。

根据公司2016年9月13日召开的2016年第三次临时股东大会审议并通过的《大连冷冻机股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）》和《关于提请大连冷冻机股份有限公司股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，2016年9月20日公司七届九次董事会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2016年9月20日为授予日，授予118名激励对象

12884000股限制性股票，授予价格为每股5.62元。截至2016年11月22日止，公

司已收到新增注册资本（股本）合计12884000.00元。

2017年5月19日，公司召开2016年度股东大会，审议通过了公司2016年度利润

分配方案报告，同意公司按照总股本611776558股计算，以资本公积金每10股转增

4股。上述利润分配方案实施完毕后，公司注册资本变更为856487181.00元。

2017年12月28日，公司召开2017年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2018年3月8日，公司

13冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）回购注销完成后依法履行相应的减资程序，公司注册资本从856487181.00元变更为

855908981.00元。

2018年5月4日，公司召开七届二十一次董事会议，审议通过了《关于回购注销

2015年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2018年6月29日，公司回购注

销完成后依法履行相应的减资程序，公司注册资本从855908981.00元变更为

855434087.00元。

2019年1月17日，公司召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于终止实施2016年限制性股票激励计划及回购注销相关限制性股票的议案》。截至2019年

2月25日，公司回购注销完成后依法履行相应的减资程序，公司注册资本从

855434087.00元变更为843212507.00元。

2019年12月20日，公司召开八届七次董事会议，审议通过变更本公司名称，由

大连冷冻机股份有限公司变更为冰山冷热科技股份有限公司。

本公司属通用设备制造行业。主要经营活动为各类工业制冷部件的研发、生产和销售，以及成套工程项目的设计、生产及安装业务。主要产品包括：涡旋式、活塞式、螺杆式压缩机组、冷温水机等制冷设备及各类成套制冷工程。

本财务报告于2025年4月22日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

14冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.营业周期

本集团营业周期为12个月。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据的披露事项的披露位置重要的单项计提坏账单项计提金额占各类应收款项坏账准备总

附注五、3

准备的应收款项额的10%以上且金额大于1000万元重要的应收款项坏账单项计提金额占各类应收款项坏账准备总

附注五、3

准备收回或转回额的10%以上且金额大于1000万元重要的应收款项实际单项计提金额占各类应收款项坏账准备总

附注五、3

核销额的10%以上且金额大于1000万元

重要的在建工程附注五、16单个项目的预算大于3000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价

重要的合营企业或联值占集团净资产的10%以上且金额大于1亿

附注七、3

营企业元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

子公司净资产占集团净资产10%以上，且子重要子公司

公司净利润占集团合并净利润的10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负

15冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

16冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易当月月初的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

17冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

18冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

19冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率

加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即

可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、应收款项账龄。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账

款、应收票据、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的

20冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。

对于应收集团合并范围内的关联企业的应收账款，本集团评价存在较低的信用风险，不确认预期信用损失。

?应收票据的组合类别及确定依据组合分类预期信用损失会计估计政策

本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损银行承兑汇票组合失

参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应商业承兑汇票组合收账款的组合划分相同

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款

承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工

具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

21冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用

22冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本、低值易耗品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料/库存商品/在产品/合同履约成本按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而

23冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10.金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

24冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

14.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/或与被投资单

位之间发生重要交易的/或向被投资单位派出管理人员的/或向被投资单位提供关键技

术资料等（或综合考虑以上多种事实和情况）本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

25冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

26冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋建筑物、土地使用权。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）土地使用权5002

房屋建筑物403、102.25-2.43

16.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

年折旧率

序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）

（%）

1房屋建筑物20-403、5、102.25-4.85

2机器设备5-220.5-1、3、5、104.09-19.90

3运输设备5-121、3、5、107-33.33

4其他设备3-150-1、3、5、106-33.33

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

27冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早

18.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及其他。按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专利技术、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研发投入为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、研发材料、折旧费用、技术合作费、评估测试费等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本集团相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，经过评审立项后，进入开发阶段并开始资本化。

28冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地

产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、19。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括绿化费、装修改造费和其他费用。本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。绿化费的摊销年限为10年，装修改造费的摊销年限为5-10年。

29冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住

房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照集团承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利，是指集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：（1）集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

22.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项

相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

23.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团与客户之间的合同同时满足下列五项条件的，公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二是该合同明确了合同各方与转让商品相关的权利义务；三是该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；五是公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

30冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；在本集团履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

（1）与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下本集团的营业收入主要包括销售商品收入和制冷成套工程收入。

公司根据实际经营情况，按以下两种方式确认商品销售收入：（1）内销方式下，本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入，我们考虑的因素包括：

取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有

权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。（2）出口方式下，公司在完成报关出口手续后确认销售收入。

本集团与客户之间的制冷成套工程合同，由于设备销售和安装服务不可单独区分，因此将整个成套工程作为单项履约义务，在工程项目完工并验收后确认收入。满足在某一时段内履行履约义务的，按照履约进度，在合同期内确认收入，本集团按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）与本集团确定及分摊交易价格相关的具体会计政策如下：

对于包含两项或多项履约义务的合同，在合同开始日，本集团按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。有确凿证据表明合同折扣仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣分摊至相关一项或多项履约义务。

本集团部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退

31冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22预计负债进行会计处理。

24.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

25.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

32冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

26.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关

33冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于30000人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本

34冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估，具体依据见附注五、34.租赁负债。本集团判断不构成销售的，本集团继续

确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间本集团采用直线法将经营租赁租赁的收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

27.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在

35冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2024年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

28.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

2023年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”），包括“一、关于流动负债与非流动负债的划分；二、关于供应商融资安排的披露；三、关于售后租回交易的会计处理”，自2024年1月1日起施行。本集团自规定之日起开始执行，执行解释第17号的相关规定对本集团报告期内财务报表无影响。

2024年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”），自印发之日起施行。“一、关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地的后续计量”、“二、关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。本集团自规定之日起开始执行，执行解释第18号的相关规定对本集团报告期内财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更本集团本年未发生重要的会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物、应税劳务收

增值税5%、6%、9%、13%入和应税服务收入

36冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

按照房产原值的70%

房产税（或租金收入）为纳税1.2%、12%基准土地使用税土地面积定额征收按国家和地方有关规定计其他税项算缴纳

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

大连冰山集团工程有限公司25%

大连冰山集团销售有限公司25%

大连冰山空调设备有限公司15%

大连冰山嘉德自动化有限公司15%

大连冰山菱设速冻设备有限公司25%

武汉新世界制冷工业有限公司15%

大连冰山国际贸易有限公司25%

大连尼维斯冷暖技术有限公司15%

成都冰山制冷技工程有限公司25%

武汉新世界制冷空调工程有限公司25%

武汉蓝宁能源科技有限公司25%

冰山松洋压缩机（大连）有限公司15%

冰山松洋冷机系统（大连）有限公司15%

冰山松洋制冷（大连）有限公司15%

2.税收优惠

本公司通过高新技术企业审核，于 2023 年 12 月取得了编号为 GR202321201041 的高新技术企业证书，并获得主管税务机关批准自2023年度至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

37冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司子公司大连冰山空调设备有限公司(以下简称“冰山空调”)通过高新技术

企业审核，于 2023 年 12 月取得了编号为 GR202321201161 的高新技术企业证书，并获得主管税务机关批准自2023年度至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

本公司子公司大连冰山嘉德自动化有限公司（以下简称“冰山嘉德”）通过高新

技术企业审核，于 2024 年 12 月取得了编号为 GR202421200978 的高新技术企业证书，并获得主管税务机关批准自2024年度至2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

本公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司(以下简称“武新制冷”)通过高新技

术企业审核，于 2024 年 11 月取得了编号为 GR202442000336 的高新技术企业证书，并获得主管税务机关批准自2024年度至2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

本公司子公司大连尼维斯冷暖技术有限公司（以下简称“尼维斯”）通过高新技

术企业审核，于 2023 年 12 月取得了编号为 GR202321200114 的高新技术企业证书，并获得主管税务机关批准自2023年度至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

本公司子公司冰山松洋压缩机（大连）有限公司（以下简称“松洋压缩机”）通

过高新技术企业审核，于 2024 年 12 月取得了编号为 GR202421200617 的高新技术企业证书，并获得主管税务机关批准自2024年度至2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

本公司子公司冰山松洋冷机系统（大连）有限公司（以下简称“松洋冷机”）通

过高新技术企业审核，于 2023 年 12 月取得了编号为 GR202321201152 的高新技术企业证书，并获得主管税务机关批准自2023年度至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

本公司子公司冰山松洋制冷（大连）有限公司（以下简称“松洋制冷”）通过高

新技术企业审核，于 2024 年 12 月取得了编号为 GR202421200850 的高新技术企业证书，并获得主管税务机关批准自2024年度至2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据财政部、税务总局发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），明确自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。企业享受该项政策的税收征管事项按现行征管规定执行。本公司及本公司的子公司冰山空调、冰山嘉德、武新制冷、尼维斯、松洋压缩机、松洋冷机、松洋制冷享受该项优惠政策。

38冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金28585.8870750.93

银行存款1011911100.49863950616.72

其他货币资金30204058.3087018202.46

合计1042143744.67951039570.11

其中：存放在境外的款项总额--

注1：银行存款中50406111.11元为定期存款本金及利息、农民工保证金

251006.12元、账户冻结资金6512838.08元、农民工工资户受限3190047.46元。

注2：其他货币资金为银行承兑汇票保证金15278927.28元、保函保证金

14925131.02元。

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票331617161.92335914443.51

商业承兑汇票21237701.5617514478.91

合计352854863.48353428922.42

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备354276459.03100.001421595.550.40352854863.48

其中：银行承兑汇票331617161.9293.60--331617161.92

商业承兑汇票22659297.116.401421595.556.2721237701.56

合计354276459.03100.001421595.550.40352854863.48

39冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备354313722.61100.00884800.190.25353428922.42

其中：银行承兑汇票335914443.5194.81--335914443.51

商业承兑汇票18399279.105.19884800.194.8117514478.91

合计354313722.61100.00884800.190.25353428922.42

1）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票331617161.92--

商业承兑汇票22659297.111421595.556.27

合计354276459.031421595.55—

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额转销类别年初余额年末余额计提收回或转回或核其他销应收票据坏账

884800.19626722.1189926.75--1421595.55

准备

合计884800.19626722.1189926.75--1421595.55

（4）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票8555115.03

商业承兑汇票-

合计8555115.03

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票-144157056.07

40冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票-1681364.49

合计-145838420.56

（6）本年实际核销的应收票据无。

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）995252568.141075007175.23

1-2年360274915.33406082608.66

2-3年231407610.78207201791.50

3年以上484919878.50453345639.16

其中：3-4年113036063.46140135046.24

4-5年125797609.6248619109.18

5年以上246086205.42264591483.74

合计2071854972.752141637214.55

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

13071940.810.6310264390.3578.522807550.46

准备按组合计提坏账

2058783031.9499.37569356233.5027.651489426798.44

准备

其中：以账龄作

为信用风险特征2058783031.9499.37569356233.5027.651489426798.44组合

合计2071854972.75100.00579620623.8527.981492234348.90

41冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

14372020.850.6711564470.3980.472807550.46

准备按组合计提坏账

2127265193.7099.33553638820.0026.031573626373.70

准备

其中：以账龄作

为信用风险特征2127265193.7099.33553638820.0026.031573626373.70组合

合计2141637214.55100.00565203290.3926.391576433924.16

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由预计无

单位16496000.005244096.206496000.005244096.2080.73法全额收回预计无其他单位

7876020.856320374.196575940.815020294.1576.34法全额

收回

合计14372020.8511564470.3913071940.8110264390.35——

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内995252568.1456084512.675.64

1-2年360274915.3359855315.0216.61

2-3年229848838.0670601786.2630.72

3-4年107977806.5752580990.5948.70

4-5年124882698.4289687423.5471.82

5年以上240546205.42240546205.42100.00

合计2058783031.94569356233.50—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

42冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收账款

565203290.3937834982.0022044663.664992404.373619419.49579620623.85

坏账准备

合计565203290.3937834982.0022044663.664992404.373619419.49579620623.85

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款4992404.37

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

262076417.63元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例11.46%，相应计提

的坏账准备年末余额汇总金额61059997.71元。

4.合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额坏账准备账面价值

未到期的质保金198615784.3021724512.68176891271.62按时段法确认收入待

16623886.648754217.947869668.70

结算款项

合计215239670.9430478730.62184760940.32（续表）年初余额项目账面余额坏账准备账面价值

未到期的质保金265440261.8537369046.20228071215.65按时段法确认收入待

18840435.979834772.919005663.06

结算款项

合计284280697.8247203819.11237076878.71

（2）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因

43冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目变动金额变动原因合同质保金到期变

未到期的质保金-66824477.55动影响

按时段法确认收入待结算款项-2216549.33本期已结算

合计-69041026.88—

（3）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏

1709948.800.791709948.80100.00-

账准备按组合计提坏

213529722.1499.2128768781.8213.47184760940.32

账准备

其中：以账龄

作为信用风险213529722.1499.2128768781.8213.47184760940.32特征组合

合计215239670.94100.0030478730.6214.16184760940.32（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏

1709948.800.601709948.80100.00-

账准备按组合计提坏

282570749.0299.4045493870.3116.10237076878.71

账准备

其中：以账龄

作为信用风险282570749.0299.4045493870.3116.10237076878.71特征组合

合计284280697.82100.0047203819.1116.60237076878.71

44冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）合同资产按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）由其他预计无

1709948.801709948.801709948.801709948.80100.00法收回

单位2

合计1709948.801709948.801709948.801709948.80——

2）合同资产按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内130206254.238187690.236.29

1-2年59666466.969087331.7315.23

2-3年13388704.454091459.9430.56

3-4年3289473.181613907.8149.06

4-5年4274438.843084007.6372.15

5年以上2704384.482704384.48100.00

合计213529722.1428768781.82—

（4）合同资产计提坏账准备情况本年变动金额本年年初年末项目本年本年收回转销其他原因余额余额

计提或转回/核变动销

未到期的质保金37369046.20-15936503.20--21432543.00—按时段法确认收

9834772.91-788585.29--9046187.62—

入待结算款项

合计47203819.11-16725088.49--30478730.62—

（5）本年实际核销的合同资产本年无核销的合同资产。

45冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票382073283.27303585218.53

合计382073283.27303585218.53

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提

382073283.27100.00--382073283.27

坏账准备

其中：银行

382073283.27100.00--382073283.27

承兑票据

合计382073283.27100.00--382073283.27（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提

303585218.53100.00--303585218.53

坏账准备

其中：银行

303585218.53100.00--303585218.53

承兑票据

合计303585218.53100.00--303585218.53

（3）年末已质押的应收款项融资项目年末已质押金额

银行承兑汇票129115879.46

合计129115879.46

6.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利11150.0014495.00

其他应收款45748416.0641381728.27

合计45759566.0641396223.27

46冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.1应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额

武汉钢电股份有限公司11150.0014495.00

合计11150.0014495.00

6.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款项31791903.4133092423.14

保证金及押金30974881.7830103093.46

备用金3488045.563669152.52

其他17138048.4011397105.01

合计83392879.1578261774.13

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）33984236.7823517039.35

1-2年2933743.718134653.15

2-3年4459628.809354562.84

3年以上42015269.8637255518.79

其中:3-4年6493865.7724151505.82

4-5年23958940.096300480.70

5年以上11562464.006803532.27

合计83392879.1578261774.13

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

24816580.9429.7624816580.94100.00-

准备按组合计提坏账

58576298.2170.2412827882.1521.9045748416.06

准备

47冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

其中：以账龄作

为信用风险特征58576298.2170.2412827882.1521.9045748416.06组合

合计83392879.15100.0037644463.0945.1445748416.06（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

24935080.9431.8624935080.94100.00-

准备按组合计提坏账

53326693.1968.1411944964.9222.4041381728.27

准备

其中：以账龄作

为信用风险特征53326693.1968.1411944964.9222.4041381728.27组合

合计78261774.13100.0036880045.8647.1241381728.27

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额计提名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）移转债预计无法

权应收20132963.7920132963.7920132963.7920132963.79100.00收回款大连晟达建筑预计无法

3878617.153878617.153878617.153878617.15100.00

工程有收回限公司青岛保税港区已申请强国际冷制执行，链物流500000.00500000.00500000.00500000.00100.00预计无法交易中全额收回心有限公司

48冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额计提名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）牡丹江中农批已诉讼保冷链物

300000.00300000.00300000.00300000.00100.00全，预计

流有限无法收回责任公司武汉鑫甬合科

技发展118500.00118500.00---—有限公司预计无法

陈秀娟2000.002000.002000.002000.00100.00收回预计无法

陈彦豪1600.001600.001600.001600.00100.00收回预计无法

郑金莲1400.001400.001400.001400.00100.00收回

合计24935080.9424935080.9424816580.9424816580.94——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内33984236.781232619.563.63

1-2年2933743.71157057.235.35

2-3年4459628.80667033.4514.96

3-4年5666505.772046836.2136.12

4-5年2439947.501499593.1661.46

5年以上9092235.657224742.5479.46

合计58576298.2112827882.15—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失合计

期信用损失(已

预期信用损失(未发生信用

发生信用减值)

减值)

2024年1月1日

2343658.22-34536387.6436880045.86

余额

49冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失合计

期信用损失(已

预期信用损失(未发生信用

发生信用减值)

减值)

2024年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段-10980.00-10980.00-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提421712.21-2537193.322958905.53

本年转回776184.56-1299803.742075988.30

本年转销----

本年核销--118500.00118500.00

其他变动----

2024年12月31

1978205.87-35666257.2237644463.09日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额其年末余额计提收回或转回转销或核销他其他应收款

36880045.862958905.532075988.30118500.00-37644463.09

坏账准备

合计36880045.862958905.532075988.30118500.00-37644463.09

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款118500.00

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

50冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）大连市国税

退税款7783496.661年以内9.33284875.98局武汉鑫陆和

经贸有限公租金3284533.271年以内3.94120213.92司

墨玉县农业4-5年、

保证金2548847.503.062348040.21局5年以上杭州中弘新

能源科技有保证金2476894.203-4年2.971297644.87限公司成都京东方

光电科技有保证金2000000.001年以内2.4073200.00限公司

合计—18093771.63—21.704123974.98

7.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内140193253.2585.46133068644.5086.75

1－2年15625104.209.5312010696.677.83

2－3年3927719.362.392578747.061.68

3年以上4296563.252.625730572.253.74

合计164042640.06100.00153388660.48100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额79026004.94元，占预付款项年末余额合计数的比例48.17%。

8.存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

合同履约成本544464520.4512895734.89531568785.56

库存商品453823794.0941658999.95412164794.14

原材料264329161.2033708343.75230620817.45

51冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

在产品172761094.9219583788.41153177306.51

自制半成品52174151.33-52174151.33

发出商品11060053.54-11060053.54

委托加工材料2674187.81-2674187.81

低值易耗品213692.47-213692.47

合计1501500655.81107846867.001393653788.81（续表）年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

合同履约成本657703661.1715425401.03642278260.14

库存商品524399789.9147832216.91476567573.00

原材料282868685.7831011520.30251857165.48

在产品211744888.6010130805.54201614083.06

自制半成品35347357.53-35347357.53

委托加工材料21317653.8660394.1821257259.68

发出商品8313813.04821759.897492053.15

抵债房2708646.001149186.001559460.00

低值易耗品166267.10-166267.10

合计1744570762.99106431283.851638139479.14

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料31011520.304481212.92-1784389.47-33708343.75

在产品10130805.5410084266.95-631284.08-19583788.41

库存商品47832216.9114429151.40-20602368.36-41658999.95

合同履约成本15425401.03219548.10-2749214.24-12895734.89

委托加工材料60394.18-60394.18----

发出商品821759.89--821759.89--

52冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

抵债房1149186.00--1149186.00--

合计106431283.8529153785.19-27738202.04-107846867.00存货跌价准备计提原则项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因原材料本期出售在产品预计售价减去至完工估计将本期出售

要发生的成本、估计的销售库存商品费用以及相关税金后的金额本期出售合同履约成本本期出售

9.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款57550.43-

合计57550.43-

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

增值税待抵扣进项税额23990929.7118112002.39

所得税预缴税额2123365.653216096.82

合同取得成本1267914.244532291.00

预缴增值税139723.58198895.83

待摊费用114445.2815056.29

合计27636378.4626074342.33

11.长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额年初余额账坏账折现项目面账面率区账面余额坏账准备账面价值余准价间额备值

融资租赁款150589.2010571.36140017.84---—

53冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额账坏账折现项目面账面率区账面余额坏账准备账面价值余准价间额备值

其中：未实现融资

-22010.37--22010.37---—收益

合计150589.2010571.36140017.84---—

（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账计提计提类别比例面比例比例账面价值金比例金额金额金额（%价（%）（%额（%）值

））按组合计提坏

150589.2010010571.367.02140017.84-----

账准备

其中：以账龄

作为信用风险150589.2010010571.367.02140017.84-----特征组合

合计150589.2010010571.367.02140017.84-----

1）长期应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内150589.2010571.367.02

合计150589.2010571.36—

2）长期应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余

----额

54冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余

————额在本年

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提10571.36--10571.36

本年转回----

本年转销----

本年核销----

其他变动----

2024年12月31

10571.36--10571.36日余额

（3）长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回其他销长期应

收款坏-10571.36---10571.36账准备

合计-10571.36---10571.36

55冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动年初余额（账面减值准备其他综年末余额（账面减值准备被投资单位追加投权益法下确认的其他权益宣告发放现金计提减值价值）年初余额减少投资合收益其他价值）年末余额资投资损益变动股利或利润准备调整联营企业

大连本庄化学有限公司9892253.52356820.4810249074.00

松芝大洋冷热技术（大连）有限公

57579975.00-4257688.2753322286.73

司

大连富士冰山自动售货机有限公司67610418.09-514319.3167096098.78

菱重冰山制冷（大连）有限公司16543655.54202819.4316746474.97大连富士冰山自动售货机销售有限

--公司

江苏晶雪节能科技股份有限公司144354903.914400840.643220344.00145535400.55

大连冰山金属技术有限公司173250850.1334931610.0028344672.0330759188.94135904723.22大连冰山集团华慧达融资租赁有限

46050456.551218624.64636409.9546632671.24

公司

武汉斯卡夫动力控制设备有限公司5992434.76494251.116486685.87

合计521274947.5034931610.0030246020.7534615942.89481973415.36

56冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额分类为公允价值计量且其变动

1683852.59164024771.63

计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资1683852.59164024771.63

合计1683852.59164024771.63

14.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值———

1.年初余额246173617.8526094438.38272268056.23

2.本年增加金额4838025.49-4838025.49

（1）固定资产\在建工程转入4838025.49-4838025.49

3.本年减少金额4749095.10-4749095.10

（1）处置2708646.00-2708646.00

（2）其他转出2040449.10-2040449.10

4.年末余额246262548.2426094438.38272356986.62

二、累计折旧和累计摊销———

1.年初余额135327893.1613350481.57148678374.73

2.本年增加金额6315185.06521888.766837073.82

（1）计提或摊销5663731.15521888.766185619.91

（2）固定资产\在建工程转入651453.91-651453.91

3.本年减少金额1090182.17-1090182.17

（1）处置8743.668743.66

（2）其他转出1081438.511081438.51

4.年末余额140552896.0513872370.33154425266.38

三、减值准备———

1.年初余额---

2.本年增加金额---

3.本年减少金额---

4.年末余额---

四、账面价值———

57冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物土地使用权合计

1.年末账面价值105709652.1912222068.05117931720.24

2.年初账面价值110845724.6912743956.81123589681.50

（2）未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办妥产权证书原因

2023年已办妥土地使用权证，

厂房11756581.06房屋所有权证正在办理中

日航公寓918201.57手续不全，无法办理

15.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产1211794069.631291851402.46

固定资产清理--

合计1211794069.631291851402.46

15.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.年初余额984762292.941860863124.5126414272.96248448105.423120487795.83

2.本年增加金额12183574.5156432801.761566348.7418736019.0788918744.08

（1）购置-5903608.991264136.352824527.389992272.72

（2）在建工程

10143125.4150529192.77302212.3915911491.6976886022.26

转入

（3）融资租赁

-----转入

（4）投资性房

2040449.10---2040449.10

地产转入

3.本年减少金额4608045.19152361604.744524956.8926296697.90187791304.72

（1）处置或报

2478665.70152361604.744524956.8926296697.90185661925.23

废

（2）转入投资

2129379.49---2129379.49

性房地产

58冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

4.年末余额992337822.261764934321.5323455664.81240887426.593021615235.19

二、累计折旧

1.年初余额343048484.831281264893.7718926836.54169991538.161813231753.30

2.本年增加金额30542895.3791310418.671541494.2814020350.18137415158.50

（1）计提29461456.8691310418.671541494.2814020350.18136333719.99

（2）投资性房

1081438.51---1081438.51

地产转入

3.本年减少金额1497964.76125312442.363554272.8521350238.08151714918.05

（1）处置或报

846510.85125312442.363554272.8521350238.08151063464.14

废

（2）转入投资

651453.91---651453.91

性房地产

4.年末余额372093415.441247262870.0816914057.97162661650.261798931993.75

三、减值准备

1.年初余额1125906.8710009682.05286519.263982531.8915404640.07

2.本年增加金额

3.本年减少金额-3173153.83-1342314.434515468.26

（1）处置或报

-3173153.83-1342314.434515468.26废

4.年末余额1125906.876836528.22286519.262640217.4610889171.81

四、账面价值

1.年末账面价值619118499.95510834923.236255087.5875585558.871211794069.63

2.年初账面价值640587901.24569588548.697200917.1674474035.371291851402.46

（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因本公司子公司松洋压缩机自建房屋（综合楼、厂及松洋制冷的自建房屋，

29824686.02房、车间等）因土地未取得土地使用证，尚无法办理房屋产权日航公寓918201.63手续不全，无法办理

59冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程86221660.80114801351.21

工程物资--

合计86221660.80114801351.21

16.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备建筑物及

附属设施29766943.79-26282803.78-26282803.7829766943.79改造机床及机

械设备安69390477.8115064649.3854325828.4383833793.88-83833793.88装改造智能制造

2128888.58-2128888.584684753.55-4684753.55

软件

合计101286310.1815064649.3886221660.80114801351.21-114801351.21

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少机床及机械设

59648413.5211465158.3020731436.25-50382135.57

备安装改造建筑物及附属

24020836.005588447.112784054.04-26825229.07

设施改造

合计83669249.5217053605.4123515490.29-77207364.64

60冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）本年利

工程累计投工程利息资其中：本息资本资金工程名称预算数入占预算比进度本化累年利息资化率来源例（%）（%）计金额本化金额

（%）机床及机械设

66438917.6181.7781.77---自筹

备安装改造建筑物及附属

31404649.1994.7994.79---自筹

设施改造

合计97843566.80——————

（3）本年计提在建工程减值准备情况类别年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因机床及机工程项目

械设备安-15064649.38-15064649.38暂停装改造

合计-15064649.38-15064649.38—

61冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备土地使用权软件合计

一、账面原值

1.年初余额22301098.691500407.13-996991.9315403548.97-40202046.72

2.本年增加金

1268280.29-172876.63--350368.741791525.66

额

（1）租入1268280.29-172876.63--350368.741791525.66

3.本年减少金

6624187.74--194322.662543304.56-9361814.96

额

（1）处置6624187.74--194322.662543304.56-9361814.96

4.年末余额16945191.241500407.13172876.63802669.2712860244.41350368.7432631757.42

二、累计折旧

1.年初余额5090415.92637746.67-162220.543763606.51-9653989.64

2.本年增加金

3949530.98333057.1589895.91206013.701066142.5343796.065688436.33

额

（1）计提3949530.98333057.1589895.91206013.701066142.5343796.065688436.33

3.本年减少金

3291773.87--194322.582543304.56-6029401.01

额

（1）处置3291773.87--194322.582543304.56-6029401.01

4.年末余额5748173.03970803.8289895.91173911.662286444.4843796.069313024.96

三、减值准备———————

1.年初余额-------

2.本年增加金

-------额

3.本年减少金

-------额

4.年末余额-------

四、账面价值———————

1.年末账面价

11197018.21529603.3182980.72628757.6110573799.93306572.6823318732.46

值

2.年初账面价

17210682.77862660.46-834771.3911639942.46-30548057.08

值

62冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权专利权非专利技术其他无形资产合计

一、账面原值

1.年初余额240905737.4017630188.825773680.0074249345.48338558951.70

2.本年增加金额---8427931.798427931.79

(1)购置---6858843.136858843.13

（2）在建工程转入---1569088.661569088.66

(3)企业合并增加

3.本年减少金额---2013910.382013910.38

(1)处置---2013910.382013910.38

4.年末余额240905737.4017630188.825773680.0080663366.89344972973.11

二、累计摊销

1.年初余额71901377.4610470188.254773708.0040847535.60127992809.31

2.本年增加金额5987097.941429516.20500004.007043398.6814960016.82

(1)计提5987097.941429516.20500004.007043398.6814960016.82

3.本年减少金额---1990910.381990910.38

(1)处置---1990910.381990910.38

4.年末余额77888475.4011899704.455273712.0045900023.90140961915.75

三、减值准备

1.年初余额---11981.1711981.17

2.本年增加金额-----

(1)计提-----

3.本年减少金额-----

(1)处置-----

4.年末余额---11981.1711981.17

四、账面价值

1.年末账面价值163017262.005730484.37499968.0034751361.82203999076.19

2.年初账面价值169004359.947160000.57999972.0033389828.71210554161.22

63冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.商誉

（1）商誉原值被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额

冰山松洋压缩机（大连）有限公司240922872.80--240922872.80

冰山松洋制冷（大连）有限公司38056663.52--38056663.52

冰山松洋冷机系统（大连）有限公司5671836.12--5671836.12

大连尼维斯冷暖技术有限公司1440347.92--1440347.92

大连冰山集团工程有限公司310451.57--310451.57

合计286402171.93--286402171.93

（2）商誉减值准备

2015年度收购尼维斯股权投资账面价值超过购买日取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的差额。股权投资账面价值48287589.78元与收购日2015年7月31日享有大连三洋高效制冷系统有限公司可辨认净资产公允价值份额46847241.86元之

间的差额即为期末公司合并报表商誉1440347.92元。

2016年度大连冰山集团工程有限公司（以下简称“冰山工程”）购买大连冰山保

安休闲产业工程有限公司股权并达到控制，股权转让价格以大连冰山保安休闲产业工程有限公司2016年6月30日为基准日的净资产为基础，经与大连冰山保安休闲产业工程有限公司股东保安水利工程（中国）有限公司协商确定，以合并成本5359548.42元为购买日支付的对价，公司享有大连冰山保安休闲产业工程有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值的份额5049096.85元，因此，购买日形成的商誉为310451.57元。2019年冰山工程吸收合并大连冰山保安休闲产业工程有限公司。

2022年度公司购买三洋电机株式会社（以下简称“三洋电机”）持有的松洋压缩

机60%的股权，与三洋电机协商确定股权转让对价为929148000.00元，交易完成后松洋压缩机变更为公司的子公司。本次交易构成非同一控制下企业合并，合并成本为原股权在购买日的公允价值与收购60%股权对价之和，合计金额为1548580000.00元，合并成本与购买日享有松洋压缩机的可辨认净资产的公允价值的份额

1307657127.20元之间的差额确认为商誉，金额为240922872.80元。

2022年度公司购买松下电器（中国）有限公司（以下简称“松下中国”）持有的松洋冷机30%的股权，购买冰山松洋冷链（大连）股份有限公司（以下简称“松洋冷链”）持有的松洋冷机25%的股权，与松下中国、松洋冷链协商确定股权转让对价为

81735060.00元。交易完成后松洋冷机变更为公司的子公司，本次交易构成非同一控

制下企业合并，合并成本为原股权在购买日的公允价值与收购55%股权对价之和，合并金额为111456900.00元，合并成本与购买日享有松洋冷机的可辨认净资产的公允价值的份额105785063.87元之间的差额确认为商誉，金额为5671836.12元。

64冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2023年度公司购买松下中国持有的松洋制冷40%的股权，购买三洋电机持有的松

洋制冷60%的股权，与松下中国、三洋电机协商确定股权转让对价为以145285500.00元。本次交易构成非同一控制下企业合并，合并成本为股权转让对价145285500.00元，合并成本与购买日享有松洋制冷的可辨认净资产的公允价值的份额

107228836.48元之间的差额确认为商誉，金额为38056663.52元。

公司将商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，利用专业的评估公司对包含商誉的相关资产组进行减值测试或利用估值模型进行减值测试，本集团根据未来5年的现金流量现值预测包含商誉资产组的可收回金额，其中主要参数为：销售增长率4.04%-5.21%、折现率10.12%-11.33%。测算资产组的可收回金额高于账面价值，商誉未发生减值。

20.长期待摊费用

本年其项目年初余额本年增加本年摊销年末余额他减少

新厂区绿化费3048061.06-892115.52-2155945.54

职工宿舍使用权1458257.10-138478.35-1319778.75

会员费374000.00-16500.00-357500.00

装修改造费142091.332140100.03547708.41-1734482.95

器具摊销315236.6134159.28237916.44-111479.45

软件维护费8675.5043362.8311621.76-40416.57

合计5346321.602217622.141844340.48-5719603.26

21.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备435919173.3875919841.22

资产减值准备134581459.3420319705.43

固定资产折旧54071935.808110790.37

预提销售返利16775734.142516360.12

内部交易未实现利润13034503.471955175.52

未实现收入12912057.503228014.38

政府补助12244929.321836739.40

租赁负债9109228.241470613.49

可抵扣亏损7223987.871083598.18

65冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

预计负债2301229.56378294.47

其他1460577.94219086.69

合计699634816.56117038219.27（续表）年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备445951688.7581048834.24

资产减值准备153519850.7023185410.37

租赁负债52799814.748006670.79

固定资产折旧48341817.477251272.60

预提销售返利17125319.072568797.86

内部交易未实现利润13034503.471955175.52

未实现收入11170890.182792722.55

预计负债4544802.83714830.47

安全生产费449375.0067406.25

其他1138175.07170726.26

合计748076237.28127761846.91

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值216909045.4732536356.82

固定资产折旧40073339.626011000.94

使用权资产8262320.311339915.36

合计265244705.4039887273.12（续表）年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值253978835.9138096825.39

其他非流动金融资产公允价值变动151430911.1322714636.67

66冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧44655750.066698362.51

使用权资产48864566.947414624.88

合计498930064.0474924449.45

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债年末税资产或负债年产和负债年初税资产或负债年互抵金额末余额互抵金额初余额

递延所得税资产13285391.56103752827.7114112987.38113648859.53

递延所得税负债13285391.5626601881.5614112987.3860811462.07

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异77793766.46227656543.59

可抵扣亏损518523346.16553968553.34

合计596317112.62781625096.93

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2024-7735166.14—

20259324721.568950922.50—

202654629003.3754629003.37—

202765263403.9067364986.52—

202855941615.5755969301.70—

202937412135.4039791411.14—

20308559346.097689545.97—

203199102467.44126221649.87—

203220100936.1544819905.64—

2033117623814.71140796660.49—

203450565901.97-—

合计518523346.16553968553.34—

67冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.其他非流动资产

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

抵债房21770721.001609486.1220161234.88

合计21770721.001609486.1220161234.88（续表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

抵债房21770721.001527371.5620243349.44

合计21770721.001527371.5620243349.44

23.所有权或使用权受到限制的资产

年末年初受项目账面账面受限受限账面账面限受限余额价值类型情况余额价值类情况型保证保证冻

货币资金40157949.9640157949.96冻结金、冻110277531.37110277531.37金、冻结结资金结资金质

应收票据8555115.038555115.03质押质押4939655.204939655.20质押押应收款项质

129115879.46129115879.46质押质押99078000.8799078000.87质押

融资押抵

固定资产89706820.3258150963.78抵押抵押89720897.9960540912.88抵押押抵

无形资产8266573.445120297.71抵押抵押8266573.445421865.27抵押押投资性房抵

38955728.9031214402.83抵押抵押38955728.9032097825.31抵押

地产押

合计314758067.11272314608.77——351238387.77312355790.90——

68冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款149334095.56256686746.70

保理借款15271202.332976345.47

抵押借款2000000.00-

质押借款678109.372624692.21

合计167283407.26262287784.38

25.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票569117426.19670720999.48

合计569117426.19670720999.48

26.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付材料款860628492.89931983444.51

应付工程款696387654.58675076736.92

应付设备款38362719.8243234911.60

应付其他6002923.515540269.98

合计1601381790.801655835363.01

27.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付股利533156.00533156.00

其他应付款226828051.96278270996.17

合计227361207.96278804152.17

27.1应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利533156.00533156.00

合计533156.00533156.00

69冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

供应链平台138427047.31179737197.47

押金及保证金17352388.6714448796.02

已报销尚未支付的款项17093300.4124617613.80

往来款项13486275.1122407941.90

代理及运营费6811472.885317884.69

维修费3173010.344676404.47

商标及技术使用费2403064.872531401.13

其他28081492.3724533756.69

合计226828051.96278270996.17

28.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

尚未实现收入的预收款项645711808.53787685294.53

合计645711808.53787685294.53

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬149352510.11675208893.85678023805.11146537598.85

离职后福利-

11203.3573583788.1973397894.37197097.17

设定提存计划

辞退福利133400.006774379.536907779.53-

合计149497113.46755567061.57758329479.01146734696.02

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补

136231457.30532862205.86534488750.79134604912.37

贴

职工福利费-30904645.7730904645.77-

社会保险费6925.6946424681.1546309727.64121879.20

70冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

其中：医疗保险费6654.1137078780.2836986878.1898556.21

补充医疗保险费-40806.5840806.58-

工伤保险费271.584853413.974840989.3912696.16

生育保险费-4451680.324441053.4910626.83

住房公积金178155.9850495763.1550591746.1382173.00工会经费和职工教育经

4008680.4010910703.8011299956.603619427.60

费

职工奖励及福利基金8927290.74-818084.068109206.68

其他-3610894.123610894.12-

合计149352510.11675208893.85678023805.11146537598.85

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险10863.8471341405.4671161150.30191119.00

失业保险费339.512242382.732236744.075978.17

合计11203.3573583788.1973397894.37197097.17

30.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税15275100.7510958503.00

增值税8385659.835013411.92

房产税2658712.332589711.66

土地使用税1313359.141313078.49

城市维护建设税833824.30551839.60

印花税711220.14879269.28

教育费附加595588.79394171.13

个人所得税501446.30514426.82

环境税1669.182080.36

合计30276580.7622216492.26

31.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款139783355.56119400000.00

71冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应付款15006026.7124636926.13

一年内到期的租赁负债6631690.456608421.51

合计161421072.72150645347.64

32.其他流动负债

项目年末余额年初余额

已背书未终止确认的票据145160311.19148957983.15

待转销项税45849215.4854357881.28

合计191009526.67203315864.43

33.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

质押借款501031874.58609700000.00

抵押借款6300000.00-

担保借款40014666.6770000000.00

合计547346541.25679700000.00

注1：质押借款包含2022年并购借款，合计6亿元，用于支付公司2022年重大资产重组价款，其中：向中国建设银行股份有限公司大连周水子支行（以下简称“建设银行”）申请3亿元并购贷款，贷款期限5年，费率2.75%，公司以其持有的松洋压缩机50%股权和松洋冷机37.5%股权作为质押担保，建设银行在2023年2月完成追加担保。向交通银行股份有限公司大连分行（以下简称“交通银行”）申请3亿元的并购贷款，贷款期限7年，费率2.75%，公司以持有的松洋压缩机50%股权和松洋冷机37.5%股权提供质押担保，交通银行在2023年2月完成追加担保。计划于2025年偿还建设银行5000万元，交通银行4600万元。

注2：质押借款包含2023年新增并购借款，合计8700万，用于支付并购交易价款，具体为本公司支付收购三洋电机、松下中国持有的松洋制冷股权交易价款。贷款期限7年，费率2.75%，截至2024年12月31日余额为7400万元，计划于2025年偿还1300万元。

注3：担保借款为国开发展基金有限公司2016年度对公司的冷链绿色智能装备及

服务产业化基地项目给予支持，向本公司控股股东大连冰山集团有限公司提供专项基金1.6亿元，期限10年，费率1.2%。上述专项基金到位后，大连冰山集团有限公司全额一次性且不增加费率拨付给本公司。上述专项基金的实施，需要本公司提供担保。

72冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该担保形式上是为控股股东担保，实际上是为本公司自身获得资金支持而担保。截至

2024年12月31日上述专项基金余额为7000万元，计划于2025年偿还3000万元。

34.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额44764698.5838276477.18

减：未确认的融资费用19061162.357533068.70

重分类至一年内到期的非流动负债6631690.456608421.51

合计19071845.7824134986.97

35.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款12451396.5910331937.30

合计12451396.5910331937.30

35.1长期应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

融资租赁公司借款12451396.5910331937.30

合计12451396.5910331937.30

36.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

产品质量保证2301229.534544802.88—

其他402140.00-—

合计2703369.534544802.88—

37.递延收益

（1）递延收益分类形成项目年初余额本年增加本年减少年末余额原因政府

98274267.80684168.008224955.5190733480.29—

补助

合计98274267.80684168.008224955.5190733480.29—

73冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目

本年新增本年计入营业本年计入其他收本年冲减成与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额补助金额外收入金额益金额本费用金额与收益相关

采用 NH3 和 C02 代替 R22 螺杆制

18573486.16--1928452.02--16645034.14与资产相关

冷机组合压缩冷凝机组的应用

制冷压缩机智能制造系统基金2800820.83--368769.72--2432051.11与资产相关

超声智能除霜技术2449028.62--384824.40--2064204.22与资产相关

R290 替代 R22 大型工业用螺杆机组 16258329.00 - - 1223666.04 - - 15034662.96 与资产相关

R290 替代 R22 在工业用双级螺杆机

5934600.00--621393.00--5313207.00与资产相关

组

超声波除霜实验样机项目142500.00--30000.00--112500.00与资产相关

拆迁补偿36762000.00--1114000.00--35648000.00与资产相关

环保节能型制冷空调压缩机技术产业与资产/收益

14867771.19--2553850.33--12313920.86

化项目相关

与资产/收益

肉类仓储技术与设备485732.00684168.00----1169900.00相关

合计98274267.80684168.00-8224955.5190733480.29—

74冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金其年末余额送股小计新股转股他

股份总额843212507.00-----843212507.00

39.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价669193413.27--669193413.27

其他资本公积47903685.11--47903685.11

合计717097098.38--717097098.38

40.其他综合收益

本年发生额

减：前期减：前期

本年所减：税后年初计入其他计入其他税后归年末项目得税前所得归属余额综合收益综合收益属于少余额发生额税费于母当期转入当期转入数股东用公司损益留存收益

一、不能重分

类进损益的其--------他综合收益

二、将重分类

进损益的其他2208669.73------2208669.73综合收益

其中：权益法

下可转损益的2208669.73------2208669.73其他综合收益其他综合收益

2208669.73------2208669.73

合计

41.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费449374.969641589.1110090964.07-

合计449374.969641589.1110090964.07-

75冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

42.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积373398755.927606012.47-381004768.39

任意盈余公积493760683.4220853061.88-514613745.30

合计867159439.3428459074.35-895618513.69

注：本公司于报告期内实施了利润分配。根据2023年度股东大会决议，按照2023年度法定财务报告净利润的20%提取任意盈余公积20853061.88元；按照母公司本年

净利润的10%提取法定盈余公积7606012.47元。

43.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润617386488.34618445922.58

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）--65810.05其中：《企业会计准则》及相关新规定追

--65810.05溯调整

调整后年初未分配利润617386488.34618380112.53

加：本年归属于母公司所有者的净利润110335139.0649375900.83

减：提取法定盈余公积7606012.4710426530.94

提取任意盈余公积20853061.8831510869.01

应付普通股股利25296375.218432125.07

本年年末余额673966177.84617386488.34

44.营业收入、营业成本

76冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务4435315179.343715591847.994708789817.063931870621.80

其他业务95832029.6448216368.20107151650.6473726836.39

合计4531147208.983763808216.194815941467.704005597458.19

（2）营业收入、营业成本的分解信息东北分部华中分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

产品类型4377863106.523648054729.45153284102.46115753486.744531147208.983763808216.19

其中：工业产品3205706578.002567700529.27117286263.5091479352.863322992841.502659179882.13

安装工程1090071347.441039457365.5219657337.8916151351.231109728685.331055608716.75

其他产品及服务82085181.0840896834.6616340501.078122782.6598425682.1549019617.31

按经营地区分类4377863106.523648054729.45153284102.46115753486.744531147208.983763808216.19

其中：国内3761872931.253170994675.32153284102.46115753486.743915157033.713286748162.06

国外615990175.27477060054.13--615990175.27477060054.13

按商品转让的时间分类4377863106.523648054729.45153284102.46115753486.744531147208.983763808216.19

其中：某一时点转让4324319033.353598191853.05153284102.46115753486.744477603135.813713945339.79

某一时段内转让53544073.1749862876.40--53544073.1749862876.40

合计4377863106.523648054729.45153284102.46115753486.744531147208.983763808216.19

77冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

45.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税10687349.6210073731.86

城市维护建设税9022845.509012910.60

教育费附加6471029.876439924.63

土地使用税5427544.545015774.62

印花税2988502.653354441.63

车船使用税48080.0848250.80

其他18497.6023642.94

合计34663849.8633968677.08

46.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬152109707.56141519344.86

差旅费24263543.7925719851.30

办公费24204767.5825483586.78

业务招待费16792673.0015227636.78

维修及物料消耗13375783.3217803113.38

广告及招标费4689987.054936902.38

折旧费2411651.932257182.91

其他2862415.72914408.09

合计240710529.95233862026.48

47.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬160039888.99127272720.89

办公费29418682.1228493919.83

折旧费21417108.8025264201.98

长期资产摊销14348155.1211646085.10

设计咨询及测试服务费13245807.878075373.29

维修及物料消耗11254680.6116475833.99

专利、商标使用费10685467.529372566.10

差旅费7654226.606514713.45

其他税费3924000.033686510.53

78冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

安全生产费3880395.283062462.68

业务招待费3557038.722738569.12

保险费2645035.921435356.69

广告费583431.31814999.22

其他2710495.815714932.63

合计285364414.70250568245.50

48.研发费用

项目本年发生额上年发生额

人工成本91123015.98102598481.06

材料成本33426263.1620934040.54

折旧及摊销17272044.9314685194.95

其他13704991.5025968001.16

合计155526315.57164185717.71

49.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用33022192.7337918133.57

减：利息收入9280290.9410558433.14

加：汇兑损失-3407833.33-299066.17

其他支出2667787.473097443.21

合计23001855.9330158077.47

50.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

政府补助18269439.7112002208.32

增值税进项税加计扣除15785855.8417504090.47

保费返还2137900.00367800.00

稳岗补贴1221189.00111468.81

个税手续费返还403935.18180238.52企业招用脱贫人口吸纳重点群

-12350.00体就业扣减增值税

债务重组利得-1512.39

79冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计37818319.7330179668.51

51.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

其他非流动金融资产27205532.4014073910.32

合计27205532.4014073910.32

52.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益30246020.75-4884731.99

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益5411654.405796799.24

处置其他非流动金融资产取得的投资收益33277105.94-

债务重组收益2154769.801790089.90

银行承兑汇票贴现费用-737835.68-1595528.43

合计70351715.211106628.72

53.信用减值损失（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-15790318.34-68147779.35

其他应收款坏账损失-882917.23-1885950.98

应收票据坏账损失-536795.3691074.58

长期应收款坏账损失-10571.36210600.00

合计-17220602.29-69732055.75

54.资产减值损失（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额存货跌价损失及合同履约成本

-29153785.19-17646037.59减值损失

合同资产减值损失16725088.494767716.49

其他非流动资产减值损失-82114.56-1527371.56

在建工程减值损失-15064649.38-

合计-27575460.64-14405692.66

80冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

55.资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益5010221.27-1184930.14

其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益5010221.27-1184930.14

其中:固定资产处置收益5185071.48-689706.84

无形资产处置收益--433100.00使用权资产提前终止确认的非流动资产收

-174850.21-62123.30益

合计5010221.27-1184930.14

56.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

核销的应付款项6083744.041895792.786083744.04

罚款、赔款利得3117992.732021941.143117992.73

索赔损失转回1186292.6710206786.861186292.67

捐赠利得128800.00-128800.00

非流动资产处置利得41493.0539884.1441493.05

其他923931.55369517.17923931.55

合计11482254.0414533922.0911482254.04

57.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失5809971.125511195.405809971.12

赔偿支出2322513.96952429.152322513.96

未决诉讼预计损失241996.39-241996.39

对外捐赠支出60000.00360000.0060000.00

其他1066222.01142852.981066222.01

合计9500703.486966477.539500703.48

81冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

58.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用36274871.9325126696.59

递延所得税费用-24313548.68-14094997.51

合计11961323.2511031699.08

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额125643303.02

按法定/适用税率计算的所得税费用18846495.45

子公司适用不同税率的影响3738359.93

调整以前期间所得税的影响3220667.98

非应税收入的影响-5210951.26

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2146835.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-8839865.32损的影响

本期确认前期暂时性差异的递延所得税资产-1959289.59本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

19449340.23

差异或可抵扣亏损的影响

研发支出加计扣除-19430269.32

所得税费用11961323.25

59.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到退回保证金41482792.4656211426.27

租金收入25014316.7934669117.40

财政资金12106148.3315077248.10

利息收入11356266.868914720.67

收到的非关联方往来款6651943.843001285.07

收到赔偿款2246739.022497389.05

82冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

差旅费返还款2155963.191834601.94

返还解冻资金20924320.43550487.90

其他3048070.464072381.79

合计124986561.38126828658.19

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

费用支出173808996.79202530612.54

支付保证金37902779.6550899935.96

差旅费借款7894695.208978717.58

账户冻结6236821.1921363555.30

银行手续费2901472.223533466.20

往来款项3439560.21181386.21

其他2841796.692935250.16

合计235026121.95290422923.95

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

现金股利40030942.2944342521.09

收回投资45841618.00-

处置权益性投资取得投资收益212428461.60-

合计298301021.8944342521.09

2）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

定期存款-本金268000000.00-

合计268000000.00-

3）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购建长期资产78719169.3189321945.50

定期存款-本金150000000.00-

83冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计228719169.3189321945.50

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

定期存款-本金150000000.00168000000.00

合计150000000.00168000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

供应链票据9964739.1555956005.87

售后回租融资租赁款2000000.006600000.00

票据贴现1598937.323119926.93

其他11480935.05-

合计25044611.5265675932.80

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付保理款20338159.5539502750.62

供应链票据47750000.0013629318.00

售后回租融资租赁租金款18074898.6010891978.68

应付租金3879173.066585497.64

手续费及其他660706.3480863.54

合计90702937.5570690408.48

84冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

60.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润113681979.7754174539.75

加：资产减值准备27575460.6414405692.66

信用减值损失17220602.2969732055.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

142519339.90135625135.60

生物资产折旧

使用权资产折旧5688436.3311340839.21

无形资产摊销14960016.8213570693.11

长期待摊费用摊销1844340.481545642.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-5010221.271184930.14

产的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）5768478.075471311.26

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-27205532.40-14073910.32

财务费用（收益以“-”填列）33022192.7337918133.57

投资损失（收益以“-”填列）-70351715.21-1106628.72递延所得税资产的减少（增加以“-”填

9896031.82-21471717.58

列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填-34209580.51864530.06

列）

存货的减少（增加以“-”填列）243070107.18-257408322.60经营性应收项目的减少（增加以“-”填

45124178.28-500972621.69

列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填-286439840.48424759029.78

列）

其他--

经营活动产生的现金流量净额237154274.44-24440667.74

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：——

85冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

现金的年末余额951579683.60670440335.98

减：现金的年初余额670440335.98921661803.17

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额281139347.62-251221467.19

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金951579683.60670440335.98

其中：库存现金28585.8870750.93

可随时用于支付的银行存款951551097.72670303450.55

可随时用于支付的其他货币资金-66134.50

可用于支付的存放中央银行款项--

现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

年末现金和现金等价物余额951579683.60670440335.98

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现项目本年金额上年金额金等价物的理由

定期存款50000000.00168000000.00预计持有到期

银行承兑汇票保证金15278927.2844200486.65保证金

保函保证金14925131.0241547977.10保证金

账户冻结6512838.0821578536.32冻结

应收银行利息406111.112321702.76预计持有到期

农民工工资户受限3190047.461731234.30专户专用

农民工保证金251006.121219297.00保证金

合计90564061.07280599234.13—

61.股东权益变动表项目无。

86冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

62.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——

其中：美元1654811.647.188411895447.99日元410505789.000.04623318978914.14

欧元17077.827.5257128522.55

应收账款——

其中：美元7240050.997.188452044382.54日元172489988.000.0462337974729.62

欧元650363.007.52574894436.83

英镑140443.589.07651274736.15应付账款

其中：美元344524.997.18842476583.44日元71058586.000.0462333285251.61

其他应付款——

其中：美元120594.097.1884866878.56日元34222156.100.0462331582192.94

63.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用1545658.271043053.19

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2052986.014114059.87计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租

--

赁费用（短期租赁除外）

转租使用权资产取得的收入--

与租赁相关的总现金流出5240197.618453910.59

售后租回交易现金流入2000000.006600000.00

售后租回交易现金流出3330252.6210891978.68

87冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

办公室及厂房11230884.64-

合计11230884.64-

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

人工成本91123015.98102598481.06

材料成本33426263.1620934040.54

折旧及摊销17272044.9314685194.95

其他13704991.5025968001.16

合计155526315.57164185717.71

其中：费用化研发支出155526315.57164185717.71

资本化研发支出--

七、合并范围的变更本年合并范围未发生变更。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册持股比例（%）主要经注册业务子公司名称资本（万取得方式营地地性质直接间接

元）大连冰山集团工程

30000.00大连大连安装100.00-投资设立

有限公司成都冰山制冷工程

1000.00成都成都服务业-51.00投资设立

有限公司大连冰山集团销售

1800.00大连大连贸易100.00-投资设立

有限公司大连冰山空调设备

8254.00大连大连工业100.00-投资设立

有限公司

88冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册持股比例（%）主要经注册业务子公司名称资本（万取得方式营地地性质直接间接

元）大连冰山嘉德自动

5070.07大连大连工业100.00-投资设立

化有限公司大连冰山菱设速冻

5757.87大连大连工业100.00-投资设立

设备有限公司武汉新世界制冷工

20000.00武汉武汉工业100.00-购买股权

业有限公司武汉新世界制冷空

3500.00武汉武汉安装-100.00投资设立

调工程有限公司武汉蓝宁能源科技

2200.00武汉武汉贸易-100.00购买股权

有限公司大连尼维斯冷暖技

8000.00大连大连工业55.00-购买股权

术有限公司大连冰山国际贸易

3000.00大连大连服务业100.00-购买股权

有限公司冰山松洋压缩机

44239.67大连大连工业100.00-购买股权（大连）有限公司冰山松洋冷机系统

10500.00大连大连工业100.00-购买股权（大连）有限公司冰山松洋制冷（大

21208.47大连大连工业100.00-购买股权

连）有限公司

1）公司对子公司的持股比例与表决权比例一致；

2）公司对子公司均持有半数以上表决权且能控制被投资单位。

（2）重要的非全资子公司公司无重要的非全资子公司。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

本年公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。

3.在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

89冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）对合营企主要业或联营注册业务性联营企业名称经营企业投资地质直接间接地的会计处理方法

大连冰山金属技术有限公司大连大连制造业49.00-权益法

1）公司在联营企业的持股比例与表决权比例一致；

2）公司无持有20%或以上表决权但不具有重大影响的联营企业。

（2）重要的联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额项目大连冰山金属技术有限公司

流动资产256248904.13

其中：现金和现金等价物80025332.42

非流动资产42099190.29

资产合计298348094.42

流动负债60317579.55

非流动负债-

负债合计60317579.55

净资产合计238030514.87

其中：少数股东权益-

归属于母公司股东权益238030514.87

按持股比例计算的净资产份额116634952.28

调整事项-

--商誉19269770.94

--内部交易未实现利润-

--其他-

对联营企业权益投资的账面价值135904723.22

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值-

营业收入432254731.20

财务费用-2035716.59

所得税费用9817260.94

净利润58136954.23

90冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额项目大连冰山金属技术有限公司

终止经营的净利润-

其他综合收益-

综合收益总额58136954.23

本年度收到的来自联营企业的股利30759188.94（续表）

年初余额/上年发生额大连富士冰山自项目江苏晶雪节能科技大连冰山金属技动售货机有限股份有限公司术有限公司公司

流动资产279515256.771513841724.68334413727.30

其中：现金和现金等价物18195178.30151387053.19163.052.296.71

非流动资产190659275.57301638618.7638148931.23

资产合计470174532.341815480343.44372562658.53

流动负债300289317.09943431015.2258315558.14

非流动负债32367401.3840353776.15-

负债合计332656718.47983784791.3758315558.14

净资产合计137517813.87831695552.07314247100.39

其中：少数股东权益-274736.66-

归属于母公司股东权益137517813.87831420815.41314247100.39按持股比例计算的净资产

67383728.80123964843.58153981079.19

份额

调整事项---

--商誉226689.2920390060.3319269770.94

--内部交易未实现利润---

--其他---对联营企业权益投资的账

67610418.09144354903.91173250850.13

面价值存在公开报价的联营企业

---权益投资的公允价值

营业收入209845287.101152098034.96464881380.24

财务费用11084822.851934530.46-2682355.04

91冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额大连富士冰山自项目江苏晶雪节能科技大连冰山金属技动售货机有限股份有限公司术有限公司公司

所得税费用-353797.354996495.3310449723.61

净利润-85684074.8538019504.8363729802.01

终止经营的净利润---

其他综合收益---

综合收益总额-85684074.8538019504.8363729802.01本年度收到的来自联营企

-1610172.0033134422.30业的股利

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

年末余额/本年初余额/上项目年发生额年发生额

联营企业——

投资账面价值合计346068692.14136058775.37

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润-7939529.153826157.59

--其他综合收益--

--综合收益总额-7939529.153826157.59

（4）联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制无。

（5）与联营企业投资相关的或有负债无。

92冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年计入与资本年

会计科本年新增补营业本年转入其他产/收年初余额其他年末余额目助金额外收收益金额益相变动入金关额与资递延收

82920764.61--5671105.18-77249659.43产相

益关与资

递延收产/收

15353503.19684168.00-2553850.33-13483820.86

益益相关

合计98274267.80684168.00-8224955.51-90733480.29—

2.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益19798839.7112002208.32

十、与金融工具相关风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括借款、应收款项、应付款项、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

93冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、欧元、港币和英镑）依然存在外汇风险。本集团财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本年度本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。截至2024年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目2024年12月31日2024年1月1日

货币资金-美元11895447.995900837.69

货币资金-日元18978914.145352282.10

货币资金-欧元128522.55346986.51

货币资金-港币-84495.39

应收账款-美元52044382.5450158313.38

应收账款-英镑1282811.66-

应收账款-日元7974729.623847098.27

应收账款-欧元4894436.835426571.06

应付账款-美元2476583.447966726.35

应付账款-日元3285251.611794696.33

其他应付账款-日元1582192.94-本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为686000000.00元

（2023年12月31日：799100000.00元）。

本集团财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

94冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）价格风险

本集团面临的价格风险主要为商品价格风险。本集团按市场价格销售产品，随着国家经济进入“新常态”，制造行业受较大的经济下行压力，大宗材料价格剧烈波动对本集团经营有一定影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本集团持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本集团采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：262076417.63元，占本公司应收账款及合同资产总额的11.46%。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2024年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为71187万元，（2023年12月31日：61830万元）其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币71187万元（2023年12月31日：61830万元）。

1）本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日金额单位：万元

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金104214.37104214.37

95冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应收票据35285.4935285.49

应收账款149223.43149223.43

应收款项融资38207.3338207.33

其他应收款4574.844574.84

合同资产18476.0918476.09

其他流动资产2763.642763.64

其他非流动金融资产168.39168.39

长期应收款5.937.590.4814.00金融负债

短期借款16728.3416728.34

应付票据56911.7456911.74

应付账款160138.18160138.18

其他应付款22682.8122682.81

应付职工薪酬14673.4714673.47

应交税费3027.663027.66一年内到期的非流动

16142.1116142.11

负债

长期借款44134.654000.006600.0054734.65

租赁负债346.79637.44922.961907.19

长期应付款554.87690.271245.14

2.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产性已转移金融资产终止确认情终止确认情况的转移方式质金额况判断依据已经转移了其几信用等级高的银行

票据背书386371303.27终止确认乎所有的风险和承兑汇票报酬已经转移了其几信用等级高的银行

票据贴现33231779.38终止确认乎所有的风险和承兑汇票报酬

96冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）已转移金融资产性已转移金融资产终止确认情终止确认情况的转移方式质金额况判断依据保留了其几乎所非高信用等级的银

票据背书/票有的风险和报

行承兑汇票和商业174902890.29未终止确认

据贴现酬，包括与其相承兑汇票关的违约风险已经转移了其几

保理应收账款13478950.00终止确认乎所有的风险和报酬

合计—607984922.94——

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资产与终止确认相关项目式金额的利得或损失信用等级高的银行

票据背书386371303.27-承兑汇票信用等级高的银行

票据贴现33231779.38-89454.91承兑汇票

应收账款不符追索权的保理13478950.00-

合计—433082032.65-89454.91

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

第一层次

项目第二层次公允价第三层次公允公允价值合计值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量————

（一）应收款项融资-382073283.27-382073283.27

（二）其他非流动金融资产--1683852.591683852.59

持续以公允价值计量的资产总额-382073283.271683852.59383757135.86

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

97冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团列入第二层次公允价值计量的金融工具为持有的以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的银行承兑汇票（应收款项融资），本集团持有的银行承兑汇票行主要为信用等级较高的大型商业银行，因剩余到期期限较短，信用风险极低，资产负债表日，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息本集团对国泰君安投资管理股份有限公司及武汉钢电股份有限公司的投资截止2024年末账面价值1683852.59元。根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定，在其他非流动金融资产投资列报。考虑到上述股权不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得，对上述股权公允价值取成本价并考虑对公允价值的影响因素。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可

观察参数敏感性分析无。

6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确

定转换时点的政策无。

7.本年内发生的估值技术变更及变更原因无。

8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况母公司母公司注册资对本公对本公业务性本母公司名称注册地司的持司的表

质（万股比例决权比

元）

(%)例(%)

大连冰山集团有限公司大连市工业1585820.2720.27

注：大连冰山集团有限公司注册地址位于大连经济技术开发区辽河东路106号，为中外合资有限责任公司，法定代表人为纪志坚，实收资本15858万元人民币，营业

98冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期限自1985年7月3日至2035年7月2日。公司经营范围：工业制冷产品、冷冻冷藏产品、大中小空调产品、石化装备产品、电子电控产品、家用电器产品、环保设备产品等领域产品的研制、开发、制造、销售、服务及安装（涉及行政许可的须凭许可证经营）。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的联营企业”相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称与本企业关系大连富士冰山自动售货机有限公司本公司联营企业大连富士冰山自动售货机销售有限公司本公司联营企业江苏晶雪节能科技股份有限公司本公司联营企业

菱重冰山制冷（大连）有限公司本公司联营企业大连本庄化学有限公司本公司联营企业大连冰山金属技术有限公司本公司联营企业大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司本公司联营企业

松芝大洋冷热技术（大连）有限公司本公司联营企业大连冰山集团华逸达商业保理有限公司本公司联营企业的子公司大连晶雪节能科技有限公司本公司联营企业的子公司上海晶雪节能科技有限公司本公司联营企业的子公司江苏晶雪节能环境工程有限公司本公司联营企业的子公司

松芝大洋新能源汽车零部件（长春）有限公司本公司联营企业的子公司武汉斯卡夫动力控制设备有限公司本公司子公司的联营企业

（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系松下控股株式会社直接或间接控制的公司受一方控制或重大影响的企业三洋电机株式会社受一方控制或重大影响的企业大连斯频德环境设备有限公司受一方控制或重大影响的企业

林德加氢站设备（大连）有限公司受一方控制或重大影响的企业大连神通电气有限公司受一方控制或重大影响的企业

99冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系大连富士冰山智控系统有限公司受一方控制或重大影响的企业

BAC大连有限公司 受一方控制或重大影响的企业大连冰山慧谷发展有限公司受一方控制或重大影响的企业大连冰山帕特技术有限公司受同一最终控制方控制的企业

冰山松洋生物科技（大连）有限公司受同一最终控制方控制的企业

冰山技术服务（大连）有限公司受同一最终控制方控制的企业

冰山松洋冷链（大连）股份有限公司受同一最终控制方控制的企业受同一最终控制方控制的企业的子

冰山松洋冷链设备（武汉）有限公司公司大连康养产业集团有限公司本公司董事担任该公司董事大连市国有资产投资经营集团有限公司关联自然人担任该公司董事

注：松下控股株式会社直接或间接控制的公司系合并统计，包括 PanasonicAppliances Air-Conditioning Malaysia Sdn.Bhd.、Panasonic Cold Chain Poland Sp. Z O.O.、

Panasonic Connect Co.Ltd.Media Entertainment Business Division、Panasonic Corporation、

Panasonic Corporation Appliances Company Heating＆Cooling Solutions Bd Commercial Air-

Conditionin 、 Panasonic Corporation Appliances Company 松 下 日 本 、 Panasonic

Corporation Heating & Ventilation A/C Company Heating And Cooling Devices Business

Division、Panasonic Corporation Heating & Ventilation Ac Company Commercial Equipment

Solutions Business Division、Panasonic Do Brasil Limitada Miami Branch、Panasonic

Heating And Ventilation Air-Conditioning CzechS.R.O.、Panasonic Hong Kong Co.Ltd.、

Panasonic India Pvt Ltd (Apin)、Panasonic Industrial Devices Sales Company Of America、

Panasonic Industrial Devices Sales Taiwan Co.Ltd. 、 Panasonic Industrial Devices

Sales(M)Sdn Bhd、Panasonic Industry Europe Gmbh、Panasonic Industry Sales Asia Pacific、

Panasonic Life Solutions India Private Limited、Panasonic Operational Excellence Co.Ltd.、

Panasonic Operational Excellence Co.Ltd.（Pex）、Panasonic Taiwan Co.Ltd.、Panasonic

A.P.Sales (Thailand)Co.Ltd、Panasonic Corporation、Panasonic Corporation Appliances

Company、广州松下空调器有限公司、杭州松下马达有限公司、上海松下微波炉有限

公司、松下 ap 空调·制冷设备机器株式会社、松下采购（中国）有限公司、松下电器（中国）有限公司上海分公司、松下电器产业株式会社（Pc）、松下电器机电(中国）

有限公司、松下电器全球采购（中国）有限公司、松下电器研究开发（苏州）有限公

司大连分公司、松下电子部品（江门）有限公司、松下家电（中国）有限公司、松下万宝（广州）压缩机有限公司、台湾松下电气股份有限公司、新加坡 panasonic Cold

Chain Asia、中国台湾 panasonic Sales Taiwan Co Ltd、、中国台湾 panasonic Taiwan CoLtd。

100冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

大连冰山金属技术有限公司采购商品62734659.7463809032.17

冰山松洋冷链（大连）股份有限公司采购商品58961755.2240499927.26

江苏晶雪节能科技股份有限公司采购商品35868159.3328067092.90

松下控股株式会社直接或间接控制的公司采购商品26696668.0113763555.55

冰山技术服务（大连）有限公司采购商品21254763.305575811.09

大连本庄化学有限公司采购商品14418121.7610305185.60

大连冰山帕特技术有限公司采购商品14257101.8410775437.38

大连神通电气有限公司采购商品10593486.971680077.95

BAC大连有限公司 采购商品 9499080.31 18579088.19

大连斯频德环境设备有限公司采购商品1168153.45780949.56

大连富士冰山智控系统有限公司采购商品970858.765029475.45

大连冰山慧谷发展有限公司采购商品161184.4880441.60

冰山松洋生物科技（大连）有限公司采购商品93428.304466987.61

三洋电机株式会社接受劳务79389.431621316.09

大连富士冰山自动售货机销售有限公司采购商品68141.5935398.23

冰山松洋冷链（大连）股份有限公司接受劳务59669.09-

上海晶雪节能科技有限公司采购商品53008.85-

大连晶雪节能科技有限公司采购商品28300.88-

大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司采购商品15337.41-

大连富士冰山自动售货机有限公司采购商品9597.63505497.50

大连冰山集团有限公司采购商品943.40-

冰山技术服务（大连）有限公司接受劳务-2011933.16

大连冰山慧谷发展有限公司接受劳务-47169.81

大连冰山集团有限公司接受劳务-24452.83

合计—256991809.75207658829.93

101冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）销售商品/提供劳务关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

松下控股株式会社直接或间接控制的公司销售商品294094000.19285292151.76

冰山松洋冷链（大连）股份有限公司销售商品124892254.77138639729.84

BAC大连有限公司 销售商品 102516304.77 69977098.57

冰山技术服务（大连）有限公司销售商品53199272.2032203558.67

大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司销售商品13053097.35-

冰山松洋冷链设备（武汉）有限公司销售商品12938062.52-

大连富士冰山自动售货机有限公司销售商品9294419.1416843047.06

大连康养产业集团有限公司销售商品6653136.22-

菱重冰山制冷（大连）有限公司销售商品5359262.297181290.12

冰山松洋生物科技（大连）有限公司销售商品3226307.144522436.41

大连本庄化学有限公司销售商品2416987.781863564.01

大连冰山帕特技术有限公司销售商品2306804.621742813.23

大连斯频德环境设备有限公司销售商品1256946.193665307.02

大连冰山慧谷发展有限公司销售商品531283.9913402551.72

大连富士冰山智控系统有限公司提供劳务417570.36414608.77

大连神通电气有限公司销售商品412111.48120092.03

大连富士冰山智控系统有限公司销售商品209722.13153752.97

大连冰山金属技术有限公司销售商品163716.81-

大连晶雪节能科技有限公司销售商品85702.8896698.39

林德加氢站设备（大连）有限公司销售商品67265.46794939.42

大连冰山慧谷发展有限公司提供劳务-141509.43

大连冰山集团有限公司提供劳务-43018.86

大连冰山集团有限公司销售商品-26445.02

合计—633094228.29577124613.30

（3）关联租赁情况

1）出租情况

租赁资产种本年确认的租上年确认的租承租方名称类赁收入赁收入

大连冰山慧谷发展有限公司土地、房屋9013347.569013347.56

102冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁资产种本年确认的租上年确认的租承租方名称类赁收入赁收入

菱重冰山制冷（大连）有限公司厂房3809523.803809523.80

林德加氢站设备（大连）有限公司厂房2792899.622360040.71

厂房、职工

冰山松洋冷链（大连）股份有限公司1760363.322160513.31宿舍

办公室、厂松下控股株式会社直接或间接控制的公

房及职工宿763337.161483508.26司舍办公室及厂

大连冰山帕特技术有限公司846330.36194954.13房办公室及厂

大连晶雪节能科技有限公司784927.88784927.88房

武汉斯卡夫动力设备控制有限公司厂房721045.88721045.88办公室及厂

冰山技术服务（大连）有限公司310725.81355081.77房

大连冰山集团有限公司办公室66055.0566055.05

大连斯频德环境设备有限公司办公室5284.4020069.72

2）承租情况

租赁资产支付的租金出租方名称种类本年发生额上年发生额大连冰山集团华慧达融资租赁有限公

固定资产573090.2425173657.70司

冰山松洋冷链（大连）股份有限公司厂房2456952.29-（续表）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额大连冰山集团华慧达

69055.292067080.20--

融资租赁有限公司冰山松洋冷链（大

378902.66---

连）股份有限公司

103冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）短期承租情况租赁资产本年确认的租上年确认的租出租方名称种类赁费用赁费用

大连市国有资产投资经营集团有限公司土地873740.74873740.74

（5）关联担保情况国开发展基金有限公司对公司的冷链绿色智能装备及服务产业化基地项目给予支持，向公司控股股东冰山集团提供专项基金，详细见“五、33.长期借款”。

（6）关联方资金拆借关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入

大连冰山集团有限公司160000000.002016-3-142026-3-13项目资金投入大连冰山集团华慧达融

13805309.732021-11-102026-11-9售后回租

资租赁有限公司大连冰山集团华慧达融

6600000.002023-2-242025-2-23售后回租

资租赁有限公司大连冰山集团华慧达融

2000000.002024-1-242026-1-23售后回租

资租赁有限公司大连冰山集团华慧达融

8600000.002024-7-262026-7-25售后回租

资租赁有限公司大连冰山集团华逸达商

8000000.002024-1-192026-1-18保理

业保理有限公司大连冰山集团华逸达商

1000000.002024-6-192026-6-18保理

业保理有限公司大连冰山集团华逸达商

6400000.002024-7-312028-7-30保理

业保理有限公司大连冰山集团华逸达商

1000000.002024-7-262026-7-25保理

业保理有限公司大连冰山集团华逸达商

1200000.002024-8-262026-8-25保理

业保理有限公司大连冰山集团华逸达商

3000000.002024-9-142025-9-13保理

业保理有限公司大连冰山集团华逸达商

2564370.382024-10-232025-10-22保理

业保理有限公司大连冰山集团华逸达商

1800000.002024-10-312026-10-30保理

业保理有限公司

104冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称拆借金额起始日到期日备注大连冰山集团华逸达商

3000000.002024-11-152025-11-14保理

业保理有限公司大连冰山集团华逸达商

6000000.002024-12-152025-11-15保理

业保理有限公司大连冰山集团华逸达商

4000000.002024-12-272025-12-26保理

业保理有限公司

拆出-———

（7）关联方资产转让、债务重组情况关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

三洋电机株式会社购买联营企业股权-87171300.00

松下电器（中国）有限公司购买联营企业股权-58114200.00

合计—-145285500.00

（8）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计5140400.005033700.00

（9）其他关联交易无。

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款冰山松洋冷链（大连）股份有限公司70233768.675769841.07

应收账款 BAC大连有限公司 29726955.86 2086832.30应收账款松下控股株式会社直接或间接控制的公

23124134.38692390.83

司

应收账款冰山松洋冷链设备（武汉）有限公司9290724.88653141.38

应收账款冰山技术服务（大连）有限公司8120883.28570086.01

应收账款大连冰山慧谷发展有限公司7476477.331390028.46

应收账款大连富士冰山自动售货机有限公司5051832.96354638.67

应收账款大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司4224312.50296546.74

105冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款菱重冰山制冷（大连）有限公司3105512.32218006.97

应收账款冰山松洋生物科技（大连）有限公司2265320.79246626.01

应收账款大连康养产业集团有限公司1693997.95118918.66

应收账款林德加氢站设备（大连）有限公司786500.99223828.69

应收账款大连斯频德环境设备有限公司765477.3153736.51

应收账款大连富士冰山智控系统有限公司54200.007850.40

应收账款大连神通电气有限公司50652.003555.77

应收账款江苏晶雪节能科技股份有限公司3570.001051.32

其他应收款冰山技术服务（大连）有限公司400000.0014640.00

其他应收款冰山松洋冷链（大连）股份有限公司260719.0918302.48

合同资产大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司432562.5030365.89

合同资产大连冰山金属技术有限公司9250.00649.35

合同资产大连康养产业集团有限公司1000.0070.20

预付账款大连神通电气有限公司11949284.99-

预付账款大连富士冰山智控系统有限公司2127955.54-松下控股株式会社直接或间接控制的公

预付账款1632646.65-司

预付账款冰山技术服务（大连）有限公司1327651.07-

预付账款 BAC大连有限公司 216202.86 -

预付账款大连冰山慧谷发展有限公司23888.59-（续表）年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款冰山松洋冷链（大连）股份有限公司84045272.254997695.76

应收账款 BAC大连有限公司 28426981.24 1995574.08松下控股株式会社直接或间接控制的公

应收账款12595875.91174589.96司

应收账款大连冰山慧谷发展有限公司10199546.41807170.38

应收账款大连富士冰山自动售货机有限公司6270661.55440200.44

应收账款菱重冰山制冷（大连）有限公司3390197.07237991.83

106冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款冰山松洋生物科技（大连）有限公司2791425.71200691.99

应收账款大连冰山帕特技术有限公司1606085.4452796.80

应收账款大连斯频德环境设备有限公司1072064.5675258.93

应收账款冰山技术服务（大连）有限公司965375.2267769.34

应收账款林德加氢站设备（大连）有限公司909470.99139380.02

应收账款大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司138450.009719.19

应收账款大连富士冰山智控系统有限公司54200.006410.69

其他应收款冰山技术服务（大连）有限公司100000.00100000.00

其他应收款大连富士冰山自动售货机有限公司48000.007608.00

其他应收款武汉斯卡夫动力控制设备有限公司4287.61156.93

预付账款江苏晶雪节能科技股份有限公司4088975.80-松下控股株式会社直接或间接控制的公

预付账款1152192.68-司

预付账款冰山松洋冷链（大连）股份有限公司636235.00-

预付账款 BAC大连有限公司 216191.11 -

预付账款大连富士冰山自动售货机有限公司176869.45-

预付账款大连富士冰山自动售货机销售有限公司77000.00-

预付账款冰山技术服务（大连）有限公司74297.11-

预付账款大连冰山帕特技术有限公司13806.00-

合同资产大连冰山慧谷发展有限公司550000.0038610.00

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款江苏晶雪节能科技股份有限公司51228592.3165052640.75

应付账款冰山松洋冷链（大连）股份有限公司18271180.0310067451.24

应付账款 BAC大连有限公司 14755585.47 21731458.82

应付账款大连冰山金属技术有限公司11802602.369745165.83

应付账款大连本庄化学有限公司7135583.646672533.86

应付账款大连冰山帕特技术有限公司4717413.126266070.43

应付账款江苏晶雪节能环境工程有限公司2026200.002896300.00

应付账款大连神通电气有限公司1758722.25-

107冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额松下控股株式会社直接或间接控制的公

应付账款1167608.32864418.25司

应付账款冰山技术服务（大连）有限公司742017.35126241.74

应付账款大连斯频德环境设备有限公司498527.44794006.00

应付账款大连富士冰山智控系统有限公司322272.97502571.47

应付账款江苏晶雪节能科技有限公司207616.60-

应付账款大连富士冰山自动售货机有限公司5907.73-

其他应付款大连冰山集团华逸达商业保理有限公司7986275.1115000000.00

其他应付款大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司5500000.007407941.90松下控股株式会社直接或间接控制的公

其他应付款3416919.143273305.50司

其他应付款大连市国有资产投资经营集团有限公司434356.75-

其他应付款大连晶雪节能科技有限公司70000.00-

其他应付款三洋电机株式会社63232.42-

其他应付款冰山技术服务（大连）有限公司14946.50104625.50

其他应付款冰山松洋冷链（大连）股份有限公司-91779.71

其他应付款江苏晶雪节能科技股份有限公司-70000.00一年内到期的

大连冰山集团华逸达商业保理有限公司9107732.23-非流动负债一年内到期的

大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司5898294.4825140961.04非流动负债

长期应付款大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司2649273.5610331937.30

长期应付款大连冰山集团华逸达商业保理有限公司1557654.53-

短期借款大连冰山集团华逸达商业保理有限公司3790267.282976345.47松下控股株式会社直接或间接控制的公

合同负债132587.77313952.83司

合同负债大连富士冰山智控系统有限公司38509.12-

合同负债冰山松洋冷链（大连）股份有限公司15258.8135605.27

合同负债大连本庄化学有限公司10626.23-

合同负债冰山技术服务（大连）有限公司-2337426.58

合同负债林德加氢站设备（大连）有限公司-2138974.27松下控股株式会社直接或间接控制的公

其他流动负债12003.2035021.95司

108冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

其他流动负债大连富士冰山智控系统有限公司5006.18-

其他流动负债冰山松洋冷链（大连）股份有限公司1983.644628.68

其他流动负债大连本庄化学有限公司1381.41-

其他流动负债林德加氢站设备（大连）有限公司-319616.84

其他流动负债冰山技术服务（大连）有限公司-303865.45

租赁负债大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司-656980.83

4.关联方承诺无。

5.其他无。

十三、股份支付无。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项无。

2.或有事项

截至2024年12月31日，本集团融资租赁承担的担保义务本公司以融资租赁的方式销售冷水机组及热泵设备给山东节创能源科技有限公司（“山东节创”），三方签订购买合同及融资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，山东节创为承租人，合同总价为699.80万元。山东节创已付10%首付款，剩余629.82万元为合同项下标的金额。如果承租人延迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。山东节创股东及相关自然人向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至2024年12月31日，本公司对该项融资租赁承担担保义务的余额为201.19万元。

本公司以融资租赁的方式销售冷库设备给浏阳中节科技投资有限公司（“浏阳中节”），三方签订购买合同及融资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，浏阳中节为承租人，合同总价为983.10万元，如果承租人延迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。浏阳中节股东及相关自然人向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至2024年12月31日，本公司对该项融资

109冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁承担担保义务的余额为212.90万元。

本公司以融资租赁的方式销售制冷设备、空调和生产线设备给陕西伊明食品股份

有限公司（“陕西伊明”），三方签订购买合同及融资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，陕西伊明为承租人，合同总价为2823.11万元，如果承租人延迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。陕西伊明股东及相关自然人向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至2024年12月31日，本公司对该项融资租赁承担担保义务的余额为813.50万元。

本公司子公司大连冰山菱设速冻设备有限公司（“冰山菱设”）以融资租赁的方

式销售制冷设备给吉林省福玉农业科技有限公司(“吉林福玉”)，三方签订购买合同及融资租赁合同，冰山菱设为卖出方，华慧达为买入人及出租人，吉林福玉为承租人，合同总价为2050.00万元，如果承租人延迟支付租金，冰山菱设需承担垫付租金和回购责任。吉林福玉股东及相关自然人向冰山菱设出具了以冰山菱设为受益人，无条件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务冰山菱设为其担保的全部债务。截至2024年12月31日，冰山菱设对该项融资租赁承担担保义务的余额为1075.12万元。

截至2024年12月31日，本集团融资租赁承担担保义务的余额合计为2302.71万元，未发生因承租人违约而需本集团承担担保责任的情况。

截至2024年12月31日，除上述事项外，本集团无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项无。

2.利润分配情况

项目内容

拟分配的利润或股利42160625.35本公司2025年4月22日十届三次董事会议审议

通过了2024年度利润分配预案，按照总股本经审议批准宣告发放的利润或股利843212507股为基数，向全体股东每10股派现金股利 0.5元（含税），B股现金股利折算为港币支付。

3.销售退回

本集团在资产负债日后未发生重要销售退回情况。

110冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.前期差错更正和影响

本集团本年无前期会计差错更正事项。

2.债务重组

本集团本年无重大债务重组事项。

3.资产置换

（1）非货币性资产交换本集团本年无重大非货币性资产交换事项。

（2）其他资产置换本集团本年无资产置换事项。

4.年金计划

本集团无年金计划。

5.终止经营

本集团本年未发生终止经营。

6.分部信息

本集团管理层按地理区域将公司分成东北、华中两个分部。东北分部包括公司本部和注册地在大连的子公司；华中分部包括成都冰山制冷工程有限公司、武新制冷及

其子公司武汉新世界制冷空调工程有限公司、武汉蓝宁能源科技有限公司。

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

111冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以经营分部为基础确定报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）本年度报告分部的财务信息项目东北分部华中分部抵销合计

营业收入4844889579.60223444799.45-537187170.074531147208.98

营业成本4076891799.35212571959.31-525655542.473763808216.19

其中：资产减值损

-19229984.12-8707129.61361653.09-27575460.64失信用减值损

-17221525.83-4450358.424451281.96-17220602.29失折旧费和摊

136361622.9410017634.57-149150.00146230107.51

销费

三、对联营企业的

----投资收益

四、利润总额247351049.26-15817862.84-105889883.40125643303.02

五、所得税费用9975816.20627028.441358478.6111961323.25

六、净利润237375233.06-16444891.28-107248362.01113681979.77

七、资产总额10087183612.11443956681.39-2902824806.157628315487.35

八、负债总额4751720458.28373083443.78-685597870.154439206031.91

（3）其他说明无。

7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本集团本年无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）252493482.65457075717.70

1-2年168666036.29124339052.45

2-3年55975990.7058073083.27

3年以上148746595.23109679441.52

其中：3-4年38330982.8749782646.14

112冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

4-5年55105024.022186288.76

5年以上55310588.3457710506.62

合计625882104.87749167294.94

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账

625882104.87100.00158917243.1525.39466964861.72

准备

（1）以账龄作

为信用风险特征474142917.6075.76158917243.1533.52315225674.45组合

（2）合并范围

151739187.2724.24--151739187.27

内关联方

合计625882104.87100.00158917243.1525.39466964861.72（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账

749167294.94100.00136234112.0318.18612933182.91

准备

（1）以账龄作

为信用风险特征492240628.8665.71136234112.0327.68356006516.83组合

（2）合并范围

256926666.0834.29--256926666.08

内关联方

合计749167294.94100.00136234112.0318.18612933182.91

113冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内179204272.9012580139.967.02

1-2年90216058.7715102168.2416.74

2-3年55975990.7017257397.9330.83

3-4年38330982.8718908673.8549.33

4-5年55105024.0239758274.8372.15

5年以上55310588.3455310588.34100.00

合计474142917.60158917243.15—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额转销类别年初余额收回或年末余额计提或核其他转回销坏账准

136234112.0322667304.12--15827.00158917243.15

备

合计136234112.0322667304.12--15827.00158917243.15

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

267902529.92元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例42.80%，相应计提

的坏账准备年末余额汇总金额42061046.61元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利100000000.00110000000.00

其他应收款28957016.2228883665.74

合计128957016.22138883665.74

2.1应收股利

（1）应收股利分类

114冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目（或被投资单位）年末余额年初余额

冰山松洋压缩机（大连）有限公

100000000.00110000000.00

司

合计100000000.00110000000.00

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款20032160.0020260866.63

保证金7181055.118478407.11

备用金904835.68580451.46

其他1306589.74-

合计29424640.5329319725.20

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）4758618.793049940.86

1-2年1177004.633316384.23

2-3年1805617.001315000.00

3年以上21683400.1121638400.11

其中:3-4年115000.0020210000.00

4-5年20210000.00229835.11

5年以上1358400.111198565.00

合计29424640.5329319725.20

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏

-----账准备按组合计提坏

29424640.53100.00467624.311.5928957016.22

账准备

115冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

（1）以账龄作

为信用风险特9392480.5331.92467624.314.988924856.22征组合

（2）合并范围

20032160.0068.08--20032160.00

内关联方

合计29424640.53100.00467624.311.5928957016.22（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏

-----账准备按组合计提坏

100.00436059.461.4928883665.74

账准备29319725.20

（1）以账龄作

为信用风险特9319725.2031.79436059.464.688883665.74征组合

（2）合并范围

20000000.0068.21--20000000.00

内关联方

合计29319725.20100.00436059.461.4928883665.74

1）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4726458.79172988.393.66

1-2年1177004.6343078.373.66

2-3年1805617.0066085.583.66

3-4年115000.004209.003.66

4-5年210000.007686.003.66

116冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上1358400.11173576.9712.78

合计9392480.53467624.31—

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日

287321.36-148738.10436059.46

余额

2024年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提51737.9551737.95

本年转回20173.1020173.10本年转销本年核销其他变动

2024年12月31

339059.31128565.00.467624.31日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回其他销其他应收

款坏账准436059.4651737.9520173.10--467624.31备

合计436059.4651737.9520173.10--467624.31

117冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）武汉新世界制冷

往来款20000000.004-5年67.97-工业有限公司大连德泰港华燃

其他保证金1100000.005年以上3.7440260.00气有限公司新疆晶晖新材料

投标保证金800000.001-2年2.7229280.00有限公司内蒙古大全新能

投标保证金800000.002-3年2.7229280.00源有限公司大连永盛五金机

其他680400.001年以内2.3124902.64电有限公司

合计—23380400.00—79.46123722.64

3.长期股权投资

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2432830861.29-2432830861.29

对联营、合营企业投资473699761.22-473699761.22

合计2906530622.51-2906530622.51（续表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2416830861.29-2416830861.29

对联营、合营企业投资513550283.58-513550283.58

合计2930381144.87-2930381144.87

118冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）对子公司投资减值准本年增减变动年初余额年末余额（账面减值准备被投资单位备年初（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他价值）年末余额余额

大连冰山集团工程有限公司293749675.77-----293749675.77-

大连冰山集团销售有限公司20722428.15-----20722428.15-

大连冰山空调设备有限公司53272185.00-16000000.00---69272185.00-

大连冰山嘉德自动化有限公司50638361.52-----50638361.52-

大连冰山菱设速冻设备有限公司59356051.19-----59356051.19-

大连尼维斯冷暖技术有限公司48287589.78-----48287589.78-

武汉新世界制冷工业有限公司184674910.81-----184674910.81-

大连冰山国际贸易有限公司71537064.86-----71537064.86-

冰山松洋压缩机（大连）有限公司1380455603.23-----1380455603.23-

冰山松洋冷机系统（大连）有限公司108851490.98-----108851490.98-

冰山松洋制冷（大连）有限公司145285500.00-----145285500.00-

合计2416830861.29-16000000.00---2432830861.29-

119冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动被投资年初余额（账面减值准备年年末余额（账面减值准备追加权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减单位价值）初余额减少投资其他价值）年末余额投资的投资损益益调整益变动股利或利润值准备联营企业

大连本庄化学有限公司8160024.36---302081.37-----8462105.73-松芝大洋冷热技术（大

57579975.00----4257688.27-----53322286.73-

连）有限公司大连富士冰山自动售货

67610418.09----514319.31-----67096098.78-

机有限公司

菱重冰山制冷（大连）

16543655.54---202819.43-----16746474.97-

有限公司大连富士冰山自动售货

------------机销售有限公司江苏晶雪节能科技股份

144354903.91---4400840.64--3220344.00--145535400.55-

有限公司大连冰山金属技术有限

173250850.13--34931610.0028344672.03--30759188.94--135904723.22-

公司大连冰山集团华慧达融

46050456.55---1218624.64--636409.95--46632671.24-

资租赁有限公司

合计513550283.58--34931610.0029697030.53--34615942.89--473699761.22-

120冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务659943953.87583283354.161075630556.46894335541.56

其他业务36515698.2021115829.8771936541.2455064727.51

合计696459652.07604399184.031147567097.70949400269.07

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益106062894.23137049291.85

权益法核算的长期股权投资收益29697030.53-5506787.08

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益5400504.405782304.24

处置其他非流动金融资产取得的投资收益33277105.94-

银行承兑汇票贴现费用-159492.41-159560.15

债务重组收益-130005.76-

合计174148036.93137165248.86

6.其他无。

121冰山冷热科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-758256.80—计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

19490628.71—规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产60482638.34—生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-—

委托他人投资或管理资产的损益-—

对外委托贷款取得的损益-—

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-—单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4324906.64—

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

-—被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-—

非货币性资产交换损益-—

债务重组损益2154769.80—

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如辞退福利的支出等-6774379.53—因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-—

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-—

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变-—动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-—

交易价格显失公允的交易产生的收益-—

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-402140.00—

受托经营取得的托管费收入-—

除上述各项之外的其他营业外收入和支出8152168.63—

其他符合非经常性损益定义的损益项目-—

小计86670335.79—

减：所得税影响额10575731.10—

少数股东权益影响额（税后）27843.47—

合计76066761.22—

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