安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

安徽省皖能股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月26日

1安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽省皖能股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2917480054.632477493615.33结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据37342657.44134469139.60

应收账款3793297393.204067254281.71应收款项融资

预付款项899626147.30553453355.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款138982775.33156609352.02

其中：应收利息

应收股利96164762.2896164762.28买入返售金融资产

存货1131457043.14999085431.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1244295208.401065403042.37

流动资产合计10162481279.449453768218.37

2安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资13981918216.6514028664252.37

其他权益工具投资4264222099.084401083664.94其他非流动金融资产

投资性房地产12515006.495509601.58

固定资产32451146679.6330107080286.02

在建工程2104120392.153801134558.60生产性生物资产油气资产

使用权资产117223858.57120814076.11

无形资产3522472219.073595596288.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉536445551.71536445551.71

长期待摊费用10637910.0712698919.61

递延所得税资产449342606.26485328020.60

其他非流动资产128154678.3353392149.34

非流动资产合计57578199218.0157147747369.25

资产总计67740680497.4566601515587.62

流动负债：

短期借款2633117853.592891734631.52向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1055035506.28344586702.18

应付账款2832486817.022566703714.94

预收款项585699.00396858.29

合同负债95055808.93105990512.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬166685468.6884760503.77

应交税费231539133.35228114914.90

其他应付款1208147655.201253544941.93

其中：应付利息

3安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利34008728.40145932570.37应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债6934861545.546840208605.34

其他流动负债1555464364.45816379485.65

流动负债合计16712979852.0415132420870.63

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款22077233954.7623857399043.49

应付债券3800000000.003100000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债40285624.2839352921.30长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债119521683.05104407348.85

递延收益366760746.63382807528.88

递延所得税负债656017508.90679218174.11其他非流动负债

非流动负债合计27059819517.6228163185016.63

负债合计43772799369.6643295605887.26

所有者权益：

股本2266863331.002266863331.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3781917762.273781917762.27

减：库存股

其他综合收益1535211287.261637857461.65

专项储备102361543.4858482573.04

盈余公积1676274337.731676274337.73一般风险准备

未分配利润6759590127.966400934748.85

归属于母公司所有者权益合计16122218389.7015822330214.54

少数股东权益7845662738.097483579485.82

所有者权益合计23967881127.7923305909700.36

负债和所有者权益总计67740680497.4566601515587.62

法定代表人：李明主管会计工作负责人：方世清会计机构负责人：沈春水

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金261439991.37171555752.74

4安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项20890451.67908508.41

其他应收款2083550436.561871293291.88

其中：应收利息

应收股利96164762.28255164762.28

存货218396251.12116855242.17

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产27281297.6715018537.88

流动资产合计2611558428.392175631333.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资23084300544.6922870255041.71

其他权益工具投资4264222099.084401083664.94其他非流动金融资产

投资性房地产3687668.033746202.47

固定资产438182275.59447721709.43在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产150980.91178571.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用994295.101186739.28递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计27791537863.4027724171929.20

资产总计30403096291.7929899803262.28

流动负债：

短期借款653395625.00515291738.89交易性金融负债

5安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款19267715.8814485203.68预收款项

合同负债234399751.32114610619.47

应付职工薪酬24843651.2425366857.50

应交税费1517824.362096414.72

其他应付款20859541.5630289493.04

其中：应付利息

应付股利4932570.374932570.37持有待售负债

一年内到期的非流动负债3685893317.303007039502.61

其他流动负债1539076625.14716468914.78

流动负债合计6179254051.804425648744.69

非流动负债：

长期借款4753688198.276421192252.14

应付债券3800000000.003100000000.00

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债496981805.38531197196.85其他非流动负债

非流动负债合计9050670003.6510052389448.99

负债合计15229924055.4514478038193.68

所有者权益：

股本2266863331.002266863331.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3474423104.453474423104.45

减：库存股

其他综合收益1535211287.261637857461.65专项储备

盈余公积1634506220.811634506220.81

未分配利润6262168292.826408114950.69

所有者权益合计15173172236.3415421765068.60

负债和所有者权益总计30403096291.7929899803262.28

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

6安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业总收入13185227181.8014001013292.82

其中：营业收入13185227181.8014001013292.82利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本11872653191.5912977167938.51

其中：营业成本11043159811.8812294645103.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加115804497.4081448064.23

销售费用9566368.0210333795.40

管理费用82032552.4881460033.16

研发费用216021919.4980233450.62

财务费用406068042.32429047491.22

其中：利息费用412376854.43437537188.24

利息收入9352673.2110956517.70

加：其他收益34164410.0236207713.36投资收益（损失以“—”号填

497880482.94684918633.85

列）

其中：对联营企业和合营

414932828.92581027081.94

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

29898723.391094034.58号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

3065.33-11746.45号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

1874520671.891746053989.65

列）

加：营业外收入13080166.5019833020.33

减：营业外支出7896881.6040966819.31四、利润总额（亏损总额以“—”号1879703956.791724920190.67

7安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用258143139.50234078202.57五、净利润（净亏损以“—”号填

1621560817.291490841988.10

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

1621560817.291490841988.10“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

1081784781.701070589560.93（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

539776035.59420252427.17”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-102646174.39-207761753.78归属母公司所有者的其他综合收益

-102646174.39-207761753.78的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-102646174.39-207761753.78综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-102646174.39-207761753.78变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1518914642.901283080234.32归属于母公司所有者的综合收益总

979138607.31862827807.15

额

归属于少数股东的综合收益总额539776035.59420252427.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.480.47

（二）稀释每股收益0.480.47

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李明主管会计工作负责人：方世清会计机构负责人：沈春水

4、母公司利润表

单位：元

8安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1001664205.741734356293.03

减：营业成本987851637.141711131466.43

税金及附加3615584.923710270.52销售费用

管理费用27184783.7527744611.61研发费用

财务费用133631610.94152465466.78

其中：利息费用133949567.34152548359.80

利息收入382246.131144239.15

加：其他收益266743.3661318.39投资收益（损失以“—”号填

727824021.64775224466.76

列）

其中：对联营企业和合营企

411724367.62584917540.97

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-506626.27-390874.92号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

576964727.72614199387.92

列）

加：营业外收入218017.00

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—”号

577182744.72614199387.92

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

577182744.72614199387.92

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

577182744.72614199387.92“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-102646174.39-207761753.78

（一）不能重分类进损益的其他

-102646174.39-207761753.78综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-102646174.39-207761753.78

9安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额474536570.33406437634.14

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.250.27

（二）稀释每股收益0.250.27

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金15934585392.2216598100662.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还67334498.88107968731.34

收到其他与经营活动有关的现金253029908.83206913762.31

经营活动现金流入小计16254949799.9316912983156.20

购买商品、接受劳务支付的现金11261471406.3912693801848.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金769141111.87634759267.85

支付的各项税费668872358.75575202884.19

支付其他与经营活动有关的现金453594905.58432956989.40

经营活动现金流出小计13153079782.5914336720989.64

经营活动产生的现金流量净额3101870017.342576262166.56

二、投资活动产生的现金流量：

10安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

收回投资收到的现金8000000.00

取得投资收益收到的现金827688518.66704968565.05

处置固定资产、无形资产和其他长

308677.84372150.16

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金480261.1844271312.54

投资活动现金流入小计828477457.68757612027.75

购建固定资产、无形资产和其他长

1272198399.122591834386.04

期资产支付的现金

投资支付的现金259500000.00195220000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

143377161.50

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金794652.03251434.21

投资活动现金流出小计1675870212.652787305820.25

投资活动产生的现金流量净额-847392754.97-2029693792.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金183273000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

183273000.00

到的现金

取得借款收到的现金5721374538.937679169148.26

收到其他与筹资活动有关的现金249837.04260000000.00

筹资活动现金流入小计5721624375.978122442148.26

偿还债务支付的现金5695973568.615797611423.92

分配股利、利润或偿付利息支付的

1474938048.601042639438.21

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

228276453.3765099825.71

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金360332798.64479087134.82

筹资活动现金流出小计7531244415.857319337996.95

筹资活动产生的现金流量净额-1809620039.88803104151.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额444857222.491349672525.37

加：期初现金及现金等价物余额2451027655.301965102907.68

六、期末现金及现金等价物余额2895884877.793314775433.05

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1282326198.242027932623.20收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金368714.002635424.54

经营活动现金流入小计1282694912.242030568047.74

购买商品、接受劳务支付的现金1182571067.042029490522.18

支付给职工以及为职工支付的现金25318946.0327667887.29

支付的各项税费5440095.178381471.96

支付其他与经营活动有关的现金18242780.413683941.35

经营活动现金流出小计1231572888.652069223822.78

经营活动产生的现金流量净额51122023.59-38655775.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

11安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金1196278518.66783728565.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金363838555.28555502531.30

投资活动现金流入小计1560117073.941339231096.35

购建固定资产、无形资产和其他长

8197409.0023456131.19

期资产支付的现金

投资支付的现金523500000.00542372200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金715000000.001050000000.00

投资活动现金流出小计1246697409.001615828331.19

投资活动产生的现金流量净额313419664.94-276597234.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1995000000.003389513661.20收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1995000000.003389513661.20

偿还债务支付的现金1411177273.001723691755.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

858134726.21627901936.86

现金

支付其他与筹资活动有关的现金345450.69528800.00

筹资活动现金流出小计2269657449.902352122491.86

筹资活动产生的现金流量净额-274657449.901037391169.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额89884238.63722138159.46

加：期初现金及现金等价物余额171555752.7474844012.42

六、期末现金及现金等价物余额261439991.37796982171.88

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

2237161664157423

58

668137760082283305

482

一、上年期8639178572749343357990

57

末余额3376463374024897

3.0

1.02.21.67.78.814.5.800.

4

0753554236

加：会计政策变更前期差错更正

12安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

其他

2237161664157423

58

668137760082283305

482

二、本年期8639178572749343357990

57

初余额3376463374024897

3.0

1.02.21.67.78.814.5.800.

4

0753554236

-

三、本期增43358299362661

102

减变动金额87865880897

64

（减少以9753813214

61

“—”号填0.479.75.52.27.

74.

列）411162743

39

-1015

979539

1028118

1377

（一）综合64784914

8660

收益总额617864

07.35.

74.1.72.9

3159

3900

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

723723213936

（三）利润12125972分配94941307

02.02.75.78.

59595918

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

723723213936

3．对所有

12125972

者（或股

94941307

东）的分配

02.02.75.78.

59595918

4．其他

（四）所有者权益内部结转

13安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

43433579

878878898777

（五）专项

97975956

储备

0.40.42.22.7

4471

656553118

33033065198

1．本期提

87872421

取

6.66.64.421.

99312

21211739

451451752204

2．本期使

90906555

用

6.26.22.18.4

5561

（六）其他

2237151667167823

102

668135765912245967

36

四、本期期8639172112745902166288

15

末余额3376283312837311

43.

1.02.27.27.77.989.8.027.

48

0763670979

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

223712261549136520

668159160199584932381

一、上年期

863917631625780251754572

末余额

3376726.45319718230

1.02.24.669.08.481.0.602.

14安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

0772789554

加：会计政策变更前期差错更正其他

2237121549136520

26

668159199584932381

160

二、本年期8639176315780251754572

62

初余额3376725319718230

6.4

1.02.24.69.08.481.0.602.

6

0772789554

-

三、本期增42569404539943

207

减变动金额48561334477

76

（减少以7627673199

17

“—”号填8.264.79.61.40.

53.

列）779286189

78

-1012

862420

2077083

8225

（一）综合76589080

7824

收益总额175623

07.27.

53.0.94.3

1517

7832

201201

（二）所有2727者投入和减3030

少资本00.00.

0000

201201

1．所有者2727

投入的普通3030

股00.00.

0000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

500500120621

（三）利润97976563分配67675724

96.96.00.96.

14147791

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有

500500120621

15安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

者（或股97976563东）的分配67675724

96.96.00.96.

14147791

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

42423881

485485573059

（五）专项

76764320

储备

8.28.25.23.4

7718

545450105

97497403500

1．本期提

85851099

取

0.70.75.756.

66147

12121123

489489461950

2．本期使

08086775

用

2.42.40.52.9

9909

（六）其他

2237101555147021

68

668151196425371325

646

四、本期期8639178695786375198850

39

末余额3376975396399829

4.7

1.02.20.89.03.261.2.243.

3

0792617643

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2025年半年度

16安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

226634741637163464081542

一、上年期8634238575061141765

末余额331.0104.4461.6220.8950.6068.

0551960

加：会计政策变更前期差错更正其他

226634741637163464081542

二、本年期8634238575061141765

初余额331.0104.4461.6220.8950.6068.

0551960

三、本期增

---减变动金额

102614592485

（减少以

461746659283

“—”号填

4.397.872.26

列）

-

57714745

（一）综合1026

82743657

收益总额4617

4.720.33

4.39

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润72317231分配29402940

2.592.59

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

72317231

者（或股

29402940

东）的分配

2.592.59

3．其他

（四）所有

17安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

226634741535163462621517

四、本期期8634232115061683172

末余额331.0104.4287.2220.8292.8236.

0561234

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

226634741259147754981397

一、上年期8634236318108297558

末余额331.0104.4724.6422.1558.4140.

0570365

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正其

0.00

他

226634741259147754981397

二、本年期8634236318108297558

初余额331.0104.4724.6422.1558.4140.

0570365

18安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

三、本期增

--减变动金额1132

20779453

（减少以2259

61759162

“—”号填1.78

3.78.00

列）

-

61414064

（一）综合2077

99383763

收益总额6175

7.924.14

3.78

（二）所有

者投入和减0.00少资本

1．所有者

投入的普通0.00股

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.00

者权益的金额

4．其他0.00

--

（三）利润50095009分配76797679

6.146.14

1．提取盈

0.00

余公积

--

2．对所有

50095009

者（或股

76797679

东）的分配

6.146.14

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.00结转

1．资本公

积转增资本0.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

19安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

6．其他0.00

（五）专项

0.00

储备

1．本期提

0.00

取

2．本期使

0.00

用

（六）其他0.00

226634741051147756121388

四、本期期8634238698100523018

末余额331.0104.4970.8422.1150.2978.

0590165

三、公司基本情况

安徽省皖能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政府政秘（1993）第165号文件批准，经中国证监会证监发审字（1993）29号文复审同意，由安徽省能源集团有限公司（原安徽省电力开发总公司）作为唯一发起人，将其投资建成的合肥电厂3号燃煤发电机组、铜陵电厂1号和2号燃煤发电机组折股32500.00万国有法人股，向社会法人募集16000.00万股，发行社会公众股7000.00万股，总股份55500.00万股。本公司于1993年12月13日在安徽省工商行政管理局登记注册，12月20日公司股票在深圳证券交易所上市，股票简称“皖能电力”，股票代码“000543”。

1996年5-6月，本公司实施95年度配股和分红送股方案，向全体股东按10股配售3股（每股配售价3元），合计

配售股票12349.00万股。1996年8月，送红股5621.00万股。

1998年2-3月，本公司实施97年度配股方案，以每股6.8元的价格第二次成功地向社会公开配售股票，共计配售

3831.00万股。

2006年本公司进行股权分置改革：流通股股东每10股获得安徽省能源集团有限公司支付3.3股对价。股改后，本

公司总股本不变，安徽省能源集团有限公司持股数由46800.00万股减少到42158.75万股。

2013年 3月，公司非公开发行人民币普通股（A股）280165289.00股，本次发行后，公司总股份为 105317.41万股。

2015年9月，公司召开2015年第一次临时股东大会同意以截至2015年6月30日的股份总数1053174105.00股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送2股，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，此次权益性分派方案后，公司总股份为179039.60万股。

20安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

2019年7月，公司向安徽省能源集团有限公司发行股份47646.74万股购买国能神皖能源有限责任公司24.00%股权，此次发行股份购买资产交易后，公司总股份为226686.33万股。

截至2025年6月30日，本公司注册资本人民币226686.33万元。

公司总部经营地址：安徽省合肥市包河区贵州路491号皖能智能管控中心25-27层。

法定代表人：李明。

公司主要的经营活动为电力、节能及相关项目投资、经营。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

21安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程≥20000.00万元

重要的账龄超过1年的应付账款、其他应付款≥5000.00万元

收到的重要的投资活动有关的现金≥营业收入的5.00%

支付的重要的投资活动有关的现金≥营业收入的5.00%

重要的非全资子公司非全资子公司营业收入占公司总营业收入的比例≥5%对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并资产总

重要的合营企业或联营企业额1%以上或权益法下确认的投资收益占合并利润总额1%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

22安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确

定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

23安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间

产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

24安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

25安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算

下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确

26安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

27安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇

率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

28安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

29安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

30安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

31安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租

赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

32安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用

损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1关联方组合应收账款组合2低风险组合应收账款组合3新能源补贴组合应收账款组合4其他

对于划分为组合1、组合2、组合4的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合3的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照LPR折现测算，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

33安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款组合1关联方组合其他应收款组合2低风险组合其他应收款组合3账龄组合其他应收款组合4其他

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收款项账龄按照入账时点至资产负债表日计算。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期

内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

34安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

35安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

36安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、合同资产

合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

1.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

37安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合及计量预期信用损失的方法如下：

组合计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风关联方组合

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失为0。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风低风险组合

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风其他

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先回收原则统计并计算合同资产账龄。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务

过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、燃料、备品备件等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

38安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

39安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

40安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

41安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

42安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-450-52.11-10.00

专用设备年限平均法20-300-33.23-5.00

通用设备年限平均法8-100-59.50-12.50

运输设备年限平均法10-1855.28-9.50

其他设备及工器具年限平均法5-150-56.33-20.00

17、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经设

房屋及建筑物计、施工、监理等单位完成验收（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按暂估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳机器设备定运行并验收。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计

入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

43安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权20-50法定使用权

软件3-5参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

专有技术5-10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

特许经营权25-30参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

44安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

45安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

20、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

46安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

47安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

48安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

49安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

24、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

50安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

51安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

52安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

53安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

（1）电力收入

当电力供应至当地的电网公司时，电网公司取得电力的控制权，本公司按实际供电量及购售电合同等约定的单价确认供电收入金额。

（2）热力收入热力收入于热力供应至客户时确认。

（3）煤炭贸易销售收入与煤炭销售相关的收入在商品控制权转移给购货方时确认。

（4）粉煤灰销售收入与粉煤灰销售相关的收入在商品控制权转移给购货方时确认。

（5）装卸航运业务装卸航运收入于装卸运输业务完成时确认。

（6）垃圾处理业务

公司根据与客户确定的进厂垃圾量及 BOT协议或垃圾处置协议约定的单价确认垃圾处置收入金额，按月确认收入。

（7）特许经营权项目建造服务收入

公司根据特许经营权项目合同约定，在合同开始日，按照《企业会计准则第14号——收入》确定本公司身份是主要责任人还是代理人，确认建造合同的收入。

54安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

27、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

55安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认

为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

56安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯

调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

57安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

58安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

59安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

（3）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

60安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）售后租回

本公司按照附注五、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的

使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购

买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

30、安全生产费用

本公司根据有关规定，计提安全生产费用，具体如下：

根据财政部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知财资〔2022〕136号规定，本公司以上年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。

电力生产企业，提取标准如下：

61安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；

（2）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；

（3）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；

（4）上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取；

（5）上一年度营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.6%提取；

（6）上一年度营业收入超过100亿元的部分，按照0.2%提取。

安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品销售、提供劳务13%、9%、6%、5%

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

62安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

马鞍山皖能新能源科技有限公司20%

皖能铜陵售电有限公司20%

陆丰市富炜城电力建设有限公司20%

陆丰市富炜城新能源有限公司20%

淮北浍能新能源科技有限公司20%

明光皖能白米山风力发电有限公司20%

安徽皖能七都生态科技发展有限公司20%

宣城皖能环保电力有限公司20%

宣城皖能国控新能源投资有限公司20%

安徽江南智慧能源科技有限公司20%

安徽皖能智慧能源科技有限公司20%

新疆皖能江布发电有限公司15%

新疆华电西黑山发电有限责任公司15%

滁州皖能环保电力有限公司15%

阜阳皖能环保电力有限公司15%

合肥长丰皖能环保电力有限公司15%

蚌埠皖能环保电力有限公司15%

临涣中利发电有限公司15%

安徽钱营孜发电有限公司15%

2、税收优惠

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，符合条件的环境保

护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等自项目

取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

（2）根据《财政部、国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号）的规定，购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，该专用设备的投资额的10.00%可以从当年的应纳税额中抵免。当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

（3）安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省税务局认定本公司子公司阜阳皖能环保电力有限公司为安徽省

2023年高新技术企业，获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202334003466），有效期 3年，按照《企业所得税法》等相关规定，自2023年1月1日至2025年12月31日三年内享受国家高新技术企业15.00%所得税税率。

（4）安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省税务局认定本公司子公司蚌埠皖能环保电力有限公司为安徽

省 2023年高新技术企业，获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202334000984），有效期 3年，按照《企业所得税法》等相关规定，自2023年1月1日至2025年12月31日三年内享受国家高新技术企业15.00%所得税税率。

（5）安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省税务局认定本公司子公司合肥长丰皖能环保电力有限公司为安

徽省 2023 年高新技术企业，获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202334005929），有效期 3年，按照《企业所得税法》等相关规定，自2023年1月1日至2025年12月31日三年内享受国家高新技术企业15.00%所得税税率。

63安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省税务局认定本公司子公司滁州皖能环保电力有限公司为安徽省

2023年高新技术企业，获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202334005102），有效期 3年，按照《企业所得税法》等相关规定，自2023年1月1日至2025年12月31日三年内享受国家高新技术企业15.00%所得税税率。

（7）安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省税务局认定本公司子公司安徽钱营孜发电有限公司为安徽省

2023年高新技术企业，获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202334001505），有效期 3年，按照《企业所得税法》等相关规定，自2023年1月1日至2025年12月31日三年内享受国家高新技术企业15.00%所得税税率。

（8）安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省税务局认定本公司子公司临涣中利发电有限公司为安徽

省 2023年高新技术企业，获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202334004295），有效期 3年，按照《企业所得税法》等相关规定，自2023年1月1日至2025年12月31日三年内享受国家高新技术企业15.00%所得税税率。

（9）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第

23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设立在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。本公司子公司新疆皖能江布发电有限公司、新疆华电西黑山发电有限责任公司符合上述规定，适用上述所得税优惠政策。

（10）根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第

40号）规定，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务可享受增值税即征即退政策。根据

《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》二、废渣、废水（液）、废气，2.9垃圾以及利用垃圾发酵产生的

沼气生产的电力、热力退税比例100.00%。四、农林剩余物及其他，4.1：采用农作物秸秆生产生物质压块、沼气等燃料，电力、热力等，产品原料或者燃料80.00％来自秸秆的100.00％退税。五、资源综合利用劳务，5.1：垃圾

处理、污泥处理处置劳务退税比例70.00%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金250.00

银行存款205793261.1377386134.97

其他货币资金21595176.8423991997.53

存放财务公司款项2690091366.662376115482.83

合计2917480054.632477493615.33其他说明

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据37342657.44130570848.39

64安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

商业承兑票据3898291.21

合计37342657.44134469139.60

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3734237342134469134469

账准备100.00%100.00%

657.44657.44139.60139.60

的应收票据其

中：

1.商业

3898238982

承兑汇2.90%

91.2191.21

票

2.银行

3734237342130570130570

承兑汇100.00%97.10%

657.44657.44848.39848.39

票

3734237342134469134469

合计100.00%100.00%

657.44657.44139.60139.60

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据5270000.00

合计5270000.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3033496356.643490644223.37

1至2年361911534.32302444450.72

2至3年272707553.09224948485.29

3年以上181322878.7494437393.06

65安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

3至4年154840475.1288168651.38

4至5年26162403.625907997.17

5年以上320000.00360744.51

合计3849438322.794112474552.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

36390363903639036390

账准备0.09%100.00%0.09%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏38457379324108840672

5250141581

账准备99322.99.91%1.37%97393.35552.99.91%1.01%54281.

929.59270.73

的应收79204471账款其

中：

关联方31258312584748547485

0.81%1.15%

组合623.21623.21120.17120.17

25001250012913029130

低风险

90479.64.95%90479.11788.70.83%11788.

组合

46463333

新能源1072610332

3944892875929736899022

补贴组85197.27.87%3.68%36762.22.58%3.20%

435.27364.36653.91710.45

合4013

2416651305322861121957911844207734

其他6.28%5.40%5.34%5.39%

022.72494.32528.40279.58616.82662.76

38494379324112440672

5614045220

合计38322.100.00%1.46%97393.74552.100.00%1.10%54281.

929.59270.73

79204471

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏收回可能性较

3639000.003639000.003639000.003639000.00100.00%

账准备小

合计3639000.003639000.003639000.003639000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

66安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合31258623.21

低风险组合2500190479.46

新能源补贴组合1072685197.4039448435.273.68%

其他241665022.7213053494.325.40%

合计3845799322.7952501929.59

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

3639000.003639000.00

准备

组合计提坏账41581270.710961403.352501929.5

40744.51

准备379

45220270.710961403.356140929.5

合计40744.51

379

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款40744.51

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准单位名称额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减

67安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

合计数的比例值准备期末余额

国网安徽省电力2624835438.12624835438.1

68.19%39717597.04

有限公司33国网新疆电力有

455163951.69455163951.6911.82%

限公司河北正懋集团有

90489896.1090489896.102.35%

限公司山西潞安煤炭经

89935508.8289935508.822.34%

销有限责任公司安徽碳鑫科技有

88737345.1788737345.172.31%

限公司

3349162139.93349162139.9

合计87.01%39717597.04

11

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利96164762.2896164762.28

其他应收款42818013.0560444589.74

合计138982775.33156609352.02

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

国电优能宿松风电有限公司33906965.7533906965.75

国电皖能太湖风电有限公司28587841.6328587841.63

国电皖能望江风电有限公司33669954.9033669954.90

合计96164762.2896164762.28

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

国电优能宿松风电有未发生减值，被投资

33906965.751年以上补贴款未收回

限公司单位经营状况良好

国电皖能太湖风电有未发生减值，被投资

28587841.631年以上补贴款未收回

限公司单位经营状况良好

国电皖能望江风电有未发生减值，被投资

33669954.901年以上补贴款未收回

限公司单位经营状况良好

合计96164762.28

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

68安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

投标保证金25966228.0027352870.10

项目前期费用21491072.1261481217.26

部属机组26322489.8526322489.85

其他16682877.8433792794.05

减：坏账准备-47644654.76-88504781.52

合计42818013.0560444589.74

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）24401968.6539999898.56

1至2年6438087.778699055.87

2至3年10752979.6512549336.11

3年以上48869631.7487701080.72

3至4年4760253.235158451.66

4至5年3433274.463671928.76

5年以上40676104.0578870700.30

合计90462667.81148949371.26

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

36470364707792577925

计提坏40.32%100.00%52.31%100.00%

725.34725.34626.09626.09

账准备

其中：

按组合

539911117342818710231057960444

计提坏59.68%20.70%47.69%14.90%

942.47929.42013.05745.17155.43589.74

账准备

其中：

9046247644428181489498850460444

合计100.00%52.67%100.00%59.42%

667.81654.76013.05371.26781.52589.74

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期初余额期末余额

69安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏77925626.077925626.036470725.336470725.3

100.00%预计无法收回

账准备9944

77925626.077925626.036470725.336470725.3

合计

9944

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备53991942.4711173929.4220.70%

合计53991942.4711173929.42

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额10579155.4377925626.0988504781.52

2025年1月1日余额

在本期

本期计提594773.99-41454900.75-40860126.76

2025年6月30日余

11173929.4236470725.3447644654.76

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例马鞍山发电厂部

部属机组17314482.565年以上19.14%17314482.56属机组中国电力工程顾

问集团西北电力其他11767512.961年以内13.01%设计院有限公司

合肥电厂#2机部

部属机组9008007.295年以上9.96%9008007.29属机组杭州锦江集团有

其他6846000.002-3年7.57%1369200.00限公司广西德保百矿发

保证金3000000.001年以内3.32%电有限公司

合计47936002.8153.00%27691689.85

70安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内897416332.1999.75%550656560.3499.49%

1至2年2107616.320.23%2106057.320.38%

2至3年81105.080.01%679278.170.12%

3年以上21093.7111460.00

合计899626147.30553453355.83

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称期末余额

计数的比例(%)

淮矿电力燃料有限责任公司86171727.899.58

国家能源集团新疆能源化工有限公司85703352.079.53

浙江汇天富供应链管理有限公司75267614.408.37

安徽省天然气销售有限公司64392505.387.16

陕西榆林能源集团榆神煤电有限公司57060000.006.34

合计368595199.7440.98

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

47810001.647810001.631300815.131300815.1

原材料

7799

103705824103206512928267693.919271802.

燃料4993115.218995890.61

3.588.370847

62091040.810509127.751581913.159021941.610509127.748512813.8

备品备件

550055

11469592815502242.911314570410185904419505018.3999085431.

合计

6.1063.149.87651

71安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

10509127.710509127.7

备品备件

55

燃料8995890.614002775.404993115.21

19505018.315502242.9

合计4002775.40

66

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵进项税1193535809.491008714909.24

预缴企业所得税32606465.4137178827.86

碳排放权资产9610417.249049036.04

待摊利息6263035.9310419812.62

其他2279480.3340456.61

合计1244295208.401065403042.37

其他说明：

8、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

国元证券-

1347828944338125795751272053战略性投

股份有限7577502

100.5308.953.12075.74资

公司4.79

华安证券-

1290921860286721302331241926战略性投

股份有限4899537

737.3463.278.90357.87资

公司9.47安徽省天

-然气开发1938904841852575569761817992战略性投

1209116

股份有限12.801.20.0051.20资

1.60

公司

安徽芜湖1639461-1639461战略性投

核电有限1.9713605381.97资

72安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

公司8.03马鞍山农村商业银129554058154021295540战略性投

行股份有22.252.2522.25资限公司

核电秦山-

272350924360002723509战略性投

联营有限1439390

00.000.0000.00资

公司0.00国元农业

1206202317438339325861206202战略性投

保险股份

77.794.19.0077.79资

有限公司安徽省皖能大厦有168786512162651687865战略性投

限责任公9.689.689.68资司

徽商银行-

51264495126449战略性投

股份有限1422859

42.5842.58资

公司.82安徽皖能丰禾聚变

50000005000000战略性投

科技合伙

00.0000.00资

企业（有限合伙）

-

4401083196144882947654264222

合计1368615

664.94491.694.02099.08

65.86

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业广德257720872786

经济3145395.0540

开发.0620.26

73安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

区综合能源有限公司广德智慧42574346

8893

能源07510077

26.11

有限.67.78公司六安市皖

99181019

能新2766

511.5187

能源76.32

55.87

有限公司明光皖垦白米

80008000

山风

000.000.

力发

0000

电有限公司淮北浍能智慧24732473

能源777.777.发展0505有限公司

887332539198

小计61850.000.000.00397.0.000.000.000.000.009582.3363.96

二、联营企业安徽电力

19661966

交易

46930.000.000.004693

中心.16.16有限公司安徽

智碳7707-7169

能源357.0.0053760.00677.有限2279.3092公司安徽省能源集6255207441166051

团财67580.00881000005639

务有5.12.28.005.40限公司安徽

77507847

省响9695

10640.000.000622

洪甸57.94.39.33蓄能

74安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

发电有限责任公司华东琅琊山抽

323884973323

水蓄

74860.00764.0.007263

能有

7.60612.21

限责任公司华东天荒坪抽

105581841137

水蓄

74890.00856.0.005975

能有

9.43265.69

限责任公司安徽响水涧抽358716943757

水蓄77200.00132.0.001853

能有.9604.00限公司中煤新集13511433

8198

利辛727716

0.0087210.00

发电757.8479.5.72有限57公司淮北涣城4121565434303835

发电54560.00266.00000882

有限1.0735.007.42公司淮北申皖246828152750

发电68360.0042020.002256

有限0.19.342.53公司国电优能

838525118636

宿松

60120.00462.0.007475

风电.8797.84有限公司国电皖能

57985897

太湖9951

18350.000.006991

风电56.15.82.97有限公司国电

0.000.000.000.000.00

寿县

75安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

风电有限公司国电皖能

733532337659

望江

98770.00132.0.003009

风电.3722.59有限公司安徽淮南洛能

发电0.000.000.000.000.00有限责任公司国能神皖87078293

23216457

能源591984

0.0012451886

有限239.1829.0

4.554.64

责任01公司安徽国电皖能

0.000.000.000.000.00

风电有限公司国电皖能

819515808353

宿松

56130.00444.0.006058

风电.5686.42有限公司安徽桐城

119624001436

抽水

100000000.000.001000

蓄能

0.00.000.00

有限公司山西潞光525615395410

发电77040.0094050.007645

有限6.58.331.91公司聚变新能

（安

0.000.000.000.000.00

徽）有限公司安徽石台

10001000

抽水

00000.000.000.000000

蓄能

0.000.00

有限公司

76安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

淮北聚能18201820

发电00000.000.000.000000

有限0.000.00公司安徽宁国

10211021

抽水

70000.000.000.007000

蓄能

0.000.00

有限公司江苏省国信集团

（宁19491949国）76000.000.000.007600

抽水0.000.00蓄能发电有限公司新疆天江供应86338683

4927

链有79550.000.000698

42.97

限责.67.64任公司国能安庆

910029501205

能源

000000000.000000

有限.00.000.00责任公司中煤新集

198090002880

六安

000000000.000.000000

能源

0.00.000.00

有限公司昌吉古尔班通古特沙漠128811602448

基地936100000.000.009361

新能9.080.009.08源开发有限公司

13931388

259541167211

99289928

小计0.0000000.0079430.000.0078860.000.00

067.633.

0.001.294.64

0469

合计14020.0025950.0041490.000.0072110.000.001398

77安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

86640000328278861918

252.0.008.924.64216.

3765

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额12202503.4212202503.42

2.本期增加金额7316527.447316527.44

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转7316527.447316527.44入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额19519030.8619519030.86

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5528283.245528283.24

2.本期增加金额311122.53311122.53

（1）计提或

97707.3097707.30

摊销

（2）固定资产转入213415.23213415.23

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

78安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额5839405.775839405.77

三、减值准备

1.期初余额1164618.601164618.60

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1164618.601164618.60

四、账面价值

1.期末账面价值12515006.4912515006.49

2.期初账面价值5509601.585509601.58

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产32460505717.4330097737325.74

固定资产清理-9359037.809342960.28

合计32451146679.6330107080286.02

（1）固定资产情况

单位：元其他设备及工项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计器具

一、账面原

值：

1.期初余135343315346961839989974109.76811470.4734696014.500319970

额31.7253.408406079.96

2.本期增870308877.239851785156650969.343419027

4194875.524517699.09

加金额163.21364.34

（1

5039996.401893610.59748472.562179525.139861604.68

）购置

（2870308877.239347785154471444.342432866

2301264.933769226.53

）在建工程转166.81239.66

79安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

入

（3）企业合并增加

3.本期减10534931.3157676019.175166509.

2461359.07222333.204271867.12

少金额22495

（1157676019.167849982.

3218403.882461359.07222333.204271867.12

）处置或报废2451

（2）转入

7316527.447316527.44

投资性房地产

4.期末余143941054369370257991707626.81106836.2887075116.532910208

额77.5687.372998444.35

二、累计折旧

1.期初余411335720145842554721493483.48537404.9351735751.198193793

额5.6463.826190309.09

2.本期增189480616.797729296.30354368.043896521.3106361648

2155684.84

加金额0625766.58

（1189480616.797729296.30354368.043896521.3106361648

2155684.84

）计提0625766.58

3.本期减99406000.1106255302.

1934097.421231096.01371288.503312820.26

少金额433

（199406000.1106041887.

1720682.191231096.01371288.503312820.26

）处置或报废410

（2）转入

213415.23213415.23

投资性房地产

4.期末余430090372152825787750616755.50321801.3392319452.207767404

额4.2859.936731393.34

三、减值准备

1.期初余27037545.384447626.0114880445.

1218229.7889844.312087199.66

额4413

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减57259300.361105811.5

1460706.99596451.041789353.14

少金额85

（157259300.361105811.5

1460706.99596451.041789353.14

）处置或报废85

4.期末余25576838.327188325.653774633.5

621778.7489844.31297846.52

额568

四、账面价值

1.期末账100676249216272587240469091.30695190.6494457818.324605057

面价值14.9301.788851917.43

2.期初账939393678200274808267262396.28184221.1380873063.300977373

面价值0.7463.544509125.74

80安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

英格玛电厂房屋建筑物1226637171.91正在办理中

江布电厂房屋建筑物521540953.51正在办理中

合肥皖能燃气房屋建筑物376743889.47正在办理中

钱营孜电厂房屋建筑物204659969.96正在办理中

皖能环保下属电厂房屋建筑物7208312.05正在办理中

国安电厂房屋建筑物8377534.69正在办理中

合肥电厂房屋建筑物7325457.56正在办理中其他说明

（3）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理-9359037.809342960.28

合计-9359037.809342960.28

其他说明：

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2104120392.153801134558.60

合计2104120392.153801134558.60

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值钱营孜二期扩337285496337285496

575156.42575156.42

建项目6.896.89安徽绩溪家朋

242750095.242750095.90198929.790198929.7

抽水蓄能电站

929299

项目江布电厂

83131594.283131594.275510381.775510381.7

（2×660MW）

2299

工程项目

皖能合肥 F

级燃气-蒸汽44775837.444775837.4

4609996.774609996.77

联合循环发电88工程项目

皖能埇桥区褚221014021.221014021.39395204.939395204.9兰风电场项目878744

87073859.587073859.530722282.230722282.2

供热改造工程

3388

6号机组深度26269484.226269484.225865710.625865710.6

调峰研究与应2244

81安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

用项目

二期 2×660MW

17877984.917877984.9

超超临界机组348584.06348584.06

88

项目

机组供热技术15052395.715052395.7

0.00

改造研究项目88泾县生活垃圾

14293447.014293447.014293447.014293447.0

焚烧发电项目0.000.00

5555（旧项目）

掺氨燃烧发电11326104.511326104.511326104.511326104.5科技项目0000

12465217.912465217.911213751.811213751.8

安庆三期项目

8844

枞阳县生活垃

10175271.310175271.310175271.310175271.3

圾焚烧发电项0.000.00

1111

目绿氢绿氨研究

厂区南侧边坡12052128.412052128.4

9491032.339491032.33

建设光伏电站33

（DK）皖能明光市白

米山风电场8545581.458545581.456086916.916086916.91

100MW 项目

泾县生活垃圾

焚烧发电项目4348186.904348186.904409040.004409040.00（新项目）新疆吐鲁番

122725971122725971

500MW 风电项 0.00

1.141.14

目新疆华电昌吉

英格玛煤电一58617648.058617648.0

0.00

体化坑口电厂77一期工程

5号机组通流18796460.118796460.1

改造项目88

84936560.484936560.446354018.446354018.4

其他

9955

21285891124468718.321041203938256032724468718.3380113455

合计

0.5162.156.9668.60

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额钱营

474033723380

孜二847268181430金融

000854752575171.46100

期扩573.968444932.47%机构

000.0966.8383.656.42%.00

建项15.92.08贷款

092

目

合计47403372847233805751681814302.47%

82安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

000854573.75256.4296844493

000.0966.815383.6.92.08

092

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因泾县生活垃圾

焚烧发电项目14293447.0514293447.05项目停工（旧项目）枞阳县生活垃

10175271.3110175271.31项目停工

圾焚烧发电项目

合计24468718.3624468718.36--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额97591871.249376368.1738903823.69145872063.10

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额97591871.249376368.1738903823.69145872063.10

二、累计折旧

1.期初余额19556759.831364261.424136965.7425057986.99

2.本期增加金额2390244.98227376.94972595.623590217.54

（1）计提2390244.98227376.94972595.623590217.54

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额21947004.811591638.365109561.3628648204.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

83安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值75644866.437784729.8133794262.33117223858.57

2.期初账面价值78035111.418012106.7534766857.95120814076.11

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元特许经营权运项目土地使用权专利权非专利技术软件合计营

一、账面原值

1.期初余12581657618000000.074343523.4315115566450166496

额9.49019.552.45

2.本期增

1084.00135635.334605910.594742629.92

加金额

（1

1084.00135635.33449011.83585731.16

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）恢复

4156898.764156898.76

性支出

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余12581668518000000.074479158.7315576158450640759

额3.49040.142.37

二、累计摊销

1.期初余370427635.47323966.5488317072.906068674.

额3181908

2.本期增15640556.860980200.777866699.2

1245941.61

加金额472

（115640556.860980200.777866699.2

1245941.61

）计提472

84安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余386068192.48569908.1549297272.983935373.

额1599630

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账872098661.18000000.025909250.5260646430352247221

面价值34057.189.07

2.期初账887738134.18000000.027019556.8266283859359559628

面价值18037.368.37本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

85安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

淮北国安电力

3676180.953676180.95

有限公司皖能铜陵发电

8563724.708563724.70

有限公司

新疆皖能江布536445551.536445551.发电有限公司7171

548685457.548685457.

合计

3636

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置淮北国安电力

3676180.953676180.95

有限公司皖能铜陵发电

8563724.708563724.70

有限公司

12239905.612239905.6

合计

55

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额灰场治理配套灌

12772.9412772.740.20

溉工程

灰场2#、3#灰堆

91608.2949968.4241639.87区（扩建）

冷却塔防腐203265.64203265.64

接水工程892640.6281149.10811491.52张清庄灰场补种

北国柳、杨树项140923.368209.14132714.22目灰场灰渣临时倾

倒平台及道路延319187.4418414.66300772.78伸段硬化工程灰场地磅无人值

86903.534873.0882030.45

守升级改造项目

阳原土地租赁费1250016.9641900.041208116.92

脱硝催化剂4978700.45660099.544318600.91

超滤膜元件1789753.41370293.781419459.63

装修费2933146.9711201.44621264.842323083.57

合计12698919.6111201.442072210.9810637910.07其他说明

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

86安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备46813080.4910773755.2036853366.229213341.56

可抵扣亏损1449129196.88362282299.221717502518.86429375629.71

信用减值准备42077187.1510302844.8135723698.317655216.71

资产折旧差异46486433.0410205748.311061765.58265441.40

预计负债50191493.3515519664.5664108844.1616027211.05

递延收益100224391.1624721668.70100173033.6125043258.41非同一控制企业合并

52708886.4813064822.9652708886.4813177221.62

资产评估减值

租赁负债42062313.7910114690.1040458760.3910114690.10

合计1829692982.34456985493.862048590873.61510872010.56

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

372450377.4893112594.37391113290.1297778322.53

资产评估增值其他权益工具投资公

1961448491.64490362122.912098310057.55524577514.38

允价值变动

使用权资产53768903.9113442225.9853768903.9113442225.98

预计负债44635583.8215033106.5761717199.3815429299.86

固定资产一次性扣除12163030.971824454.65

其他206841386.6851710346.67206841386.6851710346.67

合计2639144743.53663660396.502823913868.61704762164.07

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产7642887.60449342606.2625543989.96485328020.60

递延所得税负债7642887.60656017508.9025543989.96679218174.11

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产128154678.128154678.53392149.353392149.3款333344

128154678.128154678.53392149.353392149.3

合计

333344

其他说明：

87安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保函、票保函、票

2159517215951726465962646596

货币资金保证金据等保证保证金据等保证

6.846.840.030.03

金金

4554878455487851404305140430

应收账款质押借款质押质押借款质押

80.7680.7606.5006.50

4770830477083054050895405089

合计

57.6057.6066.5366.53

其他说明：

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款2633117853.592859829617.90

应收票据未终止确认31905013.62

合计2633117853.592891734631.52

短期借款分类的说明：

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1055035506.28344586702.18

合计1055035506.28344586702.18

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程设备款1351909608.891416444745.55

燃料材料款1030942339.87795288848.34

脱硫运行费20684761.6614148224.68

其他428950106.60340821896.37

合计2832486817.022566703714.94

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

88安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

东方电气股份有限公司111160000.00尚未结算

中电建湖北电力建设有限公司74588116.79尚未结算中国电建集团山东电力建设第一工程

52790951.54尚未结算

有限公司

浙江省二建建设集团有限公司45119000.75尚未结算

中能建建筑集团有限公司42071683.65尚未结算

合计325729752.73

其他说明：

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利34008728.40145932570.37

其他应付款1174138926.801107612371.56

合计1208147655.201253544941.93

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利34008728.40145932570.37

合计34008728.40145932570.37

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

超过1年未支付的应付股利期末余额为4932570.37元，原因系对方未领取。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款378605713.70427919970.43

质保金和保证金501097706.89481063570.56

预提费用65520173.4563589009.57

其他228915332.76135039821.00

合计1174138926.801107612371.56

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因中国电力工程顾问集团华东电力设计

100239566.94尚未结算

院有限公司中国电力工程顾问集团西北电力设计

72210290.34尚未结算

院有限公司

89安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

合计172449857.28其他说明

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋租金585699.00396858.29

合计585699.00396858.29

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收煤款79532452.0172835670.02

其他15523356.9233154842.09

合计95055808.93105990512.11账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬76412983.70737733255.82652074497.80162071741.72

二、离职后福利-设定

8347520.07124297478.58128031271.694613726.96

提存计划

合计84760503.77862030734.40780105769.49166685468.68

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

33424399.05521103805.69440217656.13114310548.61

和补贴

2、职工福利费465565.8246378437.3044256198.322587804.80

3、社会保险费27364666.9459220092.1956152632.6530432126.48

90安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：医疗保险

26358565.4055798960.6651764192.9730393333.09

费工伤保险

272832.543413744.783647783.9338793.39

费生育保险

733269.007386.75740655.750.00

费

4、住房公积金5010442.0060033412.8063210541.801833313.00

5、工会经费和职工教

10147909.8911039187.8911636606.309550491.48

育经费

8、其他39958319.9536600862.603357457.35

合计76412983.70737733255.82652074497.80162071741.72

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5043922.0082538433.6483432847.664149507.98

2、失业保险费165414.072243739.982347802.0761351.98

3、企业年金缴费3138184.0039515304.9642250621.96402867.00

合计8347520.07124297478.58128031271.694613726.96其他说明

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税83972029.3893471141.39

企业所得税104940686.6085969545.48

个人所得税1671117.678878083.49

城市维护建设税2532234.962265742.33

土地使用税8558040.858115312.98

房产税10233357.299878122.47

教育费附加及地方教育附加1609930.512138679.80

其他18021736.0917398286.96

合计231539133.35228114914.90其他说明

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款6888276370.536804641957.21

一年内到期的应付债券43258904.1630862246.59

一年内到期的租赁负债3326270.854704401.54

合计6934861545.546840208605.34

其他说明：

91安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券1508604657.47701569534.25

应收票据未终止确认81712720.42

待转销项税46859706.9812624018.14

其他20473212.84

合计1555464364.45816379485.65

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息安徽省皖能股份有限公

2024

司4000400836894045

100.0年112025-

20241.86%00009687424.8630否

0月1508-15年度0.006.72631.35日

第三期超短期融资券安徽省皖能股份有限公

2024

司3000300627673034

100.0年112025-

20241.86%00007265068.3972否

0月1508-15年度0.007.53486.01日

第四期超短期融资券安徽省皖能股份有限公

2025

司300030003001

100.0年062026-1446

20251.60%000000004465否

0月1903-1757.54年度0.000.007.54日

第二期超短期融资券

92安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

安徽省皖能股份有限公

2025

司300030003001

100.0年062026-1446

20251.60%000000004465否

0月1903-1757.52年度0.000.007.52日

第三期超短期融资券安徽省皖能股份有限公

2025

司200020002002

100.0年052026-2893

20251.60%000000008931否

0月2801-2315.05年度0.000.005.05日

第一期超短期融资券

15001508

701580007035

000604

合计69530000123.

000.0657.4

4.250.0022

07

其他说明：

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款346100000.00346100000.00

保证借款3244965762.403550541158.36

信用借款25365424188.0726740210789.71

借款利息9020374.8225189052.63

减：一年内到期的长期借款-6888276370.53-6804641957.21

合计22077233954.7623857399043.49

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

31、应付债券

（1）应付债券

单位：元

93安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

24 皖能股 MTN001 1102867835.70 1116398137.00

24 皖能股 MTN002 510936164.39 505406986.30

24 皖能股 MTN003 915756164.37 905714383.56

24 皖能股 MTN004 610632328.75 603342739.73

25 皖能股 MTN001 301561643.83

25 皖能股 MTN002 401504767.12

减：一年内到期的应付债券-43258904.16-30862246.59

合计3800000000.003100000000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息安徽省皖能股份有限公2024

6000603372896106

司100.0年102027-

2.45%00004273589.3232否

20240月0810-10

0.009.73028.75年度日

第四期中期票据安徽省皖能股份有限公2024

9000905710049157

司100.0年092029-

2.25%0000143817805616否

20240月1909-20

0.003.56.814.37年度日

第三期中期票据安徽省皖能股份有限公2024

5000505455295109

司100.0年072029-

2.23%00000698178.3616否

20240月0507-08

0.006.30094.39年度日

第二期中期票据安徽202411001116133026841102

100.02029-

省皖2.44%年0500039896980000867否

能股月21000.0137.0.70.00835.7

94安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

份有日000限公司

2024年度

第一期中期票据安徽省皖能股份有限公2025

4000400015044015

司100.0年042030-

1.99%00000000767.0476否

20250月2204-23

0.000.00127.12年度日

第二期中期票据安徽省皖能股份有限公2025

3000300015613015

司100.0年032028-

2.00%00000000643.6164否

20250月2703-28

0.000.00833.83年度日

第一期中期票据

380031303843

700039232684

000862258

合计000066570.0000000.00

000.0246.5904.1

0.00.57.00

096

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额56458883.0257664607.08

减：未确认融资费用-12846987.89-13607284.24

减：一年内到期的租赁负债-3326270.85-4704401.54

合计40285624.2839352921.30

其他说明：

33、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因因危废填埋场退役费用提取

飞灰填埋场退役费用110464133.05102907348.85

规定以及 PPP 项目合同约定

95安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

其他9057550.001500000.00

合计119521683.05104407348.85

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助359543852.6815172681.67344371171.01收到政府补助未实现售后租回

23263676.20874100.5822389575.62售后租回

损益

合计382807528.8816046782.25366760746.63

其他说明：

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

22668632266863

股份总数

331.00331.00

其他说明：

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3457281078.523457281078.52

价）

其他资本公积324636683.75324636683.75

合计3781917762.273781917762.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能1637857---1535211

重分类进461.65136861534215391026461287.26

96安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

损益的其65.861.4774.39他综合收益权益法下不能

41249184124918

转损益的.49.49其他综合收益其他

---权益工具16337321531086

136861534215391026461

投资公允543.16368.77

65.861.4774.39

价值变动

---其他综合16378571535211

136861534215391026461

收益合计461.65287.26

65.861.4774.39

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

38、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费58482573.0465330876.6921451906.25102361543.48

合计58482573.0465330876.6921451906.25102361543.48

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1284596854.641284596854.64

任意盈余公积380069376.56380069376.56

企业发展基金11608106.5311608106.53

合计1676274337.731676274337.73

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润6400934748.854995025198.47

调整后期初未分配利润6400934748.854995025198.47

加：本期归属于母公司所有者的净利

1081784781.702063582145.23

润

减：提取法定盈余公积156695798.71

应付普通股股利723129402.59500976796.14

期末未分配利润6759590127.966400934748.85

调整期初未分配利润明细：

97安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务13079231994.6611009697574.0113888461881.4812264669825.43

其他业务105995187.1433462237.87112551411.3429975278.45

合计13185227181.8011043159811.8814001013292.8212294645103.88

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1318522110431513185221104315

业务类型

7181.809811.887181.809811.88

其中：

1045285850555810452858505558

发电行业

0705.84392.330705.84392.33

2369775235745923697752357459

煤炭行业

070.80341.14070.80341.14

2007760150175020077601501750

运输行业

62.0608.7862.0608.78

垃圾处理1434068297772314340682977723

行业58.097.9958.097.99

1841848189831.61841848189831.6

其他

5.0145.014

按经营地1318522110431513185221104315

区分类7181.809811.887181.809811.88

其中：

1172514102576111725141025761

华东地区

3950.544231.073950.544231.07

1444023772622814440237726228

西北地区

166.3500.49166.3500.49

1606006129227816060061292278

华北地区

4.910.324.910.32

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间

98安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1318522110431513185221104315

合计

7181.809811.887181.809811.88

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为95055808.93元，其中，

95055808.93元预计将于2025年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税16942628.6313193357.40

教育费附加12212395.029827249.16

资源税0.000.00

房产税24711883.5118304259.59

土地使用税16518242.3415687003.61

车船使用税25808.8030347.84

印花税9829636.2810015001.95

水利基金9383271.179719199.89

环境保护税18971942.724159618.16

水资源税5643437.51

残疾人保障基金1337214.92408636.94

其他228036.50103389.69

合计115804497.4081448064.23

其他说明：

99安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬57218280.8367682422.12

业务招待费400132.80545664.45

租赁费491738.931451496.92

折旧费14632713.161778713.47

差旅费1613896.551703469.17

运输费及劳务费799398.772782165.15

物业管理费3312349.13553537.41

电话费106884.70424736.74

会议费21309.2223198.29

中介机构费用244480.78877309.04

其他3191367.613637320.40

合计82032552.4881460033.16其他说明

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9050168.749856446.59

差旅费265247.94154528.66

广告宣传费0.001240.00

业务经费52808.55217812.76

办公费18689.451068.37

租赁费95673.2675654.90

其他83780.0827044.12

合计9566368.0210333795.40

其他说明：

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29848826.9923392297.18

原材料172390887.2553852014.60

外委费1217077.98264811.32

折旧11434496.221702105.05

其他1130631.051022222.47

合计216021919.4980233450.62其他说明

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出412376854.43437537188.24

减：利息收入9352673.2110956517.70

100安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费1458639.311768094.34

其他1585221.79698726.34

合计406068042.32429047491.22其他说明

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

皖能合肥#5机建设财政贴息135407.52135407.52

皖能合肥能量系统优化节能项目补贴57142.8657142.86

皖能合肥重大项目固定资产投资补助337080.78337080.78

皖能合肥发电节能优化补贴130251.24130251.24

皖能合肥西线供热技改补助70024.0270024.02

皖能合肥生活污水处理补贴30774.7830774.78

皖能合肥循环水达标处理项目补贴36086.5836086.58皖能马鞍山节能循环经济和资源节约

187455.4245833.34

重大项目中央建设投资预算补贴

皖能马鞍山货物港务费项目资金299230.74187455.42皖能马鞍山储煤场改造项目环保专项

732692.28299230.74

补助

皖能马鞍山2号汽轮机通流改造45833.34732692.28皖能马鞍山企业招用脱贫人口就业减

3250.00

免

淮北国安环保专项资金113055.56155609.33

淮北国安综合利用奖励8333.3428935.29

淮北国安生态文明建设专项374285.69311129.97淮北国安经济和信息化局专项奖励资

60000.00

金

淮北国安节能减排资金115000.00

皖能铜陵基建营业税返还1048351.261048351.26

皖能铜陵契税返还581978.70581978.70

皖能铜陵节能减排资金款321428.58

皖能铜陵3#机电除尘改造环保专项资

571428.58250000.00

金

皖能铜陵5#机组超低排放项目356923.08356923.08

皖能铜陵3/4#机组能量优化系统改造446875.00

皖能铜陵#5号机组超低排放改造奖励

282835.64282835.64

资金

皖能铜陵4号煤场封闭改造环保资金274774.80274774.80皖能铜陵5号机组灵活性技术研究

176641.26176641.26

（DK）

皖能铜陵研发投入补助100000.00200000.00

临涣中利一期循环水增加旁滤系统9961.144980.60

临涣中利 1号炉新增 E流化风机 8788.86 4394.40

临涣中利煤场全封闭专项资金补贴36217.3236217.32

临涣中利省支持科技创新资金奖补款350000.00

个税手续费返还1130837.19362933.18

进项税加计减抵29100.0031581.47

稳岗就业补贴107354.8325371.82

江布公司科技创新奖励资金500000.00

江布公司吸纳就业补助21000.00

交易公司强省建设资金补助101841.63

淮北储能公司强省建设资金补助944000.00

芜湖长能财政返还3260000.003000000.00

101安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

芜湖长能优秀企业补助5000.00

合肥燃气助企开门红补助26851.939200.00

合肥燃气就业补贴5000.00

合肥燃气吸纳高校毕业生社保补贴232430.58

一次性扩岗补助21000.0038000.00安庆生态文明建设专项中央基建投资

664999.98664999.98

预算

安庆垃圾焚烧发电渗滤液处理项目120000.00120000.00

安庆三期（污染治理方向）中央基建

541666.68541666.68

投资预算淮南市西部城区生活垃圾焚烧发电项

1933252.681933252.68

目中央预算补助资金

淮南环保专项资金（渗滤液站）214500.00214500.00滁州市生活垃圾焚烧发电一期项目中

777777.78777777.78

央政府预算内补助滁州市生活垃圾焚烧发电二期扩建项

833333.34833333.34

目中央政府预算内补助阜阳生活垃圾焚烧发电一期项目中央

833333.34833333.34

政府预算内补助阜阳生活垃圾焚烧发电二期项目中央

777777.78777777.78

政府预算内补助宿州市生活垃圾焚烧发电项目二期中

541666.68541666.68

央政府预算内补助

宿州节能节水补贴（一期）50000.00

宿州节能节水补贴（二期）50000.00池州2019年政府补助项目01号中央

404166.66404166.66

政府预算内补助

蚌埠环保公司收中央预算内补助354166.68354166.68利辛皖能环保2017年基建项目0001

699346.38699346.38

号中央政府预算内补助广德县生活垃圾焚烧发电项目中央政

456138.90456138.90

府预算内补助滁州收到市级企业创新平台奖补（市

50000.00企业研发中心）

高新技术企业奖励款150000.00200000.00

阜阳退役军人减免增值税6000.00

水利基金减免收益32202.15574.95

环保公司增值税即征即退12811132.2515788898.06

广德住房公积金补贴费700.00

合计34164410.0236207713.36

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益414932828.92581027081.94其他权益工具投资在持有期间取得的

82947654.0299188005.45

股利收入

其他4703546.46

合计497880482.94684918633.85其他说明

102安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-10961403.37-10774125.49

其他应收款坏账损失40860126.7611868160.07

合计29898723.391094034.58其他说明

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益3065.33-11746.45

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助50000.00

非流动资产毁损报废利得63026.55138834.9563026.55

违约金、滞纳金收入8314604.901490781.668314604.90

碳排放权资产0.0011886791.45

其他4702535.056266612.274702535.05

合计13080166.5019833020.3313080166.50

其他说明：

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠285522.00356006.60285522.00

碳排放权资产232811.3239113135.85

非流动资产处置损失68747.48702343.7068747.48

其他7309800.80795333.167309800.80

合计7896881.6040966819.317664070.28

其他说明：

103安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用211142998.90176016335.71

递延所得税费用47000140.6058061866.86

合计258143139.50234078202.57

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1879703956.79

按法定/适用税率计算的所得税费用469925989.20

子公司适用不同税率的影响-42221556.09

调整以前期间所得税的影响-214184.50

非应税收入的影响-103733207.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4631120.08

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-24329137.41本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

795191.97

亏损的影响

其他-46711076.52

所得税费用258143139.50其他说明

55、其他综合收益

详见附注37

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用——利息收入7364936.5910956517.70

收到的保证金17432427.2971403974.79

收到的往来款101371005.3953326201.07

质保金及押金93646560.4710962378.60

政府补助1582840.761894870.40

租金收入1584399.983151220.50

碳排放权资产29600000.00

本期到期的票据保证金6352783.34

其他23694955.0125618599.25

104安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

合计253029908.83206913762.31

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

外部劳务费23456144.1720921987.51

其他费用化支出84611985.9278222775.50

往来款153428453.45184146890.49

质保金及押金59447993.7827820900.40

罚款及捐款4594298.13120716.77

备用金-员工借款379800.00527735.01

支付的保证金75279745.3160456355.57

其他52396484.8260739628.15

合计453594905.58432956989.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他480261.1844271312.54

合计480261.1844271312.54收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

取得投资收益收到的现金827688518.66704968565.05

合计827688518.66704968565.05

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他794652.03251434.21

合计794652.03251434.21支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

1272198399.122591834386.04

资产支付的现金

投资支付的现金259500000.00195220000.00

合计1531698399.122787054386.04

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

105安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到借款260000000.00

其他249837.04

合计249837.04260000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还借款358050000.00418150000.00

支付的融资租赁款131724.005866705.32

其他2151074.6455070429.50

合计360332798.64479087134.82

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

28917346331627502030167312.3345153430263311785

短期借款

1.529.9340.203.59

110761237458585283.358050000.120814765

其他应付款

1.5664005.20

816379485.800000000.60915121.2155546436

其他流动负债

650004.45

238573990105887416590795848185872136688827637220772339

长期借款

43.496.041.435.670.5354.76

310000000700000000.70098904.126840000.043258904.1380000000

应付债券

0.00006060.00

39352921.340285624.2

租赁负债4390697.83131724.003326270.85

08

一年内到期非684020860693486154787322405.605288619693486154

流动负债5.345.54839.515.54

145932570.936720778.10486446234008728.4

应付股利

37180.150

387986196572162437143427830753124441130486628382831197

合计

29.235.9703.125.8566.2526.22

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润1621560817.291490841988.10

加：资产减值准备

信用减值准备-29898723.39-1094034.58

106安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产折旧、油气资产折

1035566765.47903504008.86

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3590217.543524974.93

无形资产摊销65739822.7875961353.87

长期待摊费用摊销2072210.983552683.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-3065.3311746.45填列）固定资产报废损失（收益以

68747.48702343.70“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

412630895.74437610849.76

列）投资损失（收益以“－”号填-497880482.94-684918633.85

列）递延所得税资产减少（增加以

35985414.3463672691.72“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-23200665.21-5610824.86“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-132371611.63-465412682.84

填列）经营性应收项目的减少（增加-57226535.8852374338.19以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

635337486.71700447329.05以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额3101870017.342576262166.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2895884877.793314775433.05

减：现金的期初余额2451027655.301965102907.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额444857222.491349672525.37

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2895884877.792451027655.30

其中：库存现金250.00

107安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

可随时用于支付的银行存款2895884627.792450901617.80可随时用于支付的其他货币资

126037.50

金

三、期末现金及现金等价物余额2895884877.792451027655.30

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函保证金14750000.0011839770.00受限资金

土地复垦金6845176.846239481.03受限资金

合计21595176.8418079251.03

其他说明：

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目2025年上半年金额（元）

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4014209.71涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入4703895.76

合计4703895.76作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

108安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29848826.9923392297.18

原材料172390887.2555638209.32

外委费1217077.98999355.83

折旧费11434496.221704585.15

其他1130631.051594681.92

合计216021919.4983329129.40

其中：费用化研发支出216021919.4983329129.40

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流吐鲁番新

2025年2025年阳新能源370000《股权转

06月23100.00%收购06月230.000.000.00产业有限000.00让协议》日日公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金370000000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计370000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额372993191.96

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

-2993191.96额

109安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：1417251592.561414459892.56

货币资金45322838.5045322838.50应收款项存货

固定资产178744.35140244.35无形资产

在建工程1230012911.141227259711.14

负债：1044258400.601044258400.60

借款705628663.15705628663.15

应付款项285819158.80285819158.80递延所得税负债

净资产372993191.96370201491.96

减：少数股东权益0.00

取得的净资产372993191.96370201491.96

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

公司依据评估机构北京中企华资产评估有限责任公司出具的《安徽省皖能能源交易有限公司拟收购吐鲁番新阳新能源产业有限公司项目资产评估报告》（中企华评报字(2025)第4105号），经协商后以37000.00万元购买明阳智慧能源集团股份公司持有的吐鲁番新阳新能源产业有限公司100.00%股权。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2025年2月，本公司子公司安徽省皖能能源交易有限公司设立安徽皖能金安风力发电有限公司，注册资本500.00

万元人民币，安徽省皖能能源交易有限公司认缴255.00万元，持股比例51.00%，自设立之日起将安徽皖能金安风力发电有限公司纳入合并范围。

110安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

电力、热力皖能合肥发1316585安徽省合肥安徽省合肥

生产和供应51.00%投资设立

电有限公司500.00市市业

合肥裕恒新电力、热力

25000000安徽巢湖经安徽巢湖经

能源有限公生产和供应100.00%投资设立.00济开发区济开发区司业

肥西合皖新电力、热力

32000000安徽省合肥安徽省合肥

能源有限公生产和供应60.00%投资设立.00市市司业

电力、热力皖能铜陵发2074000安徽省铜陵安徽省铜陵

生产和供应51.00%投资设立

电有限公司000.00市市业

铜陵市皖能电力、热力

40000000安徽省铜陵安徽省铜陵

悦江综合能生产和供应60.00%投资设立.00市市源有限公司业

皖能马鞍山电力、热力

66000000安徽省马鞍安徽省马鞍

发电有限公生产和供应51.00%投资设立

0.00山市山市

司业

马鞍山皖能电力、热力

10000000安徽省马鞍安徽省马鞍

新能源科技生产和供应100.00%投资设立.00山市山市有限公司业

电力、热力淮北国安电84900000安徽省淮北安徽省淮北

生产和供应40.00%投资设立

力有限公司0.00市市业皖能淮北能

10000000安徽省淮北安徽省淮北资本市场服

源销售有限60.00%投资设立

0.00市市务

公司

安徽皖相能电力、热力

80000000安徽省淮北安徽省淮北

源科技有限生产和供应51.00%投资设立.00市市公司业安徽电力燃

15000000安徽省合肥安徽省合肥煤炭及制品同一控制下

料有限责任80.00%

0.00市市批发企业合并

公司芜湖长能物

10000000安徽省芜湖安徽省芜湖同一控制下

流有限责任水上运输业51.00%

0.00市市企业合并

公司铜陵皖能滨

22077300安徽省铜陵安徽省铜陵装卸搬运和同一控制下

江港埠有限74.56%.00市市仓储业企业合并责任公司

电力、热力临涣中利发60000000安徽省淮北安徽省淮北同一控制下

生产和供应51.00%

电有限公司0.00市市企业合并业

安徽钱营孜电力、热力

1572000安徽省宿州安徽省宿州非同一控制

发电有限公生产和供应50.00%

000.00市市下企业合并

司业

安徽省售电20100000安徽省合肥安徽省合肥商务服务业55.00%投资设立

111安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

开发投资有0.00市市限公司

合肥皖能综电力、热力

50000000安徽省合肥安徽省合肥

合能源有限生产和供应100.00%投资设立.00市市公司业

电力、热力皖能铜陵售50000000安徽省铜陵安徽省铜陵

生产和供应95.00%投资设立

电有限公司.00市市业

合肥皖恒综电力、热力

10000000安徽省合肥安徽省合肥

合能源有限生产和供应80.00%投资设立

0.00市市

公司业

池州皖能综电力、热力

80000000安徽省池州安徽省池州

合能源有限生产和供应51.00%投资设立.00市市公司业

电力、热力阜阳皖润电1795000安徽省阜阳安徽省阜阳非同一控制

生产和供应56.36%

力有限公司000.00市市下企业合并业

安徽省皖能电力、热力

1000000安徽省合肥安徽省合肥

能源交易有生产和供应100.00%投资设立

000.00市市

限公司业

昌吉皖能新电力、热力

49000000新疆昌吉回新疆昌吉回

能源有限公生产和供应100.00%投资设立

0.00族自治州族自治州

司业

阜阳皖能颍电力、热力

42000000安徽省阜阳安徽省阜阳

东新能源有生产和供应100.00%投资设立

0.00市市

限公司业

淮北皖能储电力、热力

12000000安徽省淮北安徽省淮北

能科技有限生产和供应100.00%投资设立

0.00市市

公司业

阜阳皖能颖电力、热力

60000000安徽省阜阳安徽省阜阳

泉新能源有生产和供应100.00%投资设立.00市市限公司业

陆丰市富炜电力、热力

24500000

城电力建设陆丰市陆丰市生产和供应100.00%投资设立.00有限公司业

陆丰市富炜电力、热力

24000000

城新能源有陆丰市陆丰市生产和供应100.00%投资设立.00限公司业

阳原聚格光电力、热力

2000000.河北省张家河北省张家非同一控制

电科技有限生产和供应100.00%

00口市口市下企业合并

公司业

庐江皖能新电力、热力

1000000.安徽省合肥安徽省合肥

能源有限公生产和供应100.00%投资设立

00市市

司业

黄山皖能智电力、热力

10000000安徽省黄山安徽省黄山

慧能源管理生产和供应65.00%投资设立

0.00市市

有限公司业

天长皖能盛电力、热力

12000000安徽省滁州安徽省滁州

风新能源有生产和供应55.00%投资设立

0.00市市

限公司业

滁州皖能盛电力、热力

20000000安徽省滁州安徽省滁州

风新能源有生产和供应51.00%投资设立

0.00市市

限公司业泗县皖能盛

13500000安徽省宿州安徽省宿州技术推广服

风新能源有51.00%投资设立

0.00市市务

限公司

淮北浍能新10000000安徽省淮北安徽省淮北电力、热力51.00%投资设立

112安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

能源科技有0.00市市生产和供应限公司业

祁门皖能新电力、热力

80000000安徽省黄山安徽省黄山

能源有限公生产和供应51.00%投资设立.00市市司业

宿州皖恒新电力、热力

96000000安徽省宿州安徽省宿州

能源有限公生产和供应46.00%投资设立

0.00市市

司业

明光皖能白电力、热力

12000000安徽省滁州安徽省滁州

米山风力发生产和供应40.00%投资设立

0.00市市

电有限公司业安徽皖能七都生态科技11000000安徽省池州安徽省池州技术推广服

36.36%投资设立

发展有限公.00市市务司吐鲁番新阳新疆维吾尔新疆维吾尔

37000000风能原动设非同一控制

新能源产业自治区吐鲁自治区吐鲁100.00%

0.00备制造下企业合并

有限公司番市番市

安徽皖能金电力、热力

5000000.安徽省六安安徽省六安

安风力发电生产和供应51.00%投资设立

00市市

有限公司业

合肥皖能燃电力、热力

49000000安徽省合肥安徽省合肥

气发电有限生产和供应100.00%投资设立

0.00市市

责任公司业

新疆皖能江电力、热力

98000000新疆昌吉回新疆昌吉回非同一控制

布发电有限生产和供应53.00%

0.00族自治州族自治州下企业合并

公司业

电力、热力皖能新疆电1048820新疆乌鲁木新疆乌鲁木

生产和供应70.00%投资设立

力有限公司000.00齐齐业

新疆华电西电力、热力

23850000新疆昌吉回新疆昌吉回非同一控制

黑山发电有生产和供应100.00%

0.00族自治州族自治州下企业合并

限责任公司业氨邦科技有60000000安徽省铜陵安徽省铜陵研究和试验

51.00%投资设立

限公司.00市市发展

宣城皖能国电力、热力

30000000安徽省宣城安徽省宣城

控新能源投生产和供应51.00%投资设立

0.00市市

资有限公司业安徽江南智

50000000安徽省池州安徽省池州技术推广服

慧能源科技60.00%投资设立.00市市务有限公司安徽皖能智

10000000安徽省合肥安徽省合肥技术推广服

慧能源科技100.00%投资设立

0.00市市务

有限公司安徽皖能环

1100000安徽省合肥安徽省合肥公共设施管同一控制下

保股份有限51.00%

000.00市市理业企业合并

公司

安庆皖能中电力、热力

36744000安徽省安庆安徽省安庆同一控制下

科环保电力生产和供应100.00%

0.00市市企业合并

有限公司业

淮南皖能环电力、热力

21597000安徽省淮南安徽省淮南同一控制下

保电力有限生产和供应100.00%

0.00市市企业合并

公司业

滁州皖能环电力、热力

13734000安徽省滁州安徽省滁州同一控制下

保电力有限生产和供应100.00%

0.00市市企业合并

公司业

阜阳皖能环16253740安徽省阜阳安徽省阜阳电力、热力100.00%同一控制下

113安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

保电力有限0.00市市生产和供应企业合并公司业

宿州皖能环电力、热力

15355000安徽省宿州安徽省宿州同一控制下

保电力有限生产和供应100.00%

0.00市市企业合并

公司业

合肥长丰皖电力、热力

14600000同一控制下

能环保电力长丰县长丰县生产和供应100.00%

0.00企业合并

有限公司业

定远皖能环电力、热力

65000000安徽省滁州安徽省滁州同一控制下

保电力有限生产和供应100.00%.00市市企业合并公司业

临泉皖能环电力、热力

17050000同一控制下

保电力有限临泉县临泉县生产和供应100.00%

0.00企业合并

公司业

宣城皖能环电力、热力

31000000同一控制下

保电力有限宣城市宣城市生产和供应100.00%.00企业合并公司业

蚌埠皖能环电力、热力

78114000同一控制下

保电力有限五河县五河县生产和供应100.00%.00企业合并公司业

利辛皖能环电力、热力

17551540安徽省亳州安徽省亳州同一控制下

保电力有限生产和供应100.00%

0.00市市企业合并

公司业

广德皖能环电力、热力

99145000安徽省广德安徽省广德同一控制下

保电力有限生产和供应100.00%.00市市企业合并公司业

合肥龙泉山电力、热力

55215000安徽省合肥安徽省合肥同一控制下

环保能源有生产和供应100.00%

0.00市市企业合并

限责任公司业

池州皖能环电力、热力

16874820安徽省池州安徽省池州同一控制下

保电力有限生产和供应100.00%

0.00市市企业合并

公司业池州皖能环

27000000安徽省池州安徽省池州公共设施管同一控制下

保有机资源80.00%.00市市理业企业合并有限公司

绩溪皖能抽电力、热力

1680000安徽省宣城安徽省宣城

水蓄能发电生产和供应71.00%投资设立

000.00市市

有限公司业

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司持有淮北国安电力有限公司40.00%股权，本公司母公司安徽省能源集团有限公司的全资子公司兴安控股有限公司持有淮北国安电力有限公司12.50%股权，2003年兴安控股有限公司将其在淮北国安电力有限公司的表决权委托给公司，公司拥有对淮北国安电力有限公司52.50%的表决权，将其纳入合并报表范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

截至2025年6月30日，公司直接持有安徽钱营孜发电有限公司（以下简称“钱营孜公司”）50%股权，钱营孜公司董事会成员共7人，其中4名董事由本公司担任，本公司在钱营孜公司董事会中持有半数以上表决权，另钱营孜公司尚处于经营初期，其专业化管理及项目融资更加依赖及受控于本公司，且钱营孜公司章程约定财务报表由本公司并表，故将其纳入合并报表范围。

114安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

截至2025年6月30日，公司间接持有安徽皖能七都生态科技发展有限公司、明光皖能白米山风力发电有限公司和宿州皖恒新能源有限公司股权比例分别为36.36%、40.00%及46%，均未过半数，由于上述公司实际经营管理由公司主导且在董事会中占据主导地位，故将其纳入合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额皖能合肥发电有限公

49.00%6351117.70351585892.24

司皖能马鞍山发电有限

49.00%29307640.38288847306.88

公司皖能铜陵发电有限公

49.00%72040544.98836377513.73

司安徽钱营孜发电有限

50.00%37199357.7345500000.00880852112.51

公司阜阳皖润电力有限公

43.64%70121559.181343151938.28

司新疆皖能江布发电有

47.00%111734646.30103880000.00877463632.53

限公司皖能新疆电力有限公

30.00%74076877.53321508446.70

司安徽电力燃料有限责

20.00%7344505.4515050000.0086352455.83

任公司安徽皖能环保股份有

49.00%61565656.161625618135.53

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债皖能

17802341130916571848243713861777

合肥5608347858893909

805656569450877777098096

发电5101816000489783

729.6749.1384.5992.1503.5985.7369.3202.0

有限9.527.602.192.72

68445435

公司皖能马鞍19932523115619342082264513402126

5299778056247862

山发101082060071615046213485

8111106830787220

电有605.3715.7358.3039.8256.2043.8171.0379.5

0.331.487.618.51

限公70750189司皖能100036684668235454552900824738844708186612413107

115安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

铜陵38857696571990003090982114824572353926

发电281.4996.6278.0787.87.71795.64.25762.9587.1964.0358.0322.0有限0999038224公司安徽钱营50925744310440745179556531543877

6525970038657231

孜发358875160171291805515689

1712116414017441

电有816.9946.2081.0721.2513.4533.1000.0411.5

9.280.199.681.56

限公31219706司阜阳

45345516142914362865114546745819151518273343

皖润9816

972585060277337290084374608817426

电力1310

714.9820.5765.4034.8800.2085.6517.8603.4886.2668.0554.2

有限5.57

74101819033

公司新疆皖能380742812133298738904617109922713371

473485387267

江布797257615476715430817584402

606060281545

发电291.9901.2817.0098.5313.2765.5655.9889.6545.6

9.301.422.31

有限889112684公司皖能

421551403209396942084835141625093925

新疆925375966264

558933597254619099459283743

电力748256598027

787.9614.9514.8113.6042.9313.8424.7775.1199.8

有限7.048.760.88

266220088

公司安徽电力16101882133914001336161510111077

2718616227976635

燃料212097201821085860614964

8449000074510000

有限967.2459.8876.6876.6870.5380.9435.2435.2

2.53.000.45.00

责任92330588公司安徽皖能191464908404131536784993178366538437136737895157环保685027712023653676744775520916800717

股份310.2585.8896.0037.3003.7041.1690.7535.4226.1935.5718.7654.3有限033796639640公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量皖能合肥

10434651296146129614616170821355494353708735370872167497

发电有限

661.094.704.7020.92637.077.207.2068.14

公司皖能马鞍

11384435981151598115145490331417244563360856336083021184

山发电有

623.530.970.9781.32184.779.519.5108.44

限公司皖能铜陵

20315941459592145959251748262498426142662814266285052578

发电有限

382.9213.4613.4674.64140.6462.5662.5655.56

公司安徽钱营

88098987439871743987122670596076291503668050366801832482

孜发电有

88.655.455.4543.6048.460.260.2649.21

限公司阜阳皖润19746671696951169695120206042411624236070623607061585302

电力有限960.1205.8805.8866.78509.8762.9362.9396.08

116安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

公司新疆皖能

74490662382292238229255627568423413261598026159805044776

江布发电

24.2996.2096.2075.9744.8606.0206.0250.83

有限公司皖能新疆

6991165246922924692295155549-

电力有限36553.3736553.37

42.0625.1025.1017.0465553.82

公司

安徽电力-

4376712571178057117802174402489226666106806610680

燃料有限3587070

809.933.743.7457.62301.803.123.12

责任公司6.19安徽皖能

66196961257483125748329573366604118110154411015443750773

环保股份

19.9186.4786.4749.0305.2180.8080.8063.89

有限公司

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法安徽省能源集

团财务有限公合肥市合肥市金融49.00%权益法司中煤新集利辛

利辛县利辛县发电45.00%权益法发电有限公司国能神皖能源

合肥市合肥市发电49.00%权益法有限责任公司淮北申皖发电

淮北市淮北市发电24.50%权益法有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额安徽省能安徽省能国能神皖中煤新集淮北申皖国能神皖中煤新集淮北申皖源集团财源集团财能源有限利辛发电发电有限能源有限利辛发电发电有限务有限公务有限公责任公司有限公司公司责任公司有限公司公司司司

38328861533998675802831118364843660103681396795761794983

流动资产

987.55205.8533.42293.96598.18981.5440.01491.22

非流动资26332836637692279726937995312473054685864129230563922198

产6757.33269.39991.64624.137831.47890.84177.56328.96

30165728171690347307269113672957420789545538910135717181

资产合计

3744.88475.24825.06918.098429.65872.38817.57820.18

78867632170599152142856758317502190206303516584454439943

流动负债

558.20844.36097.94131.18295.07235.58259.50929.02

非流动负48585012791211820520210105683873967282510012241901056183

债569.29051.3402.08.41513.86960.36844.68.43

117安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

12745264961810234194856768411137615488813628826364441000

负债合计

5127.49895.70300.02699.597808.93195.94104.18112.45

少数股东10541151088767

权益453.24202.52归属于母

16366343209879113112412345261710928300731910083771276181

公司股东

3164.15579.54525.04218.503418.20676.44713.39707.73

权益按持股比例计算的80195081444445282781160491788383548135329324705256253290

净资产份150.43810.7931.2647.07874.92854.4039.7836.79额

----

2703729238548.33240423238548.3

调整事项107505183617741566096184179.5

45.66464.183

6.79.40.559

--商誉

--内部交易未实现利润

---

2703729238548.3238548.3

--其他107505183617741566096

45.6643

6.79.40.55

对联营企业权益投82898811433695274419360515638707591135172724686836255675

资的账面096.09294.0056.8695.40239.10757.8560.1985.12价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

93623732334077112272475942911179389178804712111691011226

营业收入

386.46846.99132.060.206698.17630.18763.1859.53

55966391821971114915142344518528494253531091819304868978

净利润

75.4359.3911.640.7716.0010.697.998.63

终止经营的净利润其他综合

0.00

收益综合收益55966391821971114915142344518528494253531091819304868978

总额75.4359.3911.640.7716.0010.697.998.63本年度收到的来自6457188411600057184351470000

0.000.00

联营企业64.640.0059.600.00的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

118安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

合营企业：

投资账面价值合计91989582.9688736185.33下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3253397.631833560.21

--综合收益总额3253397.631833560.21

联营企业：

投资账面价值合计3282048367.183008173124.78下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润48675242.4064990081.89

--综合收益总额48675242.4064990081.89其他说明

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

国电寿县风电有限公司30068870.8530068870.85

安徽国电皖能风电有限公司11428097.34-3236558.308191539.04其他说明

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

359543851517268134437117

递延收益与资产相关

2.68.681.00

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益34164410.0235813198.71

其他说明：

119安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

120安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

2.流动性风险

121安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

2025年6月30日（单位：元）

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款2633117853.59---

应付票据1055035506.28---

应付账款2832486817.02---

其他应付款1208147655.20---

长期借款6888276370.535708800226.003483889047.6312884544681.13

租赁负债3326270.852693007.911434511.3236158105.05

应付债券43258904.16-900000000.002900000000.00

合计14663649377.635711493233.914385323558.9515820702786.18

2024年12月31日（单位：元）

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款2891734631.52---

应付票据344586702.18---

应付账款2566703714.94---

其他应付款1107612371.56---

长期借款6804641957.216501959294.784803097484.0012552342264.71

租赁负债4704401.542450887.431451046.8935450986.98

应付债券30862246.59--3100000000.00

合计13750846025.546504410182.214804548530.8915687793251.69

3.市场风险

122安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）外汇风险

报告期各期末，公司无外币，因此不存在外汇风险。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

2695778684.811568443414.274264222099.08

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业母公司对本企业

123安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

的持股比例的表决权比例安徽省能源集团

安徽省合肥市控股投资1000000万元54.93%54.93%有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系国能安庆能源有限责任公司本公司对其有重大影响国能宿州热电有限公司本公司对其有重大影响淮北涣城发电有限公司本公司对其有重大影响中煤新集利辛发电有限公司本公司对其有重大影响国能神皖能源有限责任公司本公司对其有重大影响国能神皖马鞍山发电有限责任公司本公司对其有重大影响国能神皖合肥发电有限责任公司本公司对其有重大影响淮北聚能发电有限公司本公司对其有重大影响明光皖垦白米山风力发电有限公司本公司对其有重大影响国电优能宿松风电有限公司本公司对其有重大影响国电皖能望江风电有限公司本公司对其有重大影响国电皖能太湖风电有限公司本公司对其有重大影响其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽奥动新能源科技有限公司同一控制方安徽金鼎物业管理有限责任公司同一控制方安徽省充换电有限责任公司同一控制方安徽省丰禾私募基金管理有限公司同一控制方

安徽省合肥联合发电有限公司控股股东持股5.00%以上的企业安徽省能源集团财务有限公司同一控制方安徽省生物天然气开发股份有限公司同一控制方安徽省天然气开发股份有限公司同一控制方安徽省天然气销售有限公司同一控制方安徽省皖能大厦有限责任公司同一控制方安徽省皖能电力运营检修股份公司同一控制方安徽省皖能港华天然气有限公司同一控制方安徽省皖能港华天然气有限公司泾县分公司同一控制方安徽省皖能江南建设发展有限责任公司同一控制方安徽省皖能实业发展有限公司同一控制方安徽省皖能新奥天然气有限公司同一控制方安徽省皖能新奥天然气有限公司固镇分公司同一控制方安徽省皖能新奥天然气有限公司颍上分公司同一控制方安徽省皖能正能餐饮运营管理有限责任公司同一控制方

124安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

安徽省皖能资本投资有限公司同一控制方安徽省新能创业投资有限责任公司同一控制方安徽省新能电气科技有限公司同一控制方安徽皖丰长能投资有限责任公司同一控制方安徽皖能光伏农业科技创新有限公司同一控制方安徽皖能恒发电力检修有限公司同一控制方安徽皖能环境科技有限公司同一控制方安徽皖能节能服务有限公司同一控制方安徽皖能天然气工程有限公司同一控制方安徽皖中电力实业有限公司同一控制方池州市玖阳新能源发电有限公司同一控制方池州皖能天然气有限公司同一控制方滁州市皖能兴滁环境科技有限公司同一控制方枞阳皖能能源有限公司同一控制方广德皖能天然气有限公司同一控制方合肥皖能生态农业发展有限责任公司同一控制方合肥皖能智慧能源科技有限公司同一控制方合肥长丰皖能生物质能发电有限公司同一控制方和县皖能天然气有限公司同一控制方淮南皖能源沣环境科技有限公司同一控制方霍山皖能天然气有限公司同一控制方利辛皖能生物质能发电有限公司同一控制方庐江皖能天然气有限公司同一控制方乾县皖能环保电力有限公司同一控制方舒城皖能天然气有限公司同一控制方宿松宿阳新能源有限责任公司同一控制方宿州皖能天然气有限公司同一控制方铜陵市晨华新能源发电有限公司同一控制方皖丰（黄山）能源发展有限公司同一控制方涡阳皖能能源有限公司同一控制方颍上皖能环保电力有限公司同一控制方长丰皖能风电开发有限公司同一控制方长丰皖能环境科技有限公司同一控制方长丰皖能综合能源有限责任公司同一控制方安徽皖能清洁能源有限公司同一控制方安徽国皖钧泰天然气有限公司同一控制方安徽国皖嘉汇天然气有限公司同一控制方

皖能交投（铜陵）综合能源有限公司同一控制方凤台皖能环境科技有限公司同一控制方广德皖能综合能源有限公司同一控制方其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度安徽省皖能电力电力设备检修服

运营检修股份公99378361.41480000000.00否47149047.98务司

安徽省新能电气购料款430079.6550000000.00否734532.75

125安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

科技有限公司安徽金鼎物业管

物业费等费用7173449.2520000000.00否11201237.87理有限责任公司安徽皖能节能服节能改造服务及

2549939.0610000000.00否2598960.35

务有限公司修理费

淮北涣城发电有1000000000.0

材料款/租赁费632043.65否2859938.35限公司0安徽省皖能大厦

食堂劳务3040529.7220000000.00否2648885.27有限责任公司安徽省新能创业

投资有限责任公服务费0.00否870368.50司安徽省皖能实业

劳务费479948.652000000.00否689245.99发展有限公司安徽省皖能正能

餐饮运营管理有劳务费2219053.498000000.00否1577368.82限责任公司安徽皖能恒发电电力设备检修服

27196578.74100000000.00否19200563.87

力检修有限公司务合肥皖能生态农

业发展有限责任服务费376437.992000000.00否295000.00公司滁州市皖能兴滁

环境科技有限公采购物资289151.993500000.00否司合肥皖能生态农

业发展有限责任物管费376541.252000000.00否公司

安徽省天然气销1000000000.0

采购物资249962227.35否售有限公司0

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额安徽省皖能电力运营检修股

房租水电费228571.43240000.00份公司安徽省皖能电力运营检修股

劳务费46599.06份公司

淮北涣城发电有限公司售电4092070.446569881.48

淮北涣城发电有限公司售材料、资产租赁330614.334594456.05

淮北聚能发电有限公司服务费827044.04安徽省合肥联合发电有限公

煤炭销售28605963.19司

长丰皖能环境科技有限公司垃圾处理收入397335.85

凤台皖能环境科技有限公司垃圾处理收入783311.89

安徽皖能环境科技有限公司垃圾处理收入193598.74国能神皖马鞍山发电有限责

委托交易费3011747.942994690.27任公司

中煤新集利辛发电有限公司委托交易费2247787.61

国能宿州热电有限公司委托交易费1747243.58

颍上皖能环保电力有限公司检测服务220712.26359120.00

乾县皖能环保电力有限公司检测服务125234.36合肥长丰皖能生物质能发电

检测服务16320.00有限公司利辛皖能生物质能发电有限

检测服务20940.00公司

126安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

淮南皖能源沣环境科技有限

供热收入1526100.92公司铜陵市晨华新能源发电有限

委托交易费950560.79公司池州市玖阳新能源发电有限

委托交易费749065.89公司宿松宿阳新能源有限责任公

委托交易费1780412.37司安徽省皖能正能餐饮运营管

租赁费13714.29理有限责任公司安徽省能源集团财务有限公

农产品销售6642.48司安徽金鼎物业管理有限责任

农产品销售1585.32119541.59公司

安徽省能源集团有限公司农产品销售1398.23安徽省天然气开发股份有限

农产品销售9066.9744290.27公司安徽省新能创业投资有限责

农产品销售8610.62任公司安徽省皖能大厦有限责任公

农产品销售15892.66139279.65司安徽省皖能实业发展有限公

农产品销售2550.4622084.95司安徽国皖嘉汇天然气有限公

农产品销售729.20司合肥长丰皖能生物质能发电

农产品销售1677.88有限公司安徽国皖钧泰天然气有限公

农产品销售1458.41司

安徽皖能清洁能源有限公司农产品销售51044.25安徽省皖能江南建设发展有

农产品销售3690.27限责任公司安徽皖丰长能投资有限责任

农产品销售724.773336.28公司

长丰皖能环境科技有限公司农产品销售5247.79

皖能交投（铜陵）综合能源

农产品销售784.07有限公司安徽皖能光伏农业科技创新

农产品销售419.47有限公司

长丰皖能风电开发有限公司农产品销售559.29

国能安庆能源有限责任公司委贷收益373920.34

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益安徽省能源集2018年08月2033年12月本公司股权托管协议定价94339.62团有限公司08日31日安徽皖能环境安徽皖能环保2023年05月股权托管协议定价47169.81科技有限公司股份有限公司01日

127安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

关联托管/承包情况说明

1、本次托管标的为安徽省能源集团有限公司持有的兴安控股有限公司、安徽省合肥联合发电有限公司、蚌埠能

源集团有限公司、安徽省新能创业投资有限责任公司以及安徽大段家煤业有限公司的股权，本公司接受安徽省能源集团有限公司的委托成为托管股份的唯一受托人。

2、本次托管标的为安徽皖能环境科技有限公司持有的利辛皖能生物质能发电有限公司、乾县皖能环保电力有限

公司以及颍上皖能环保电力有限公司的股权，安徽皖能环保股份有限公司接受安徽皖能环境科技有限公司的委托成为托管股份的唯一受托人。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入安徽省皖能正能餐饮运营管

房屋建筑物13714.29理有限责任公司安徽省皖能电力运营检修股

房屋建筑物228571.43份公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额安徽省皖能实房屋建6416869943业发展

筑物3.495.00有限公司安徽皖能节能105410546428510057设备

服务有952.44952.42.666.29限公司关联租赁情况说明

128安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕淮北涣城发电有限公

30000000.002016年05月17日2026年05月16日否

司山西潞光发电有限公

300257000.002023年09月01日2038年10月01日否

司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入安徽省能源集团财务新疆华电西黑山发电

42873382.902025年01月03日2037年06月18日

有限公司有限责任公司借款安徽省能源集团财务皖能马鞍山发电有限

116208480.002025年01月21日2026年01月20日

有限公司公司借款安徽省能源集团财务临涣中利发电有限公

20000000.002025年01月26日2026年01月25日

有限公司司借款安徽省能源集团财务新疆华电西黑山发电

1989568.002025年02月21日2037年06月18日

有限公司有限责任公司借款安徽省能源集团财务安徽钱营孜发电有限

70000000.002025年02月27日2028年02月26日

有限公司公司借款安徽省能源集团财务临泉皖能环保电力有

3000000.002025年03月10日2025年12月22日

有限公司限公司借款安徽省能源集团财务临涣中利发电有限公

16000000.002025年03月25日2029年12月26日

有限公司司借款安徽省能源集团财务新疆华电西黑山发电

886800.002025年03月26日2037年06月18日

有限公司有限责任公司借款安徽省能源集团财务广德皖能环保电力有

1200000.002025年05月13日2028年05月05日

有限公司限公司借款安徽省能源集团财务蚌埠皖能环保电力有

2380000.002025年05月20日2027年01月28日

有限公司限公司借款安徽省能源集团财务临涣中利发电有限公

14000000.002025年05月27日2029年12月26日

有限公司司借款安徽省能源集团财务临涣中利发电有限公

11000000.002025年06月23日2029年12月26日

有限公司司借款拆出

（6）关键管理人员报酬

单位：元

129安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬994993.942242651.07

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备淮北涣城发电有

应收账款25485193.5745108566.65限公司长丰皖能环境科

应收账款1147594.00726418.00技有限公司颍上皖能环保电

应收账款440308.45422761.45力有限公司淮南皖能源沣环

应收账款2019700.00356250.00境科技有限公司安徽省皖能电力

应收账款运营检修股份公289395.00240000.00司乾县皖能环保电

应收账款156504.90198836.48力有限公司凤台皖能环境科

应收账款986120.61155810.01技有限公司安徽皖能环境科

应收账款144243.68技有限公司利辛皖能生物质

应收账款51100.63能发电有限公司合肥长丰皖能生

应收账款物质能发电有限28052.0043775.27公司安徽省皖能大厦

应收账款7160.0036158.00有限责任公司淮北聚能发电有

应收账款613666.681200.00限公司安徽金鼎物业管

应收账款1728.00理有限责任公司安徽省皖能正能

应收账款餐饮运营管理有4800.00限责任公司安徽省新能电气

应收账款78400.00科技有限公司国电优能宿松风

应收股利33906965.7533906965.75电有限公司国电皖能望江风

应收股利33669954.9033669954.90电有限公司国电皖能太湖风

应收股利28587841.6328587841.63电有限公司国能神皖合肥发

其他应收款1500000.001500000.00电有限责任公司安徽省合肥联合

其他应收款800000.00发电有限公司安徽皖能恒发电

其他应收款300000.00300000.00力检修有限公司

130安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

安徽省天然气销

预付款项64392505.388712713.16售有限公司广德皖能综合能

预付款项3106.073106.07源有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额安徽省皖能电力运营检修股

应付账款32316988.2460354168.74份公司安徽皖能恒发电力检修有限

应付账款2557362.339040126.72公司

应付账款安徽皖能节能服务有限公司1106135.503258170.73安徽金鼎物业管理有限责任

应付账款622105.331999913.37公司安徽省皖能大厦有限责任公

应付账款115000.00897230.23司

应付账款淮北涣城发电有限公司6329.99429074.16安徽省皖能正能餐饮运营管

应付账款89472.83295454.28理有限责任公司安徽省能源集团财务有限公

应付账款286188.68司合肥皖能生态农业发展有限

应付账款184250.01182425.74责任公司

应付账款安徽皖能环境科技有限公司111207.08滁州市皖能兴滁环境科技有

应付账款84448.0058278.40限公司国能神皖马鞍山发电有限责

合同负债532075.463513705.92任公司

其他应付款安徽省能源集团有限公司377674828.81386017622.95安徽省皖能电力运营检修股

其他应付款6378374.233047410.56份公司

其他应付款安徽皖能节能服务有限公司417058.40577268.70

其他应付款淮北涣城发电有限公司343874.11安徽金鼎物业管理有限责任

其他应付款140007.98314207.20公司

其他应付款淮北聚能发电有限公司76600.00230757.00安徽省新能电气科技有限公

其他应付款209095.00166075.00司

其他应付款安徽皖能环境科技有限公司154744.82安徽省皖能正能餐饮运营管

其他应付款133560.00117428.00理有限责任公司安徽皖能恒发电力检修有限

其他应付款79822.90105270.13公司合肥皖能生态农业发展有限

其他应付款38285.0042535.00责任公司安徽省皖能大厦有限责任公

其他应付款12636.0623636.06司

其他应付款中煤新集利辛发电有限公司21146.93

131安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺1.皖能铜陵售电有限公司于2017年03月16日成立，本公司子公司安徽省售电开发投资有限公司（以下简称“省售电公司”）2016年12月23日召开董事会会议通过《关于公司与铜陵经开区合资成立售电子公司的议案》，为顺应售电侧改革形势，以适应电力市场变化，和铜陵大江投资控股有限公司（以下简称“大江公司”）合资设立皖能铜陵售电有限公司。股权比例分别为：省售电公司持有95%股份，大江公司持有5%股份。合资协议约定，省售电公司认缴人民币47500000.00元，大江公司认缴人民币2500000.00元，出资方式为货币。认缴注册资本50000000.00元人民币，

首次实际出资20000000.00元。截至2025年6月30日，省售电公司、大江公司缴纳的注册资本合计人民币

20000000.00元。根据皖能铜陵售电有限公司2019年第五次股东会决议，对于剩余出资额，省售电公司、大江公司将

按照《合资协议》随市场和运营情况延长到2037年前逐步同比例到位。随着新《公司法》施行，皖能铜陵售电有限公司正在按照《国务院关于实施〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管理制度的规定》要求逐步完善公司注册资本相关事宜。

2.2019年12月12日，本公司和国网新源控股有限公司、国网安徽省电力有限公司、申能股份有限公司共同投资设

立安徽桐城抽水蓄能有限公司，注册资本145152.60万元，本公司认缴的出资比例20.00%，出资方式为货币。截至

2025年6月30日，本公司累计出资额14361.00万元，对于剩余出资额，于每年股东会会议决议要求的期限内，按出

资比例分年度以货币形式注入。

3.2023年6月2日，本公司子公司皖能合肥发电有限公司与肥西工投战新产业园管理有限公司投资设立肥西合皖新

能源有限公司，注册资本3200.00万元，皖能合肥发电有限公司认缴的出资比例60%、出资方式为货币。皖能合肥发电有限公司对于出资额，于每年股东会会议决议要求的期限内，按出资比例分年度以货币形式注入。

4.2023年3月30日，本公司子公司安徽省皖能能源交易有限公司与安徽恒源煤电股份有限公司、宿州市产业投资

控股集团有限公司出资设立宿州皖恒新能源有限公司，注册资本96000万元，安徽省皖能能源交易有限公司认缴的出资比例46.00%、出资方式为货币。安徽省皖能能源交易有限公司于2023年5月缴纳首次出资额2300.00万元、2024年出资3220.00万元，对于剩余出资额，于每年股东会会议决议要求的期限内，按出资比例分年度以货币形式注入。

5.2023年3月17日，本公司子公司安徽省皖能能源交易有限公司与安徽农垦农业投资开发有限公司、海南宏欣新

能源有限公司出资设立明光皖能白米山风力发电有限公司，注册资本12000.00万元，安徽省皖能能源交易有限公司认缴的出资比例40.00%、出资方式为货币。安徽省皖能能源交易有限公司于2023年4月缴纳首次出资额800.00万元，对于剩余出资额，于每年股东会会议决议要求的期限内，按出资比例分年度以货币形式注入。

6.2023年5月8日，本公司子公司皖能铜陵发电有限公司与铜陵市南部城区建设投资有限公司出资设立铜陵市皖能

悦江综合能源有限公司，注册资本4000.00万元，皖能铜陵发电有限公司认缴的出资比例60.00%、出资方式为货币。皖能铜陵发电有限公司于2023年7月缴纳首次出资额1200.00万元，对于剩余出资额，于每年股东会会议决议要求的期限内，按出资比例分年度以货币形式注入。

132安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、年金计划

本公司年金计划的主要内容是补充养老保险，本期无重大变化。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司对划分经营分部进行了评估。根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有经营分部的损益资料。因此，本公司仅有一个经营分部，无需编制分部报告。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利96164762.28255164762.28

其他应收款1987385674.281616128529.60

合计2083550436.561871293291.88

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新疆皖能江布发电有限公司159000000.00

国电优能宿松风电有限公司33906965.7533906965.75

国电皖能太湖风电有限公司28587841.6328587841.63

国电皖能望江风电有限公司33669954.9033669954.90

合计96164762.28255164762.28

133安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

国电优能宿松风电有未发生减值，被投资

33906965.751年以上补贴款未收回

限公司单位经营状况良好

国电皖能太湖风电有未发生减值，被投资

28587841.631年以上补贴款未收回

限公司单位经营状况良好

国电皖能望江风电有未发生减值，被投资

33669954.901年以上补贴款未收回

限公司单位经营状况良好

合计96164762.28

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1983157654.281613441304.15

部属机组17314482.5617314482.56

项目前期费用7228852.425907449.73

其他1009970.35283952.22

合计2008710959.611636947188.66

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1775554551.191368790780.24

1至2年210000000.00210056603.77

2至3年1410124.3537221136.40

3年以上21746284.0720878668.25

3至4年2205012.542410004.57

4至5年2226788.971154181.12

5年以上17314482.5617314482.56

合计2008710959.611636947188.66

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

134安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

例例按单项

18319183191831918319

计提坏0.91%100.00%1.12%100.00%

951.16951.16951.16951.16

账准备其

中：

按组合19903198731618616161

3005324987

计提坏91008.99.09%0.15%85674.27237.98.88%0.15%28529.

34.1707.90

账准备45285060其

中：

20087198731636916161

2132520818

合计10959.100.00%1.06%85674.47188.100.00%1.27%28529.

285.33659.06

61286660

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏18319951.118319951.118319951.118319951.1收回可能性较

100.00%

账准备6666小

18319951.118319951.118319951.118319951.1

合计

6666

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备1990391008.453005334.170.15%

合计1990391008.453005334.17

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2498707.9018319951.1620818659.06

2025年1月1日余额

在本期

本期计提506626.27506626.27

2025年6月30日余

3005334.1718319951.1621325285.33

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

135安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例皖能马鞍山发电

统借统还403861890.411年以内20.11%0.00有限公司

注释1：1年以内账龄金额

213172981.67

皖能合肥发电有

统借统还363172981.67元，1-2年账龄18.08%0.00限公司金额

150000000.00元。

注释2：1年以内账龄金额

250897801.39

安徽钱营孜发电

统借统还310897801.39元，1-2年账龄15.48%0.00有限公司金额

60000000.00元；

新疆华电西黑山

发电有限责任公统借统还301327473.981年以内15.00%0.00司临涣中利发电有

统借统还241593819.161年以内12.03%0.00限公司

1620853966.6

合计80.70%0.00

1

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

985007659985007659947007659947007659

对子公司投资

9.809.809.809.80

对联营、合营132342239132342239134001784134001784

企业投资44.8944.8941.9141.91

230843005230843005228702550228702550

合计

44.6944.6941.7141.71

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）皖能马鞍

33676223367622

山发电有

00.0000.00

限公司安徽皖能

15426341542634

环保股份

797.23797.23

有限公司淮北国安

33960003396000

电力有限

00.0000.00

公司

136安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

皖能铜陵

77666417766641

发电有限

96.0796.07

公司皖能合肥

67145916714591

发电有限

03.3503.35

公司安徽电力

13733941373394

燃料有限

01.6701.67

责任公司临涣中利

43843814384381

发电有限

72.2672.26

公司安徽钱营

78733377873337

孜发电有

90.4090.40

限公司阜阳皖润

11841471184147

电力有限

018.82018.82

公司安徽省售电开发投11055001105500

资有限公00.0000.00司新疆皖能

10415081041508

江布发电

460.00460.00

有限公司安徽省皖能能源交630000037000001000000

易有限公00.0000.00000.00司合肥皖能燃气发电49000004900000

有限责任00.0000.00公司安徽江南智慧能源60000006000000

科技有限.00.00公司氨邦科技18490001849000

有限公司0.000.00皖能新疆

646800010000006568000

电力有限

00.000.0000.00

公司安徽皖能智慧能源15000001500000

科技有限0.000.00公司宣城皖能国控新能15179941517994

源投资有60.0060.00限公司绩溪皖能抽水蓄能14555001455500

发电有限00.0000.00公司

947007638000009850076

合计

599.8000.00599.80

137安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业安徽省能源集6255207441166051

团财67580.00881000005639

务有5.12.28.005.40限公司安徽省响洪甸

77507847

蓄能9695

10640.000.000622

发电57.94.39.33有限责任公司华东琅琊山抽

323884973323

水蓄

74860.00764.0.007263

能有

7.60612.21

限责任公司华东天荒坪抽

105581841137

水蓄

74890.00856.0.005975

能有

9.43265.69

限责任公司安徽响水涧抽358716943757

水蓄77200.00132.0.001853

能有.9604.00限公司中煤新集13511433

8198

利辛727716

0.0087210.00

发电757.8479.5.72有限57公司

138安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

淮北涣城4121565434303835

发电54560.00266.00000882

有限1.0735.007.42公司淮北申皖246828152750

发电68360.0042020.002256

有限0.19.342.53公司国电优能

838525118636

宿松

60120.00462.0.007475

风电.8797.84有限公司国电皖能

57985897

太湖9951

18350.000.006991

风电56.15.82.97有限公司国电皖能

733532337659

望江

98770.00132.0.003009

风电.3722.59有限公司国能神皖87078293

23216457

能源591984

0.0012451886

有限239.1829.0

4.554.64

责任01公司国电皖能

819515808353

宿松

56130.00444.0.006058

风电.5686.42有限公司安徽桐城

119624001436

抽水

100000000.000.001000

蓄能

0.00.000.00

有限公司山西潞光525615395410

发电77040.0094050.007645

有限6.58.331.91公司安徽石台

10001000

抽水

00000.000.000.000000

蓄能

0.000.00

有限公司

139安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

淮北聚能18201820

发电00000.000.000.000000

有限0.000.00公司国能安庆

910029501205

能源

000000000.000.000000

有限.00.000.00责任公司中煤新集

198090002880

六安

000000000.000.000000

能源

0.00.000.00

有限公司

13401323

143541177211

01784223

小计000024367886

441.944.

0.007.624.64

9189

13401323

143541177211

01784223

合计000024367886

441.944.

0.007.624.64

9189

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务998652267.23987793102.701734356293.031711072931.99

其他业务3011938.5158534.4458534.44

合计1001664205.74987851637.141734356293.031711131466.43

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1001664987851610016649878516

业务类型

205.7437.14205.7437.14

其中：

9986522987793199865229877931

煤炭贸易

67.2302.7067.2302.70

30119383011938

其他58534.4458534.44.51.51

140安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

按经营地1001664987851610016649878516

区分类205.7437.14205.7437.14

其中：

1001664987851610016649878516

华东地区

205.7437.14205.7437.14

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为234399751.32元，其中，

234399751.32元预计将于2025年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益233152000.0090745000.00

权益法核算的长期股权投资收益411724367.62584917540.97

其他权益工具投资在持有期间取得的82947654.0299188005.45

141安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

股利收入

其他0.00373920.34

合计727824021.64775224466.76

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2655.60计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

21353277.77

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

5220325.19

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

931050.56

目

减：所得税影响额5148959.82

少数股东权益影响额（税后）10097453.71

合计12255584.39--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

6.87%0.480.48

利润扣除非经常性损益后归属于

6.79%0.470.47

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

142安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

143安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

鹏华基金、华

源证券、海通

证券、西南电

力、华源证

券、中金、光巨潮资讯网

大证券、银河《000543皖能

2025年01月证券、中信资公司生产经营

公司电话沟通机构电力投资者关

02日管、保银基情况

系管理档案

金、光大保德

2025-1》

信、民生证

券、华福电

力、国泰君

安、兴业证

券、国盛证券巨潮资讯网

兴业证券、国《000543皖能

2025年01月信证券、东吴公司生产经营

公司电话沟通机构电力投资者关

23日证券、民生证情况

系管理档案

券、长城基金

2025-2》

巨潮资讯网《000543皖能

2025年01月国盛证券、国公司生产经营

公司电话沟通机构电力投资者关

23日泰基金情况

系管理档案

2025-2》

2025年02月公司生产经营

公司电话沟通机构长江证券

14日情况

巨潮资讯网《000543皖能

2025年02月华源证券、北公司生产经营

公司实地调研机构电力投资者关

14日大方正人寿情况

系管理档案

2025-3》

海通研究所、巨潮资讯网中邮保险资产《000543皖能

2025年02月管理有限公公司生产经营

公司电话沟通机构电力投资者关

17日司、横琴人情况

系管理档案

寿、北京诚旸

2025-3》

投资有限公

144安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

司、国金证券资管

申万宏源、财巨潮资讯网通资管、正心《000543皖能

2025年02月公司生产经营

公司实地调研机构谷、银华基电力投资者关

20日情况

金、英大资系管理档案管2025-3》

广发证券、广东正圆私募基巨潮资讯网金管理有限公《000543皖能

2025年02月公司生产经营

公司电话沟通机构司、上海合道电力投资者关

26日情况

资产管理有限系管理档案公司、华能贵2025-3》

诚、平安人寿巨潮资讯网上海乘安资产《000543皖能

2025年02月公司生产经营

公司电话沟通机构管理有限公电力投资者关

26日情况

司、国信公用系管理档案

2025-3》

华源证券、兴

业证券、光大

证券、信达能

源、中金证巨潮资讯网

券、申万宏《000543皖能

2025年04月源、民生证公司生产经营

公司电话沟通机构电力投资者关

28日券、招商证情况

系管理档案

券、财通证

2025-4》

券、国泰海通

证券、东吴证

券、明达资

产、国信证券

华安基金、永

赢基金、国源

信达资本、盘

京投资、长城

基金、从容投

资、博道基

金、合众资

管、尚诚资巨潮资讯网

管、青银理《000543皖能

2025年04月财、中邮保公司生产经营

公司电话沟通机构电力投资者关

28日险、台州市资情况

系管理档案

管、中国国际

2025-4》

金融、光大证

券、兵工财务

公司、青银理

财、长盛基

金、浙商证券

资管、长生人

寿保险、国泰海通证券

东吴证券、白

犀资产、圆信巨潮资讯网永丰、国君资《000543皖能

2025年05月公司生产经营

公司电话沟通机构管、宝盈基电力投资者关

08日情况

金、北大方正系管理档案人寿、国海富2025-4》

兰克、明河投

145安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

资、国源信达

资管、鲲鹏恒

隆投资、鹏扬

基金、鸿运基

金、华鑫证券

资管、中天汇

富基金、理成

资管、人寿资

产、颐和久

富、中银基

金、金锝资

产、上银基

金、财通资

管、度势投

资、尚诚资

管、星允投资崔辰，中邮资管、明世伙伴

基金、光大保

德信、嘉越投

资、唯德投

资、兴银基

金、广发基

金、东吴人

寿、东吴国

际、东海基

金、华曦资

本、永赢基

金、中银证券资管

中欧基金、宝巨潮资讯网

盈基金、安信《000543皖能

2025年05月基金、富国基公司生产经营

公司电话沟通机构电力投资者关

27日金、创金合情况

系管理信息

信基金、华源

2025-5》

证券

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元报告期发生报告期偿还往来方名称往来性质期初余额期末余额利息收入利息支出额额长丰皖能环

境科技有限经营性往来72.6442.120114.7600公司凤台皖能环

境科技有限经营性往来15.5883.03098.6100公司安徽皖能环

境科技有限经营性往来14.4220.5234.95000公司颍上皖能环

保电力有限经营性往来42.2823.421.6444.0300公司

146安徽省皖能股份有限公司2025年半年度财务报告

利辛皖能生

物质能发电经营性往来5.1105.11000有限公司合肥长丰皖能生物质能

经营性往来4.3801.572.8100发电有限公司乾县皖能环

保电力有限经营性往来19.8813.2717.5115.6500公司淮南皖能源

沣环境科技经营性往来35.63166.350201.9800有限公司安徽省皖能

大厦有限责经营性往来3.621.734.630.7200任公司安徽省皖能

电力运营检经营性往来2428.942428.9400修股份公司安徽省天然

气销售有限经营性往来871.2732813.8627245.886439.2500公司广德皖能综

合能源有限经营性往来0.31000.3100公司安徽皖能恒发电力检修经营性往来30003000有限公司安徽省合肥

联合发电有经营性往来803232.473312.47000限公司安徽省皖能正能餐饮运

经营性往来01.440.960.4800营管理有限责任公司安徽省新能

电气科技有经营性往来07.8407.8400限公司安徽金鼎物

业管理有限经营性往来00.1700.1700责任公司安徽省天然

气开发股份经营性往来00.990.99000有限公司安徽省皖能

实业发展有经营性往来00.280.28000限公司安徽皖丰长

能投资有限经营性往来00.080.08000责任公司

合计--1219.1236436.4930670.076985.5500相关的决策

经过党委会、总经理办公会审议通过。

程序资金安全保

公司经营情况良好，基本无风险。

障措施

147