佛山照明:2022年半年度财务报告

佛山电器照明股份有限公司

2022年半年度财务报告

1佛山电器照明股份有限公司2022年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：佛山电器照明股份有限公司

2022年06月30日

单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日

流动资产：

货币资金1839439636.832381911655.35结算备付金拆出资金

交易性金融资产64068462.40348248125.61衍生金融资产

应收票据1413792273.371690356491.64

应收账款2186178543.841981538844.26应收款项融资

预付款项38244161.0733474104.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款31235165.5337523072.02

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1819669430.661969998988.39

合同资产8089556.638561303.10

2持有待售资产17147339.8423831992.10

一年内到期的非流动资产

其他流动资产54343517.04125675148.17

流动资产合计7472208087.218601119724.96

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资180115189.99181545123.09

其他权益工具投资1164717479.921504980024.07其他非流动金融资产

投资性房地产42165255.3743347824.34

固定资产3337546197.413360339910.95

在建工程1094362246.231087261052.63生产性生物资产油气资产

使用权资产11363508.0514126206.08

无形资产364277890.38368954162.34开发支出

商誉421831593.46421831593.46

长期待摊费用174834483.73152726512.56

递延所得税资产79972630.7882261788.58

其他非流动资产49992676.97499349770.41

非流动资产合计6921179152.297716723968.51

资产总计14393387239.5016317843693.47

流动负债：

短期借款65115000.00226779997.01向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债6544500.009367.37衍生金融负债

应付票据1607406305.482067111789.71

应付账款2228681333.312429896658.92

预收款项4959545.568106923.79

合同负债161528315.35140228127.84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬140988596.59167784089.64

应交税费77374922.5790981474.60

3其他应付款297828933.33333128771.81

其中：应付利息

应付股利15646.0715646.07应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债30383518.7527600186.15

其他流动负债9952101.2710577082.29

流动负债合计4630763072.215502204469.13

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款556590467.75应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7287442.678065560.58长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债18378155.8817418343.01

递延收益108223263.15116761570.35

递延所得税负债252930119.39280172789.59

其他非流动负债11334.1922653.46

非流动负债合计943420783.03422440916.99

负债合计5574183855.245924645386.12

所有者权益：

股本1361994647.001399346154.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积7245971.54994114567.16

减：库存股82165144.15250600874.54

其他综合收益754018430.97982972358.89专项储备

盈余公积86780516.19741353347.96一般风险准备

未分配利润3245999616.023119317423.25

归属于母公司所有者权益合计5373874037.576986502976.72

少数股东权益3445329346.693406695330.63

所有者权益合计8819203384.2610393198307.35

负债和所有者权益总计14393387239.5016317843693.47

法定代表人：吴圣辉主管会计工作负责人：汤琼兰会计机构负责人：梁越斐

2、母公司资产负债表

单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日

4流动资产：

货币资金424568145.971017365290.91

交易性金融资产304385804.11衍生金融资产

应收票据66011888.6772114026.44

应收账款1187803897.821058935664.33应收款项融资

预付款项10173470.359292256.82

其他应收款447027739.63511056231.24

其中：应收利息应收股利

存货451972910.39617905747.50

合同资产8089556.638561303.10持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3364413.7936097001.14

流动资产合计2599012023.253635713325.59

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2476746428.401243081889.11

其他权益工具投资1123657619.001474860785.15其他非流动金融资产

投资性房地产42165255.3743347824.34

固定资产556849101.34576386630.08

在建工程159339701.41120514314.18生产性生物资产油气资产

使用权资产8374369.629827757.94

无形资产121933831.47123089721.51开发支出商誉

长期待摊费用30088478.4531897595.21

递延所得税资产30707247.5131373123.07

其他非流动资产12476726.67460618564.04

非流动资产合计4562338759.244114998204.63

资产总计7161350782.497750711530.22

流动负债：

短期借款127596999.82

交易性金融负债6544500.00衍生金融负债

5应付票据302876558.69445480718.92

应付账款895575614.41949520447.82

预收款项4571428.586857142.86

合同负债60532518.1464120388.15

应付职工薪酬36712883.9451520068.31

应交税费17175805.0657207865.54

其他应付款190933919.17223535108.76

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2561186.342800876.97

其他流动负债6598016.365920593.62

流动负债合计1524082430.691934560210.77

非流动负债：

长期借款336484109.53应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5813183.287026880.97长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债132200329.05173532376.03其他非流动负债

非流动负债合计474497621.86180559257.00

负债合计1998580052.552115119467.77

所有者权益：

股本1361994647.001399346154.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积17742717.3322568665.93

减：库存股82165144.15250600874.54

其他综合收益754235498.30984695765.83专项储备

盈余公积300561517.94741353347.96

未分配利润2810401493.522738229003.27

所有者权益合计5162770729.945635592062.45

负债和所有者权益总计7161350782.497750711530.22

法定代表人：吴圣辉主管会计工作负责人：汤琼兰会计机构负责人：梁越斐

3、合并利润表

单位：元项目2022年半年度2021年半年度

6一、营业总收入4348268999.313626200260.17

其中：营业收入4348268999.313626200260.17利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4084194362.543409104001.88

其中：营业成本3588065798.353009499337.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加24369990.3222743190.88

销售费用109839926.7396772619.15

管理费用177742698.77139620767.72

研发费用208176593.76144120095.18

财务费用-24000645.39-3652008.27

其中：利息费用6688232.762871203.53

利息收入12905461.8214130946.82

加：其他收益37771447.8033569233.15投资收益（损失以“－”号填

19613744.865493482.75

列）

其中：对联营企业和合营企

650457.4037460.99

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-10766595.971929788.30“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-17052498.841681781.89

填列）资产减值损失（损失以“-”号-23388143.98-23464653.80

填列）资产处置收益（损失以“-”号

82362.191782280.34

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）270334952.83238088170.92

加：营业外收入8961693.963948332.41

减：营业外支出7844063.023694645.11四、利润总额（亏损总额以“－”号填

271452583.77238341858.22

列）

减：所得税费用41141912.0143339378.75

7五、净利润（净亏损以“－”号填列）230310671.76195002479.47

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

230310671.76195002479.47“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润160664433.28122377552.60

2.少数股东损益69646238.4872624926.87

六、其他综合收益的税后净额-128025149.83-243003831.01归属母公司所有者的其他综合收益

-128036703.73-243003831.01的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

-128132332.34-242940301.27合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-128132332.34-242940301.27变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

95628.61-63529.74

收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额95628.61-63529.74

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

11553.90

税后净额

七、综合收益总额102285521.93-48001351.54归属于母公司所有者的综合收益总

32627729.55-120626278.41

额

归属于少数股东的综合收益总额69657792.3872624926.87

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.11910.0907

（二）稀释每股收益0.11800.0899

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：9568639.83元，上期被合并方实现的净利润为：89810090.36元。

法定代表人：吴圣辉主管会计工作负责人：汤琼兰会计机构负责人：梁越斐

4、母公司利润表

单位：元项目2022年半年度2021年半年度

一、营业收入1809179992.861797795292.73

减：营业成本1476364107.191485965900.74

8税金及附加10450725.1111528913.49

销售费用60671112.0858577327.98

管理费用65659865.2069674599.21

研发费用80982862.2766804608.38

财务费用-11830352.67-3595436.39

其中：利息费用4427927.34

利息收入3313721.077925093.81

加：其他收益5635099.605739842.06投资收益（损失以“－”号填

21542755.1211964194.51

列）

其中：对联营企业和合营企业

650457.4037460.99

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-10811400.001940000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9623686.252978976.42

填列）资产减值损失（损失以“-”号-6552785.39-9907597.40

填列）资产处置收益（损失以“-”号

1781700.24

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）127071656.76123336495.15

加：营业外收入-667333.192012089.62

减：营业外支出4998457.51226124.51三、利润总额（亏损总额以“－”号填

121405866.06125122460.26

列）

减：所得税费用15251135.3018362006.98

四、净利润（净亏损以“－”号填列）106154730.76106760453.28

（一）持续经营净利润（净亏损以

106154730.76106760453.28“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-129543043.34-242940301.27

（一）不能重分类进损益的其他综

-129543043.34-242940301.27合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-129543043.34-242940301.27变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

91.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-23388312.58-136179847.99

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：吴圣辉主管会计工作负责人：汤琼兰会计机构负责人：梁越斐

5、合并现金流量表

单位：元项目2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4002503578.813946336085.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还145624893.1393570819.45

收到其他与经营活动有关的现金119333795.3589817744.05

经营活动现金流入小计4267462267.294129724648.93

购买商品、接受劳务支付的现金3065999967.632761223153.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金702961459.58622589181.75

支付的各项税费182912490.66122117306.79

支付其他与经营活动有关的现金165553443.03177582001.14

经营活动现金流出小计4117427360.903683511642.73

经营活动产生的现金流量净额150034906.39446213006.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金502992240.66315735017.52

取得投资收益收到的现金21038833.14454878942.50

处置固定资产、无形资产和其他长期

232233.417762670.18

资产收回的现金净额

10处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计524263307.21778376630.20

购建固定资产、无形资产和其他长期

330641926.08215505442.11

资产支付的现金

投资支付的现金71695763.3129402110.68质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计402337689.39244907552.79

投资活动产生的现金流量净额121925617.82533469077.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金687436000.00

收到其他与筹资活动有关的现金53126214.001339606.80

筹资活动现金流入小计740562214.001339606.80

偿还债务支付的现金309876000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

159400451.5436111859.97

金

其中：子公司支付给少数股东的股

23912623.05

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1062094428.42304224485.91

筹资活动现金流出小计1531370879.96340336345.88

筹资活动产生的现金流量净额-790808665.96-338996739.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

19953587.60-8764472.98

响

五、现金及现金等价物净增加额-498894554.15631920871.55

加：期初现金及现金等价物余额1886894463.371325464361.36

六、期末现金及现金等价物余额1387999909.221957385232.91

法定代表人：吴圣辉主管会计工作负责人：汤琼兰会计机构负责人：梁越斐

6、母公司现金流量表

单位：元项目2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1647925557.331850655815.39

收到的税费返还66177691.7063217537.03

收到其他与经营活动有关的现金49023640.1851058701.35

经营活动现金流入小计1763126889.211964932053.77

购买商品、接受劳务支付的现金1182528555.481436749486.58

支付给职工以及为职工支付的现金279898010.00314880615.57

支付的各项税费111471325.4324295009.50

支付其他与经营活动有关的现金63008054.83110890242.14

经营活动现金流出小计1636905945.741886815353.79

经营活动产生的现金流量净额126220943.4778116699.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金492992240.66262773600.62

取得投资收益收到的现金23125665.53454663109.72

处置固定资产、无形资产和其他长期42771.451720784.40

11资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计516160677.64719157494.74

购建固定资产、无形资产和其他长期

59178832.6853582153.85

资产支付的现金

投资支付的现金1166664444.9549402110.68取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1225843277.63102984264.53

投资活动产生的现金流量净额-709682599.99616173230.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金382336000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计382336000.00

偿还债务支付的现金197016000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

135641014.35

金

支付其他与筹资活动有关的现金220895890.55

筹资活动现金流出小计332657014.35220895890.55

筹资活动产生的现金流量净额49678985.65-220895890.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

15401360.65-7632408.62

响

五、现金及现金等价物净增加额-518381310.22465761631.02

加：期初现金及现金等价物余额861826014.29803264792.72

六、期末现金及现金等价物余额343444704.071269026423.74

法定代表人：吴圣辉主管会计工作负责人：汤琼兰会计机构负责人：梁越斐

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权东本其配先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

1331693410

994250982741

99198606393

11609735

一、上年期34631750269519

45082333

末余额1542973383

67.74.58.47.

4.03.26.70.607.

16548996

052335

加：会计政策变更前期差错更正

12同

一控制下企业合并其他

1331693410

994250982741

99198606393

11609735

二、本年期34631750269519

45082333

初余额1542973383

67.74.58.47.

4.03.26.70.607.

16548996

052335

-1-1

三、本期增-37-98-16-22-6512638

612573

减变动金额356884894568634

6299

（减少以15683553722101

8949

“－”号填07.59573092783192.6.0

39.23.

列）00.62.39.92.77776

1509

-121603269102

806662765728

（一）综合

3644727955

收益总额

70333.9.52.321..73285893

-1-1

-37-98-16-65-6

510517

（二）所有35688445740

3509

者投入和减1568357291

7281

少资本07.5957308312.6

04.16.

00.62.39.772

0062

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

-1-1

-37-98-16-65-6

510517

35688445740

3509

4．其他1568357291

7281

07.5957308312.6

04.16.

00.62.39.772

0062

-13-13-24-15

48482891

（三）利润

99992882

分配

46446463.328.70.7070.40

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-13-13-24-15

3．对所有者

48482891（或股东）

99992882

的分配

46446463.328

13.70.7070.40

4．其他

-10100

（四）所有0991

0.0

者权益内部1772

结转22424..1919

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

-10100

5．其他综合0991

0.0

收益结转留1772

存收益22424..1919

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1332533488

8275486

617245734519

16501780

四、本期期99445999874329203

148451

末余额6497161033438

4.130.6.1

7.0.546.07.56.64.2

5979

02796

上年金额

单位：元

2021年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

139151234741175626482631

一、上年期

934575938567846392588218

末余额

61514.9853039.20613034.5013

4.0003.61552.484.5439.07

14加：会

计政策变更前期差错更正

991116277393

同169

444-121114402517

一控制下企825

757.812799248047

业合并049.

70.334.672.927.59

其他

102

139100234741192742282

二、本年期473

934660926567828506228

初余额506

615227672039.711929131

16.6

4.002.601.28551.789.217.45

三、本期增

减变动金额-94220-598470-358441-314

-187

（减少以021708873342828455682-889

“－”号填10.6001.384967.41730.3887.31

列）824.4380.869.47

-243122-120726-48

（一）综合

003377626249001

收益总额

831552.27826.8351..0160.41754

（二）所有-94220-230-229

-187725者投入和减021708298572

-889095.少资本10.6001.001905.3144

824.23.79

220-220-220

1．所有者投

708708708

入的普通股

001.001001

24.24.24

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

-94-95-88

-187725

4．其他021899649

889095.

10.699.904.5.3144

895

-79-79-29-37

（三）利润

041041204108

分配

38.238.2491.630.

229214

1．提取盈余

公积

152．提取一般

风险准备

3．对所有者-79-79-29-37（或股东）041041204108

的分配38.238.2491.630.

229214

4．其他

（四）所有-355355者权益内部869869

结转553553..4242

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合-355355

收益结转留869869

存收益553553..4242

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

139997220175741239706286993

四、本期期

934200708039379863624642266

末余额

615161.001.333150.007088684772

4.0092246.85249.581.357.849.19

法定代表人：吴圣辉主管会计工作负责人：汤琼兰会计机构负责人：梁越斐

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2022年半年度

项目其他权益工具其他未分所有资本减：库专项盈余股本综合配利其他者权优先永续其他公积存股储备公积收益润益合

16股债计

139927385635

2256250698467413

一、上年期346229592

8665008795765334

末余额154.0003.2062.4.934.545.837.96

075

加：会计政策变更前期差错更正其他

139927385635

2256250698467413

二、本年期346229592

8665008795765334

初余额154.0003.2062.4.934.545.837.96

075

三、本期增

减变动金额-373-482-168-230-4407217-472

（减少以5150594843574602791824908213“－”号填7.00.6030.3967.5330.02.2532.51

列）

-1291061-233

（一）综合

543054738831

收益总额

43.340.762.58

（二）所有-373-482-168-440-314者投入和减51505948435779185335

少资本7.00.6030.3930.0255.23

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

-373-482-168-440-314

4．其他51505948435779185335

7.00.6030.3930.0255.23

-134-134

（三）利润

89948994

分配

64.7064.70

1．提取盈余

公积

2．对所有者-134-134（或股东）89948994

的分配64.7064.70

3．其他

（四）所有-1001009

者权益内部917217220.00

结转24.194.19

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

17转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合-1001009

收益结转留917217220.00

存收益24.194.19

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

136128105162

1774821675423005

四、本期期994401770

2717514435496151

末余额647.0493.5729.9.33.158.307.94

024

上年金额

单位：元

2021年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

139974262349741515916089

一、上年期

346635.3896703884614

末余额

154.062658.29.55733.4220.8

0399

加：会计政策变更前期差错更正其他

139974262349741515916089

二、本年期

346635.3896703884614

初余额

154.062658.29.55733.4220.8

0399

三、本期增

减变动金额2207-598-1874626-357

（减少以08008098889.330000757“－”号填1.2454.6916.7038.54

列）

（一）综合

收益总额-2421067-136

18940360451798

01.273.2847.99

（二）所有

2207-187-220

者投入和减

0800889.38958

少资本

1.24190.55

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

2207-187-220

4．其他

0800889.38958

1.24190.55

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

-3553558者权益内部

86956955

结转

53.423.42

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

-3553558收益结转留

86956955

存收益

53.423.42

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

191399742622071750741320545732

四、本期期

346635.08005797915514538

末余额

154.0621.24803.50.24740.1482.3

0495

法定代表人：吴圣辉主管会计工作负责人：汤琼兰会计机构负责人：梁越斐

三、公司基本情况

佛山电器照明股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由佛山市电器照明公司、南海市务庄彩

釉砖厂、佛山市鄱阳印刷实业公司共同发起，经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会以“粤股审（1992）63号”文批准，通过定向募集方式设立的由法人与自然人混合持股的股份有限公司，成立于1992年10月20日。1993年10月，经中国证监会“（1993）33号”文批准，公司公开发行社会公众

股（A 股）1930 万股，并于 1993 年 11 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易；1995 年 7 月 23 日，公司获准发行 5000 万股 B 股，并于 1996 年 8 月 26 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部“[1996]外经贸资二

函字第466号”文批复同意转为外商投资股份有限公司；2000年12月11日，经中国证监会“证监公司字[2000]175 号”文核准，公司增发 A 股 5500 万股。公司经 2006、2007、2008、2014 及 2017 年度股东大会决议通过以资本公积金向全体股东转增股本后，公司注册资本增加至人民币壹拾叁亿玖仟玖佰叁拾肆万陆仟壹佰伍拾肆元（RMB1399346154.00）。公司于 2022 年 1 月 14 日召开第九届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户部分股份的议案》，将已回购的 1300 万股 A 股股份用于股权激励计划，剩余已回购的 A 股股份 18952995 股以及已回购的 B 股股份 18398512 股，合计 37351507股股份全部予以注销。2022年2月8日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，本次注销的已回购社会公众股数量为 37351507 股，占注销前公司总股本的 2.67%，其中注销 A 股股份为 18952995股，注销 B 股股份为 18398512 股。本次股份注销完成后，公司总股本由 1399346154 股变更为

1361994647股，公司注册资本变更为人民币壹拾叁亿陆仟壹佰玖拾玖万肆仟陆佰肆拾柒元（RMB1361994647.00）

公司统一社会信用代码：91440000190352575W。

法定代表人：吴圣辉。

公司住所：广东省佛山市汾江北路64号。

本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营照明产品、电工产品、车灯产品业务、外延及芯片

产品、LED封装及组件产品和贸易及应用类产品。

本公司的营业期限为长期，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。

本财务报表由本公司董事会于2022年8月30日批准报出。

20本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括佛山电器照明股份有限公司和佛山照明禅昌光电有限公司（简称“禅昌公司”）、佛山泰美时代灯具有限公司（简称“泰美公司”）、南京佛照照明器材制造有限公司（简称“南京佛照”）、佛山电器照明（新乡）灯光有限公司（简称“新乡公司”）、佛山照明灯光器材

有限公司（简称“灯光器材公司”）、佛山照明智达电工科技有限公司（简称“智达公司”）、FSL LIGHTING

GMBH（佛山照明欧洲有限责任公司，简称“佛照欧洲公司”）、佛山皓徕特光电有限公司（简称“皓徕特公司”）、佛照（海南）科技有限公司（简称“海南科技”）、佛山科联新能源产业科技有限公司（简称“佛山科联”）和南宁燎旺车灯股份有限公司（简称“南宁燎旺”）、佛山市国星光电股份有限公司（简称“国星光电”）、佛山市西格玛创业投资有限公司（简称“西格玛”）共14家子公司以及柳州桂格光电科技有限公司（简称“柳州光电”）、柳州桂格复煊科技有限公司（简称“柳州复煊”）、重庆桂诺光电科技有限公司（简称“重庆桂诺”）、青岛桂格光电科技有限公司（简称“青岛光电”）以及印度尼西亚燎旺车灯有限公司（简称“印尼燎旺”）、佛山市国星电子制造有限公司（简称“国星电子制造”）、佛山市国星半导体技术有限公司（简称“国星半导体”）、南阳宝里钒业股份有限公司（简称“宝里钒业”）、广东省新立电子信息进出口

有限公司（简称“新立电子”）、国星光电（德国）有限公司（简称“德国国星”）共10家孙公司。

鉴于国星光电子公司宝里钒业处于非持续经营状态，本期采用公允价值与成本孰低的基础编制宝里钒业2022年半年度财务报表。

本期财务报表合并范围较上期增加国星光电和西格玛共2家子公司以及国星电子制造、国星半导体、

宝里钒业、新立电子和德国国星5家孙公司，详见本附注八“合并范围的变更”及附注九“在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准则”）、以

及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表

除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。

本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

212、持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计提方法（本附注12、应收账款）、固定资产折旧和无形资产摊销（本附注24、固定资产和本附注30、无形资产）、收入的确认（本附注39、收入））等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

22合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围的确定原则

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。

2、合并报表编制的原则、程序及方法

（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。

23子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的

现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

1.确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2.确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3.确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4.按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5.确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一般不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

249、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合

成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

2、外币财务报表折算外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

上述折算产生的外币报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期的损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额

支付给第三方的义务；并且*实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或*虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

25以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合

同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

2、金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流

量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允

26价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益投资。

满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；

属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。

3、金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金

融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；

属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量。除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

（2）其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

4、金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同进行减值处理并确认坏账准备。

27信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有

现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量坏账准备。

对于含重大融资成分的应收款项，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量坏账准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量坏账准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本公司对于（1）已发生信用减值的金融资产基于单项为基础评估预期信用损失；（2）与对手方修改

或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的金融资产基于单项为基础评估预期信用损失；（3）其他金融资产基于账龄组合基础评估预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等

披露见本附注12、应收账款。

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。

5、金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其

28变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定

的预期信用坏账准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

7、衍生金融工具

本公司使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产修改本公司与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本公司根据重新议定或修改的合同现金流按金融资产的原实际利率（或经信用调整的实际利率）折现值重新计算该金融资产的账面余额，相关利得或损失计入当期损益，金融资产修改的成本或费用调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。

8、金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

11、应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司确定的票据风险组合及依据如下：

项目确定组合的依据组合一银行承兑汇票组合二商业承兑汇票

对于划分为组合一的应收票据，具有较低的信用风险，不计提坏账准备。

对于划分为组合二的应收票据，参照应收账款组合一，按账龄计提坏账准备。

12、应收账款

本公司对未包含重大融资成分的应收账款，按照简化方法计提减值损失。

1、单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收账款

29单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提预期信用损失的计提方法

单项金额重大并单项计提预期信用损失的计对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了提方法减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提预期信用损失

2、按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款

组合名称预期信用损失的计提方法普通业务组合账龄分析法内部业务组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提预期信用损失的：

账龄预期信用损失计提比例

1年以内（含1年）3%

1-2年10%

2-3年30%

3-4年50%

4-5年80%

5年以上100%

3、单项金额不重大但单独计提预期信用损失的应收账款

单项计提预期信用损失的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

预期信用损失的计提方法根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提预期信用损失

13、应收款项融资

不适用

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款相同，详见本附注12、应收账款。

15、存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、在途物资、产成品、商品、周转材料、委托加工物资等。周转材料包括低值易耗品及包装物。

302、发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用或发出存货时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、周转材料的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

本公司将拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

本公司对合同资产减值准备的确定方法及会计处理方法参考本附注12、应收账款。

17、合同成本

本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，应当作为合同履约成本确认为一项资产：

31（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1、持有待售

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组

收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成

的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：*根据类似交易中出售此类资产或

处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：*买

32方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致

出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；*因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

2、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置或划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

3、列报

33公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，

区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.长期股权投资的投资成本确定

（1）与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（2）与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发

生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。

34（3）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（4）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（5）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

（6）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

2.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值

35之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注6、合并报表编制的原则、程序及方法”中所述的相关会计政策处理

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

3.长期股权投资减值准备

长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注31、长期资产减值。

3623、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

1、投资性房地产的确认

投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

2、投资性房地产初始计量

（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

3、投资性房地产的后续计量公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

4、投资性房地产的转换

公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度、单位

价值较高的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固

37定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于

该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法3-30年1%-5%31.67%-3.17%

机器设备年限平均法2-10年1%-5%47.50%-9.50%

运输设备年限平均法5-10年1%-5%19.00%-9.50%

电子设备年限平均法2-8年1%-5%47.50%-11.88%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

1、在建工程计价

按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

38（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

3、在建工程减值准备

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注31、长期资产减值。

26、借款费用

借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

3、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

3927、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；

（3）该资产的成本能够可靠计量。

2、无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则

第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

403、无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注31、长期资产减值。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。

以前期间已经费用化的支出不再调整。

非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。

4131、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限

租入固定资产改良支出3-5年固定修理支出5年模具3年围板箱2年

4233、合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

4335、租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

36、预计负债

1、预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：*该义务是公司承担的现时义务；*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；*公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

37、股份支付

不适用

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

441、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（2）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

2、具体方法

45（1）内销收入的确认：常规结算模式下，按购货方要求将经检验合格的产品交付购货方；收入金额

已确定并开具销售发票，已收讫货款或预计可以收回货款；寄售结算模式下，公司于产品发出并经客户检验合格发出结算通知时确认销售收入。

（2）出口销售收入的确认：按购货方合同规定的要求生产产品，经检验合格后办妥出口报关手续，货运公司已将产品装运，收入金额已确定并开具出口销售发票，已收讫货款或预计可以收回货款。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

1、政府补助类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：确认为与资产相关的政府补助之外的其他政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

3、政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

已确认的政府补助需要退回的，如存在相关递延收益，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

4、政府补助会计处理

本公司采用总额法确认政府补助，具体处理：

46与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当

期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外：

（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；

（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。

本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。

本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不

是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

47（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异

在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

作为承租人：

在租赁期开始日，本公司对所有经营租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司作为承租人的一般会计处理详见本附注29、使用权资产和35、租赁负债。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

48作为出租人：

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁的会计处理方法

作为承租人：

融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租人：

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

无

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

4945、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或应税劳务所取得的销售额3%、6%、9%、13%

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额10%、15%、25%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、智达公司、禅昌公司、南宁燎旺、重庆桂诺、柳州光

15%

电、柳州复煊、国星光电本部、国星半导体、德国国星

佛照欧洲公司15%

印尼燎旺10%

其他子公司25%

2、税收优惠

1、本公司于2020年通过高新技术企业复审，获得经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局批准的高新技术企业证书，按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司自2020年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。

2、智达公司、禅昌公司分别于2019年12月、2021年12月通过高新技术企业审核，按照2007年颁

布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，智达公司自2019年1月1日起三年内、禅昌公司自2021年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。

3、依据南宁市高新技术产业开发区地方税务局审批的《税务事项决定书》（南高地税所备[2015]第1号），南宁燎旺自2015年1月1日起享受西部大开发减免企业所得税的税收优惠，减按15%税率征收企业所得税。

4、经税务主管部门的审核和备案，重庆桂诺自2019年1月1日起享受西部大开发减免企业所得税的

税收优惠，减按15%税率征收企业所得税。

5、根据2020年8月17日柳州发改委出具的《柳发改函字【2020】196号》函，认定柳州光电符合西

部地区鼓励类产业，自2020年1月1日起减按15%税率缴纳企业所得税。

506、根据2021年11月30日广西壮族自治区科学技术厅、财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务

局联合下发的《桂科高函【2021】237号》函，认定柳州复煊为高新技术企业（证书暂未取得），适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。

7、子公司国星光电于 2008 年 12 月 16 日被认定为高新技术企业，证书编号为 GR200844000097；2020年公司通过高新技术企业重新认定，证书编号为 GR202044006337，发证时间 2020 年 12 月 9 日，公司企业所得税税率在2020-2022年度按照15%执行。

8、子公司国星光电的全资子公司佛山市国星半导体技术有限公司于2015年10月10日被认定为高新

技术企业，证书编号为 GR201544001238；2021 年国星半导体通过高新技术企业重新认定，证书编号为GR202144008779，发证时间 2021 年 12 月 20 日，企业所得税税率在 2021-2023 年度按照 15%执行。

3、其他

按税法有关规定计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金68284.8624635.14

银行存款1399979420.131800849053.18

其他货币资金（注1）436039030.34578254717.74

未收到利息（注2）3352901.502783249.29

合计1839439636.832381911655.35

其中：存放在境外的款项总额38119429.2227310928.58

因抵押、质押或冻结等对使

448713603.58247425015.48

用有限制的款项总额其他说明

注1：其他货币资金系票据保证金、保函保证金、存放于证券公司的存出投资款以及电商余额，其中票据保证金和保函保证金为受限制资产，详见附注七、合并财务报表主要项目注释（81.所有权或使用权受到限制的资产）。

注2：未到期利息不属于现金及现金等价物。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

64068462.40348248125.61

益的金融资产

51其中：

权益工具投资1397612.101558778.18

理财产品62670850.30342422447.43

其他4266900.00

其中：

合计64068462.40348248125.61

3、衍生金融资产

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1372158706.471659553102.56

商业承兑票据41633566.9030803389.08

合计1413792273.371690356491.64

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏14150141371690916903

12876628640

账准备79909.100.00%100.00%92273.85132.100.00%100.00%56491.

36.09.59

的应收46372364票据

其中：

13721137211659516595

银行承

58706.96.97%0.000.00%58706.53102.98.14%0.000.00%53102.

兑票据

47475656

商业承4292112876416333143262864030803

3.03%100.00%1.86%100.00%

兑票据202.9936.09566.90029.67.59389.08

14150141371690916903

12876628640

合计79909.100.00%100.00%92273.85132.100.00%100.00%56491.

36.09.59

46372364

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内42921202.991287636.093.00%

合计42921202.991287636.09

52确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏

账准备的应收628640.59658995.501287636.09票据

合计628640.59658995.501287636.09

对于商业承兑汇票，母公司与控股子公司国星光电坏账计提比例存在不一致，公司在合并层面统一会计估计，补计提应收票据坏账准备429212.03元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据821993782.57

合计821993782.57

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据675292723.41

合计675292723.41

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无

53（6）本期实际核销的应收票据情况

无

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

3351233367144991335123112323891

账准备1.45%99.57%1.60%92.87%

866.15874.59.56866.15709.1756.98

的应收账款

其中：

按组合计提坏22844218602063219791

9844184056

账准备74693.98.55%4.31%33552.05995.98.40%4.07%49687.

141.68307.99

的应收96282728账款

其中：

（1）普22844218602063219791

9844184056

通业务74693.98.55%4.31%33552.05995.98.40%4.07%49687.

141.68307.99

组合96282728

（2）内部业务组合

23179218612096719815

131809115180

合计87560.100.00%5.69%78543.18861.100.00%5.49%38844.

016.27017.16

11844226

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

涉及诉讼，二审判决公A 客户 11220827.14 11220827.14 100.00%司胜诉，尚未执行完毕B 客户 9111336.51 9111336.51 100.00% 存在诉讼未决事项款项预计收回可能性

C 客户 6024216.41 6024216.41 100.00%较小

D 客户 4702051.28 4702051.28 100.00% 存在诉讼未决事项客户诉讼赔偿金额较

E 客户 815484.27 815484.27 100.00% 大，预计收回可能性较小

F 客户 526858.54 526858.54 100.00% 存在诉讼未决事项客户已于2020年12G 客户 523448.92 523448.92 100.00% 月执行破产清算，款项预计无法收回

54H 客户 395321.00 395321.00 100.00% 款项预计无法收回

客诉处理中，产生坏账I 客户 193322.08 48330.52 25.00%的可能性较大

合计33512866.1533367874.59

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险组合2284474693.9698441141.684.31%

合计2284474693.9698441141.68

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）2141771714.41

1至2年97849610.15

2至3年12018016.13

3年以上66348219.42

3至4年29532295.52

4至5年21599874.05

5年以上15216049.85

合计2317987560.11

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收31123709.172244165.4233367874.59账款按组合计提坏

账准备的应收84056307.9914385162.73329.0498441141.68账款

131809016.2

合计115180017.1616629328.15329.04

对于普通业务组合，母公司与控股子公司国星光电预期信用损失计提比例存在不一致，公司在合并层面统一会计估计，补计提应收账款坏账准备6019862.42元。

55本期计提预期信用损失金额为16527279.88，本期收回或转回预期信用损失金额为0.00元，与应收账

款信用减值损失本期计提数16629328.15元相差102048.27元，为期末印尼燎旺外币折算差异所致。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其他小额零星款项329.04

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生其他小额零星款按公司坏账管理制

货款329.04无法收回否项度履行审批流程

合计329.04

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名152875068.036.60%4586252.04

第二名89987854.533.88%2699635.64

第三名79809077.833.44%2394272.33

第四名71161243.673.07%2134837.31

第五名55652405.432.40%1669572.16

合计449485649.4919.39%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无

6、应收款项融资

无应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

56□适用□不适用

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内28409430.0874.28%26325276.6778.64%

1至2年7056500.4218.45%4740160.2714.16%

2至3年229005.900.60%553744.181.65%

3年以上2549224.676.67%1854923.205.54%

合计38244161.0733474104.32

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元单位名称与本公司关系账面余额占预付账款总额的比例账龄

第一名非关联方2731478.947.14%1-2年

第二名非关联方1436720.693.76%1年以内

第三名非关联方1407273.773.68%1年以内

第四名非关联方1327340.003.47%1年以内

第五名非关联方1083340.972.83%1年以内

合计——7986154.3720.88%——

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款31235165.5337523072.02

合计31235165.5337523072.02

57（1）应收利息

1）应收利息分类

无

2）重要逾期利息

无

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

无

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

增值税出口退税款5260428.724674335.06

履约保证金款15114786.4812056403.00

员工借款、备用金2342223.494018439.87

租金、水电费1458352.752564557.87

其他往来38298697.5345643798.95

合计62474488.9768957534.75

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

582022年1月1日余额890724.806224279.9524319457.9831434462.73

2022年1月1日余额

在本期

本期计提-234354.72103008.43-131346.29

本期核销6100.0027693.0030000.0063793.00

2022年6月30日余额650270.086299595.3824289457.9831239323.44

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）22573384.78

1至2年8058085.07

2至3年5938709.25

3年以上25904309.87

3至4年2907396.35

4至5年1049775.73

5年以上21947137.79

合计62474488.97

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款31434462.73-131346.2963793.0031239323.44

合计31434462.73-131346.2963793.0031239323.44

对于普通业务组合，母公司与控股子公司国星光电预期信用损失计提比例存在不一致，公司在合并层面统一会计估计，补计提其他应收款坏账准备11531.29元。

本期计提预期信用损失金额为-133776.54，本期收回或转回预期信用损失金额为0.00元与其他应

收款信用减值损失本期计提数-131346.29元相差2430.25元，为期末印尼燎旺外币折算差异所致。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

59项目核销金额

投标保证金、押金32743.00

其他31050.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生履行本公司坏账

其他小额零星款诉讼成本高、存在管理制度的核销

投标保证金、押金32743.00否

项败诉风险申请流程，经审批后核销履行本公司坏账

其他小额零星款诉讼成本高、存在管理制度的核销

其他31050.00否

项败诉风险申请流程，经审批后核销

合计63793.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款20000000.005年以上32.01%20000000.00增值税出口退税

第二名4496365.981年以内7.20%172842.34款

第三名往来款2673256.532年以内4.28%428945.80

第四名履约保证金款1946000.001年以内3.11%122223.17

第五名往来款1712634.803年以内2.74%583800.00

合计30828257.3149.34%21307811.31

6）涉及政府补助的应收款项

无

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

60（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

358341044.352004114.381168885.14729292.6366439592.

原材料6336930.47

722507443

12237323.812237323.8317007606.317007606.

在产品

221313

119238248133644653.105873782122362051135963343.108765716

库存商品

0.34167.181.60218.39

周转材料5434655.635434655.633231115.873231115.87

69802063.266611234.893671492.290140697.8

发出商品3190828.403530794.31

6609

304323618.303995116.100723505.100345745.

自制半成品328502.08377760.65

44366601

20649158.520649158.5

其他5177062.675177062.67

196317034143500914.181966943212460017154601190.196999898

合计

4.77110.669.20818.39

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

14729292.6

原材料592123.148984485.316336930.47

135963343.19075837.921394528.0133644653.

库存商品

219416

自制半成品377760.6590386.67139645.24328502.08

发出商品3530794.31-339965.913190828.40

154601190.19418381.830518658.5143500914.

合计

819911

项目计提存货跌价准备的依据本期转回、转销存货跌价准备的原备注因原材料按存货成本与可变现净值孰低原材料出售或报废库存商品按存货成本与可变现净值孰低产品出售或报废发出商品按存货成本与可变现净值孰低产品出售或报废

61存货跌价准备计提原因：少部分原材料呆滞计提；部分库存商品产品分档造成闲置。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无

10、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产8794261.68704705.058089556.638826085.67264782.578561303.10

合计8794261.68704705.058089556.638826085.67264782.578561303.10

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间涉及征收的房

17147339.817147339.8183855895.55718333.92022年12月

屋建筑物及土

4400531日

地等

17147339.817147339.8183855895.55718333.9

合计

44005

其他说明

注：详见本报告第十节十六、其他重要事项8、其他：“南京佛照拆迁事项”。预计处置费用已包含员

工安置费、原租户解除合同补偿以及拆迁收益相关税费。

12、一年内到期的非流动资产

无

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证、待抵扣增值税进项税40618746.09111605177.04

62预缴企业所得税10323874.7610562615.78

其他3400896.193507355.35

合计54343517.04125675148.17

14、债权投资

无

15、其他债权投资

无

16、长期应收款

（1）长期应收款情况无

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无

17、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润

一、合营企业江苏佛照合同能源管4804

理发展965.64有限公司深圳市南和通1815418011

650452080

讯实业5123.5189.

7.40390.50

有限公0999司

1815418011

6504520804804

小计5123.5189.

7.40390.50965.64

0999

63二、联营企业

1815418011

6504520804804

合计5123.5189.

7.40390.50965.64

0999

其他说明1.2012年8月3日子公司国星光电与自然人叶宗才、赵巧月签订《江苏佛照合同能源管理发展有限公司出资协议书》，共同出资成立江苏佛照合同能源管理发展有限公司，注册资本为2000万元，国星光电出资500万元，占总出资比例的25.00%。

2.江苏佛照自成立以来，一直处于亏损状态，现已停止生产经营，且其变现价值很低，截至目前已根

据《企业会计准则第8号--资产减值》等相关规定对江苏佛照的长期股权投资全额计提减值准备。

18、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

非上市股权投资41559860.9241559860.92

上市股权投资1123157619.001463420163.15

合计1164717479.921504980024.07分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因不满足交易性

国轩高科股份698286384.

1715644.186804316.24权益工具的条出售股份

有限公司47件不满足交易性

厦门银行股份14339628.7188899142.94112907.9权益工具的条出售股份有限公司5575件北京光荣联盟不满足交易性半导体照明产

601263.41权益工具的条不适用

业投资中心件（有限合伙）

19、其他非流动金融资产

无

6420、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额49792377.9049792377.90

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额49792377.9049792377.90

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6444553.566444553.56

2.本期增加金额1182568.971182568.97

（1）计提或

1182568.971182568.97

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7627122.537627122.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值42165255.3742165255.37

2.期初账面价值43347824.3443347824.34

65（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无其他说明2021年10月，公司召开第九届董事会第二十次会议，审议通过了《关于部分自用房产变更为投资性房地产及采用成本模式计量的议案》，将高明富湾标准车间 K2、K3 栋从固定资产项目变更至投资性房地产项目核算，采用成本模式计量，并采用与固定资产相同的方法计提折旧。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3336828807.793360175223.96

固定资产清理717389.62164686.99

合计3337546197.413360339910.95

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余17375953044696708442703535.661090328.983460720.9639452072

额0.291.256877.15

2.本期增227234238.231114447.

894770.78534994.182246529.05203915.31

加金额3971

（1）23124224.525309983.0

21554.42534994.181582994.9946214.90

购置76

（2）204110013.205804464.

873216.36663534.06157700.41

在建工程转入8265

（3）企业合并增加

3.本期减128375789.132802155.

2990815.721188796.00246754.89

少金额0667

（1）125062387.129484460.

2986522.621188796.00246754.89

处置或报废4091

（2）改造设备1239430.791239430.79

（3）其他2073970.874293.102078263.97

4.期末余17384900745685292940247714.162148062.083417881.3649283301

额1.070.582399.19

66二、累计折旧

1.期初余663293540.22325421631417598.545052211.260223768.3303252928

额685.321224.05

2.本期增36832884.6192945811.236835122.

1090607.052142857.843822961.11

加金额09252

（1）36832884.6192945811.236835122.

1090607.052142857.843822961.11

计提09252

3.本期减115883809.118680980.

-690268.322296635.98951698.38239105.20少金额5680

（1）112711842.115509013.

-690268.322296635.98951698.38239105.20处置或报废3761

（2）其他3171967.193171967.19

4.期末余700816693.23096041630211569.546243370.663807624.2315068342

额607.688835.77

三、减值准备

1.期初余

1815791.11428.031816219.14

额

2.本期增

3529839.603529839.60

加金额

（1）

3529839.603529839.60

计提

3.本期减

25273.1125273.11

少金额

（1）

25273.1125273.11

处置或报废

4.期末余

5320357.60428.035320785.63

额

四、账面价值

1.期末账10376733722536047610036144.515904263.319610257.1333682880

面价值7.475.304267.79

2.期初账10743017522353128811285937.116037689.723236952.6336017522

面价值9.614.825353.96

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

T5、T8、节能灯生

6962212.785382345.771536408.1643458.85

产线

（3）通过经营租赁租出的固定资产无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况其他说明

67本公司富湾标准车间 J3、富湾标准车间 K1、高明家属宿舍 8 号楼、富湾员工宿舍 7 号楼、家属宿舍

三栋至六栋、员工村宿舍 A栋、员工村宿舍二栋、三栋、五栋、六栋、十栋至十三栋、员工宿舍一栋至四

栋、富湾节能灯车间二、玻璃车间八、玻璃车间九、日光灯车间、标准车间 A、led 车间已完工投入使用

并结转固定资产。截止至2022年06月30日，相关房产证正在办理之中。另外，南宁燎旺位于科瑞江韵

155号、科瑞江韵160号共计两个车位权属尚在办理中。管理层认为该等产权证书的办理不存在实质性的

法律障碍，亦不会对公司正常营运造成重大不利影响。

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

报废设备717389.62164686.99

合计717389.62164686.99

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1094362246.231087261052.63

合计1094362246.231087261052.63

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

109568104109436224108857985108726105

在建工程1318800.001318800.00

6.236.232.632.63

109568104109436224108857985108726105

合计1318800.001318800.00

6.236.232.632.63

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额

72675015293253093664

科联80.0080.23

38909485988924740953其他

大厦%%

0.002.04.541.58.02

富力1157106128961090

100.098.00

中心52769522780.9200其他

0%%

15、163.002.94263.20

68层写

字楼高明研发车间716953535366

130684.0088.00

11、000010611728其他

66.92%%

12、.00.32.24

13、

14、18

佛山照明

896823802380

智能30.0033.00

000088498849其他

制造%%.00.57.57工厂项目高明1150222016763897

40.0025.00

办公0000945160925543其他

大楼0.00.41.08.49高明池炉8号炉检修

1089624210557297

工作68.0075.00

0000799.044.844.其他

令号：%%.00537023

20029

高明池炉高明生产基地

800034283626

雨污198146.0052.00

000.042.155.其他

分流13.21%%

005677

管网改造工程线路板车

8144814480.00

间 MES 0.00% 其他

89.3789.37%

合同项目筒射灯环形自动组装生产线工作

450049784978102.099.00

令号：-0.01其他

00.0089.3189.300%%

21007

高明筒射吸顶灯车间

卤素187430336493952652.0060.00其他

69灯车500.08.3743.0451.41%%

间搬00迁改造工

程（原T8 三）

2250

PLM 系 4112 4112 21.00 30.00

978.其他

统39.7139.71%%

重庆桂诺1467

5947594798.2498.24

机器67050.00其他

23.1523.15%%

设备.40一批季华二路

LED 研发生16557348120117961401

85.02

产基0000850.48602468241.其他

地其.0020.18.8058

他（零星设

备）新一

代 LED封装

91341079854717371969

器件93.33

12508624163658749139其他

及芯%

0.004.68.872.29.26

片扩产项目吉利1714

2343954234332404

产业54615.43

1970742.628.2881其他

园项700.0%

1.3329265.36

目0

Chip

20392217403333232927

LED 58.95

0000699.628.893.433.其他

扩产%.0014277764项目国星半导141547934652

3701511167.08

体零7853237.186.其他

15.0066.05%

星设.808681备

383610721035

166520373664

060253030

合计033325640953

900.2243.7931.7

1.073.08.02

076

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因

氧化线工程1318800.00闲置

合计1318800.00--

70（4）工程物资

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

单位：元项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额17864418.2925688364.0343552782.32

2.本期增加金额1426984.461426984.46

（1）租入1426984.461426984.46

3.本期减少金额255370.07255370.07

（1）处置255370.07255370.07

4.期末余额19036032.6825688364.0344724396.71

二、累计折旧

1.期初余额5377288.3924049287.8529426576.24

2.本期增加金额3701364.73612660.584314025.31

（1）计提3701364.73612660.584314025.31

3.本期减少金额379712.89379712.89

（1）处置379712.89379712.89

4.期末余额8698940.2324661948.4333360888.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10337092.451026415.6011363508.05

712.期初账面价值12487129.901639076.1814126206.08

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余449104554.19301370.329895792.524344062.2522645779.

额5392670

2.本期增

1687660.311687660.31

加金额

（1）

1687660.311687660.31

购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

1141509.425421.501146930.92

少金额

（1）

1141509.425421.501146930.92

处置

4.期末余449104554.18159860.931578031.324344062.2523186509.

额5373609

二、累计摊销

1.期初余96525621.718579985.313864588.524332807.8153303003.

额835349

2.本期增

4633012.89222875.071284927.226138.706146953.88

加金额

（1）

4633012.89222875.071284927.226138.706146953.88

计提

3.本期减

929952.53929952.53

少金额

（1）

929952.53929952.53

处置

4.期末余101158634.17872907.815149515.724338946.5158520004.

额6777384

三、减值准备

1.期初余

388613.87388613.87

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

72（1）

处置

4.期末余

388613.87388613.87

额

四、账面价值

1.期末账347945919.16039901.6364277890.

286953.105115.73

面价值86938

2.期初账352578932.15642590.1368954162.

721385.0611254.43

面价值75034

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无

27、开发支出

无

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成处置的南宁燎旺车灯

16211469.8216211469.82

股份有限公司国星光电股份

405620123.64405620123.64

有限公司

合计421831593.46421831593.46

（2）商誉减值准备无

其他说明：

2014年广东省广晟控股集团有限公司下属全资子公司广东省电子信息产业集团有限公司并购国星光电，公允价值与国星光电并购日归属上市公司股东净资产的差额，形成商誉405620123.64元。

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

73维修、装修支出53715154.133937631.778835275.1048817510.80

模具85904279.6192939851.7055913148.497976283.18114954699.64

围板箱2991248.461769090.341222158.12

其他10115830.363197070.343472785.539840115.17

合计152726512.56100074553.8169990299.467976283.18174834483.73

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备343849141.5652131048.21336887150.4551499888.34

内部交易未实现利润15842184.292376327.6421677239.373251585.91

可抵扣亏损32499529.286913494.0336016962.397312677.73

固定资产折旧59870010.698980501.6263273361.519491004.25

应付职工薪酬36470119.425470517.9151262888.117689433.22交易性金融负债公允

6698629.551004794.43154129.5523119.43

价值变动

预计负债17418343.012612751.4517418343.012612751.45

其他1262443.60466005.701625953.13364138.46

租赁负债114035.9317189.79114035.9317189.79

合计514024437.3379972630.78528430063.4582261788.58

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

91030799.8013654619.9793485366.8714022805.03

资产评估增值其他权益工具投资公

881335527.03132200329.051152615606.86172892341.03

允价值变动交易性金融资产公允

816070.56178835.444912265.32776194.13

价值变动

固定资产一次性折旧712642232.89106896334.93616542996.0192481449.40

合计1685824630.28252930119.391867556235.06280172789.59

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产79972630.7882261788.58

74递延所得税负债252930119.39280172789.59

（4）未确认递延所得税资产明细无

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期无

31、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付股权收购10000000.010000000.0465129434.10000000.0455129434.款（注）0098098

工程项目、设49249379.049249379.043316448.143316448.1备款4433拟清算注销的

743297.93743297.93903887.30903887.30

子公司资产

59992676.910000000.049992676.9509349770.10000000.0499349770.

合计

70741041

其他说明：

注：

1、期初其他非流动资产金额4.55亿元为公司根据《股份转让协议》，向国星光电原股东支付的30%股权

收购预付款，本期已完成同一控制下合并。

2、子公司国星光电与南阳西成科技有限公司（“西成公司”）签订《增资协议》，公司已支付1000万元增资款，后续重新签订协议改变投资方式，子公司国星光电为解决该款项相关事宜，向法院提起返还增资款的诉讼，目前法院已驳回诉讼请求。截至本报告期末已全额计提减值准备。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款65000000.00

保证借款97700000.00

信用借款128914000.00

短期借款利息115000.00165997.01

合计65115000.00226779997.01

短期借款分类的说明：

截止至2022年06月30日的短期借款明细如下：

75单位：元

借款合同编号贷款余额期限借款条件年利率（%）

兴银 WYZH2022050700423 15000000.00 2022-5-7--2023-5-7 抵押 2.97

兴银 WYZH2022021100248 30200000.00 2022-2-11-2023-2-11 抵押 2.76

兴银 WYZH2022021100314 19800000.00 2022-2-11-2023-2-11 抵押 2.76

合计65000000.00——————

注：关于短期借款担保情况详见第十节、十四、3、“其他”。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

指定为以公允价值计量且其变动计入

6544500.009367.37

当期损益的金融负债

其中：

其他6544500.009367.37

合计6544500.009367.37

34、衍生金融负债

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1607406305.482067111789.71

合计1607406305.482067111789.71

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款2228681333.312429896658.92

合计2228681333.312429896658.92

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

76项目期末余额未偿还或结转的原因

A 供应商 32217532.68 存在纠纷，尚未结算B 供应商 11091509.09 存在纠纷，尚未结算C 供应商 2568149.78 存在纠纷，尚未结算D 供应商 2525721.16 存在纠纷，尚未结算E 供应商 2110178.88 存在纠纷，尚未结算F 供应商 1257661.77 存在纠纷，尚未结算合计51770753.36

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收款项4959545.568106923.79

合计4959545.568106923.79

（2）账龄超过1年的重要预收款项无

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债161528315.35140228127.84

合计161528315.35140228127.84报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬167333777.54640377296.30667411966.26140299107.58

二、离职后福利-设定

450312.1050630612.2250391435.31689489.01

提存计划

三、辞退福利34907.7834907.78

合计167784089.64691042816.30717838309.35140988596.59

（2）短期薪酬列示

单位：元

77项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

164406249.14563033208.86589519439.23137920018.77

和补贴

2、职工福利费793469.9531796269.9231922739.41667000.46

3、社会保险费477866.3525494234.3425735883.50236217.19

其中：医疗保险费405051.3724376859.1524626222.78155687.74工伤保险

68516.971074573.061066858.5976231.44

费生育保险

4298.0142802.1342802.134298.01

费

4、住房公积金162954.7114238109.7114130367.52270696.90

5、工会经费和职工教

1493237.395815473.476103536.601205174.26

育经费

合计167333777.54640377296.30667411966.26140299107.58

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险435529.6248061567.8547833007.93664089.54

2、失业保险费14782.48739364.37728747.3825399.47

3、企业年金缴费1829680.001829680.00

合计450312.1050630612.2250391435.31689489.01其他说明

公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。根据该等计划，按政府机构规定的缴费基数和比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

（4）辞退福利

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、因解除劳动关系给予的补偿34907.7834907.78

2、预计内退人员支出

合计34907.7834907.78

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税43758037.5318987452.44

企业所得税19928441.7855204098.83

个人所得税982742.533520595.97

城市维护建设税3373803.442527033.79

78土地增值税6392510.40

教育费附加2358869.881870243.81

房产税3891553.04829364.85

土地使用税2379358.66545215.31

其他税费702115.711104959.20

合计77374922.5790981474.60

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利15646.0715646.07

其他应付款297813287.26333113125.74

合计297828933.33333128771.81

（1）应付利息无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利15646.0715646.07

合计15646.0715646.07

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

拆迁款37232380.4454990047.00

履约保证金67505949.9556777893.86

销售相关费用13665427.5811266922.58

往来款9773968.09186628343.72

其他169635561.2023449918.58

合计297813287.26333113125.74

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

A 单位 5752000.00 涉及诉讼未结算

B 单位 120352181.20 未结算

合计126104181.20

7942、持有待售负债

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款20122394.8419423561.38

一年内到期的租赁负债10261123.918176624.77

合计30383518.7527600186.15

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税9952101.2710577082.29

合计9952101.2710577082.29

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款555550952.38

长期借款利息1039515.37

合计556590467.75

长期借款分类的说明：

截止至2022年6月30日的长期借款明细如下：

单位：元借款合同编号贷款余额期限借款条件年利率

2022.01.06至

国家开发银行 4410202101100001613 US$40000000.00 信用借款 3.2689%

2025.01.06

2022.02.22至

国家开发银行 4410202101100001613 US$10000000.00 信用借款 3.2689%

2025.01.06

2022.06.29至

国家开发银行项目贷款441020220110000170920000000.00信用借款2.80%

2023.12.10

802022.06.29至

国家开发银行项目贷款441020220110000170920000000.00信用借款2.80%

2024.06.10

2022.06.29至

国家开发银行项目贷款441020220110000170920000000.00信用借款2.80%

2024.12.10

2022.06.29至

国家开发银行项目贷款441020220110000170920000000.00信用借款2.80%

2025.06.10

2022.06.29至

国家开发银行项目贷款441020220110000170920000000.00信用借款2.80%

2025.12.10

2022.06.29至

国家开发银行项目贷款441020220110000170920000000.00信用借款2.80%

2026.06.10

2022.06.29至

国家开发银行项目贷款441020220110000170920000000.00信用借款2.80%

2026.12.10

2022.06.29至

国家开发银行项目贷款441020220110000170930000000.00信用借款2.80%

2027.06.29

2022.05.30至

国家开发银行项目贷款4410202201100001708119047.62信用借款3.40%

2023.12.10

2022.05.30至

国家开发银行项目贷款4410202201100001708119047.62信用借款3.40%

2024.06.10

2022.05.30至

国家开发银行项目贷款4410202201100001708119047.62信用借款3.40%

2024.12.10

2022.05.30至

国家开发银行项目贷款44102022011000017088333333.33信用借款3.40%

2025.06.10

2022.05.30至

国家开发银行项目贷款44102022011000017088333333.33信用借款3.40%

2025.12.10

2022.05.30至

国家开发银行项目贷款44102022011000017088333333.33信用借款3.40%

2026.06.10

2022.05.30至

国家开发银行项目贷款44102022011000017088333333.33信用借款3.40%

2026.12.10

2022.05.30至

国家开发银行项目贷款441020220110000170816190476.20信用借款3.40%

2027.05.30