中原环保:2025年半年度财务报告

中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

中原环保股份有限公司

2025年半年度财务报告

【2025年8月】

1中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中原环保股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1774175100.861509125133.34结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5609781.164664150.00

应收账款8574831457.546786422277.38

应收款项融资196721.84555090.00

预付款项33949753.326108287.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款28613544.7928790901.04

其中：应收利息

应收股利123375.76123375.76买入返售金融资产

存货37407315.8320837096.08

其中：数据资源

合同资产2054178929.831328831214.88持有待售资产

一年内到期的非流动资产5557914.005557914.00

其他流动资产149556060.69140027143.92

流动资产合计12664076579.869830919208.60

非流动资产：

发放贷款和垫款

2中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资17116736.9816295341.53

其他权益工具投资126128654.90128573871.50其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2240983662.872318896975.70

在建工程278251503.71218833399.83生产性生物资产油气资产

使用权资产36447454.3638772674.38

无形资产10185772089.7310094925876.38

其中：数据资源449070.55开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4852312.645406235.23

递延所得税资产134768120.29124090860.87

其他非流动资产16239713866.0617285581640.89

非流动资产合计29264034401.5430231376876.31

资产总计41928110981.4040062296084.91

流动负债：

短期借款433100083.33537656949.53向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据100729232.4248689324.70

应付账款3188459055.993652636146.35预收款项

合同负债28664665.01101056732.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬51049355.63168222380.83

应交税费36965890.8251365613.28

其他应付款196964314.85244779675.02

其中：应付利息

应付股利17043835.6239016438.35应付手续费及佣金

3中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2268572542.622793838197.88

其他流动负债218762296.50124810408.28

流动负债合计6523267437.177723055428.43

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款19616751619.1518447105123.46

应付债券2496443254.08999123479.65

其中：优先股永续债

租赁负债2683392.383893223.92

长期应付款336498528.98353679848.90长期应付职工薪酬

预计负债1839821.384088603.58

递延收益287013789.68222707322.68

递延所得税负债92793976.7096778157.02

其他非流动负债1393476729.821485056489.36

非流动负债合计24227501112.1721612432248.57

负债合计30750768549.3429335487677.00

所有者权益：

股本974684488.00974684488.00

其他权益工具1498133417.051498133417.05

其中：优先股

永续债1498133417.051498133417.05

资本公积3946794343.303946794343.30

减：库存股

其他综合收益53786856.6755865290.78专项储备

盈余公积332116831.74332116831.74一般风险准备

未分配利润3456944377.043028207305.12

归属于母公司所有者权益合计10262460313.809835801675.99

少数股东权益914882118.26891006731.92

所有者权益合计11177342432.0610726808407.91

负债和所有者权益总计41928110981.4040062296084.91

法定代表人：梁伟刚主管会计工作负责人：张蕾会计机构负责人：张蕾

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金443998201.49372381300.25交易性金融资产衍生金融资产

4中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

应收票据

应收账款1555833901.451263874383.42应收款项融资

预付款项4259922.551107655.81

其他应收款3351961251.872467059356.74

其中：应收利息

应收股利6000000.006000000.00

存货2861021.793204554.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计5358914299.154107627250.73

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资9579947857.929577247857.92

其他权益工具投资125928654.90128373871.50其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1418020610.821462366678.74

在建工程32878915.4130133283.99生产性生物资产油气资产

使用权资产34409876.4836040572.68

无形资产845682195.36861174059.99

其中：数据资源449070.55开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用16936.1337259.50

递延所得税资产21856163.8421550211.44

其他非流动资产264036120.48825714335.83

非流动资产合计12322777331.3412942638131.59

资产总计17681691630.4917050265382.32

流动负债：

短期借款100069444.44225195555.56交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2727760.81

5中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

应付账款31062947.6559712951.53

预收款项66451.84156041.73

合同负债115124.18

应付职工薪酬19745481.3984743471.13

应交税费6801317.7515216507.47

其他应付款1007744347.721162930725.36

其中：应付利息

应付股利11043835.6233016438.35持有待售负债

一年内到期的非流动负债1463578951.292035206897.27

其他流动负债39356.5034513.00

流动负债合计2631836059.393583311787.23

非流动负债：

长期借款4849383590.004636264990.00

应付债券2496443254.08999123479.65

其中：优先股永续债

租赁负债1781325.462787565.73长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益72015053.8333955967.90

递延所得税负债9491798.249858580.72其他非流动负债

非流动负债合计7429115021.615681990584.00

负债合计10060951081.009265302371.23

所有者权益：

股本974684488.00974684488.00

其他权益工具1498133417.051498133417.05

其中：优先股

永续债1498133417.051498133417.05

资本公积3971420684.133971420684.13

减：库存股

其他综合收益53786856.6755865290.78专项储备

盈余公积310413596.16310413596.16

未分配利润812301507.48974445534.97

所有者权益合计7620740549.497784963011.09

负债和所有者权益总计17681691630.4917050265382.32

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2440418674.952915712622.66

其中：营业收入2440418674.952915712622.66

6中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1636788452.322128602723.77

其中：营业成本1084665602.961555959262.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加26388673.9826373295.61

销售费用877853.36429644.47

管理费用104933558.12115560766.54

研发费用58171464.6350985328.46

财务费用361751299.27379294426.24

其中：利息费用363229218.80383857667.30

利息收入1884441.154784101.78

加：其他收益11310004.259761854.72投资收益（损失以“—”号填

821395.45-467599.38

列）

其中：对联营企业和合营

821395.45-467599.38

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-75140620.17-36464572.73填列）资产减值损失（损失以“—”号

3996738.82-43611065.52

填列）资产处置收益（损失以“—”号-18783.9068539633.76

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）744598957.08784868149.74

加：营业外收入8188105.34836264.18

减：营业外支出770471.79191845.68四、利润总额（亏损总额以“—”号填

752016590.63785512568.24

列）

减：所得税费用27958768.2253053153.25

五、净利润（净亏损以“—”号填列）724057822.41732459414.99

（一）按经营持续性分类

7中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以“—”

724057822.41732459414.99号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润703182436.07703848133.09（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号20875386.3428611281.90填列）

六、其他综合收益的税后净额-2078434.11-14549038.76归属母公司所有者的其他综合收益

-2078434.11-14549038.76的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-2078434.11-14549038.76综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-2078434.11-14549038.76变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额721979388.30717910376.23归属于母公司所有者的综合收益总

701104001.96689299094.33

额

归属于少数股东的综合收益总额20875386.3428611281.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.69990.7221

（二）稀释每股收益0.69990.7221

法定代表人：梁伟刚主管会计工作负责人：张蕾会计机构负责人：张蕾

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入486518296.34526015887.01

减：营业成本162299521.30175427404.66

税金及附加7604174.1210617061.26销售费用

管理费用47345712.6861836043.44

8中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

研发费用25933465.2224833346.50

财务费用116986612.10136511628.27

其中：利息费用117475249.32138257906.79

利息收入567508.361910285.46

加：其他收益1331483.341174598.03投资收益（损失以“—”号填-94809.46列）

其中：对联营企业和合营企

-94809.46业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-7478413.45290850.58填列）资产减值损失（损失以“—”号-29647049.63

填列）资产处置收益（损失以“—”号-11836.00填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）120201880.8188502156.40

加：营业外收入4769.802000.00

减：营业外支出715591.55109156.29三、利润总额（亏损总额以“—”号填

119491059.0688395000.11

列）

减：所得税费用7189722.409548469.46

四、净利润（净亏损以“—”号填列）112301336.6678846530.65

（一）持续经营净利润（净亏损以112301336.6678846530.65“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2078434.11-14549038.76

（一）不能重分类进损益的其他-2078434.11-14549038.76综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-2078434.11-14549038.76变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

9中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额110222902.5564297491.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金672962464.621194301028.73客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还13013425.74378999.87

收到其他与经营活动有关的现金189079268.3836032159.77

经营活动现金流入小计875055158.741230712188.37

购买商品、接受劳务支付的现金824817868.841100877915.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金404766836.43350393691.33

支付的各项税费93971315.66126431235.18

支付其他与经营活动有关的现金79890386.7946537920.49

经营活动现金流出小计1403446407.721624240762.59

经营活动产生的现金流量净额-528391248.98-393528574.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

2678250.008628.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金151748.52997358.13

投资活动现金流入小计2829998.521005986.13

购建固定资产、无形资产和其他长553784849.24421319834.18期资产支付的现金

10中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金880550.00

投资活动现金流出小计553784849.24422200384.18

投资活动产生的现金流量净额-550954850.72-421194398.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3000000.001800000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

3000000.001800000.00

到的现金

取得借款收到的现金4269520005.474145868363.58

收到其他与筹资活动有关的现金1513110000.00

筹资活动现金流入小计4272520005.475660778363.58

偿还债务支付的现金2249334599.651851538601.22

分配股利、利润或偿付利息支付的648053647.96639418063.44现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金16551915.452149049065.61

筹资活动现金流出小计2913940163.064640005730.27

筹资活动产生的现金流量净额1358579842.411020772633.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额279233742.71206049661.04

加：期初现金及现金等价物余额1459233300.501564698385.35

六、期末现金及现金等价物余额1738467043.211770748046.39

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金112372169.77426144512.68收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1959519310.592470573271.61

经营活动现金流入小计2071891480.362896717784.29

购买商品、接受劳务支付的现金73302659.2188939418.67

支付给职工以及为职工支付的现金206786948.12165895040.21

支付的各项税费29148500.9834089398.08

支付其他与经营活动有关的现金2250903866.962039688242.44

经营活动现金流出小计2560141975.272328612099.40

经营活动产生的现金流量净额-488250494.91568105684.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长891617.938628.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计891617.938628.00

购建固定资产、无形资产和其他长41092136.032585174.39期资产支付的现金

投资支付的现金2700000.002171122360.00

11中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计43792136.032173707534.39

投资活动产生的现金流量净额-42900518.10-2173698906.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2896900000.002156667566.00

收到其他与筹资活动有关的现金340000.001499005321.04

筹资活动现金流入小计2897240000.003655672887.04

偿还债务支付的现金1901605400.001460018800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

392526685.75382234142.75

现金

支付其他与筹资活动有关的现金340000.00938874.49

筹资活动现金流出小计2294472085.751843191817.24

筹资活动产生的现金流量净额602767914.251812481069.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额71616901.24206887848.30

加：期初现金及现金等价物余额372381300.25279593015.31

六、期末现金及现金等价物余额443998201.49486480863.61

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

107

974149394558332302983891

268

一、上年期684813679652116820580006

084

末余额488.34143490.7831.730167731.

07.9

007.053.308745.125.9992

加：会计政策变更前期差错更正其他

107

974149394558332302983891

268

二、本年期684813679652116820580006

084

初余额488.34143490.7831.730167731.

07.9

007.053.308745.125.9992

三、本期增-428426238450减变动金额207737658753534（减少以“—843071.637.86.3024.

12中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告”号填列）4.119281415

-703701208721

（一）综合207182104753979

收益总额843436.001.86.3388.

4.110796430

（二）所有300300者投入和减000000

少资本0.000.00

1．所有者300300

投入的普通000000

股0.000.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

274274274

（三）利润

445445445

分配

364.364.364.

151515

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有274274274

者（或股445445445东）的分配364.364.364.

151515

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

13中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

102111

974149394537332345914

624773

四、本期期684813679868116694882

603424

末余额488.34143456.6831.437118.

13.832.0

007.053.307747.0426

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

974394511324221750899840

一、上年期684057888143247306870293

末余额488.75614.0422.123552957.648

000.743217.682.66370.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

974394511324221750899840

二、本年期684057888143247306870293

初余额488.75614.0422.123552957.648

000.743217.682.66370.03

三、本期增149528201199621145723194

减变动金额81340482788267849030.9541（减少以“—341925.8414312.5638.7800.6”号填列）7.05257.086.4266

703689286717

145

（一）综合848299112910490

收益总额133.094.81.9376.38.7

0933023

149149149

（二）所有180813813993者投入和减000341341341

少资本0.007.057.057.05

1．所有者180180

14中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

投入的普通000000

股0.000.00

149149149

2．其他权813813813

益工具持有341341341

者投入资本7.057.057.05

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

175175175

（三）利润443443443

分配207.207.207.

848484

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有175175175

者（或股443443443东）的分配207.207.207.

848484

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

723723723

（五）专项

30.930.930.9

储备

888

437437437

1．本期提

958958958

取

6.106.106.10

2．本期使430430430

用725725725

15中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

5.125.125.12

621621498436

（六）其他678678653486

2.562.5682.500.0

104

974149394366324274952880

723017

四、本期期684813679397143087134416

30.9607

末余额488.34143475.2422.616393856.

896.4

007.053.307212.939.7471

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

9746149839715586310497447784

一、上年期8448133442065290.135945539630

末余额8.0017.0584.13786.164.9711.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

9746149839715586310497447784

二、本年期

8448133442065290.135945539630

初余额

8.0017.0584.13786.164.9711.09

三、本期增---减变动金额207816211642（减少以“—434.144022246”号填列）17.491.60

11231102

（一）综合207801332290

收益总额434.16.662.55

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

16中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

者权益的金额

4．其他

（三）利润27442744分配45364536

4.154.15

1．提取盈

余公积

2．对所有27442744

者（或股45364536东）的分配4.154.15

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

9746149839715378310481237620

四、本期期8448133442066856.135901507405

末余额8.0017.0584.13676.167.4849.49上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

17中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

974639715118302411116410

一、上年期

844842068814.401814448786

末余额

8.0084.13036.6395.4068.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

974639715118302411116410

二、本年期

844842068814.401814448786

初余额

8.0084.13036.6395.4068.19

三、本期增--

14981386

减变动金额14549659

13349877（减少以“—9038.6677.

17.0501.10”号填列）7619

78846429

（一）综合14546530.7491.

收益总额9038.6589

（二）所有14981498者投入和减13341334

少资本17.0517.05

1．所有者

投入的普通股

2．其他权14981498

益工具持有13341334

者投入资本17.0517.05

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润17541754分配43204320

7.847.84

1．提取盈

余公积

2．对所有17541754

者（或股43204320东）的分配7.847.84

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

18中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

9746149839713663302410147797

四、本期期

8448133442069775.401854788663

末余额

8.0017.0584.13276.6318.2169.29

三、公司基本情况

中原环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系白鸽（集团）股份有限公司（以下简称“白鸽股份”）资产

重组后更名而来。白鸽股份1992年经河南省体制改革委员会豫体改字【1992】1号文件批准设立股份有限公司，1993年

12月 8日经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行 A股股票并在深圳证券交易所上市交易。公司的企业法人营业执

照注册号：9141000016996944XD。所属行业为公共设施服务行业。

2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数974684488股，注册资本为974684488.00元，注册地：郑州市中

原区中原中路 167号 1号楼 16层，总部地址：河南省郑州市郑东新区才高街 6号东方鼎盛中心 A座 10层。

本公司实际从事的主要经营活动为：环境及公用事业项目的建设、运营及管理；城市给排水、污水综合处理、中水

利用、污泥处理；热力生产和供应；垃圾发电、风力发电和光伏发电；水污染治理、大气环境治理、土壤治理、固体废

弃物治理、资源综合利用、生态工程和生态修复领域的技术研究与科技开发、设备制造与销售、工程设计与总承包建设、

项目管理、工程咨询、技术服务；市政基础设施建设；生态工程和生态修复；苗木种植；园林设计；园林绿化工程和园林维护；国内贸易。

本公司的母公司为郑州公用事业投资发展集团有限公司，本公司的实际控制人为郑州市人民政府。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

19中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占该类应收款项坏账准备总额的10%以上，重要的单项计提坏账准备的应收款项

或金额大于500.00万元。

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上。

重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上。

重要的在建工程单个项目的预算或期末余额大于1000.00万元。

单个子公司净资产大于1亿元，或单个子公司总资产大于重要的非全资子公司2亿元。

账龄超过1/年或逾期且年末余额占账面余额总额比例大于账龄超过一年或逾期的重要应付账款其他应付款2.00%。

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产重要的合营企业或联营企业

的2%以上，或长期股权投资账面价值超过100.00万元。

20中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

21中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

22中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

23中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的

24中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项、合同资产已经发生信用减值或者客户信用风险显著增加，则本公司在单项基础上对该应收款项、合同资产计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项、合同资产外，本公司期末根据信用风险特征将应收款项和合同资产分为政府组合和非政府组合两个组合分别计算迁徙率及历史损失率，在此基础上确定各自预期信用损失率，根据预期信用损失率计算应计提减值准备。

12、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

25中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

13、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、在途物资、库存商品、合同履约成本。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

26中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量

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折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-40年5.00%2.38-3.17%

机器设备年限平均法7-28年5.00%3.39-13.57%

运输设备年限平均法6-12年5.00%7.92-15.83%

电子设备及其他年限平均法5-12年5.00%7.92-19.00%

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产

的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力

的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括消纳场工程及道路硬化等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

31中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

32中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司主要业务类型包括污水处理、生态环境治理、污泥处理处置、供热销售等。

（1）污水处理：通过采用 PPP、BOT等模式开发建设污水处理厂，与政府有关部门签订特许经营协议，约定经营

期限、收费价格、回购移交等事项，按照协议中约定的计算方法每月计算水量和单价，确认污水处理收入。

（2）生态环境治理：本公司作为主要责任人与政府方签订 PPP项目合同，PPP项目履约义务主要系工程建造，根据

新收入准则及企业会计准则解释第14号在建设期确认建造期收入，在运营期内确认与运营期相关的收入。

（3）污泥处理处置：根据合同约定，污泥处理费用以吨为单位，根据每月污泥结算量及合同约定的收费价格，确认污泥处置收入。

（4）供热销售：每年采暖季（一般情况下为每年11月15日—次年3月15日）通过向集中供热用户居民和单位收

取供热费，实际提供供热服务时分期确认供热收入。

27、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府

33中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于购买或购建某项长期资产或依据相关判断能够确认与长期资产相关。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于某项费用支出或依据相关判断能够确认与费用相关。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据受益对象进行划分。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得

34中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择

35中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“五、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认

36中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

31、债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“五、（十一）金融工具”确认和计量受

让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

37中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

2、税收优惠

1、增值税税收优惠

（1）2015年6月12日发布的财税【2015】78号《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》的规定，公司提供的污水处理业务，自2015年7月1日起执行应交增值税70%即征即退政策；公司提供的再生水业务，自2015年7月1日起执行应交增值税50%即征即退政策。根据2021年12月30日发布的财税【2021】40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》的规定，公司提供的污水处理劳务、污泥处理处置劳务、再生水业务，自2022年3月1日起部分公司选择应交增值税70%即征即退政策，部分公司选择适用免征增值税政策。

（2）根据2023年9月22日发布的（2023）56号《关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》的规定，向居民

供热取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费，免征增值税。对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。执行至2027年供暖期结束。本公司合并范围内供热公司可享受此优惠。

（3）根据财税2023年9月3日发布的【2023】43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司合并范围内部分公司可享受此优惠。

2、企业所得税税收优惠

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，财政部、税务总局、发展改革委、生态环境部【2021】36

号《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021版）》，符合条件的环境保护、节能节水项目享受企业所得税“三免三减半”政策。企业从事属于财税【2009】166号《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》中目录规定范围的项目，2021年12月31日前已进入优惠期的，可按政策规定继续享受至期满为止。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（2）根据财税【2008】46号《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》，国家重点扶持

的公共基础设施项目享受企业所得税“三免三减半”优惠。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（3）根据国家税务总局2023年8月2号发布的《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023）12号的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税

38中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

率征收企业所得税。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（5）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2023〕7号），企业开展

研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（6）根据《企业所得税法》第三十三条企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以

在计算应纳税所得额时减计收入。《企业所得税法实施条例》第九十九条、企业所得税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1764529102.521491269603.03

其他货币资金9645998.3417855530.31

合计1774175100.861509125133.34

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据5609781.164664150.00

合计5609781.164664150.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4157233682.974381707343.62

1至2年3989494400.952290477922.15

2至3年558400027.50205015221.39

3年以上118301525.0285990206.88

3至4年77663416.3960518125.47

4至5年17764707.666786242.15

5年以上22873400.9718685839.26

合计8823429636.446963190694.04

39中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

224325221125320000.265647262447320000.

账准备0.25%98.57%0.38%98.80%

00.1100.110000.1100.1100

的应收账款按组合计提坏880099226485857451693662150523678610

账准备99.75%2.57%99.62%2.17%7136.33678.791457.545993.93716.552277.38的应收账款

其中：

政府方86908718713285037467993011172966875798.50%2.15%97.65%1.64%

组合9184.26315.886868.383835.67922.463913.21非政府110117393533707645137322387937985283

1.25%35.74%1.97%28.25%

方组合952.0762.9189.16158.2694.0964.17

882342248598857483696319176768678642

合计100.00%100.00%

9636.44178.901457.540694.04416.662277.38

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由综合考虑安阳化学工业集团有限责任公司的持续经营能安阳化学工业

集团有限责任11011911.7111011911.7110611911.7110611911.71100.00%力和偿债能力，基于预期公司损失率等相关判断，对该款项考虑单项计提坏账准备综合考虑深圳中天智源投资有限公司的持续经营能力和

深圳中天智源4672000.004672000.004672000.004672000.00100.00%偿债能力，基投资有限公司于预期损失率

等相关判断，对该款项考虑单项计提坏账准备综合考虑河南城市园丁园艺

河南城市园丁7157773.727157773.723425573.723425573.72100.00%有限公司的持园艺有限公司续经营能力和

偿债能力，基

40中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

于预期损失率

等相关判断，对该款项考虑单项计提坏账准备

合计22841685.4322841685.4318709485.4318709485.43

按组合计提坏账准备类别名称：政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4111663625.8937874164.830.92%

1至2年3980100602.2981972536.222.06%

2至3年546807882.4254680788.2410.00%

3至4年51426825.9611828169.9723.00%

4至5年207182.16103591.0850.00%

5年以上673065.54673065.54100.00%

合计8690879184.26187132315.88

按组合计提坏账准备类别名称：非政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内45570057.082734203.426.00%

1至2年8871633.981774326.8020.00%

2至3年11592145.084636858.0340.00%

3至4年26236590.4315741954.2660.00%

4至5年16907525.5013526020.4080.00%

5年以上940000.00940000.00100.00%

合计110117952.0739353362.91

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

26244700.114132200.0022112500.11

账准备按信用风险特

征组合计提坏150523716.5580207779.384245817.14226485678.79账准备

合计176768416.6680207779.388378017.14248598178.90

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

41中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额新密市住房和城

593655590.875028459174.395622114765.2621.11%68217294.57

乡建设管理局

郑州市财政局5082066029.015082066029.0119.08%76740114.34

信阳市自然资源61089746.422747340590.922808430337.3410.54%25275873.04和规划局

周口市水利局386152606.832042533843.292428686450.129.12%28224281.62

洛阳国展资产管1173678290.221159493430.242333171720.468.76%47520512.59理有限公司

合计7296642263.3510977827038.8418274469302.1968.61%245978076.16

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值按组合计提减

2075863685.2054178929.1344170019.1328831214.

值准备的合同21684755.4915338804.45

32833388

资产

2075863685.2054178929.1344170019.1328831214.

合计21684755.4915338804.45

32833388

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

洛阳西轴项目413006336.42由于履约进度的变化而增加的金额

洛阳东轴项目278929954.67由于履约进度的变化而增加的金额

合计691936291.09——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合207586216847205417134417153388132883

计提坏100.00%1.04%100.00%1.14%3685.3255.498929.830019.3304.451214.88账准备

其中：

207207214572205061133616148587132130

政府方99.82%1.04%99.40%1.11%

2702.5196.525405.998409.8907.899702.00

非政府379098227458.356352800160480096.752151

0.18%6.00%0.60%6.00%

方2.81973.849.44562.88

合计207586100.00%216847205417134417100.00%153388132883

42中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

3685.3255.498929.830019.3304.451214.88

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

政府方2072072702.5121457296.521.04%

非政府方3790982.81227458.976.00%

合计2075863685.3221684755.49按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按信用风险特征组合

6345951.04

计提减值的合同资产

合计6345951.04

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据196721.84555090.00

合计196721.84555090.00

（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备

应收票据555090.00196721.84555090.00196721.84

合计555090.00196721.84555090.00196721.84

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利123375.76123375.76

其他应收款28490169.0328667525.28

合计28613544.7928790901.04

43中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

城发水务（获嘉）有限公司123375.76123375.76

合计123375.76123375.76

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款、保证金64349289.3861242338.60

增值税即征即退4005419.953978869.05

代偿款141377457.39141377457.39

合计209732166.72206598665.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15527322.6715947355.92

1至2年8258341.918477199.80

2至3年5244835.6031529033.59

3年以上180701666.54150645075.73

3至4年32451235.962296028.15

4至5年613596.0087919340.22

5年以上147636834.5860429707.36

合计209732166.72206598665.04

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项167651163646400444167626163626399952

计提坏79.94%97.61%81.14%97.61%011.75562.069.69379.87856.553.32账准备按组合

420811175954244857389722143042246680

计提坏20.06%41.81%18.86%36.70%

54.9735.6319.3485.1783.2101.96

账准备

44中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

200589783572122232178166662835111883

政府方9.56%39.06%8.62%37.20%

30.138.0002.1369.974.3215.65

非政府22022297597012262521155676759213479610.50%44.32%10.24%36.28%

方24.847.6317.2115.208.8986.31

209732181241284901206598177931286675

合计100.00%100.00%166.72997.6969.03665.04139.7625.28

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由生茂固态照明

科技股份有限141377457.39141377457.39141377457.39141377457.39100.00%预计难以收回公司

东方鼎盛地产19997616.5815998093.2620022248.4616017798.7780.00%信用风险显著发展有限公司增加

合计161375073.97157375550.65161399705.85157395256.16

按组合计提坏账准备类别名称：政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内8007056.11800705.6110.00%

1至2年3962111.44792422.2920.00%

2至3年2573466.081286733.0450.00%

3至4年1848848.151294193.7170.00%

4至5年28875.0023100.0080.00%

5年以上3638573.353638573.35100.00%

合计20058930.137835728.00

按组合计提坏账准备类别名称：非政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7132793.161426558.6320.00%

1至2年2539339.31761801.7930.00%

2至3年315798.26126319.3040.00%

3至4年11180805.006708483.0060.00%

4至5年584721.00467776.8080.00%

5年以上268768.11268768.11100.00%

合计22022224.849759707.63

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额14319283.2115998093.26147613763.29177931139.76

2025年1月1日余额

在本期

45中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

——转入第三阶段-15000.0015000.00

本期计提3327168.3419705.513346873.85

本期转回36015.9236015.92

2025年6月30日余

17595435.6316017798.77147628763.29181241997.69

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备177931139.763346873.8536015.92181241997.69

合计177931139.763346873.8536015.92181241997.69

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例生茂固态照明科

代偿款141377457.395年以上67.41%141377457.39技股份有限公司

1年以内、1-2

东方鼎盛地产发

往来款20022248.46年、2-3年、3-49.55%16017798.77展有限公司年建信金融租赁有

保证金10000000.003-4年4.77%6000000.00限公司

新密市住房和城1年以内、1-2

利息及其他9670913.744.61%1807156.37

乡建设管理局年、2-3年民权县住房和城民权县水务一体1年以内、1-2

乡规划建设管理化项目房产税及4125758.85年、2-3年、3-41.96%1332090.81局土地使用税返还年

合计185196378.4488.30%166534503.34

6）涉及政府补助的其他应收款项

单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

伊川县财政局奖补资金1203000.001年以内

临颍县财政局增值税即征即退3978869.054-5年、5年以上

开封市财政局增值税即征即退26550.901年以内

民权县住房和城乡规划民权县水务一体化项目房产税及4125758.851年以内、1-2年、2-3年、3-4年

46中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

建设管理局土地使用税返还

合计9334178.80

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内31738006.1093.49%4452401.3872.89%

1至2年605197.611.78%694371.7111.37%

2至3年658073.881.94%436553.387.15%

3年以上948475.732.79%524961.498.59%

合计33949753.326108287.96

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

上海市机械设备成套（集团）有限公司13583151.5640.01

国家电网有限公司7686615.0622.64

浙江中控信息产业股份有限公司5232439.9915.41

武汉京东世纪贸易有限公司1597755.134.71

中牟县燃气有限公司1243276.543.66

合计29343238.2886.43

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料9818217.76232137.409586080.3610230676.57232137.409998539.17

在产品941629.44941629.441080664.991001712.2278952.77

库存商品9464711.042597925.206866785.844590670.572597925.201992745.37

合同履约成本20923968.75911148.5620012820.199678007.33911148.568766858.77

47中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

合计41148526.993741211.1637407315.8325580019.464742923.3820837096.08

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料232137.40232137.40

在产品1001712.221001712.22

库存商品2597925.202597925.20

合同履约成本911148.56911148.56

合计4742923.381001712.223741211.16

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款5557914.005557914.00

合计5557914.005557914.00

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣的增值税及附加税136432427.37126903464.93

预缴企业所得税12234030.9612408387.42

待摊费用889602.36715291.57

合计149556060.69140027143.92

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因郑州银行

128373872445216.663278654.12592865不以交易

股份有限

1.500904.90为目的

公司城发水务不以交易（获嘉）200000.00200000.00为目的有限公司

128573872445216.663278654.12612865

合计1.500904.90

48中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款提5557914.005557914.005557914.005557914.00供劳务

减：一年内----

到期部分5557914.005557914.005557914.005557914.00

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

二、联营企业郑州东龙

1629517116

新能82139

341.5736.9

源有5.45

限公司

1629517116

82139

小计341.5736.9

5.45

1629517116

82139

合计341.5736.9

5.45

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2240832457.212318505628.81

固定资产清理151205.66391346.89

合计2240983662.872318896975.70

49中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额2970346181.491078981961.89116205812.2967840577.664233374533.33

2.本期增加

82214.105637375.79838967.621290374.437848931.94

金额

（1）购置5637375.79838967.621290374.437766717.84

（2）在建工

82214.1082214.10

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

437224.6929203054.774862706.781377997.7135880983.95

金额

（1）处置或

437224.6928144942.844862706.781377997.7134822872.02

报废

（2）冲回暂

1058111.931058111.93

估

4.期末余额2969991170.901055416282.91112182073.1367752954.384205342481.32

二、累计折旧

1.期初余额1039672737.19620499187.9690060372.0440700358.161790932655.35

2.本期增加

49824616.3324604946.955586279.802940811.5882956654.66

金额

（1）计提49824616.3324604946.955586279.802940811.5882956654.66

3.本期减少

127225.9520890455.914594586.061131010.0726743277.99

金额

（1）处置或

127225.9520890455.914594586.061131010.0726743277.99

报废

4.期末余额1089370127.57624213679.0091052065.7842510159.671847146032.02

三、减值准备

1.期初余额62524043.3761092298.17319907.63123936249.17

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少6572257.086572257.08

金额

（1）处置或

6572257.086572257.08

报废

4.期末余额62524043.3754520041.09319907.63117363992.09

四、账面价值

1.期末账面1818096999.96376682562.8221130007.3524922887.082240832457.21

价值

2.期初账面

1868149400.93397390475.7626145440.2526820311.872318505628.81

价值

50中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物370602022.39正在办理中

（3）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

待报废处理151205.66391346.89

合计151205.66391346.89

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程273360525.40214364516.41

工程物资4890978.314468883.42

合计278251503.71218833399.83

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新密市集中供148695.91148695.91148695.91148695.91热项目工程

热力登封管网2828237.392828237.392821044.472821044.47工程

建筑垃圾资源111856888.921333833.58110523055.34111783304.011333833.58110449470.43化利用厂区建筑垃圾资源

化利用厂区-红2128860.49262405.191866455.302128860.49262405.191866455.30牛大道中原环保股份

有限公司污水134289.73134289.73污泥处理设备更新项目零星项目设备

1324000.001324000.00307087.40307087.40

工程固体废弃物制

备替代燃料技823800.00823800.00术研究轨道交通2号

线开元路停车1855118.121855118.121855118.121855118.12场供能项目地铁12号线

河西车辆段供40094.3440094.34能项目

郑州新区污水7528618.887528618.88153320.29153320.29

51中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

处理厂零碳概念工程分布式光伏项目中原环保源网

荷储微电网电26100.1626100.16站项目郑州新区污水处理厂沼气发

51348.0151348.01

电综合利用项目郑州双桥污水

处理厂分布式30883530.9630883530.969308454.559308454.55光伏项目污泥调理及减

970518.82970518.82153000.00153000.00

量化技术研究郑州市主城区

污水处理厂设29756958.1729756958.1729673196.5929673196.59备更新项目郑州新区污水

处理厂活性焦84599704.2784599704.2757628673.3557628673.35再生服务项目

合计274956764.171596238.77273360525.40215960755.181596238.77214364516.41

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额热力26175

登封282189407822142828660.60.34%自有

044.47.02.10237.39在建管网3资金

工程建筑垃圾自有

43985111781118533159

资源7358495.00资

0000.3304.6888.在建372.6

化利.91%金、

0001926

用厂贷款区郑州自有市主资城区

金、污水132862967329756

8376122.40超长

处理1000.196.5958.1在建.58%期特厂设0097别国备更债资新项金目郑州自有

368442157530883

双桥930883.824989949899资

600.0076.4530.9在建

污水454.55%.68.68金、

016

处理贷款

52中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

厂分布式光伏项目郑州新区污水自有

12295

处理1533273757528资

1500.6.12%在建

厂分0.29298.59618.88金、

布式贷款光伏项目郑州新区污水自有处理27054576282697184599

31.27资

厂活9200.673.3030.9704.2在建

%金、性焦00527贷款再生服务项目

102921136561682674533209

8221449899

合计231967993.159.43938.272.3.10.68

0.63263594

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因该项目拟移交给建筑垃圾资源化政府，政府拟补利用厂区-红牛大262405.19262405.19偿金额与账面金道消纳场额的差额。

因外部原因，项建筑垃圾资源化目实际进度远不

1333833.581333833.58

利用厂区及预期，资产存在减值。

合计1596238.771596238.77--

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资4890978.314890978.314468883.424468883.42

合计4890978.314890978.314468883.424468883.42

53中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物办公设备及其他土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额8639964.2135687410.453120637.6147448012.27

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额8639964.2135687410.453120637.6147448012.27

二、累计折旧

1.期初余额1767443.614443781.982464112.308675337.89

2.本期增加金额1452421.63731056.25141742.142325220.02

（1）计提1452421.63731056.25141742.142325220.02

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3219865.245174838.232605854.4411000557.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5420098.9730512572.22514783.1736447454.36

2.期初账面价值6872520.6031243628.47656525.3138772674.38

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

特许经营权-已建造期 PPP项

项目土地使用权软件 PPP借款支出合计转运营目

一、账面原值

1.期初7990808979.32212853273.311226270994.1919339588.9422562193.9180706958.62

余额276

2.本期

1372939.55998040107.68243583460.3710838882.221253835389.82

增加金额

（1）1372939.551372939.55购置

（2）

54中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

内部研发

（3）企业合并增加

（4）

合同资产998040107.68243583460.371241623568.05转入

（5）

PPP项目

10838882.2210838882.22

资本化利息

3.本期

963393759.3034646348.38998040107.68

减少金额

（1）处置

（2）

963393759.3034646348.38998040107.68

转入运营

4.期末8988849087.01493042974.411482066276.3

919339588.9423935133.4656899492.46

余额040

二、累计摊销

1.期初181396061.9515754157.17934194898.661131345117.78

余额

2.本期

12911084.701223288.22150814695.87164949068.79

增加金额

（1）12911084.701223288.22150814695.87164949068.79计提

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末1085009594.5194307146.6516977445.391296294186.57

余额3

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

7903839492.41493042974.410185772089.7

1.期末725032442.296957688.0756899492.46743

55中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

账面价值

2.期初7056614080.62212853273.310094925876.3

737943526.996808036.7480706958.62

账面价值678

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

2.本期增加金额522939.55522939.55

内部研发522939.55522939.55

4.期末余额522939.55522939.55

2.本期增加金额73869.0073869.00

4.期末余额73869.0073869.00

1.期末账面价值449070.55449070.55

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

AIpha服务费 37259.50 20323.37 16936.13上街水务办公楼

12000.004500.007500.00

网络费

消纳场工程款5207562.09379685.584827876.51

红牛大道旁消纳44550.3144550.31场道路硬化

晟启济源棚顶等104863.33104863.33改造

合计5406235.23553922.594852312.64

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备262634880.6257518777.07270158963.0559031663.43

可抵扣亏损46867569.2211716892.3146867569.2211716892.31

坏账准备405318376.3192431690.50335785108.9576063296.17

应付职工薪酬11196330.111689799.1911196330.111689799.18

未取得发票成本66472027.0912696834.3066472027.0912696834.30

租赁调整所得税费5079715.52884317.936462830.061133768.50

中期票据利息-未支付

25299469.213794920.3825299469.213794920.38

的利息

预计负债1728064.03272672.923975666.11834129.53合同负债（预收入网

3800790.23950197.563372291.15843072.79

费）

待摊费用调整7720.001930.007720.001930.00

56中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

5年以上未支付款项9761.831464.279761.831464.27

合计828414704.17181959496.43769607736.78167807770.86

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

63278654.909491798.2365723871.509858580.72

允价值变动

租赁调整所得税费用5535641.09999115.086521501.451142046.76

PPP项目建设期确认

509105073.72127276268.46509105073.72127276268.46

递延所得税负债

固定资产一次性扣除9642863.942218171.079642863.942218171.07

合计587562233.65139985352.84590993310.61140495067.01

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产47191376.14134768120.2943716909.99124090860.87

递延所得税负债47191376.1492793976.7043716909.9996778157.02

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异141694798.89138045041.46

可抵扣亏损294726238.79285635253.50

合计436421037.68423680294.96

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

15737722335155876380441679784186916638416600

合同资产150084291.12159425268.76.33.21.57.81预付设备工程

196164706.43196164706.43157666791.68157666791.68

款可抵扣的增值

455252216.34455252216.34488839349.32488839349.32

税

其他658899.08658899.08658899.08658899.08

16389798157162397138661744500690917285581640

合计150084291.12159425268.76.18.06.65.89

57中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、详见七、保证金、详见七、农民工工（五十农民工工（五十资专用账九）3、不资专用账九）3、不

35708057.35708057.49891832.49891832.

货币资金户、三方属于现金户、三方属于现金

65658484

监管账及现金等监管账及现金等

户、冻结价物的货户、冻结价物的货资金币资金资金币资金

26474837135791832647483713832999

无形资产融资租赁注1融资租赁注1

9.120.369.125.42

详见附注详见附注特许经营七、（三长期借款七、（三权项目十一）长质押十一）长期借款期借款

30045643171499883146402118822182

合计

6.778.011.968.26注1：公司子公司于2022年10月25日与郑州市城管局签订双桥污水处理厂特许经营协议，该特许经营协议中约定“本协议签署之日前，子公司郑州市污水净化有限公司将郑州市双桥污水处理厂部分设备转让给建信金融租赁有限公司并以融资租赁方式回租该设备，郑州市城管局同意净化公司继续履行相关协议”。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款432819000.00537219000.00

短期借款应付利息281083.33437949.53

合计433100083.33537656949.53

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票2696679.80

银行承兑汇票100729232.4245992644.90

合计100729232.4248689324.70

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款410184434.52408277245.23

58中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

设备款328123328.00485524474.94

工程款2230327244.572549774119.88

其他219824048.90209060306.30

合计3188459055.993652636146.35

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

河南省大成建设工程有限公司461346098.84未到结算期

中国水利水电第十一工程局有限公司340247887.89未到结算期

合肥通用机械研究院有限公司166742779.37未到结算期

河北建设集团天辰建筑工程有限公司101109711.59未到结算期

中交一公局集团有限公司95583783.23未到结算期

合计1165030260.92

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利17043835.6239016438.35

其他应付款179920479.23205763236.67

合计196964314.85244779675.02

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

河南富港投资控股有限公司6000000.006000000.00

永续中票11043835.6233016438.35

合计17043835.6239016438.35

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款83704996.81104870881.36

质保金、履约保证金、定金85241603.3690254234.84

其他10973879.0610638120.47

合计179920479.23205763236.67

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

华夏碧水环保科技股份有限公司26198557.84未到结算期

59中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

湖南子宏生态科技股份有限公司4318369.56未到结算期

合计30516927.40

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

人工材料费19120952.2618023780.04

居民采暖费3341681.8170221322.88

办公采暖费409446.908560122.33

供能开口服务费3800790.233372291.15

其他1991793.81879216.16

合计28664665.01101056732.56

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬168076600.79246443296.46363642743.6250877153.63

二、离职后福利-设定79470.0447429962.8447403540.88105892.00提存计划

三、辞退福利66310.0015000.0015000.0066310.00

合计168222380.83293888259.30411061284.5051049355.63

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴151158579.96190374217.94292819928.0948712869.81

和补贴

2、职工福利费184387.8410912292.9710833098.32263582.49

3、社会保险费14084599.0215707705.3929792304.41

其中：医疗保险

12958795.7212958795.72

费

工伤保险36.09975321.91975358.00费生育保险

1773654.611773654.61

费

补充医疗14084562.93-66.8514084496.08保险

4、住房公积金190536.0023141356.2923155832.29176060.00

5、工会经费和职工教2458497.976307723.877041580.511724641.33

育经费

合计168076600.79246443296.46363642743.6250877153.63

60中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险673.6029634586.4229635260.02

2、失业保险费29.441297367.251297396.69

3、企业年金缴费78767.0016498009.1716470884.17105892.00

合计79470.0447429962.8447403540.88105892.00

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3566108.379744580.91

企业所得税20770969.1427588661.24

个人所得税461629.943090056.41

城市维护建设税119772.50318200.70

教育费附加52302.43137348.86

地方教育费附加34868.6191565.84

土地使用税6378093.056369809.31

房产税4348266.273849012.78

印花税46123.83108324.11

水资源税1187756.6868053.12

合计36965890.8251365613.28

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1665074283.821707035373.69

一年内到期的应付债券499935000.00999742407.21

一年内到期的长期应付款34012182.6033382778.13

一年内到期的租赁负债2762983.782924684.02

分期付息到期还本的长期借款利息18524227.2126185218.02

分期付息到期还本的长期应付款利息4991330.31

分期付息到期还本的应付债券利息43272534.9024567736.81

合计2268572542.622793838197.88

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税218762296.50124810408.28

合计218762296.50124810408.28

61中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10395630782.9410039928370.24

保证借款235338011.63244248011.63

信用借款8985782824.588162928741.59

合计19616751619.1518447105123.46

长期借款分类的说明：

单位：元

项目借款类别利率（%）期末余额

中国光大银行郑州分行龙子湖支行（注1）信用借款2.60099700000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注2）信用借款2.300461500000.00

中国光大银行郑州分行龙子湖支行（注3）信用借款2.45099500000.00

中信银行郑州花园路支行（注4）信用借款2.60090000000.00

中国民生银行郑州分行营业部（注5）信用借款2.850-

上海浦东发展银行郑州分行（注6）信用借款2.65095000000.00

中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注7）信用借款2.60099850000.00

上海浦东发展银行郑州分行（注8）信用借款2.55070000000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注9）信用借款2.350199000000.00

中原银行股份有限公司郑州中原科技城支行（注10）信用借款3.400-

中国建设银行郑州市二七路支行（注11）信用借款2.300469389390.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注12）信用借款2.350300000000.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注13）信用借款2.900200000000.00

中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注14）信用借款2.800/2.300116200000.00

中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注15）信用借款2.65099700000.00

中信银行郑州花园路支行（注16）信用借款2.80070000000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注17）信用借款2.650-

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注18）信用借款2.650-

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注19）信用借款2.800/2.300275794200.00中国邮政储蓄银行股份有限公司河南省分行直属支行

信用借款2.80024500000.00（注20）

交通银行郑州百花路支行（注21）信用借款2.800/2.300418000000.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注22）信用借款2.700100000000.00

62中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

华夏银行股份有限公司郑州分行营业部（注23）信用借款2.85075000000.00

华夏银行股份有限公司郑州分行营业部（注24）信用借款2.30042500000.00

交通银行郑州百花路支行（注25）信用借款2.600190000000.00

招商银行股份有限公司郑州分行（注26）信用借款2.800/2.300110500000.00

兴业银行郑州分行营业部（注27）信用借款2.950-

兴业银行郑州分行营业部（注28）信用借款2.80016000000.00

兴业银行郑州分行营业部（注28）信用借款2.600125550000.00

郑州银行股份有限公司金水支行（注29）信用借款2.80021000000.00

上海浦东发展银行郑州分行（注30）信用借款2.65095000000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注31）信用借款2.250198000000.00

中国光大银行郑州分行营业部（注32）信用借款2.30099500000.00

上海浦东发展银行郑州分行（注33）信用借款2.55096000000.00

兴业银行郑州分行营业部（注34）信用借款2.65098500000.00

招商银行股份有限公司郑州分行（注35）信用借款2.60094000000.00

中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注36）信用借款2.60099850000.00

中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注37）信用借款2.35099850000.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注38）信用借款2.350100000000.00

中国银行郑州如意西路支行（注39）质押借款3.400163578480.76

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注40）质押借款3.050182266072.71

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注41）质押借款3.15058964482.04

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注42）质押借款2.80054961100.58

中信银行郑州分行（注43）信用借款2.7009000000.00

中国银行郑州如意西路支行（注44）信用借款2.65034459500.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注45）信用借款2.55050000000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注46）质押借款2.90037109853.50

中国工商银行股份有限公司新密支行（注47）质押借款3.300290000000.00

国家开发银行河南省分行（注48）质押借款4.050484000000.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注49）质押借款3.30046050000.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注50）质押借款3.30052661875.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注51）质押借款3.300486093019.22

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注52）质押借款3.300434500000.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注53）质押借款3.200387570000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注54）信用借款2.300-

63中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注55）信用借款2.300/2.800/2.900107985550.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注56）信用借款2.900144528417.27

中原银行股份有限公司郑州楷林商务中心支行（注57）信用借款2.850-

中原银行股份有限公司郑州楷林商务中心支行（注58）信用借款2.850-

中信银行股份有限公司郑州分行（注59）信用借款2.65025000000.00

中信银行股份有限公司郑州分行（注60）信用借款2.65021000000.00

中国光大银行股份有限公司郑州中原路支行（注61）信用借款2.450197500000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注62）信用借款2.300430000000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注63）信用借款2.300/2.400/2.650126803882.56

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注64）信用借款2.30046250000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注65）信用借款2.300/2.780/2.850176890120.45

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注66）信用借款2.500-

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注67）信用借款2.550808576769.30

交通银行股份有限公司河南省分行（注68）信用借款2.400462500000.00

招商银行股份有限公司郑州分行（注69）信用借款2.40092000000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注70）信用借款2.350195000000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注71）信用借款2.35098000000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注72）信用借款2.35098000000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注73）信用借款2.700190000000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行（注74）信用借款2.54098000000.00

中国民生银行股份有限公司郑州分行（注75）信用借款2.60090000000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行（注76）信用借款2.65098500000.00

中信银行股份有限公司郑州分行（注77）信用借款2.650179900000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注78）信用借款2.850/2.75042189903.00

华夏银行股份有限公司郑州分行（注79）信用借款2.60088000000.00

上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行（注80）信用借款2.50095000000.00

中国银行股份有限公司郑州航空港分行（注81）信用借款2.95085000000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行（注82）质押借款3.85013080000.00

国家开发银行河南省分行（注83）质押借款3.605295000000.00

中国银行股份有限公司民权县支行（注84）质押借款2.900284000000.00

中国农业发展银行运城市分行（注85）保证借款4.200/3.850136748011.63

国家开发银行河南省分行（注86）质押借款3.700/3.708552000000.00

中国银行股份有限公司宜阳支行（注87）保证借款4.39098590000.00

64中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

国家开发银行河南省分行（注88）质押借款3.855/3.605415000000.00

国家开发银行河南省分行（注89）质押借款3.700/3.708480000000.00

国家开发银行河南省分行（注90）质押借款3.605488750000.00

国家开发银行河南省分行（注91）质押借款3.950310000000.00

国家开发银行河南省分行（注92）质押借款3.800/3.450389330796.00

国家开发银行河南省分行（注92）质押借款3.800/3.450639287679.00

中国农业银行股份有限公司周口直属支行（注93）质押借款3.600383684216.97

中国农业银行股份有限公司潢川县天驹分理处（注94）质押借款3.750/3.900212619484.43

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注95）质押借款3.900/3.800/3.550/3.450455500000.00

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注96）质押借款3.550233646996.66

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注97）质押借款3.900/3.800/3.550/3.450196879560.87

交通银行股份有限公司信阳分行（注98）质押借款3.50099404575.58

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注99）质押借款3.55060745761.57

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注100）质押借款3.30043770443.78

中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行（注101）质押借款3.550/3.300/3.200167447242.53

中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行（注102）质押借款3.200195000000.00

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注103）质押借款3.20013161178.88

国家开发银行河南省分行（注104）质押借款3.700/3.000/2.900328543163.09

中国银行股份有限公司安阳分行（注105）质押借款3.50046509319.32

中国工商银行新密市支行（注106）质押借款3.200383885000.00

交通银行郑州新密支行（注107）质押借款4.000/3.950/3.45055953336.57

国家开发银行河南省分行（注108）质押借款4.000/3.750255187597.50

中国农业银行股份有限公司太康县支行（注109）质押借款3.500/3.400/3.150330149611.23

国家开发银行河南省分行（注110）质押借款3.005389339935.15

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注111）信用借款2.9006857592.00

中信银行股份有限公司郑州分行（注112）信用借款2.90039457500.00

合计19616751619.15注（1）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国光大银行郑州分行龙子湖支行借款总额100000000.00元，实际借款99900000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债200000.00元，借款期限为2025年1月15日至2027年1月7日。

注（2）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

600000000.00元，实际借款488600000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债27100000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月23日。

注（3）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国光大银行郑州分行龙子湖支行借款总额100000000.00元，实际借款99700000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债200000.00元，借款期限为2023年12月5日至2026

65中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

年11月20日。

注（4）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中信银行郑州花园路支行借款总额100000000.00元，实际借

款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2025年3月11日至2028年3月

10日。

注（5）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国民生银行郑州分行营业部借款总额100000000.00元，实

际借款80000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债80000000.00元，借款期限为2022年11月23日至2025年

11月23日。

注（6）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行郑州分行借款总额100000000.00元，实际

借款97000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年1月26日至2027年1月

25日。

注（7）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行借款总额

100000000.00元，实际借款99950000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债100000.00元，借款期限为2025年1月17日至2028年1月26日。

注（8）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行郑州分行借款总额75000000.00元，实际

借款72000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年3月26日至2027年3月

25日。

注（9）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

200000000.00元，实际借款200000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2025年

6月6日至2028年6月5日。

注（10）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中原银行股份有限公司郑州中原科技城支行借款总额

100000000.00元，实际借款98700000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债98700000.00元，借款期限为2022年

12月30日至2025年12月30日。

注（11）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二七路支行借款总额700000000.00元，实际借款539389390.00元，其中包括一年内到期的非流动负债70000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月27日。

注（12）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二七路支行借款总额300000000.00元，实际借款300000000.00元，借款期限为2025年5月26日至2028年5月25日。

注（13）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二七路支行借款总额200000000.00元，实际借款200000000.00元，借款期限为2023年8月31日至2026年8月31日。

注（14）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行借款总额

500000000.00元，实际借款121600000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5400000.00元，借款期限为2023年

3月1日至2030年2月22日。

注（15）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行借款总额

100000000.00元，实际借款99800000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债100000.00元，借款期限为2023年11月28日至2026年11月27日。

注（16）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中信银行郑州花园路支行借款总额500000000.00元，实际

借款80000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月

24日。

注（17）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款180000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债180000000.00元，借款期限为2023年3月17日至

2026年3月17日。

注（18）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款180000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债180000000.00元，借款期限为2023年4月7日至

2026年4月7日。

66中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

注（19）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州金水支行借款总额800000000.00元，实际借款331382000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债55587800.00元，借款期限为2023年3月1日至

2029年12月21日。

注（20）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国邮政储蓄银行股份有限公司河南省分行直属支行借款总

额600000000.00元，实际借款28500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月27日。

注（21）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向交通银行郑州百花路支行借款总额1200000000.00元，实际

借款420000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月28日。

注（22）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二七路支行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，借款期限为2024年3月26日至2027年3月25日。

注（23）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向华夏银行股份有限公司郑州分行营业部借款总额

100000000.00元，实际借款80000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2023年

7月13日至2026年7月13日。

注（24）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向华夏银行股份有限公司郑州分行营业部借款总额

50000000.00元，实际借款46250000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债3750000.00元，借款期限为2023年

11月17日至2030年11月17日。

注（25）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向交通银行郑州百花路支行借款总额200000000.00元，实际

借款200000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2025年3月13日至2028年3月4日。

注（26）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向招商银行股份有限公司郑州分行借款总额530000000.00元，实际借款125500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债15000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月21日。

注（27）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行郑州分行营业部借款总额200000000.00元，实际

借款129900000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债129900000.00元，借款期限为2023年2月28日至2026年2月28日。

注（28）：*母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行郑州分行营业部借款总额20000000.00元，实际

借款18000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月

21日；*母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行郑州分行营业部借款总额135750000.00元，实际借

款132350000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债6800000.00元，借款期限为2024年12月20日至2030年2月

26日。

注（29）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向郑州银行股份有限公司金水支行借款总额600000000.00元，实际借款24000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债3000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年

2月27日。

注（30）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行郑州分行借款总额100000000.00元，实

际借款97000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2023年12月27日至2026年

12月26日。

注（31）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

200000000.00元，实际借款199000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年

6月21日至2027年6月11日。

注（32）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国光大银行郑州分行营业部借款总额100000000.00元，实际借款99700000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债200000.00元，借款期限为2024年1月29日至2026年

12月20日。

注（33）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行郑州分行借款总额100000000.00元，实

67中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

际借款98000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年7月31日至2027年7月31日。

注（34）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行郑州分行营业部借款总额100000000.00元，实际

借款99500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年11月29日至2027年11月28日。

注（35）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向招商银行股份有限公司郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款98000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4000000.00元，借款期限为2024年12月27日至2027年12月25日。

注（36）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行借款总额

100000000.00元，实际借款99950000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债100000.00元，借款期限为2025年3月12日至2028年3月11日。

注（37）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行借款总额

200000000.00元，实际借款99950000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债100000.00元，借款期限为2025年5月27日至2028年5月26日。

注（38）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二七路支行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，借款期限为2025年6月30日至2028年6月29日。

注（39）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向

中国银行郑州如意西路支行借款总额430000000.00元，实际借款174258480.76元，其中包括一年内到期的非流动负债

10680000.00元，借款期限为2019年6月14日至2036年12月21日。

注（40）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行质押借款300000000.00元，实际借款199430072.71元，其中包括一年内到期的非流动负债17164000.00元，借款期限为2021年4月1日至2036年2月20日。

注（41）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期提标改造项目收费权的方式向中

国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款62374482.04元，其中包括一年内到期的非流动负债3410000.00元，借款期限为2023年11月24日至2036年9月20日。

注（42）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期提标改造项目收费权的方式向中

国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款55961100.58元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2025年3月5日至2039年4月18日。

注（43）：子公司即郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中信银行郑州分行借款总额30000000.00元，实际

借款10000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2025年4月3日至2028年4月

2日。

注（44）：子公司即郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中国银行郑州如意西路支行借款总额100000000.00元，实际借款45336000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10876500.00元，借款期限为2023年12月12日至

2028年3月21日。

注（45）：子公司郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

50000000.00元，实际借款50000000.00元，借款期限为2023年12月19日至2026年12月18日。

注（46）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额508500000.00元，实际借款39109853.50元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年1月25日至2037年3月6日。

注（47）：子公司即出质人中原环保新密热力有限公司以新密市集中供热管网及其经营权、供热收费权以及该收费权项

下形成的全部资金收入向中国工商银行股份有限公司新密支行质押借款370000000.00元，实际借款310000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债20000000.00元，借款期限为2021年5月31日至2036年5月28日。

注（48）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP协议》项下享有的全

部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额520000000.00元，实际借款495000000.00元，

68中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

其中包括一年内到期的非流动负债11000000.00元，借款期限为2020年4月14日至2045年4月13日。

注（49）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP协议》项下享有的全

部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额47900000.00元，实际借款

46640000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债590000.00元，借款期限为2020年1月20日至2044年12月31日。

注（50）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP协议》项下享有的全

部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额100000000.00元，实际借款

53346875.00元，其中包括一年内到期的非流动负债685000.00元，借款期限为2020年6月1日至2044年12月31日。

注（51）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP协议》项下享有的全

部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额500000000.00元，实际借款

486718019.22元，其中包括一年内到期的非流动负债625000.00元，借款期限为2020年9月28日至2044年12月31日。

注（52）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP协议》项下享有的全

部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额452100000.00元，实际借款

440160000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5660000.00元，借款期限为2021年12月27日至2044年12月

31日。

注（53）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP协议》项下享有的全

部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额496880000.00元，实际借款

393930000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债6360000.00元，借款期限为2023年1月17日至2044年12月31日。

注（54）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

840000000.00元，实际借款136000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债136000000.00元，借款期限为2016年3月4日至2025年10月31日。

注（55）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

500000000.00元，实际借款109081850.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1096300.00元，借款期限为2024年

1月31日至2042年12月21日。

注（56）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

1000000000.00元，实际借款144528417.27元，借款期限为2025年3月31日至2041年12月20日。

注（57）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中原银行股份有限公司郑州楷林商务中心支行借款总额

8000000.00元，实际借款7640000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债7640000.00元，借款期限为2023年2月

24日至2026年2月20日。

注（58）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中原银行股份有限公司郑州楷林商务中心支行借款总额

6000000.00元，实际借款5720000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5720000.00元，借款期限为2023年2月

28日至2026年2月20日。

注（59）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公司郑州分行借款总额50000000.00元，实际借款35000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2023年12月1日至2026年11月16日。

注（60）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公司郑州分行借款总额42000000.00元，实际借款29400000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债8400000.00元，借款期限为2023年12月15日至2026年12月3日。

注（61）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国光大银行股份有限公司郑州中原路支行借款总额

200000000.00元，实际借款198500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2023年

12月7日至2026年7月6日。

注（62）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

445000000.00元，实际借款437500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债7500000.00元，借款期限为2023年

69中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

7月31日至2038年6月20日。

注（63）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

350000000.00元，实际借款129103882.56元，其中包括一年内到期的非流动负债2300000.00元，借款期限为2023年

12月28日至2038年6月20日。

注（64）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

50000000.00元，实际借款48750000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2500000.00元，借款期限为2023年

12月29日至2037年12月20日。

注（65）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

800000000.00元，实际借款187310120.45元，其中包括一年内到期的非流动负债10420000.00元，借款期限为2024年1月19日至2037年12月20日。

注（66）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

10000000.00元，实际借款600000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债600000.00元，借款期限为2023年3月22日至2037年2月28日。

注（67）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

910000000.00元，实际借款852976769.30元，其中包括一年内到期的非流动负债44400000.00元，借款期限为2023年9月8日至2037年2月28日。

注（68）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向交通银行股份有限公司河南省分行借款总额500000000.00元，实际借款487500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债25000000.00元，借款期限为2023年12月29日至

2038年12月27日。

注（69）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向招商银行股份有限公司郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款96000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4000000.00元，借款期限为2024年5月30日至

2027年5月27日。

注（70）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

200000000.00元，实际借款197000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年

1月12日至2026年12月21日。

注（71）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2025年

3月28日至2028年3月27日。

注（72）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2025年

6月30日至2028年6月29日。

注（73）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

200000000.00元，实际借款195000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2024年

8月29日至2027年8月28日。

注（74）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公司郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款99000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年5月23日至

2027年5月23日。

注（75）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国民生银行股份有限公司郑州分行借款总额

100000000.00元，实际借款95000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2024年

6月29日至2027年6月29日。

注（76）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公司郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款99500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年11月28日至

2027年11月28日。

注（77）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公司郑州分行借款总额200000000.00

70中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告元，实际借款199900000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债20000000.00元，借款期限为2024年10月29日至

2027年9月1日。

注（78）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

264000000.00元，实际借款42350529.00元，其中包括一年内到期的非流动负债160626.00元，借款期限为2025年1月7日至2042年12月21日。

注（79）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向华夏银行股份有限公司郑州分行借款总额90000000.00元，实际借款90000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2025年6月6日至2028年6月6日。

注（80）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行借款总额

100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2025年

6月6日至2027年5月20日。

注（81）：子公司郑州航空港区明港水务有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州航空港分行借款总额

100000000.00元，实际借款90000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2022年

9月29日至2037年6月29日。

注（82）：子公司即出质人河南晟融新能源科技有限公司以其依法可以出质的应收账款《中原环保马头岗水务分公司16.9MWp光伏电站能源管理(售电)合同》其中容量 11.46MWp的电费收费权和编号为 505039028的《分布式光伏发电项目高压发用电合同 D类》的电费收费权项下所产生的应收账款向兴业银行股份有限公司郑州分行借款总额 23500000.00元，实际借款15260000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2180000.00元，借款期限为2022年3月25日至

2032年3月24日。

注（83）：子公司即出质人中原环保（民权）水务发展有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额700000000.00元，实际借款

295000000.00元，借款期限为2019年8月9日至2044年8月9日。

注（84）：子公司即出质人中原环保（民权）水务发展有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国银行股份有限公司民权县支行借款总额300000000.00元，实际借款

295000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债11000000.00元，借款期限为2024年12月23日至2043年10月

20日。

注（85）：子公司运城万瑞环保科技有限责任公司向中国农业发展银行运城市分行借款总额224000000.00元，实际借

款146748011.63元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2021年7月1日至2036年6月

24日，中原环保股份有限公司为其提供连带责任保证担保。

注（86）：子公司即出质人中原环保中水电十一局（方城）潘河建设项目管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《方城县中心城区潘河、三里河环境综合治理工程 PPP项目》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国

家开发银行河南省分行借款总额756000000.00元，实际借款621000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

69000000.00元，借款期限为2019年1月28日至2034年1月28日。

注（87）：子公司中原环保宜阳碧水生态科技有限公司向中国银行股份有限公司宜阳支行借款总额150000000.00元，实际借款105980000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债为7390000.00元，由中原环保股份有限公司提供全部授信金额70%的连带责任保证担保，由华夏碧水环保科技股份有限公司提供全部授信金额30%的连带责任保证担保，由中原环保宜阳碧水生态科技有限公司提供项目下应收账款质押担保，担保期限为2019年10月16日至2038年1月16日。

注（88）：子公司即出质人中原环保（内黄）靓丽生态建设项目管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额 600000000.00元，实际借款415000000.00元，借款期限为2019年8月7日至2036年8月9日。

注（89）：子公司即出质人中原环保中水电十一局（方城）甘江河建设项目管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《方城县中心城区甘江河、S103线环境综合治理及龙泉公园工程 PPP项目合同》项下享有的全部权益和收益提供质

押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额656000000.00元，实际借款540000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债60000000.00元，借款期限为2019年1月28日至2034年1月28日。

71中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告注（90）：子公司即出质人中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额680000000.00元，实际借款521500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债32750000.00元，借款期限为2019年8月7日至2038年8月9日。

注（91）：子公司即出质人巩义中原环保中水电十一局生态水系建设管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本

项目《PPP协议》项下享有的全部权益和收益按 71.11%的比例向贷款人提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行

借款总额800000000.00元，实际借款310000000.00元，借款期限为2021年5月25日至2041年7月9日。

注（92）：* 子公司即出质人中原环保（周口）水生态建设有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP协议》项下享有的全部权益和收益的50%提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额450000000.00元，实际借款405830796.00元，其中包括一年内到期的非流动负债16500000.00元，借款期限为2020年9月29日至2037年3月 28日；* 子公司即出质人中原环保（周口）水生态建设有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额750000000.00元，实际借款

669287679.00元，其中包括一年内到期的非流动负债30000000.00元，借款期限为2020年9月29日至2037年3月28日。

注（93）：子公司即出质人中原环保（周口）水生态建设有限公司，以其合法享有的《PPP项目合同》及《承继合同》项下的所有权利和权益按中国农业银行股份有限公司周口直属支行贷款占项目总贷款比例向其质押担保借款总额

450000000.00元，实际借款400498616.97元，其中包括一年内到期的非流动负债16814400.00元，借款期限为2021年2月18日至2038年2月17日。

注（94）：子公司即出质人中原环保（潢川）生态科技有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP协议》项下的收益权向中国农业银行股份有限公司潢川县天驹分理处质押借款总额300000000.00元，实际借款229969327.21元，其中包括一年内到期的非流动负债17349842.78元，借款期限为2021年12月29日至2037年10月9日。

注（95）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP项目签订的《PPP协议》项下享有的全部权益和收益按 19.98%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司

信阳分行借款总额500000000.00元，实际借款468500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债13000000.00元，借款期限为2020年12月31日至2043年12月20日。

注（96）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP项目签订的《PPP协议》项下享有的全部权益和收益按 11.99%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司

信阳分行借款总额300000000.00元，实际借款240310596.66元，其中包括一年内到期的非流动负债6663600.00元，借款期限为2021年12月24日至2043年12月20日。

注（97）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP项目签订的《PPP协议》项下享有的全部权益和收益按 9.99%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司

信阳分行借款总额250000000.00元，实际借款202429010.87元，其中包括一年内到期的非流动负债5549450.00元，借款期限为2021年12月15日至2043年12月20日。

注（98）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP项目签订的《PPP协议》项下享有的全部权益和收益按 23.92%的比例提供质押担保的方式向交通银行股份有限公司信阳分行

借款总额500000000.00元，实际借款101136003.58元，其中包括一年内到期的非流动负债1731428.00元，借款期限为2023年1月11日至2043年12月29日。

注（99）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP项目签订的《PPP协议》项下享有的全部权益和收益按 15.98%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司

信阳分行借款总额400000000.00元，实际借款62643431.57元，其中包括一年内到期的非流动负债1897670.00元，借款期限为2023年1月17日至2043年12月17日。

注（100）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP项目签订的《PPP协议》项下享有的全部权益和收益按 5.99%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公

司信阳分行借款总额150000000.00元，实际借款45448443.78元，其中包括一年内到期的非流动负债1678000.00

72中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告元，借款期限为2023年12月19日至2043年12月17日。

注（101）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP项目签订的《PPP协议》项下享有的全部权益和收益按 5.06%的比例提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司信

阳平桥支行借款总额200000000.00元，实际借款170031240.75元，其中包括一年内到期的非流动负债2583998.22元，借款期限为2023年2月23日至2044年12月25日。

注（102）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP项目签订的《PPP协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行借款

总额400000000.00元，实际借款198000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债3000000.00元，借款期限为

2024年6月18日至2047年6月18日。

注（103）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP项目签订的《PPP协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借款

总额110000000.00元，实际借款14057578.88元，其中包括一年内到期的非流动负债896400.00元，借款期限为2025年6月20日至2043年12月17日。

注（104）：子公司即出质人中原环保（安阳）有限公司以其依法可出质的应收账款，即本项目《PPP协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额460000000.00元，实际借款340644432.31元，其中包括一年内到期的非流动负债12101269.22元，借款期限为2022年6月29日至2039年6月28日。

注（105）：子公司即出质人中原环保（安阳）有限公司以其依法可出质的应收账款，即本项目《PPP协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国银行股份有限公司安阳分行借款总额360000000.00元，实际借款

48208676.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1699356.68元，借款期限为2023年8月1日至2040年8月1日。

注（106）：子公司即出质人中原环保水务发展新密市有限公司以其依法享有的应收账款，即出质人享有的新密市乡村振

兴基础设施建设 PPP项目《PPP协议》项下的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行新密市支行借款总额

400000000.00元，实际借款386630000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2745000.00元，借款期限为2022年

1月26日至2046年12月31日。

注（107）：子公司即出质人中原环保水务发展新密市有限公司以其依法享有的应收账款，即出质人享有的新密市乡村振

兴基础设施建设 PPP项目《PPP协议》项下的全部权益和收益提供质押担保的方式向交通银行郑州新密支行借款总额

100000000.00元，实际借款56717981.89元，其中包括一年内到期的非流动负债764645.32元，借款期限为2022年5月26日至2046年12月20日。

注（108）：子公司即出质人中原环保水务发展新密市有限公司以其依法享有的应收账款，即出质人享有的新密市乡村振

兴基础设施建设 PPP项目《PPP协议》项下的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额

400000000.00元，实际借款255452597.50元，其中包括一年内到期的非流动负债265000.00元，借款期限为2022年8月12日至2048年8月11日。

注（109）：子公司即出质人中原环保（太康）水务有限公司以其依法享有的贷款项目《PPP协议》（含中原环保股份有限公司、河南五建城乡建设发展有限公司于2021年5月25日与太康县水利局就贷款项目签署的《太康县引江济淮配套工程 PPP项目框架协议》，中原环保（太康）水务有限公司与太康县水利局于 2022年 5月 12日签署的《太康县引江济淮配套工程 PPP项目合同》）项下的全部权益和收益按中国农业银行股份有限公司太康县支行贷款占项目总贷款的比例

提供质押担保的方式向中国农业银行股份有限公司太康县支行借款总额485000000.00元，实际借款330490311.23元，其中包括一年内到期的非流动负债340700.00元，借款期限为2023年3月22日至2046年3月14日。

注（110）：子公司即出质人中原环保（太康）水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP协议》项下享有的全部权益和收益的质押担保方式向国家开发银行河南省分行借款总额700000000.00元，实际借款403759932.75元，其中包括一年内到期的非流动负债14419997.60元，借款期限为2023年11月15日至2047年8月8日。

注（111）：子公司郑州数碳科技有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

25000000.00元，实际借款7143392.00元，其中包括一年内到期的非流动负债285800.00元，借款期限为2025年1月

20日至2039年6月20日。

注（112）：子公司郑州中原万宇再生资源有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公司郑州分行借款总额

73中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

216400000.00元，实际借款39900000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债442500.00元，借款期限为2025年1月24日至2040年11月20日。

32、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

中期票据1498313986.13999123479.65

非公开公司债998129267.95

合计2496443254.08999123479.65

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元一年按面内到溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期的期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还非流余额违约销息动负债中原环保股份有限2022公司500050005000年057081202200003.27%3年00000000否

0.00月

307.38年度0.000.00日

第一期中期票据中原环保股份有限2022公司5000500012375123年081217202200002.97%3年00005000.1000月2275.41否

年度0.000.00000.00日

第二期中期票据中原环保股份有限2023500050004995125812584996

公司08112000002.90%年3年000070742774.2774.82812023月1673.64否

0.000.001.4566665.09年度日

第一期中期票

74中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

据中原环保股份有限

2023

公司500050004995121012104996年091115

202300003.05%3年000052735993.5993.6426否

月1223.92年度0.000.008.2013132.12日

第二期中期票据

2025年度2025-

500050005000114511454989

第一年051033

00002.46%5年00000000753.4753.46690否

期科月26091.0

0.000.000.00228.92

技创日8新债

2025

2025-

年度100010001000506350639981年041870非公00002.80%10年00000000013.6013.62926否

月24732.0

开公00.0000.0000.00997.95日5司债

3500999115004327500054322496

2487

合计0000234700002534.000007534432

632.7

00.009.6500.00900.004.9054.08

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额5676345.857175999.49

减：未确认融资费用-229969.69-358091.55

减：一年内到期的租赁负债-2762983.78-2924684.02

合计2683392.383893223.92

其他说明：

34、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款321988931.07339170250.99

专项应付款14509597.9114509597.91

合计336498528.98353679848.90

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款113175304.14132037854.83

减：未实现融资费用7174190.479484825.71

75中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

减：一年内到期的长期应付款34012182.6033382778.13

政府专项债250000000.00250000000.00

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

污泥处置项目14509597.9114509597.91

合计14509597.9114509597.91

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因博爱县第二污水处理厂厂区

产品质量保证111757.35112937.47绿化

污泥产物处置费134633.112377796.11污泥产物处置费

售后维护费1593430.921597870.00暂估陈三桥项目质保期维护费

合计1839821.384088603.58

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助222707322.6872900000.008593533.00287013789.68

合计222707322.6872900000.008593533.00287013789.68

37、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债113488231.89115401093.39

待转销项税额1279988497.931369655395.97

合计1393476729.821485056489.36

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

974684488.974684488.

股份总数0000

76中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

39、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

单位：元发行在外的金融工具发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额中原环保股份有限公司其他权益

2024年度第一期中期2024/2/23.20%100.005000000.00500000000.00

工具票据中原环保股份有限公司其他权益

2024年度第二期中期2024/4/262.70%100.0010000000.001000000000.00

工具票据（科创票据）

合计15000000.001500000000.00

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值中原环保股份有限

公司20245000000.0499370005000000.049937000

年度第一00.0000.00期中期票据中原环保股份有限公司2024

10000000.9987634110000000.99876341

年度第二

007.05007.05

期中期票

据（科创票据）

15000000.1498133415000000.14981334

合计

0017.050017.05

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

2024年本公司发行了2024年第一期至二期永续中期票据(以下简称“永续中票”)，实际发行总额合计人民币150000.00万元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金合计人民币149811.00万元。根据上述永续中票的发行条款，永续中票附设发行人递延支付利息权，除非发生强制付息事件，本期永续中票的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务。本公司认为上述永续中票并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

其他权益工具利息计提情况：

2024年度本公司向普通股股东宣告了2023年现金股利，2025年度本公司向普通股股东宣告了2024年现金股利，从而触

发强制付息事件，2024年末计提永续中票后应付股利余额为3301.64万元，2025年1-6月计提永续中票利息人民币

2102.74万元，支付永续中票利息4300.00万元，期末余额永续中票利息1104.38万元计入应付股利。

77中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

40、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3740931494.413740931494.41

价）

其他资本公积205862848.89205862848.89

合计3946794343.303946794343.30

41、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

55865290.-53786856.

损益的其2445216.62078434.1

78366782.4967

他综合收01益其他

权益工具55865290.-53786856.

2445216.62078434.1

投资公允78366782.4967

价值变动

其他综合55865290.-53786856.

2445216.62078434.1

收益合计78366782.4967

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积332116831.74332116831.74

合计332116831.74332116831.74

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3028207305.122212471237.68

调整后期初未分配利润3028207305.122212471237.68

加：本期归属于母公司所有者的净利

703182436.071032169123.16

润

减：提取法定盈余公积7973409.53

应付普通股股利253417966.88175443207.84

78中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

应付其他权益工具投资者利息21027397.2733016438.35

期末未分配利润3456944377.043028207305.12

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2414210405.941077050036.472855375532.651545184518.98

其他业务26208269.017615566.4960337090.0110774743.47

合计2440418674.951084665602.962915712622.661555959262.45

本公司主要业务类型包括污水处理、生态环境治理、污泥处理处置、供热销售等。

（1）污水处理：通过采用 PPP、BOT等模式开发建设污水处理厂，与政府有关部门签订特许经营协议，约定经营期限、收费价格、回购移交等事项，按照协议中约定的计算方法每月计算水量和单价，确认污水处理收入。

（2）生态环境治理：本公司作为主要责任人与政府方签订 PPP项目合同，PPP项目履约义务主要系工程建造，根据新收

入准则及企业会计准则解释第14号在建设期确认建造期收入，在运营期内确认与运营期相关的收入。

（3）污泥处理处置：根据合同约定，污泥处理费用以吨为单位，根据每月污泥结算量及合同约定的收费价格，确认污泥处置收入。

（4）供热销售：每年采暖季（一般情况下为每年11月15日—次年3月15日）通过向集中供热用户居民和单位收取供热费，实际提供供热服务时分期确认供热收入。

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税752961.111150283.79

教育费附加322501.50493880.68

房产税9335487.098829011.00

土地使用税12899339.7014722665.83

车船使用税40152.5435361.21

印花税433573.11605366.88

地方教育费附加215001.47329253.77

水资源税2382438.44103360.28

环境保护税7219.02104112.17

合计26388673.9826373295.61

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬79646669.2484007468.19

房租1454458.743613298.02

车辆使用费990294.28815954.22

折旧及摊销8315755.545770672.67

办公费2105944.451868877.98

中介机构服务费5093993.395641941.19

物业费786280.40872236.56

79中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

其他6540162.0812970317.71

合计104933558.12115560766.54

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬712510.56324699.04

差旅费24884.2736473.37

投标费139740.572991.70

售后维护费16000.00

其他717.9649480.36

合计877853.36429644.47

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用38150174.4127891724.47

折旧、摊销费2008946.182425094.20

直接投入费用12620308.8814647596.37

委托外部研究开发费用4116560.005525000.00

其他相关费用1275475.16495913.42

合计58171464.6350985328.46

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用363229218.80383857667.30

其中：租赁负债利息费用127185.5531669.57

减：利息收入1884441.154784101.78

手续费及其他406521.62220860.72

合计361751299.27379294426.24

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助11207228.529530478.03

进项税加计抵减16852.57

代扣个人所得税手续费102775.73214524.12

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益821395.45-467599.38

合计821395.45-467599.38

80中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-71829762.24-35302698.33

其他应收款坏账损失-3310857.93-1161874.40

合计-75140620.17-36464572.73

注：以“-”代表损失。

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减1001712.22值损失

四、固定资产减值损失-32964096.93

十一、合同资产减值损失2995026.60-10646968.59

合计3996738.82-43611065.52

注：以“-”代表损失。

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产损益-18783.9068539633.76

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得613299.3439076.17613299.34

罚没收入67000.00

保险赔款及其他156389.69730188.01156389.69

应付账款不再支付474912.01474912.01

赔款收入6943504.306943504.30

合计8188105.34836264.188188105.34

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失769053.6820562.93769053.68

罚款、滞纳金及其他1418.11171282.751418.11

合计770471.79191845.68770471.79

81中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用42253425.4767295931.72

递延所得税费用-14294657.25-14242778.47

合计27958768.2253053153.25

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额752016590.63

按法定/适用税率计算的所得税费用112802488.59

子公司适用不同税率的影响60727183.64

调整以前期间所得税的影响-117426.70

非应税收入的影响94445.84

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6387362.59

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-10608477.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

8234073.62

亏损的影响

所得税减免额-144801957.55

研发加计扣除-7190918.29

其他2431994.40

所得税费用27958768.22

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款72971838.1911748949.44

政府补助74448095.92262161.36

利息收入1884441.154765188.14

履约保证金、投标保证金14401264.754653223.60

解除受限资金及其他25373628.3714602637.23

合计189079268.3836032159.77支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用支出12853150.3432284683.51

往来款及其他55190288.0410939534.04

履约保证金、投标保证金、备用金、11846948.413313702.94

82中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

押金等

合计79890386.7946537920.49

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

项目利息收入32565.05283424.10

其他119183.47713934.03

合计151748.52997358.13支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金880550.00

合计880550.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

永续债收到的现金1498110000.00

少数股东借款15000000.00

合计1513110000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收购子公司股权2133122360.00

租赁款16551915.4515880564.96

其他46140.65

合计16551915.452149049065.61筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润724057822.41732459414.99

加：资产减值准备71143881.3580075638.25

固定资产折旧、油气资产折82956654.6685279910.75

83中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2325220.021022693.59

无形资产摊销164949068.79147982339.28

长期待摊费用摊销553922.59522082.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填18783.90-68539633.76列）固定资产报废损失（收益以

155754.34-18513.24“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

363229218.80383857667.30

列）投资损失（收益以“－”号填-821395.45467599.38

列）递延所得税资产减少（增加以-10677259.42-14232959.28“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3617397.83-9819.19“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-15568507.535149784.32列）经营性应收项目的减少（增加-1539317087.98-1546200637.15以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-367779927.63-201344142.29以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-528391248.98-393528574.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1738467043.211770748046.39

减：现金的期初余额1459233300.501564698385.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额279233742.71206049661.04

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1738467043.211459233300.50

可随时用于支付的银行存款1738467043.211459233300.50

三、期末现金及现金等价物余额1738467043.211459233300.50

84中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

冻结资金15139074.8715540798.53

银行承兑汇票保证金9645998.3414078143.47

农民工工资专用账户5612867.0414488484.46

保函保证金3302352.343777386.84

三方监管账户2007765.062007019.54

合计35708057.6549891832.84

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

单位：元项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用127185.5531669.57计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

1667713.313225208.94

费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资

产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出690865.55893956.10

售后租回交易产生的相关损益2134771.123006527.23售后租回交易现金流入

售后租回交易现金流出18862550.6919007533.48

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

85中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入467248.50

合计467248.50作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

61、PPP项目合同

公司 PPP项目主要有 2类，第 1类是政府付费的公共基础设施建设项目，采用“政府付费”的回报机制，由可用性付费及运营维护绩效付费组成。第 2类采用 BOT（建设—运营—移交）模式，社会资本方与政府方签订特许经营协议，社会资本方承担该项目合作期内的投资、建设、运营维护和移交工作，通过向政府方收取污水处理服务费、配套管网投资收益和管网运营维护费收回成本并获得合理收益。公司依据《企业会计准则解释第 14号》对 PPP项目确认资产，同时确认收入并结转成本。

截至 2025年 06月 30日，公司 PPP项目确认的合同资产（包括已重分类至其他非流动资产金额）账面价值为

17589334422.13元；与 PPP相关的无形资产账面价值为 9453781959.37元。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南省郑州市登封市中

中原环保水39000000.0岳街道产业公共设施服

务登封有限登封市100.00%0设立集聚区郭阳务公司公路南段9号河南省郑州市登封市中

中原环保热20000000.0岳街道政通公共设施服

力登封有限登封市100.00%0设立路与太和路务公司交叉口东南角新密市新华

中原环保新200000000.路办事处嵩公共设施服

密热力有限新密市山大道赵坡100.00%00设立务公司加油站西

100米

中原环保郑30000000.0郑州市河南省郑州公共设施服100.00%设立

86中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

州上街水务0市上街区工务有限公司业路街道汝南路6号开封经济开中原环保开

20000000.0发区黄龙园公共设施服

封工业水务开封市100.00%设立

0区内310国务

有限公司道西侧中原环保伊洛阳市伊川

80000000.0公共设施服

川水务有限洛阳市县城关镇罗100.00%设立

0务

公司村中原环保漯临颍县产业

30000000.0公共设施服

河水务科技漯河市集聚区经一100.00%设立

0务

有限公司路中段河南自贸试郑州市郑东验区郑州片

293000000.公共设施服

新区水务有郑州市区（郑东）100.00%购买

00务

限公司黄河东路8号406室郑州航空港经济综合实郑州航空港

120000000.验区工业十公共设施服

区明港水务郑州市50.00%设立

00路与电子科务

有限公司技二街交叉口西南角郑州市航空郑州航空港港经济综合

区港中检测2000000.00实验区工业郑州市检验检测50.00%设立技术有限公十路与电子司科技二街交叉口河南自贸试中原环保万验区郑州片

瑞郑州固废135000000.区（郑东）公共设施服100.00%科技有限公00郑州市设立才高街6号务司东方鼎盛中

心 A座 4002山西省运城

运城万瑞环100000000.市盐湖区红公共设施服

保科技有限运城市55.00%00旗东街9806设立务责任公司号贵州省都匀中原环保都市小围寨办

匀万瑞环境100000000.事处小围寨公共设施服

都匀市60.00%设立科技有限公00村东山大道务司与振华路交叉口东北侧郑州市郑东中原环保郑

100000000.新区才高街州设备工程6科技推广和

00新密市号东方鼎

100.00%设立

科技有限公 A 应用服务盛中心座司9007室新密市西大中原环保新

500000000.街办事处嵩公共设施服

密水务有限新密市95.00%设立

00山大道1137务

公司号

中原环保临30000000.0临颍县产业公共设施服

漯河市100.00%设立颍水务有限0集聚区经七务

87中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

公司路中段中原环保宜洛阳市宜阳

阳碧水生态55358800.0公共设施服

洛阳市县城关镇西63.00%设立科技有限公0务街村司民权县绿洲中原环保街道办事处（民权）水200000000.东环路与黄公共设施服

民权县50.50%设立务发展有限00河大道交叉务公司口南100米西侧001号郑州市中原河南五建城

100000000.区建设西路

乡建设发展郑州市市政工程55.00%购买

00101号1-2层

有限公司附10号河南自贸试验区郑州片

中原环保发100000000.区（郑东）公共设施服

郑州市100.00%设立展有限公司00才高街6号务东方鼎盛中

心 A座 4005中原环保河南省安阳（内黄）靓

167379500.市内黄县繁公共设施服

丽生态建设安阳市85.00%设立

00阳大道中段务

项目管理有西侧限公司上蔡县芦岗中原环保青办事处南环

联建设上蔡170633900.路与东环路公共设施服

县生态综合90.00%00上蔡县交叉口向南设立治理有限公100务

米（湿司地公园管理

处）河南自贸试

郑州中原万50000000.0验区郑州片专业技术服

宇新能源科0郑州市区（郑东）

100.00%设立

务技有限公司才高街6号

5层5007号

中原晟启济济源市长途

源生态环境5000000.00专业技术服济源市汽车站东75.00%设立科技有限公500务米路南司河南省郑州市中牟县姚

郑州中原万10000000.0家镇郑州新废弃资源综

宇再生资源郑州市100.00%0设立区污水处理合利用业有限公司厂东南角集控中心01室中原环保中水电十一局

163800000.方城县凤瑞（方城）甘公共设施服

南阳市街道育才路76.50%设立江河建设项00215务号目管理有限公司中原环保中河南省南阳

189000000.公共设施服

水电十一局南阳市市方城县凤76.50%设立

00务（方城）潘瑞街道育才

88中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

河建设项目路215号管理有限公司巩义中原环巩义市商务保中水电十

112000000.中心区紫荆公共设施服

一局生态水巩义市81.00%设立

00路29号万隆务

系建设管理大厦有限公司中原环保知郑州市中原和（郑州）10000000.0区中原中路公共设施服

郑州市55.00%设立水环境科技0167号1号务有限公司楼25层郑州市中原中原环保区中原中路（郑州）厨20000000.0公共设施服郑州市167号（罗100.00%设立余垃圾处理0务

庄）1号楼有限公司

16层

中原环保河南省周口（周口）水427006000.市腾飞路流公共设施服

周口市79.50%0.28%设立生态建设有00沙河桥北向务限公司东300米中原环保生博爱县清化

态环境科技40000000.0镇街道办事公共设施服

博爱县89.50%设立（博爱县）0处北朱营村务有限公司东河南自贸试中原环保红验区郑州片枫（郑州）50000000.0区（郑东）公共设施服

郑州市51.00%设立生态科技有0才高街6号务

限公司东方鼎盛 A座9009中原环保

91260000.0潢川县产业（潢川）生公共设施服

潢川县聚集区办公85.00%2.50%0设立态科技有限楼7务楼公司河南省信阳中原环保（信阳）生531360000.市平桥区珍公共设施服

信阳市珠路街道办93.10%设立态建设管理00务事处闵岗社有限公司区68号中原国展河南省洛阳（洛阳）开300000000.市伊滨区创公共设施服

洛阳市79.50%0.28%发建设有限00设立新大厦21层务公司2106室中原环保（郏县）生20000000.0郏县龙山街公共设施服

0郏县道西关街

5993.00%设立

态水系建设号301务室有限公司河南省周口中原环保

253738100.市太康县灵公共设施服（太康）水太康县85.00%2.75%设立

00运路西段11务

务有限公司号河南省安阳中原环保市城乡一体

212516100.公共设施服（安阳）有安阳市化示范区高98.50%0.28%设立

00务

限公司庄镇安濮南线与铜雀路

89中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

交叉口西北

60米院内1

号河南省郑州中原环保水市新密市西

258698100.公共设施服

务发展新密新密市大街办事处95.00%设立

00务

市有限公司嵩山大道

1137号

中原建投河南省洛阳（洛阳）开300000000.市伊滨区创公共设施服

洛阳市79.50%0.28%设立发建设有限00新大厦2106务公司室海南省海口市美兰区碧中原环保

217248600.海大道86号生态保护和（海南）有海口市100.00%设立

00华彩海口湾环境治理业

限公司广场写字楼

A栋 707号郑州市中原河南晟融新

100000000.区中原中路

能源科技有郑州市新能源技术100.00%购买

00167号1号

限公司楼25层郑州市航空郑州市融华港区龙港办

新能源有限5000000.00郑州市新能源技术100.00%购买事处单家村公司北侧郑州高新技郑州市寰隆术产业开发

新能源有限2000000.00郑州市区五龙口南新能源技术100.00%购买公司路4号行政楼3层01号河南省郑州市惠济区开

郑州数碳科2867200000.00元路号郑州市新能源技术100.00%设立技有限公司1号楼郑州双桥污水处理厂内01号河南省郑州

郑州智碳科24800000.0市中牟县姚

0郑州市家乡郑州新新能源技术

100.00%设立

技有限公司区污水处理厂内01号

郑州市污水100000000.郑州市惠济公共设施服净化有限公00郑州市区长虹路

3100.00%购买

务司号院

河南新泓光20000000.0郑州市惠济专业技术服谷新能源有0郑州市区长虹路

351.00%购买

务业限公司号郑州市净和河南省郑州道路货物运

运输有限公5000000.00郑州市市惠济区长100.00%购买输司虹路3号中原生态环河南省郑州境技术创新

30000000.0市郑东新区生态保护和

中心（河郑州市100.00%设立

0才高街6号环境治理业

南）有限公

12层1216

司

郑州市城市30000000.0郑州市郑州市惠济专业技术服100.00%购买

90中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

排水监测站0区长虹路3务业有限公司号深圳市罗湖区笋岗街道中原聚川笋西社区红

110000000.公共设施服（深圳）科深圳市岭北路106864.00%设立

00务

技有限公司号城脉金融中心大厦13层1306室

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额郑州航空港区明港水

50.00%4409087.8897447818.93

务有限公司中原环保新密水务有

5.00%1861876.1533692393.24

限公司河南五建城乡建设发

45.00%390926.5865524326.67

展有限公司中原环保中水电十一局（方城）潘河建设23.50%1892493.2853053711.66项目管理有限公司

中原环保（民权）水

49.50%4532225.94117651097.33

务发展有限公司中原环保宜阳碧水生

37.00%938183.0932938336.31

态科技有限公司

中原环保（内黄）靓

丽生态建设项目管理15.00%2751263.0134443667.20有限公司中原环保中水电十一局（方城）甘江河建23.50%1617643.7245182016.88设项目管理有限公司中原环保青联建设上

蔡县生态综合治理有10.00%778279.8820393028.90限公司巩义中原环保中水电

十一局生态水系建设19.00%206224.9740946410.55管理有限公司

中原环保（周口）水20.22%6937582.12126547233.88生态建设有限公司

中原环保（潢川）生

12.50%-104881.179903667.04

态科技有限公司

中原环保（信阳）生

6.90%2911987.6847585851.65

态建设管理有限公司

中原国展（洛阳）开

20.22%-2479239.6965978012.48

发建设有限公司

中原环保（太康）水

12.25%-113778.6322541622.66

务有限公司

中原环保（安阳）有

1.22%51539.382447671.20

限公司中原环保水务发展新

5.00%911538.293979048.31

密市有限公司

中原建投（洛阳）开

20.22%-1776554.7664507923.23

发建设有限公司

91中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债郑州航空港区108292195732787226081103613297989682250032397268501110513790

明港7436.5555.2992.002.09352.7354.533.59973.8506.602.20442.1044.水务169006811193267993968有限公司中原环保

5192433673886867662202307039967339937998015322183019

新密

3839.74358987425343.46624131580748.64695317700428.1689569938

水务

567.356.91314.708.01753.412.16347.866.20

有限公司河南五建城乡76122720838333068770687708429962150905147604076040

建设5884.800.39684.0070.0070.0274.694.20968.0079.0079.发展554890606052271818有限公司中原环保中水电十一局

（方2555383354108924204621258633021604851711067194366556685003城）7788.4918.082703395.7559.0954.0329.8275.758609721.0295.0016.潘河04456.4946348048835.31005050建设项目管理有限公司中原环保

（民210837264793730768296228069962161627624892410669196286669558权）2125.5923.8048.064.00000.9064.5729.1022.6752.922.33857.3779.水务3417512000228952393473发展有限公司中原环保宜阳586892916535034119651382825793561412903134645117541420325958

碧水878.45962.5841.2094.3018.5112.683.83807.5491.1063.9329.0392.生态4620654045861400420648科技有限公司

92中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

中原环保

（内黄）靓丽188356206080896113394659357933178746188079755120594656758627

生态3179.9717.2897.8729.9720.8449.5311.8813.4124.6951.4478.1429.建设728052202545243963415798项目管理有限公司中原环保中水电十一局

（方

232927239295684224345402376457202947373694030181125737875491

城）

4396.3034.7431.0732.0031.0763.3974.4920.8894.8239.7578.5817.

甘江

884331700979583088125466

河建设项目管理有限公司中原环保青联建设上蔡2828775572103826093573748346729835733301031239415960983551

县生3124.8318.601441068.0162.1230.6240.4853.661099061.4619.3681.态综13082.2121446555494.04913627合治理有限公司巩义中原环保中水电十

361597273276348181163668154797685206920176053181863642554611

一局

221.43064.2286.4826.0035.4862.392.47850.8242.4346.1866.6213.

生态

7560345600521860507121

水系建设管理有限公司中原环保

（周口）5738619072481264821585185041193202424363194115201840

水生6774.24368110452007.84102663038478.59677535259718.9701338985

态建120.364.48778.626.39488.887.36833.382.21设有限公司中原8996476604856099305306224055255114528245833116312611137742

93中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

环保922.746647.3569.014.23820.8834.083.957713.8797.0376.4636.5013.（潢1185753804540792100川）生态科技有限公司中原环保

（信阳）2814926792961579181692227126312266229265926916852278

生态4019.74142235445107.40031585410042.88773007783105.8673756047

建设392.141.53280.287.56529.492.01003.108.10管理有限公司中原国展

（洛

12931298969089690871475588501303562253995196176

阳）5177

13548313233186.3186.0888.2301.253184322.0521.4844.

开发751.25

8.109.35979734289.62609858

建设有限公司中原环保

（太19228884751077581637882884644756698718194748143065728971596康）7415.2749.04016782.70373.4156.475.78292.7768.5394.7559.2954.水务48625.109442306939637437有限公司中原环保

737556765775033798684316251149930426741176716127664048653252

（安

162.07425.2587.494.93812.2307.244.97977.0222.3206.4032.7238.

阳）

566712514342418240125

有限公司中原环保水务

96199108311791202777287893158877210441133141007241786518

发展

405.353316732575584.6022.1606.248.076369535949172.6571.5743.

新密

67.923.2878028006.604.60603393

市有限公司中原建投

（洛10181021699936999357404439021013423912583568227阳）325270668959356650.6650.9474.8011.077482789.8036.0826.开发666.728.685.40919101185.19449741建设有限公司

单位：元子公司名本期发生额上期发生额称营业收入净利润综合收益经营活动营业收入净利润综合收益经营活动

94中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

总额现金流量总额现金流量郑州航空

港区明港28978109.8818175.78818175.710840577.29156074.8030860.48030860.48039602.4水务有限60668400882公司

中原环保-1137586237237522.37237522.-1470923943179627.43179627.新密水务102274696.989494925529.941.055757

有限公司5.78河南五建

城乡建设34739431.97241755.3302654910859541.10859541.45373142.

868725.74868725.74

发展有限92279.69080813公司中原环保中水电十

一局（方-

27313106.8053162.88053162.838696507.15107930.15107930.

城）潘河272698.2919501580.

7088550606

建设项目28管理有限公司中原环保（民权）33847552.9156011.99156011.97356250.432094072.9988988.09988988.08416695.6水务发展3799356664有限公司中原环保

宜阳碧水10879311.2535629.92535629.92591947.436764879.2915937.12915937.1

6606401.7

生态科技336670888有限公司中原环保（内黄）

靓丽生态32330712.18341753.18341753.54568323.9117311.79117311.7

15726352.19776191.

建设项目4142420677

4605

管理有限公司中原环保中水电十

一局（方-

24248425.6883590.36883590.3-29433458.10421794.10421794.

城）甘江51111637.

6200269114.08385353

河建设项45目管理有限公司中原环保青联建设

上蔡县生20082651.7782798.77782798.721522220.

66260.356863970.46863970.41377.96

态综合治129956

理有限公司巩义中原

环保中水--

电十一局15855291.1085394.51085394.554630566.1445236.51445236.526176736.27730272.生态水系239943000957建设管理有限公司中原环保（周口）--69119630.34302012.34302012.1092956827606263.27606263.水生态建95285817.50773923.5894946.131818设有限公9651司

95中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

中原环保

--（潢川）18047699.--12095973.--

39211111.44422995.

生态科技70839049.35839049.3510672431.91672431.91

0685

有限公司中原环保（信阳）--

79181114.42202720.42202720.48071007.

生态建设16201236.235434.73235434.7330875795.

35060689

管理有限7281公司中原国展

---（洛阳）36271937.26226637.66476862.3255073.93255073.9

12258292.12258292.27119599.

开发建设66805111

666699

有限公司中原环保

----（太康）9025098.4--21562217

100195985573409.45573409.416428665

水务有限1928805.15928805.159.05

7.43553.14

公司

中原环保--

13812369.4207296.34207296.352241152.6606833.96606833.9（安阳）55966790.58395788.

94554800

有限公司7043中原环保

水务发展41094390.18230765.18230765.26315432.4629735.44629735.4

47848227.53961920.

新密市有7481810566

8771

限公司

中原建投---（洛阳）23810555.2756623.7110958786680312.86680312.88783954.28783954.212983523

开发建设5102.1266994.16有限公司

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法河南自贸试验区郑州片区郑州东龙新能科技推广和应

郑州市（郑东）正光49.00%权益法源有限公司用服务业北街19号一楼西侧

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额郑州东龙新能源有限公司郑州东龙新能源有限公司

流动资产89489605.0984390827.33

非流动资产328876539.01320566887.24

资产合计418366144.10404957714.57

流动负债97582477.9184976579.22

非流动负债285851549.90286725336.32

96中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

负债合计383434027.81371701915.54少数股东权益

归属于母公司股东权益34932116.2933255799.03

按持股比例计算的净资产份额17116736.9816295341.53调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值17116736.9816295341.53存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入18604847.3412331791.52

净利润1676317.26-760795.75终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1676317.26-760795.75本年度收到的来自联营企业的股利

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

222707322.72900000.0287013789.

递延收益8593533.0068068与资产相关

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益8593533.008619499.80

其他收益2613695.52910978.23

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，

97中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

截至2025年6月30日，可能引起财务损失的最大信用风险敞口主要来自合同另一方未能履行义务而导致金融资产产生的损失。

公司的业务主要系城市及部分工业污水处理和集中供热业务，城市污水处理款项由当地财政局以财政资金支付；目前存在的工业污水处理业务是子公司中原环保开封工业水务有限公司为河南晋开化工投资控股集团有限责任公司百万吨

合成氨处理污水进行的处理；集中供热业务主要是为城市居民和非居民提供用热，主要是采取预收款的方式。对于应收污水处理款及其他少量应收管网建设款，已于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保计提充分的坏账准备。因此，管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

（1）不存在已逾期未计提减值的金融资产。

（2）公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司集中控制。公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元期末余额即

项目时1年以内1-2年2-5年5年以上合计账面价值偿还

短期借433100083.33433100083.33433100083.33款

长期借3301992717.36447054362.09867704539.19616751619.19616751619.款76721515一年内

到期的2268572542.62268572542.62268572542.6非流动222负债

租赁负2365645.57317746.812683392.382683392.38债

应付债999347077.21498966908.92998129267.952496443254.02496443254.0券88

长期应35317645.1556180883.83245000000.00336498528.98336498528.98付款

2701672625.94339023085.37002519901.61111083380725154049420.25154049420.

合计502.675454

单位：元上年年末余额即

项目时1年以内1-2年2-5年5年以上合计账面价值偿还

98中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

短期借537656949.53537656949.53537656949.53款

长期借3018006477.95143234822.310285863823.18447105123.18447105123.款24204646一年内

到期的2793838197.82793838197.82793838197.8非流动888负债

租赁负1729818.272163405.653893223.923893223.92债

应付债999123479.65999123479.65999123479.65券

长期应37725101.3865954747.52250000000.00353679848.90353679848.90付款

3331495147.44056584877.25211352975.510535863823.23135296823.23135296823.

合计121203434

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

截至2025年6月30日，公司借款利率多为固定利率，浮动利率波动对公司借款利息影响较小。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在重大汇率风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

125928654.90200000.00126128654.90

投资

持续以公允价值计量125928654.90396721.84126325376.74的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

99中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

其他权益工具投资中 125928654.90元为公司持有的郑州银行股份有限公司股权投资，在计量日以郑州银行 A股在交易所的收盘价作为第一层次公允价值计量项目市价。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次金融资产主要包括应收款项融资和本公司对非上市公司的权益工具投资，应收款项融资因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值。公司出于战略目的而计划长期持有的非上市公司股权，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息判断成本能够代表对公允价值的最佳估计，以投资成本作为金融资产的公允价值。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例郑州公用事业投

资发展集团有限郑州市公共设施服务959477000.0068.73%68.73%公司本企业最终控制方是郑州市人民政府。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系郑州东龙新能源有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系郑州热力集团有限公司属同一母公司郑州自来水投资控股有限公司属同一母公司郑州公用环卫有限公司属同一母公司郑州梵正餐饮服务有限公司属同一母公司郑州公用万家物业服务有限公司属同一母公司河南中部建设工程有限公司属同一母公司郑州公用润城水利有限公司属同一母公司郑州智城综合管廊建设管理有限公司属同一母公司郑州正兴环保能源有限公司属同一母公司郑州公用静态交通投资有限公司属同一母公司郑州公用环境科技有限公司属同一母公司郑州荥泽环保能源有限公司属同一母公司

100中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

郑州东兴环保能源有限公司属同一母公司河南惠建建设工程有限公司属同一母公司郑州公用众城路桥建设管理有限公司属同一母公司郑州公用坤城地下空间综合开发有限公司属同一母公司郑州市亚通照明工程有限责任公司属同一母公司郑州市路灯照明灯饰建设有限公司属同一母公司郑州市格沃环保开发有限公司属同一母公司郑州市新泓再生水资源开发利用有限公司属同一母公司河南城镇水务检测技术有限公司属同一母公司郑州水务饮品有限公司属同一母公司郑州水务装备有限公司属同一母公司郑州分质供水有限公司属同一母公司郑州水务建设投资有限公司属同一母公司郑州水务科技有限公司属同一母公司郑州水务工程集团有限公司属同一母公司郑州水务发展有限公司属同一母公司河南力科管线探测技术有限公司属同一母公司郑州楷顺建设工程有限公司属同一母公司郑州东区水务有限公司属同一母公司郑州高新供水有限责任公司属同一母公司郑州百川水系建设工程有限公司属同一母公司郑州楷源仪表有限公司属同一母公司郑州楷润市政工程设计有限公司属同一母公司郑州西区水务有限公司属同一母公司郑州三强市政工程有限公司属同一母公司郑州航空港区水务有限公司属同一母公司河南绿洲工程咨询有限公司属同一母公司郑州清源计量检测有限公司属同一母公司郑州德润市政工程有限公司属同一母公司郑州市颖达热力工程设计有限公司属同一母公司郑州郑鼎供热设备有限公司属同一母公司郑州郑热自动化工程技术有限公司属同一母公司郑州荥阳热力有限公司属同一母公司郑州航空港区航煦热力有限责任公司属同一母公司郑州热力启源科技有限公司属同一母公司郑州市中原燃气有限公司属同一母公司郑州排水市政设施管理有限公司属同一母公司郑州生态环境投资发展有限公司属同一母公司郑州资源循环科技有限公司属同一母公司郑州宝冶智城综合管廊建设管理有限责任公司母公司全资子公司的联营企业郑州中建智城综合管廊建设管理有限公司母公司全资子公司的联营企业河南一达民安市政服务有限公司母公司全资子公司的联营企业郑州水务集团有限公司属同一母公司河南中原能源投资有限公司属同一母公司河南中原燃气有限公司属同一母公司郑州光和城市环境服务有限公司母公司联营企业郑州安燠新能源科技有限公司母公司联营企业郑州南站枢纽投资建设有限公司母公司联营企业郑州阿顺数智科技有限公司属同一母公司郑州公用盈川环保科技有限公司属同一母公司

河南资产管理有限公司持股5%以上股东河南有章律师事务所关联自然人任职的机构

101中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度郑州东兴环保能

掺烧营养土费用251879.40216630.60源有限公司郑州自来水投资

自来水627201.15699361.19控股有限公司郑州正兴环保能

掺烧营养土费用49968.57239962.79源有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额郑州市新泓再生水资源开发

再生水619066.80641885.80利用有限公司郑州市新泓再生水资源开发

劳务费1787747.29利用有限公司郑州市格沃环保开发有限公

劳务费1724751.10司

郑州公用环境科技有限公司检测费84471.70134471.69

郑州正兴环保能源有限公司检测费4292.45

郑州东兴环保能源有限公司检测费8283.0220570.75郑州自来水投资控股有限公

检测费3295.28司

郑州东龙新能源有限公司再生水597300.86799527.80

郑州荥泽环保能源有限公司检测费1962.26

郑州东龙新能源有限公司供能、服务费收入1511358.501362550.95

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中原环保宜阳碧水生

74186000.002019年10月16日2038年01月16日否

态科技有限公司运城万瑞环保科技有

146748011.632021年07月01日2036年06月24日否

限责任公司

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5742396.004772310.39

102中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备郑州东龙新能源

应收账款1162420.8669745.251301451.0078087.06有限公司郑州公用环境科

应收账款119170.007150.20技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额郑州自来水投资控股有限公

应付账款22205.4088155.45司

应付账款郑州正兴环保能源有限公司16127.14

应付账款郑州东兴环保能源有限公司132726.84

其他应付款郑州热力集团有限公司2883.062883.06郑州水务集团有限公司（注其他应付款27981061.9945007600.00

1）

注1：为完善防洪体系建设，郑州市政府拟实施郑州市七里河分洪工程，由中原环保股份有限公司控股股东郑州公用事业投资发展集团有限公司全资子公司郑州水务集团有限公司负责投资建设，因拟迁改现状污水干管是中原环保全资子公司郑州市污水净化有限公司所运营郑州新区污水处理厂的进厂输水管线，考虑到对其情况更为了解，为保障污水厂稳定运营，经协商由郑州市污水净化有限公司作为代建单位，截至2025年6月30日，郑州市污水净化有限公司共累计收到代建工程款46953800.00元，支付相关款项后，其他应付款余额为27981061.99元。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）791400907.12794671062.17

1至2年771594941.88486031388.05

2至3年17098963.43

3年以上1420615.001420615.00

3至4年480615.00480615.00

5年以上940000.00940000.00

合计1581515427.431282123065.22

103中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏

158151256815155583128212182486126387

账准备100.00%1.62%100.00%1.42%

5427.4325.983901.453065.2281.804383.42

的应收账款

其中：

政府方156714241073154304127588168226125906

99.09%1.54%99.51%1.32%

组合7933.4239.320594.105401.3696.692704.67

非政府3605741574182031554048751425982622770.23%43.66%0.32%35.22%

方组合5.456.668.798.335.113.22合并范

围内关1076171076172188902188900.68%0.17%

联往来48.5648.565.535.53组合

158151256815155583128212182486126387

合计100.00%100.00%5427.4325.983901.453065.2281.804383.42

按组合计提坏账准备类别名称：政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内780595699.337025361.290.90%

1至2年769665567.1715393311.342.00%

2至3年16886666.921688666.6910.00%

合计1567147933.4224107339.32

按组合计提坏账准备类别名称：非政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内954769.4757286.176.00%

1至2年1018064.47203612.8920.00%

2至3年212296.5184918.6040.00%

3至4年480615.00288369.0060.00%

4至5年80.00%

5年以上940000.00940000.00100.00%

合计3605745.451574186.66

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

104中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

征组合计提坏18248681.807432844.1825681525.98账准备

合计18248681.807432844.1825681525.98

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

郑州市财政局1478625478.941478625478.9493.49%23066335.44郑州航空港经济综合实验区生态

88522454.4888522454.485.60%1041003.89

环境和城市管理局河南五建城乡建

8128327.298128327.290.51%

设发展有限公司河南三建建设集

871911.51871911.510.06%409087.60

团有限公司

郑州城建集团投839064.47839064.470.05%167812.89资有限公司

合计1576987236.691576987236.6999.71%24684239.82

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利6000000.006000000.00

其他应收款3345961251.872461059356.74

合计3351961251.872467059356.74

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

郑州航空港区明港水务有限公司6000000.006000000.00

合计6000000.006000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

105中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

郑州航空港区明港水

6000000.004-5年否

务有限公司

合计6000000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

非政府方23849400.2423733849.60

合并范围内关联方3339568912.762454736999.00

合计3363418313.002478470848.60

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）952044339.161005475125.59

1至2年878904627.961395000068.29

2至3年1382426876.0941848180.29

3年以上150042469.7936147474.43

3至4年118073017.3435575258.43

4至5年31769452.45372216.00

5年以上200000.00200000.00

合计3363418313.002478470848.60

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

200222160177400444199976159980399952

计提坏0.60%80.00%0.81%80.00%

48.4698.779.6916.5893.263.32

账准备按组合334339143926334195245847141339245705

计提坏99.40%0.04%99.19%0.06%6064.542.366802.183232.028.609833.42账准备

其中：

非政府3827151439262387883736231413392322830.11%37.61%0.15%37.83%

方1.782.369.423.028.604.42合并范333956333956245473245473

围内关99.29%99.04%8912.768912.766999.006999.00联方

336341174570334596247847174114246105

合计100.00%100.00%8313.0061.131251.870848.6091.869356.74

106中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由东方鼎盛地产信用风险显著

19997616.5815998093.2620022248.4616017798.7780.00%

发展有限公司增加

合计19997616.5815998093.2620022248.4616017798.77

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

非政府方3827151.781439262.3637.61%

合并范围内关联方3339568912.76

合计3343396064.541439262.36

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2025年1月1日余额1413398.6015998093.2617411491.86

2025年1月1日余额

在本期

本期计提25863.7619705.5145569.27

2025年6月30日余

1439262.3616017798.7717457061.13

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备17411491.8645569.2717457061.13

合计17411491.8645569.2717457061.13

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中原国展（洛1年以内、1-2往来款738992603.1421.97%

阳）开发建设有年、2-3年、3-4

107中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司年

中原环保新密水1年以内、1-2

往来款505932200.8415.04%

务有限公司年、2-3年中原建投（洛

1年以内、1-2

阳）开发建设有往来款469155751.5213.95%

年、2-3年限公司

中原环保新密热1年以内、1-2

往来款353399818.5010.51%

力有限公司年、2-3年中原环保水务登

往来款218398905.551年以内6.49%封有限公司

合计2285879279.5567.96%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

9579947857.9579947857.9577247857.9577247857.

对子公司投资

92929292

9579947857.9579947857.9577247857.9577247857.

合计

92929292

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）中原环保5115000051150000

新密水务0.000.00有限公司中原环保2000000020000000

新密热力0.000.00有限公司中原环保

郑州设备52842000.52842000.工程科技0000有限公司

中原环保39000000.39000000.水务登封0000有限公司

中原环保20000000.20000000.热力登封0000有限公司中原环保

漯河水务34570400.34570400.科技有限0000公司郑州航空

港区明港60000000.60000000.水务有限0000公司

中原环保80155500.80155500.伊川水务0000

108中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司中原环保

郑州上街30000000.30000000.水务有限0000公司中原环保万瑞郑州1400000014000000

固废科技0.000.00有限公司郑州市郑东新区水4570399945703999

务有限公9.219.21司中原环保

30000000.30000000.

临颍水务

0000

有限公司中原环保

开封工业21244000.21244000.水务有限0000公司中原环保

宜阳碧水43372350.43372350.生态科技0000有限公司中原环保（民权）1010000010100000

水务发展0.000.00有限公司河南五建

城乡建设55000000.55000000.发展有限0000公司

中原环保44248600.44248600.发展有限0000公司中原环保（内黄）靓丽生态1422725714227257

建设项目5.005.00管理有限公司中原环保青联建设上蔡县生1535705015357050

态综合治0.000.00理有限公司郑州中原

万宇新能44680000.44680000.源科技有0000限公司中原环保中水电十

一局（方1253100012531000城）甘江0.000.00河建设项目管理有

109中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司中原环保中水电十

一局（方

1445900014459000

城）潘河

0.000.00

建设项目管理有限公司巩义中原环保中水电十一局1620000016200000

生态水系0.000.00建设管理有限公司中原环保（郑州）

20000000.20000000.

厨余垃圾

0000

处理有限公司中原环保

知和（郑

1100000.01100000.0

州）水环

境科技有限公司中原环保（周口）

3394697733946977

水生态建

0.000.00

设有限公司中原环保

红枫（郑1142816.31142816.3州）生态22科技有限公司中原环保（潢川）77571000.77571000.生态科技0000有限公司中原环保

生态环境35800000.35800000.科技（博0000爱县）有限公司中原环保（信阳）4946961649469616

生态建设0.000.00管理有限公司中原国展（洛阳）2385000023850000

开发建设0.000.00有限公司中原环保（郏县）

18600000.18600000.

生态水系

0000

建设有限公司

110中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

中原环保（太康）2156773921567739

水务有限0.000.00公司中原环保

2093283020932830（安阳）

0.000.00

有限公司中原环保水务发展2070000020700000

新密市有0.000.00限公司中原建投（洛阳）2385000023850000

开发建设0.000.00有限公司中原环保

130000002700000.013270000（海南）

0.0000.00

有限公司郑州市污

4651266446512664

水净化有

97.3997.39

限公司中原生态

环境技术3000000.03000000.0创新中心00（河南）有限公司中原聚川（深圳）3200000.03200000.0科技有限00公司

957724782700000.095799478

合计57.92057.92

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务385974427.66157720650.30395935426.58169548640.73

其他业务100543868.684578871.00130080460.435878763.93

合计486518296.34162299521.30526015887.01175427404.66

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-94809.46

合计-94809.46

111中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-174538.24计入当期损益的政府补助（与公司正主要为公司本期收到的以及前期收到

常经营业务密切相关、符合国家政策10481995.19本期摊销计入其他收益的各类政府补

规定、按照确定的标准享有、对公司助损益产生持续影响的政府补助除外）公司单项计提坏账准备的应收账款本单独进行减值测试的应收款项减值准

4132200.00期收回，转回坏账准备，详见附注

备转回

七、(三)应收账款

与非流动资产处置无关的，计入营业除上述各项之外的其他营业外收入和外收入和营业外支出的金额，详见附

7573387.89

支出注七、(五十五)营业外收入以及七、

(五十六)营业外支出

减：所得税影响额3726674.07

少数股东权益影响额（税后）2313723.99

合计15972646.78--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.94%0.69990.6999

利润

扣除非经常性损益后归属于7.75%0.68350.6835公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

112中原环保股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

113