珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

珠海华金资本股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人邓华进、主管会计工作负责人睢静及会计机构负责人(会计主

管人员)蔡日凤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司已在本报告第三节“管理层讨论和分析”第十项“公司面临的风险和应对措施”章节中，对可能面临的风险及对策进行了描述，敬请广大投资者留意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................32

第七节债券相关情况............................................36

第八节财务报告..............................................37

3珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2、报告期内在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、载有公司法定代表人签署的2026年半年度报告原件。

4、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

4珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

华金资本/本公司/公司指珠海华金资本股份有限公司珠海国资委指珠海市人民政府国有资产监督管理委员会华发集团指珠海华发集团有限公司珠海科技集团指珠海科技产业集团有限公司华发科技指珠海华发科技产业集团有限公司水控集团指珠海水务环境控股集团有限公司力合科创指力合科创集团有限公司清华科技园指珠海清华科技园创业投资有限公司江苏产业园指江苏数字信息产业园发展有限公司力合环保指珠海力合环保有限公司华冠电容器指珠海华冠电容器股份有限公司中拓百川指北京中拓百川投资有限公司东营中拓指东营中拓水质净化有限公司财务公司指珠海华发集团财务有限公司铧盈投资指珠海铧盈投资有限公司华金投资指珠海华金创新投资有限公司

华金领盛指珠海华金领盛投资有限公司、华金投资子公司

华金领创指珠海华金领创基金管理有限公司、华金投资子公司

华金慧源指珠海华金慧源投资有限公司、华金投资子公司产业园公司指珠海华发科创产业园运营管理有限公司华金智汇湾指珠海华金智汇湾创业投资有限公司华金智行指珠海华金智行投资有限公司智汇湾创新中心指由珠海华金智汇湾创业投资有限公司投资建设的产业园

铧龙装饰指珠海铧龙装饰有限公司（原“珠海华发景龙建设有限公司”）

优必选 指 深圳市优必选科技股份有限公司（9880.HK）

索菱股份 指 深圳市索菱实业股份有限公司（002766.SZ）

尚太科技 指 石家庄尚太科技股份有限公司（001301.SZ）

石榴云医 指 石榴云医有限公司（POM.NASDAQ）

盛盈三号指珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）

本报告期/报告期指2026年半年度

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称华金资本股票代码000532

变更前的股票简称（如有）粤华电、力合股份股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称珠海华金资本股份有限公司

公司的中文简称（如有）华金资本

公司的外文名称（如有） Zhuhai Huajin Capital Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Huajin Capital

有）公司的法定代表人邓华进

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名曹海霞谭海雁广东省横琴粤澳深度合作区华金街58广东省横琴粤澳深度合作区华金街58联系地址

号横琴国际金融中心 33A 层 号横琴国际金融中心 33A 层

电话0756-36128080756-3612810

传真0756-36128120756-3612812

电子信箱 caohaixia@huajinct.com tanhaiyan@huajinct.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）247561859.49233595213.385.98%

归属于上市公司股东的净利润（元）52164072.4736285838.5443.76%归属于上市公司股东的扣除非经常性

51928217.6935972712.4344.35%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）115773515.37152446703.22-24.06%

基本每股收益（元/股）0.15130.105343.68%

稀释每股收益（元/股）0.15130.105343.68%

加权平均净资产收益率3.15%2.41%0.74%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2348971353.722319981558.751.25%

归属于上市公司股东的净资产（元）1645194160.181627991994.961.06%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损173467.90益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-9248.40以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出205352.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目750.00

减：所得税影响额97164.94

少数股东权益影响额（税后）37301.85

合计235854.78

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

7珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的项目为年初至报告期末享受的税费减免金额750元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外持有交易性金融资产、衍生

金融资产、交易性金融负债、衍生金融本公司经营范围包括:投资及资产管

负债产生的公允价值变动损益以及处置47877799.14理。本期公允价值变动来自于投资类交易性金融资产、衍生金融资产、交易子公司，系公司的经常性损益。

性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务公司主营业务包括投资与管理、电子器件制造、水质净化、科技园区运营等。根据中国上市公司协会《上市公司行业统计分类指引（2023 年 5 月）》标准，公司所属行业为“S91 综合”。2026 年上半年，面对复杂多变的外部环境及新旧动能转换的窗口机遇，公司秉持价值投资理念，以创新驱动为引擎，主动适应市场变化，各业务板块稳中有进。公司实现营业收入24756.19万元，较上年同期增长5.98%；实现归属于上市公司股东的净利润5216.41万元，较上年增长

43.76%，主要系公司持有的金融资产公允价值变动收益较上年同期增加，经营质效进一步提升：

1、投资与管理

该业务主要通过旗下铧盈投资、华金投资等专业子公司开展。其运作模式为：由公司下属子公司作为普通合伙人和管理人，与符合条件的有限合伙人共同成立合伙企业，以合伙企业的组织形式开展业务。公司的投资方向紧密契合国家产业政策，重点布局国家战略性新兴产业和未来产业领域，投资阶段以相对成熟的私募股权投资（PE）为主，同时也覆盖更具前瞻性的风险投资（VC）阶段。该业务的收入与利润模式清晰，主要包括管理费、咨询顾问费和投资收益等，是公司重要的利润来源。

报告期内，公司投资与管理业务在“募投管退”全链条上扎实推进，成效显著。公司旗下基金新增及追加投资项目数十个。其中，主导型基金聚焦半导体、人工智能、生物医药及新能源等核心赛道，密切跟进各领域发展形势，努力筑牢中长期价值释放基础；参与型基金多渠道挖掘优质成长标的，丰富投资资产梯队。通过加强风控合规审查和投后管理，助力投资项目发展目标兑现。灵活运用上市减持、老股转让及并购退出等多元化路径，资金回笼良好，资金流动性持续提升。持续深化与金融机构及区域资本的战略合作，存量基金持续扩容，并完成多只基金的认缴、实缴及备案落地等工作，为投资业务持续输送源头活水。2026年上半年，投资与管理业务营业收入实现7742.08万元，占2026年上半年营业收入的31.27%。

2、电子器件制造

公司的电子元器件制造业务以控股子公司华冠电容器为实施主体。华冠电容器是一家主要从事铝电解电容器生产和销售的国家高新技术企业。其产品主要应用于汽车电子、光伏、新能源、工业电气自动化以及 5G 通信设备和消费电子等领域，是下游高端制造产业链中不可或缺的关键电子元器件供应商。

报告期内，华冠电容器实现营业收入11787万元，同比增长20.2%，净利润1326万元，同比增长35.7%，营收与利润均保持稳定增长态势。业绩增长主要得益于客户结构向高附加值领域升级，成功切入汽车电子企业供应链；同时，成功申报发改委长期国债技改项目，有效支撑了产能扩容与设备更新。

3、污水处理

公司的环保业务以子公司力合环保为运营主体。力合环保主要采用市政环保领域成熟的 BOT（建设-运营-移交）和TOT（转让-运营-移交）商业模式从事污水处理业务。

报告期内，力合环保实现营业收入4260万元、净利润1458万元，因计费天数、扣减水量差异等客观因素影响，同比略有下降，但剔除该因素后营收与利润仍实现小幅增长，盈利能力保持稳定。报告期内，力合环保成功中标北区二期项目运营权并全面推进接收与试运行；启动实施智慧水务建设，为后续发展蓄力。

4、科技园区

9珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

以子公司珠海华金智汇湾创业投资有限公司为主要平台，核心业务是智汇湾创新中心的运营和管理服务。收入和利润主要来源于两方面：自有物业的租赁和销售，以及为入园企业提供融资对接、人才招募、创业交流及资源共享等全方位的产业增值服务。

报告期内，智汇湾创新中心紧扣科技创新与产业孵化主线，招商去化与运营服务取得积极进展，园区整体入驻率达

75%。核心亮点在于“AI+OPC”创客社区的崛起，促进了片区招商率的有效提升，吸引了超 30家 OPC 企业入驻，区域 AI

产业孵化标杆效应已然凸显。

二、核心竞争力分析

1、产融结合优势

粤港澳大湾区建设进入纵深推进阶段，在科技创新、产业升级、金融开放等领域释放新动能。公司依托大湾区建设带来的产业集聚效应，结合国家深化金融供给侧改革、推动金融服务实体经济的战略导向，围绕全国重点经济区域的产业升级机遇，挖掘具有高成长性的优质产业项目，拓展股权投资业务的广度与深度。经过业务积累，投资业务与实业经营、科技园区形成协同发展、相互促进的格局。公司依托股东方的综合实力和资源优势，以及与国内部分领先投资机构和产业集团建立的良好合作关系，发挥产融结合优势，提升投资业务的市场竞争力，为实业经营和园区运营创造条件。

2、管理人业务优势

公司建立了覆盖募、投、管、退等投资业务全流程的制度体系，构建了符合业务发展需要的规范、严谨、科学的投研体系；坚持实施“以研促投”策略，凭借长期行业研究积累和专业、专注、拼搏实干的投资团队，形成了投资业务的核心竞争力。旗下铧盈投资和华金领创持有私募股权投资基金管理人牌照，通过与合作伙伴组建私募股权投资基金开展项目投资，私募基金管理人品牌影响力不断提升。

3、技术和品牌优势

子公司华冠电容器是国内较早批量生产片式铝电解电容器的高新技术企业，国家专精特新“小巨人”企业，拥有省级铝电解电容器工程技术研究中心。公司建立了完备的质量管控体系，通过 ISO9001、ISO14001、QC080000 及 IATF16

949 等多项管理体系的认证，实验室通过 CNAS 认证，且多项产品通过 AECQ-200 认证。

4、特许经营权

子公司力合环保拥有特许经营权包括：珠海市吉大水质净化厂一期、二期30年（自2005年3月16日起），珠海市南区水质净化厂30年（自2007年6月1日起），东营市西城城北污水处理项目25年（自商业运营日2015年1月1日起）。截至报告期末，日污水处理能力13.8万吨。

5、科技园区

华金智汇湾创新中心项目占地面积3万平方米，总建筑面积约11.9万平方米，将充分发挥在核心产业的股权投资、孵化培育和战略合作等资源优势，着力打造企业创业创新全周期成长中心。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

10珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入247561859.49233595213.385.98%

营业成本142414781.77129139215.2910.28%

系子公司华冠电容器开拓新能源市场，销售销售费用4770148.223570921.3833.58%人员业绩激励增加

管理费用27066939.2827550190.84-1.75%

主要是本期优化资金配置、压降融资规模，财务费用4001444.617624472.35-47.52%致使利息支出同比下降主要是子公司铧盈投资本期应纳税所得额较

所得税费用19592640.0914970413.2930.88%上年同期增加

研发投入9079756.749432382.63-3.74%经营活动产生的现主要是本期子公司华冠电容器票据到期支付

115773515.37152446703.22-24.06%

金流量净额较同期增加主要系本期收回投资收到的现金较上期减投资活动产生的现

-24581327.9814500774.07-269.52%少，以及购建固定资产等长期资产支付的现金流量净额金增加筹资活动产生的现

-140288900.91-46535281.77-201.47%主要是借款的现金净流入较上年同期减少金流量净额现金及现金等价物

-50015683.01119783835.38-141.75%主要是筹资活动产生的现金流量净额减少净增加额主要是公司持有的金融资产公允价值变动收

公允价值变动收益47868550.746427439.40644.75%益较上年同期增加

主要是本期联营公司业绩较同期下滑，对应投资收益-16161102.805413568.89-398.53%权益法核算投资收益较上年同期减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计247561859.49100%233595213.38100%5.98%分行业

电子器件制造业117867684.0447.61%98081968.0841.99%20.17%

公共设施服务业40836486.8516.50%42310960.1818.11%-3.48%

投资与管理77420839.2531.27%79149987.6633.88%-2.18%

科技园区9671037.393.91%9664640.994.14%0.07%

其他非主营业务1765811.960.71%4387656.471.88%-59.76%分产品

电子器件销售117867684.0447.61%98081968.0841.99%20.17%

污水处理40836486.8516.50%42310960.1818.11%-3.48%

投资与管理77420839.2531.27%79149987.6633.88%-2.18%

园区载体出租9671037.393.91%9664640.994.14%0.07%

其他非主营业务1765811.960.71%4387656.471.88%-59.76%分地区

国内233540937.9694.34%222620652.1395.30%4.91%

国外14020921.535.66%10974561.254.70%27.76%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

11珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

电子器件制造业117867684.0479064272.1932.92%20.17%20.97%-0.44%

公共设施服务业40836486.8521898028.3546.38%-3.48%-0.31%-1.70%

投资与管理77420839.2530950787.7560.02%-2.18%5.48%-2.91%分产品

电子器件销售117867684.0479064272.1932.92%20.17%20.97%-0.44%

污水处理40836486.8521898028.3546.38%-3.48%-0.31%-1.70%

投资与管理77420839.2530950787.7560.02%-2.18%5.48%-2.91%分地区

国内233540937.96133169450.2642.98%4.91%8.95%-2.11%

国外14020921.539245331.5134.06%27.76%33.81%-2.98%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要是本期公司根据资金

货币资金298111724.2312.69%347541648.0114.98%-2.29%安排，偿还部分银行借款主要是子公司华冠电容器

应收账款138686011.045.90%109270289.974.71%1.19%本期销售收入较同期增长，应收账款相应增加合同资产0.00%0.00%0.00%

存货40783898.371.74%35899809.181.55%0.19%

投资性房地产236377848.8210.06%234205335.7810.10%-0.04%

长期股权投资449408643.3719.13%466176760.6820.09%-0.96%

固定资产418976437.1217.84%410507184.6617.69%0.15%

在建工程18604879.430.79%14468805.490.62%0.17%

使用权资产31603707.631.35%30736778.931.32%0.03%

本期公司根据资金安排，短期借款50033750.002.13%138023018.325.95%-3.82%偿还银行短期信用借款主要是本期投资与管理业

合同负债70981891.343.02%3559754.660.15%2.87%务预收的基金管理费

长期借款136354818.075.80%138833996.595.98%-0.18%

租赁负债28956898.521.23%31123391.401.34%-0.11%其他非流动金主要是公司持有的股权投

431842887.9418.38%366644381.5115.80%2.58%

融资产资公允价值变动影响

12珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例交易性金融资公司持有的上市公司股票

77531183.783.30%98395092.914.24%-0.94%

产本期公允价值变动影响

无形资产137951160.775.87%144602417.566.23%-0.36%

应付账款158118846.086.73%139353370.776.01%0.72%一年内到期的

16573078.600.71%14087139.560.61%0.10%

非流动负债

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期的累本期本期公允价值变计提项目期初数计公本期购买金额出售其他变动期末数动损益的减允价金额值值变动金融资产

1.交易性金融资产（不

98395092.91-22556194.981692285.8577531183.78

含衍生金融

资产）

2.衍生金融

0.000.00

资产

3.其他债权

10506562.183362348.3213868910.50

投资

4.其他权益

0.000.00

工具投资

5.其他非流

366644381.5170424745.723498712.12-8724951.41431842887.94

动金融资产金融资产小

475546036.6047868550.740.000.003498712.120.00-3670317.24523242982.22

计

上述合计475546036.6047868550.740.000.003498712.120.00-3670317.24523242982.22

金融负债0.000.00其他变动的内容不适用。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

13珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

货币资金8505514.56银行承兑汇票保证金

固定资产342552382.45抵押借款

投资性房地产72313984.28抵押借款

合计423371881.29

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

21870039.553499014.78525.03%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元是未达否到计为截止报投资划进披露披露固告期末投资项目本报告期投入截至报告期末累资金项目进预计度和日期索引项目名称定累计实方式涉及金额计实际投入金额来源度收益预计（如（如资现的收行业收益有）有）产益的原投因资车载贴片生电子自有

产线技术改自建是器件18371327.4332177312.6358.5%-资金造项目制造

合计------18371327.4332177312.63----0.000.00------

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

14珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元计入权益的累本期证券品证券代证券会计计本期公允价值变本期出会计核最初投资成本期初账面价值计公购买报告期损益期末账面价值资金来源种码简称量模式动损益售金额算科目允价金额值变动华冠电容器根据深圳中级法院

2021年12月27

交易性境内外索菱公允价日批准的广东索

00276618533.5022203.50-9248.400.000.000.00-9248.4012955.10金融资

股票股份值计量菱重整计划，取产得的抵偿公司部分应收债权的广东索菱股票其他非境内外视涯公允价

688781 1000000.00 1000000.00 13335602.75 0.00 0.00 0.00 13335602.75 14335602.75 流动金 来源于 LP的出资

股票科技值计量融资产交易性境内外石榴公允价来源于自有资金

US.POM 114.78 1974756.12 -1452227.28 0.00 -1452227.28 522528.84 金融资股票云医值计量的出资产交易性境内外优必公允价来源于自有资金

HK9880 22066014.88 98372889.41 -21377189.57 0.00 0.00 0.00 -21377189.57 76995699.84 金融资股票选值计量的出资产

合计23084663.16--101369849.03-9503062.500.000.000.00-9503062.5091866786.53----

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

15珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型

珠海华冠电容器有子公从事片式电容器、电子元器件及电

80000000355555526.29181998138.65117867684.0414275402.4813263913.41

限公司司子产品的生产和销售珠海力合环保有限子公

从事污水处理业务40000000261777398.38235355097.4642602298.8117099096.9614583658.26公司司

珠海华金创新投资子公私募基金管理、投资管理、资产管

67000000355456685.03213280795.9935132247.34-28459001.18-20739650.03

有限公司司理、股权投资、创业投资。

创业投资业务，代理其他创业投资企业等机构或者个人的创业投资业珠海铧盈投资有限子公务，创业投资咨询业务，为创业企100000000891831157.82331840356.0649966572.77104052449.8268578337.87公司司

业提供创业管理服务业务，工商审批机构批准的其他创业投资业务

从事清华科技园（珠海）的建设和珠海清华科技园创参股

经营、风险投资和高新技术企业孵1660000001644895042.93711755826.5915437325.97-35003371.27-25977983.02业投资有限公司公司化

珠海华冠科技股份参股从事锂电池生产设备、电容器生产

450000001040564573.22165820972.81138308816.23-35095155.48-33852057.66

有限公司公司设备的设计、生产、销售和服务

16珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

1、华冠电容器报告期实现营业收入11786.77万元，净利润1326.39万元，同比分别增长20.15%、35.70%，主

要是销售订单增长。下半年，该公司将进一步大力开发新客户，加大研发力度，并加强产品品质管控。

2、力合环保生产安全稳定运行，继续保持污水污泥处理达标排放纪录，报告期内，实现营业收入4260.23万元，

净利润1458.37万元。下半年，该公司将继续保障生产安全稳定运行及达标排放，挖掘节能降耗潜力，加强运营成本控制，不断提升公司效益。

3、华金投资、铧盈投资均是以投资管理、股权投资为主业的子公司。报告期内，华金投资实现营业收入3513.22万元，净利润-2073.97万元，同比增亏，主要是持有的金融资产公允价值变动损失较同期增加；铧盈投资实现营业收入4996.66万元，净利润6857.83万元，同比增加79.74%，主要是持有的金融资产公允价值变动收益较同期增加。

4、清华科技园报告期内实现营业收入1543.73万元，净利润-2597.80万元，同比转亏，主要是园区载体销售收入减少，且持有的其他非流动金融资产公允价值变动损失增加。

5、华冠科技报告期内实现营业收入13830.88万元，同比增加48%，净利润-3385.21万元，同比减少29%，净利

润下降主要是收入不足，且受库存和逾期账款减值等影响，信用减值及资产减值损失同比增加。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

本公司对于纳入合并范围的结构化主体以其合伙协议中合伙人的权利约定、执行事务合伙人、本公司在其合伙人会

议拥有能达到控制的表决权等为依据。期末纳入合并范围的重要的结构化主体共6个，具体情况如下：

1、珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）

基金规模：10800.00万元，其中子公司铧盈投资认缴100.00万元，为普通合伙人；华金资本认缴7700.00万元，为有限合伙人；珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴3000.00万元，为有限合伙人。本公司在其合伙人会议拥有表决权比例为72.22%。

合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。

管理费约定：根据全体合伙人签署的补充协议约定，自2017年起，有限合伙人在合伙期间无需承担任何管理费，且不因此减损任何有限合伙人权利或增添任何有限合伙人义务。

分配约定：在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业取得项目投资的可分配现金收入按照各合伙人的实缴出资比例分配给各合伙人。

2、珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）

基金规模：2450.00万元，其中华金领创认缴50.00万元，为普通合伙人；子公司铧盈投资认缴2400.00万元，为有限合伙人。本公司在其合伙人会议拥有表决权比例为100.00%。

合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。

管理费约定：自2021年6月28日起，基金已进入延长期，延长期内各合伙人无需向执行事务合伙人支付管理费。

分配约定：根据2024年12月签订的补充协议，经各合伙人同意，有限合伙人出资部分对应的超额收益，普通合伙人减免收取，即有限合伙人可全额取得其出资部分对应的超额收益。

3、珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）

17珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

合伙企业规模：600.00万元，其中华金慧源认缴6.00万元，为普通合伙人；子公司华金投资认缴415.80万元，为有限合伙人；珠海九九源投资合伙企业（有限合伙）认缴178.20万元，为有限合伙人。本公司在其合伙人会议拥有表决权比例为70.30%。

合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。

分配约定：全体合伙人以其实缴出资比例进行利润分配，具体分配时间由普通合伙人决定。

4、珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）

基金规模：6000.10万元，其中华金领创认缴100.00万元，为普通合伙人；子公司铧盈投资认缴2800.00万元，为有限合伙人；珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴1400.00万元，为有限合伙人；珠海华金阿尔法二号基金合伙企业（有限合伙）认缴1400.00万元，为有限合伙人；张宗辉认缴100.10万元，为有限合伙人；陈源远认缴100.00万元，为有限合伙人；李子涵认缴100.00万元，为有限合伙人。本公司在其合伙人会议拥有表决权比例为

53.33%。

合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。

管理费约定：在合伙企业的存续期内，管理人对合伙企业不收取管理费。

分配约定：在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业取得项目投资的可分配现金收入按以下顺序进行分配：返还有限合伙人之累计实缴资本，合伙企业取得项目投资的可分配现金收入首先按照各有限合伙人的实缴出资比例分配给各有限合伙人，直至各有限合伙人均收回其全部实缴出资；返还普通合伙人之累计实缴资本，直至各普通合伙人均收回其全部实缴出资；支付有限合伙人优先回报：在返还所有合伙人累计实缴资本后，100%向有限合伙人进行分配，直至各有限合伙人之实缴资本实现8%的年度利率（按照从实缴出资到账日起算到分配时点为止）；完成上述分配后的余额，100%由全体合伙人按照其实缴出资比例享有。

5、上海盈普生物科技发展中心（有限合伙）

合伙企业规模：5800万元，其中华金领创认缴101.5万元，为普通合伙人；子公司珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴5698.5万元，为有限合伙人。本公司在其合伙人会议拥有表决权比例为100%。

合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。

分配约定：本合伙企业的利润分配和亏损承担应按照各合伙人实缴出资额的比例予以确定。

6、珠海铧盈优选投资合伙企业（有限合伙）

合伙企业规模：3100万元，其中华金领创认缴100万元，为普通合伙人；子公司铧盈投资认缴3000万元，为有限合伙人。本公司在其合伙人会议拥有表决权比例为100%。

合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。

分配约定：合伙企业的利润分配、亏损分担按实缴出资比例分配。

十、公司面临的风险和应对措施

1、主要风险

（1）随着行业规范化程度不断提高，私募股权行业的市场格局及发展方式不断优化，市场整体趋于理性。股权投

资的基本属性决定了其收益兑现的周期较长，并且受具体项目的自身竞争力、退出途径、所处市场整体环境以及相关政策等多方面影响，投资收益不确定性较大，从而影响到公司业绩的波动。同时，在市场资源不断向头部机构集中的情况下，公司可能面临股权投资基金市场化募资不达预期、基金管理规模增长乏力等经营风险。

18珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）公司下属子公司华冠电容器从事铝电解电容器生产和销售，该行业属于基础电子元器件制造业，受外部宏观

经济、产业政策、市场竞争环境影响，可能面临业绩下滑、增长不及预期，或因技术更新换代不及时被市场淘汰的风险。

（3）公司下属子公司力合环保承接污水处理业务。经济发展形势、国家或地方政策变动都将对水量、水价、特许

经营期限、水质排放标准、成本税收优惠等污水处理业务经营关键因素带来直接影响，可能导致公司污水处理业务收入的不稳定。

（4）公司下属子公司华金智汇湾以运营管理智汇湾创新中心为主要业务，经济形势转向、地方政策调整、区域内

同类园区竞争格局变化、入驻企业经营情况变动等因素影响，可能导致本园区规模和功能无法精准匹配市场需求，入驻企业数量不达预期，出现自身发展不及预期等风险。

2、应对措施

（1）立足长远，深化行研，加强对国家产业政策的研究，把握新经济发展趋势，不断优化投资布局，挖掘成长空

间显著的细分领域，实施严格的风控和科学的投资决策机制，强化团队的专业投资能力，尤其是投后管理与赋能能力，一方面，做好投资项目的风险预警等配套机制，切实降低投资风险，另一方面，提前筹划被投项目退出计划，探索多元退出机会。

（2）公司下属子公司华冠电容器将根据市场需求，加大研发力度，积极开发新产品，开拓国内外市场客户，同时，不断强化品质与生产管理，加强精益管理，进一步增强企业竞争优势。

（3）公司所从事的城市污水处理业务将紧跟政策变动趋势，与政府和行业管理部门密切合作，尽职尽责履行环保责任，通过推行智慧水务工厂建设和加强精益管理，提质增效，保证生产安全稳定运行、达标排放，同时力争拓展新项目，最大限度维护公司和股东权益。

（4）科技园区业务将通过强化核心产业集聚、优化园区配套设施、支持科技项目研发、提升增值赋能服务等措施，塑造园区特色产业氛围，打造辨识度鲜明的特色产业园区，推动园区高质量发展。全力申报国家级孵化器资质，提升园区运营品牌效应，吸引更多创业人才、创新项目等优质产业资源集聚园区，培育更多投资标的项目，进而提高园区综合收益。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

19珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

郭瑾董事、董事长离任2026年02月03日工作调动董事长被选举2026年02月03日工作调动谢浩副董事长任免2026年02月03日工作调动睢静董事被选举2026年02月27日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）3序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

https://gdee.gd.gov.cn/gdeepub/front/dal/en

1 珠海力合环保有限公司（吉大水质净化厂） t/list/detailentId=734ba4db-b022-40d7-

8dff-e75cc90841ca

https://gdee.gd.gov.cn/gdeepub/front/dal/en

2 珠海力合环保有限公司南区水质净化厂（一期） t/list/detailentId=669b2909-db2c-4d79-

bb48-0fde6f4ca60a

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDiscl

3 东营中拓水质净化有限公司 osure/enterpriseRoster/openEnterpriseDetail

scomDetailFrom=0&id=9137050057047462X1

五、社会责任情况

可持续发展是企业高质量发展的核心底色。公司坚持将社会责任理念深度嵌入公司战略规划与日常经营，在稳健创造经营效益的基础上，统筹兼顾多元利益相关方诉求，实现经济价值、环境价值与社会价值协同增长，以实干推动企业发展与区域社会发展同频共进。

（1）股东及债权人权益保护：规范透明的公司治理是上市公司履行社会责任的根本保障。报告期内，公司持续优

化法人治理架构，迭代升级内控管理体系，平等保障全体股东依法享有的知情权、参与权、表决权、收益权等各项合法权益。公司严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及《公司章程》等要求，不断健全完善投资者沟通、信息披露常态化工作机制，确保定期报告、临时公告披露及时、内容真实准确、流程规范完整，畅通线上线下投资者交流渠道，主动回应市场关切，充分保障中小投资者平等获取公司经营信息的权利。

20珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）职工权益保护：员工是企业核心发展资本，公司坚持以人为本，搭建有保障、有温度、有成长的职场发展体系，全方位守护员工合法权益，助力员工与企业共同成长。公司严格遵守劳动保障相关法律法规，规范劳动合同管理、薪酬发放、休息休假等全流程工作。依托工会组织常态化开展团建活动、员工慰问、心理健康关怀等暖心举措，及时响应员工合理诉求，持续优化办公与后勤保障条件，切实提升全体员工职业安全感、归属感与团队凝聚力。在员工成长方面，公司围绕核心主业，建立专业化人才培养机制。2026年上半年面向投资业务团队组织专题业务培训3场，累计参训超100人次，系统强化投研研判、风险管控、产业赋能等专业能力，夯实主业人才储备。

（3）供应商、客户权益保护：公司坚持合规经营、廉洁经营，以公平透明合作机制维护产业链上下游各方合法权益，构建健康可持续产业生态圈。持续强化采购、业务合作、客户服务等关键环节廉洁风险管控，完善反商业贿赂、不正当交易防控机制，明晰合作红线与廉洁准则。与各供应商建立长期稳定、互信平等合作关系，规范招标、履约、结算全流程管理，保障供应商回款权益，实现产业链协同共赢。面向全体客户，公司坚守“客户至上、履约守信”服务准则，建立常态化客户沟通与意见反馈闭环机制，持续优化服务流程与服务质量。报告期内，公司进一步完善供应商综合评价考核体系与客户满意度跟踪机制，提升全链条合作透明度与互信基础，打造共生共荣的产业链生态。

（4）环境保护与可持续发展：公司主动对标国家生态文明建设、绿色低碳发展战略，依托旗下环保业务板块专业能力，深度参与区域水环境治理、公众环境科普教育。旗下力合环保作为珠海市重要环境教育示范基地，上半年有序推进环保设施公众开放项目，接待中山职业技术学院、珠海青少年小记者团2批次共67人次实地参观学习。通过现场讲解、污水处理流程实地观摩等形式，面向青少年普及水资源保护、污水治理专业知识，常态化开展全民环境科普宣教，切实履行环境教育社会责任。

（5）安全生产：公司严格落实“安全第一、预防为主、综合治理”安全生产工作总方针，层层压实全员安全生产

主体责任，构建闭环式安全管理体系。报告期内，公司严格落实安全生产工作的各项要求，常态化组织安全生产专题教育培训、安全操作演练；对环保生产厂区、办公场所开展定期安全隐患全面排查，及时消除各类安全风险隐患，保障一线员工人身安全与生产经营平稳有序运行，筑牢安全生产坚固防线。

（6）社会回馈：公司立足大湾区产业投资主业定位，主动承担区域发展社会责任，以产业赋能、科普教育、产教

融合等多元方式回馈地方发展。2026年上半年，依托环保科普基地对外开放、校企协同人才培养、水环境治理服务等工作，持续为区域生态建设、产业人才培育贡献企业力量，取得良好社会示范效应。

展望未来，公司将持续锚定可持续发展核心导向，主动响应利益相关方与社会各界对企业社会责任表现的期许，把社会责任理念更深层次融入投资决策和运营管理各环节，持续提升经济治理、绿色环保、民生服务三大维度综合价值创造能力。公司将以高标准上市公司责任担当，持续深耕粤港澳大湾区产业布局，全力打造负责任、有温度、可持续的上市公司，为区域经济高质量发展贡献更大力量。

21珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

22珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

涉案金额是否形成诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)审理结诉讼(仲裁)判决

诉讼(仲裁)基本情况披露日期披露索引（万元）预计负债进展果及影响执行情况

华冠电容器与孟龙劳动争议纠纷62.07否一审阶段待开庭不适用不适用不适用

东营中拓与洁神科技买卖合同纠纷625.91否已调解结案不适用不适用不适用不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关联占同类是否关联可获得关联关联关联交易获批的交关联交交易交易金超过交易的同类披露关联交易方关联关系交易交易金额（万易额度披露索引易内容定价额的比获批结算交易市日期类型价格元）（万元）原则例额度方式价

http://www.cninfo.com.cn/new/discl

2023

根据 osure/detailplate=szse&orgId=gssz珠海华发科技产提供基金管谈判年10

第一大股东 - 191 2.47% 382 否 合同 - 0000532&stockCode=000532&announcem业集团有限公司服务理费协议月31结算 entId=1218200926&announcementTime=日

2023-10-31

http://www.cninfo.com.cn/new/discl

2023

根据 osure/detailplate=szse&orgId=gssz珠海格力集团有提供基金管谈判年10其他关联方 - 113.07 1.46% 226.14 否 合同 - 0000532&stockCode=000532&announcem限公司服务理费协议月31结算 entId=1218200926&announcementTime=日

2023-10-31

珠海科创海源投 珠海科技集团控 提供 咨询顾 谈判 根据 2026 https://www.cninfo.com.cn/new/disc

-199.312.57%398.62否-资合伙企业（有 制的公司 服务 问费 协议 合同 年 08 losure/stockplate=&stockCode=0005

23珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

关联占同类是否关联可获得关联关联关联交易获批的交关联交交易交易金超过交易的同类披露关联交易方关联关系交易交易金额（万易额度披露索引易内容定价额的比获批结算交易市日期类型价格元）（万元）原则例额度方式价限合伙） 结算 月 21 32&orgId=gssz0000532#latestAnnounc

日 ement

https://www.cninfo.com.cn/new/disc

2025

根据 losure/detailplate=szse&orgId=gss珠海华客信息科华发集团控制的提供房屋租谈判年10- 121.9 12.60% 530 否 合同 - z0000532&stockCode=000532&announce技有限公司公司服务赁协议月10结算 mentId=1224703611&announcementTime日

=2025-10-10

http://www.cninfo.com.cn/new/discl

2023

珠海华发科创产 根据 osure/detailplate=szse&orgId=gssz珠海科技集团控提供房屋租谈判年06业园运营管理有 - 725.4 75.01% 1581.37 否 合同 - 0000532&stockCode=000532&announcem制的公司服务赁协议月30限公司 结算 entId=1217170558&announcementTime=日

2023-06-30%2007:42

https://www.cninfo.com.cn/new/disc

2025

珠海华发科创产 根据 losure/detailplate=szse&orgId=gss珠海科技集团控提供房屋租谈判年10业园运营管理有 - 109.73 11.35% 269.22 否 合同 - z0000532&stockCode=000532&announce制的公司服务赁协议月10限公司 结算 mentId=1224703613&announcementTime日

=2025-10-10

https://www.cninfo.com.cn/new/disc

2025

珠海华发科创产 根据 losure/detailplate=szse&orgId=gss珠海科技集团控接受运营服谈判年03业园运营管理有 - 325.42 100.00% 1097.07 否 合同 - z0000532&stockCode=000532&announce制的公司服务务费协议月27限公司 结算 mentId=1222911894&announcementTime日

=2025-03-27

根据 2026 https://www.cninfo.com.cn/new/disc管理费

公司董事高管任 提供 合伙 合伙 年 08 losure/stockplate=&stockCode=0005

关联基金及业绩-2084.7026.93%2084.70否-

基金投委会委员 服务 协议 协议 月 21 32&orgId=gssz0000532#latestAnnounc报酬

结算 日 ement

合计----3870.53--6569.12----------大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计不适用的，在报告期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）不适用

24珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务本期发生额每日最高存期初余额关联方关联关系款限额（万存款利率范围本期合计存本期合计取期末余额（万元）元）入金额（万出金额（万（万元）元）元）珠海华发集团华发集团控

1000000.35%-2.60%16095.9753978.459932.4810141.89

财务有限公司制的公司贷款业务本期发生额贷款额度贷款利率范期初余额期末余额关联方关联关系本期合计贷本期合计还（万元）围（万元）款金额（万款金额（万（万元）元）元）珠海华发集团华发集团控

150003.0%-4.6%0000

财务有限公司制的公司授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）珠海华发集团财务有华发集团控制的公司授信150000限公司

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

25珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文（1）2023年3月22日，经公司第十届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司下属子公司签订〈分布式光伏发电项目 EMC 能源管理合作合同〉暨关联交易的议案》，同意子公司力合环保与关联方珠海华曜新能源建设有限公司签订《分布式光伏发电项目 EMC 能源管理合作合同》，利用力合环保运营的珠海市南区水质净化厂一期建筑物的屋顶和部分空地建设分布式光伏发电项目（项目期限14年），合同金额不超过630万元。根据《深圳证券交易所股票上市规则》，日常关联交易协议期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序。公司已于2026年4月15日经第十一届董事会第十八次会议对上述关联交易事项进行了重新审议。截至本报告期末，已累计付款67.66万元。

（2）2023年3月22日、4月13日，经公司第十届董事会第二十四次会议、2022年度股东大会审议通过了《关于下属子公司租赁经营生产场所暨关联交易的议案》，同意下属子公司华冠电容器与关联方珠海华蔚开发建设有限公司和珠海华发产业新空间招商服务有限公司签订《华发5.0产业新空间载体租赁合同》，租期十年。由于园区管理方式调整，2026年4月15日，经公司第十一届董事会第十八次会议审议通过了《关于子公司签订〈华发5.0产业新空间载体租赁合同权利义务转让协议〉暨关联交易的议案》，珠海华蔚开发建设有限公司和珠海华发产业新空间招商服务有限公司将租赁合同项下的权利、义务全部转让于珠海产新园区运营管理有限公司（原名“珠海高新华发产业新空间园区综合服务有限公司”，以下简称为“产新园区公司”）并退出租赁合同项下的法律关系，产新园区公司无条件同意受让。截至本报告期末，已支付租金约511.88万元。此外，2023年9月8日，经公司第十届董事会第二十八次会议审议批准，同意华冠电容器因上述新租的珠海高新区大湾区智造产业园厂房，与关联方华发商务服务（珠海）有限公司签订《物业管理服务协议》、与珠海铧龙装饰有限公司签订《高新区大湾区智造产业园 D区智 11、12 栋装修工程施工合同》。截至本报告期末，华冠电容器已累计支付物业管理服务费（含水电费等）1726.77万元，已累计支付装修工程施工款1776.94万元。除此之外，鉴于前期园区物业方的管理变动，水费调整为珠海华发城市开发建设有限公司代收代缴，园区电费调整为产新园区公司代收代缴，合同期内预计金额不变；上述各方已就代收代缴事宜签订了补充协议。

（3）2024年10月23日，经公司第十一届董事会第四次会议审议批准，同意公司及子公司珠海华金领创基金管理

有限公司、珠海铧盈投资有限公司因经营需要，续租珠海横琴国际金融中心大厦 33A 层合计 1822.65 平米面积作为办公场地，并与关联方珠海华实智远投资有限公司、珠海华发仲量联行物业服务有限公司签订三年期租赁及物业服务合约。

截至本报告期末，已累计支付租赁及物业服务费用1030.29万元。

（4）2025年12月29日，公司第十一届董事会第十五次会议审议通过了《关于子公司签署〈2026年电力交易合同〉暨关联交易的议案》，同意子公司力合环保与关联方珠海华发绿色能源有限公司（以下简称“华发绿色能源”）签订《2026年广东电力市场售电公司与电力用户零售交易合同》，约定由华发绿色能源于2026年为力合环保代理购电，涉及华发绿色能源代理购电的电量电费，预计全年不超过600万元。截至报告期末，力合环保已支付所属期为2025年12月-2026年5月电费321.48万元，其中电量电费169.89万元。

（5）2025年9月30日，经公司第十一届董事会第十二次会议批准，同意公司与珠海市高新总部基地建设发展有限公司（以下简称“总部基地公司”）、珠海铧龙装饰有限公司共同签署《高新蓝湾智岛总部基地装修及配套工程设计施工总承包合同》，并与总部基地公司、维业建设集团股份有限公司共同签署《高新蓝湾智岛总部基地外立面改造工程设计施工总承包合同》。根据产权面积和公摊面积等所对应的工程量划分，上述两份合同中公司需相应承担的合同金额不超过2567.79万元，用于对公司位于珠海市高新区总部基地四楼、五楼自有产权物业进行内部装修及外立面升级改造，以提升房屋品质，为后续顺利整体出租创造条件。后因高新蓝湾智岛总部基地外立面改造设计方案发生调整，总部基地公司对外立面改造工程内容进行重新招标。根据招标结果，公司与总部基地公司、维业股份重新签订《高新蓝湾智岛总部基地外立面改造工程设计施工总承包（重新招标）合同》，公司相应承担的金额由原609.45万元调整至约875.29万元。因此公司相应承担的合计金额由原2567.79万元调整至约2833.63万元，增加约265.84万元。截至本报告期末，已累计支付款项557.13万元。

（6）2025年5月26日、6月11日，经公司第十一届董事会第九次会议、公司2025年第一次临时股东大会审议批准，同意公司作为华金证券股份有限公司（以下简称“华金证券”）的参股股东，基于支持其业务发展与市场化融资的考量，按其该项融资总规模及本公司对华金证券的持股比例，向其融资担保人珠海华发集团有限公司提供反担保，并签署了《最高额反担保协议》，担保最高额不超过5075万元。截至本报告期末，公司对该项反担保的余额为4060万元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

26珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于重新审议子公司签订《分布式光伏发电项

2026 年 04 月 17 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）目 EMC 能源管理合作合同》暨关联交易的公告关于子公司签订《华发5.0产业新空间载体租

2026 年 04 月 17 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）赁合同权利义务转让协议》暨关联交易的公告

关于续租办公场地暨关联交易的公告 2024 年 10 月 25 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）

关于子公司签署《2026年电力交易合同》暨

2025 年 12 月 31 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）

关联交易的公告

关于签订工程合同暨关联交易的公告 2025 年 10 月 10 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）关于重新签订《高新蓝湾智岛总部基地外立面改造工程设计施工总承包合同》暨关联交易的 2026 年 05 月 28 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）公告

关于提供反担保暨关联交易的公告 2025 年 05 月 27 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

1、公司作为出租人

收到租金序号承租人出租人租赁地址（万元/租赁期限用途备注半年）珠海市南洋资讯有限吉大情侣中路29号铁皮

1力合环保6.342023.7.1-2028.6.30办公

公司房19间珠海得力道食品有限吉大情侣中路29号综合

2公司、珠海港湾通物力合环保6.682022.5.1-2027.4.30办公

楼3楼流有限公司珠海澳昇实业有限公吉大情侣中路29号水质

3力合环保0.002025.10.9-2027.10.8办公暂未付款

司净化厂集体宿舍一至二层吉大情侣中路29号吉大珠海市珠光汽车驾驶

4力合环保水质净化厂靠近情侣中路27.902021.11.1-2026.10.31驾校教练场

员培训有限公司空地吉大情侣中路29号吉大珠海汇美智通物业管

5力合环保水质净化厂西侧靠九州新8.442024.7.15-2029.7.14停车场

理有限公司村空地

中国铁塔股份有限公吉大情侣中路29号办公2021.1.6-2026.1.5

6力合环保0.60手机信号站

司珠海市分公司楼天面2026.1.6-2029.1.5珠海市信义利机电安南区水质净化厂靠近围栏

7力合环保0.512023.4.1-2028.3.31办公

装工程有限公司内北侧绿化用地

27珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

珠海高新区唐家湾镇华金智汇华金智汇湾9栋1层博观

81.382023.1.1-2027.12.31商业

众大福大展宏图商行湾街18号珠海市高新区唐家湾

华金智汇华金智汇湾1、2栋1层9镇东穆客餐饮店（兰2.422023.4.1-2028.3.31商业湾博观街21号州拉面）珠海市高新区潮好味华金智汇华金智汇湾9栋1层博观

102.962024.7.1-2029.6.30商业

餐饮店-陈扬湾街16号珠海华客信息科技有华金智汇

11华金智汇湾7栋-2022.8.1-2027.7.31公寓暂未付款

限公司湾

2026年6月1日起租赁主体变更为珠

珠海华发科创产业园华金智汇华金智汇湾9栋14、15

1299.672022.8.23-2027.8.22办公海产盛园

运营管理有限公司湾层区运营管理有限公司，待审议

华金智汇湾1栋2-13

层、2栋2-13层、8栋2-

珠海华发科创产业园华金智汇13层、3栋、4栋、5

13790.682023.7.1-2028.6.30办公

运营管理有限公司湾栋、6栋，含独栋地下室、9栋2-13层、健身房等配套

2、公司作为承租人

支付租金序承租人出租人租赁地址租赁期限用途

号（万元/半年）

珠海华实智远投资有限珠海市横琴新区华金街58号横琴2025.07.01-2026.06.30

1华金资本11.76办公

公司 国际金融中心大厦 34F 2026.07.01-2027.06.30

珠海华实智远投资有限珠海市横琴新区华金街58号横琴2025.07.02-2026.07.01

2华金领创105.84办公

公司 国际金融中心大厦 34F 2026.07.02-2027.06.30

珠海华实智远投资有限珠海市横琴新区华金街58号横琴2025.07.01-2026.06.30

3铧盈投资96.74办公

公司 国际金融中心大厦 34F 2026.07.01-2027.06.30天津长安投资管理有限北京市朝阳区建国路108号海航

4华金领创54.472025.10.01-2029.09.30办公

公司 实业大厦 1506B 单元上海陆家嘴金融贸易区上海市浦东新区杨高南路799号

5华金领创32.342023.04.06-2028.04.05办公

开发股份有限公司的办公楼2902单元

中国人寿保险股份有限深圳市福田区福田街道福安社区2023.08.10-2026.08.09

6铧盈投资134.95办公

公司深圳市分公司福华一路123号中国人寿大厦2026.08.10-2027.08.09

和记黄埔地产（天津）天津和平区南京路183号世纪都7华金领创有限公司（华金期货有7.082025.04.01-2027.07.12办公会商厦22层限公司）武汉市江汉区淮海路与水利北路武汉中央商务区投资开

8华金领创交汇处华发中城·国际中心写字4.732026.06.01-2029.05.31办公

发有限公司

楼第30层03号物业珠海产新园区运营管理珠海市高新区唐家湾镇鼎业路81

9华冠电容器236.252023.6.1-2033.5.31生产经营

有限公司号11、12栋珠海市高新区唐家湾镇鼎业路81珠海产新园区运营管理

10 华冠电容器 号大湾区智造产业园 D区宿舍 30 16.38 2024.2.18-2027.2.17 员工宿舍

有限公司间租赁情况说明

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

28珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额担保物反担保情是否为担保对度相关担保额实际发实际担保担保是否履（如况（如担保期关联方象名称公告披度生日期金额类型行完毕有）有）担保露日期此担保系增信主珠海华为参股公合同项

2025年2025年连带

发集团司华金证下保证

05月27507506月114060责任否是

有限公券债项增责任之日日担保司信人提供日起两的反担保年报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计435

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末对外担保对外担保额度合计50754060

余额合计（A4）

（A3）公司对子公司的担保情况担保额担保物反担保情是否为担保对度相关担保额实际发实际担保担保是否履（如况（如担保期关联方象名称公告披度生日期金额类型行完毕有）有）担保露日期珠海华金智汇2026年2020年连带不超过

湾创业04月172000004月2714131.32责任--否否

20年

投资有日日担保限公司珠海华冠电容2026年连带

器股份04月17100000责任---否否有限公日担保司报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计30000担保实际发生额合-247.92

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度30000担保余额合计14131.32

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额担保物反担保情是否为担保对度相关担保额实际发实际担保担保是否履（如况（如担保期关联方象名称公告披度生日期金额类型行完毕有）有）担保露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

30000187.08

额度合计发生额合计

29珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保

担保额度合计35075余额合计18191.32

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

11.06%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

4060

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

4060

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 4060

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待方接待对谈论的主要内容及提接待时间接待地点接待对象调研的基本情况索引式象类型供的资料

通过网络在线交流形 https://www.cninfo.com.cn/n

价值在线 线上参与公 式与投资者就 2025 ew/disclosure/detailplate=网络平2026 年 4 （www.ir- 司 2025 年 年度的经营情况、公 szse&orgId=gssz0000532&stoc台线上其他月 29 日 online.cn） 度业绩说明 司治理和发展战略等 kCode=000532&announcementId交流

网络互动 会的投资者 投资者的普遍关注要 =1225270863&announcementTim点进行沟通。 e=2026-04-30%2019:10https://www.cninfo.com.cn/n

东北证券 就子公司华冠电容器 ew/disclosure/detailplate=

2026 年 5 电话沟 韩金呈 经营情况和股权投资 szse&orgId=gssz0000532&stoc

公司会议室机构

月 27 日 通 国泰海通 与管理业务的情况进 kCode=000532&announcementId孙坤 行沟通。 =1225333417&announcementTime=2026-05-27%2017:56

30珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、2026年4月15日和5月15日，公司分别召开了第十一届董事会第十八次会议和2025年度股东会，审议通过

了《关于2025年度利润分配的预案》，具体内容详见公司于2026年4月17日和5月16日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的《关于 2025 年度利润分配预案的公告》、《2025 年度股东会决议公告》（公告编号：2026-010、2026-021）。2026 年 6 月 24 日，公司于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《2025年度权益分派实施公告》（公告编号：2026-026），并于2026年7月2日完成分红派息工作。

2、2026年2月27日，公司召开2026年第一次临时股东会，审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》，具体

内容详见公司在巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)披露的《公司章程》及《公司章程修正案》。截至本报告期末，该章程修订案已完成工商备案。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、根据《关于〈珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同〉若干事项的补充协议》约定，力合环保运营的吉大厂和南区厂，其污水处理费调价期已于2022年12月31日到期。2024年10月23日，珠海市水务局（代表珠海市政府）、排水公司、力合环保三方签署了《关于〈珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同〉若干事项的框架协议》

（详见本公司于2024年10月25日披露的《关于下属子公司对外提供服务暨关联交易的进展公告》，公告编号：2024-

047），以珠海市财政局、珠海市水务局的成本预算绩效评价结果为基础，对2023年1月1日至2025年12月31日期

间污水处理费付费总额进行调整核算。截至本报告期末，本次调价的最终核算结果尚待政府部门进一步协商确定，最终核定价与现行暂定价之间可能存在差异（最终按“多退少补”原则结算）。若最终核定价低于现行暂定价，公司需就差价部分退还相应款项，将对力合环保的营业收入及利润产生较大影响。

2、2023年11月，经公司审批同意，子公司北京中拓与东营市垦利区城市管理局、东营市东营区综合行政执法局

签订《东营市西城城北污水处理厂提标改造项目框架协议》，项目投资总预算为3871万元。根据上述协议，提标改造项目实施完成后，污水处理费单价将在原1.10元/立方米基础上，根据政府审计结论并参照东营市内、区内其他污水处理厂污水处理费调整方式进行价格调整，最高价格以签订补充协议为准。截至报告期末，提标改造项目安装、土建工程已竣工验收，并已完成结算，项目结算价3139.77万元，累计已支付2419.91万元。目前公司正积极与当地政府沟通推进污水处理费调价及补充协议的签署工作，截至本报告披露日，调价事项尚待政府批复确认。

31珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股

一、有限售条

11585940.34%11585940.34%

件股份

1、国家持

股

2、国有法

人持股

3、其他内

11585940.34%11585940.34%

资持股

其中：境

11585940.34%11585940.34%

内法人持股境内自然人持股

4、外资持

股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条

34354974699.66%34354974699.66%

件股份

1、人民币

34354974699.66%34354974699.66%

普通股

2、境内上

市的外资股

3、境外上

市的外资股

4、其他

三、股份总数344708340100.00%344708340100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

32珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总报告期末普通股股东总数351910数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况持有无限售持股比报告期末持报告期内增限售条股东名称股东性质条件的股份例股数量减变动情况件的股数量股份状态数量份数量珠海华发科技

产业集团有限国有法人28.45%980780810098078081不适用0公司珠海水务环境

控股集团有限国有法人11.57%398833530039883353不适用0公司力合科创集团

国有法人6.92%238401920023840192不适用0有限公司珠海市联基控

国有法人0.64%2219336002219336不适用0股有限公司香港中央结算

境外法人0.43%1484747-156885601484747不适用0有限公司

谈奕境内自然人0.36%123280040780001232800不适用0广发证券股份

有限公司－西部利得专精特

其他0.31%1078800-01078800不适用0新量化选股混合型证券投资基金中国工商银行股份有限公司

－大成中证360

其他0.30%1037900-01037900不适用0

互联网+大数据

100指数型证券

投资基金

33珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

浙江申友四达商业综合体管境内非国有

0.24%818600-0818600不适用0

理服务有限公法人司

平安资管－招

商银行－平安

其他0.24%814200-0814200不适用0资产开阳4号资产管理产品战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况不适用（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一致行动公司未知上述股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司收购管理办法》规定的一致的说明行动人。

上述股东涉及委托/受托表决无

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户

的特别说明（如有）（参见注无

11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量珠海华发科技产业集团有限公人民币普

9807808198078081

司通股珠海水务环境控股集团有限公人民币普

3988335339883353

司通股人民币普力合科创集团有限公司2384019223840192通股人民币普珠海市联基控股有限公司22193362219336通股人民币普香港中央结算有限公司14847471484747通股人民币普谈奕12328001232800通股

广发证券股份有限公司－西部人民币普利得专精特新量化选股混合型10788001078800通股证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－人民币普

大成中证360互联网+大数据10379001037900通股

100指数型证券投资基金

浙江申友四达商业综合体管理人民币普

818600818600

服务有限公司通股

平安资管－招商银行－平安资人民币普

814200814200

产开阳4号资产管理产品通股前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件公司未知上述股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司收购管理办法》规定的一致股东和前10名股东之间关联行动人。

关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资

融券业务情况说明（如有）无（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

34珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

35珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

36珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：珠海华金资本股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金298111724.23347541648.01结算备付金拆出资金

交易性金融资产77531183.7898395092.91衍生金融资产

应收票据16026038.7916692984.55

应收账款138686011.04109270289.97

应收款项融资13868910.5010506562.18

预付款项2786043.782117679.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3966051.422762259.88

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货40783898.3735899809.18

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9485326.438569806.58

流动资产合计601245188.34631756133.18

37珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资449408643.37466176760.68其他权益工具投资

其他非流动金融资产431842887.94366644381.51

投资性房地产236377848.82234205335.78

固定资产418976437.12410507184.66

在建工程18604879.4314468805.49生产性生物资产油气资产

使用权资产31603707.6330736778.93

无形资产137951160.77144602417.56

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用15405121.4816565706.80

递延所得税资产7555478.824318054.16其他非流动资产

非流动资产合计1747726165.381688225425.57

资产总计2348971353.722319981558.75

流动负债：

短期借款50033750.00138023018.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据34862486.9441219809.48

应付账款158118846.08139353370.77

预收款项595701.261505844.00

合同负债70981891.343559754.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬68017814.8557779802.79

应交税费7688979.5421324304.47

其他应付款14783488.4717463587.15

其中：应付利息

38珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利3187478.473071619.07应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债16573078.6014087139.56

其他流动负债8592317.349514063.05

流动负债合计430248354.42443830694.25

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款136354818.07138833996.59应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债28956898.5231123391.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益14550781.756050947.21

递延所得税负债37299230.3831810875.99其他非流动负债

非流动负债合计217161728.72207819211.19

负债合计647410083.14651649905.44

所有者权益：

股本344708340.00344708340.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积25564872.4225564872.42

减：库存股

其他综合收益13392249.8513883323.10专项储备

盈余公积104443557.44104443557.44一般风险准备

未分配利润1157085140.471139391902.00

归属于母公司所有者权益合计1645194160.181627991994.96

少数股东权益56367110.4040339658.35

所有者权益合计1701561270.581668331653.31

负债和所有者权益总计2348971353.722319981558.75

法定代表人：邓华进主管会计工作负责人：睢静会计机构负责人：蔡日凤

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2358691.7421510281.05

39珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款2091513.52应收款项融资

预付款项45547.3739462.01

其他应收款235030279.40230564420.00

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产714755.34314023.03

流动资产合计240240787.37252428186.09

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资778810396.02798075761.90其他权益工具投资

其他非流动金融资产99023584.8699023584.86

投资性房地产57322315.7353103307.72

固定资产387465.53431272.17在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产211987.98101701.62

无形资产377398.16440968.56

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产1401.31其他非流动资产

非流动资产合计936133148.28951177998.14

资产总计1176373935.651203606184.23

流动负债：

短期借款50033750.00138023018.32交易性金融负债

40珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬1610502.351684612.97

应交税费12759.662713039.87

其他应付款123196709.515936393.45

其中：应付利息

应付股利3187478.473071619.07持有待售负债

一年内到期的非流动负债107306.84其他流动负债

流动负债合计174853721.52148464371.45

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债211987.98长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计211987.98

负债合计175065709.50148464371.45

所有者权益：

股本344708340.00344708340.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积25276901.1825276901.18

减：库存股

其他综合收益11953447.0011953447.00专项储备

盈余公积113028706.47113028706.47

未分配利润506340831.50560174418.13

所有者权益合计1001308226.151055141812.78

负债和所有者权益总计1176373935.651203606184.23

3、合并利润表

单位：元

41珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入247561859.49233595213.38

其中：营业收入247561859.49233595213.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本190610521.72180414464.23

其中：营业成本142414781.77129139215.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3277451.103097281.74

销售费用4770148.223570921.38

管理费用27066939.2827550190.84

研发费用9079756.749432382.63

财务费用4001444.617624472.35

其中：利息费用4742655.368724873.57

利息收入1533549.021435319.79

加：其他收益1121364.131265308.39投资收益（损失以“—”号填-16161102.805413568.89

列）

其中：对联营企业和合营

-16789064.211616231.09企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

47868550.746427439.40“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1618092.97-443660.56号填列）资产减值损失（损失以“—”-3725482.07-12825194.62号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

87672760.7453018210.65

列）

加：营业外收入222491.20298628.49

减：营业外支出17139.13139398.23

42珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文四、利润总额（亏损总额以“—”号

87878112.8153177440.91

填列）

减：所得税费用19592640.0914970413.29五、净利润（净亏损以“—”号填

68285472.7238207027.62

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

68285472.7238207027.62“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

52164072.4736285838.54（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

16121400.251921189.08”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-491073.25-210590.28归属母公司所有者的其他综合收益

-491073.25-210590.28的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-491073.25-210590.28合收益

1.权益法下可转损益的其他综

20946.90

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-512020.15-210590.28

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额67794399.4737996437.34归属于母公司所有者的综合收益总

51672999.2236075248.26

额

归属于少数股东的综合收益总额16121400.251921189.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.15130.1053

（二）稀释每股收益0.15130.1053

法定代表人：邓华进主管会计工作负责人：睢静会计机构负责人：蔡日凤

4、母公司利润表

单位：元

43珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入1993056.532628946.10

减：营业成本0.001187276.76

税金及附加63505.81361320.72销售费用

管理费用2940819.211472890.90研发费用

财务费用1109212.43728807.92

其中：利息费用1144988.664605465.47

利息收入44034.233883683.86

加：其他收益20999.7322517.58投资收益（损失以“—”号填-19265365.8834976534.28

列）

其中：对联营企业和合营企

-19265365.88-1423465.72业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1999175.52号填列）资产减值损失（损失以“—”-10766461.86号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-19365671.5523111239.80

列）

加：营业外收入4320.2314117.80

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—”号-19361351.3223125357.60

填列）

减：所得税费用1401.3172499.56四、净利润（净亏损以“—”号填-19362752.6323052858.04

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-19362752.6323052858.04“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

44珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-19362752.6323052858.04

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金273657615.19276400069.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还401432.697755287.76

收到其他与经营活动有关的现金13003678.522628880.04

经营活动现金流入小计287062726.40286784237.03

购买商品、接受劳务支付的现金56622013.1026260813.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金62190279.4964895027.00

支付的各项税费42824734.8334056659.74

支付其他与经营活动有关的现金9652183.619125034.02

经营活动现金流出小计171289211.03134337533.81

经营活动产生的现金流量净额115773515.37152446703.22

45珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金653661.0719135792.70

取得投资收益收到的现金3662657.906128296.80

处置固定资产、无形资产和其他长

1790.10

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4316318.9725265879.60

购建固定资产、无形资产和其他长

25398934.837266090.75

期资产支付的现金

投资支付的现金3498712.123499014.78质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计28897646.9510765105.53

投资活动产生的现金流量净额-24581327.9814500774.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00137682815.00

收到其他与筹资活动有关的现金543.84

筹资活动现金流入小计50000000.00137683358.84

偿还债务支付的现金140161993.52140179178.52

分配股利、利润或偿付利息支付的

38769747.9730266601.34

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

81348.201600000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11357159.4213772860.75

筹资活动现金流出小计190288900.91184218640.61

筹资活动产生的现金流量净额-140288900.91-46535281.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-918969.49-628360.14影响

五、现金及现金等价物净增加额-50015683.01119783835.38

加：期初现金及现金等价物余额339053364.46184098377.63

六、期末现金及现金等价物余额289037681.45303882213.01

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2763877.44

收到的税费返还2748518.94

收到其他与经营活动有关的现金449583333.0256314105.45

经营活动现金流入小计449583333.0261826501.83

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1210987.60358521.95

支付的各项税费3916983.70474278.29

支付其他与经营活动有关的现金334325509.08133305935.24

经营活动现金流出小计339453480.38134138735.48

经营活动产生的现金流量净额110129852.64-72312233.65

二、投资活动产生的现金流量：

46珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金38800000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金70000000.00

投资活动现金流入小计108800000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

5679656.5427300.00

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5679656.5427300.00

投资活动产生的现金流量净额-5679656.54108772700.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00137682815.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计50000000.00137682815.00

偿还债务支付的现金137682815.00137700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

35801370.4125279037.94

现金

支付其他与筹资活动有关的现金117600.00117600.00

筹资活动现金流出小计173601785.41163096637.94

筹资活动产生的现金流量净额-123601785.41-25413822.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-19151589.3111046643.41

加：期初现金及现金等价物余额21510281.053103141.17

六、期末现金及现金等价物余额2358691.7414149784.58

47珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目减般

：专项风其少数股东权益所有者权益合计股本资本公积库其他综合收益储盈余公积险未分配利润小计优永其存他先续备准他股股债备

一、上

年期末344708340.0025564872.4213883323.10104443557.441139391902.001627991994.9640339658.351668331653.31余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初344708340.0025564872.4213883323.10104443557.441139391902.001627991994.9640339658.351668331653.31余额

三、本期增减变动金

额（减-491073.2517693238.4717202165.2216027452.0533229617.27少以

“—”号填

48珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

列）

（一）

综合收-491073.2552164072.4751672999.2216121400.2567794399.47益总额

（二）所有者

投入和-12600.00-12600.00减少资本

1．所

有者投

-12600.00-12600.00入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）

利润分-34470834.00-34470834.00-81348.20-34552182.20配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

49珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

3．对

所有者

（或股-34470834.00-34470834.00-81348.20-34552182.20东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

50珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期末344708340.0025564872.4213392249.85104443557.441157085140.471645194160.1856367110.401701561270.58余额上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一益工具减

项目专般：

项风其少数股东权益所有者权益合计股本资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计优永其储险他先续存他备准股债股备

一、上

年期末344708340.0025564872.4214215531.82103854046.37997221338.721485564129.33137491690.951623055820.28余额

加：会计政策变更前期差错更正

51珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

二、本

年期初344708340.0025564872.4214215531.82103854046.37997221338.721485564129.33137491690.951623055820.28余额

三、本期增减变动金

额（减-210590.2815603338.1415392747.86321189.0815713936.94少以

“—”号填

列）

（一）

综合收-210590.2836285838.5436075248.261921189.0837996437.34益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

52珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

他

（三）

利润分-20682500.40-20682500.40-1600000.00-22282500.40配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股-20682500.40-20682500.40-1600000.00-22282500.40东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

53珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期末344708340.0025564872.4214004941.54103854046.371012824676.861500956877.19137812880.031638769757.22余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

54珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年半年度

其他权益工具

项目减：专项股本优先永续资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股

一、上年期末

344708340.0025276901.1811953447.00113028706.47560174418.131055141812.78

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

344708340.0025276901.1811953447.00113028706.47560174418.131055141812.78

余额

三、本期增减变动金额（减-53833586.63-53833586.63

少以“—”号

填列）

（一）综合收

-19362752.63-19362752.63益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分-34470834.00-34470834.00

55珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的-34470834.00-34470834.00分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

344708340.0025276901.1811953447.00113028706.47506340831.501001308226.15

余额上年金额

单位：元

56珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

2025年半年度

其他权益工具

项目减：专项股本优先永续资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股

一、上年期末

344708340.0025276901.1811953447.00112439195.40575551318.871069929202.45

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

344708340.0025276901.1811953447.00112439195.40575551318.871069929202.45

余额

三、本期增减变动金额（减

2370357.642370357.64

少以“—”号

填列）

（一）综合收

23052858.0423052858.04

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-20682500.40-20682500.40配

57珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的-20682500.40-20682500.40分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

344708340.0025276901.1811953447.00112439195.40577921676.511072299560.09

余额

58珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

珠海华金资本股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1992年3月20日经珠海市经济体制改革委员

会以珠体改(1992)21号文批准，并于1992年10月14日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）75号文批准，由珠海经济特区前山发电厂改组设立为社会募集公司。

本公司经广东省证券委员会于1993年8月12日以粤证委发（1993）008号文和中国证券监督管理委员会于1993年

9月21日以证券监发审字（1993）60号文批准，向社会公开发行股票并上市交易。1993年12月21日换取企业法人营业执照（注册号为 19255068——X号），注册资本 9882 万元。1994 年 3 月 21 日经广东证券监督管理委员会以“粤证监发字（1994）024号文”批准，本公司增资配股，配股后本公司注册资本为218392200.00元。2002年10月9日经公司2002年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金转增股本，转增后本公司总股本为283909859.00元。2003年7月30日本公司经珠海市工商行政管理局批准变更企业名称，由珠海华电股份有限公司变更为力合股份有限公司，领取企业法人营业执照(注册号为4404001000419)。2006年6月28日，本公司股东大会审议并通过《力合股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增5股的股份，同时非流通股股东向股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转送0.9股。2006年9月28日，已完成对价支付，本公司股本增至344708340.00元。2016年5月31日，公司取得“三证合一”营业执照，统一社会信用代码 9144040019255068XM。2017 年 4 月 14日经珠海市工商行政管理局批准，公司名称变更为“珠海华金资本股份有限公司”。截至2026年6月30日止，本公司股本为344708340.00元。

注册地址：珠海市高新区前湾二路 2号总部基地一期 B楼第 5层

总部地址：广东省珠海市横琴新区华金街 58 号横琴国际金融中心 33A 层

主要经营活动：本公司属综合类行业，主要产品或服务为投资与管理、电子器件制造业、公共设施服务业、科技园区业务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第二十二次会议于2026年8月19日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

此外，本公司结合照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期经营获利的历史、通过银行融资等财务资源支持信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。

59珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见本章“25、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及公司财务状况以及

2026年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单个客户欠款金额超应收账款期末余额的5%

重要的在建工程单个项目投资总额达到上年经审计总资产的2%

重要的非全资子公司非全资子公司当期净利润对上市公司合并净利润影响达到10%

重要的投资活动项目单个项目投资总额达到上年经审计总资产的2%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所

有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

60珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

61珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

62珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

63珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

64珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本章“12、公允价值”。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但

尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据和应收账款

对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

65珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：关联方往来

应收账款组合2：政府款项

应收账款组合3：应收其他客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：关联方往来

其他应收款组合2：政府款项

其他应收款组合3：员工备用金

其他应收款组合4：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

66珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

67珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法和个别计价法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

68珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断

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该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本章“21、长期资产减值”。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值的方法见本章“21、长期资产减值”。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物30-5053.17-1.90

16、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法

70珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-5053.17-1.90

机器设备年限平均法5-20519-4.75通用设备年限平均法5519

专用设备年限平均法1059.5

运输设备年限平均法5-10519-9.50

其他设备年限平均法3-5531.67-19

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

a.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本章“21、长期资产减值”。

b.每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

c.固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在试运营后能够生产出合规产品或配套、技术改造项目等辅助工程项目能够正常投入使用。

在建工程计提资产减值方法见本章“21、长期资产减值”。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

71珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、外购软件、特许经营权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的

类别使用寿命(年)摊销方法备注确定依据

土地使用权25-50土地使用权证直线法

外购软件5-10预计使用年限直线法

特许经营权25-30合同约定使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见本章“21、长期资产减值”。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

72珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

具体研发项目的资本化条件：结合行业研发流程以及公司自身研发的特点，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段，经公司评估满足开发阶段的条件后，可以作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。

21、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

73珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

74珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

*电子元器件销售：电子元器件产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品交付承运人或购买方，取得购买方签字验收的送货单、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定完成商品交付，以办理完出口报关手续取得提单、已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

*污水处理收入：与客户核定确认排水量的当期，按协议约定的污水处理单价计量确认收入。

* 投资管理收入：a 基金管理费收入：按照合伙协议约定的比例以基金认缴份额或实缴或者基金实际完成的投资额

并以当期运营天数确认管理费收入；b 项目管理报酬收入：按照合伙协议约定的比例从基金投资收益中获取的业绩报酬，在基金结算确认分配时按实际分配金额确认收入；c 投资顾问费收入：企业向其他机构按照相关协议约定在对方确认完成服务时确认顾问费收入。

*园区载体出租：在租赁期内有优惠期或免租期的，以合同约定租赁期的总租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入，租赁期内无优惠期或免租期的，以合同约定的租金，确认各个期间的租金收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履

75珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的

商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

76珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见本章“30、使用权资产”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

机器设备低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

77珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；

本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的

78珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本章“21、长期资产减值”。

31、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

合并范围的界定

在确定是否合并结构化主体时，本公司主要考虑对这些主体是否具有控制权，这些主体包括私募基金等。本公司同时作为私募基金的投资方和管理人。本公司综合评估因持有投资份额而享有的回报以及作为管理人的管理人报酬是否将使本公司面临可变回报的影响重大，如影响重大且本公司享有权力主导主体的相关活动以影响回报金额时，本公司合并该等结构化主体。

79珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物；

增值税3%、5%、6%、9%、13%

提供有形动产租赁服务、基金管理业务、房屋租赁业务

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

珠海华冠电容器股份有限公司15%

珠海力合环保有限公司15%

北京中拓百川投资有限公司20%（小微企业）

东营中拓水质净化有限公司25%

珠海铧盈投资有限公司25%

珠海华金智汇湾创业投资有限公司25%

珠海力合华金投资有限公司20%（小微企业）

珠海华金创新投资有限公司25%

珠海华金领创基金管理有限公司25%

珠海华金领汇投资有限公司20%（小微企业）

珠海华金领盛投资有限公司20%（小微企业）

珠海华金慧源投资有限公司20%（小微企业）

珠海华金智行投资有限公司20%（小微企业）

华金资本（国际）有限公司16.50%

华金东方一号基金管理有限公司---

绍兴华金领智企业发展有限公司25%

2、税收优惠

（1）子公司珠海力合环保有限公司为污水处理企业，根据财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告财政部税务总局公告2021年第40号纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、

80珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策；一经选定，36个月内不得变更。选择适用免税政策的纳税人，应满足本公告“三”有关规定以及《目录》规定的技术标准和相关条件，相关资料留存备查。本公告自2022年3月1日起执行，珠海力合环保有限公司增值税从“即征即退70%”变更为免征。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部联合发布的《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部公告2023年第38号），子公司珠海力合环保有限公司自2024年1月1日起至2027年12月31日止减按15%的税率征收企业所得税。

（2）子公司珠海华冠电容器股份有限公司于2024年11月19日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税

务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202444002928，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税。珠海华冠电容器股份有限公司2024年度至2026年度享受该企业所得税优惠政策。

（3）根据财政部、国家税务总局公告2023年第1号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》和财政

部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司北京中拓百川投资有限公司、珠海华金领汇投资有限公司、珠海力合华金投资有限公司、珠海华金慧源投资有限公司、珠海华金智行投资有限公司、珠海华金领盛投资有限公司适用于小微企业税收减免政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款188187215.61178336863.53

其他货币资金8505613.328245090.93

存放财务公司款项101418895.30160959693.55

合计298111724.23347541648.01

其中：存放在境外的款项总额54187.4253651.12期末，受限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金8505514.568244492.72

合计8505514.568244492.72

2、交易性金融资产

单位：元

81珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产77531183.7898395092.91

其中：

权益工具投资77531183.7898395092.91

其中：

合计77531183.7898395092.91

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据13328685.1111994201.82

商业承兑票据2697353.684698782.73

合计16026038.7916692984.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收票据16053284.79100.00%27246.000.17%16026038.7916740447.00100.00%47462.450.28%16692984.55

其中：

银行承兑汇票13328685.1183.03%13328685.1111994201.8271.65%11994201.82

商业承兑汇票2724599.6816.97%27246.001.00%2697353.684746245.1828.35%47462.451.00%4698782.73

合计16053284.79100.00%27246.000.17%16026038.7916740447.00100.00%47462.450.28%16692984.55

82珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票13328685.110.00%

合计13328685.11

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票2724599.6827246.001.00%

合计2724599.6827246.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额47462.4547462.45

2026年1月1日余额在本期

本期转回20216.4520216.45

2026年6月30日余额27246.0027246.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备47462.4520216.4527246.00

合计47462.4520216.4527246.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据7021741.87

商业承兑票据1553095.94

合计8574837.81

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

83珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）139191499.86109887055.05

1至2年408818.85148428.14

2至3年94470.18100494.92

3年以上2582450.342507406.19

3至4年92664.0517930.54

4至5年310.6412100.86

5年以上2489475.652477374.79

合计142277239.23112643384.30

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准

2346864.931.65%2346864.93100.00%0.002346864.932.08%2346864.93100.00%0.00

备的应收账款

其中：

应收其他款项2346864.931.65%2346864.93100.00%0.002346864.932.08%2346864.93100.00%0.00按组合计提坏账准

139930374.3098.35%1244363.260.89%138686011.04110296519.3797.92%1026229.400.93%109270289.97

备的应收账款

其中：

政府款项45191574.4431.76%45191574.4441124712.8036.51%41124712.80

应收其他客户94738799.8666.59%1244363.261.31%93494436.6069171806.5761.41%1026229.401.48%68145577.17

合计142277239.23100.00%3591228.192.52%138686011.04112643384.30100.00%3373094.332.99%109270289.97

84珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市和穗电子

363098.00363098.00363098.00363098.00100.00%预期无法收回

有限公司东莞市雷豹电子

320756.00320756.00320756.00320756.00100.00%预期无法收回

科技有限公司深圳市凯普斯特

291735.79291735.79291735.79291735.79100.00%预期无法收回

技术有限公司南通新科电子电

150193.00150193.00150193.00150193.00100.00%预期无法收回

器厂深圳市万泰盛科

88400.0088400.0088400.0088400.00100.00%预期无法收回

技有限公司苏州市丰苗电子

86954.5086954.5086954.5086954.50100.00%预期无法收回

有限公司深圳市金之鑫科

68975.0068975.0068975.0068975.00100.00%预期无法收回

技有限公司深圳市思百德科

64455.0064455.0064455.0064455.00100.00%预期无法收回

技有限公司深圳市金畅享科

58650.0058650.0058650.0058650.00100.00%预期无法收回

技有限公司深圳市历卡电子

54732.0054732.0054732.0054732.00100.00%预期无法收回

科技有限公司惠州市德赛视听

53130.8653130.8653130.8653130.86100.00%预期无法收回

科技有限公司华芯科技（惠

48893.0048893.0048893.0048893.00100.00%预期无法收回

州）有限公司深圳市昆万盛电

46098.0046098.0046098.0046098.00100.00%预期无法收回

子有限公司深圳市诺信达科

43683.0043683.0043683.0043683.00100.00%预期无法收回

技有限公司深圳市盛荣电子

39498.0039498.0039498.0039498.00100.00%预期无法收回

科技有限公司深圳市车乐数码

35880.0935880.0935880.0935880.09100.00%预期无法收回

科技有限公司

昱之庆精机(深

35218.3135218.3135218.3135218.31100.00%预期无法收回

圳)有限公司肇庆市兆辉电子

33894.0033894.0033894.0033894.00100.00%预期无法收回

科技有限公司金鼎多媒体（惠

32085.0032085.0032085.0032085.00100.00%预期无法收回

州）有限公司

德华电业(东莞)

31990.0031990.0031990.0031990.00100.00%预期无法收回

有限公司广州市航导数码

30416.0030416.0030416.0030416.00100.00%预期无法收回

科技有限公司深圳市视新科技

30400.0030400.0030400.0030400.00100.00%预期无法收回

有限公司

其他337729.38337729.38337729.38337729.38100.00%预期无法收回

合计2346864.932346864.932346864.932346864.93

按组合计提坏账准备类别名称：政府款项

单位：元

85珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

政府款项45191574.44

合计45191574.44

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他客户94738799.861244363.261.31%

合计94738799.861244363.26

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额1026229.402346864.933373094.33

2026年1月1日余额在

本期

本期计提218133.86218133.86

2026年6月30日余额1244363.262346864.933591228.19

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

信用风险组合3373094.33218133.863591228.19

合计3373094.33218133.863591228.19

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户135933890.2135933890.2125.26%

客户29257684.239257684.236.51%

客户39075825.079075825.076.38%90758.25

客户46631812.566631812.564.66%66318.13

客户54148643.904148643.902.92%41486.44

合计65047855.9765047855.9745.73%198562.82

86珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据13868910.5010506562.18

合计13868910.5010506562.18

本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将本公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例

其中：

按组合

计提坏13868910.50100%13868910.5010506562.18100%10506562.18账准备

其中：

银行承

13868910.50100%13868910.5010506562.18100%10506562.18

兑汇票

合计13868910.50100%13868910.5010506562.18100%10506562.18

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票13868910.50

合计13868910.50

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据18837707.43

合计18837707.43

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

87珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3966051.422762259.88

合计3966051.422762259.88

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金2917046.653484476.15

员工备用金116380.0081405.01

往来款及其他2819749.80879220.95

合计5853176.454445102.11

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1700602.62292823.13

1至2年707102.65710829.86

2至3年1325500.451940247.89

3年以上2119970.731501201.23

3至4年628769.5060000.00

4至5年50000.00173596.20

5年以上1441201.231267605.03

合计5853176.454445102.11

88珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提坏账准备534470.009.13%534470.00100.00%0.00534470.0012.02%534470.00100.00%0.00

其中：

应收其他款项534470.009.13%534470.00100.00%0.00534470.0012.02%534470.00100.00%0.00

按组合计提坏账准备5318706.4590.87%1352655.0325.43%3966051.423910632.1187.98%1148372.2329.37%2762259.88

其中：

员工备用金116380.001.99%116380.0081405.011.83%81405.01

应收其他款项5202326.4588.88%1352655.0326.00%3849671.423829227.1086.15%1148372.2329.99%2680854.87

合计5853176.45100.00%1887125.0332.24%3966051.424445102.11100.00%1682842.2337.86%2762259.88

按单项计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

应收其他款项534470.00534470.00534470.00534470.00100.00%预计无法收回

合计534470.00534470.00534470.00534470.00

按组合计提坏账准备类别名称：员工备用金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

员工备用金116380.00

合计116380.00

89珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项5202326.451352655.0326.00%

合计5202326.451352655.03

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额1148372.23534470.001682842.23

2026年1月1日余额

在本期

本期计提204291.54-2020301.92-1816010.38

本期转回-2020301.92-2020301.92

其他变动-8.74-8.74

2026年6月30日余

1352655.03534470.001887125.03

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

信用风险组合1682842.23-1816010.38-2020301.92-8.741887125.03

合计1682842.23-1816010.38-2020301.92-8.741887125.03

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

珠海华蔚开发建设有限公司押金605776.703年以上10.35%302888.35

拓普增资扩股保证金保证金534470.003年以上9.13%534470.00中国人寿保险股份有限公司深

押金保证金512794.802至3年8.76%153838.44圳市分公司天津长安投资管理有限公司北

押金442996.203年以上7.57%221498.10京分公司珠海华金尚盈十号股权投资基

往来款400000.001至2年6.83%40000.00

金合伙企业（有限合伙）

合计2496037.7042.64%1252694.89

90珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2780213.4099.79%2072082.6097.85%

1至2年19867.420.94%

2至3年8521.190.40%

3年以上5830.380.21%17208.710.81%

合计2786043.782117679.92

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2615085.92元，占预付款项期末余额合计数的比例

93.86%。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料13109700.141490448.8911619251.2512304415.741586228.4510718187.29

在产品19505576.901596007.2117909569.6916577731.311244817.2115332914.10

库存商品12674783.491477666.8511197116.6411933469.772139187.749794282.03

周转材料65596.377635.5857960.7956691.292265.5354425.76

合计45355656.904571758.5340783898.3740872308.114972498.9335899809.18

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1586228.45950366.701046146.261490448.89

在产品1244817.211721105.681369915.681596007.21

库存商品2139187.741046374.111707895.001477666.85

周转材料2265.537635.582265.537635.58

合计4972498.933725482.074126222.474571758.53

91珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因：

本期转回或转销

项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费原材料领用转销用以及相关税费后的金额

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费在产品领用转销用以及相关税费后的金额库存商品按估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额成品销售

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费周转材料领用转销用以及相关税费后的金额

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额7971849.987095126.28

待认证进项税706429.63316642.26

预缴所得税807046.821158038.04

合计9485326.438569806.58

92珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期宣告发期末余额（账面减值准备期被投资单位其他计提价值）初余额追加权益法下确认的其他综合放现金减少投资权益减值其他价值）末余额投资投资损益收益调整股利或变动准备利润

一、合营企业

二、联营企业江苏数字信息产业

54294192.81543915.0954838107.90

园发展有限公司深圳力合新媒体有

2387042.26879779.45-309657.762077384.50879779.45

限公司珠海清华科技园创

352089362.85-12729211.68339360151.17

业投资有限公司珠海华冠科技股份

39934606.09-6770411.5333164194.56

有限公司珠海华发鑫根前沿

4958031.718185.494966217.20

产业投资有限公司厚为资本管理有限

353738.44244321.17598059.61

公司广东粤澳半导体产业投资私募基金管

12159786.522223795.0120946.9014404528.43理合伙企业（有限合伙）深圳力合高科技有

0.00

限公司

小计466176760.68879779.45-16789064.2120946.90449408643.37879779.45

合计466176760.68879779.45-16789064.2120946.90449408643.37879779.45可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

93珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资431842887.94366644381.51

合计431842887.94366644381.51

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额264703004.35264703004.35

2.本期增加金额5208375.015208375.01

（1）外购5208375.015208375.01

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额269911379.36269911379.36

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额30497668.5730497668.57

2.本期增加金额3035861.973035861.97

（1）计提或摊销3035861.973035861.97

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额33533530.5433533530.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

94珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值236377848.82236377848.82

2.期初账面价值234205335.78234205335.78

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物106741548.81建筑物性质变更其他说明

投资性房地产所有权受限情况详见本章“20、所有权或使用权受到限制的资产”。

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产418976437.12410507184.66

合计418976437.12410507184.66

95珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备通用设备专用设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额390406968.092011911.132861584.04134134477.984161358.919874846.54543451146.69

2.本期增加金额63224.4016860176.9828143.1016951544.48

（1）购置63224.403054191.7828143.103145559.28

（2）在建工程转入13805985.2013805985.20

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额390406968.092011911.132924808.44150994654.964161358.919902989.64560402691.17

二、累计折旧

1.期初余额32199474.27777171.031331957.4187309667.852916822.817999093.66132534187.03

2.本期增加金额4167631.5546068.92165637.233672435.01103367.58327151.738482292.02

（1）计提4167631.5546068.92165637.233672435.01103367.58327151.738482292.02

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额36367105.82823239.951497594.6490982102.863020190.398326245.39141016479.05

三、减值准备

1.期初余额226.00409549.00409775.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

96珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

项目房屋及建筑物机器设备通用设备专用设备运输设备其他设备合计

（1）处置或报废

4.期末余额226.00409549.00409775.00

四、账面价值

1.期末账面价值354039862.271188671.181426987.8059603003.101141168.521576744.25418976437.12

2.期初账面价值358207493.821234740.101529400.6346415261.131244536.101875752.88410507184.66

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物340704352.25

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用其他说明

*固定资产所有权受限情况详见本章“20、所有权或使用权受到限制的资产”。

*期末、无暂时闲置的固定资产情况。

*期末、固定资产无减值迹象。

*期末、无未办妥产权证书的固定资产情况。

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程18604879.4314468805.49

合计18604879.4314468805.49

97珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值力合环保南区水

233552.00233552.00233552.00233552.00

厂扩建工程车载贴片生产线

18371327.4318371327.4313805985.2013805985.20

技术改造项目东营中拓提标改

429268.29429268.29

造工程

合计18604879.4318604879.4314468805.4914468805.49

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其中利

本：本息期工程本期资其累计期利资本项目本期转入固定他投入工程利息金预算数期初余额本期增加金额期末余额化名称资产金额减占预进度息资来累少算比资本源计金例本化金额化率额金额车载贴片自生产有

线技5500000013805985.2018371327.4313805985.2018371327.4358.5%58.5%资术改金造项目

合计5500000013805985.2018371327.4313805985.2018371327.43

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额60339924.5760339924.57

2.本期增加金额6328909.056328909.05

98珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

项目房屋及建筑物合计

租赁变更5562233.195562233.19

新增租赁766675.86766675.86

3.本期减少金额

4.期末余额66668833.6266668833.62

二、累计折旧

1.期初余额29603145.6429603145.64

2.本期增加金额5461980.355461980.35

（1）计提5461980.355461980.35

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额35065125.9935065125.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值31603707.6331603707.63

2.期初账面价值30736778.9330736778.93

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见本章“56、租赁”。

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术外购软件特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余额3716812.003213822.72307737861.69314668496.41

2.本期增加金额1715105.951715105.95

（1）购置1715105.951715105.95

（2）内部

99珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

项目土地使用权专利权非专利技术外购软件特许经营权合计研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3716812.003213822.72309452967.64316383602.36

二、累计摊销

1.期初余额1635396.882486207.70165944474.27170066078.85

2.本期增加金额74336.2286141.088205885.448366362.74

（1）计提74336.2286141.088205885.448366362.74

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1709733.102572348.78174150359.71178432441.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2007078.90641473.94135302607.93137951160.77

2.期初账面价值2081415.12727615.02141793387.42144602417.56

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置北京中拓百川投资

15499160.9115499160.91

有限公司

合计15499160.9115499160.91

100珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提处置北京中拓百川投

15499160.9115499160.91

资有限公司

合计15499160.9115499160.91

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额使用权资产改良及维

16509103.001141717.4215367385.58

护支出

其他56603.8018867.9037735.90

合计16565706.801160585.3215405121.48

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8505168.841275775.348658436.531298765.48

应付职工薪酬38087982.218657710.7422171253.674924436.36

租赁负债40431697.727492360.8940077701.957226983.41

公允价值变动7131428.481767059.936511062.481559942.31

递延收益13030358.391954553.764375688.39656353.26

合计107186635.6421147460.6681794143.0215666480.82

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

101珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动183766946.4144870886.97152791372.1437507308.05

使用权资产31603707.636020325.2530736778.935651994.60

合计215370654.0450891212.22183528151.0743159302.65

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产13591981.847555478.8211348426.664318054.16

递延所得税负债13591981.8437299230.3811348426.6631810875.99

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损111065078.50114232443.45

资产减值准备1572188.911417461.41

公允价值变动23377103.5322346468.67

合计136014370.94137996373.53

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年3840730.793840730.79

2027年43564806.2543564806.25

2028年24599886.8025177371.74

2029年10460321.4310460321.43

2030年28599333.2331189213.24

合计111065078.50114232443.45

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限受限类受限账面余额账面价值账面余额账面价值型情况型情况银行承银行承货币资

8505514.568505514.56兑汇票8244492.728244492.72兑汇票

金保证金保证金固定资抵押借抵押借

377802936.12342552382.45382447118.06350724282.63

产款款投资性抵押借抵押借

79810092.6172313984.2879810092.6173140477.98

房地产款款

合计466118543.29423371881.29470501703.39432109253.33

102珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款87682815.00

信用借款50000000.0050000000.00

借款应计利息33750.00340203.32

合计50033750.00138023018.32

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票34862486.9441219809.48

合计34862486.9441219809.48期末，无已到期未支付的应付票据。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款、加工、服务款72356316.0148038664.24

长期资产购置款85438357.7990861822.02

其他324172.28452884.51

合计158118846.08139353370.77

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

珠海华发城市开发建设有限公司45374900.00未结算

珠海铧龙装饰有限公司11148753.98未结算

广东永盛建筑工程有限公司4375575.49未结算

合计60899229.47

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利3187478.473071619.07

其他应付款11596010.0014391968.08

合计14783488.4717463587.15

103珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利3187478.473071619.07

合计3187478.473071619.07

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金4550375.434885498.16

预提费用2573727.844882860.68

往来款及其他4471906.734623609.24

合计11596010.0014391968.08

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金60609.3967004.46

其他535091.871438839.54

合计595701.261505844.00

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款303823.78242582.45

预收服务款70678067.563317172.21

合计70981891.343559754.66账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

按合同预收的2026-2027年的基金管

光大理财阳光蓝智享4期理财产品504505.17理费

珠海华金尚盈九号股权投资基金合伙按合同预收的2026-2027年的基金管

640124.83企业（有限合伙）理费

合计1144630.00

104珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬52887843.1963219454.1152981442.0563125855.25

二、离职后福利-设定

4891959.604196174.264196174.264891959.60

提存计划

合计57779802.7967415628.3757177616.3168017814.85

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

50873599.2657893065.7747128035.9061638629.13

补贴

2、职工福利费53100.00629493.89682593.89

3、社会保险费1526511.151526511.15

其中：医疗保险费1421946.161421946.16

工伤保险费104564.99104564.99

4、住房公积金2275950.442275950.44

5、工会经费和职工教育

1961143.93894432.861368350.671487226.12

经费

合计52887843.1963219454.1152981442.0563125855.25

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4035731.524035731.52

2、失业保险费160442.74160442.74

3、企业年金缴费4891959.604891959.60

合计4891959.604196174.264196174.264891959.60

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税949833.635853786.07

企业所得税5117764.597017485.80

个人所得税971281.387307993.11

城市维护建设税81324.70427249.53

印花税3597.881567.24

房产税411495.87211457.94

土地使用税95592.3295592.32

105珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

教育费附加34853.54183107.01

地方教育费附加23235.63122071.27

其他103994.18

合计7688979.5421324304.47

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款5098279.405132829.01

一年内到期的租赁负债11474799.208954310.55

合计16573078.6014087139.56

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

增值税待转销项税额17479.53132947.63

未终止确认应收票据背书8574837.819381115.42

合计8592317.349514063.05

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款136354818.07138833996.59

合计136354818.07138833996.59

长期借款的利率区间：利率3.5%-3.9%。

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额总额45172662.8545598034.53

减：未确认融资费用4740965.135520332.58

减：一年内到期的租赁负债11474799.208954310.55

合计28956898.5231123391.40

其他说明：

2026年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为1374233.28元，计入财务费用-利息支出金额为1374233.28元。

106珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6050947.219000000.00500165.4614550781.75专项补贴

合计6050947.219000000.00500165.4614550781.75

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数344708340.00344708340.00

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

22299057.1222299057.12

价）

其他资本公积3265815.303265815.30

合计25564872.4225564872.42

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期税后

期计入减：

项目期初余额计入其他归属本期所得税其他综所得税后归属于母期末余额综合收益于少前发生额合收益税费公司当期转入数股当期转用留存收益东入损益

二、将重分类进损

13883323.10-491073.25-491073.2513392249.85

益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的11959108.7220946.9020946.9011980055.62其他综合收益外币

财务报表1924214.38-512020.15-512020.151412194.23折算差额其他综合

13883323.10-491073.25-491073.2513392249.85

收益合计

107珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积104443557.44104443557.44

合计104443557.44104443557.44

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1139391902.00997221338.72

调整后期初未分配利润1139391902.00997221338.72

加：本期归属于母公司所有者的净利

52164072.47163442574.75

润

减：提取法定盈余公积589511.07

应付普通股股利34470834.0020682500.40

期末未分配利润1157085140.471139391902.00

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务245796047.53141463691.67229207556.91127013229.02

其他业务1765811.96951090.104387656.472125986.27

合计247561859.49142414781.77233595213.38129139215.29

108珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

109珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税830424.33578985.49

教育费附加355896.13248133.65

房产税1414235.071686690.06

土地使用税287468.40287468.40

车船使用税853.281153.28

印花税69726.9864677.84

地方教育费附加237264.08165422.44

环境保护税20837.44303.29

其他60745.3964447.29

合计3277451.103097281.74

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬16217913.7418302683.19

折旧及摊销6373370.495596973.02

中介机构费999167.77486926.10

房租水电物业费1372719.951506158.42

办公费164628.30182314.23

差旅交通费249623.04196275.09

其他费用1689515.991278860.79

合计27066939.2827550190.84

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬3284799.612486760.78

广告策划费18867.9045485.37

业务费121770.59127993.84

运输费679784.43620226.22

差旅费49220.0535813.16

办公费4292.083922.48

参展费106784.1242325.42

售后服务费354039.4587506.02

其他150589.99120888.09

合计4770148.223570921.38

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬2764049.592330839.30

加工、物料消耗5370801.445805080.13

110珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

折旧及摊销916658.84909814.19

房租水电物业费53845.51

其他28246.87332803.50

合计9079756.749432382.63

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出4742655.368724873.57

减：利息收入1533549.021435319.79

汇兑损益736241.67290524.68

银行手续费56096.6044393.89

合计4001444.617624472.35

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助528909.46518045.15

增值税加计抵减389995.40557772.17

增值税减免税750.003750.00

个税手续费返还201709.27185741.07

合计1121364.131265308.39

46、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-22556194.9824432142.36

其他非流动金融资产70424745.72-18004702.96

合计47868550.746427439.40

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-16789064.211616231.09

处置交易性金融资产取得的投资收益3789935.37处置其他非流动金融资产取得的投资

627961.41

收益其他非流动金融资产持有期间的投资

7402.43

收益

合计-16161102.805413568.89

48、信用减值损失

单位：元

111珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失20216.4513309.41

应收账款坏账损失-218133.86-262876.86

其他应收款坏账损失1816010.38-194093.11

合计1618092.97-443660.56

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-3725482.07-2058732.76值损失

三、投资性房地产减值损失-10766461.86

合计-3725482.07-12825194.62

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

处置废料收入198170.66284009.53198170.66

违约赔偿收入500.00

其他24320.5414118.9624320.54

合计222491.20298628.49222491.20

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

报废损失28394.95

违约赔偿支出17139.13111003.2817139.13其他

合计17139.13139398.2317139.13

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用17341710.369773452.56

递延所得税费用2250929.735196960.73

合计19592640.0914970413.29

112珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额87878112.81

按法定/适用税率计算的所得税费用21969528.20

子公司适用不同税率的影响-4637538.27

调整以前期间所得税的影响2011965.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1658637.67

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1646499.71

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1075464.91

权益法核算的合营企业和联营企业损益4690889.29

研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-997827.33

其他-4531980.39

所得税费用19592640.09

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他收益9385288.73703786.22

营业外收入29488.68298128.49

利息收入1109236.291435319.79

往来及其他2479664.82191645.54

合计13003678.522628880.04支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用1224650.481073798.88

管理费用4535428.734399893.18

研发费用383421.91332803.50

财务费用56096.6044393.89

往来及其他3452585.893274144.57

合计9652183.619125034.02

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金543.84

合计543.84支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

113珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金3959191.638455526.02

使用权资产租赁费7397967.795317334.73

合计11357159.4213772860.75筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款138023018.3250000000.001144405.60139133673.9250033750.00

长期借款143966825.602694550.755208278.88141453097.47

租赁负债40077701.957223294.496707791.85161506.8740431697.72

合计322067545.8750000000.0011062250.84151049744.65161506.87231918545.19

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润68285472.7238207027.62

加：资产减值准备4127691.0213268855.18

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11518153.9911383279.85

使用权资产折旧5461980.355521421.01

无形资产摊销8366362.748524125.08

长期待摊费用摊销1160585.321160585.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）28394.95

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-47868550.74-6427439.40

财务费用（收益以“－”号填列）5478897.039015398.25

投资损失（收益以“－”号填列）16161102.80-5413568.89

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3237424.66844595.21

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5488354.394352365.52

存货的减少（增加以“－”号填列）-4483348.79-3493367.89

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-34432941.69-12378861.57

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）79747180.8987853892.88其他

经营活动产生的现金流量净额115773515.37152446703.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

114珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

补充资料本期金额上期金额

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额289037681.45303882213.01

减：现金的期初余额339053364.46184098377.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-50015683.01119783835.38

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金289037681.45339053364.46

可随时用于支付的银行存款289037582.69339052766.25

可随时用于支付的其他货币资金98.76598.21

三、期末现金及现金等价物余额289037681.45339053364.46

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行电子汇票保证金8505514.564000234.80

存款应计利息568528.2237630.14

合计9074042.784037864.94

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金13194227.41

其中：美元1929579.286.810913142171.51欧元

港币59934.260.8685552055.90

应收账款5625083.96

其中：美元825894.376.81095625083.96欧元港币

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

115珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司在香港设立子公司华金资本(国际)有限公司，华金资本(国际)有限公司采用港币作为记账本位币;在开曼设立子公司华金东方一号基金管理有限公司，华金东方一号基金管理有限公司采用港币作为记账本位币。

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

低价值租赁费用4566.36

合计4566.36

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入11436849.35

合计11436849.35作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年29965116.8430941270.99

第二年26014899.7229155509.20

第三年23275282.4222929829.95

116珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第四年23770519.1323344209.26

第五年24122475.2623761676.20

五年后未折现租赁收款额总额127148293.37130132495.60

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬2764049.592330839.30

加工、物料消耗5370801.445805080.13

房租水电物业费53845.51

折旧及摊销916658.84909814.19

其他28246.87332803.50

合计9079756.749432382.63

其中：费用化研发支出9079756.749432382.63

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接珠海华冠电容

片式电容器、电子元器件、电子

器股份有限公80000000.00珠海市珠海市80.00%0.00%投资设立

产品的生产、销售。

司

水质净化厂的建设、运营、管

理、咨询及相关的环保项目开

珠海力合环保发、按珠外贸生字【2002】059

40000000.00珠海市珠海市100.00%0.00%投资设立

有限公司号文经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；经营来料加

工和“三来一补”业务。

投资管理；投资咨询；企业管理咨询；技术开发、技术咨询、技

术转让、技术服务、技术推广；

北京中拓百川非同一控

30000000.00北京市北京市销售计算机、软件及辅助设备、0.00%67.00%

投资有限公司制下合并

电子产品、机械设备、通信设备

（未取得行政许可的项目除外）。

城市生活污水处理及工业污水处东营中拓水质非同一控

30000000.00东营市东营市理的技术服务；中水回用技术服0.00%100.00%

净化有限公司制下合并务，水处理的技术咨询服务。

117珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

创业投资业务，代理其他创业投资企业等机构或者个人的创业投

珠海铧盈投资资业务，创业投资咨询业务，为

100000000.00珠海市珠海市100.00%0.00%投资设立

有限公司创业企业提供创业管理服务业务，工商审批机构批准的其他创业投资业务。

珠海华金智汇创业投资服务、科技企业孵化、

湾创业投资有260000000.00珠海市珠海市投资与资产管理、技术服务、园28.85%71.15%投资设立限公司区建设与运营。

珠海华金盛盈

三号股权投资股权投资、投资管理、资产管

108000000.00珠海市珠海市71.30%0.92%投资设立

基金合伙企业理、创业投资。

（有限合伙）以自有资金从事投资活动股权珠海力合华金

10000000.00珠海市珠海市投资、投资管理、投资咨询、企0.00%50.00%投资设立

投资有限公司业管理咨询。

珠海华金创盈一号股权投资

24500000.00珠海市珠海市股权投资、创业投资。0.00%100.00%投资设立

基金合伙企业（有限合伙）珠海华金创盈五号股权投资

60001000.00珠海市珠海市股权投资、创业投资。0.00%48.33%投资设立

基金合伙企业（有限合伙）

生物科技领域内的技术开发、技上海盈普生物

术咨询、技术服务、技术转让，科技发展中心58000000.00上海市上海市0.00%100.00%投资设立

企业管理咨询，企业形象策划，（有限合伙）商务信息咨询珠海铧盈优选

投资合伙企业31000000.00珠海市珠海市股权投资、创业投资、基金管理0.00%100.00%投资设立（有限合伙）

珠海华金创新投资管理、资产管理、股权投

157000000.00珠海市珠海市100.00%0.00%投资设立

投资有限公司资、创业投资。

珠海华金领创

私募股权投资基金管理、创业投

基金管理有限100000000.00珠海市珠海市0.00%100.00%投资设立资基金管理服务。

公司

珠海华金领汇以自有资金从事投资活动、企业

10000000.00珠海市珠海市0.00%100.00%投资设立

投资有限公司管理咨询。

珠海华金领盛以自有资金从事投资活动、企业

10000000.00珠海市珠海市0.00%100.00%投资设立

投资有限公司管理咨询。

珠海华金慧源以自有资金从事投资活动、企业

6000000.00珠海市珠海市0.00%70.00%投资设立

投资有限公司管理咨询。

珠海华金慧源

投资管理企业6000000.00珠海市珠海市股权投资、创业投资0.00%70.30%投资设立（有限合伙）

珠海华金智行以自有资金从事投资活动、企业

25000000.00珠海市珠海市0.00%100.00%投资设立

投资有限公司管理咨询。

华金资本（国港币香港香港投资与资产管理、投资咨询100.00%0.00%投资设立

际）有限公司77605000华金东方一号开曼群开曼群

基金管理有限美元50000基金管理、股权投资0.00%100.00%投资设立岛岛公司绍兴华金领智

企业发展有限10000000.00绍兴市绍兴市企业管理咨询；信息咨询服务100.00%0.00%投资设立公司

118珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司持有珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）48.33%合伙份额，该企业合伙人陈源远、张宗辉、李子涵与本公司签订一致行动人协议，三名合伙人分别持有合伙企业1.67%、1.67%、1.67%合伙份额，本公司对珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）合计表决权比例为53.34%。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司持有珠海力合华金投资有限公司50.00%股权，持股比例虽然未超过50.00%，但拥有实质控制权，原因系本公司为单一最大股东，同时董事会6名成员中本公司委派

4名，拥有多数席位。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

期末纳入合并范围的重要的结构化主体共6个，分别为珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海盈普生物科技发展中心（有限合伙）、珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）、珠海铧盈优选投资合伙企业（有限合伙），本公司在其合伙人会议拥有表决权比例分别为72.22%、100.00%、53.33%、100.00%、70.30%、100.00%，且由本公司及子公司担任普通合伙人和执行事务合伙人。本公司对于纳入合并范围的结构化主体以其合伙协议中合伙人的权利约定、执行事务合伙人、本公司在其合伙人会议拥有能达到控制的表决权等为依据。

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

珠海华冠电容器股份有限公司20.00%2652782.6836399627.74

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

珠海华冠电容器股份有限公司117867684.0413263913.4113263913.4115901702.3898098623.669774282.729774282.7221689071.35

119珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质业名称直接间接投资的会计处理方法江苏数字信息产业

江苏无锡软件和信息技术服务20.00%权益法核算园发展有限公司珠海清华科技园创

广东珠海企业孵化49.00%权益法核算业投资有限公司珠海华冠科技股份

广东珠海电子生产设备20.00%权益法核算有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏数字信息产江苏数字信息产珠海清华科技园创珠海华冠科技股份珠海清华科技园创珠海华冠科技股业园发展有限公业园发展有限公业投资有限公司有限公司业投资有限公司份有限公司司司流动资

114203471.28520924950.89878127206.67117790059.40505132114.81646879832.03

产非流动

296907881.431123970092.04162437366.55304661604.391156583716.50160467382.59

资产资产合

411111352.711644895042.931040564573.22422451663.791661715831.31807347214.62

计流动负

70124784.16306389203.56854716091.7178459670.68313040914.61586357542.12

债非流动

74675000.00626750012.7820027508.7080400000.00610941107.0921316642.03

负债负债合

144799784.16933139216.34874743600.41158859670.68923982021.70607674184.15

计少数股东权益归属于母公司

266311568.55711755826.59165820972.81263591993.11737733809.61199673030.47

股东权益按持股比例计

算的净53262313.71348760355.0333164194.5652718398.62361489566.7139934606.09资产份额调整事项

--商誉1575794.191575794.19

--内部交易未实现利润

120珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏数字信息产江苏数字信息产珠海清华科技园创珠海华冠科技股份珠海清华科技园创珠海华冠科技股业园发展有限公业园发展有限公业投资有限公司有限公司业投资有限公司份有限公司司司

--其他-9400203.86-9400203.86对联营企业权

益投资54838107.90339360151.1733164194.5654294192.81352089362.8539934606.09的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收

20520666.7715437325.97138308816.2321996638.9757398062.3993512373.75

入

净利润2719575.44-25977983.02-33852057.6611143561.333551883.59-26151537.88终止经营的净利润其他综合收益综合收

2719575.44-25977983.02-33852057.6611143561.333551883.59-26151537.88

益总额本年度收到的

来自联2400000.00营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计22046189.7419858598.93下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2166643.912877403.44

--其他综合收益20946.90

--综合收益总额2187590.812877403.44

121珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息主要持股比例表决权比例名称注册地

经营地（%）（%）

珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.62341.6234

珠海华金阿尔法一号基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19960.1996

珠海华金阿尔法二号基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.16640.1664

珠海华金阿尔法三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.09990.0999

珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19960.1996

珠海华金众盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.69551.6955

珠海华金阿尔法四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.09990.0999

珠海华金阿尔法五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.05000.0500

珠海华金领越智能制造产业投资基金（有限合伙）珠海珠海0.17360.1736

珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.36100.3610

珠海虹华新动能股权投资基金（有限合伙）珠海珠海0.31650.3165

珠海华金创盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.31650.3165

珠海华实创业实体产业发展投资基金（有限合伙）珠海珠海0.33220.3322

珠海华金丰盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.93970.9397

珠海华金丰盈七号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.99720.9972

珠海华金丰盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.27780.2778

珠海华金丰盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.37740.3774

珠海华金丰盈八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.11170.1117

珠海华金丰盈九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.28360.2836

珠海华金领翊新兴科技产业投资基金（有限合伙）珠海珠海0.06660.0666

珠海横琴华金兴新科技产业投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.55250.5525

珠海农智股权投资基金（有限合伙）珠海珠海0.00660.0066

珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.83340.8334

珠海力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）珠海珠海2.77782.7778

珠海华金慧源股权投资基金（有限合伙）珠海珠海2.00002.0000

华金东方一号基金合伙企业（有限合伙）开曼群岛开曼群岛0.50000.5000

珠海华金文化传媒专项股权投资基金（有限合伙）珠海珠海7.28607.2860

珠海先进一期集成电路股权投资基金（有限合伙）珠海珠海1.21951.2195

珠海华金创盈九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海2.70272.7027

珠海华金丰盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.50331.5033

珠海华金领沣智能制造产业投资基金（有限合伙）珠海珠海1.55951.5595

珠海华金创盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海12.500012.5000

珠海尚颀华金汽车产业股权投资基金（有限合伙）珠海珠海0.79200.7920

珠海华金尚盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.78571.7857

122珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

主要持股比例表决权比例名称注册地

经营地（%）（%）

珠海华金创盈七号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海3.88353.8835

珠海华金智尚商务咨询合伙企业（有限合伙）珠海珠海14.598514.5985

珠海华金尚盈七号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19310.1931

珠海华金领尚股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19960.1996

珠海华金领瑞股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.90090.9009

上海华金盈创汽车科技合伙企业（有限合伙）上海上海0.10000.1000

珠海华金共赢股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.10950.1095

珠海华金丰盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.06781.0678

珠海香洲华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）珠海珠海1.31581.3158

珠海华金创盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海4.03784.0378

芒果次元（珠海）股权投资基金（有限合伙）珠海珠海0.5575---

珠海知行并进文化产业投资基金（有限合伙）珠海珠海0.1000---

恒芯半导体产业投资管理（珠海）合伙企业（有限合伙）珠海珠海33.0000---

珠海广桥富海投资合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.2469---

珠海北汽华金产业股权投资基金（有限合伙）珠海珠海0.2222---

珠海聚沣股权投资合伙企业（有限合伙）珠海珠海49.9917---

珠海华金尚盈八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.39661.3966

珠海华金尚盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.11540.1154

珠海华金尚盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.82080.8208

珠海华金尚盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.46660.4666

珠海华金尚盈九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.07380.0738

珠海华金阿尔法六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.03330.0333

珠海华金尚盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.32260.3226

珠海华金尚盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海2.40962.4096

珠海华金尚盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.92831.9283

普罗弘盛（天津）股权投资管理合伙企业（有限合伙）天津天津5.0000---

珠海浚瑞股权投资合伙企业（有限合伙）珠海珠海50.4859---

赣州左赛股权投资管理合伙企业（有限合伙）赣州赣州23.5606---

珠海华金禾创投资合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.02860.0286珠海华金致盈二号股权投资基金合伙企业(有限合伙）珠海珠海0.32330.3233

上海联渤企业管理咨询合伙企业（有限合伙）上海上海0.20000.2000珠海华金致盈一号股权投资基金合伙企业(有限合伙）珠海珠海0.65650.6565

珠海华金领健股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19960.1996珠海华金致盈四号股权投资基金合伙企业(有限合伙）珠海珠海0.92590.9259

珠海华金致盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海3.21033.2103

珠海华金睿宁股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海3.22583.2258

珠海华金禾盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.02860.0286

上海华昕创业投资合伙企业(有限合伙)上海上海0.20000.2000

123珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

主要持股比例表决权比例名称注册地

经营地（%）（%）

珠海华金领致新兴科技产业投资基金(有限合伙)珠海珠海0.06660.0666

珠海华金致盈八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19950.1995

珠海华金领迅产业投资基金合伙企业(有限合伙)珠海珠海0.09990.0999

珠海华耀投资合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.39960.3996

珠海华金丰硕股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19960.1996

珠海华奕投资合伙企业(有限合伙)珠海珠海0.19950.1995

天津富征管理咨询合伙企业(有限合伙)天津天津0.15130.1513

珠海华迈投资合伙企业(有限合伙)珠海珠海1.38411.3841

珠海华金致盈九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.19460.1946

珠海华金致盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.99010.9901

湖北江城华发产业投资基金合伙企业（有限合伙）武汉武汉0.49500.4950

珠海工融华金产业投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.05000.0500

珠海建源华金股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.05000.0500

珠海华金交融创业投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.10000.1000

华金智华（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.10320.1032

珠海华金智胜投资合伙企业（有限合伙）珠海珠海1.80181.8018

珠海华金智赢投资合伙企业(有限合伙)珠海珠海0.54640.5464

珠海华金致盈三号企业管理合伙企业(有限合伙)珠海珠海0.02500.0250

珠海华金中瀛扶摇股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.10000.1000

珠海横琴华金深合创新科技创业投资基金合伙企业（有限合伙）珠海珠海0.20000.2000

上海沪粤合创创业投资基金合伙企业（有限合伙）上海上海0.33110.3311

（2）与未纳入合并财务报表范围的结构化主体有关的收入

公司2026年1-6月为未纳入合并范围的结构化主体提供基金管理服务并收取的基金管理费合计金额为70840925.3

2元，2025年1-6月为71958839.62元，公司收费及定价体系参照同行业水平制定。

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

124珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

本期计入

本期新增补助本期转入其本期其与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额金额他收益金额他变动益相关入金额吉大一期除

磷脱氮改造1591963.36144723.901447239.46与资产相关项目排污改造项

83295.4610111.5673183.90与资产相关

目专项资金技术改造及

技术创新专4375688.39270330.004105358.39与资产相关项资金

2026年第一

批超长期特

别国债资金9000000.0075000.008925000.00与资产相关支持设备更新项目补助

合计6050947.219000000.000.00500165.460.0014550781.75

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益528909.46518045.15

其他说明：

本期计入损益的上期计入损益的计入损益的列

项目与资产/收益相关金额金额报项目

技术改造及技术创新扶持用途补贴270330.00257179.98其他收益与资产相关

2026年第一批超长期特别国债资金支持设备更新

75000.00其他收益与资产相关

项目补助

吉大一期除磷脱氮改造项目144723.90144723.90其他收益与资产相关

排污改造项目专项资金10111.5610111.56其他收益与资产相关

小微企业社保补贴款54224.11其他收益与收益相关

珠海市高新区一次性扩岗补助款1000.001000.00其他收益与收益相关

工业产值增长奖励款27744.0050805.60其他收益与收益相关

合计528909.46518045.15

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、交易性金融资产、其他

非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策

125珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.73%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的42.64%。

2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为286

31.00万元（上年年末：54148.00万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

126珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额项目一年至五年以即时偿还一年以内五年以上合计内

金融负债：

短期借款5003.385003.38

应付票据3486.253486.25

应付账款14603.2414603.24

其他应付款1478.351478.35一年内到期的非流动

1828.121828.12

负债

长期借款2727.1010908.3913635.49

租赁负债2368.12830.863198.98

金融负债合计16081.5910317.755095.2211739.2543233.81

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年至五年以即时偿还一年以内五年以上合计内

金融负债:

短期借款13802.3013802.30

应付票据4121.984121.98

应付账款13935.3413935.34

其他应付款1746.361746.36一年内到期的非流动

1560.901560.90

负债

长期借款2479.1811404.2213883.40

租赁负债2464.571047.603512.17

金融负债合计15681.7019485.184943.7512451.8252562.45

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息

127珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款5000.0013768.28

合计5000.0013768.28浮动利率金融工具金融负债

其中：长期借款14131.3314379.24

合计14131.3314379.24期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约70.66万元（上年年末：71.90万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元1876.732561.06

港币5.21112.26

合计1881.942673.32本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款，假设人民币对外币（主要为对美元、港币）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约188.19万元（上年年末：约267.33万元）。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

128珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。

因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。

但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年5%（上年：5%）的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下（单位：万元）：

税后利润上升（下降）其他综合收益上升（下降）项目本期数上期数本期数上期数

因权益证券投资价格上升459.33326.77

因权益证券投资价格下降-459.33-326.77

（2）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为27.56%（上年年末：28.09%）。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

应收票据背书银行承兑汇票20629495.13背书信用等级较高的银行承兑

合计20629495.13

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书20629495.13

合计20629495.13

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

129珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产77531183.7877531183.78

1.以公允价值计量且其变动计入当

77531183.7877531183.78

期损益的金融资产

（2）权益工具投资77531183.7877531183.78

（六）其他非流动金融资产14335602.75417507285.19431842887.94

（七）应收款项融资13868910.5013868910.50

持续以公允价值计量的资产总额91866786.53431376195.69523242982.22

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

权益工具投资：

非上市股权投资最近融资价格法外部融资或股权转让价格股权基金投资净资产价值不适用

130珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

转当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末入

项目持有的资产，计第转出第三层计入其

(本期金期初余额期末余额入损益的当期未三次计入损益他综合购入发行出售结算

额)实现利得或损失层收益的变动次应收款项融

10506562.1841368514.1738006165.8513868910.50

资其他非流动

364669625.391000000.0057371613.243498712.124265166.002767499.56417507285.1993293913.84

金融资产

-

合计375176187.571000000.0057371613.24-44867226.294265166.0040773665.41431376195.6993293913.84

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

报告期内，公司子公司珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有的股权投资项目上市，上市后存活跃市场报价，由第三层次转入第一层次公允价值计量。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产及金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

无

131珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

本公司第一大股东是：珠海华发科技产业集团有限公司其注册地为珠海注册资本1166999.74万元，从事的业务包括股权投资、资产管理等；其对本公司的持股比例及表决权比例均为28.45%，系可对本公司股东会决议产生重大影响的股东。

公司第一大股东的控股股东是珠海科技产业集团有限公司，珠海科技产业集团有限公司的母公司为珠海华发集团有限公司。

本企业最终控制方是珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

珠海市人民政府国有资产监督管理委员会通过珠海华发科技产业集团有限公司、珠海水务环境控股集团有限公司等

合计持有本公司140318333股，占股本份额40.71%，为本公司的实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九“在其他主体中的权益”之“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九“在其他主体中的权益”之“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系珠海华冠科技股份有限公司联营企业珠海华发鑫根前沿产业投资有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系珠海科技产业集团有限公司公司第一大股东的控股股东珠海华发集团有限公司公司第一大股东的控股股东的母公司

华发商务服务（珠海）有限公司受华发集团控制的企业珠海铧龙装饰有限公司受华发集团控制的企业珠海华发文化传播有限公司受华发集团控制的企业珠海华发城市开发建设有限公司受华发集团控制的企业建泰建设有限公司受华发集团控制的企业珠海华发科创产业园运营管理有限公司受珠海科技集团控制的企业华发物业服务有限公司受华发集团控制的企业珠海市高新总部基地建设发展有限公司受华发集团控制的企业华金证券股份有限公司受华发集团控制的企业珠海华发国际酒店管理有限公司受华发集团控制的企业珠海华发餐饮管理服务有限公司受华发集团控制的企业珠海华发仲量联行物业服务有限公司受华发集团控制的企业珠海发展投资基金管理有限公司受珠海科技集团控制的企业珠海华客信息科技有限公司受华发集团控制的企业华金大道投资有限公司受华发集团控制的企业珠海华蔚开发建设有限公司受珠海科技集团控制的企业

132珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本企业关系珠海华实智远投资有限公司受珠海科技集团控制的企业珠海九洲新能源科技有限公司受华发集团控制的企业珠海华发集团财务有限公司受华发集团控制的企业珠海华发数智技术有限公司受珠海科技集团控制的企业珠海华发建筑设计咨询有限公司受华发集团控制的企业珠海康泰明输变电工程有限公司受华发集团控制的企业珠海十字门国际会展中心管理有限公司受华发集团控制的企业珠海稷华生态科技有限公司受珠海科技集团控制的企业珠海产新园区运营管理有限公司受珠海科技集团控制的企业珠海华曜新能源建设有限公司受珠海科技集团控制的企业

力合科创集团有限公司持有本公司5%以上股份

珠海水务环境控股集团有限公司持有本公司5%以上股份

珠海市城市排水有限公司持有公司5%以上股份的股东控制

广东琴澳水务环境有限公司持有公司5%以上股份的股东控制

珠海市城市排水有限公司南区水质净化厂持有公司5%以上股份的股东控制

英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司本公司董事担任该公司母公司董事珠海格力集团有限公司其他关联方

董事、高级管理人员关键管理人员珠海华发绿色能源有限公司受珠海科技集团控制的企业华金期货有限公司受华发集团控制的企业武汉华发中城荟商业管理有限公司受华发集团控制的企业武汉中央商务区投资开发有限公司受华发集团控制的企业

珠海科创海源投资合伙企业（有限合伙）受珠海科技集团控制的企业

珠海华金尚盈九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金尚盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金尚盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金尚盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金尚盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金尚盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金众盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

粤珠澳（珠海）前沿产业股权投资基金（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金丰盈八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金丰盈九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金丰盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金丰盈七号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金丰盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金丰盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金领翊新兴科技产业投资基金（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金领越智能制造产业投资基金（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金睿宁股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金致盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

湖北江城华发产业投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海工融华金产业投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海建源华金股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金交融创业投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金中瀛扶摇股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海横琴华金深合创新科技创业投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金致盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

湖北江城华发产业投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海工融华金产业投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海建源华金股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金交融创业投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海华金中瀛扶摇股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

珠海横琴华金深合创新科技创业投资基金合伙企业（有限合伙）公司董事高管任基金投委会委员

133珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度度

华发商务服务(珠海)有

物业管理服务284272.46否333047.40限公司珠海华发鑫根前沿产业

咨询服务费1410630.67否2044977.22投资有限公司珠海华发餐饮管理服务

餐费42271.10否317950.60有限公司横琴分公司珠海华发仲量联行物业

物业费及水电费343356.09否419812.18服务有限公司珠海华发科创产业园运

运营管理费3254233.93否3848002.59营管理有限公司

珠海铧龙装饰有限公司装修及设计费5079654.63否

华发物业服务有限公司物业费及水电费570343.58否650360.78珠海产新园区运营管理

5.0厂房电费3461752.04否3182608.35

有限公司珠海华曜新能源建设有

电费138060.10否142591.12限公司珠海华发绿色能源有限

电费1698946.98否2299143.05公司华发集团及其控制的子

日常采购91686.66否676471.49公司

合计16375208.2413914964.78

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

珠海华发科技产业集团有限公司管理费1910023.481910023.49

珠海市城市排水有限公司南区水质净化厂地磅管理费5660.38

广东琴澳水务环境有限公司地磅管理费5660.38

珠海华曜新能源建设有限公司充电桩服务费201.77100.94

珠海格力集团有限公司管理费1130701.241130701.23

珠海科创海源投资合伙企业（有限合伙）咨询费1993056.53

珠海华金尚盈九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬275863.31

珠海华金尚盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬43527.38

珠海华金尚盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬55023.26

珠海华金尚盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬7013.47

珠海华金尚盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬102920.65

珠海华金尚盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬697204.33

珠海华金众盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬80164.77

粤珠澳（珠海）前沿产业股权投资基金（有限合伙）管理费及业绩报酬2440210.42

珠海华金丰盈八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬205910.12

珠海华金丰盈九号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬7490.87

珠海华金丰盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬6641.44

珠海华金丰盈七号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬7132.57

珠海华金丰盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬54473.10

珠海华金丰盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬1406562.75

珠海华金领翊新兴科技产业投资基金（有限合伙）管理费及业绩报酬4550671.62

134珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

珠海华金领越智能制造产业投资基金（有限合伙）管理费及业绩报酬4854315.82

珠海华金睿宁股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬71108.81

珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬20755.07

珠海华金致盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬19397.46

湖北江城华发产业投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬1417498.06

珠海工融华金产业投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬1569861.31

珠海建源华金股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬1598077.01

珠海华金交融创业投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬896692.81

珠海华金中瀛扶摇股权投资基金合伙企业（有限合伙）管理费及业绩报酬28948.05珠海横琴华金深合创新科技创业投资基金合伙企业（有管理费及业绩报酬429545.62限合伙）

合计25886653.483046486.04

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

珠海华发科创产业园运营管理有限公司房产8351297.588351297.58

珠海华客信息科技有限公司房产1219008.301203974.15

珠海科技创业投资有限公司房产931256.44

珠海发展投资基金管理有限公司房产845681.20

华金大道投资有限公司房产276191.80

英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司房产268296.22

合计9570305.8811876697.39

本公司作为承租方：

单位：元

（3）关联担保情况本公司作为担保方

135珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

珠海华金智汇湾创业投资有限公司*1200000000.002020年04月27日2039年12月31日否增信主合同项下保证责任

珠海华发集团有限公司*250750000.002025年06月11日否承担之日起两年关联担保情况说明*1为确保本公司的子公司珠海华金智汇湾创业投资有限公司与交通银行股份有限公司珠海分行签订的《固定资产贷款合同》的履行，本公司为珠海华金智汇湾创业投资有限公司提供连带责任保证，截止2026年6月30日，贷款余额为

141313175.08元。

*2本公司作为华金证券股份有限公司的股东，为其发行总额不超过35亿元、期限不超过5年的次级债券及公司债券事项，由珠海华发集团有限公司提供连带责任保证担保，公司向珠海华发集团有限公司提供反担保措施，最高额反担保金额为50750000.00元。

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5891624.305854378.39

（5）其他关联交易

单位：元定价方式及交易类型关联方名称本期金额上期金额决策程序

资金存款利息收入珠海华发集团财务有限公司654467.97556684.57市场价

资金存款利息收入华金证券股份有限公司0.05市场价

短期借款利息支出珠海华发集团财务有限公司1771600.57市场价参与投资珠海华金致盈九号股权投资基金合伙企业（有珠海华发集团有限公司1000000.00协议约定限合伙）参与投资珠海华金致盈十号珠海市新质生产力投资基金合伙股权投资基金合伙企业（有1000000.00协议约定企业(有限合伙)限合伙）参与投资上海沪粤合创创业投资基金合伙企业（有限合珠海华发科技产业集团有限公司1000000.00协议约定伙）（注1）参与投资珠海华金中瀛扶摇珠海市新质生产力投资基金合伙

股权投资基金合伙企业(有限企业(有限合伙)、珠海华发科技1000000.00协议约定

合伙)（注2）产业集团有限公司参与投资珠海横琴华金深合珠海市新质生产力投资基金合伙

创新科技创业投资基金合伙企业(有限合伙)、珠海华发科技1000000.00协议约定

企业(有限合伙)（注3）产业集团有限公司

136珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

注1：本公司下属子公司珠海华金领创基金管理有限公司（以下简称“华金领创”）与关联方珠海华发科技产业集

团有限公司共同投资上海沪粤合创创业投资基金合伙企业（有限合伙），基金规模30200.00万元，其中华金领创作为普通合伙人认缴出资100.00万元，本期实缴出资100.00万元。

注2：本公司下属子公司华金领创与关联方珠海市新质生产力投资基金合伙企业(有限合伙)、珠海华发科技产业集

团有限公司共同投资珠海华金中瀛扶摇股权投资基金合伙企业(有限合伙)，基金规模100000.00万元，其中华金领创作为普通合伙人认缴出资100.00万元，本期实缴出资100.00万元。

注2：本公司下属子公司华金领创与关联方珠海市新质生产力投资基金合伙企业(有限合伙)、珠海华发科技产业集

团有限公司共同投资珠海横琴华金深合创新科技创业投资基金合伙企业(有限合伙)，基金规模50000.00万元，其中华金领创作为普通合伙人认缴出资100.00万元，本期实缴出资100.00万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金珠海华发集团财务有限公司101418895.30160959693.55

其他应收款珠海华蔚开发建设有限公司605776.70302888.35605776.70187873.74

其他应收款珠海华实智远投资有限公司357239.40107171.82357239.40107171.82

其他应收款华发商务服务（珠海）有限公司195156.4097578.20195156.4040467.85

其他应收款珠海产新园区运营管理有限公司78000.0039000.0078000.008545.94

其他应收款武汉中央商务区投资开发有限公司70951.14709.51

其他应收款武汉华发中城荟商业管理有限公司27288.90272.89珠海科创海源投资合伙企业（有限应收账款2112639.9221126.40

合伙）

应收账款珠海格力集团有限公司1198543.3111985.43珠海华发科创产业园运营管理有限

应收账款1196077.5011960.78公司

应收账款珠海华客信息科技有限公司1328719.0213287.19

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额短期借款珠海华发集团财务有限公司

短期借款-应付利息珠海华发集团财务有限公司

应付账款珠海华发城市开发建设有限公司45374900.0045374900.00

应付账款珠海铧龙装饰有限公司12960113.0213083347.82

应付账款建泰建设有限公司862371.464912435.42

应付账款珠海华发科创产业园运营管理有限公司7340064.903890576.94

应付账款珠海康泰明输变电工程有限公司32733.4432733.44

应付账款珠海华发文化传播有限公司307297.78307297.78

应付账款珠海华发数智技术有限公司138905.00138905.00

应付账款珠海华曜新能源建设有限公司48299.0042912.00

应付账款珠海正青建筑勘察设计咨询有限公司11280.0711280.07

其他应付款珠海华发科创产业园运营管理有限公司398692.50398692.50

其他应付款珠海铧龙装饰有限公司149054.56149054.56

其他应付款珠海华发城市开发建设有限公司24992.6128139.00

137珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款珠海产新园区运营管理有限公司1344335.071162143.25

其他应付款珠海华发建筑设计咨询有限公司30463.2030463.20

其他应付款华发商务服务（珠海）有限公司269310.54

其他应付款珠海华发数智技术有限公司3278.763278.76

一年内到期的非流动负债珠海华实智远投资有限公司3869443.501966455.40

一年内到期的非流动负债珠海产新园区运营管理有限公司4526015.88327600.00

一年内到期的非流动负债珠海华蔚开发建设有限公司4334915.88

一年内到期的非流动负债华金期货有限公司126867.09129855.32

租赁负债珠海华蔚开发建设有限公司27815710.24

租赁负债珠海产新园区运营管理有限公司25648252.3727300.00

租赁负债华金期货有限公司4328.4769256.13

租赁负债武汉中央商务区投资开发有限公司522585.62

一年内到期的非流动负债武汉中央商务区投资开发有限公司246501.29珠海华金尚盈九号股权投资基金合伙企

合同负债640124.83业（有限合伙）珠海华金尚盈六号股权投资基金合伙企

合同负债44250.98业（有限合伙）珠海华金尚盈三号股权投资基金合伙企

合同负债69677.49业（有限合伙）珠海华金尚盈十号股权投资基金合伙企

合同负债15150.63业（有限合伙）珠海华金尚盈四号股权投资基金合伙企

合同负债134194.88业（有限合伙）珠海华金尚盈五号股权投资基金合伙企

合同负债708760.21业（有限合伙）

粤珠澳（珠海）前沿产业股权投资基金

合同负债26710.97（有限合伙）珠海华金丰盈八号股权投资基金合伙企

合同负债206672.61业（有限合伙）珠海华金丰盈六号股权投资基金合伙企

合同负债6751.50业（有限合伙）珠海华金丰盈七号股权投资基金合伙企

合同负债7250.81业（有限合伙）珠海华金丰盈一号股权投资基金合伙企

合同负债1429875.93业（有限合伙）珠海华金领翊新兴科技产业投资基金

合同负债4823072.52（有限合伙）珠海华金领越智能制造产业投资基金

合同负债3030867.49（有限合伙）珠海华金睿宁股权投资基金合伙企业

合同负债66961.33（有限合伙）珠海华金致盈五号股权投资基金合伙企

合同负债58192.36业（有限合伙）湖北江城华发产业投资基金合伙企业

合同负债1440992.51（有限合伙）珠海工融华金产业投资基金合伙企业

合同负债1304250.31（有限合伙）珠海建源华金股权投资基金合伙企业

合同负债1624564.50（有限合伙）珠海华金交融创业投资基金合伙企业

合同负债717562.56（有限合伙）珠海华金中瀛扶摇股权投资基金合伙企

合同负债29555.95业（有限合伙）珠海横琴华金深合创新科技创业投资基

合同负债669799.95

金合伙企业（有限合伙）

138珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

截至2026年8月19日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

139珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

a.投资与管理分部，股权投资及基金管理；

b.水质净化分部，污水处理；

C.电子器件分部，生产及销售电容器及相关产品；

D.科技园区分部，产业园管理。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目投资与管理电子器件制造水质净化科技园区分部间抵销合计

营业收入77420839.25117867684.0442602298.819671037.39247561859.49

其中：对外

77420839.25117867684.0442602298.819671037.39247561859.49

交易收入

其中：主营

77420839.25117867684.0440836486.859671037.39245796047.53

业务收入

营业成本30950787.7579064272.1922849118.459550603.38142414781.77

其中：主营

30950787.7579064272.1921898028.359550603.38141463691.67

业务成本

营业费用4770148.224770148.22营业利润

60144084.1414275402.4817099096.96-3845822.8487672760.74

/(亏损)

资产总额1627359081.09355555526.29261777398.38552521483.96448242136.002348971353.72

负债总额232716939.95173557387.6425834079.37383060425.20167758749.02647410083.14

2、其他

截至2026年6月30日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

140珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2112639.920.00

合计2112639.920.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面价值计提比金额比例金额金额比例金额价值比例例

其中：

按组合计提坏账准

2112639.92100.00%21126.401%2091513.52

备的应收账款

其中：

应收其他

2112639.92100.00%21126.401%2091513.52

客户

合计2112639.92100.00%21126.401%2091513.520.00

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他客户2112639.9221126.401%

合计2112639.9221126.40

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期

本期计提21126.4021126.40

2026年6月30日余

21126.4021126.40

额

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

141珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

信用风险组合21126.4021126.40

合计21126.4021126.40

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户12112639.922112639.92100.00%21126.40

合计2112639.922112639.92100.00%21126.40

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款235030279.40230564420.00

合计235030279.40230564420.00

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金670929.40555070.00

关联方往来234900000.00230550000.00

合计235570929.40231105070.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）67855859.40113390000.00

1至2年147160000.0097160000.00

2至3年20020600.0020020600.00

3年以上534470.00534470.00

5年以上534470.00534470.00

合计235570929.40231105070.00

3）按坏账计提方法分类披露

142珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备534470.000.23%534470.00100.00%534470.000.23%534470.00100.00%

其中：

拓普增资扩股保证金534470.000.23%534470.00100.00%534470.000.23%534470.00100.00%

按组合计提坏账准备235036459.4099.77%6180.000.00%235030279.40230570600.0099.77%6180.000.00%230564420.00

其中：

关联方往来234900000.0099.72%234900000.00230550000.0099.76%0.00%230550000.00

应收其他款项136459.400.05%6180.004.53%130279.4020600.000.01%6180.0030.00%14420.00

合计235570929.40100.00%540650.000.23%235030279.40231105070.00100.00%540650.000.23%230564420.00

按单项计提坏账准备类别名称：拓普增资扩股保证金

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

拓普增资扩股保证金534470.00534470.00534470.00534470.00100.00%预计无法收回

合计534470.00534470.00534470.00534470.00

按组合计提坏账准备类别名称：关联方往来

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方往来234900000.00

合计234900000.00

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项136459.406180.004.53%

合计136459.406180.00

143珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额6180.00534470.00540650.00

2026年1月1日余额

在本期

本期计提-2020301.92-2020301.92

本期转回-2020301.92-2020301.92

2026年6月30日余

6180.00534470.00540650.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

信用风险组合540650.00-2020301.92-2020301.92540650.00

合计540650.00-2020301.92-2020301.92540650.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

1年以内47740000.00

珠海华金智汇湾创164900000.

1至2年97160000.0070.00%

业投资有限公司00

2至3年20000000.00

珠海华金创新投资70000000.01年以内20000000.00

29.72%

有限公司01至2年50000000.00拓普增资扩股保证

534470.003年以上0.23%534470.00

金中国证券登记结算

有限责任公司深圳115859.401年以内0.05%分公司珠海华实智远投资

19600.002至3年0.00%5880.00

有限公司

235569929.

合计100.00%540350.00

40

144珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资349370557.89349370557.89349370557.89349370557.89

对联营、合营

430319617.58879779.45429439838.13449584983.46879779.45448705204.01

企业投资

合计779690175.47879779.45778810396.02798955541.35879779.45798075761.90

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期初追加减少计提减备期末价值）余额其他

价值）投资投资值准备余额珠海华冠电容器股份有

41599800.0041599800.00

限公司

珠海力合环保有限公司53883586.9853883586.98

珠海铧盈投资有限公司100000000.00100000000.00珠海华金创新投资有限

67000000.0067000000.00

公司

华金资本（国际）有限

12098430.0012098430.00

公司珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）珠海华金智汇湾创业投

74788740.9174788740.91

资有限公司绍兴华金领智企业发展有限公司

合计349370557.89349370557.89

145珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动宣告期初余额（账面减值准备期其他发放其他计提期末余额（账面减值准备期投资单位价值）初余额追加投减少投权益法下确认的综合现金权益减值其他价值）末余额资资投资损益收益股利变动准备调整或利润

一、合营企业

二、联营企业江苏数字信息产业园

54294192.81543915.0954838107.90

发展有限公司深圳力合新媒体有限

2387042.26879779.45-309657.762077384.50879779.45

公司珠海清华科技园创业

352089362.85-12729211.68339360151.17

投资有限公司珠海华冠科技股份有

39934606.09-6770411.5333164194.56

限公司深圳力合高科技有限公司

小计448705204.01879779.45-19265365.88429439838.13879779.45

合计448705204.01879779.45-19265365.88429439838.13879779.45可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

146珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1993056.53

其他业务2628946.101187276.76

合计1993056.532628946.101187276.76

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元投资与管理合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

投资与管理1993056.531993056.53按经营地区分类

其中：

国内1993056.531993056.53市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

服务合同1993056.531993056.53按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

在某一时段确认1993056.531993056.53按销售渠道分类

其中：

合计1993056.531993056.53

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益36400000.00

权益法核算的长期股权投资收益-19265365.88-1423465.72

合计-19265365.8834976534.28

147珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

173467.90

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-9248.40生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出205352.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目750.00

减：所得税影响额97164.94

少数股东权益影响额（税后）37301.85

合计235854.78--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的项目为年初至报告期末享受的税费减免金额750元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

务外持有交易性金融资产、衍生金融资产、

本公司经营范围包括:投资及资产管

交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价

47877799.14理。本期公允价值变动来自于投资类

值变动损益以及处置交易性金融资产、衍生子公司，系公司的经常性损益。

金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.15%0.15130.1513

利润扣除非经常性损益后归属于

3.14%0.15060.1506

公司普通股股东的净利润

148珠海华金资本股份有限公司2026年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用珠海华金资本股份有限公司

2026年8月19日

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