中原环保股份有限公司

审计报告

勤信审字【2026】第1160号

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京

二〇二六年四月目录内容页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

1.合并资产负债表7-8

2.母公司资产负债表9-10

3.合并利润表11

4.母公司利润表12

5.合并现金流量表13

6.母公司现金流量表14

7.合并所有者权益变动表15-16

8.母公司所有者权益变动表17-18

三、财务报表附注19-183中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京西直门外大街112号阳光大厦10层

电话：（86-10）68360123

传真：（86-10）68360123-3000

邮编：100044审计报告

勤信审字【2026】第1160号

中原环保股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中原环保股份有限公司（以下简称“中原环保”）的财务报表，包括2025年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现

金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中原环保2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中原环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

1关键审计事项审计应对

（一）收入确认

中原环保主要收入来自污水（1）了解和评价管理层与污水处理收入、生态环境治理收

处理收入、生态环境治理收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

入，政府与中原环保签订污水（2）对本年记录的污水处理收入交易选取样本，核对特许处理及PPP项目特许经营权协 经营协议、经确认的水量统计报表、发票等原始凭证，以确议，2025年，中原环保营业收认污水处理收入是否真实准确的记录。

入总额 553987.37 万元，污水 （3）获取全部的 PPP 特许经营协议，分析合同条款及重要处理业务营业收入为人民币信息，复核相关报表项目是否按照会计政策予以确认。

254496.06万元，约占中原环（4）获取并检查三方盖章确认的产值表、工程施工合同、保营业收入总额的45.94%，生竣工决算报告等，确认相关资产的真实性和完整性。

态环境治理收入为220513.24（5）对资产负债表日前后记录的污水处理收入交易，选取万元，约占中原环保营业收入样本，检查其入账记录、水量统计表、发票等，以评价相关总额的39.80%，我们将收入的收入是否被记录在恰当的会计期间。

确认确定为关键审计事项。（6）检查在财务报表中相关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。

（二）应收账款坏账准备与合同资产（含计入其他非流动资产的合同资产）减值准备的计提

（1）了解与应收账款及合同资产（含计入其他非流动资产截至2025年12月31日，中的合同资产）减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设原环保应收账款与合同资产计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效（含计入其他非流动资产的性；合同资产）的账面余额分别为（2）复核管理层对应收账款及合同资产（含计入其他非流

906974.46万元、1803715.77动资产的合同资产）进行信用风险评估的相关考虑和客观证万元，已计提坏账准备、减值据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款及合同资产（含准备分别为29692.04万元、计入其他非流动资产的合同资产）的信用风险特征；

22489.17万元，由于应收账款（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款及合

坏账准备及合同资产（含计入同资产（含计入其他非流动资产的合同资产），获取并检查其他非流动资产的合同资产）管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关

2关键审计事项审计应对

减值准备的计提涉及公司管键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行理层的判断，且公司应收账款核对；

与合同资产（含计入其他非流（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款及合动资产的合同资产）金额重同资产（含计入其他非流动资产的合同资产），评价管理层大，其可回收性对财务报表具按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信有重大影响，因此，我们将应用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款及合同资产（含计收账款坏账准备与合同资产入其他非流动资产的合同资产）账龄与预期信用损失率对照（含计入其他非流动资产的表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历合同资产）减值准备的计提确史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否定为关键审计事项。准确；

（5）结合应收账款及合同资产（含计入其他非流动资产的合同资产）函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备和合同资产（含计入其他非流动资产的合同资产）减值准备的合理性；

（6）检查与应收账款及合同资产（含计入其他非流动资产的合同资产）减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

中原环保管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

3中原环保管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其

实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中原环保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中原环保、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中原环保的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中原环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中原环保不能持续经营。

4（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中原环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为勤信审字【2026】第1160号《中原环保股份有限公司审计报告》之签字盖章页）

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

二〇二六年四月一日中国注册会计师：

6合并资产负债表

编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五、（一）2479808149.681509125133.34

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据五、（二）541000.004664150.00

应收账款五、（三）8772824190.326786422277.38

应收款项融资五、（四）2206442.78555090.00

预付款项五、（五）6713440.296108287.96

其他应收款五、（六）33293236.6128790901.04

其中：应收利息--

应收股利159283.49123375.76

存货五、（七）31405947.0820837096.08

其中：数据资源--

合同资产五、（八）2150354180.191328831214.88

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产五、（九）-5557914.00

其他流动资产五、（十）174959352.54140027143.92

流动资产合计13652105939.499830919208.60

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款五、（十一）--

长期股权投资五、（十二）17857325.4116295341.53

其他权益工具投资五、（十三）118181700.95128573871.50

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产五、（十四）2376913859.212318896975.70

在建工程五、（十五）344043073.33218833399.83

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产五、（十六）34538646.7938772674.38

无形资产五、（十七）10778567798.8710094925876.38

其中：数据资源435782.98

开发支出--

其中：数据资源

商誉--

长期待摊费用五、（十八）19253312.525406235.23

递延所得税资产五、（十九）158251614.73124090860.87

其他非流动资产五、（二十）17689353404.6017285581640.89

非流动资产合计31536960736.4130231376876.31

资产总计45189066675.9040062296084.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7合并资产负债表（续）

编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款??五、（二十二）166603057.66537656949.53

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据五、（二十三）172321129.7048689324.70

应付账款五、（二十四）3764300606.513652636146.35

预收款项五、（二十五）1000000.00-

合同负债五、（二十六）108262297.34101056732.56

应付职工薪酬五、（二十七）177304779.70168222380.83

应交税费五、（二十八）59585211.4851365613.28

其他应付款五、（二十九）207025005.16244779675.02

其中：应付利息--

应付股利41720547.9439016438.35

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债五、（三十）2665849579.822793838197.88

其他流动负债五、（三十一）235759037.83124810408.28

流动负债合计7558010705.207723055428.43

非流动负债：

长期借款五、（三十二）20355014573.7118447105123.46

应付债券五、（三十三）3093744985.72999123479.65

其中：优先股--

永续债--

租赁负债五、（三十四）1402639.743893223.92

长期应付款五、（三十五）318876483.62353679848.90

长期应付职工薪酬--

预计负债五、（三十六）1838378.524088603.58

递延收益五、（三十七）357315946.86222707322.68

递延所得税负债五、（十九）81869241.6196778157.02

其他非流动负债五、（三十八）1413789217.511485056489.36

非流动负债合计25623851467.2921612432248.57

负债合计33181862172.4929335487677.00

股东权益：

股本五、（三十九）974684488.00974684488.00

其他权益工具五、（四十）1997539077.441498133417.05

其中：优先股--

永续债1997539077.441498133417.05

资本公积五、（四十一）3946794343.303946794343.30

减：库存股--

其他综合收益五、（四十二）47031945.8155865290.78

专项储备--

盈余公积五、（四十三）348885467.82332116831.74

一般风险准备*--

未分配利润五、（四十四）3790467893.413028207305.12

归属于母公司股东权益合计11105403215.789835801675.99

少数股东权益901801287.63891006731.92

股东权益合计12007204503.4110726808407.91

负债和股东权益总计45189066675.9040062296084.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司资产负债表

编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金833673984.69372381300.25

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据--

应收账款十四、（一）1417729315.081263874383.42

应收款项融资32322.78-

预付款项1200934.101107655.81

其他应收款十四、（二）3901786318.132467059356.74

其中：应收利息--

应收股利37186571.826000000.00

存货2863176.563204554.51

其中：数据资源

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产--

流动资产合计6157286051.344107627250.73

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资十四、（三）9628056249.059577247857.92

其他权益工具投资117981700.95128373871.50

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产1515114528.951462366678.74

在建工程59907266.0930133283.99

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产32885850.1136040572.68

无形资产830848352.73861174059.99

其中：数据资源435782.98

开发支出--

其中：数据资源

商誉--

长期待摊费用40080.7737259.50

递延所得税资产29929320.0121550211.44

其他非流动资产1524555281.34825714335.83

非流动资产合计13739318630.0012942638131.59

资产总计19896604681.3417050265382.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司资产负债表（续）

编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款??100076388.89225195555.56

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据30216843.37-

应付账款164202540.2559712951.53

预收款项156041.55156041.73

合同负债1329179.84115124.18

应付职工薪酬84308732.0884743471.13

应交税费11665830.7415216507.47

其他应付款1200318055.921162930725.36

其中：应付利息--

应付股利32720547.9433016438.35

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债1523219340.992035206897.27

其他流动负债1791945.7334513.00

流动负债合计3117284899.363583311787.23

非流动负债：

长期借款5779784350.004636264990.00

应付债券2694201595.92999123479.65

其中：优先股--

永续债--

租赁负债1094403.542787565.73

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益131731675.4533955967.90

递延所得税负债8299755.149858580.72

其他非流动负债--

非流动负债合计8615111780.055681990584.00

负债合计11732396679.419265302371.23

股东权益：

股本974684488.00974684488.00

其他权益工具1997539077.441498133417.05

其中：优先股--

永续债1997539077.441498133417.05

资本公积3988529075.263971420684.13

减：库存股--

其他综合收益47031945.8155865290.78

专项储备--

盈余公积327182232.24310413596.16

未分配利润829241183.18974445534.97

股东权益合计8164208001.937784963011.09

负债和股东权益总计19896604681.3417050265382.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10合并利润表

编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年度2024年度

一、营业总收入5539873734.665443265656.21

其中：营业收入五、（四十五）5539873734.665443265656.21

二、营业总成本4199472567.084231463642.88

其中：营业成本五、（四十五）2946410217.213031116088.68

税金及附加五、（四十六）62781258.1049991275.25

销售费用五、（四十七）1758493.791125958.30

管理费用五、（四十八）265689774.92272305956.27

研发费用五、（四十九）192303028.67114628890.18

财务费用五、（五十）730529794.39762295474.20

其中：利息费用731225332.99769629505.25

利息收入3489304.937968656.18

加：其他收益五、（五十一）58515568.3231069265.51

投资收益（损失以“－”号填列）五、（五十二）1597891.61415500.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1561983.88115563.32

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

汇兑收益（损失以“－”号填列）*--

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--

信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十三）-130777885.23-82623307.58

资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十四）-137309981.44-105482944.52

资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（五十五）-18777.3468330585.80

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1132407983.501123511112.99

?加：营业外收入五、（五十六）18454199.921446339.80

减：营业外支出五、（五十七）4999987.83610257.88

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1145862195.591124347194.91

减：所得税费用五、（五十八）51325377.5852976914.64

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1094536818.011071370280.27

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1094536818.011071370280.27

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）1075151300.841032169123.16

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）19385517.1739201157.11

六、其他综合收益的税后净额-8833344.974676476.75

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-8833344.974676476.75

1、不能重分类进损益的其他综合收益-8833344.974676476.75

（1）重新计量设定受益计划变动额--

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益--

（3）其他权益工具投资公允价值变动-8833344.974676476.75

（4）企业自身信用风险公允价值变动--

（5）其他--

2、将重分类进损益的其他综合收益--

（1）权益法下可转损益的其他综合收益--

（2）其他债权投资公允价值变动--

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

（4）其他债权投资信用减值准备--

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

（6）外币财务报表折算差额--

（7）其他--

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额1085703473.041076046757.02

（一）归属于母公司股东的综合收益总额1066317955.871036845599.91

（二）归属于少数股东的综合收益总额19385517.1739201157.11

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）1.05931.0251

（二）稀释每股收益（元/股）1.05931.0251后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司利润表

编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年度2024年度

一、营业收入十四、（四）994754443.601011876732.70

减：营业成本十四、（四）364815864.99388584242.69

税金及附加22158527.0318455015.81

销售费用--

管理费用125901565.48124779982.40

研发费用63800654.0759547773.63

财务费用235185165.03259141797.50

其中：利息费用235082981.42262023254.49

利息收入884652.983079041.53

加：其他收益8901839.279989772.33

投资收益（损失以“－”号填列）十四、（五）32686571.82164878.64

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--94809.46以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损--失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--

信用减值损失（损失以“－”号填列）-8914527.69-10368091.05

资产减值损失（损失以“－”号填列）-28143242.93-74980688.88

资产处置收益（损失以“－”号填列）31128.94-11836.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列）187454436.4186161955.71

?加：营业外收入4769.8732000.12

减：营业外支出3535498.21109156.29

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）183923708.0786084799.54

减：所得税费用16237347.316350704.25

四、净利润（净亏损以"－"号填列）167686360.7679734095.29

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）167686360.7679734095.29

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额-8833344.974676476.75

(一)不能重分类进损益的其他综合收益-8833344.974676476.75

1、重新计量设定受益计划变动额--

2、权益法下不能转损益的其他综合收益--

3、其他权益工具投资公允价值变动-8833344.974676476.75

4、企业自身信用风险公允价值变动--

5、其他--

(二)将重分类进损益的其他综合收益--

1、权益法下可转损益的其他综合收益--

2、其他债权投资公允价值变动--

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4、其他债权投资信用减值准备--

5、现金流量套期储备--

6、外币财务报表折算差额--

7、其他--

六、综合收益总额158853015.7984410572.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12合并现金流量表

编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2654079850.721965052132.46

收到的税费返还14425020.246325572.31

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十九）539712989.82145189157.18

经营活动现金流入小计3208217860.782116566861.95

购买商品、接受劳务支付的现金1348613845.571802453793.48

支付给职工以及为职工支付的现金720563130.26654362937.53

支付的各项税费182622861.56186300145.81

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十九）390729316.0782834072.93

经营活动现金流出小计2642529153.462725950949.75

经营活动产生的现金流量净额565688707.32-609384087.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-1494200.00

取得投资收益收到的现金--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的2678250.0018617.00现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金五、（五十九）219081.951140052.73

投资活动现金流入小计2897331.952652869.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的2479153339.63871738581.54现金

投资支付的现金--

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金五、（五十九）-1439616.70

投资活动现金流出小计2479153339.63873178198.24

投资活动产生的现金流量净额-2476256007.68-870525328.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金502370000.001499910000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3000000.001800000.00

取得借款收到的现金8475409091.575968154548.62

收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十九）1319990.0018854223.94

筹资活动现金流入小计8979099081.577486918772.56

偿还债务支付的现金4989981089.362899617837.10

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1023504320.78957619916.09

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1500000.00-

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十九）53009075.582255236687.91

筹资活动现金流出小计6066494485.726112474441.10

筹资活动产生的现金流量净额2912604595.851374444331.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额1002037295.49-105465084.85

加：期初现金及现金等价物余额1459233300.501564698385.35

六、期末现金及现金等价物余额2461270595.991459233300.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

13母公司现金流量表

编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金684949342.76622156246.92

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金3449919558.134078448766.46

经营活动现金流入小计4134868900.894700605013.38

购买商品、接受劳务支付的现金101807589.37192248289.85

支付给职工以及为职工支付的现金373405176.71311480781.61

支付的各项税费66858042.4155644083.62

支付其他与经营活动有关的现金3727133627.293550187740.80

经营活动现金流出小计4269204435.784109560895.88

经营活动产生的现金流量净额-134335534.89591044117.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-1494200.00

取得投资收益收到的现金1500000.00-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金2673750.006628.00净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计4173750.001500828.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1548092193.0216185674.35

投资支付的现金33700000.002184322360.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金-30000.00

投资活动现金流出小计1581792193.022200538034.35

投资活动产生的现金流量净额-1577618443.02-2199037206.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金499370000.001498110000.00

取得借款收到的现金5999442160.002592417566.00

收到其他与筹资活动有关的现金520000.002075500.18

筹资活动现金流入小计6499332160.004092603066.18

偿还债务支付的现金3812811800.001873937600.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金510476474.08421363647.12

支付其他与筹资活动有关的现金2797223.5796520445.27

筹资活动现金流出小计4326085497.652391821692.39

筹资活动产生的现金流量净额2173246662.351700781373.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额461292684.4492788284.94

加：期初现金及现金等价物余额372381300.25279593015.31

六、期末现金及现金等价物余额833673984.69372381300.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14合并所有者权益变动表

编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额974684488.00-1498133417.05-3946794343.30-55865290.78-332116831.74-3028207305.129835801675.99891006731.9210726808407.91

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本年年初余额974684488.00-1498133417.05-3946794343.30-55865290.78-332116831.74-3028207305.129835801675.99891006731.9210726808407.91三、本期增减变动金额（减少以“－”号--499405660.39----8833344.97-16768636.08-762260588.291269601539.7910794555.711280396095.50填列）

（一）综合收益总额-------8833344.97---1075151300.841066317955.8719385517.171085703473.04

（二）股东投入和减少资本--499405660.39--------499405660.393000000.00502405660.39

1、股东投入的普通股------------3000000.003000000.00

2、其他权益工具持有者投入资本--499405660.39--------499405660.39-499405660.39

3、股份支付计入股东权益的金额--------------

4、其他--------------

（三）利润分配--------16768636.08--312890712.55-296122076.47-11590961.46-307713037.93

1、提取盈余公积--------16768636.08--16768636.08---

2、对股东的分配-----------296122076.47-296122076.47-1159037.93

3、其他--------------

（四）股东权益内部结转--------------

1、资本公积转增资本（或股本）--------------

2、盈余公积转增资本（或股本）--------------

3、盈余公积弥补亏损--------------

4、设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5、其他综合收益结转留存收益--------------

6、其他--------------

（五）专项储备--------------

1、本期提取--------------

2、本期使用--------------

（六）其他--------------

四、本期期末余额974684488.00-1997539077.44-3946794343.30-47031945.81-348885467.82-3790467893.4111105403215.78901801287.6312007204503.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

15合并所有者权益变动表

编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额974684488.00---3940577560.74-51188814.03-324143422.21-2212471237.687503065522.66899870957.378402936480.03

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并-------------

其他--------------

二、本年年初余额974684488.00---3940577560.74-51188814.03-324143422.21-2212471237.687503065522.66899870957.378402936480.03三、本期增减变动金额（减少以“－”--1498133417.05-6216782.56-4676476.75-7973409.53-815736067.442332736153.33-8864225.452323871927.88号填列）

（一）综合收益总额------4676476.75---1032169123.161036845599.9139201157.111076046757.02

（二）股东投入和减少资本--1498133417.05-6216782.56------1504350199.61-48065382.561456284817.05

1、股东投入的普通股------------1800000.001800000.00

2、其他权益工具持有者投入资本--1498133417.05--------1498133417.05-1498133417.05

3、股份支付计入股东权益的金额--------------

4、其他----6216782.56------6216782.56-49865382.56-43648600.00

（三）利润分配--------7973409.53--216433055.72-208459646.19--208459646.19

1、提取盈余公积--------7973409.53--7973409.53---

3、对股东的分配-----------208459646.19-208459646.19--208446.19

4、其他--------------

（四）股东权益内部结转--------------

1、资本公积转增资本（或股本）--------------

2、盈余公积转增资本（或股本）--------------

3、盈余公积弥补亏损--------------

4、设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5、其他综合收益结转留存收益-------------

6、其他--------------

（五）专项储备--------------

1、本期提取--------------

2、本期使用--------------

（六）其他--------------

四、本期期末余额974684488.00-1498133417.05-3946794343.30-55865290.78-332116831.74-3028207305.129835801675.99891006731.9210726808407.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

16母公司所有者权益变动表

编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额974684488.00-1498133417.05-3971420684.13-55865290.78-310413596.16974445534.977784963011.09

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额974684488.00-1498133417.05-3971420684.13-55865290.78-310413596.16974445534.977784963011.09三、本期增减变动金额（减少以“－”--499405660.39-17108391.13--8833344.97-16768636.08-145204351.79379244990.84号填列）

（一）综合收益总额-------8833344.97--167686360.76158853015.79

（二）股东投入和减少资本--499405660.39-17108391.13-----516514051.52

1、股东投入的普通股-----------

2、其他权益工具持有者投入资本--499405660.39-------499405660.39

3、股份支付计入股东权益的金额-----------

4、其他----17108391.13-----17108391.13

（三）利润分配--------16768636.08-312890712.55-296122076.47

1、提取盈余公积--------16768636.08-16768636.08-

2、对股东的分配----------296122076.47-296122076.47

3、其他-----------

（四）股东权益内部结转-----------

1、资本公积转增资本(或股本)-----------

2、盈余公积转增资本(或股本)-----------

3、盈余公积弥补亏损-----------

4、设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5、其他综合收益结转留存收益-----------

6、其他-----------

（五）专项储备-----------

1、本期提取-----------

2、本期使用-----------

（六）其他-----------

四、本期期末余额974684488.00-1997539077.44-3988529075.26-47031945.81-327182232.24829241183.188164208001.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

17母公司所有者权益变动表

编制单位：中原环保股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额974684488.00---3971420684.13-51188814.03-302440186.631111144495.406410878668.19

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额974684488.00---3971420684.13-51188814.03-302440186.631111144495.406410878668.19三、本期增减变动金额（减少以“－”号--1498133417.05---4676476.75-7973409.53-136698960.431374084342.90填列）

（一）综合收益总额------4676476.75--79734095.2984410572.04

（二）股东投入和减少资本--1498133417.05-------1498133417.05

1、股东投入的普通股-----------

2、其他权益工具持有者投入资本--1498133417.05-------1498133417.05

3、股份支付计入股东权益的金额-----------

4、其他-----------

（三）利润分配--------7973409.53-216433055.72-208459646.19

1、提取盈余公积--------7973409.53-7973409.53-

2、对股东的分配----------208459646.19-208459646.19

3、其他-----------

（四）股东权益内部结转-----------

1、资本公积转增资本(或股本)-----------

2、盈余公积转增资本(或股本)-----------

3、盈余公积弥补亏损-----------

4、设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5、其他综合收益结转留存收益-----------

6、其他-----------

（五）专项储备-----------

1、本期提取-----------

2、本期使用-----------

（六）其他-----------

四、本年年末余额974684488.00-1498133417.05-3971420684.13-55865290.78-310413596.16974445534.977784963011.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

18中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

中原环保股份有限公司合并财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

中原环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系白鸽（集团）股份有限公司（以下简称“白鸽股份”）资产重组后更名而来。白鸽股份1992年经河南省体制改革委员会豫体改字【1992】1号文件批准设立股份有限公司，1993年12月8日经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所上市交易。公司的企业法人营业执照注册号：9141000016996944XD。所属行业为公共设施服务行业。

2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数974684488股，注册资本为

974684488.00元，注册地：郑州市中原区中原中路167号1号楼16层，总部地址：河南省

郑州市郑东新区才高街 6 号东方鼎盛中心 A 座 10 层。

本公司实际从事的主要经营活动为：环境及公用事业项目的建设、运营及管理；城市给

排水、污水综合处理、中水利用、污泥处理；热力生产和供应；垃圾发电、风力发电和光伏发电；水污染治理、大气环境治理、土壤治理、固体废弃物治理、资源综合利用、生态工程

和生态修复领域的技术研究与科技开发、设备制造与销售、工程设计与总承包建设、项目管

理、工程咨询、技术服务；市政基础设施建设；生态工程和生态修复；苗木种植；园林设计；

园林绿化工程和园林维护；国内贸易。本公司的母公司为郑州公用事业投资发展集团有限公司，本公司的实际控制人为郑州市人民政府。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月1日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

19中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项计提金额占该类应收款项坏账准备总额的10%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上，或金额大于500.00万元。

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以重要的应收款项坏账准备收回或转回上。

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%重要的应收款项实际核销以上。

重要的在建工程单个项目的预算或年末余额大于1000.00万元。

单个子公司净资产大于1亿元，或单个子公司总资产重要的非全资子公司大于2亿元。

账龄超过一年或逾期的重要应付账款/其他应付账龄超过1年或逾期且年末余额占账面余额总额比例

款大于5.00%。

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团

重要的合营企业或联营企业净资产的2%以上，或长期股权投资账面价值超过

100.00万元。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

20中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

21中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

22中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作

23中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、

其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

24中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

25中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

26中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项、合同资产已经发生信用减值或者客户信用风险显著增加，则本公司在单项基础上对该应收款项、合同资产计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项、合同资产外，本公司期末根据信用风险特征将应收款项和合同资产分为政府组合和非政府组合两个组合分别计算迁徙率及历史损失率，在此基础上确定各自预期信用损失率，根据预期信用损失率计算应计提减值准备。

(十二)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、在途物资、库存商品、合同履约成本。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

27中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十三)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

28中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属

于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投

29中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一

次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

30中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

残值率

类别折旧方法折旧年限（年）年折旧率（%）

（%）

房屋及建筑物年限平均法30-405.002.38-3.17

机器设备年限平均法7-285.003.39-13.57

运输设备年限平均法6-125.007.92-15.83

电子设备及其他年限平均法5-125.007.92-19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

31中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

32中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的

现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情

况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

33中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括消纳场工程及道路硬化等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

34中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损

益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

35中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

36中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司主要业务类型包括污水处理、生态环境治理、污泥处理处置、供热销售等。

（1）污水处理：通过采用 PPP、BOT 等模式开发建设污水处理厂，与政府有关部门签

订特许经营协议，约定经营期限、收费价格、回购移交等事项，按照协议中约定的计算方法

37中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

每月计算水量和单价，确认污水处理收入。

（2）生态环境治理：本公司作为主要责任人与政府方签订 PPP 项目合同，PPP 项目履

约义务主要系工程建造，根据新收入准则及企业会计准则解释第14号在建设期确认建造期收入，在运营期内确认与运营期相关的收入。

（3）污泥处理处置：根据合同约定，污泥处理费用以吨为单位，根据每月污泥结算量

及合同约定的收费价格，确认污泥处置收入。

（4）供热销售：每年采暖季（一般情况下为每年11月15日—次年3月15日）通过向

集中供热用户居民和单位收取供热费，实际提供供热服务时分期确认供热收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于购买或购建某项长期资产或依据相关判断能够确认与长期资产相关。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于某项费用

38中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

支出或依据相关判断能够确认与费用相关。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据受益对象进行划分。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初

39中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

40中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指

41中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计

42中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、

（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资

产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。

(三十一)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计

43中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十一）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

无

2、重要会计估计变更

44中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

无

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、6%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

(二)税收优惠

1、增值税税收优惠（1）2015年6月12日发布的财税【2015】78号《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》的规定，公司提供的污水处理业务，自2015年7月1日起执行应交增值税70%即征即退政策；公司提供的再生水业务，自2015年7月1日起执行应交增值税50%即征即退政策。根据2021年12月30日发布的财税【2021】40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》的规定，公司提供的污水处理劳务、污泥处理处置劳务、再生水业务，自2022年3月1日起部分公司选择应交增值税70%即征即退政策，部分公司选择适用免征增值税政策。

（2）根据2023年9月22日发布的（2023）56号《关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》的规定，向居民供热取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费，免征增值税。对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。执行至2027年供暖期结束。本公司合并范围内供热公司可享受此优惠。

2、企业所得税税收优惠

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，财政部、税务总局、发展改革

委、生态环境部【2021】36号《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021版）》

以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021版）》，符合条件的环境保护、节能节水项目享受企业所得税“三免三减半”政策。企业从事属于财税【2009】166号《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》

中目录规定范围的项目，2021年12月31日前已进入优惠期的，可按政策规定继续享受至期满为止。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（2）根据财税【2008】46号《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问

45中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注题的通知》，国家重点扶持的公共基础设施项目享受企业所得税“三免三减半”优惠。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（3）根据国家税务总局2023年8月2号发布的《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023）12号的规定，对小型微利企业减按

25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高

新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（5）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2023〕7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（6）根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条、企业所得税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

46中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目年末余额年初余额

库存现金--

银行存款2471322435.661491269603.03

其他货币资金8485714.0217855530.31

存放财务公司款项--

合计2479808149.681509125133.34

其中：存放在境外的款项总额--

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票437000.004664150.00

商业承兑汇票130000.00-

小计567000.004664150.00

减：坏账准备26000.00-

合计541000.004664150.00

2、按坏账计提方法分类列示

年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备的应收票据-----

按组合计提坏账准备的应收票据567000.00100.0026000.004.59541000.00

其中：

银行承兑汇票437000.0077.07--437000.00

商业承兑汇票130000.0022.9326000.0020.00104000.00

合计567000.00100.0026000.00-541000.00

47中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备的应收票据-----

按组合计提坏账准备的应收票据4664150.00100.00--4664150.00

其中：

银行承兑汇票4664150.00100.00--4664150.00

商业承兑汇票-----

合计4664150.00100.00--4664150.00

*重要的按单项计提坏账准备的应收票据无

*组合中，按组合计提坏账准备的应收票据年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票130000.0026000.0020.00

合计130000.0026000.00

3、坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票-26000.00---26000.00

合计-26000.00---26000.00

4、年末已质押的应收票据

无

5、年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票-87000.00

商业承兑汇票-127191.35

合计-214191.35

6、本年实际核销的应收票据

无

48中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内4576691258.674381707343.62

1至2年3782904877.002290477922.15

2至3年506857309.74205015221.39

3至4年146270795.6760518125.47

4至5年37581822.426786242.15

5年以上19438540.7218685839.26

小计9069744604.226963190694.04

减：坏账准备296920413.90176768416.66

合计8772824190.326786422277.38

49中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提

79659244.680.8868463175.4985.9511196069.1926564700.110.3826244700.1198.80320000.00

坏账准备按信用风险

特征组合计8990085359.5499.12228457238.412.548761628121.136936625993.9399.62150523716.552.176786102277.38提坏账准备

其中：

政府方组合8899471043.1598.12211838868.802.388687632174.356799303835.6797.65111729922.461.646687573913.21非政府方组

90614316.391.0016618369.6118.3473995946.78137322158.261.9738793794.0928.2598528364.17

合

合计9069744604.22100.00296920413.908772824190.326963190694.04100.00176768416.666786422277.38

50中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

年末余额年初余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）综合考虑河南鑫品建筑工程有限公司荥阳分公司的河南鑫品建筑工程有限

29121800.0029121800.00100.00持续经营能力和偿债能力，基于预期损失率等相关--

公司荥阳分公司判断，对该款项考虑单项计提坏账准备济源产城融合示范区住综合考虑污泥处理项目特许经营期已结束，该笔应房和城乡建设局（济源收账款回收周期较长，该客户资金拨付进度缓慢，

22392138.3811196069.1950.00--

产城融合示范区城市管预计存在无法全额收回的风险，基于预期损失率等理综合执法局）相关判断，对该款项考虑单项计提坏账准备综合考虑安阳化学工业集团有限责任公司的持续经安阳化学工业集团有限

10311911.7110311911.71100.00营能力和偿债能力，基于预期损失率等相关判断，11011911.7111011911.71

责任公司对该款项考虑单项计提坏账准备

合计61825850.0950629780.9011011911.7111011911.71

51中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

政府方组合：

年末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内4523295328.4854911683.731.21

1至2年3756406189.9777498647.972.06

2至3年486251249.8948625125.0010.00

3至4年133354538.1830671543.7823.00

4至5年63736.6331868.3250.00

5年以上100000.00100000.00100.00

合计8899471043.15211838868.80

非政府方组合：

年末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内51260895.253075653.716.00

1至2年25588083.645117616.7220.00

2至3年3819141.371527656.5540.00

3至4年6237688.343742613.0060.00

4至5年2768390.792214712.6380.00

5年以上940117.00940117.00100.00

合计90614316.3916618369.61

52中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

3、本年计提、转回或收回的坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备26244700.1146650675.384432200.00--68463175.49

按信用风险特征组合计提坏账准备150523716.55102967984.253844034.93--21190427.46228457238.41

合计176768416.66149618659.638276234.93--21190427.46296920413.90

注：其他变动系中原环保股份有限公司部分客户2024年归类为账龄组合计提的坏账准备金额合计金额21190427.46元，2025年综合考虑客户的持续经营能力和偿债能力，基于预期损失率等相关判断，对该款项考虑单项计提坏账准备。

4、本年实际核销的应收账款情况

无

5、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产及其他非流动资产情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准备和合同资产及其他非流应收账款和合同资产及其产及其他非流动资产合同资产及其他非流单位名称应收账款年末余额动资产年末余额他非流动资产年末余额年末余额合计数的比动资产减值准备年末

例(%)余额新密市住房和城乡建设管理局

747700215.975057841243.395805541459.3621.4293758067.74（市城市综合执法局）

53中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

占应收账款和合同资应收账款坏账准备和合同资产及其他非流应收账款和合同资产及其产及其他非流动资产合同资产及其他非流单位名称应收账款年末余额动资产年末余额他非流动资产年末余额年末余额合计数的比动资产减值准备年末

例(%)余额

郑州市财政局4862869149.96-4862869149.9617.9475864395.99

信阳市自然资源和规划局111647457.882740958100.432852605558.3110.5234231266.70

周口市水利局355152606.832164115644.242519268251.079.2933249129.18

洛阳国展资产管理有限公司1201587328.761159014050.852360601379.618.7147245822.85

合计7278956759.4011121929038.9118400885798.3167.88284348682.46

54中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目年末余额年初余额

应收票据2206442.78555090.00

应收账款--

合计2206442.78555090.00

2、按坏账计提方法分类列示

无

3、坏账准备的情况

无

4、年末已质押的应收款项融资

无

5、年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

应收票据2135483.52-

合计2135483.52-

6、本年实际核销的应收款项融资

无

7、应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况

年初余额本年变动年末余额项目公允价值变公允价值公允价值成本成本成本动变动变动

应收票据555090.00-1651352.78-2206442.78-

合计555090.00-1651352.78-2206442.78-

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

55中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额年初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5896706.3287.844452401.3872.89

1至2年81501.351.21694371.7111.37

2至3年140572.612.09436553.387.15

3年以上594660.018.86524961.498.59

合计6713440.29100.006108287.96100.00

2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

占预付款项年末余额合预付对象年末余额

计数的比例(%)

合肥通用机械研究院有限公司891037.8113.27

国家电网有限公司866429.1612.91

中牟县燃气有限公司711729.2010.60

中国石化销售股份有限公司635364.869.46

郑州市岳中信息科技有限公司440885.006.57

合计3545446.0352.81

(六)其他应收款项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利159283.49123375.76

其他应收款项33133953.1228667525.28

合计33293236.6128790901.04

1、应收利息

无

2、应收股利

（1）应收股利明细

项目(或被投资单位)年末余额年初余额

城发水务（获嘉）有限公司159283.49123375.76

小计159283.49123375.76

减：坏账准备--

56中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目(或被投资单位)年末余额年初余额

合计159283.49123375.76

（2）重要的账龄超过一年的应收股利无

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内19064018.3415947355.92

1至2年14241265.058477199.80

2至3年8174990.1731529033.59

3至4年30247268.652296028.15

4至5年2296028.1587919340.22

5年以上147641410.5160429707.36

小计221664980.87206598665.04

减：坏账准备188531027.75177931139.76

合计33133953.1228667525.28

57中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账

167809301.8675.70167809301.86100.00-167626379.8781.14163626856.5597.613999523.32

准备按信用风险特征

组合计提坏账准53855679.0124.3020721725.8938.4833133953.1238972285.1718.8614304283.2136.7024668001.96备

其中：

政府方31868483.6514.3810326586.7832.4021541896.8717816669.978.626628354.3237.2011188315.65

非政府方21987195.369.9210395139.1147.2811592056.2521155615.2010.247675928.8936.2813479686.31

合计221664980.87100.00188531027.7533133953.12206598665.04100.00177931139.7628667525.28

58中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

年末余额年初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

生茂固态照明科技股份有限公司141377457.39141377457.39100.00预计难以收回141377457.39141377457.39

东方鼎盛地产发展有限公司19680538.5719680538.57100.00预计难以收回19997616.5815998093.26

合计161057995.96161057995.96161375073.97157375550.65

59中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

政府方组合：

年末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内14347011.511434701.1610.00

1至2年7610190.561522038.1120.00

2至3年3836704.081918352.0450.00

3至4年1416562.00991593.4070.00

4至5年990567.15792453.7280.00

5年以上3667448.353667448.35100.00

合计31868483.6510326586.78

非政府方组合：

年末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内3254399.90650879.9820.00

1至2年4859183.331457755.0130.00

2至3年1982714.83793085.9340.00

60中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

3至4年10340967.266204580.3560.00

4至5年1305461.001044368.8080.00

5年以上244469.04244469.04100.00

合计21987195.3610395139.11

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

年初余额14319283.2115998093.26147613763.29177931139.76年初余额在本年----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段-15000.00-15998093.2616013093.26-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提6617645.80-4182445.3110800091.11

本年转回200203.12--200203.12

61中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

本年转销----

本年核销----

其他变动----

年末余额20721725.89-167809301.86188531027.75

（4）本年计提、转回或收回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备177931139.7610800091.11200203.12--188531027.75

合计177931139.7610800091.11200203.12--188531027.75

（5）按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款、保证金及其他76308654.4361242338.60

增值税即征即退3978869.053978869.05

62中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质年末账面余额年初账面余额

代偿款141377457.39141377457.39

合计221664980.87206598665.04

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项年末余单位名称款项性质年末余额账龄坏账准备年末余额

额合计数的比例(%)

生茂固态照明科技股份有限公司代偿款141377457.395年以上63.78141377457.39

1年以内，1-2年，

东方鼎盛地产发展有限公司往来款19680538.578.8819680538.57

2-3年，3-4年新密市住房和城乡建设管理局（市1年以内，1-2年，利息收入及其他15895829.397.173158566.79城市综合执法局）2-3年建信金融租赁有限公司保证金10000000.003-4年4.516000000.00

新密市财政局保证金5300000.001年以内，3-4年2.39710000.00合计192253825.3586.73170926562.75

（7）涉及政府补助的其他应收款项

63中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

单位名称政府补助项目名称年末余额期末账龄

民权县住房和城乡建设局民权县水务一体化项目房产税及土地使用税返还4727543.931年以内，1-2年，2-3年，3-4年，4-5年临颍县财政局增值税即征即退3978869.054-5年，5年以上伊川县环境保护局奖补资金1203000.001-2年合计9909412.98

(七)存货

1、存货分类

年末余额年初余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料9036643.17-9036643.1710230676.57232137.409998539.17

合同履约成本8424840.95911148.567513692.399678007.33911148.568766858.77

库存商品15201928.402514245.7812687682.624590670.572597925.201992745.37

在产品2167928.90-2167928.901080664.991001712.2278952.77

合计34831341.423425394.3431405947.0825580019.464742923.3820837096.08

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

64中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年增加金额本年减少金额类别年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料232137.40--232137.40--

合同履约成本911148.56----911148.56

库存商品2597925.20--83679.42-2514245.78

在产品1001712.22--1001712.22--

合计4742923.38--1317529.04-3425394.34

(八)合同资产

1、合同资产情况

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

按组合计提减值准备的合同资产2179197544.8128843364.622150354180.191344170019.3315338804.451328831214.88

合计2179197544.8128843364.622150354180.191344170019.3315338804.451328831214.88

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

洛阳西轴项目408223437.39由于履约进度的变化而增加且预计下年将转入应收账款的金额

65中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目变动金额变动原因

洛阳东轴项目273533319.95由于履约进度的变化而增加且预计下年将转入应收账款的金额

3、合同资产按减值计提方法分类披露

年末余额年初余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险

特征组合计2179197544.81100.0028843364.621.322150354180.191344170019.33100.0015338804.451.141328831214.88提减值准备

其中：

政府方2176421414.0599.8728676796.771.322147744617.281336168409.8999.4014858707.891.111321309702.00

非政府方2776130.760.13166567.856.002609562.918001609.440.60480096.566.007521512.88

合计2179197544.81100.0028843364.622150354180.191344170019.33100.0015338804.451328831214.88

66中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

年末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

政府方2176421414.0528676796.771.32

非政府方2776130.76166567.856.00

合计2179197544.8128843364.62

4、本年合同资产计提减值准备情况

本年变动金额项目年初余额本年收回或本年转其他年末余额本年计提

转回销/核销变动按信用风险特征

组合计提减值的15338804.4513955915.74451355.57--28843364.62合同资产

合计15338804.4513955915.74451355.57--28843364.62

5、本年实际核销的合同资产情况

无

(九)一年内到期的非流动资产项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款-5557914.00

合计-5557914.00

(十)其他流动资产项目年末余额年初余额

可抵扣的增值税及附加税163345823.72126903464.93

预缴企业所得税11047079.3012408387.42

待摊费用566449.52715291.57

67中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

合计174959352.54140027143.92

68中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

年末余额年初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款提供劳务---5557914.00-5557914.00-

小计---5557914.00-5557914.00-

减：一年内到期部分---5557914.00-5557914.00-

合计-------

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本年增减变动减值准减值准备权益法下确其他综其他宣告发放被投资单位年初余额追加投计提减其年末余额备年末年初余额减少投资认的投资损合收益权益现金股利资值准备他余额益调整变动或利润联营企业郑州东龙新能源有限

16295341.53---1561983.88-----17857325.41-

公司

合计16295341.53---1561983.88-----17857325.41-

69中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(十三)其他权益工具投资指定为以公允价值本年计入其他本年末累计计入本年末累计计本年计入其他综本年确认的计量且其变动计入项目名称年末余额年初余额综合收益的损其他综合收益的入其他综合收合收益的利得股利收入其他综合收益的原失利得益的损失因郑州银行股份

117981700.95128373871.50-10392170.5555331700.95--不以交易为目的

有限公司城发水务（获

200000.00200000.00----35907.73不以交易为目的

嘉）有限公司

合计118181700.95128573871.50-10392170.5555331700.95-35907.73

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目年末余额年初余额

固定资产2376744132.502318505628.81

固定资产清理169726.71391346.89

合计2376913859.212318896975.70

70中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）年初余额2970346181.491078981961.89116205812.2967840577.664233374533.33

（2）本年增加金额57461554.83219564317.2110340913.0014736235.89302103020.93

—购置-7960918.9410340913.006625968.7324927800.67

—在建工程转入57148593.11211603398.27-8110267.16276862258.54

—暂估调整312961.72---312961.72

（3）本年减少金额563068.2032941272.1021936161.391697859.7557138361.44

—处置或报废437224.6932929814.2321479782.091502305.4256349126.43

—暂估调整125843.5111457.87456379.30195554.33789235.01

（4）年末余额3027244668.121265605007.00104610563.9080878953.804478339192.82

2．累计折旧

（1）年初余额1039672737.19620499187.9690060372.0440700358.161790932655.35

（2）本年增加金额102010676.8948166872.4911128305.815185489.49166491344.68

—计提102010676.8948166872.4911128305.815185489.49166491344.68

（3）本年减少金额127225.9523680184.9720777612.141346230.7245931253.78

—处置或报废127225.9523680184.9720777612.141346230.7245931253.78

（4）年末余额1141556188.13644985875.4880411065.7144539616.931911492746.25

71中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

3．减值准备

（1）年初余额62524043.3761092298.17-319907.63123936249.17

（2）本年增加金额26623425.8245991600.291453934.0448928.3074117888.45

—计提26623425.8245991600.291453934.0448928.3074117888.45

（3）本年减少金额-7942180.68-9642.877951823.55

—处置或报废-7942180.68-9642.877951823.55

（4）年末余额89147469.1999141717.781453934.04359193.06190102314.07

4．账面价值

（1）期末账面价值1796541010.80521477413.7422745564.1535980143.812376744132.50

（2）上年年末账面价值1868149400.93397390475.7626145440.2526820311.872318505628.81

72中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备2373451.321138169.831116608.93118672.56

合计2373451.321138169.831116608.93118672.56

4、通过经营租赁租出的固定资产

项目账面价值备注

房屋及建筑物14209414.72

机器设备1383505.80

运输设备2960104.00

合计18553024.52

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物484147135.78正在办理中

6、固定资产清理

项目年末余额年初余额

待报废处理169726.71391346.89

合计169726.71391346.89

73中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程352371079.9412927888.99339443190.95215960755.181596238.77214364516.41

工程物资4599882.38-4599882.384468883.42-4468883.42

合计356970962.3212927888.99344043073.33220429638.601596238.77218833399.83

2、在建工程情况

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值郑州新区污水处理厂活性焦再生服务项目

144467695.62-144467695.6257628673.35-57628673.35

郑州新区污水处理厂分布式光伏项目

66886536.41-66886536.41153320.29-153320.29

建筑垃圾资源化利用厂区

50679482.2512665483.8038013998.45111783304.011333833.58110449470.43

郑州市五龙口污水处理厂对标绿色低碳标杆厂改造工程

43132405.20-43132405.20---

中原环保源网荷储微电网电站项目

18311809.36-18311809.36---

郑州新区污水处理厂沼气发电综合利用项目

12231126.32-12231126.32---

郑州市主城区道路再生水管网工程

4162707.00-4162707.00---

郑州市再生水综合利用示范点项目

2840514.30-2840514.30---

74中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值热力登封管网工程

2821044.47-2821044.472821044.47-2821044.47

建筑垃圾资源化利用厂区-红牛大道

2128860.49262405.191866455.302128860.49262405.191866455.30

轨道交通2号线开元路停车场供能项目

1855118.12-1855118.121855118.12-1855118.12

零星项目设备工程

1324000.00-1324000.00307087.40-307087.40

陈三桥污水处理厂对标绿色低碳标杆厂改造工程

889003.14-889003.14---

中原环保开封工业水务有限公司隔膜板框脱水机项目

534653.47-534653.47---

中原环保股份有限公司污水污泥设备更新项目二期工程

106123.79-106123.79---

郑州市主城区污水处理厂设备更新项目

---29673196.59-29673196.59郑州双桥污水处理厂分布式光伏项目

---9308454.55-9308454.55污泥调理及减量化技术研究

---153000.00-153000.00新密市集中供热项目工程

---148695.91-148695.91合计

352371079.9412927888.99339443190.95215960755.181596238.77214364516.41

3、重要的在建工程项目本年变动情况

工程累计本年利

本年转入固定本年其他工程进利息资本化其中：本年利项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额投入占预息资本资金来源资产金额减少金额度累计金额息资本化金额

算比例(%)化率(%)

建筑垃圾资源化自有资金、

439850000.00111783304.012095321.2063199142.96-50679482.2595.00在建4521164.05--

利用厂区贷款郑州市主城区污

自有资金、

水处理厂设备更132861000.0029673196.5988123601.28117796797.87--100.00完工---超长期特别新项目

75中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

工程累计本年利

本年转入固定本年其他工程进利息资本化其中：本年利项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额投入占预息资本资金来源资产金额减少金额度累计金额息资本化金额

算比例(%)化率(%)

国债资金、贷款郑州双桥污水处

自有资金、

理厂分布式光伏36844600.009308454.5518531337.8227839792.37--100.00完工113669.55113669.55-贷款项目郑州新区污水处

自有资金、

理厂分布式光伏122951500.00153320.2966733216.12--66886536.4154.40在建5098.635098.63-贷款项目郑州新区污水处

自有资金、

理厂活性焦再生270549200.0057628673.3586839022.27--144467695.6253.40在建1379792.351379792.35-贷款服务项目中原环保股份有

自有资金、限公司污水污泥

41709065.92-32675460.6732675460.67--100.00完工---超长期特别

处理设备更新项国债资金目

郑州市五龙口污自有资金、水处理厂对标绿超长期特别

62342664.60-43132405.20--43132405.2069.19在建---

色低碳标杆厂改国债资金、造工程贷款

中原环保股份有自有资金、限公司污水污泥超长期特别

153452347.39-106123.79--106123.790.07在建---

设备更新项目二国债资金、期工程贷款郑州市主城区道

自有资金、

路再生水管网工292407400.00-4162707.00--4162707.001.42在建---贷款程郑州市再生水综

自有资金、

合利用示范点项14181319.60-2840514.30--2840514.3020.03在建---贷款目

自有资金、陈三桥污水处理超长期特别

厂对标绿色低碳43021080.68-889003.14--889003.142.07在建---

国债资金、标杆厂改造工程贷款

郑州市污水净化自有资金、有限公司污水污超长期特别

22956119.22-21566735.7421566735.74--100.00完工---

泥处理设备更新国债资金、项目贷款

76中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

工程累计本年利

本年转入固定本年其他工程进利息资本化其中：本年利项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额投入占预息资本资金来源资产金额减少金额度累计金额息资本化金额

算比例(%)化率(%)中原环保源网荷

自有资金、

储微电网电站项34073300.00-18311809.36--18311809.3653.74在建---贷款目郑州新区污水处

自有资金、

理厂沼气发电综43759400.00-12231126.32--12231126.3227.95在建2034.362034.36-贷款合利用项目

合计208546948.79398238384.21263077929.61-343707403.396021758.941500594.89

4、本年计提在建工程减值准备情况

本年增减变动项目年初余额年末余额计提原因计提转出

建筑垃圾资源化利用厂区1333833.5811331650.22-12665483.80项目实际进度不及预期，资产存在减值建筑垃圾资源化利用厂区-红牛大道消纳场262405.19--262405.19项目实际进度不及预期，资产存在减值合计1596238.7711331650.22-12927888.99

5、工程物资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资4599882.38-4599882.384468883.42-4468883.42

合计4599882.38-4599882.384468883.42-4468883.42

77中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物办公设备及其他土地使用权合计

1．账面原值

（1）年初余额8639964.2135687410.453120637.6147448012.27

（2）本年增加金额490254.70--490254.70

—新增租赁490254.70--490254.70

（3）本年减少金额546483.10228988.22-775471.32

—处置546483.10228988.22-775471.32

—其他----

（4）年末余额8583735.8135458422.233120637.6147162795.65

2．累计折旧

（1）年初余额1767443.614443781.982464112.308675337.89

（2）本年增加金额3163731.771277066.06283484.464724282.29

—计提3163731.771277066.06283484.464724282.29

（3）本年减少金额546483.10228988.22-775471.32

—处置546483.10228988.22-775471.32

—其他----

（4）年末余额4384692.285491859.822747596.7612624148.86

3．减值准备

（1）年初余额----

（2）本年增加金额----

—计提----

（3）本年减少金额----

—处置----

（4）年末余额----

4．账面价值

（1）期末账面价值4199043.5329966562.41373040.8534538646.79

（2）上年年末账面价值6872520.6031243628.47656525.3138772674.38

78中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目 土地使用权 软件 特许经营权-已转运营 建造期 PPP 项目 PPP 借款支出 合计

1．账面原值

（1）年初余额919339588.9422562193.917990808979.322212853273.3780706958.6211226270994.16

（2）本年增加金额-3518798.781048494479.97988184455.6822305129.612062502864.04

—购置-3518798.78---3518798.78

—合同资产转入--1048494479.97988184455.68-2036678935.65

—PPP 项目资本化利息 - - - - 22305129.61 22305129.61

（3）本年减少金额-230088.50-1015061199.1933433280.781048724568.47

—转入运营---1015061199.1933433280.781048494479.97

—处置-230088.50---230088.50

（4）年末余额919339588.9425850904.199039303459.292185976529.8669578807.4512240049289.73

2．累计摊销

（1）年初余额181396061.9515754157.17934194898.66--1131345117.78

（2）本年增加金额13749839.942586773.96312297000.93--328633614.83

—计提13749839.942586773.96312297000.93--328633614.83

（3）本年减少金额-230088.50---230088.50

79中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

—处置-230088.50---230088.50

（4）年末余额195145901.8918110842.631246491899.59--1459748644.11

3．减值准备

（1）年初余额------

（2）本年增加金额1154322.13578524.62---1732846.75

—计提1154322.13578524.62---1732846.75

（3）本年减少金额------

—处置------

（4）年末余额1154322.13578524.62---1732846.75

4．账面价值

（1）期末账面价值723039364.927161536.947792811559.702185976529.8669578807.4510778567798.87

（2）上年年末账面价

737943526.996808036.747056614080.662212853273.3780706958.6210094925876.38

值

80中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

2、确认为无形资产的数据资源

自行开发的数据资源无项目合计形资产

1．账面原值

（1）年初余额--

（2）本年增加金额

522939.55522939.55

—购置

--

—内部研发

522939.55522939.55

（3）本年减少金额

--

—处置

--

—失效且终止确认

--

（4）年末余额

522939.55522939.55

2．累计摊销

（1）年初余额

--

（2）本年增加金额

87156.5787156.57

—计提

87156.5787156.57

（3）本年减少金额

--

—处置

--

（4）年末余额

87156.5787156.57

3．减值准备

（1）年初余额

--

（2）本年增加金额

--

—计提

--

（3）本年减少金额

--

—处置

--

（4）年末余额

--

4．账面价值

（1）期末账面价值

435782.98435782.98

（2）上年年末账面价值

--

3、未办妥产权证书的土地使用权情况

无

(十八)长期待摊费用

81中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

其他项目年初余额本年增加金额本年摊销金额减少年末余额金额

保理利息及手续费-14884717.07122676.24-14762040.83

AIpha 服务费 37259.50 - 20323.37 - 16936.13

资金系统数字证书运维费-26037.722893.08-23144.64

上街水务办公楼网络费12000.00-9000.00-3000.00

消纳场工程款5207562.09-759371.17-4448190.92

红牛大道旁消纳场道路硬化44550.31-44550.31--

晟启济源棚顶等改造104863.33-104863.33--

合计5406235.2314910754.791063677.50-19253312.52

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

坏账准备444743300.47101232945.21335785108.9576063296.17

资产减值准备345985435.3975793952.68270158963.0559031663.43

应付职工薪酬21131973.723169796.0611196330.111689799.18

未取得发票成本81274717.7515154668.4266472027.0912696834.30

租赁调整所得税费3073566.57461034.996462830.061133768.50

中期票据利息-未支付的利息37390136.925608520.5425299469.213794920.38

可抵扣亏损53479385.0613369846.2846867569.2211716892.31

预计负债1728064.03272672.923975666.11834129.53

合同负债（预收入网费）2802326.45700581.613372291.15843072.79

待摊费用调整--7720.001930.00

5年以上未支付款项328356.2949253.449761.831464.27

合计991937262.65215813272.15769607736.78167807770.86

2、未经抵销的递延所得税负债

82中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额年初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

租赁调整所得税费用3936627.02673200.776521501.451142046.76

PPP 项目建设期确认

514317155.40128579288.85509105073.72127276268.46

递延所得税负债其他权益工具投资公

55331700.958299755.1465723871.509858580.72

允价值变动

固定资产一次性扣除8063938.641878654.279642863.942218171.07

合计581649422.01139430899.03590993310.61140495067.01

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产57561657.42158251614.7343716909.99124090860.87

递延所得税负债57561657.4281869241.6143716909.9996778157.02

4、未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异186563729.24138045041.46

可抵扣亏损339029723.06285635253.50

合计525593452.30423680294.96

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末余额备注

2026年57036131.99

2027年65530283.13

2028年77138762.33

83中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年份年末余额备注

2029年60777775.59

2030年78546770.02

合计339029723.06

84中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(二十)其他非流动资产

1、其他非流动资产情况

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程款1588283871.88-1588283871.88157666791.68-157666791.68

合同资产15857960157.24196048304.6115661911852.6316797841869.57159425268.7616638416600.81

可抵扣的增值税439157680.09-439157680.09488839349.32-488839349.32

其他---658899.08-658899.08

合计17885401709.21196048304.6117689353404.6017445006909.65159425268.7617285581640.89

2、其他非流动资产-合同资产报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

洛阳西轴项目-583308865.01由于履约进度的变化而减少的金额

洛阳东轴项目-435775344.46由于履约进度的变化而减少的金额

太康县引江济淮项目103327101.34由于履约进度的变化而增加的金额

3、其他非流动资产-合同资产按减值计提方法分类披露

85中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额年初余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备计提账面价值计提账面价值比例比例金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提

1168000.000.01141265.7612.091026734.241168000.000.01141265.7612.091026734.24

减值准备按组合计提

15856792157.2499.99195907038.851.2415660885118.3916796673869.5799.99159284003.000.9516637389866.57

减值准备

其中：

政府方15854546098.2099.98195772275.321.2315658773822.8816796673869.5799.99159284003.000.9516637389866.57

非政府方2246059.040.01134763.536.002111295.51-----

合计15857960157.24100.00196048304.6115661911852.6316797841869.57100.00159425268.7616638416600.81

按单项计提坏账准备：

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

综合考虑深圳中天智源投资有限公司的持续经营能力和偿债能力，深圳中天智源投资有限公司1168000.00141265.7612.09

基于预期损失率等相关判断，对该款项考虑单项计提坏账准备合计1168000.00141265.76

86中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

年末余额政府方组合名称

合同资产减值准备计提比例（%）

政府方15854546098.20195772275.321.23

非政府方2246059.04134763.536.00

合计15856792157.24195907038.85

4、其他非流动资产-本年合同资产计提减值准备情况

本年变动金额项目年初余额年末余额

本年计提本年转回本年转销/核销其他变动

按单项计提坏账准备141265.76----141265.76

按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产159284003.0046645233.8610022198.01--195907038.85

合计159425268.7646645233.8610022198.01--196048304.61

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产

87中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金、农民工详见五、（六保证金、农民工详见五、（六工资专用账户、十）3、不属于现工资专用账户、十）3、不属于现

货币资金18537553.6918537553.6949891832.8449891832.84

三方监管账户、金及现金等价物三方监管账户、金及现金等价物冻结资金的货币资金冻结资金的货币资金

无形资产264748379.12133253665.30融资租赁注1264748379.12138329995.42融资租赁注1

详见附注五、详见附注五、特许经营权项

--长期借款质押（三十二）长期--长期借款质押（三十二）长期目借款借款

合计283285932.81151791218.99314640211.96188221828.26注1：公司子公司于2022年10月25日与郑州市城管局签订双桥污水处理厂特许经营协议，该特许经营协议中约定“本协议签署之日前，子公司郑州市污水净化有限公司将郑州市双桥污水处理厂部分设备转让给建信金融租赁有限公司并以融资租赁方式回租该设备，郑州市城管局同意净化公司继续履行相关协议”。

88中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(二十二)短期借款项目年末余额年初余额

信用借款166470000.00537219000.00

短期借款应付利息133057.66437949.53

合计166603057.66537656949.53

(二十三)应付票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票172321129.7045992644.90

商业承兑汇票-2696679.80

合计172321129.7048689324.70

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目年末余额年初余额

材料款426985958.10408277245.23

设备款350675559.06485524474.94

工程款2799547475.002549774119.88

其他187091614.35209060306.30

合计3764300606.513652636146.35

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目年末余额未偿还或结转的原因

河南省大成建设工程有限公司439766210.27未到结算期

中国电力建设股份有限公司355552436.33未到结算期

中交一公局集团有限公司100517303.88未到结算期

合肥通用机械研究院有限公司93048593.57未到结算期

湖南省工业设备安装有限公司72118439.81未到结算期

合计1061002983.86

89中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(二十五)预收款项项目年末余额年初余额租赁收入款

1000000.00-

合计1000000.00-

(二十六)合同负债项目年末余额年初余额

居民采暖费71518568.2470221322.88

人工材料费19244790.7618023780.04

办公采暖费7145724.048560122.33

供能开口服务费5260297.463372291.15

预收设备款3180814.16-

其他1912102.68879216.16

合计108262297.34101056732.56

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬168076600.79631832838.53622937652.47176971786.85

离职后福利-设定提

79470.0497138482.6396951269.82266682.85

存计划

辞退福利66310.00350044.05350044.0566310.00一年内到期的其他福

----利

合计168222380.83729321365.21720238966.34177304779.70

2、短期薪酬列示

90中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

（1）工资、奖金、

151158579.96495112196.62490505548.29155765228.29

津贴和补贴

（2）职工福利费184387.8426853559.6626692105.54345841.96

（3）社会保险费14084599.0250803987.4346973495.3517915091.10

其中：医疗保险费-26872731.0026802875.3669855.64

工伤保险费36.092034345.692031434.132947.65

生育保险费-3674793.173665442.919350.26

补充医疗保险14084562.9318222117.5714473742.9517832937.55

（4）住房公积金190536.0048245411.8948143575.89292372.00

（5）工会经费和职

2458497.9710817682.9310622927.402653253.50

工教育经费

（6）短期带薪缺勤----

（7）短期利润分享

----计划

合计168076600.79631832838.53622937652.47176971786.85

3、设定提存计划列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险673.6061449291.8061292319.80157645.60

失业保险费29.442689105.662682313.856821.25

企业年金缴费78767.0033000085.1732976636.17102216.00

合计79470.0497138482.6396951269.82266682.85

(二十八)应交税费税费项目年末余额年初余额

企业所得税40982178.1827588661.24

土地使用税6374820.086369809.31

增值税4829960.899744580.91

房产税4354331.383849012.78

个人所得税1558785.663090056.41

91中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

税费项目年末余额年初余额

水资源税1145546.3468053.12

城市维护建设税131040.64318200.70

印花税113328.98108324.11

教育费附加57131.64137348.86

地方教育费附加38087.6991565.84

合计59585211.4851365613.28

(二十九)其他应付款项目年末余额年初余额

应付利息--

应付股利41720547.9439016438.35

其他应付款项165304457.22205763236.67

合计207025005.16244779675.02

1、应付利息

无

2、应付股利

项目年末余额年初余额

河南富港投资控股有限公司9000000.006000000.00

永续中票32720547.9433016438.35

合计41720547.9439016438.35

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目年末余额年初余额

往来款64402030.82104870881.36

质保金、履约保证金、定金86831636.4090254234.84

其他14070790.0010638120.47

合计165304457.22205763236.67

92中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目年末余额未偿还或结转的原因

华夏碧水环保科技股份有限公司29266658.05未到结算期

郑州水务集团有限公司13398380.19未到结算期

合计42665038.24

(三十)一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款2562956925.651707035373.69

一年内到期的应付债券-999742407.21

一年内到期的长期应付款34726893.1233382778.13

一年内到期的租赁负债2971822.942924684.02

长期借款应付利息20251339.3620884300.99

长期应付款应付利息4791146.775300917.03

应付债券应付利息40151451.9824567736.81

合计2665849579.822793838197.88

(三十一)其他流动负债项目年末余额年初余额

背书未到期的应收票据214191.35-

待转销项税235544846.48124810408.28

合计235759037.83124810408.28

(三十二)长期借款项目年末余额年初余额

质押借款10373159392.3910039928370.24

保证借款224928011.63244248011.63

信用借款9756927169.698162928741.59

合计20355014573.7118447105123.46

93中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

长期借款分类的说明：

项目借款类别利率（%）年末余额

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注1）信用借款2.250197500000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注2）信用借款2.350198500000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注3）信用借款2.35039400000.00中国建设银行股份有限公司郑州市二七路支行（注信用借款2.550-

4）中国建设银行股份有限公司郑州市二七路支行（注信用借款2.350100000000.00

5）中国建设银行股份有限公司郑州市二七路支行（注信用借款2.350200000000.00

6）中国建设银行股份有限公司郑州市二七路支行（注信用借款2.350100000000.00

7）中国建设银行股份有限公司郑州市二七路支行（注信用借款2.35099900000.00

8）

中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注9）信用借款2.550-中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注信用借款2.60099800000.00

10）中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注信用借款2.60099800000.00

11）中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注信用借款2.35099800000.00

12）中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注信用借款2.35099850000.00

13）

中信银行股份有限公司郑州花园路支行（注14）信用借款2.60085000000.00

交通银行股份有限公司郑州百花路支行（注15）信用借款2.600185000000.00

交通银行股份有限公司郑州百花路支行（注16）信用借款2.40066500000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行营业部（注17）信用借款2.850-

兴业银行股份有限公司郑州分行营业部（注18）信用借款2.55098000000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注19）信用借款2.650-

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注20）信用借款2.650-

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注21）信用借款2.35091600000.00

94中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目借款类别利率（%）年末余额

华夏银行股份有限公司郑州分行营业部（注22）信用借款2.750-

华夏银行股份有限公司郑州分行营业部（注23）信用借款2.50098000000.00中国光大银行股份有限公司郑州分行龙子湖支行

信用借款2.350-（注24）中国光大银行股份有限公司郑州分行龙子湖支行

信用借款2.300-（注25）中国光大银行股份有限公司郑州分行龙子湖支行

信用借款2.60099600000.00（注26）

招商银行股份有限公司郑州分行（注27）信用借款2.50047500000.00

招商银行股份有限公司郑州分行（注28）信用借款2.50047500000.00上海浦东发展银行股份有限公司未来路支行（注信用借款2.550-

29）上海浦东发展银行股份有限公司未来路支行（注信用借款2.45095000000.00

30）上海浦东发展银行股份有限公司未来路支行（注信用借款2.45070000000.00

31）上海浦东发展银行股份有限公司未来路支行（注信用借款2.55095000000.00

32）中原银行股份有限公司郑州中原科技城支行（注信用借款2.500229800000.00

33）

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注34）信用借款2.980593780000.00中国建设银行股份有限公司郑州市二七路支行（注信用借款2.980397760000.00

35）

兴业银行股份有限公司郑州分行营业部（注36）信用借款2.980165592160.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注37）信用借款2.800/2.300244362800.00

兴业银行股份有限公司郑州分行营业部（注38）信用借款2.70014000000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行营业部（注39）信用借款2.500122150000.00

2.800/2.300/2.2

招商银行股份有限公司郑州分行（注40）信用借款102000000.00

00中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注信用借款2.800/2.300113200000.00

41）

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注42）信用借款2.200/2.300434000000.00

中信银行股份有限公司郑州花园路支行（注43）信用借款2.80069000000.00

95中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目借款类别利率（%）年末余额中国邮政储蓄银行股份有限公司河南省分行直属

信用借款2.80022000000.00支行（注44）

郑州银行股份有限公司金水支行（注45）信用借款2.80019500000.00中国建设银行股份有限公司郑州市二七路支行（注信用借款2.200434389390.00

46）

交通银行股份有限公司郑州百花路支行（注47）信用借款2.800/2.300365000000.00

华夏银行股份有限公司郑州分行营业部（注48）信用借款2.30040000000.00

中国工商银行股份有限公司新密支行（注49）质押借款2.850301000000.00

2.70/2.550/2.65

中国银行股份有限公司郑州如意西路支行（注50）质押借款137748480.76

0

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注51）质押借款2.800/2.700173684072.71

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注52）质押借款2.800/2.70056234482.04

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注53）质押借款2.80072436686.36

中信银行股份有限公司郑州分行（注54）信用借款2.700/2.67017400000.00

2.650/2.700/2.5

中国银行股份有限公司郑州如意西路支行（注55）信用借款41800000.00

50

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注56）信用借款2.450-

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注57）质押借款2.30058620809.00

兴业银行股份有限公司郑州分行（注58）信用借款2.6008000000.00

中国银行股份有限公司郑州航空港分行（注59）信用借款2.85079000000.00

国家开发银行河南省分行（注60）质押借款3.700478000000.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注61）质押借款2.95045680000.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注62）质押借款2.95052236250.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注63）质押借款2.950476562500.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注64）质押借款2.950431040000.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注65）质押借款2.950385569269.22

国家开发银行河南省分行（注66）质押借款3.700/3.708565800000.00

国家开发银行河南省分行（注67）质押借款3.605295000000.00

中国银行股份有限公司民权县支行（注68）质押借款2.900278000000.00

中国银行股份有限公司宜阳支行（注69）保证借款4.04094680000.00

国家开发银行河南省分行（注70）质押借款3.505/3.605443854419.27

国家开发银行河南省分行（注71）质押借款3.700/3.708492000000.00

国家开发银行河南省分行（注72）质押借款3.605472000000.00

96中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目借款类别利率（%）年末余额

国家开发银行河南省分行（注73）质押借款3.500310000000.00

国家开发银行河南省分行（注74）质押借款3.450387742401.39

国家开发银行河南省分行（注75）质押借款3.450636531558.95

3.500/3.600/4.6

中国农业银行股份有限公司周口直属支行（注76）质押借款374271536.97

50中国农业银行股份有限公司潢川县天驹分理处（注质押借款3.600/3.700204003956.51

77）

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注78）质押借款3.550/3.450437500000.00

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注79）质押借款3.450/3.550224417996.66

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注80）质押借款3.550/3.450188964122.87

交通银行股份有限公司信阳分行（注81）质押借款3.500113616396.10

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注82）质押借款3.55058241871.57

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注83）质押借款3.200/3.30041790443.78

中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行（注84）质押借款3.200/3.300166155243.42

中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行（注85）质押借款3.200126190650.00

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注86）质押借款3.20012649078.88

中国农业银行股份有限公司太康县支行（注87）质押借款3.050/3.150332603111.23

国家开发银行河南省分行（注88）质押借款3.005381845181.68

2.900/3.000/3.7

国家开发银行河南省分行（注89）质押借款362768705.43

00

中国银行股份有限公司安阳分行（注90）质押借款3.15046359336.88

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注91）质押借款2.950299144109.40

3.500/3.400/3.1

交通银行股份有限公司郑州新密支行（注92）质押借款55756852.48

00/3.000

国家开发银行河南省分行（注93）质押借款3.400/3.150385149868.83

中国农业发展银行运城市分行（注94）保证借款3.750130248011.63

中信银行股份有限公司郑州分行（注95）信用借款2.90071896003.03

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注96）信用借款2.500-

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注97）信用借款2.200769376769.30

2.300/2.800/2.9

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注98）信用借款139503385.24

00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注99）信用借款2.20045000000.00

97中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目借款类别利率（%）年末余额

2.300/2.780/2.8

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注100）信用借款239504763.36

50

交通银行股份有限公司河南省分行（注101）信用借款2.300450000000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注102）信用借款2.300417500000.00

2.300/2.400/2.8

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注103）信用借款129205863.39

50

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注104）信用借款2.750/2.85050497817.54

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注105）信用借款2.900/2.800144528417.27

中国民生银行股份有限公司郑州分行（注106）信用借款2.900200655500.00中国光大银行股份有限公司郑州中原路支行（注信用借款2.350-

107）

中信银行股份有限公司郑州分行（注108）信用借款2.550-

中信银行股份有限公司郑州分行（注109）信用借款2.550-

中信银行股份有限公司郑州分行（注110）信用借款2.550160000000.00中原银行股份有限公司郑州楷林商务中心支行（注信用借款2.850-

111）中原银行股份有限公司郑州楷林商务中心支行（注信用借款2.850-

112）

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注113）信用借款2.350-

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注114）信用借款2.35097000000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注115）信用借款2.35097000000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行（注116）信用借款2.54097500000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行（注117）信用借款2.55098000000.00

招商银行股份有限公司郑州分行（注118）信用借款2.40090000000.00

中国民生银行股份有限公司郑州分行（注119）信用借款2.60087500000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注120）信用借款2.350187500000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注121）信用借款2.35049000000.00

华夏银行股份有限公司郑州分行（注122）信用借款2.60087000000.00

上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行（注123）信用借款2.50094000000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行（注124）质押借款3.50011990000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注125）信用借款2.90014279824.00

中信银行股份有限公司郑州分行营业部（注126）信用借款2.8504282860.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注127）信用借款2.95010211616.56

98中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目借款类别利率（%）年末余额

合计20355014573.71

注（1）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司

郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款198500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年6月21日至2027年6月11日。

注（2）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司

郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款199500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2025年6月6日至2028年5月21日。

注（3）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司

郑州金水支行借款总额40000000.00元，实际借款39800000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债400000.00元，借款期限为2025年9月26日至2028年5月21日。

注（4）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司

郑州市二七路支行借款总额200000000.00元，实际借款200000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债200000000.00元，借款期限为2023年8月30日至2026年8月29日。

注（5）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司

郑州市二七路支行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，借款期限为2024年3月26日至2027年3月25日。

注（6）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司

郑州市二七路支行借款总额200000000.00元，实际借款200000000.00元，借款期限为2025年5月26日至2028年5月25日。

注（7）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司

郑州市二七路支行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，借款期限为2025年6月25日至2028年5月25日。

注（8）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司

郑州市二七路支行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债100000.00元，借款期限为2025年6月30日至2028年6月29日。

注（9）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司

郑州经三路支行借款总额100000000.00元，实际借款99750000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债99750000.00元，借款期限为2023年11月28日至2026年11月27日。

注（10）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司

郑州经三路支行借款总额100000000.00元，实际借款99900000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债100000.00元，借款期限为2025年1月17日至2028年1月16日。

99中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

注（11）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司

郑州经三路支行借款总额100000000.00元，实际借款99900000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债100000.00元，借款期限为2025年3月12日至2028年3月11日。

注（12）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司

郑州经三路支行借款总额100000000.00元，实际借款99900000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债100000.00元，借款期限为2025年5月27日至2028年5月26日。

注（13）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司

郑州经三路支行借款总额100000000.00元，实际借款99950000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债100000.00元，借款期限为2025年9月19日至2028年5月26日。

注（14）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公司郑州

花园路支行借款总额100000000.00元，实际借款95000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2025年3月11日至2028年3月10日。

注（15）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向交通银行股份有限公司郑州

百花路支行借款总额200000000.00元，实际借款195000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2025年3月13日至2028年3月4日。

注（16）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向交通银行股份有限公司郑州

百花路支行借款总额70000000.00元，实际借款70000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债3500000.00元，借款期限为2025年12月10日至2028年9月3日。

注（17）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公司郑州

分行营业部借款总额200000000.00元，实际借款128900000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债128900000.00元，借款期限为2023年2月28日至2026年2月28日。

注（18）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公司郑州

分行营业部借款总额100000000.00元，实际借款99000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年11月29日至2027年11月28日。

注（19）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州

金水支行借款总额200000000.00元，实际借款170000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债170000000.00元，借款期限为2023年3月17日至2026年3月17日。

注（20）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州

金水支行借款总额200000000.00元，实际借款170000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债170000000.00元，借款期限为2023年4月7日至2026年4月7日。

注（21）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州

金水支行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债8400000.00元，借款期限为2025年12月1日至2028年12月1日。

注（22）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向华夏银行股份有限公司郑州

100中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

分行营业部借款总额75000000.00元，实际借款75000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债75000000.00元，借款期限为2023年7月13日至2026年7月13日。

注（23）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向华夏银行股份有限公司郑州

分行营业部借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2025年12月5日至2028年12月5日。

注（24）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国光大银行股份有限公司

郑州分行龙子湖支行借款总额100000000.00元，实际借款99600000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债99600000.00元，借款期限为2023年12月5日至2026年11月20日。

注（25）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国光大银行股份有限公司

郑州分行龙子湖支行借款总额100000000.00元，实际借款99600000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债99600000.00元，借款期限为2024年1月29日至2026年11月20日。

注（26）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国光大银行股份有限公司

郑州分行龙子湖支行借款总额100000000.00元，实际借款99800000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债200000.00元，借款期限为2025年1月15日至2027年1月7日。

注（27）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向招商银行股份有限公司郑州

分行借款总额50000000.00元，实际借款50000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2500000.00元，借款期限为2025年11月21日至2028年11月21日。

注（28）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向招商银行股份有限公司郑州

分行借款总额50000000.00元，实际借款50000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2500000.00元，借款期限为2025年11月21日至2028年11月21日。

注（29）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行股份有限

公司未来路支行借款总额100000000.00元，实际借款96000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债96000000.00元，借款期限为2023年12月27日至2026年12月26日。

注（30）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行股份有限

公司未来路支行借款总额100000000.00元，实际借款96000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年1月26日至2027年1月25日。

注（31）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行股份有限

公司未来路支行借款总额75000000.00元，实际借款71000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年3月26日至2027年3月25日。

注（32）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行股份有限

公司未来路支行借款总额100000000.00元，实际借款97000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年7月31日至2027年7月30日。

101中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

注（33）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中原银行股份有限公司郑州

中原科技城支行借款总额230000000.00元，实际借款230000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债200000.00元，借款期限为2025年11月28日至2028年11月28日。

注（34）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司

郑州金水支行借款总额700000000.00元，实际借款600000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债6220000.00元，借款期限为2025年12月25日至2060年12月25日。

注（35）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司

郑州市二七路支行借款总额500000000.00元，实际借款400000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2240000.00元，借款期限为2025年12月23日至2060年12月23日。

注（36）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公司郑州

分行营业部借款总额166112160.00元，实际借款166112160.00元，其中包括一年内到期的非流动负债520000.00元，借款期限为2025年12月25日至2060年12月25日。

注（37）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州

金水支行借款总额800000000.00元，实际借款307225600.00元，其中包括一年内到期的非流动负债62862800.00元，借款期限为2023年3月1日至2029年12月21日。

注（38）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公司郑州

分行营业部借款总额300000000.00元，实际借款17000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债3000000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月21日。

注（39）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公司郑州

分行营业部借款总额135750000.00元，实际借款128950000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债6800000.00元，借款期限为2024年12月20日至2030年2月26日。

注（40）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向招商银行股份有限公司郑州

分行借款总额530000000.00元，实际借款118000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债16000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月21日。

注（41）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司

郑州经三路支行借款总额500000000.00元，实际借款119200000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债6000000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月22日。

注（42）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司

郑州金水支行借款总额600000000.00元，实际借款475050000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债41050000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月23日。

注（43）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公司郑州

花园路支行借款总额500000000.00元，实际借款79000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月24日。

102中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

注（44）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国邮政储蓄银行股份有限

公司河南省分行直属支行借款总额600000000.00元，实际借款27000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月27日。

注（45）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向郑州银行股份有限公司金水

支行借款总额600000000.00元，实际借款22500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债3000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月27日。

注（46）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司

郑州市二七路支行借款总额700000000.00元，实际借款504389390.00元，其中包括一年内到期的非流动负债70000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月27日。

注（47）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向交通银行股份有限公司郑州

百花路支行借款总额1200000000.00元，实际借款420000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债55000000.00元，借款期限为2024年1月16日至2030年2月28日。

注（48）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向华夏银行股份有限公司郑州

分行营业部借款总额50000000.00元，实际借款45000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2023年11月17日至2030年11月17日。

注（49）：子公司即出质人中原环保新密热力有限公司以新密市集中供热管网及其经营

权、供热收费权以及该收费权项下形成的全部资金收入向中国工商银行股份有限公司新密支

行质押借款370000000.00元，实际借款307000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债6000000.00元，借款期限为2021年5月31日至2036年5月28日。

注（50）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向中国银行股份有限公司郑州如意西路支行借款总额

430000000.00元，实际借款149408480.76元，其中包括一年内到期的非流动负债

11660000.00元，借款期限为2019年6月14日至2036年12月21日。

注（51）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂项目

收费权的方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行质押借款300000000.00元，实际借款190848072.71元，其中包括一年内到期的非流动负债17164000.00元，借款期限为

2021年4月1日至2036年3月20日。

注（52）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期提标改造项目收费权的方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

200000000.00元，实际借款59644482.04元，其中包括一年内到期的非流动负债

3410000.00元，借款期限为2023年11月24日至2036年9月20日。

注（53）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期提标改造项目收费权的方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

103中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

200000000.00元，实际借款73436686.36元，其中包括一年内到期的非流动负债

1000000.00元，借款期限为2025年3月5日至2039年4月18日。

注（54）：子公司即郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限

公司郑州分行借款总额30000000.00元，实际借款19400000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2025年4月3日至2028年7月10日。

注（55）：子公司即郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限

公司郑州如意西路支行借款总额100000000.00元，实际借款57519000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债15719000.00元，借款期限为2023年12月12日至2028年6月21日。

注（56）：子公司郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有

限公司郑州金水支行借款总额50000000.00元，实际借款50000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债50000000.00元，借款期限为2023年12月19日至2026年12月18日。

注（57）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

508500000.00元，实际借款60620809.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

2000000.00元，借款期限为2024年1月25日至2037年6月21日。

注（58）：子公司郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公

司郑州分行借款总额30000000.00元，实际借款9000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2025年12月29日至2028年9月21日。

注（59）：子公司郑州航空港区明港水务有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限

公司郑州航空港分行借款总额100000000.00元，实际借款83000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4000000.00元，借款期限为2022年9月29日至2037年6月29日。

注（60）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分

行借款总额520000000.00元，实际借款490000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债12000000.00元，借款期限为2020年4月14日至2045年4月13日。

注（61）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限

公司新密市支行借款总额47900000.00元，实际借款46420000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债740000.00元，借款期限为2020年1月20日至2044年12月31日。

注（62）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限

公司新密市支行借款总额100000000.00元，实际借款53087500.00元，其中包括一年内到

104中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

期的非流动负债851250.00元，借款期限为2020年6月1日至2044年12月31日。

注（63）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限

公司新密市支行借款总额500000000.00元，实际借款484375000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债7812500.00元，借款期限为2020年9月28日至2044年12月31日。

注（64）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限

公司新密市支行借款总额452100000.00元，实际借款438120000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债7080000.00元，借款期限为2021年12月27日至2044年12月31日。

注（65）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限

公司新密市支行借款总额496880000.00元，实际借款391929269.22元，其中包括一年内到期的非流动负债6360000.00元，借款期限为2023年1月17日至2044年12月31日。

注（66）：子公司即出质人中原环保中水电十一局（方城）潘河建设项目管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《方城县中心城区潘河、三里河环境综合治理工程 PPP项目》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额

756000000.00元，实际借款586500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

20700000.00元，借款期限为2019年1月28日至2034年1月28日。

注（67）：子公司即出质人中原环保（民权）水务发展有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额700000000.00元，实际借款295000000.00元，借款期限为2019年8月9日至2044年8月9日。

注（68）：子公司即出质人中原环保(民权)水务发展有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国银行股份有限公司民权县支行借款总额300000000.00元，实际借款290000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债12000000.00元，借款期限为2024年12月23日至2043年10月20日。

注（69）：子公司中原环保宜阳碧水生态科技有限公司向中国银行股份有限公司宜阳支

行借款总额150000000.00元，实际借款102500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债为7820000.00元，由中原环保股份有限公司提供全部授信金额70%的连带责任保证担保，由华夏碧水环保科技股份有限公司提供全部授信金额30%的连带责任保证担保，由中原环保宜阳碧水生态科技有限公司提供项目下应收账款质押担保，担保期限为2019年10月

16日至2038年1月16日。

注（70）：子公司即出质人中原环保（内黄）靓丽生态建设项目管理有限公司以其依法

105中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

可以出质的应收账款，即在《内黄县流河沟及硝河水环境综合治理工程 PPP 项目合同》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额

600000000.00元，实际借款443854419.27元，借款期限为2019年8月7日至2036年8月9日。

注（71）：子公司即出质人中原环保中水电十一局（方城）甘江河建设项目管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《方城县中心城区甘江河、S103 线环境综合治理及龙泉公园工程 PPP 项目合同》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发

银行河南省分行借款总额656000000.00元，实际借款510000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债18000000.00元，借款期限为2019年1月28日至2034年1月28日。

注（72）：子公司即出质人中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有限公司以其依法可

以出质的应收账款，即在《上蔡县杜一沟综合治理 PPP 项目合同》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额680000000.00元，实际借款

505500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债33500000.00元，借款期限为2019年

8月7日至2038年8月9日。

注（73）：子公司即出质人巩义中原环保中水电十一局生态水系建设管理有限公司以其

依法可以出质的应收账款，即在《巩义市生态水系建设工程 PPP 项目第三标段项目合同》项下的全部权益和收益的71.11%向贷款人提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借

款总额800000000.00元，实际借款310000000.00元，借款期限为2021年5月25日至

2041年7月9日。

注（74）：子公司即出质人中原环保（周口）水生态建设有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《周口市中心城区水系综合治理建设(一期)PPP 项目合同》及《流沙河，贾东干渠，幸福河，交通干渠补充协议》项下享有的全部权益和收益的50%提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额450000000.00元，实际借款405742401.39元，其中包括一年内到期的非流动负债18000000.00元，借款期限为2020年9月29日至2037年

3月28日。

注（75）子公司即出质人中原环保（周口）水生态建设有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《周口市中心城区水系综合治理建设(一期)PPP 项目合同》及《洼冲沟、杨脑干渠、运粮河春晖路~东环路、运粮河东环路~宁洛高速段补充协议》项下享有的全部权益和

收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额750000000.00元，实际借款

669031558.95元，其中包括一年内到期的非流动负债32500000.00元，借款期限为2020年

9月29日至2037年3月28日。

注（76）：子公司即出质人中原环保（周口）水生态建设有限公司，以其合法享有的《PPP项目合同》及《承继合同》项下的所有权利和权益按中国农业银行股份有限公司周口直属支

行贷款占项目总贷款比例向其质押担保借款总额450000000.00元，实际借款393096936.97

106中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注元，其中包括一年内到期的非流动负债18825400.00元，借款期限为2021年2月18日至

2038年2月17日。

注（77）：子公司即出质人中原环保（潢川）生态科技有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下的收益权向中国农业银行股份有限公司潢川县天驹分理处质押借款总额300000000.00元，实际借款221314203.65元，其中包括一年内到期的非流动负债17310247.14元，借款期限为2021年12月29日至2037年10月9日。

注（78）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 19.98%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借款总额

500000000.00元，实际借款457500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

20000000.00元，借款期限为2020年12月31日至2043年12月20日。

注（79）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 11.99%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借款总额

300000000.00元，实际借款234667996.66元，其中包括一年内到期的非流动负债

10250000.00元，借款期限为2021年12月24日至2043年12月20日。

注

注（80）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 9.99%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借款总额

250000000.00元，实际借款197640502.87元，其中包括一年内到期的非流动负债

8676380.00元，借款期限为2021年12月15日至2043年12月20日。

注（81）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 23.92%

的比例提供质押担保的方式向交通银行股份有限公司信阳分行借款总额500000000.00元，实际借款116360740.10元，其中包括一年内到期的非流动负债2744344.00元，借款期限为2023年1月11日至2043年12月29日。

注（82）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 15.98%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借款总额

400000000.00元，实际借款61072051.57元，其中包括一年内到期的非流动负债

2830180.00元，借款期限为2023年1月17日至2043年12月17日。

注（83）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 5.99%的

107中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借款总额

150000000.00元，实际借款44117443.78元，其中包括一年内到期的非流动负债

2327000.00元，借款期限为2023年12月19日至2043年12月17日。

注（84）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 5.06%的比例提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行借款总额

200000000.00元，实际借款168739241.64元，其中包括一年内到期的非流动负债

2583998.22元，借款期限为2023年2月23日至2044年12月25日。

注（85）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担

保的方式向中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行借款总额400000000.00元，实际借款

126264150.00元，其中包括一年内到期的非流动负债73500.00元，借款期限为2024年6月18日至2047年6月18日。

注（86）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担

保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借款总额110000000.00元，实际借款

13353878.88元，其中包括一年内到期的非流动负债704800.00元，借款期限为2025年6月20日至2043年12月17日。

注（87）：子公司即出质人中原环保（太康）水务有限公司以其依法享有的贷款项目《PPP协议》（含中原环保股份有限公司、河南五建城乡建设发展有限公司于2021年5月25日与太康县水利局就贷款项目签署的《太康县引江济淮配套工程 PPP 项目框架协议》，中原环保（太康）水务有限公司与太康县水利局于2022年5月12日签署的《太康县引江济淮配套工程 PPP 项目合同》）项下的全部权益和收益按中国农业银行股份有限公司太康县支行贷款占项目总贷款的比例提供质押担保的方式向中国农业银行股份有限公司太康县支行借款总

额485000000.00元，实际借款333290311.23元，其中包括一年内到期的非流动负债

687200.00元，借款期限为2023年3月22日至2046年3月14日。

注（88）：子公司即出质人中原环保（太康）水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在太康县引江济淮配套工程 PPP 项目合同项下全部权益和收益提供质押担保方式向国家开发银行河南省分行借款总额700000000.00元，实际借款396553575.75元，其中包括一年内到期的非流动负债14708394.07元，借款期限为2023年11月15日至2047年8月8日。

注（89）：子公司即出质人中原环保（安阳）有限公司以其依法可出质的应收账款，即在安阳县（示范区）生态走廊（一期）PPP 项目合同项下享有的全部权益和收益提供质押担

保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额460000000.00元，实际借款377298264.54

108中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注元，其中包括一年内到期的非流动负债14529559.11元，借款期限为2022年6月29日至

2039年6月28日。

注（90）：子公司即出质人中原环保（安阳）有限公司以其依法可出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国银行股份有限公

司安阳分行借款总额360000000.00元，实际借款47848450.06元，其中包括一年内到期的非流动负债1489113.18元，借款期限为2023年8月1日至2040年8月1日。

注（91）：子公司即出质人中原环保水务发展新密市有限公司以其依法享有的应收账款，即出质人享有的新密市乡村振兴基础设施建设 PPP 项目《PPP 协议》项下的全部权益和收益

提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额400000000.00元，实际借款301884109.40元，其中包括一年内到期的非流动负债2740000.00元，借款期限为2022年1月26日至2046年12月31日。

注（92）：子公司即出质人中原环保水务发展新密市有限公司以其依法享有的应收账款，即出质人享有的新密市乡村振兴基础设施建设 PPP 项目《PPP 协议》项下的全部权益和收益

提供质押担保的方式向交通银行股份有限公司郑州新密支行借款总额100000000.00元，实际借款56521497.80元，其中包括一年内到期的非流动负债764645.32元，借款期限为2022年5月26日至2046年12月20日。

注（93）：子公司即出质人中原环保水务发展新密市有限公司以其依法享有的应收账款，即出质人享有的新密市乡村振兴基础设施建设 PPP 项目《PPP 协议》项下的全部权益和收益

提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额400000000.00元，实际借款

385350000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债200131.17元，借款期限为2022年8月12日至2048年8月11日。

注（94）：子公司运城万瑞环保科技有限责任公司向中国农业发展银行运城市分行借款

总额224000000.00元，实际借款141748011.63元，其中包括一年内到期的非流动负债

11500000.00元，借款期限为2021年7月1日至2036年6月24日，中原环保股份有限公

司为其提供连带责任保证担保。

注（95）：子公司郑州中原万宇再生资源有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限

公司郑州分行借款总额216400000.00元，实际借款74655877.03元，其中包括一年内到期的非流动负债2759874.00元，借款期限为2025年1月24日至2040年11月20日。

注（96）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公

司郑州金水支行借款总额10000000.00元，实际借款200000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债200000.00元，借款期限为2023年3月22日至2037年2月28日。

注（97）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公

司郑州金水支行借款总额1140000000.00元，实际借款847776769.30元，其中包括一年内到期的非流动负债78400000.00元，借款期限为2023年9月8日至2037年2月28日。

109中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

注（98）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑

州金水支行借款总额500000000.00元，实际借款140926885.24元，其中包括一年内到期的非流动负债1423500.00元，借款期限为2024年1月31日至2042年12月21日。

注（99）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公

司郑州金水支行借款总额50000000.00元，实际借款47500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2500000.00元，借款期限为2023年12月29日至2037年12月20日。

注（100）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限

公司郑州金水支行借款总额800000000.00元，实际借款253804763.36元，其中包括一年内到期的非流动负债14300000.00元，借款期限为2024年1月19日至2037年12月20日。

注（101）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向交通银行股份有限公司

河南省分行借款总额500000000.00元，实际借款475000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债25000000.00元，借款期限为2023年12月28日至2038年12月27日。

注（102）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限

公司郑州金水支行借款总额445000000.00元，实际借款433750000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债16250000.00元，借款期限为2023年7月31日至2038年6月20日。

注（103）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限

公司郑州金水支行借款总额350000000.00元，实际借款134385863.39元，其中包括一年内到期的非流动负债5180000.00元，借款期限为2023年12月28日至2038年6月20日。

注（104）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司

郑州金水支行借款总额264000000.00元，实际借款50698443.54元，其中包括一年内到期的非流动负债200626.00元，借款期限为2025年1月7日至2042年12月21日。

注（105）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限

公司郑州金水支行借款总额1000000000.00元，实际借款144528417.27元，借款期限为

2025年3月31日至2041年12月20日。

注（106）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国民生银行股份有限

公司郑州分行借款总额400000000.00元，实际借款200655500.00元，借款期限为2025年

7月31日至2042年7月31日。

注（107）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国光大银行股份有限

公司郑州中原路支行借款总额200000000.00元，实际借款198000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债198000000.00元，借款期限为2023年12月7日至2026年7月6日。

注（108）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公司

郑州分行借款总额50000000.00元，实际借款30000000.00元，其中包括一年内到期的非

110中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

流动负债30000000.00元，借款期限为2023年12月1日至2026年11月16日。

注（109）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公司

郑州分行借款总额42000000.00元，实际借款25200000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债25200000.00元，借款期限为2023年12月15日至2026年12月3日。

注（110）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公司

郑州分行借款总额200000000.00元，实际借款180000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债20000000.00元，借款期限为2024年10月29日至2027年9月1日。

注（111）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中原银行股份有限公司

郑州楷林商务中心支行借款总额8000000.00元，实际借款7550000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债7550000.00元，借款期限为2023年2月23日至2026年2月20日。

注（112）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中原银行股份有限公司

郑州楷林商务中心支行借款总额6000000.00元，实际借款5650000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5650000.00元，借款期限为2023年2月23日至2026年2月20日。

注（113）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限

公司郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款196000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债196000000.00元，借款期限为2024年1月12日至2026年12月21日。

注（114）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限

公司郑州金水支行借款总额100000000.00元，实际借款99000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2025年3月28日至2028年3月27日。

注（115）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限

公司郑州金水支行借款总额100000000.00元，实际借款99000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2025年6月30日至2028年6月29日。

注（116）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公司

郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款98500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年5月23日至2027年5月23日。

注（117）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公司

郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款99000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年11月28日至2027年11月28日。

注（118）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向招商银行股份有限公司

郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款94000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4000000.00元，借款期限为2024年5月28日至2027年5月27日。

注（119）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国民生银行股份有限

公司郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款92500000.00元，其中包括一年内到期

111中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

的非流动负债5000000.00元，借款期限为2024年6月29日至2027年6月29日。

注（120）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司

郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款192500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2024年8月29日至2027年8月28日。

注（121）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限

公司郑州金水支行借款总额50000000.00元，实际借款50000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2025年9月30日至2028年9月18日。

注（122）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向华夏银行股份有限公司

郑州分行借款总额90000000.00元，实际借款89000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2025年6月6日至2028年6月6日。

注（123）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行股份

有限公司郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款99000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2025年6月6日至2027年5月20日。

注（124）：子公司即出质人河南晟融新能源科技有限公司以其依法可以出质的应收账

款《中原环保马头岗水务分公司 16.9MWp 光伏电站能源管理(售电)合同》其中容量11.46MWp 的电费收费权和编号为 505039028 的《分布式光伏发电项目高压发用电合同 D类》的电费收费权项下所产生的应收账款向兴业银行股份有限公司郑州分行借款总额

23500000.00元，实际借款14170000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2180000.00元，借款期限为2022年3月25日至2032年3月24日。

注（125）：子公司郑州数碳科技有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公

司郑州金水支行借款总额25000000.00元，实际借款15279824.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2025年1月20日至2039年6月20日。

注（126）：子公司郑州智碳科技有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公司郑

州分行营业部借款总额35007500.00元，实际借款4282860.00元，借款期限为2025年12月1日至2037年12月1日。

注（127）：子公司郑州智碳科技有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑

州金水支行借款总额98150000.00元，实际借款10370100.00元，其中包括一年内到期的非流动负债158483.44元，借款期限为2025年12月26日至2043年12月26日。

(三十三)应付债券

1、应付债券明细

项目年末余额年初余额

应付债券3093744985.721998865886.86

应付债券利息40151451.9824567736.81

112中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

减：一年内到期的应付债券及利息40151451.981024310144.02

合计3093744985.72999123479.65

113中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债一年内到票面发行日券本年按面值计溢折价摊债券名称面值发行金额年初余额本年偿还期的非流年末余额利率期期发行提利息销动负债限中原环保股份有限

公司2022500000000.03.272022/5/3500000000.0500000000.

3年---70817.38--

年度第一0%0000期中期票据中原环保股份有限

公司2022500000000.02.972022/8/2500000000.0

3年---186775.41500000000.00--

年度第二0%20期中期票据

中原环保500000000.02.902023/8/1500000000.0499570741.

3年--429258.55500000000.00--

股份有限0%6045

114中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

债一年内到票面发行日券本年按面值计溢折价摊债券名称面值发行金额年初余额本年偿还期的非流年末余额利率期期发行提利息销动负债限公司2023

年度第一期中期票据中原环保股份有限

公司2023500000000.03.052023/9/1500000000.0499552738.

3年--447261.80500000000.00--

年度第二0%2020期中期票据中原环保股份有限公司

10000000002.802025/4/2101000000000100000

2025年面向-19178082.17-1694453.87-19178082.17998305546.13.00%4年.000000.00专业投资者非公开发行

115中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

债一年内到票面发行日券本年按面值计溢折价摊债券名称面值发行金额年初余额本年偿还期的非流年末余额利率期期发行提利息销动负债限公司债券

（第一期）中原环保股份有限公司

500000000.02.462025/5/2500000000.0500000

2025年度第5年-7346301.34-882150.00-7346301.34499117850.00

0%60000.00

一期科技创新债券中原环保股份有限公司

500000

2025年度第500000000.002.70%2025/8/610年500000000.00-5399999.99-1914265.30-5399999.99498085734.70

000.00

二期科技创新债券中原环保股份有限公司2025700000

700000000.002.50%2025/9/810年700000000.00-5465753.42-1307534.91-5465753.42698692465.09

年度第四期科000.00技创新债券

116中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

债一年内到票面发行日券本年按面值计溢折价摊债券名称面值发行金额年初余额本年偿还期的非流年末余额利率期期发行提利息销动负债限郑州市污水净化有限公司400000

400000000.002.27%2025/9/105年400000000.00-2761315.06-456610.20-2761315.06399543389.80

2025年度第一000.00

期中期票据

3100002000000000.3093744985.7

合计5100000000.00999123479.6540151451.98-5120901.1440151451.98

0000.00002

117中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(三十四)租赁负债项目年末余额年初余额

租赁付款额4519315.067175999.49

减：未确认融资费用144852.38358091.55

减：一年内到期的租赁负债2971822.942924684.02

合计1402639.743893223.92

(三十五)长期应付款项目年末余额年初余额

长期应付款304366885.71339170250.99

专项应付款14509597.9114509597.91

合计318876483.62353679848.90

1、长期应付款

项目年末余额年初余额

应付融资租赁款93746993.20132037854.83

减：未实现融资费用4653214.379484825.71

减：一年内到期的长期应付款34726893.1233382778.13

政府专项债250000000.00250000000.00

合计304366885.71339170250.99

2、专项应付款

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

污泥处置项目14509597.91--14509597.91

合计14509597.91--14509597.91

(三十六)预计负债

118中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末余额年初余额形成原因

污泥产物处置费134633.112377796.11污泥产物处置费

售后维护费1593430.921597870.00项目质保期维护费博爱县第二污水处理厂

产品质量保证110314.49112937.47厂区绿化

合计1838378.524088603.58

(三十七)递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助222707322.68185879927.1351271302.95357315946.86

合计222707322.68185879927.1351271302.95357315946.86

(三十八)其他非流动负债项目年末余额年初余额

待转销项税额1305711330.801369655395.97

合同负债108077886.71115401093.39

合计1413789217.511485056489.36

(三十九)股本

本年变动增（+）减（－）项目年初余额发行新公积金年末余额送股其他小计股转股

股份总额974684488.00974684488.00

119中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(四十)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

发行在外的金融工具发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额

中原环保股份有限公司2024年度第一期中期票据2024/1/31其他权益工具3.20%100.005000000.00500000000.00中原环保股份有限公司2024年度第二期中期票据（科创票

2024/4/24其他权益工具2.70%100.0010000000.001000000000.00

据）

中原环保股份有限公司2025年度第三期科技创新债券2025/8/11其他权益工具2.36%100.005000000.00500000000.00

合计20000000.002000000000.00

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本年增加本年减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值中原环保股份有限公司2024年

5000000.00499370000.00----5000000.00499370000.00

度第一期中期票据中原环保股份有限公司2024年

10000000.00998763417.05----10000000.00998763417.05

度第二期中期票据（科创票据）中原环保股份有限公司2025年--5000000.00499405660.39--5000000.00499405660.39

度第三期科技创新债券

120中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末本年增加本年减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

合计15000000.001498133417.055000000.00499405660.39--20000000.001997539077.44

其他说明：

（1）其他权益工具本年增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

本公司2024年发行了两期永续中期票据，2025年发行了一期永续科技创新债券，实际发行总额合计人民币200000.00万元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金合计人民币199748.00万元。根据上述永续中票的发行条款，永续中票附设发行人递延支付利息权，除非发生强制付息事件，本年永续中票的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务。本公司认为上述永续中票并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

（2）其他权益工具利息计提情况：

2024年度本公司向普通股股东宣告了2023年现金股利，2025年度本公司向普通股股东宣告了2024年现金股利，从而触发强制付息事件，2024年末计提永续中票后应付股利余额为人民币3301.64万元，2025年计提永续中票利息人民币4270.41万元，支付永续中票利息人民币4300.00万元，年末余额永续中票利息人民币3272.05万元计入应付股利。

(四十一)资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价（股本溢价）3740931494.41--3740931494.41

其他资本公积205862848.89--205862848.89

121中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

合计3946794343.30--3946794343.30

(四十二)其他综合收益本年发生额

减：前期计入减：其他综合项目年初余额本年所得税前税后归属于税后归属于年末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他

55865290.78-10392170.55--1558825.58-8833344.97--47031945.81

综合收益

其中：其他权益工具投资公

55865290.78-10392170.55--1558825.58-8833344.97--47031945.81

允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

--------合收益

其中：权益法下可转损益的

--------其他综合收益

其他综合收益合计55865290.78-10392170.55--1558825.58-8833344.97--47031945.81

122中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(四十三)盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积332116831.7416768636.08-348885467.82

合计332116831.7416768636.08-348885467.82

(四十四)未分配利润项目本年上年

调整前上年年末未分配利润3028207305.122212471237.68调整年初未分配利润合计数（调增+，调减--

－）

调整后年初未分配利润3028207305.122212471237.68

加：本年归属于母公司所有者的净利润1075151300.841032169123.16

减：提取法定盈余公积16768636.087973409.53

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利253417966.88175443207.84

转作股本的普通股股利--

应付其他权益工具投资者利息42704109.5933016438.35

期末未分配利润3790467893.413028207305.12

(四十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务5490718719.252933041338.665379136483.963013776928.66

其他业务49155015.4113368878.5564129172.2517339160.02

合计5539873734.662946410217.215443265656.213031116088.68

营业收入明细：

123中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

客户合同产生的收入5538416560.285442179435.71

租赁收入1457174.381086220.50

合计5539873734.665443265656.21

2、营业收入、营业成本的分解信息

本年客户合同产生的收入情况如下：

本年发生额类别营业收入营业成本

业务类型：

污水处理2544960607.031186764872.53

生态环境治理2205132404.601258457687.19

污泥处理处置504734986.78276779514.63

供热销售166418691.42159092480.79

其他117169870.4560773904.70

合计5538416560.282941868459.84

按商品转让时间分类：

在某一时点确认55861624.1532287769.30

在某一时段内确认5482554936.132909580690.54

合计5538416560.282941868459.84

按地区分类：

河南省地区5507570490.902914190922.80

其他地区30846069.3827677537.04

合计5538416560.282941868459.84

本公司主要业务类型包括污水处理、生态环境治理、污泥处理处置、供热销售等。

（1）污水处理：通过采用 PPP、BOT 等模式开发建设污水处理厂，与政府有关

部门签订特许经营协议，约定经营期限、收费价格、回购移交等事项，按照协议中约定的计算方法每月计算水量和单价，确认污水处理收入。

（2）生态环境治理：本公司作为主要责任人与政府方签订 PPP 项目合同，PPP 项

目履约义务主要系工程建造，根据新收入准则及企业会计准则解释第14号在建设期确认建造期收入，在运营期内确认与运营期相关的收入。

（3）污泥处理处置：根据合同约定，污泥处理费用以吨为单位，根据每月污泥结

124中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

算量及合同约定的收费价格，确认污泥处置收入。

（4）供热销售：每年采暖季（一般情况下为每年11月15日—次年3月15日）

通过向集中供热用户居民和单位收取供热费，实际提供供热服务时分期确认供热收入。

(四十六)税金及附加项目本年发生额上年发生额

土地使用税25779894.1827733952.81

城市维护建设税1731065.052041760.46

教育费附加741938.47877509.34

地方教育费附加494625.69585006.18

房产税18670079.4217169692.32

印花税833149.561000478.19

水资源税4805063.48241631.68

环保税9610710.39196555.15

车船使用税114731.86144689.12

合计62781258.1049991275.25

(四十七)销售费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬1392047.35565434.98

折旧及摊销1076.963932.76

投标费307700.30420367.16

差旅费57669.1854811.93

其他-81411.47

合计1758493.791125958.30

(四十八)管理费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬199789514.18189396658.76

中介机构服务费16944749.3520930462.15

折旧及摊销17531378.3815202570.05

125中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

办公费4873377.167526746.58

广告及宣传费3837042.022084336.85

维修费514099.018080746.21

车辆使用费1738018.222067379.56

租赁费6771545.806886733.41

物业费1585760.442156197.00

绿化费474131.85456836.51

差旅费2270077.042172039.65

其他9360081.4715345249.54

合计265689774.92272305956.27

(四十九)研发费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬97223480.6969112156.12

材料费39398882.5120175947.29

燃料动力费25995006.356703513.42

委托外部研究开发费用11143423.056910746.55

折旧、摊销费5956643.364768613.05

化验检测费3645483.091605929.10

技术咨询费3060804.111400597.22

维修、安装费2546238.661510448.22

其他3333066.852440939.21

合计192303028.67114628890.18

(五十)财务费用项目本年发生额上年发生额

利息费用731225332.99769629505.25

其中：租赁负债利息费用225508.72128801.94

减：利息收入3489304.937968656.18

汇兑损益--

126中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

手续费2793766.33634625.13

合计730529794.39762295474.20

(五十一)其他收益项目本年发生额上年发生额

政府补助58153335.5930793746.06

进项税加计抵减84655.5860003.24

代扣个人所得税手续费277577.15215516.21

合计58515568.3231069265.51

(五十二)投资收益项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益1561983.88115563.32

处置长期股权投资产生的投资收益-259688.10

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入35907.7340249.03

合计1597891.61415500.45

(五十三)信用减值损失项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-120151997.24-70586451.46

其他应收款坏账损失-10599887.99-12036856.12

应收票据坏账损失-26000.00-

合计-130777885.23-82623307.58

注：以“-”代表损失。

(五十四)资产减值损失项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失--2830062.60

合同资产减值损失-50127596.02-15389071.30

127中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

固定资产减值损失-74117888.45-85929977.04

在建工程减值损失-11331650.22-1333833.58

无形资产减值损失-1732846.75-

合计-137309981.44-105482944.52

注：以“-”代表损失。

(五十五)资产处置收益项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

处置非流动资产损益-18777.3468330585.80-18777.34

合计-18777.3468330585.80-18777.34

(五十六)营业外收入计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产报废利得905725.1039076.17905725.10

应付账款不再支付1096732.09615077.761096732.09

赔偿款16124162.13627151.2016124162.13

其他327580.60165034.67327580.60

合计18454199.921446339.8018454199.92

(五十七)营业外支出计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失768477.5120868.85768477.51

罚款、滞纳金及其他4231510.32589389.034231510.32

合计4999987.83610257.884999987.83

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

128中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用98836221.2774574084.94

递延所得税费用-47510843.69-21597170.30

合计51325377.5852976914.64

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本年发生额

利润总额1145862195.59

按法定[或适用]税率计算的所得税费用171879329.34

子公司适用不同税率的影响98071978.44

调整以前期间所得税的影响-687873.37

非应税收入的影响-416351.85

所得税减免额-250534945.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响16890456.51

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8143483.73

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响50290688.73

研发加计扣除-26005426.61

其他-18994.13

所得税费用51325377.58

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

往来款231107516.77111830050.40

政府补助176898274.6410964608.76

利息收入3489304.937934350.10

履约保证金、投标保证金106234128.117183176.20

收到的汇算清缴企业所得税退税414471.365148016.94

赔偿款15725054.32-

其他5844239.692128954.78

129中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

合计539712989.82145189157.18

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

费用支出89430626.6758228437.75

往来款202067803.0517808326.04

履约保证金、投标保证金、备用金、押金

89832608.714699953.69

等

银行承兑汇票、保函等保证金5083993.83510360.00

其他4314283.811586995.45

合计390729316.0782834072.93

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

项目利息收入61398.48498948.02

保证金38500.00264239.98

其他119183.47376864.73

合计219081.951140052.73

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

保证金-1409616.70

其他-30000.00

合计-1439616.70

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

130中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

往来款800000.0017850000.00

其他519990.001004223.94

合计1319990.0018854223.94

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

同一控制下企业合并支付的股权收购款-2094473760.00

企业间借款利息-93008487.79

租赁款35919132.1833985765.47

收购少数股东股权-32395061.21

保理利息及手续费16469943.40-

其他620000.001373613.44

合计53009075.582255236687.91

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本年发生额上年发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1094536818.011071370280.27

加：信用减值损失130777885.2382623307.58

资产减值准备137309981.44105482944.52

固定资产折旧166491344.68173550214.65

油气资产折耗--

使用权资产折旧4724282.292999863.17

无形资产摊销328633614.83296413700.70

长期待摊费用摊销1063677.501123041.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

18777.34-68330585.80失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-137247.59-18207.32

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

131中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

补充资料本年发生额上年发生额

财务费用（收益以“－”号填列）731225332.99769629505.25

投资损失（收益以“－”号填列）-1597891.61-415500.45

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-34160753.86-6650694.08

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-13350089.83-14946476.22

存货的减少（增加以“－”号填列）-9251321.9617014310.60

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1994618019.66-3196698720.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）24022317.52157468928.02

其他--

经营活动产生的现金流量净额565688707.32-609384087.80

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

承担租赁负债方式取得使用权资产--

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的年末余额2461270595.991459233300.50

减：现金的期初余额1459233300.501564698385.35

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额1002037295.49-105465084.85

2、现金和现金等价物的构成

项目年末余额年初余额

一、现金2461270595.991459233300.50

其中：库存现金--

可随时用于支付的数字货币--

可随时用于支付的银行存款2461270595.991459233300.50

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额2461270595.991459233300.50

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司

--使用的现金和现金等价物

132中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

3、不属于现金及现金等价物的货币资金

项目年末余额年初余额

冻结资金5365875.8215540798.53

银行承兑汇票保证金-14078143.47

农民工工资专用账户2678183.2314488484.46

保函保证金8485714.023777386.84

三方监管账户2007780.622007019.54

合计18537553.6949891832.84

(六十一)租赁

1、作为承租人

项目本年发生额上年发生额

租赁负债的利息费用225508.72128801.94计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

16988241.6231573641.82

短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租--赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁

--负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分--

转租使用权资产取得的收入--

与租赁相关的总现金流出22266527.1226004444.19

售后租回交易产生的相关损益3708843.165395575.88

售后租回交易现金流入--

售后租回交易现金流出37611949.3337870084.17

2、作为出租人

（1）经营租赁

133中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年发生额上年发生额

经营租赁收入1457174.381086220.50

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

(六十二) PPP项目合同

公司 PPP 项目主要有 2 类，第 1 类是政府付费的公共基础设施建设项目，采用“政府付费”的回报机制，由可用性付费及运营维护绩效付费组成。第 2 类采用 BOT（建设—运营—移交）模式，社会资本方与政府方签订特许经营协议，社会资本方承担该项目合作期内的投资、建设、运营维护和移交工作，通过向政府方收取污水处理服务费、配套管网投资收益和管网运营维护费收回成本并获得合理收益。公司依据《企业会计准则解释第 14 号》对 PPP 项目确认资产，同时确认收入并结转成本。

截至 2025 年 12 月 31 日，公司 PPP 项目确认的合同资产（包括已重分类至其他非流动资产金额）账面价值为 17763983132.98 元；与 PPP 相关的无形资产账面价值

为10048366897.01元。

134中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无

(二)同一控制下企业合并无

(三)反向购买无

(四)处置子公司无

(五)其他原因的合并范围变动

1、中原环保股份有限公司间接持股的子公司河南洛伊建设发展有限公司于2025年3月27日注销。

2、中原环保股份有限公司间接持股的子公司郑州航空港区港中检测技术有限公司于2025年12月22日注销。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南省郑州市登封市中岳街道产业集聚区郭

中原环保水务登封有限公司39000000.00登封市公共设施服务100.00设立阳公路南段9号

135中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

河南省郑州市登封市中岳街道政通路与太和

中原环保热力登封有限公司20000000.00登封市公共设施服务100.00设立路交叉口东南角新密市新华路办事处嵩山大道赵坡加油站西

中原环保新密热力有限公司200000000.00新密市公共设施服务100.00设立

100米

中原环保郑州上街水务有限公

30000000.00郑州市河南省郑州市上街区工业路街道汝南路6号公共设施服务100.00设立

司中原环保开封工业水务有限公

20000000.00开封市开封经济开发区黄龙园区内310国道西侧公共设施服务100.00设立

司

中原环保伊川水务有限公司80000000.00洛阳市洛阳市伊川县城关镇罗村公共设施服务100.00设立中原环保漯河水务科技有限公

30000000.00漯河市临颍县产业集聚区经一路中段公共设施服务100.00设立

司

河南自贸试验区郑州片区（郑东）黄河东路

郑州市郑东新区水务有限公司293000000.00郑州市公共设施服务100.00购买

8号406室

郑州航空港区明港水务有限公郑州航空港经济综合实验区工业十路与电子

120000000.00郑州市公共设施服务50.00设立

司科技二街交叉口西南角

中原环保万瑞郑州固废科技有河南自贸试验区郑州片区（郑东）才高街6

135000000.00郑州市公共设施服务100.00设立

限公司 号东方鼎盛中心 A 座 4002运城万瑞环保科技有限责任公

100000000.00运城市山西省运城市盐湖区红旗东街9806号公共设施服务55.00设立

司

136中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

中原环保都匀万瑞环境科技有贵州省都匀市小围寨办事处小围寨村东山大

100000000.00都匀市公共设施服务60.00设立

限公司道与振华路交叉口东北侧

中原环保郑州设备工程科技有 郑州市郑东新区才高街 6 号东方鼎盛中心 A 科技推广和应用

100000000.00新密市100.00设立

限公司座9007室服务

中原环保新密水务有限公司500000000.00新密市新密市西大街办事处嵩山大道1137号公共设施服务95.00设立

中原环保临颍水务有限公司30000000.00漯河市临颍县产业集聚区经七路中段公共设施服务100.00设立中原环保宜阳碧水生态科技有

55358800.00洛阳市洛阳市宜阳县城关镇西街村公共设施服务63.00设立

限公司

中原环保（民权）水务发展有民权县绿洲街道办事处东环路与黄河大道交

200000000.00民权县公共设施服务50.50设立

限公司叉口南100米西侧001号河南五建城乡建设发展有限公

100000000.00郑州市郑州市中原区建设西路101号1-2层附10号市政工程55.00购买

司

中原环保（内黄）靓丽生态建

167379500.00安阳市河南省安阳市内黄县繁阳大道中段西侧公共设施服务85.00设立

设项目管理有限公司中原环保青联建设上蔡县生态上蔡县芦岗办事处南环路与东环路交叉口向

170633900.00上蔡县公共设施服务90.00设立

综合治理有限公司南100米（湿地公园管理处）

郑州中原万宇新能源科技有限河南自贸试验区郑州片区（郑东）才高街6

50000000.00郑州市专业技术服务100.00设立

公司号5层5007号中原晟启济源生态环境科技有

5000000.00济源市济源市长途汽车站东500米路南专业技术服务75.00设立

限公司

137中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

郑州中原万宇再生资源有限公河南省郑州市中牟县韩寺镇马家村住西001废弃资源综合利

10000000.00郑州市100.00设立

司号用业中原环保中水电十一局（方城）甘江河建设项目管理有限163800000.00南阳市方城县凤瑞街道育才路215号公共设施服务76.50设立公司中原环保中水电十一局（方城）潘河建设项目管理有限公189000000.00南阳市河南省南阳市方城县凤瑞街道育才路215号公共设施服务76.50设立司巩义中原环保中水电十一局生

112000000.00巩义市巩义市商务中心区紫荆路29号万隆大厦公共设施服务81.00设立

态水系建设管理有限公司

中原环保知和（郑州）水环境

10000000.00郑州市郑州市中原区中原中路167号1号楼25层公共设施服务55.00设立

科技有限公司

中原环保（郑州）厨余垃圾处郑州市中原区中原中路167号（罗庄）1号

20000000.00郑州市公共设施服务100.00设立

理有限公司楼16层

中原环保（周口）水生态建设

427006000.00周口市河南省周口市腾飞路流沙河桥北向东300米公共设施服务79.500.275设立

有限公司中原环保生态环境科技（博爱

40000000.00博爱县博爱县清化镇街道办事处北朱营村东公共设施服务89.50设立

县）有限公司

中原环保红枫（郑州）生态科河南自贸试验区郑州片区（郑东）才高街6

50000000.00郑州市公共设施服务51.00设立

技有限公司 号东方鼎盛 A 座 9009

138中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

中原环保（潢川）生态科技有

91260000.00潢川县潢川县产业聚集区办公楼7楼公共设施服务85.002.50设立

限公司

中原环保（信阳）生态建设管河南省信阳市平桥区珍珠路街道办事处闵岗

531360000.00信阳市公共设施服务93.10设立

理有限公司社区68号

中原国展（洛阳）开发建设有

300000000.00洛阳市河南省洛阳市伊滨区创新大厦21层2106室公共设施服务79.500.275设立

限公司

中原环保（郏县）生态水系建

20000000.00郏县郏县龙山街道西关街59号301室公共设施服务93.00设立

设有限公司

中原环保（太康）水务有限公

253738100.00太康县河南省周口市太康县灵运路西段11号公共设施服务85.002.75设立

司河南省安阳市城乡一体化示范区高庄镇安濮

中原环保（安阳）有限公司212516100.00安阳市公共设施服务98.500.275设立南线与铜雀路交叉口西北60米院内1号中原环保水务发展新密市有限河南省郑州市新密市西大街办事处嵩山大道

258698100.00新密市公共设施服务95.00设立

公司1137号

中原建投（洛阳）开发建设有

300000000.00洛阳市河南省洛阳市伊滨区创新大厦2106室公共设施服务79.500.275设立

限公司

河南新泓光谷新能源有限公司20000000.00郑州市郑州市惠济区长虹路3号专业技术服务业51.00购买海南省海口市美兰区碧海大道86号华彩海口生态保护和环境

中原环保（海南）有限公司217248600.00海口市100.00设立

湾广场写字楼 A 栋 707 号 治理业

河南晟融新能源科技有限公司100000000.00郑州市郑州市中原区中原中路167号1号楼25层新能源技术100.00购买

139中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

郑州市融华新能源有限公司5000000.00郑州市郑州市航空港区龙港办事处单家村北侧新能源技术100.00购买郑州高新技术产业开发区五龙口南路4号行

郑州市寰隆新能源有限公司2000000.00郑州市新能源技术100.00购买政楼3层01号河南省郑州市惠济区开元路286号1号楼郑

郑州数碳科技有限公司7200000.00郑州市新能源技术100.00设立州双桥污水处理厂内01号河南省郑州市中牟县姚家乡郑州新区污水处

郑州智碳科技有限公司40800000.00郑州市新能源技术100.00设立理厂内01号

河南自贸试验区郑州片区（郑东）才高街6号

中原环保发展有限公司100000000.00郑州市公共设施服务100.00设立

东方鼎盛中心 A 座 4005

郑州市污水净化有限公司100000000.00郑州市郑州市惠济区长虹路3号院公共设施服务100.00购买

郑州市净和运输有限公司5000000.00郑州市河南省郑州市惠济区长虹路3号道路货物运输100.00购买中原生态环境技术创新中心河南省郑州市郑东新区才高街6号12层生态保护和环境

30000000.00郑州市100.00设立（河南）有限公司1216治理业郑州市城市排水监测站有限公

30000000.00郑州市郑州市惠济区长虹路3号专业技术服务业100.00购买

司

中原聚川（深圳）科技有限公深圳市罗湖区笋岗街道笋西社区红岭北路

110000000.00深圳市公共设施服务64.00设立

司1068号城脉金融中心大厦13层1306室

140中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

少数股东本年向少数股本年归属于少数期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额

（%）股利郑州航空港区明港水务有

50.005575239.424500000.0094113970.47

限公司中原环保新密水务有限公

5.003291149.31-35121666.40

司河南五建城乡建设发展有

45.001447116.68-66580516.77

限公司中原环保中水电十一局（方城）潘河建设项目管23.503190171.03-54351389.41理有限公司

中原环保（民权）水务发

49.505634003.07-118752874.46

展有限公司中原环保宜阳碧水生态科

37.00196199.81-29196353.03

技有限公司

中原环保（内黄）靓丽生

15.004104110.07-35796514.26

态建设项目管理有限公司中原环保中水电十一局（方城）甘江河建设项目23.503335971.89-46900345.05管理有限公司中原环保青联建设上蔡县

10.00182174.81-19796923.83

生态综合治理有限公司巩义中原环保中水电十一

局生态水系建设管理有限19.003581815.01-44322000.59公司

中原环保（周口）水生态

20.22513887546.80-133497198.56

建设有限公司

中原环保（潢川）生态科

12.50336987.99-10345536.20

技有限公司

中原环保（信阳）生态建

6.905575992.29-50249856.26

设管理有限公司

141中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

少数股东本年向少数股本年归属于少数期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额

（%）股利

中原国展（洛阳）开发建

20.225-2152826.634053976.3462250449.20

设有限公司

中原环保（太康）水务有

12.25-541479.64-22113921.65

限公司

中原环保（安阳）有限公

1.225103280.08-2499411.90

司中原环保水务发展新密市

5.001901211.13-4968721.15

有限公司

中原建投（洛阳）开发建

20.225-892804.673036985.1262354688.20

设有限公司

142中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

年末余额年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计郑州航空港区明港水务有

108730930.72215698941.92324429872.6431640413.27104561518.42136201931.6998968533.53225009973.26323978506.7926850602.29111050442.39137901044.68

限公司中原环保新密水务有限公

613418202.893382504282.333995922485.22970203793.712180277389.353150481183.06399670748.753399646953.413799317702.16801530428.342218168957.863019699386.20

司河南五建城乡建设发展有

738736217.3269999438.01808735655.33660778951.39-660778951.39842990274.0562150694.22905140968.27760400079.18-760400079.18

限公司中原环保中水电十一局（方城）潘河建设项目管306792439.35801349733.571108142172.92244373154.61632465233.62876838388.23216040329.48851718275.831067758605.31194369721.00655660295.50850030016.50理有限公司

中原环保（民权）水务发

222553820.75729825505.39952379326.1491851803.62620622725.63712474529.25161625729.28762481022.95924106752.2366919922.39628663857.34695583779.73

展有限公司中原环保宜阳碧水生态科

61951561.02293917612.57355869173.59128265454.28137198351.03265463805.3156141683.86290313807.14346455491.00117541063.42142039329.06259580392.48

技有限公司

中原环保（内黄）靓丽生

211638810.17588270808.16799909618.3370796236.25490469953.65561266189.90178745311.24618808813.39797554124.63120596951.41465674478.57586271429.98

态建设项目管理有限公司

143中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中原环保中水电十一局（方城）甘江河建设项目288177802.13695873613.85984051415.98234491800.99549970912.72784462713.71202943974.58737364920.30940308894.88181128239.12573787578.54754915817.66管理有限公司中原环保青联建设上蔡县

344069480.69695906420.031039975900.72290055646.27551951093.59842006739.86298356240.55733304853.491031661094.04239419061.91596094619.36835513681.27

生态综合治理有限公司巩义中原环保中水电十一

局生态水系建设管理有限65006850.87722897295.57787904146.44186410459.08368220000.00554630459.0868520392.42692017850.18760538242.60181864346.50364251866.71546116213.21公司

中原环保（周口）水生态

562080190.552007256113.832569336304.38325503327.731579022321.551904525649.28411938478.482024596778.882436535257.36319419718.831520970133.381840389852.21

建设有限公司

中原环保（潢川）生态科

38497358.22474584154.44513081512.66187745133.38241726690.94429471824.325511083.95452827713.45458338797.40116310376.79261114636.21377425013.00

技有限公司

中原环保（信阳）生态建

274475156.112640953656.672915428812.78598258247.191588911779.162187170026.35263120042.522662887739.492926007782.01592693105.001685867373.102278560478.10

设管理有限公司

中原国展（洛阳）开发建

1328902093.748305632.921337207726.661026633647.13-1026633647.13714750888.34588502301.281303253189.62562254322.60399510521.98961764844.58

设有限公司

中原环保（太康）水务有

174142077.87982472581.821156614659.69138241595.73791268491.92929510087.6575669475.70871818292.69947487768.39143065394.63572897559.74715962954.37

限公司

144中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中原环保（安阳）有限公

85620406.56687543131.70773163538.2664189851.47465909675.55530099527.0293042244.94674117977.24767160222.18127663206.24404864032.01532527238.25

司中原环保水务发展新密市

133455132.961108687475.381242142608.34108775657.42826992527.72935768185.1488772248.001044763696.601133535944.60141009172.60724176571.33865185743.93

有限公司

中原建投（洛阳）开发建

1026482102.975895363.671032377466.64721170095.24-721170095.24574049474.01439028011.181013077485.19423912789.44258358036.97682270826.41

设有限公司本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量郑州航空港区明港水

58484990.1011150478.8411150478.8416539898.6858643070.8012528188.4912528188.4918272469.92

务有限公司中原环保新密水务有

239109451.8665822986.2065822986.20-32026259.65258547896.3742578586.4342578586.43-128189107.48

限公司河南五建城乡建设发

146367441.173215814.853215814.8563938656.63355256252.4813257535.0313257535.03-23381327.44

展有限公司

145中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量中原环保中水电十一局（方城）潘河建设52658911.8713575195.8813575195.881724519.54104615794.5724991494.6024991494.60-20803919.13项目管理有限公司

中原环保（民权）水

66835530.3611381824.3911381824.3912299379.7560857012.5511195111.7911195111.795227138.98

务发展有限公司中原环保宜阳碧水生

21778844.62530269.76530269.765012705.0646210387.18938140.12938140.121755058.27

态科技有限公司

中原环保（内黄）靓

丽生态建设项目管理14420774.0927360733.7827360733.78-33743069.1444085312.9917352541.1017352541.10-32646690.11有限公司中原环保中水电十一局（方城）甘江河建49792122.7214195625.0514195625.05-737041.7948707675.2116984384.8416984384.84-52261467.40设项目管理有限公司中原环保青联建设上

蔡县生态综合治理有39718263.811821748.091821748.094021351.4238636584.08-6104633.76-6104633.7683228.39限公司

146中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量巩义中原环保中水电

十一局生态水系建设73944572.6418851657.9718851657.97-29216133.8688893921.912719533.602719533.60-43179885.53管理有限公司

中原环保（周口）水

180843262.0868665249.9568665249.95-88046544.66227626885.7962633057.4462633057.442450843.38

生态建设有限公司

中原环保（潢川）生

51144121.672695903.942695903.94-40586718.1079320727.37-1870931.62-1870931.62-58181818.03

态科技有限公司

中原环保（信阳）生

134432661.2180811482.5280811482.52-8159108.55166530289.4282367606.7482367606.74-57157869.07

态建设管理有限公司

中原国展（洛阳）开

83924552.98-10644383.82-10644383.8225883298.76101590085.565143278.365143278.36-4357015.83

发建设有限公司

中原环保（太康）水

98240342.20-4420241.98-4420241.98-102639434.50262854670.66-6541885.47-6541885.47-187010727.34

务有限公司

中原环保（安阳）有

45480659.608431027.318431027.31-94371660.2887332615.2214976825.6814976825.68-48590073.76

限公司中原环保水务发展新

100640148.3438024222.5338024222.53-94647650.8970766175.5431458115.8931458115.89-54142154.05

密市有限公司

147中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量

中原建投（洛阳）开

56452087.54-4414361.76-4414361.767473071.21135995414.1710475025.1610475025.16-131094749.97

发建设有限公司

148中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性科技推广河南自贸试验区郑州片区（郑郑州东龙新能源有限公司郑州市和应用服-49.00权益法否

东）正光北街19号一楼西侧务业

149中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目郑州东龙新能源有限郑州东龙新能源有限公公司司

流动资产88965870.5784390827.33

非流动资产344769794.96320566887.24

资产合计433735665.53404957714.57

流动负债130675446.8184976579.22

非流动负债266616697.48286725336.32

负债合计397292144.29371701915.54

少数股东权益--

归属于母公司股东权益36443521.2433255799.03

按持股比例计算的净资产份额17857325.4116295341.53

调整事项--

—商誉--

—内部交易未实现利润--

—其他--

对联营企业权益投资的账面价值17857325.4116295341.53存在公开报价的联营企业权益投资

--的公允价值

营业收入43264365.0338020412.36

净利润3187722.21429332.20

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额3187722.21429332.20

本年收到的来自联营企业的股利--

150中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、涉及政府补助的负债项目

本年新增补助本年计入营业本年转入其他本年冲减成本与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额金额外收入金额收益金额费用金额与收益相关

与资产、收益

递延收益222707322.68185879927.13-51271302.95--357315946.86相关

2、计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益58153335.5930793746.06

151中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

截至2025年12月31日，可能引起财务损失的最大信用风险敞口主要来自合同另一方未能履行义务而导致金融资产产生的损失。

公司的业务主要系城市及部分工业污水处理和集中供热业务，城市污水处理款项由当地财政局以财政资金支付；目前存在的工业污水处理业务是子公司中原环保开封工业水务有限公司为河南晋开化工投资控股集团有限责任公司百万吨合成氨处理污

水进行的处理；集中供热业务主要是为城市居民和非居民提供用热，主要是采取预收款的方式。对于应收污水处理款及其他少量应收管网建设款，已于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保计提充分的坏账准备。因此，管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

（1）不存在已逾期未计提减值的金融资产。

（2）公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司集中控制。公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量

152中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

153中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计账面价值

短期借款-166603057.66---166603057.66166603057.66

长期借款--2645089611.266434021208.3411275903754.1120355014573.7120355014573.71

一年内到期的非流动负债-2665849579.82---2665849579.822665849579.82

租赁负债--1402639.74--1402639.741402639.74

应付债券---898661239.802195083745.923093744985.723093744985.72

长期应付款--35934322.3818432563.33264509597.91318876483.62318876483.62

合计-2832452637.482682426573.387351115011.4713735497097.9426601491320.2726601491320.27年初余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计账面价值

短期借款-537656949.53---537656949.53537656949.53

长期借款--3018006477.925143234822.3410285863823.2018447105123.4618447105123.46

一年内到期的非流动负债-2793838197.88---2793838197.882793838197.88

租赁负债--1729818.272163405.65-3893223.923893223.92

应付债券--999123479.65--999123479.65999123479.65

长期应付款--37725101.3865954747.52250000000.00353679848.90353679848.90

合计-3331495147.414056584877.225211352975.5110535863823.2023135296823.3423135296823.34

154中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动

而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现

金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

截至2025年12月31日，公司借款利率多为浮动利率，本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务，利率波动对公司借款利息影响较小。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在重大汇率风险。

(二)套期无

(三)金融资产转移

1、转移方式分类

已转移金融资产性已转移金融资终止确转移方式终止确认情况的判断依据质产金额认情况应收账款已终止已经转移了其几乎所有的风险和

应收账款293291244.12保理确认报酬

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移方项目终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失式

应收账款保理293291244.12-172151.80

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

155中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资--2206442.782206442.78

◆其他权益工具投资117981700.95-200000.00118181700.95

持续以公允价值计量的资产总额117981700.95-2406442.78120388143.73

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

其他权益工具投资中117981700.95元为公司持有的郑州银行股份有限公司股权投资，在计量日以郑州银行 A 股在交易所的收盘价作为第一层次公允价值计量项目市价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次金融资产主要包括应收款项融资和本公司对非上市公司的权益工具投资，应收款项融资因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值。公司出于战略目的而计划长期持有的非上市公司股权，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息判断成本能够代表对公允价值的最佳估计，以投资成本作为金融资产的公允价值。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可

156中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

观察参数敏感性分析无

(六)持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无

(七)本年内发生的估值技术变更及变更原因无

157中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)郑州公用事业投资发展集公共设施

郑州959477000.0068.7368.73团有限公司服务

本公司最终控制方是：郑州市人民政府

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系郑州东龙新能源有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系郑州热力集团有限公司属同一母公司郑州自来水投资控股有限公司属同一母公司郑州公用环卫有限公司属同一母公司郑州梵正餐饮服务有限公司属同一母公司郑州公用万家物业服务有限公司属同一母公司河南中部建设工程有限公司属同一母公司郑州公用润城水利有限公司属同一母公司郑州智城综合管廊建设管理有限公司属同一母公司

158中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系郑州正兴环保能源有限公司属同一母公司郑州公用静态交通投资有限公司属同一母公司郑州公用环境科技有限公司属同一母公司郑州荥泽环保能源有限公司属同一母公司郑州东兴环保能源有限公司属同一母公司河南惠建建设工程有限公司属同一母公司郑州公用众城路桥建设管理有限公司属同一母公司

郑州公用坤城地下空间综合开发有限公司属同一母公司（2025年7月注销）郑州市亚通照明工程有限责任公司属同一母公司郑州市路灯照明灯饰建设有限公司属同一母公司郑州市格沃环保开发有限公司2025年11月之前属同一母公司控制郑州市新泓再生水资源开发利用有限公司2025年11月之前属同一母公司控制河南城镇水务检测技术有限公司属同一母公司郑州水务饮品有限公司属同一母公司郑州水务装备有限公司属同一母公司郑州分质供水有限公司属同一母公司郑州水务建设投资有限公司属同一母公司郑州水务科技有限公司属同一母公司郑州水务工程集团有限公司属同一母公司郑州水务发展有限公司属同一母公司河南力科管线探测技术有限公司属同一母公司郑州楷顺建设工程有限公司属同一母公司郑州东区水务有限公司属同一母公司郑州高新供水有限责任公司属同一母公司郑州百川水系建设工程有限公司属同一母公司郑州楷源仪表有限公司属同一母公司郑州楷润市政工程设计有限公司属同一母公司郑州西区水务有限公司属同一母公司郑州三强市政工程有限公司属同一母公司郑州航空港区水务有限公司属同一母公司河南绿洲工程咨询有限公司属同一母公司郑州清源计量检测有限公司属同一母公司郑州德润市政工程有限公司属同一母公司

159中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系郑州市颖达热力工程设计有限公司属同一母公司郑州郑鼎供热设备有限公司属同一母公司郑州郑热自动化工程技术有限公司属同一母公司郑州荥阳热力有限公司属同一母公司郑州航空港区航煦热力有限责任公司属同一母公司郑州热力启源科技有限公司属同一母公司郑州市中原燃气有限公司属同一母公司郑州合创智城综合管廊建设管理有限责任公司母公司全资子公司的联营企业郑州中建智城综合管廊建设管理有限公司母公司全资子公司的联营企业河南一达民安市政服务有限公司母公司全资子公司的联营企业郑州水务集团有限公司属同一母公司河南中原能源投资有限公司属同一母公司河南中原燃气有限公司属同一母公司郑州光和城市环境服务有限公司母公司联营企业郑州安燠新能源科技有限公司母公司联营企业郑州南站枢纽投资建设有限公司母公司联营企业郑州阿顺数智科技有限公司属同一母公司郑州公用盈川环保科技有限公司属同一母公司郑州排水市政设施管理有限公司属同一母公司郑州资源循环科技有限公司属同一母公司郑州生态环境投资发展有限公司属同一母公司

河南资产管理有限公司持股5%以上股东河南有章律师事务所关联自然人任职的机构

国浩律师（上海）事务所关联自然人任职的机构

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

郑州东兴环保能源有限公司掺烧营养土费用251879.402845140.84

郑州自来水投资控股有限公司自来水1336846.351604460.17

郑州正兴环保能源有限公司掺烧营养土费用49968.571302168.75

160中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

郑州市格沃环保开发有限公司知识产权服务费12000.00-

出售商品/提供劳务情况表关联交易内关联方本年发生额上年发生额容

郑州公用事业投资发展集团有限公司再生水6828.00-

郑州市新泓再生水资源开发利用有限公司再生水1537208.001465906.60

郑州市新泓再生水资源开发利用有限公司劳务费-1787747.29

郑州市格沃环保开发有限公司劳务费-1724751.10

郑州公用环境科技有限公司检测费182764.16684443.38

郑州正兴环保能源有限公司检测费83537.73130179.25

郑州东兴环保能源有限公司检测费8283.0256089.62

郑州自来水投资控股有限公司检测费-3295.28

郑州水务集团有限公司代建管理费-17974.30653066.04

郑州东龙新能源有限公司再生水1575113.661564658.80

供能、服务

郑州东龙新能源有限公司3081320.153352701.89费收入

郑州荥泽环保能源有限公司检测费1962.26-

郑州生态环境投资发展有限公司检测费60113.20-

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕中原环保宜阳碧

水生态科技有限71750000.002019/10/162038/1/16否公司运城万瑞环保科

141748011.632021/7/12036/6/24否

技有限责任公司

3、关键管理人员薪酬

161中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

单位：万元项目本年发生额上年发生额

关键管理人员薪酬1032.261221.12

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款郑州东龙新能源有限

3207092.15192425.531301451.0078087.06

公司郑州公用环境科技有

33720.002023.20119170.007150.20

限公司郑州正兴环保能源有

84000.005040.00--

限公司郑州生态环境投资发

48920.002935.20--

展有限公司应收款项融资郑州公用环境科技有

64220.00---

限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

郑州自来水投资控股有限公司65230.4588155.45

郑州正兴环保能源有限公司-16127.14

郑州东兴环保能源有限公司-132726.84合同负债郑州公用事业投资发展集团有限

63172.00-

公司其他应付款

162中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

郑州热力集团有限公司2883.062883.06

郑州水务集团有限公司（注1）13398380.1945007600.00

注1：为完善防洪体系建设，郑州市政府拟实施郑州市七里河分洪工程，由中原环保股份有限公司控股股东郑州公用事业投资发展集团有限公司全资子公司郑州水务集团有限公

司负责投资建设，因拟迁改现状污水干管是中原环保全资子公司郑州市污水净化有限公司所运营郑州新区污水处理厂的进厂输水管线，考虑到对其情况更为了解，为保障污水厂稳定运营，经协商由郑州市污水净化有限公司作为代建单位，截至2025年12月31日，郑州市污水净化有限公司共累计收到代建工程款46953800.00元，累计支付代建工程款33555419.81元。截至2025年12月31日，其他应付款余额为13398380.19元。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项无

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼

*华夏碧水环保科技股份有限公司、中原环保股份有限公司诉宜阳县住房和城乡建设局

PPP 项目合同纠纷仲裁案，涉及金额 3755.00 万元。2025 年 4 月 30 日开庭，宜阳县住建局提出管辖权异议，仲裁庭延期审理。5月27日第二次开庭，8月12日第三次开庭，目前正在鉴定中。

*贺爱春诉中国水利水电第十一工程局有限公司和中原环保中水电十一局（方城）甘江

河建设项目管理有限公司欠付工程款案，涉及金额2000.00万元。2025年7月21日开庭，原告当庭申请第三人河南神通路桥工程有限公司、河南祥奕置业有限公司、河南博达建工集

团有限公司三家公司作为本案第三人，2026年3月12日，法院裁定驳回原告起诉。

*上蔡县理想劳务服务有限公司、上蔡县杜封建筑工程有限公司诉中原环保青联建设上

蔡县生态综合治理有限公司债权人代位权纠纷。2026年1月9日出具一审判决：中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有限公司在欠付河南青联建设集团有限公司3%质保金范围内

对上蔡县理想劳务服务有限公司、上蔡县杜封建筑工程有限公司承担责任。中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有限公司提起上诉。2026年3月24日二审判决：驳回上诉人的上诉请求，维持原判。中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有限公司在欠付河南青联建设集团有限公司工程款16743658.80元的范围内对河南青联建设集团有限公司欠付上蔡县理想劳

务服务有限公司的工程款8459896.52元及利息、上蔡县杜封建筑工程有限公司的工程款

163中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

7648114.61元及利息(执行到位1311800.55元应从中扣除)承担付款责任。

*河北港皓石油化工有限公司诉五建城乡、五建城乡太康分公司买卖合同纠纷案。原告诉称向五建城乡太康项目供货柴油，五建城乡欠付其货款，涉及金额1015.08万元。目前尚未开庭。

*新兴铸管股份有限公司郑州销售分公司诉五建城乡太康分公司买卖合同纠纷。原告诉称向五建城乡太康项目供货铸管，五建城乡欠付其货款，涉及金额3139.60万元。2026年3月19日达成调解协议：欠付货款共29285763.65元，五建城乡太康分公司按以下方式支付：

2026年5月31日前付400.00万元；6月30日前付500.00万元；7月31日前付500.00万元；8月31日前付500万元；9月30日前付500.00万元；10月31日前付5285763.65元。

仲裁费218946.00元，由五建城乡太康分公司承担，在10月31日前一并支付。若未按期足额支付，申请人就未付货款申请强制执行并要求逾期利息(以剩余未付金额为基数，自2026年3月19日起按每日0.175%计算至实际清偿之日止)。

*湖南嘉木路桥工程有限公司、张亮红诉中原环保都匀万瑞环境科技有限公司建设工程

施工合同纠纷案，涉及金额1875.42万元。2025年10月27日法院作出一审判决，驳回原告的全部诉讼请求，湖南嘉木公司上诉，2026年3月10日收到二审裁定书，裁定发回重审。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

1、三环再生水管线资产完成交割

2025年12月，郑州市公共资源交易中心公示本公司为三环再生水管线资产、四环再生水管线资产受让方，按照评估价确定资产交易价格60843.99万元、84920.03万元（合计

145764.02万元）并签署了交易相关协议，三环再生水管线资产已于2026年1月19日完成交割。

2、格沃公司、新泓公司完成工商变更登记

2026年2月，郑州市公共资源交易中心确认本公司为郑州市新泓再生水资源开发利

用有限公司100%股权、郑州市格沃环保开发有限公司100%股权的受让方，按照评估价确定股权交易价格14600.00万元、13306.07万元并签署了股权转让合同，格沃公司、新泓公司已于2026年3月4日完成工商变更登记，成为本公司全资子公司。

(二)利润分配情况

公司第九届董事会第二十二次会议审议通过《关于2025年度利润分配预案的议案》。

公司拟按照以下方案实施分配：以2025年12月31日的总股本974684488股为基数，拟向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.70元（含税），共计派发现金人民币263164811.76元。本次利润分配不送红股，不进行资本公积金转增股本。若在分配方案实施前公司总股本由于股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配比例将按分

164中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

派总额不变的原则相应调整。上述利润分配议案尚需提交公司股东会审议通过。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内786514545.08794671062.17

1至2年653902193.33486031388.05

2至3年--

3至4年-480615.00

4至5年--

5年以上940000.00940000.00

小计1441356738.411282123065.22

减：坏账准备23627423.3318248681.80

合计1417729315.081263874383.42

165中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏

----------账准备按信用风险特

征组合计提坏1441356738.41100.0023627423.331.641417729315.081282123065.22100.0018248681.801.421263874383.42账准备

其中：

政府方组合1431902178.9699.3522399704.701.561409502474.261275885401.3699.5116822696.691.321259062704.67

非政府方组合3777493.510.261227718.6332.502549774.884048758.330.321425985.1135.222622773.22合并范围内关

5677065.940.39--5677065.942188905.530.17--2188905.53

联往来组合

合计1441356738.41100.0023627423.331417729315.081282123065.22100.0018248681.801263874383.42

166中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

政府方组合：

年末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内779792360.579357508.331.20

1至2年652109818.3913042196.372.00

合计1431902178.9622399704.70

非政府方组合：

年末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1998429.04119905.746.00

1至2年839064.47167812.8920.00

2至3年---

3至4年---

4至5年---

5年以上940000.00940000.00100.00

合计3777493.511227718.63

3、本年计提、转回或收回的坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额收回或其他年末余额计提转销或核销转回变动按信用风险

特征组合计18248681.805378741.53---23627423.33提坏账准备

合计18248681.805378741.53---23627423.33

167中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款和合同资合同资产及其他非资产及其他非流动和合同资产及其他单位名称应收账款年末余额产及其他非流动资流动资产年末余额资产年末余额合计非流动资产减值准产年末余额

数的比例(%)备年末余额

郑州市财政局1336021174.48-1336021174.4892.6921012590.21郑州航空港经济综合实验区生态环境和城市

95881004.48-95881004.486.651387114.49

管理局（综合行政执法局）

郑州市污水净化有限公司2909110.64-2909110.640.20-

河北建设集团天辰建筑工程有限公司1866666.67-1866666.670.13112000.00

河南五建城乡建设发展有限公司1776809.84-1776809.840.12-

合计1438454766.11-1438454766.1199.7922511704.70

168中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(二)其他应收款项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利37186571.826000000.00

其他应收款项3864599746.312461059356.74

合计3901786318.132467059356.74

1、应收利息

无

2、应收股利

（1）应收股利明细项目年末余额年初余额

中原国展（洛阳）开发建设有限公司16114555.95-

中原建投（洛阳）开发建设有限公司12072015.87-

郑州航空港区明港水务有限公司9000000.006000000.00

小计37186571.826000000.00

减：坏账准备--

合计37186571.826000000.00

（2）重要的账龄超过一年的应收股利未收回的原是否发生减值及

项目(或被投资单位)年末余额账龄因其判断依据郑州航空港区明港水

4500000.004-5年-否

务有限公司

合计4500000.00

3、其他应收款项

（1）按账龄披露

169中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄年末余额年初余额

1年以内1639198253.591005475125.59

1至2年913729039.531395000068.29

2至3年1265599187.0041848180.29

3至4年32691925.7835575258.43

4至5年34128618.43372216.00

5年以上200000.00200000.00

小计3885547024.332478470848.60

减：坏账准备20947278.0217411491.86

合计3864599746.312461059356.74

170中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准

19680538.570.5119680538.57100.00-19997616.580.8115998093.2680.003999523.32

备按信用风险特征组

3865866485.7699.491266739.450.033864599746.312458473232.0299.191413398.600.062457059833.42

合计提坏账准备

其中：

非政府方2784509.600.071266739.4545.491517770.153736233.020.151413398.6037.832322834.42

合并范围内关联方3863081976.1699.42--3863081976.162454736999.0099.04--2454736999.00

合计3885547024.33100.0020947278.023864599746.312478470848.60100.0017411491.862461059356.74

171中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

年末余额年初余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据东方鼎盛预计难

地产发展19680538.5719680538.57100.0019997616.5815998093.26以收回有限公司

合计19680538.5719680538.5719997616.5815998093.26

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

年末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

非政府方2784509.601266739.4545.49

合并范围内关联方3863081976.16--

合计3865866485.761266739.45

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

年初余额1413398.6015998093.26-17411491.86年初余额在本年----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段--15998093.2615998093.26-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提--3682445.313682445.31

本年转回146659.15--146659.15

本年转销----

172中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

本年核销----

其他变动----

年末余额1266739.45-19680538.5720947278.02

（4）本年计提、转回或收回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提转销或核销其他变动回

坏账准备17411491.863682445.31146659.15--20947278.02

合计17411491.863682445.31146659.15--20947278.02

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

非政府方22465048.1723733849.60

合并范围内关联方3863081976.162454736999.00

合计3885547024.332478470848.60

173中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项年末余单位名称款项性质年末余额账龄坏账准备年末余额

额合计数的比例(%)

1年以内，1-2年，2-

中原国展（洛阳）开发建设有限公司往来款775878068.5019.97-

3年

1年以内，1-2年，2-

中原环保新密水务有限公司往来款594990235.3315.31-

3年

1年以内，1-2年，2-

中原建投（洛阳）开发建设有限公司往来款485818189.8712.50-

3年

1年以内，1-2年，2-

中原环保新密热力有限公司往来款323444051.168.32-

3年

中原环保青联建设上蔡县生态综合治理1年以内，1-2年，2-往来款234472982.356.03-有限公司3年合计2414603527.2162.13-

(三)长期股权投资

174中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资9628056249.05-9628056249.059577247857.92-9577247857.92

对联营、合营企业投资------

合计9628056249.05-9628056249.059577247857.92-9577247857.92

1、对子公司投资

本年增减变动减值准备年末余被投资单位年初余额减值准备年初余额年末余额追加投资减少投资本年计提减值准备其他额

中原环保新密水务有限公司511500000.00-----511500000.00-

中原环保新密热力有限公司200000000.00-----200000000.00-

中原环保郑州设备工程科技有限52842000.00

52842000.00------

公司

中原环保水务登封有限公司39000000.00-----39000000.00-

中原环保热力登封有限公司20000000.00-----20000000.00-

中原环保漯河水务科技有限公司34570400.00-----34570400.00-

郑州航空港区明港水务有限公司60000000.00-----60000000.00-

中原环保伊川水务有限公司80155500.00-----80155500.00-

中原环保郑州上街水务有限公司30000000.00-----30000000.00-

175中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年增减变动减值准备年末余被投资单位年初余额减值准备年初余额年末余额追加投资减少投资本年计提减值准备其他额

中原环保万瑞郑州固废科技有限140000000.00

140000000.00------

公司

郑州市郑东新区水务有限公司457039999.21-----457039999.21-

中原环保临颍水务有限公司30000000.00-----30000000.00-

中原环保开封工业水务有限公司21244000.00-----21244000.00-

中原环保宜阳碧水生态科技有限43372350.00

43372350.00------

公司

中原环保（民权）水务发展有限101000000.00

101000000.00------

公司

河南五建城乡建设发展有限公司55000000.00-----55000000.00-

中原环保发展有限公司44248600.00--44248600.00----

中原环保（内黄）靓丽生态建设

142272575.00-----142272575.00-

项目管理有限公司中原环保青联建设上蔡县生态综

153570500.00-----153570500.00-

合治理有限公司郑州中原万宇新能源科技有限公

44680000.00-----44680000.00-

司

176中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年增减变动减值准备年末余被投资单位年初余额减值准备年初余额年末余额追加投资减少投资本年计提减值准备其他额

中原环保中水电十一局（方城）

125310000.00-----125310000.00-

甘江河建设项目管理有限公司

中原环保中水电十一局（方城）

144590000.00-----144590000.00-

潘河建设项目管理有限公司巩义中原环保中水电十一局生态

162000000.00-----162000000.00-

水系建设管理有限公司

中原环保（郑州）厨余垃圾处理

20000000.00-----20000000.00-

有限公司

中原环保知和（郑州）水环境科

1100000.00-----1100000.00-

技有限公司

中原环保（周口）水生态建设有

339469770.00-----339469770.00-

限公司

中原环保红枫（郑州）生态科技

1142816.32-----1142816.32-

有限公司

中原环保（潢川）生态科技有限

77571000.00-----77571000.00-

公司中原环保生态环境科技（博爱

35800000.00-----35800000.00-

县）有限公司

177中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年增减变动减值准备年末余被投资单位年初余额减值准备年初余额年末余额追加投资减少投资本年计提减值准备其他额

中原环保（信阳）生态建设管理

494696160.00-----494696160.00-

有限公司

中原国展（洛阳）开发建设有限

238500000.00-----238500000.00-

公司

中原环保（郏县）生态水系建设

18600000.00-----18600000.00-

有限公司

中原环保（太康）水务有限公司215677390.00-----215677390.00-

中原环保（安阳）有限公司209328300.00-----209328300.00-中原环保水务发展新密市有限公

207000000.00-----207000000.00-

司

中原建投（洛阳）开发建设有限

238500000.00-----238500000.00-

公司

中原环保（海南）有限公司130000000.00-70948600.00---200948600.00-

郑州市污水净化有限公司4651266497.39-----4651266497.39-中原生态环境技术创新中心（河

3000000.00-7000000.00---10000000.00-

南）有限公司

中原聚川（深圳）科技有限公司3200000.00-----3200000.00-

河南新泓光谷新能源有限公司-17108391.13---17108391.13-

178中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

本年增减变动减值准备年末余被投资单位年初余额减值准备年初余额年末余额追加投资减少投资本年计提减值准备其他额

合计9577247857.92-95056991.1344248600.00--9628056249.05-

2、对联营、合营企业投资

无

179中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务779792360.57354885848.09789862255.29370130462.82

其他业务214962083.039930016.90222014477.4118453779.87

合计994754443.60364815864.991011876732.70388584242.69

营业收入明细：

项目本年发生额上年发生额

客户合同产生的收入990002774.671005126441.67

租赁收入4751668.936750291.03

合计994754443.601011876732.70

2、营业收入、营业成本的分解信息

本年客户合同产生的收入情况如下：

本年发生额类别营业收入营业成本

业务类型：

污水处理779792360.57354885848.09

其他210210414.108875201.37

合计990002774.67363761049.46

按商品转让时间分类：

在某一时点确认179101885.45802507.19

在某一时段内确认810900889.22362958542.27

合计990002774.67363761049.46

按地区分类：

河南省地区983328351.08363073255.92

其他地区6674423.59687793.54

合计990002774.67363761049.46

180中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

(五)投资收益项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益32686571.82-

权益法核算的长期股权投资收益--94809.46

处置长期股权投资产生的投资收益-259688.10

合计32686571.82164878.64

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-7833353.30值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经主要为公司本年收到的以及前期收

营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

56730772.47到本年摊销计入其他收益的各类政

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响府补助的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

-用费

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的-各项资产损失公司单项计提坏账准备的应收账款

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4432200.00本年收回，转回坏账准备，详见附注五、(三)应收账款

181中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

项目金额说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位可-辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

-并日的当期净损益

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-企业因相关经营活动不再持续而发生的一次

-性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损

-益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股

-份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损-益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

-地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

-损益

受托经营取得的托管费收入-

与非流动资产处置无关的，计入营业外收入和营业外支出的金额，详除上述各项之外的其他营业外收入和支出13316964.50

见五、(五十六)营业外收入以及五、

(五十七)营业外支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

小计66646583.67

所得税影响额13607595.52

少数股东权益影响额（税后）5076638.64

合计47962349.51

(二)净资产收益率及每股收益

182中原环保股份有限公司2025年度财务报表附注

每股收益（元）加权平均净资产收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.891.05931.0593扣除非经常性损益后归属于公司普通股

11.341.01011.0101

股东的净利润中原环保股份有限公司

二〇二六年四月一日

183