华映科技（集团）股份有限公司

审计报告

希会审字(2025)1990号目录

一、审计报告............................................（1-5）

二、财务报表

（一）合并财务报表

1.合并资产负债表...........................（6-7）

2.合并利润表..................................（8）

3.合并现金流量表..............................（9）

4.合并股东权益变动表....................（10-11）

（二）母公司财务报表

1.母公司资产负债表......................（12-13）

2.母公司利润表...............................（14）

3.母公司现金流量表..........................（15）

4.母公司股东权益变动表..................（16-17）

三、财务报表附注............................（18-103）

四、证书复印件

（一）注册会计师资质证明

（二）会计师事务所营业执照

（三）会计师事务所执业证书希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

Xi g e m a C p a s ( Sp e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s hip )

希会审字(2025)1990号审计报告

华映科技（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华映科技（集团）股份有限公司（以下简称华映科技或贵公司）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1（一）固定资产减值准备

1.事项描述

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（二十二）所述的会

计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释（十）。

华映科技固定资产账面价值44.18亿元，占其资产总额的74.96%，2024年度计提固定资产减值准备0.48亿元，占本期净利润的4.28%。管理层在资产负债表日评估相关资产存在减值迹象，并对相关资产进行了减值测试，并经公司董事会审议通过后，对资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可回收金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高确定。鉴于固定资产减值测试过程涉及管理层重大判断，我们将固定资产减值准备识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于固定资产减值准备计提所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试华映科技与固定资产减值相关的内部控制制度的设计和运行情况。

（2）对固定资产情况进行了解，对重要固定资产进行抽盘，检查固定资产的状况及本年度使用情況等。

（3）分析管理层于年末固定资产是否存在可能发生减值的迹象的判断，进行固定资产减值测试时采用的关键假设的合理性。

（4）评价管理层聘请的第三方估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；获

取第三方机构对该固定资产的评估报告，对评估的方法及依据和关键指标进行分

析复核；与外部评估专家讨论，分析管理层采用的估值方法是否适当。

（5）对固定资产减值准备计算过程进行复核。对华映科技拟计提的减值准备

与相关部门负责人及相关技术人员进行沟通，了解计提的具体事项、原因、计提的金额，获取并复核了相关减值准备测试明细表，以验证相关减值准备计提的准确性。

（6）检查管理层对固定资产与固定资产减值相关的披露。

（二）收入确认事项

21.事项描述

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（三十三）所述的会

计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释（三十九）。

华映科技2024年度合并营业收入为17.39亿元，相比2023年度同期增加2.84亿元，增幅达19.48%；鉴于营业收入是华映科技的关键业绩指标之一，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评估华映科技销售与收款相关的内部控制，测试内控执行的有效性。

（2）选取样本检查销售合同，识别控制权转移相关的合同条款与条件，复核收入确认时点是否符合企业会计准则的相关规定。

（3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货单、签收单、验收单、出口报关单、物流单据、银行收款单据等，选取样本对大额应收账款余额以及销售额进行函证。

（4）对客户回款情况，包括期后回款情况进行核查，以确认销售收入和应收账款期末余额的真实性。

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入，检查发货单、签收单、出口报

关单等支持性文件，以评估销售收入是否确认于正确的会计期间。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

3告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要

4求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国西安市中国注册会计师：

2025年4月11日

5合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：华映科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、（一）500257095.231060466099.91结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款五、（二）80946640.91133279168.61

应收款项融资五、（三）11243930.333423418.37

预付款项五、（四）12395171.1253008457.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（五）49911236.7748012492.66

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、（六）202499544.78214997530.11

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（七）17892228.2413249268.04

流动资产合计875145847.381526436435.00

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（八）118407090.77159761302.60

其他权益工具投资五、（九）43370182.0847791273.60其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、（十）4417883219.405185619565.33

在建工程五、（十一）118381183.0687138837.16生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十二）2787132.954832018.71

无形资产五、（十三）296332445.23283981411.37

其中：数据资源

开发支出五、（十四）3685113.9421190699.52

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、（十五）17225449.0425707363.19

递延所得税资产五、（十六）

其他非流动资产五、（十七）106001.009389373.07

非流动资产合计5018177817.475825411844.55

资产总计5893323664.857351848279.55

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6合并资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：华映科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五、（十九）1228283500.111866400195.41向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十）153215353.2475645303.18

应付账款五、（二十一）532051075.63436273283.46

预收款项五、（二十二）21316.22

合同负债五、（二十三）69775736.1030383148.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十四）50117776.1451379779.42

应交税费五、（二十五）15893051.348150823.12

其他应付款五、（二十六）158892031.61156421586.53

其中：应付利息

应付股利67599045.1867599045.18应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十七）996974181.24982762877.71

其他流动负债五、（二十八）105340583.332753861.99

流动负债合计3310564604.963610170859.62

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（二十九）335000000.00698341886.37应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十）966629.293003176.24

长期应付款五、（三十一）899038694.63557203198.69长期应付职工薪酬

预计负债五、（三十二）10094501.298450760.83

递延收益五、（三十三）22953240.0924635005.93

递延所得税负债五、（十六）其他非流动负债

非流动负债合计1268053065.301291634028.06

负债合计4578617670.264901804887.68

股东权益：

股本五、（三十四）2766032803.002766032803.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十五）8594516510.118594516510.11

减：库存股

其他综合收益五、（三十六）-14327201.79-10098597.22专项储备

盈余公积五、（三十七）579982557.57579982557.57一般风险准备

未分配利润五、（三十八）-10629161617.72-9499412430.18

归属于母公司股东权益合计1297043051.172431020843.28

少数股东权益17662943.4219022548.59

股东权益合计1314705994.592450043391.87

负债和股东权益总计5893323664.857351848279.55

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7合并利润表

2024年度

编制单位：华映科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额

一、营业总收入1738973014.921455444762.62

其中：营业收入五、（三十九）1738973014.921455444762.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2722178133.342796536559.21

其中：营业成本五、（三十九）2187889167.242250634678.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（四十）30869969.4930432638.29

销售费用五、（四十一）15476562.1316068163.06

管理费用五、（四十二）146591177.52152050591.01

研发费用五、（四十三）150848938.96183107331.10

财务费用五、（四十四）190502318.00164243157.18

其中：利息费用198748478.84200528895.60

利息收入15545565.0328698727.55

加：其他收益五、（四十五）25671481.717173766.65

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十六）-45232043.922860323.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-41190247.441766168.36以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（四十七）274866.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十八）-32003176.93-26243298.53

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十九）-95179080.21-249854910.27

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（五十）1944139.78-1382480.09

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-1128003797.99-1608263528.88

加：营业外收入五、（五十一）4713201.582543985.81

减：营业外支出五、（五十二）7818196.301279049.16

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1131108792.71-1606998592.23

减：所得税费用五、（五十三）

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-1131108792.71-1606998592.23

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-1131108792.71-1606998592.23

2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-1129749187.54-1604178273.58

2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1359605.17-2820318.65

六、其他综合收益的税后净额五、（五十四）-4228604.57-2235194.01

（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-4228604.57-2235194.01

1.不能重分类进损益的其他综合收益-4421091.52-2452086.84

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-4421091.52-2452086.84

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益192486.95216892.83

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额192486.95216892.83

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-1135337397.28-1609233786.24

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-1133977792.11-1606413467.59

（二）归属于少数股东的综合收益总额-1359605.17-2820318.65

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.4084-0.5800

（二）稀释每股收益-0.4084-0.5800

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并现金流量表

2024年度

编制单位：华映科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1973580199.671699486465.46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7542863.847377131.48

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十五）51343672.07749457722.64

经营活动现金流入小计2032466735.582456321319.58

购买商品、接受劳务支付的现金1166549753.341733238542.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金365417894.50358695338.43

支付的各项税费43749111.4642727361.23

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十五）63223991.38797261831.16

经营活动现金流出小计1638940750.682931923072.96

经营活动产生的现金流量净额393525984.90-475601753.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1022000000.00

取得投资收益收到的现金163964.393671732.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28053540.734314975.98处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计28217505.121029986708.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金92625027.09131254674.86

投资支付的现金975000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计92625027.091106254674.86

投资活动产生的现金流量净额-64407521.97-76267966.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2506127382.673270320859.76

收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十五）1753666587.12764617745.40

筹资活动现金流入小计4259793969.794034938605.16

偿还债务支付的现金3658562364.363552965270.55

分配股利、利润或偿付利息支付的现金118576698.52146199579.33

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十五）860198698.42647461692.53

筹资活动现金流出小计4637337761.304346626542.41

筹资活动产生的现金流量净额-377543791.51-311687937.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4940215.84-13367122.24

五、现金及现金等价物净增加额-53365544.42-876924779.21

加：期初现金及现金等价物余额102946750.61979871529.82

六、期末现金及现金等价物余额49581206.19102946750.61

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并股东权益变动表

2024年度

编制单位：华映科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减:专项一般风少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他库存股储备险准备

一、上年年末余额2766032803.008594516510.11-10098597.22579982557.57-9499412430.182431020843.2819022548.592450043391.87

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2766032803.008594516510.11-10098597.22579982557.57-9499412430.182431020843.2819022548.592450043391.87三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)-4228604.57-1129749187.54-1133977792.11-1359605.17-1135337397.28

（一）综合收益总额-4228604.57-1129749187.54-1133977792.11-1359605.17-1135337397.28

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3.对股东的分配

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年年末余额2766032803.008594516510.11-14327201.79579982557.57-10629161617.721297043051.1717662943.421314705994.59

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10合并股东权益变动表(续）

2024年度

编制单位：华映科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减:专项一般风少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他库存股储备险准备

一、上年年末余额2766032803.008594516510.11-7863403.21579982557.57-7895234156.604037434310.8721842867.244059277178.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2766032803.008594516510.11-7863403.21579982557.57-7895234156.604037434310.8721842867.244059277178.11三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)-2235194.01-1604178273.58-1606413467.59-2820318.65-1609233786.24

（一）综合收益总额-2235194.01-1604178273.58-1606413467.59-2820318.65-1609233786.24

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3.对股东的分配

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年年末余额2766032803.008594516510.11-10098597.22579982557.57-9499412430.182431020843.2819022548.592450043391.87

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：华映科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额期初余额

流动资产：

货币资金436478244.92977399068.46交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、（一）81817469.98132938070.93

应收款项融资11243930.333373418.37

预付款项2284971.0524207261.28

其他应收款十七、（二）234166159.20109894229.14

其中：应收利息应收股利

存货90677708.5690358799.43

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2596648.821019430.37

流动资产合计859265132.861339190277.98

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、（三）10201239882.8311905050045.20

其他权益工具投资43370182.0847791273.60其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产216760012.21316393842.68

在建工程10462.262037345.15生产性生物资产油气资产

使用权资产2787132.954832018.71

无形资产791458.061571616.93

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4827845.5016071994.20递延所得税资产

其他非流动资产1.00712436601.00

非流动资产合计10469786976.8913006184737.47

资产总计11329052109.7514345375015.45

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12母公司资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：华映科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额期初余额

流动负债：

短期借款1001612673.491500114299.43交易性金融负债衍生金融负债

应付票据360508492.77128792950.88

应付账款244674834.12148250579.68

预收款项3683.27

合同负债58091566.0918953354.92

应付职工薪酬19682792.7618126493.93

应交税费8432967.031399656.46

其他应付款388338025.241376481806.08

其中：应付利息

应付股利67599045.1867599045.18持有待售负债

一年内到期的非流动负债27983728.82134249804.65

其他流动负债104878154.002188813.28

流动负债合计2214206917.593328557759.31

非流动负债：

长期借款335000000.00292000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债966629.293003176.24

长期应付款16353146.90长期应付职工薪酬

预计负债8576877.348450760.83

递延收益4334150.185540195.78递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计348877656.81325347279.75

负债合计2563084574.403653905039.06

股东权益：

股本2766032803.002766032803.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积9457302762.619457302762.61

减：库存股

其他综合收益-12629817.92-8208726.40专项储备

盈余公积223082192.87223082192.87

未分配利润-3667820405.21-1746739055.69

股东权益合计8765967535.3510691469976.39

负债和股东权益总计11329052109.7514345375015.45

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

13母公司利润表

2024年度

编制单位：华映科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额

一、营业收入十七、（四）1278019478.38641026411.08

减：营业成本十七、（四）1305297297.42669415586.27

税金及附加3382962.613684528.74

销售费用7979962.013784962.92

管理费用47945534.4748032990.25

研发费用53557888.3969906364.49

财务费用43305270.4830331325.39

其中：利息费用67687799.3676492426.63

利息收入13217539.9723339124.66

加：其他收益2624182.732224023.62

投资收益（损失以“-”号填列）十七、（五）-44181334.652410323.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-41190247.441766168.36以摊余成本计量的金融资产终止确认损益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）274866.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）-21940902.23-21674654.13

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1667798449.73-157272108.06

资产处置收益（损失以“-”号填列）-6009563.24-1385577.44

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-1920755504.12-359552473.04

加：营业外收入711653.14422302.69

减：营业外支出1037498.54899238.84

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1921081349.52-360029409.19

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1921081349.52-360029409.19

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-1921081349.52-360029409.19

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-4421091.52-2452086.84

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4421091.52-2452086.84

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-4421091.52-2452086.84

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-1925502441.04-362481496.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14母公司现金流量表

2024年度

编制单位：华映科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1457728188.83717660370.48

收到的税费返还7542863.847377131.48

收到其他与经营活动有关的现金4290492905.375635464971.71

经营活动现金流入小计5755763958.046360502473.67

购买商品、接受劳务支付的现金1322928612.94880515107.20

支付给职工以及为职工支付的现金131764377.47101562819.01

支付的各项税费3455395.039972261.61

支付其他与经营活动有关的现金4136378285.146088437977.61

经营活动现金流出小计5594526670.587080488165.43

经营活动产生的现金流量净额161237287.46-719985691.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金822000000.00

取得投资收益收到的现金163964.393221732.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1501764.001039975.98处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1665728.39826261708.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5204903.5127624834.41

投资支付的现金775000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5204903.51802624834.41

投资活动产生的现金流量净额-3539175.1223636874.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2023000000.002875400000.00

收到其他与筹资活动有关的现金568929201.896000000.00

筹资活动现金流入小计2591929201.892881400000.00

偿还债务支付的现金2594400000.002621742721.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金61803362.3663727339.65

支付其他与筹资活动有关的现金143478359.81259449427.48

筹资活动现金流出小计2799681722.172944919488.33

筹资活动产生的现金流量净额-207752520.28-63519488.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响792420.934745061.93

五、现金及现金等价物净增加额-49261987.01-755123244.05

加：期初现金及现金等价物余额54753418.79809876662.84

六、期末现金及现金等价物余额5491431.7854753418.79

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

15母公司股东权益变动表

2024年度

编制单位：华映科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元本期金额

项目其他权益工具减:专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他库存股储备

一、上年年末余额2766032803.009457302762.61-8208726.40223082192.87-1746739055.6910691469976.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2766032803.009457302762.61-8208726.40223082192.87-1746739055.6910691469976.39三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)-4421091.52-1921081349.52-1925502441.04

（一）综合收益总额-4421091.52-1921081349.52-1925502441.04

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年年末余额2766032803.009457302762.61-12629817.92223082192.87-3667820405.218765967535.35

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

16母公司股东权益变动表(续）

2024年度

编制单位：华映科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元上期金额

项目实收资本其他权益工具减:专项资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他股东权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股储备

一、上年年末余额2766032803.009457302762.61-5756639.56223082192.87-1386709646.5011053951472.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2766032803.009457302762.61-5756639.56223082192.87-1386709646.5011053951472.42三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)-2452086.84-360029409.19-362481496.03

（一）综合收益总额-2452086.84-360029409.19-362481496.03

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年年末余额2766032803.009457302762.61-8208726.40223082192.87-1746739055.6910691469976.39

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

17华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

华映科技（集团）股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

华映科技（集团）股份有限公司（以下简称“华映科技”或“公司”或“本公司”）原名为闽东电机(集团)股份有限公司，是1992年12月经福建省经济体制改革委员会（闽体改字〔1992〕

117号文）批准，以募集方式设立的股份制公司。公司于1993年9月经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股3354万股，并于1993年11月26日在深圳证券交易所上市，股票代码为000536。公司于2011年1月28日变更为现名。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年12月31日，本公司累计发行股本总数2766032803.00股，注册资本为2766032803.00元，公司注册地及总部地址均为福州市马尾区儒江西路6号。

福建省电子信息（集团）有限责任公司为华映科技控股股东，福建省国有资产监督管理委员会为华映科技实际控制人。

（二）公司的业务性质和主要经营活动

本公司属光学光电子-面板行业；经营范围为从事计算机、OLED 平板显示屏、显示屏材料制

造、通信设备、光电子器件、电子元件、其他电子设备、模具、电子和电工机械专用设备、医疗

仪器设备及器械、输配电及控制设备的研发、设计、生产、销售和售后服务；对外贸易，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三）财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2025年4月11日第九届董事会第二十五次会议决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的规定编制。

18华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营

本公司管理层对自2025年1月1日起12个月的持续经营活动进行了评估，认为本公司截至

2024年12月31日的流动性风险保持在可控范围内，对本公司的持续经营和财务报表不构成重大影响。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策和会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过资产总额0.5%的应收款项认定为重要的应收款项

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过资产总额0.5%的应收款项认定为重要的应收款项

本期重要的应收款项核销单项金额超过资产总额0.5%的应收款项认定为重要的应收款项

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要的预付款项

重要的在建工程单项金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要的在建工程

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要的应付账款

单项金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要的其他应重要的账龄超过1年的其他应付款付款

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要的合同负债

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动重要的投资活动现金流量现金流量认定为重要投资活动现金流量

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总

重要的子公司非全资子公司额的10%的子公司确定为重要的子公司、重要非全资子公司

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要的承诺事项

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%的或有事项认定为重要的或有事项

单项金额超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要重要的资产负债表日后事项的资产负债表日后事项

19华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方

资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担

的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:

（1）持有被投资方半数以上的表决权的；

（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制

20华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

（3）其他合同安排产生的权利；

（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

21华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B.分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

22华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长

期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确

认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投

资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、

价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始

确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

23华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的

汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项

目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（十一）金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量

24华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得

25华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金放弃了对该金融资产的控制融资产所有权上几乎所有的风险和报酬按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负未放弃对该金融资产的控制债保留了金融资产所有权上继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债几乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

26华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生

信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

27华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时

确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的

累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

28华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。

发放的股票股利不影响所有者权益总额。

（十二）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

（十三）应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：

组合名称依据计提方法

组合1、列入合并范围内母子公司之间应按合并范围内母子公司划分收款项不计提坏账准备有客观证据表明其发生了特殊减值的应

组合2、单项计提收款应进行单项减值测试。单项认定组合3、按账龄组合的应收账款按账龄划分组合按账龄分析法计提

本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：

应收账款账龄计提比例

信用期内1%

逾期1年内5%

逾期1至2年20%

逾期2至3年30%

逾期3年以上100%

29华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（十四）应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

（十五）其他应收款

对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：

项目确定组合的依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并范围内关联方的应收款项

其他应收款组合4保证金、押金及备用金组合其他应收款组合5账龄组合其他应收款组合6应收其他款项

本公司其他应收款中的账龄组合以账龄为基础来评估其他应收款的预期信用损失，其他应收款中的账龄的信用风险与预期信用损失率如下：

其他应收款账龄计提比例

180天以内1%

180天至1年5%

1至2年20%

2至3年30%

3年以上100%

保证金、押金及备用金组合计提比例为5%。

（十六）存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

30华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

发出存货的计价方法：采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次摊销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料

的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。

（十七）合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

（十八）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或

处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

31华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别

或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认

的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

3.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

（十九）债权投资、其他债权投资

对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的

32华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具的规定。

（二十）长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决

权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和

经营政策的制定过程；*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向

被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

33华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成

本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权

益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

34华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（二十一）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十二）项固定资产及折旧和第（二十五）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十二）固定资产

1.固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

2.折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20104.5机器设备年限平均法10109

杂项设备年限平均法2/5/100/1050/20/9运输工具年限平均法51018办公及其他设备年限平均法51018

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（二十三）在建工程

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

35华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

各类别在建工程结转为固定资产的时点：

类别结转为固定资产时点

（1）主体建设工程及配套工程己完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工房屋及建筑物决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值结转固定资产。

需安装调试的机器设备安装调试达到设计要求或合同约定的要求和标准

（二十四）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

36华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十五）无形资产

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据残值率（%）土地使用权直线法50土地使用证登记年限0

软件直线法3-10受益期限0

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

37华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性

生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司的研究阶段主要包括项目调研、项目立项、产品规划及设计，开发阶段包括样品制作、试产验收等。对于无法区分研究阶段支出及开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

（二十六）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使

用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者

38华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十七）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

（二十八）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（二十九）职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

39华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提

供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

3.辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（三十）预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

40华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（三十一）股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高

于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用

于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（三十二）优先股、永续债等其他金融工具公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定

进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

41华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

（三十三）收入

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。

应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

42华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。

2.各业务类型收入具体确认方法

境外直销收入确认方法：对于 FOB、CIF 等交付方式的，在货物报关，取得货运提单，相关

43华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

收入和成本能可靠计量，客户已取得相关商品控制权时确认收入。

境内直销收入确认方法：境内客户与公司签订销售合同后，公司根据客户需求将产品运送至指定地点，经客户签收并取得相关确认单据后确认收入。

（三十四）合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入

确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十五）政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

44华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按

照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认

为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同

部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十六）递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

45华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递

延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十七）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1.作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

46华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实

际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的

47华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回交易

本公司按照本会计政策之第（三十三）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（三十八）重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因影响金额名称

2023年8月，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

详见其他说明（财会〔2023〕11号）（以下简称“数据资源暂行规定”），自2024详见其他说明（1）

（1）年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。

48华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注2023年10月，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会详见其他说明〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”），自2024年1月1详见其他说明（2）

（2）日起施行。本公司自规定之日起开始执行。

2024年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会详见其他说明〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”），自印发之日起施行。详见其他说明（3）

（3）本公司自规定之日起开始执行。

其他说明：

（1）财政部于2023年8月1日发布数据资源暂行规定，本公司自2024年1月1日起施行。

适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关

会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。在首次执行本规定时，应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

本公司执行数据资源暂行规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）财政部于2023年10月25日发布了解释第17号，本公司自2024年1月1日起施行。

A.关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确了贷款安排中的“契约条件”对流动性划分的影响，在资产负债表日没有将

负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。在首次执行本解释的规定时，应当按照本解释的规定对可比期间信息进行调整。

B.关于供应商融资安排的披露

解释第17号明确了企业供应商融资安排的范围和在现金流量表以及根据金融工具准则的相关

风险信息披露要求。企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。在首次执行本解释的规定时，无需披露可比期间相关信息。

C.关于售后租回交易的会计处理

解释第17号明确了承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。在首次执行本解释的规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本公司执行解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）财政部于2024年12月6日发布了解释第18号，本公司自印发之日起施行。

A.关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量

解释第18号明确了保险公司对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产，在符合投

49华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

资性房地产准则有关采用公允价值模式进行后续计量的相关规定时，可以选择全部采用公允价值模式或者全部采用成本模式对其进行后续计量，且选择采用公允价值模式后不得转为成本模式。

对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产原已采用公允价值模式进行后续计量的，不得转为成本模式，且应当对在浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产全部采用公允价值模式计量。除上述情况外的其余投资性房地产应当按照有关规定，只能从成本模式和公允价值模式中选择一种计量模式进行后续计量，不得同时采用两种计量模式，且采用公允价值模式计量需要符合投资性房地产准则有关采用公允价值模式进行后续计量的规定。执行《企业会计准则第25号——保险合同》的企业在首次执行本解释的规定时，对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产原来按照成本模式进行后续计量，在首次执行本解释时转为公允价值模式的，应当作为会计政策变更进行追溯调整。

B.关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号明确了不属于单项履约义务的保证类质量保证应当按照或有事项准则的规定确认

预计负债，在对保证类质量保证确认预计负债时，借方科目为“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，并在利润表中的“营业成本”项目列示，规范了预计负债在资产负债表中的列报，应当根据情况区分流动性，在“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。在首次执行本解释的规定时，应当作为会计政策变更进行追溯调整。

本公司执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

（一）主要税种及税率

1、增值税

税种计税依据税率

销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额5%、6%、13%增值税

租金收入、利息收入5%、6%、9%

2.企业所得税

税率母公司科立视华映科技（纳闽）华佳彩

2023年15%25%免税15%

2024年15%25%免税15%

50华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

3.其他主要税种

税目纳税（费）基础税率

租金收入12%房产税

房产余值1.2%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

（二）税收优惠及批文

1、母公司于2022年12月14日取得证书编号为GR202235002611的高新技术企业证书，有效期三年，享受税收优惠的期间为2022年1月1日起至2024年12月31日。本报告期所得税率为15%。

母公司根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本报告期享受加计抵减。

2、子公司福建华佳彩有限公司于2022年12月14日取得证书编号为GR202235002728的高新技

术企业证书，有效期三年，享受税收优惠的期间为2022年1月1日起至2024年12月31日。本报告期所得税率为15%。

子公司福建华佳彩有限公司根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本报告期享受加计抵减。

3、华映科技纳闽设立于马来西亚纳闽，非贸易活动免税，贸易活动税率为3%，本报告期享受免税优惠。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2024年12月

31日，“期初”指2024年1月1日，“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。

（一）货币资金项目期末余额期初余额

库存现金15580.5061532.50

银行存款49565625.69102810831.11

其他货币资金450675889.04957593736.30

合计500257095.231060466099.91

其中：存放在境外的款项总额7120394.77

因抵押、质押或冻结等对使用有限

450675889.04957519349.30

制的款项总额

51华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（二）应收账款

1、按账龄披露

账龄期末余额期初余额

信用期内75914291.12122755789.63

逾期1年内（含1年）6096308.1111077241.03

逾期1至2年（含2年）

逾期2至3年（含3年）

逾期3年以上1456386605.451434972578.81

合计1538397204.681568805609.47

减：坏账准备1457450563.771435526440.86

应收账款账面价值80946640.91133279168.61

2、按坏账计提方法分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的应收账款1456386605.4594.671456386605.45100.00

按组合计提坏账准备的应收账款82010599.235.331063958.321.3080946640.91

其中：

账龄组合82010599.235.331063958.321.3080946640.91其他组合

合计1538397204.68100.001457450563.7794.7480946640.91

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的应收账款1434972578.8191.471434972578.81100.00

按组合计提坏账准备的应收账款133833030.668.53553862.050.41133279168.61

其中：

账龄组合133833030.668.53553862.050.41133279168.61其他组合

合计1568805609.47100.001435526440.8691.50133279168.61

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款

按单项计提坏账准备：

52华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）中华映管股份

1434972578.811434972578.811456386605.451456386605.45100.00预计无法收回[注]

有限公司

合计1434972578.811434972578.811456386605.451456386605.45

注：中华映管处于破产清算中。从中华映管公布的公开信息、法律手段获得的其他信息分析，中华映管大部分资产均已抵质押，偿债能力有限。基于谨慎原则，公司全额计提坏账准备

1456386605.45元。

（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用期内75914291.12759142.911.00

逾期1年内（含1年）6096308.11304815.415.00

逾期1至2年（含2年）

逾期2至3年（含3年）逾期3年以上

合计82010599.231063958.321.30

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备1434972578.8121414026.641456386605.45

按组合计提坏账准备：账龄553862.05510096.271063958.32

合计1435526440.8621924122.911457450563.77本期坏账准备无重要的收回或转回金额。

4、本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款情况。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

合同资占应收账款和合同资应收账款坏账准备和应收账款应收账款和合同资单位名称产期末产期末余额合计数的合同资产减值准备期期末余额产期末余额

余额比例（%）末余额

第一名1456386605.451456386605.4594.671456386605.45

第二名20293420.4420293420.441.32202934.20

第三名12710374.1112710374.110.83127103.74

第四名11414409.0311414409.030.74114144.09

第五名9419924.12

9419924.120.6194199.24

合计1510224733.151510224733.1598.171456924986.72

53华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（三）应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑票据11243930.333423418.37

合计11243930.333423418.37

2、期末公司无已质押的应收款项融资。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据178172397.12

合计178172397.12

4、本期无实际核销的应收款项融资情况。

5、本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产。

（四）预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）12230016.7498.6751323313.9796.82

1至2年（含2年）87174.500.701370060.012.58

2至3年（含3年）33140.000.27312083.320.59

3年以上44839.880.363000.000.01

合计12395171.12100.0053008457.30100.00

注：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数的比例单位名称期末余额

（%）

ITOCHU PLASTICS INC. 2100332.80 16.94

Kai Yuan Precision Industry

1588957.2512.82

Co.Ltd.積水（上海）國際貿易有限公司1431087.1111.55

曠遠能源股份有限公司1018190.118.21

厦门骏维环保科技有限公司923603.247.45

合计7062170.5156.97

54华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（五）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款49911236.7748012492.66

合计49911236.7748012492.66其他应收款

1、按账龄披露

账龄期末余额期初余额

180天以内16329912.203407315.40

180天-1年2100000.003029444.30

1－2年（含2年）5000000.009350052.21

2－3年（含3年）4257059.7847070000.00

3年以上54464699.097317061.03

合计82151671.0770173872.94

减：坏账准备32240434.3022161380.28

其他应收款账面价值49911236.7748012492.66

2、按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收土地转让款47000000.0047000000.00

押金、保证金26852637.1715600940.55

不良品折让7388699.097280053.84

代垫款及其他910334.81292878.55

合计82151671.0770173872.94

3、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备54388699.0966.2130888699.0956.7923500000.00

按组合计提坏账准备27762971.9833.791351735.214.8726411236.77

其中：

账龄组合910334.841.119103.351.00901231.49

其他组合26852637.1432.681342631.865.0025510005.28

合计82151671.07100.0032240434.3039.2549911236.77

55华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备7280053.8410.377280053.84100.00

按组合计提坏账准备62893819.1089.6314881326.4423.6648012492.66

其中：

账龄组合47292878.5367.4014101279.4129.8233191599.12

其他组合15600940.5722.23780047.035.0014820893.54

合计70173872.94100.0022161380.2831.5848012492.66

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

中华映管股不良品折让，预计份有限公司7280053.847280053.847388699.097388699.09100.00无法收回

莆田市涵江逾期3年未回款，区人民政府47000000.0023500000.0050.00预计可回收50%

合计7280053.847280053.8454388699.0930888699.0956.79

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合坏账计提910334.849103.351.00

保证金、押金及备用金组合26852637.141342631.865.00

合计27762971.981351735.214.87

按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

2024年1月1日余额780319.2521381061.0322161380.28

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段合并增加

56华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

本期计提571415.969507638.0610079054.02本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额1351735.2130888699.0932240434.30

4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额合并收回或转销或期末余额计提其他变动增加转回核销

单项组合7280053.8423608645.2530888699.09

组合账龄坏账计提14101279.41-14092176.069103.35

保证金、押金及备用金组

合780047.03562584.831342631.86

合计22161380.2810079054.0232240434.30

5、本期无核销的其他应收款情况

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

莆田市涵江区人民政府应收政府土地款47000000.003年以上57.2123500000.00

国银金融租赁股份有限公司押金、保证金15000000.001年以内18.26750000.00

中华映管股份有限公司不良品折让7388699.093年以上8.997388699.09

中国外贸金融租赁有限公司押金、保证金6000000.001-3年7.30300000.00

中航国际租赁有限公司押金、保证金5000000.002年以内6.09250000.00

合计80388699.0997.8532188699.09

（六）存货

1、存货分类

期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或合账面余额合同履约成本减账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值值准备备

原材料92132667.1229976878.0362155789.09129212886.9731192129.6198020757.36

在产品41394036.9010164981.6531229055.2540848184.7816786614.9924061569.79

库存商品151567535.3842452834.94109114700.44159244484.8066329281.8492915202.96

合计285094239.4082594694.62202499544.78329305556.55114308026.44214997530.11

57华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备

（1）明细情况本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额计提其他转回或转销其他

原材料31192129.613265344.624480596.2029976878.03

在产品16786614.9910164981.6516786614.9910164981.65

产成品66329281.8433335961.4757212408.3742452834.94

合计114308026.4446766287.7478479619.5682594694.62

（2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明本期转回或转销

项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因

库存商品预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费原材料被生产领用用以及相关税费后的金额确定

库存商品预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费在产品被生产领用用以及相关税费后的金额确定产成品根据最新市价预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定己销售

（七）其他流动资产项目期末余额期初余额增值税留抵税额(含待认证、待抵扣进项）15085746.2413249268.04

待摊费用2806482.00

合计17892228.2413249268.04

（八）长期股权投资减值准本期增减变动期初余额被投资单位备期初（账面价值）追加减少权益法下确认的投其他综合其他权余额投资投资资损益收益调整益变动

一、合营企业小计

二、联营企业福州市鼓楼区福诺二号创业投

资合伙企业(有限合伙)10711576.2728669.14

福建福兆半导体有限公司149049726.33-41218916.58

小计159761302.60-41190247.44

合计159761302.60-41190247.44

58华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）本期增减变动期末余额减值准备被投资单位

宣告发放现金股（账面价值）期末余额计提减值准备其他利或利润

一、合营企业小计

二、联营企业福州市鼓楼区福诺二号创业投

资合伙企业(有限合伙)163964.3910576281.02

福建福兆半导体有限公司107830809.75

小计163964.39118407090.77

合计163964.39118407090.77

（九）其他权益工具投资指定为以本期末本期计本期公允价值累计计入其他本期计入其本期末累计计确认计量且其入其他项目名称期末余额期初余额综合收他综合收益入其他综合收的股变动计入综合收益的利的损失益的损失利收其他综合益的利得入收益的原得因华创（福建）股权投资企业（有43370182.0847791273.604421091.5212629817.92限合伙）

合计43370182.0847791273.604421091.5212629817.92分项披露本期非交易性权益工具投资指定为以公允其他综合收其他综合价值计量且其确认的股利益转入留存收益转入项目名称累计利得累计损失变动计入其他收入收益的留存收益综合收益的原金额的原因因华创（福建）股权投资不以出售为

12629817.92企业（有限合伙）目的

合计12629817.92

（十）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产4417883219.405185619565.33固定资产清理

合计4417883219.405185619565.33

1、固定资产

59华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备杂项设备运输设备办公设备合计

一、账面原值

1.期初余额2481742698.949458559848.69663206414.793315187.5847306758.1112654130908.11

2.本期增加金

4340855.7518297832.8074142832.65550531.4797332052.67

额

（1）购置7692283.2773784461.65120068.5581596813.47

（2）在建工程

703159.0010605549.53358371.00430462.9212097542.45

转入

（3）其他3637696.753637696.75

3.本期减少金

820535485.0065085728.811302458.605264950.97892188623.38

额

（1）处置或报

820511939.5565085728.811302458.605264950.97892165077.93

废

（2）处置子公司减少

（3）其他23545.4523545.45

4.期末余额2486083554.698656322196.49672263518.632012728.9842592338.6111859274337.40

二、累计折旧

1.期初余额835173487.554469633987.87486210530.742644548.5036473483.365830136038.02

2.本期增加金

115556465.25631456499.8644526620.24161188.851704672.46793405446.66

额

（1）计提115550888.70631456499.8644526620.24161188.851704672.46793399870.11

（2）其他5576.555576.55

3.本期减少金

494201019.1243757606.601112537.664537148.57543608311.95

额

（1）处置或报

494195442.5743757606.601112537.664537148.57543602735.40

废

（2）其他5576.555576.55

4.期末余额950729952.804606889468.61486979544.381693199.6933641007.256079933172.73

三、减值准备

1.期初余额1595263909.2339846496.72109866.043155032.771638375304.76

2.本期增加金

34560103.807597073.046255615.6348412792.47

额

（1）计提34560103.807597073.046255615.6348412792.47

3.本期减少金

309209127.1315722965.1566305.64331754.04325330151.96

额

（1）处置或报

309209127.1315722965.1566305.64331754.04325330151.96

废

4.期末余额34560103.801293651855.1430379147.2043560.402823278.731361457945.27

四、账面价值

1.期末账面价

1500793498.092755780872.74154904827.05275968.896128052.634417883219.40

值

60华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋建筑物机器设备杂项设备运输设备办公设备合计

2.期初账面价

1646569211.393393661951.59137149387.33560773.047678241.985185619565.33

值

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注科立视抗菌业务暂

房屋建筑物433986304.92169118698.964329045.70260538560.26停华佳彩薄化产能闲

机器设备261408633.3775373033.77146307506.1139728093.49置

杂项设备24221548.7314754590.504934768.124532190.11科立视抗菌业务暂

运输设备684477.78599418.7225274.9659784.10停

办公设备1710546.861503986.6940949.75165610.42

合计722011511.66261349728.64155637544.64305024238.38

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物306724.89

机器设备525392.05

合计832116.94

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

因科立视二期土地尚未完全建设完成，相关容积率、建筑密度等指标无法满足土房屋及建筑物2228384.00地合同要件，导致资规局无法出具核验报告，造成产权证无法进一步办理。

合计2228384.00

（5）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定关键参公允价值和处置费用的关键项目账面价值可收回金额减值金额数的确确定方式参数定依据

房屋建（构）筑物的公允价值：本次评由资产估对象房地产为企业金属氧化物与评估专

AMOLED 面板、液晶模组生产厂房及配套

业人员用房，为了满足生产工艺需求，工业厂根据实房及配套用房进行了高标准的净化装际使用修工程，市场上无类似房地产的租赁交成新状况确易信息，无法合理预计未来现金流量，率、变定尚可且周边无类似房地产的交易信息，故无房屋建筑现因使用年

1360959888.201326399784.4034560103.80法采用直接市场法进行评估，本次评估

物素及限后综通过模拟重建的方式估算出一个与标处置合确定的资产相同或相似全新状态的资产的费用成新率；

购置成本或构建成本，再进行成新率调根据资整，以及为了调整为市场导向的公允价产品质、值属性，还须进行变现折扣调整，最终价值特通过上述方法估算确定资产的公允价

性、潜在值。

市场、变

处置费用：根据公允价值的3%确定

61华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

关键参公允价值和处置费用的关键项目账面价值可收回金额减值金额数的确确定方式参数定依据

机器设备及杂项设备的公允价值：由于现时间

标的资产主要为生产液晶面板/模组及等因素

相关研发的专用设备，不存在销售协议计算确及活跃的市场成交案例，本次资产评估定变现中，根据公开市场的原则，我们模拟二因素调手设备买卖的类似估值方法对其市场整；处置

机器设备73854145.0466257072.007597073.04价值进行测算。主要考虑以下几点因费用包素：1.设备购建成本；2.设备的新旧程括与资度；3.设备的变现因素（即市场对该类产处置资产的接受程度），包括资产品质、价有关的值特性、潜在市场及变现时间约束4个法律费因素。所谓资产品质是指资产的成新系用、相关数；价值特性是考量资产是否需要再投税费以入才能体现营运价值；潜在市场是考量及为使资产的通用程度；变现时间约束是指卖资产达家将资产转化为现金过程中对时限的到可销售状态

杂项设备53245107.6346989492.006255615.63要求。通过二手设备买卖考虑的这三大因素的确定来客观反映标的资产的“脱所发生手价格”。的直接处置费用：根据公允价值的4%确定费用等

合计1488059140.871439646348.4048412792.47

（十一）在建工程项目期末余额期初余额

在建工程118381183.0687138837.16工程物资

合计118381183.0687138837.16

1、在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备2305366.432305366.433846423.623846423.62

科立视T2研发大楼 116075816.63 116075816.63 83292413.54 83292413.54

合计118381183.06118381183.0687138837.1687138837.16

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入本期本期增加金项目名称预算数期初余额固定资产金其他减少金期末余额额额额

科立视 T2 研发大楼 200000000.00 83292413.54 32783403.09 116075816.63（续上表）

其中：本期本期利息工程累计投入占工程进度利息资本化项目名称利息资本资本化率资金来源

预算比例（%）（%）累计金额化金额(%)

科立视 T2 研发大楼 63.26 78.00 自有资金

62华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（十二）使用权资产项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额12080046.7712080046.77

2.本期增加金额1821555.031821555.03

（1）租入1821555.031821555.03

3.本期减少金额6240182.176240182.17

处置6240182.176240182.17

4.期末余额7661419.637661419.63

二、累计折旧

1.期初余额7248028.067248028.06

2.本期增加金额2098389.172098389.17

（1）计提2098389.172098389.17

3.本期减少金额4472130.554472130.55

处置4472130.554472130.55

4.期末余额4874286.684874286.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2787132.952787132.95

2.期初账面价值4832018.714832018.71

（十三）无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件专利及著作权商标合计

一、账面原值

1.期初余额321982007.4950302792.09182399909.41672665.19555357374.18

2.本期增加金额24593074.5224593074.52

（1）购置

（2）内部研发24593074.5224593074.52

（3）企业合并增加

63华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目土地使用权软件专利及著作权商标合计

3.本期减少金额3044610.00172641509.41175686119.41

（1）处置3044610.00172641509.41175686119.41

（2）其他

4.期末余额321982007.4947258182.0934351474.52672665.19404264329.29

二、累计摊销

1.期初余额42169167.3446825467.66177642734.0412181.13266649550.17

2.本期增加金额6897495.142142422.232070187.59243924.4511354029.41

（1）计提6897495.142142422.232070187.59243924.4511354029.41

3.本期减少金额2156598.75172641509.41174798108.16

（1）处置2156598.75172641509.41174798108.16

（2）其他

4.期末余额49066662.4846811291.147071412.22256105.58103205471.42

三、减值准备

1.期初余额4726412.644726412.64

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4726412.644726412.64

四、账面价值

1.期末账面价值272915345.01446890.9522553649.66416559.61296332445.23

2.期初账面价值279812840.153477324.4330762.73660484.06283981411.37

（十四）开发支出

开发支出情况详见本附注六、“研发支出”。

（十五）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修工程16789556.982243897.398558713.343822228.276652512.76

治具402853.75

248149.56154704.19

融资租赁手续费8514952.462720000.00816720.3710418232.09

合计25707363.194963897.399623583.273822228.2717225449.04

注：装修工程减少系出售转让。

64华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（十六）递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产明细

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债2787132.95418069.944832018.71724802.81

合计2787132.95418069.944832018.71724802.81

2、未经抵销的递延所得税负债明细

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产2787132.95418069.944832018.71724802.81

合计2787132.95418069.944832018.71724802.81

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和负债递延所得税资产和负项目资产或负债期末余资产或负债期初余期末互抵金额债上年年末互抵金额额额

递延所得税资产418069.94724802.81

递延所得税负债418069.94724802.81

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2961423290.693348555548.01

可抵扣亏损10305463817.788718659761.57

合计13266887108.4712067215309.58

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2025年到期168435195.84168435195.84

2026年到期268618320.86268618320.86

2027年到期226542287.66226542287.66

2028年到期1188978091.911188978091.91

2029年到期2660667871.622319913308.51

2030年到期985605720.04985605720.04

2031年到期567699408.82567699408.82

2032年到期1332239409.641332239409.64

2033年到期1660628018.291660628018.29

2034年到期1246049493.10

合计10305463817.788718659761.57

65华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（十七）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款106001.00106001.009389373.079389373.07

合计106001.00106001.009389373.079389373.07

（十八）所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金450675889.04450675889.04注1注1

固定资产6042667810.642262431409.91注2注2

无形资产295469202.86250865529.2注2注2

在建工程116075816.63116075816.63注2注2

合计6904888719.173080048644.78

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金957519349.30957519349.30注1注1

固定资产5012895477.522190436143.04注2注2

无形资产295469202.86257232768.20注2注2

在建工程83292413.5483292413.54注2注2

合计6349176443.223488480674.08

注1：货币资金期末余额中包含用于质押的信用证保证金86989684.17元、银行承兑汇票

保证金360509387.40元及应收利息3176817.47元，计450675889.04元，其使用受到限制。期初余额中用于质押的定期存款900308126.00元及银行承兑汇票保证金48025629.99元，应收利息9185593.31元；合计957519349.30元，其使用受到限制。

注2：短期借款期末余额中抵押借款人民币500000000.00元，系华映科技向民生银行借入，以房产及土地、在建工程作为抵押物。期初余额中抵押借款人民币600000000.00元，系华映科技向民生银行借入，以房产及土地、动产（机器设备）、在建工程作为抵押物。

长期借款（含一年内到期）期末余额中抵押借款折人民币410191377.80元，系子公司华佳彩向建设银行福建省分行、民生银行福州分行、光大银行福州分行，广发银行福州分行、农业银行莆田涵江支行、中国银行涵江支行、中信银行莆田分行、建设银行涵江支行(上述八家金融机构作为“贷款人”）借入，抵押物为工业用地土地使用权、在建工程、设备等。上述借款期初余额折人民币879397195.61元。

66华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

长期应付款期末余额899038694.63元系华映集团以动产（机器设备）作为融资租赁的抵押物。

（十九）短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款294282688.99781248955.89

抵押借款500000000.00600000000.00

保证借款433000000.00483000000.00

应付利息1000811.122151239.52

合计1228283500.111866400195.41

注（1）质押借款期末余额人民币294282688.99元，其中：华映科技以信用证结算并办理

福费廷的未到期金额67611862.37元；子公司华佳彩以信用证结算并办理福费廷的未到期金额

19377687.09元；华映科技集团内以银行承兑汇票结算并贴现的未到期金额207293139.53

元以上借款均提供保证金质押。

注（2）抵押借款期末余额人民币500000000.00元，系华映科技向民生银行借入，以房产

及土地、在建工程作为抵押物，抵押物情况详见附注五、（十八）所有权或使用权受到限制的资产。

注（3）保证借款期末余额人民币433000000.00元，系华映科技向光大银行借入

130000000.00元、向农业银行借款223000000.00元、向工商银行借款40000000.00元、向广发银行借款人民币40000000.00元，以上借款均由福建省电子信息（集团）有限责任公司提供担保。

2、本期末无已逾期未偿还的短期借款。

（二十）应付票据种类期末余额期初余额

商业承兑汇票27733006.53

银行承兑汇票153215353.2447912296.65

合计153215353.2475645303.18

注：本期末无已到期未支付的应付票据。

（二十一）应付账款

1、应付账款列示

67华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

工程款设备款45909126.9440156913.80

货款374104552.24323280633.40

费用111931596.4572461291.03

其他办公用品105800.00374445.23

合计532051075.63436273283.46

2、期末无账龄超过1年的重要应付账款。

（二十二）预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额期初余额

预收租金21316.22

合计21316.22

2、期末无账龄超过1年的重要预收款项。

（二十三）合同负债项目期末余额期初余额

预收货款69775736.1030383148.80

合计69775736.1030383148.80

注：期末无账龄超过1年的重要合同负债。

（二十四）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬49686536.16326337128.61326178253.3249845411.45

二、离职后福利-设定提存计划9925.2121773115.0921776371.326668.98

三、辞退福利1683318.0516544286.9117961909.25265695.71

四、一年内到期的其他福利

合计51379779.42364654530.61365916533.8950117776.14

2、短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴49030898.99287958769.48287671004.9449318663.53

2.职工福利费8086917.528086917.52

3.社会保险费137806.6110532829.4910591060.4679575.64

其中：医疗保险费123935.488574269.438627270.1870934.73

68华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费700.411151827.211152527.62

生育保险费13170.72806732.85811262.668640.91

4.住房公积金461707.3214993949.7815062058.22393598.88

5.工会经费和职工教育经费56123.244764662.344767212.1853573.40

6.短期带薪缺勤

7.短期利润分享计划

合计49686536.16326337128.61326178253.3249845411.45

3、设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9925.2121111630.8021114887.036668.98

2、失业保险费661484.29661484.29

合计9925.2121773115.0921776371.326668.98

（二十五）应交税费项目期末余额期初余额

个人所得税1103175.24736388.70

增值税7382126.591946.68

消费税188515.67123985.37

城市维护建设税1059.0177.24

教育费附加1059.0177.23

房产税5414564.145346471.15

土地使用税1398666.081398666.06

印花税403885.60543210.69

合计15893051.348150823.12

（二十六）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利67599045.1867599045.18

其他应付款91292986.4388822541.35

合计158892031.61156421586.53

1、应付股利

69华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

普通股股利67599045.1867599045.18

其中：

社团法人股股利1962970.831962970.83

中华映管（百慕大）股份有限公司65636074.3565636074.35其他

合计67599045.1867599045.18

注：应付中华映管（百慕大）股份有限公司股利超过1年未支付的原因系由于公司与其存在业绩承诺的诉讼纠纷。

2、其他应付款

（1）按款项性质列示项目期末余额期初余额

工程尾款及押金30990638.0328278241.34

其他60302348.4060544300.01

合计91292986.4388822541.35

（2）期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

（二十七）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款420478785.45483364234.14

1年内到期的长期应付款574465527.98496708877.03

1年内到期的租赁负债2029867.812689766.54

合计996974181.24982762877.71

（二十八）其他流动负债项目期末余额期初余额

融资性款项97772598.86

待转销项税7567984.472753861.99

合计105340583.332753861.99

（二十九）长期借款项目期末余额期初余额

质押借款98000000.00

抵押借款406341886.37

保证借款335000000.00194000000.00信用借款

合计335000000.00698341886.37

70华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

注：抵押借款折人民币410191377.80元，均为一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债。系子公司华佳彩向建设银行福建省分行、民生银行福州分行、光大银行福州分行，广发银行福州分行、农业银行莆田涵江支行、中国银行涵江支行、中信银行莆田分行、建设银行涵江支行(上述八家金融机构作为“贷款人”）借入，抵押物为工业用地土地使用权、在建工程、设备等。

保证借款折人民币344000000.00元，其中9000000.00元为一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债余额，长期借款余额335000000.00元。其中：向兴业银行借入

194000000.00元，向厦门银行借入150000000.00元，以上借款均由福建省电子信息（集团）

有限责任公司提供担保。

（三十）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额3152988.746050177.49

减：未确认的融资费用156491.64357234.71重分类至一年内到期的非流动

负债2029867.812689766.54

合计966629.293003176.24

（三十一）长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款899038694.63557203198.69专项应付款

合计899038694.63557203198.69

1、长期应付款

项目期末余额期初余额

融资租赁899038694.63557203198.69

合计899038694.63557203198.69

（三十二）预计负债项目期末余额期初余额形成原因已签订未履行的亏损合

待执行的亏损合同10094501.298450760.83同

合计10094501.298450760.83

（三十三）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助24635005.938052700.009734465.8422953240.09

合计24635005.938052700.009734465.8422953240.09

71华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（三十四）股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额新股送股转股其他小计

股份总数2766032803.002766032803.00

（三十五）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价8594516510.118594516510.11其他资本公积

合计8594516510.118594516510.11

（三十六）其他综合收益本期发生金额

减：前期计税后

减：前期计

项目期初余额入其他综减：所归属期末余额本期所得税前发入其他综合税后归属于母公合收益当得税于少生额收益当期转司期转入损费用数股入留存收益益东

一、不能重分类

进损益的其他-8208726.40-4421091.52-4421091.52-12629817.92综合收益其他权益

工具投资公允-8208726.40-4421091.52-4421091.52-12629817.92价值变动

二、将重分类进

损益的其他综-1889870.82192486.95192486.95-1697383.87合收益外币财务报表

折算差额-1889870.82192486.95192486.95-1697383.87其他综合收益

-10098597.22-4228604.57-4228604.57-14327201.79合计

（三十七）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积579982557.57579982557.57

合计579982557.57579982557.57

（三十八）未分配利润项目本期上期

调整前上年末未分配利润-9499412430.18-7895234156.60

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润-9499412430.18-7895234156.60

加：本期归属于母公司股东的净利润-1129749187.54-1604178273.58

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积转作股本的普通股股利

期末未分配利润-10629161617.72-9499412430.18

72华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（三十九）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1735620879.622185009042.181451573142.832248194534.46

其他业务3352135.302880125.063871619.792440144.11

合计1738973014.922187889167.241455444762.622250634678.57

2、营业收入、营业成本的分解信息

合计合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：面板模组1735110702.932184232495.52

其他3862311.993656671.72按经营地区分类

其中：境内1673880017.042120997170.89

境外65092997.8866891996.35按商品转让的时间分类

其中：在某一时点转让1738438849.532187412679.79

在某一时段内转让534165.39476487.45

合计1738973014.922187889167.24

（四十）税金及附加项目本期金额上期金额

消费税1986087.932452027.13

城市维护建设税2188.53325492.59

教育费附加2188.45325492.54

房产税21594728.3820501271.81

土地使用税5594664.345457500.92

印花税1661864.931360228.73

其他28246.9310624.57

合计30869969.4930432638.29

73华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（四十一）销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬11957572.159104296.19

差旅费1116411.391144789.64

折旧费226963.0248278.62

交际应酬费606477.831599795.00

其他1569137.744171003.61

合计15476562.1316068163.06

（四十二）管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬66128455.1563089610.83

折旧费44882357.3751905911.93

物料消耗161753.72178832.07

中介费用4012424.004265048.96

修理保养费849981.211401702.28

水电费2362786.422419711.68

差旅费2088232.032556126.69

专利费25191.4433763.36

土地使用权摊销6793301.066808196.71

交际应酬费298262.97810844.25

保险费812375.541168443.81

其他18176056.6117412398.44

合计146591177.52152050591.01

（四十三）研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬39157744.1853213162.78

折旧费67004757.4771576487.36

物料消耗37408806.7536706508.00

修理保养费1028904.984075903.53

水电费784291.794207417.71

差旅费1001462.691204030.19

专利费696416.76759534.71

交际应酬费49457.0351140.20

租赁费787238.251549301.85

长期资产摊销953728.552514127.68

其他1976130.517249717.09

合计150848938.96183107331.10

74华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（四十四）财务费用项目本期金额上期金额

利息支出198748478.84200528895.60

减：利息收入15545565.0328698727.55

汇兑损益-13524433.20-14870461.41

手续费及其他20823837.397283450.54

合计190502318.00164243157.18

（四十五）其他收益项目本期金额上期金额

政府补助12096238.896571835.73

个税手续费返还452446.86601930.92

增值税进项加计抵减13122795.96

合计25671481.717173766.65

（四十六）投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-41190247.441766168.36

交易性金融资产在持有期间的投资收益2546865.87

处置交易性金融资产取得的投资收益450000.00

票据贴现利息-4041796.48-1902710.95

合计-45232043.922860323.28

（四十七）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产274866.67

合计274866.67

（四十八）信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-21924122.91-22467961.35

其他应收款坏账损失-10079054.02-3775337.18

合计-32003176.93-26243298.53

（四十九）资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-46766287.74-99855979.67

固定资产减值损失-48412792.47-141660086.89

开发支出减值损失-8338843.71

合计-95179080.21-249854910.27

75华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（五十）资产处置收益项目本期金额上期金额

非流动资产处置利得1944139.78-1421092.57

其他38612.48

合计1944139.78-1382480.09

（五十一）营业外收入计入本期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产报废合计1901660.29838978.501901660.29

其中：固定资产报废利得14867.84838978.5014867.84

无形资产报废利得1886792.451886792.45

客户违约赔偿收入565345.50565345.50

其他2246195.791705007.312246195.79

合计4713201.582543985.814713201.58

（五十二）营业外支出计入本期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产报废损失合计1508335.27524230.411508335.27

其中：固定资产报废损失1508335.27524230.411508335.27无形资产报废损失非货币性资产交换损失

对外捐赠232917.36308945.63232917.36

赔偿金、违约金146386.30332323.18146386.30

其他5930557.37113549.945930557.37

合计7818196.301279049.167818196.30

（五十三）所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额当期所得税费用递延所得税费用合计

76华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-1131108792.71

按法定/适用税率计算的所得税费用-169666318.91

子公司适用不同税率的影响-4540213.28调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1050473.24

税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余额的变化使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响188534537.96

研究开发费加成扣除的纳税影响-15378479.01其他所得税费用

（五十四）其他综合收益

详见附注五（三十六）。

（五十五）现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

资金往来及其他13304745.24712449691.57

保证金10642069.434170486.47

政府补助11465863.376658009.93

利息收入15545565.0325075461.04

租金收入385429.001104073.63

合计51343672.07749457722.64支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

资金往来及其他1272467.84702800830.12

管理费用、营业费用中支付的现金56218969.8393300304.57

支付的银行手续费1236542.61514055.25

保证金支出增加额4496011.10646641.22

合计63223991.38797261831.16

77华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

2、与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资保证金575454413.24334614452.39

售后回租式融资1100941808.52430003293.01

融资性质预收款77270365.36

合计1753666587.12764617745.40支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的融资保证金85637687.09132243456.46

支付的融资租赁费用755123766.15509441252.28

其他19437245.185776983.79

合计860198698.42647461692.53筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1866400195.412015127382.6787990360.582736962643.724271794.831228283500.11其他流动

负债-融资

77270365.3620502233.5097772598.86

性质预收款其他流动

负债-关联341000000.00341000000.00方借款长期应付

557203198.691100941808.5262695613.69247336398.29574465527.98899038694.63

款一年内到

期的非流982762877.71996974181.24980073111.172689766.54996974181.24动负债

长期借款698341886.37150000000.005136899.0898000000.00420478785.45335000000.00

租赁负债3003176.241821555.032613330.931244771.05966629.29

合计4107711334.423684339556.551175120843.124405985484.111003150645.853558035604.13

（五十六）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-1131108792.71-1606998592.23

加：资产减值准备127182257.14276098208.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧793399870.11810532021.49

78华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

使用权资产折旧2098389.173055279.19

无形资产摊销11354029.4110969066.96

长期待摊费用摊销9623583.279067410.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1944139.781382480.09（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-393325.02-314748.09

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-274866.67

财务费用（收益以“-”号填列）227851117.70211233143.40

投资损失（收益以“-”号填列）41190247.44-2860323.28

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-34268302.41-122633605.21

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）39728110.68-817853466.84

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）308812939.90752996238.15其他

经营活动产生的现金流量净额393525984.90-475601753.38

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额49581206.19102946750.61

减：现金的期初余额102946750.61979871529.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-53365544.42-876924779.21

2、现金及现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金49581206.19102946750.61

其中：库存现金15580.5061532.50

可随时用于支付的银行存款49565625.69102810831.11

可随时用于支付的其他货币资金74387.00

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额49581206.19102946750.61

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

79华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（五十七）外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金----

其中：美元1839397.447.188413222324.55日元1.000.0462330.05应收账款

其中：美元204584928.697.18841470638301.40其他应收款

其中：美元1027864.217.18847388699.09应付账款

其中：美元2158210.407.188415514079.64日元222827100.000.04623310301965.31其他应付款

其中：美元199847.737.18841436585.42欧元

一年内到期的长期借款36503513.627.1884262401857.31

其中：美元36503513.627.1884262401857.31

2、境外经营实体说明

公司全资子公司华映科技（纳闽）有限公司注册地址及主要经营地均在马来西亚，记账本位币为美元。

（五十八）租赁

1、本公司作为承租人

（1）无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：415008.59元。

本公司租用房屋作为办事处和员工宿舍，租赁期为1年。

（3）无涉及售后租回交易的情况

（4）与租赁相关的现金流出总额2640379.26元。

2、本公司作为出租方

（1）作为出租人的经营租赁

80华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋及建筑物373190.53

机器设备101555.75

土地46483.33

合计521229.61

本集团将部分房屋及建筑物、设备、土地用于出租，租赁期为1-3年，承租人对租赁期末的租赁资产余值提供担保。本集团将该租赁分类为经营租赁，因为该租赁并未实质上转移与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。

未来五年每年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年522392.08333404.93

第二年497857.08148039.19

第三年497857.08148039.19

第四年497857.08148039.19

第五年497857.08148039.19

五年后未折现租赁收款额总额2513820.40925561.69

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41371234.1456328752.39

折旧费69367368.0370896124.77

物料消耗39748878.9343610422.13

修理保养费1028904.983985638.19

水电费786239.954207399.71

差旅费1070262.191226841.70

专利费732770.68759534.71

交际应酬费49457.0351140.20

租赁费788259.531549301.85

长期资产摊销964274.281131405.08

其他2028778.167197859.52

合计157936427.90190944420.25

其中：费用化研发支出150848938.96183107331.10

资本化研发支出7087488.947837089.15

81华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（二）符合资本化条件的研发项目本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额确认为转入当内部开发支出其他其他无形资产期损益

12.6寸金属氧化物显示屏开发3377501.782517263.275894765.05

11寸金属氧化物显示屏开发17813197.74885111.7318698309.47

4寸长条形显示屏1576985.461576985.46

4.96 寸智能 POS 机显示屏 789070.05 789070.05

8.88寸长条形车载显示屏362761.70362761.70

12.95寸平板显示屏376782.53376782.53

11.97寸平板显示屏328462.22328462.22

10.25寸车载显示屏251051.98251051.98

合计21190699.527087488.9424593074.523685113.94

七、合并范围的变更本期合并范围无变更。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接马来西

华映科技（纳闽）有限公司1美元马来西亚贸易100.00投资设立取得亚

39708.70万福建省福州福建省

科立视材料科技有限公司美元市福州市产销96.65投资设立取得人民币90亿

福建华佳彩有限公司莆田莆田制造业100.00投资设立取得元

2、重要的非全资子公司

少数股东的持股本期归属于少数股本期向少数股东分期末少数股东权益子公司名称比例（%）东的损益派的股利余额

科立视材料科技有限公司3.35-1359605.1717662943.42

3、重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计科立视材料科技

45009473.96508315668.75553325142.7114580976.3111492123.8426073100.15

有限公司

82华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计科立视材料科技

95237827.57524047779.92619285607.4938655217.0412793119.0851448336.12

有限公司

（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

科立视材料科技有限公司1211861.81-40585228.81-40585228.8138308265.43

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

科立视材料科技有限公司7673242.55-84188616.33-84188616.33-133114233.49

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易公司本期无子公司的所有者权益份额发生变化。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

福建福兆半导体有限公司福州福州制造业48.92权益法

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目福建福兆半导体有限公司福建福兆半导体有限公司

流动资产332576406.71194213201.43

非流动资产148605203.11177641700.98

资产合计481181609.82371854902.41

流动负债243615605.0533880015.25

非流动负债17143253.8633288369.18

负债合计260758858.9167168384.43少数股东权益

归属于母公司股东权益220422750.91304686517.98

按持股比例计算的净资产份额107830809.75149049726.33

83华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目福建福兆半导体有限公司福建福兆半导体有限公司调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值107830809.75149049726.33存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入830594387.19106553376.88

净利润-84263767.072145801.98终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-84263767.072145801.98本年度收到的来自联营企业的股利

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计10576281.0210711576.27下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润28669.14716442.03

--其他综合收益

—综合收益总额28669.14716442.03

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

会计科目或财本期新增补助本期计入营业本期转入其他与资产/收益期初余额本期其他变动期末余额务报表项目金额外收入金额收益金额相关

递延收益24635005.938052700.008683075.521051390.3222953240.09与资产相关

（二）计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额上期发生额

其他收益12096238.896571835.73

财务费用-1051390.32-2857653.32

84华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的

整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、（二）和附注

五、（五）的披露。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于借款。公司带息债务情况参见附注五、（十九）、（二十七）、

（二十八）、（二十九）、（三十一）。（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可根据需要签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截至2024年12月

31日，有关外币货币性项目的余额情况参见附注五、（五十七）。

85华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（二）金融资产

1、转移方式分类

终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由信用级别较高

背书或贴现银行承兑汇票178172397.12终止确认的银行承兑

合计--178172397.12----

2、因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

银行承兑汇票背书或贴现178172397.12-202114.39

合计--178172397.12-202114.39

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1、以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2、指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资11243930.3311243930.33

（三）其他权益工具投资43370182.0843370182.08

（四）其他非流动金融资产

持续以公允价值计量的资产总额54614112.4154614112.41

86华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（七）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他交易性金融负债指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目估值技术其他权益工具投资根据被投资单位账面净资产估值应收款项融资根据合同约定的收益测算模型测算收益率进行估值

（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、

短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。

十二、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

（%）例（%）

福建省电子信息（集团）有限责

福州电子15238699773.7424.4724.47

任公司（信息集团）

注：福建省电子信息（集团）有限责任公司对本公司的持股包含直接持股与间接持股。

本企业最终控制方是福建省国有资产监督管理委员会。

87华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（二）本公司的子公司情况

详见附注八（一）在子公司中的权益。

（三）本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八（三）在合营企业或联营企业中的权益。

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系

中华映管股份有限公司（中华映管）持有本公司5%以上股份的股东之实际控制人

中华映管（百慕大）股份有限公司(华映百慕大)持有本公司5%以上股份的股东

大同股份有限公司持有本公司5%以上股份的股东之实际控制人中华映管的母公司

拓志光机电股份有限公司(拓志光机电)持有本公司5%以上股份的股东之实际控制人大同股份的子公司

苏州福华电子科技有限公司（苏州福华）持有本公司5%以上股份的股东之实际控制人大同股份的子公司志品（福州）技术工程有限公司（志品技术）同受同一实际控制人控制的关联企业

福建省电子器材有限公司(电子器材)同受同一实际控制人控制的关联企业

广东以诺通讯有限公司（广东以诺）同受同一实际控制人控制的关联企业

江西合力泰科技有限公司（合力泰）同受同一实际控制人控制的关联企业

福建中电和信国际贸易有限公司（中电和信）同受同一实际控制人控制的关联企业

福建升腾资讯有限公司（升腾资讯）同受同一实际控制人控制的关联企业

中方国际融资租赁(深圳)有限公司（中方国际）同受同一实际控制人控制的关联企业

华映光电股份有限公司（华映光电）同受同一实际控制人控制的关联企业福建省电子信息应用技术研究院有限公司（电子信息应用技术）同受同一实际控制人控制的关联企业

中方信息科技（深圳）有限公司（中方信息）同受同一实际控制人控制的关联企业

深圳市旗开电子有限公司（旗开电子）同受同一实际控制人控制的关联企业

福建飞腾人力资源有限公司(飞腾人力)同受同一实际控制人控制的关联企业

福建省信安商业物业管理有限公司(信安商业)同受同一实际控制人控制的关联企业

深圳市中诺通讯有限公司(中诺通讯)同受同一实际控制人控制的关联企业

福建省和信科工集团有限公司（和信科工）同受同一实际控制人控制的关联企业

深圳市优利麦克科技开发有限公司（优利麦克）同受同一实际控制人控制的关联企业

（五）关联方交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额额度

中电和信采购材料198131.401431361.77

2000000.00否

合力泰采购材料1546205.82

旗开电子采购材料41418.06

88华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额额度

中方信息采购材料17148395.65200000000.00否24542489.67

小计18892732.87202000000.0026015269.50

志品技术接受劳务4447800.16

飞腾人力接受劳务83019.24221925.98

信安商业接受劳务792872.385000000.00否607695.80

电子信息应用技术接受劳务14481.136603.77

小计890372.755000000.005284025.71

合计19783105.62207000000.0031299295.21

注：关联方采购价格以市场价格为基准定价；当不存在确切的市场价格时，按照提供商品的成本加成法确定；当不存在确切的市场价格，也不适用成本加成法时，采用双方协议价格确定。

（2）出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

合力泰销售商品816693.79

电子器材销售商品39110576.00

中电和信销售商品49430724.2285972237.48

广东以诺销售商品908449.532724778.69

升腾资讯销售商品6194.69382619.46

旗开电子销售商品34928340.4912597008.78

迅锐通信销售商品1404.87

优利麦克销售商品9346.02

合计85284459.82141603914.20

注：向关联方销售液晶显示模组交易价格的确定依据：以市场价格为基准定价；当不存在

确切的市场价格时，以成本加成方式确保销售方拥有同行业市场平均水平的销售利润。

2、关联租赁情况

本公司作为承租方简化处理未纳入租的短期租赁负债计赁和低价量的可变增加的使值资产租支付的租金承担的租赁负债利息支出租赁付款用权资产赁的租金

额（如适租赁费用（如适用）出租方名称资产用）种类本上本上本上期期期期期期发发发发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发发生生生生生生额额额额额额华映光电股房屋建

1807556.244013353.60235925.31531293.20

份有限公司筑物

注：系员工宿舍租赁。

89华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

3、关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

福建省电子信息（集团）有限责任公司81761688.872023-10-252031-9-18否

福建省电子信息（集团）有限责任公司125364459.492024-8-22030-12-7否

福建省电子信息（集团）有限责任公司155303189.822024-8-22028-12-15否

福建省电子信息（集团）有限责任公司166666666.662024-8-22029-5-12否

福建省电子信息（集团）有限责任公司166666666.662024-8-22029-5-13否

福建省电子信息（集团）有限责任公司475000000.002024-8-22032-7-10否

福建省电子信息（集团）有限责任公司150000000.002024-8-272029-1-27否

福建省电子信息（集团）有限责任公司130000000.002024-8-162027-9-21否

合计1450762671.50

（2）本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

福建省电子信息（集团）有限责任公司98000000.002023-7-252026-7-25否

福建省电子信息（集团）有限责任公司48000000.002023-8-302026-8-30否

福建省电子信息（集团）有限责任公司48000000.002023-9-132026-9-13否

福建省电子信息（集团）有限责任公司123000000.002024-9-192025-9-18否

福建省电子信息（集团）有限责任公司100000000.002024-9-242025-9-23否

福建省电子信息（集团）有限责任公司40000000.002024-11-292025-2-28否

福建省电子信息（集团）有限责任公司130000000.002024-8-162025-3-19否

福建省电子信息（集团）有限责任公司150000000.002024-8-272026-1-27否

福建省电子信息（集团）有限责任公司40000000.002024-12-262025-12-25否

福建省电子信息（集团）有限责任公司125364459.492022-12-72027-12-7否

福建省电子信息（集团）有限责任公司81761688.872023-9-182028-9-18否

福建省电子信息（集团）有限责任公司155303189.822023-12-152026-12-15否

福建省电子信息（集团）有限责任公司166666666.662024-5-132027-5-12否

福建省电子信息（集团）有限责任公司166666666.662024-5-142027-5-13否

福建省电子信息（集团）有限责任公司475000000.002024-7-122029-7-10否

合计1947762671.50

4、关联方资金拆借

2024年度福建省电子信息（集团）有限责任公司为公司提供短期免息3.41亿元资金拆借，均已归还。

90华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

5、关键管理人员报酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬6549228.876442873.89

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

中华映管1456386605.451456386605.451434972578.811434972578.81

广东以诺58823.00588.23113274.99升腾资讯

旗开电子11414409.03114144.09

2616748.47

合计1467859837.481456501337.771437702602.271434972578.81

其他应收款：

中华映管7388699.097388699.097280053.847280053.84

华映光电247059.7812352.99491832.1624591.61

合计7635758.877401052.087771886.007304645.45

预付款项：

中方信息3190516.86

合计3190516.86

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：

合力泰218803.18

苏州福华878.69

志品技术1810879.24

合计218803.181811757.93

应付票据：

中方信息106838767.9427733006.53

合力泰341096.92

合计107179864.8627733006.53

应付股利：华映百慕大65636074.3565636074.35

合计65636074.3565636074.35

91华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款：

拓志光机电354135.00

华映百慕大1506805.991517671.75

信息集团6324018.473368108.87

中诺通讯5000000.005000000.00

飞腾人力57500.00

信安商业155508.8925000.00

华映光电624233.45

合计13668066.8010264915.62

合同负债：

中电和信3469959.552240460.33

合计3469959.552240460.33

其他流动负债：

和信科工21313382.00

中方信息5956983.36

中电和信230088.5045976.82

合计27500453.8645976.82

一年内到期的非流动负债：中方国际3174693.8924636681.58

合计3174693.8924636681.58

长期应付款：中方国际803248.193953398.74

合计803248.193953398.74

十三、股份支付本报告期公司无股份支付事项。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本报告期公司无应披露未披露的承诺事项。

（二）或有事项

1、公司与中华映管关于2018年业绩承诺诉讼情况

2019年3月，公司追加大同股份及中华映管为诉讼案被告，并将诉讼请求变更为判令华映

百慕大向公司支付业绩补偿款人民币19.14亿元、判令大同股份有限公司和中华映管就华映百

慕大向公司支付上述业绩补偿款人民币19.14亿元承担连带清偿责任、本案的全部诉讼费用由三被告承担。根据2018年度审计结果，2019年5月10日公司向法院提交审计后的相关资料，变

92华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

更诉讼请求，将诉请金额追加至30.29亿元。2020年3月，公司收到法院送达的《传票》及《举证通知书》，本案证据交换时间为2020年5月12日下午15:00，开庭审理时间为2020年5月

13日上午9:00。2020年5月12日，法院在庭前会议上准许公司提出的司法审计申请并决定先

行实施司法审计工作，暂缓开庭审理。公司根据要求，向法院提交公司及各子公司2019年度的采购、销售（包括关联交易与非关联交易）的全部证据材料（包括但不限于年度采购合同、销售合同、关单、电子账册、出库单、入库单、发票、收付款凭证等）供司法审计；法院组织本案各

被告对前述证据材料进行质证。2021年1月29日，被告向法院提交书面质证意见。2023年7月该案一审判决，判决结果：被告中华映管（百慕大）股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告华映科技（集团）股份有限公司支付业绩补偿款3029027800元；被告大同股份有限公司、中华映管股份有限公司就上述业绩补偿款承担连带清偿责任）。被告不服一审判决，提起上诉，目前该案件二审尚未开庭。

2、截至2024年12月31日，公司未披露的尚未结案的各类小额诉讼、仲裁案件总计5件，

涉案金额合计5700.39万元。其中：

（1）子公司科立视与福建经纬新纤科技实业有限公司（以下简称经纬公司）合同纠纷涉案

金额3133.74万元（含违约金）。科立视与经纬公司于2023年10月2日签订了委托加工框架性质的《抗菌短纤委托加工合同》，经纬公司未能如期加工及交付成品，已构成违约。科立视申请仲裁，根据2024年4月19日福州仲裁委员会调解书，经纬公司承诺2024年7月15日前付清

3133.74万元，但到期并未实际履行，科立视提请福州市中级人民法院执行，2024年11月4日，福建省福清市人民法院出具(2024)闽0181执恢2686号之一的执行裁定书，拟拍卖被执行人的房产偿还些债务。截止本报告日，尚未收到此款项。

（2）子公司华佳彩与厦门想成科技有限公司（以下简称厦门想成）合同纠纷涉案金额1828.96万元（含利息款）。华佳彩与厦门想成于2021年至2024年期间签订多份《零件清洗合同》，《零件清洗合同》约定由厦门想成负责华佳彩的零件清洗、维护、保养业务，华佳彩则需在双方约定的期限内向原告支付相应费用并返还履约保证金。华佳彩认为厦门想成提供的产品及服务存在严重质量问题，在双方多次沟通后仍无法对补偿的方案、金额达成共识，故未按期付款。厦门想成随后于2024年10月25日起诉华佳彩，请求华佳彩立即支付尚欠款项16224460.84元及利息（利息以各到期款项为基数，自款项到期之日起按同期全国银行间同业拆借中心公布的市场报价利率的4倍计至实际付清之日止，利息暂计至2024年10月25日为1285164.37元）、及返还履约保证金780000.00元，总计为18289625.21元。截止本报告日，尚未开庭审理。

十五、资产负债表日后事项

（一）无重要的非调整事项

93华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（二）利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）无

拟分配每10股分红股（股）无

拟分配每10股转增数（股）无

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）无

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）无

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）无利润分配方案无注：公司于2025年4月11日召开的第九届董事会第二十五次会议审议通过《公司2024年度利润分配预案》：不派发现金红利，不送红股，也不进行资本公积金转增股本。本次利润分配预案尚需公司股东大会审议批准。

（三）销售退回资产负债表日后未发生重要销售退回。

（四）其他重要的资产负债表日后非调整事项

2025年1月1日至2025年3月31日期间，华映科技与福建省电子信息集团签订四份借款协议，协议借款金额合计人民币25139.49万元，借款期限不超过6个月，福建省电子信息集团依5.24%/年的费率收取资金占用费。截至2025年3月31日，华映科技收到上述借款协议项下借款合计人民币21136.00万元，并已偿还6000.00万元借款，华映科技向福建省电子信息集团借款余额为人民币15136.00万元。

十六、其他重要事项

（一）前期差错更正本报告期公司未发生前期会计差错。

（二）其他重要事项

政府补助确认事项：

2017年6月26日，莆田市人民政府、华映科技（集团）股份有限公司、福建省电子信息（集

团）有限责任公司签署的《福建莆田高新技术面板项目投资合作合同》，莆田市人民政府同意按

项目第一期投资金额120亿元人民币的22%（即26.40亿元人民币），在项目投产后六年内平均

提供给项目公司补贴，每年4.40亿元人民币。如果投资金额不足84亿元的，按照实际投资额的

22%进行补助。上述合同第6.4条约定“项目补贴”适用于贴息、设备补贴、财政奖励等所有可执行政策。

94华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

按照合同的约定政府拨款的情况如下：

截至2024年12月31日拨付应取得的补助金额序号补助拨款的时间表金额（单位：人民币亿元）（单位：人民币亿元）

1、2017年7月1日至2018年6月30日4.404.40

2、2018年7月1日至2019年6月30日4.403.00

3、2019年7月1日至2020年6月30日4.403.00

4、2020年7月1日至2021年6月30日4.401.00

5、2021年7月1日至2022年6月30日4.40未拨付

6、2022年7月1日至2023年6月30日4.40未拨付

合计26.4011.40

2025年3月20日，莆田财政局发出《函》，对《福建莆田高新技术面板项目投资合作合同》

中的履约义务进行确认，同时承诺在财政资金紧张缓和后给予结算拨付。

（三）分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策：

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部

亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；

（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未

达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他

经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

95华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息（单位：万元）

项目模组分部面板分部其他分部分部间抵销合计

一、营业收入127801.95127370.42121.19-81396.26173897.30

二、营业成本130529.73169618.24157.8-81516.85218788.92

三、净利润-26344.23-83014.31-4058.52306.18-113110.88

四、资产总额156831.85445834.4455332.51-68666.43589332.37

五、负债总额256308.46267460.682607.31-68514.68457861.77

注：2024年12月华映科技将模组业务的主要设备及相关人员转移到子公司华佳彩。

（四）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

十七、母公司财务报表重要项目注释

（一）应收账款

1、按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

信用期内76785120.19123457411.27

逾期1年内（含1年）6096308.119979641.75

逾期1至2年（含2年）

逾期2至3年（含3年）

逾期3年以上1456386605.451434972578.81

合计1539268033.751568409631.83

减：坏账准备1457450563.771435471560.90

应收账款账面价值81817469.98132938070.93

2、按坏账计提方法分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的应收账款1456386605.4594.621456386605.45100.00

按组合计提坏账准备的应收账款82881428.305.381063958.321.2881817469.98

其中：

账龄组合82010599.235.321063958.321.3080946640.91

其他组合870829.070.06870829.07

合计1539268033.75100.001457450563.7794.6881817469.98

96华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的应收账款1434972578.8191.491434972578.81100.00

按组合计提坏账准备的应收账款133437053.028.51498982.090.37132938070.93

其中：

账龄组合132697931.378.46498982.090.38132198949.28

其他组合739121.650.05739121.65

合计1568409631.83100.001435471560.9091.52132938070.93

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）中华映管股

份有限公司1434972578.811434972578.811456386605.451456386605.45100.00预计无法收回

合计1434972578.811434972578.811456386605.451456386605.45

注：中华映管处于破产清算中。从中华映管公布的公开信息、法律手段获得的其他信息分析，中华映管大部分资产均已抵质押，偿债能力有限。基于谨慎原则，公司全额计提坏账准备

1456386605.45元。

（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用期内75914291.12759142.911.00

逾期1年内（含1年）6096308.11304815.415.00

逾期1至2年（含2年）

逾期2至3年（含3年）逾期3年以上

合计82010599.231063958.321.30

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备1434972578.8121414026.641456386605.45

按组合计提坏账准备：账龄498982.09564976.231063958.32

合计1435471560.9021979002.871457450563.77本期坏账准备无重要的收回或转回金额。

97华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款情况。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

合同资占应收账款和合同应收账款坏账准备和应收账款应收账款和合同资产单位名称产期末资产期末余额合计合同资产减值准备期期末余额期末余额

余额数的比例（%）末余额

第一名1456386605.451456386605.4594.621456386605.45

第二名20293420.4420293420.441.32202934.20

第三名12710374.1112710374.110.83127103.74

第四名11414409.03

11414409.030.74114144.09

第五名9419924.12

9419924.120.6194199.24

合计1510224733.151510224733.1598.121456924986.72

（二）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款234166159.20109894229.14

合计234166159.20109894229.14其他应收款

1、按账龄披露

账龄期末余额期初余额

180天以内120950286.391541684.59

180天-1年5100000.00

1－2年（含2年）501832.16

2－3年（含3年）257059.78

3年以上107900037.79107930037.79

合计234207383.96109973554.54

减：坏账准备41224.7679325.40

其他应收款账面价值234166159.20109894229.14

2、按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金763737.171586507.95

其他代垫款303790.44260513.46

关联方往来款233139856.35108126533.13

合计234207383.96109973554.54

98华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

3、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备234207383.96100.0041224.760.02234166159.20

其中：

账龄组合303790.440.133037.901.00300752.54

其他组合233903593.5299.8738186.860.02233865406.66

合计234207383.96100.0041224.760.02234166159.20

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备109973554.54100.0079325.400.07109894229.14

其中：

账龄组合260513.460.24260513.46

其他组合109713041.0899.7679325.400.07109633715.68

合计109973554.54100.0079325.400.07109894229.14

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合账龄坏账计提303790.443037.901.00

并表关联方组合233139856.35

保证金、押金及备用金组合763737.1738186.865.00

合计234207383.9641224.760.02

按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

2024年1月1日余额79325.4079325.40

2024年1月1日余额在本

期

99华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段合并增加

本期计提-38100.64-38100.64本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额41224.7641224.76

4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额合并其他变期末余额计提收回或转回转销或核销增加动单项组合

组合账龄坏账计提3037.903037.90

保证金、押金及备用金组

合79325.40-41138.5438186.86

合计79325.40-38100.6441224.76

5、本期无核销的其他应收款情况

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

1年以内、

第一名关联方往来款233058638.8199.513年以上

1年以内

第二名其他代垫款291590.440.122915.90（含1年）2-3年（含

第三名押金及保证金247059.780.1112352.993年）

1年以内

第四名押金及保证金194934.97（含1年）0.089746.75

1年以内

第五名押金及保证金175717.62（含1年）0.088785.88

合计233967941.6299.9033801.52

100华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（三）长期股权投资

1、长期股权投资分类

项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公司11853052929.831770220137.7710082832792.0611853052929.83107764187.2311745288742.60投资对联

营、合

营企118407090.77118407090.77159761302.60159761302.60业投资

合计11971460020.601770220137.7710201239882.8312012814232.43107764187.2311905050045.20

2、对子公司投资

本期增减变动被投资期初余额减值准备期末余额减值准备

单位(账面价值)期初余额追加减少其(账面价值)期末余额计提减值准备投资投资他华映科技（纳闽）410965391.1588866196.83322099194.3288866196.83有限公司科立视材

料科技有2231494448.68107764187.23657904694.971681353940.94

限公司1573589753.71福建华佳

彩有限公9102828902.779102828902.77司

合计11745288742.60107764187.231662455950.5410082832792.061770220137.77

3、对联营、合营企业投资

减值本期增减变动减值期初余额准备被投资单位计提期末余额准备

(账面价值)期初追加减少权益法下确认的投宣告发放现金其

减值(账面价值)期末余额投资投资资损益股利或利润他准备余额联营企业福州市鼓楼区福诺

二号创业投资合伙10711576.2728669.14163964.3910576281.02

企业(有限合伙)福建福兆半导体有

149049726.33-41218916.58107830809.75

限公司

合计159761302.60-41190247.44163964.39118407090.77

（四）营业收入、营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1275589283.531303536327.29637346957.57666984222.03

其他业务2430194.851760970.133679453.512431364.24

合计1278019478.381305297297.42641026411.08669415586.27

101华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

合计合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：面板模组1275589283.531303536327.29

其他2430194.851760970.13按经营地区分类

其中：境内1217680816.091244432565.07

境外60338662.2960864732.35按商品转让的时间分类

其中：在某一时点转让1277528476.771305251423.15

在某一时段内转让491001.6145874.27

合计1278019478.381305297297.42

（五）投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-41190247.441766168.36处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益2546865.87处置交易性金融资产取得的投资收益

票据贴现利息-2991087.21-1902710.95

合计-44181334.652410323.28

十八、补充资料

（一）本期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2337464.80计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

13147629.21按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3498319.74

其他符合非经常性损益定义的损益项目452446.86

减：所得税影响额少数股东权益影响额(税后）406531.03

合计12032690.10--

102华映科技（集团）股份有限公司2024年度财务报表附注

（二）净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-60.61-0.4084-0.4084

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-61.25-0.4128-0.4128

华映科技（集团）股份有限公司

2025年4月11日

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