甘肃能化股份有限公司

2025年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、审计报告

二、审计报告附送

1.合并资产负债表

2.合并利润表

3.合并现金流量表

4.合并股东权益变动表

5.母公司资产负债表

6.母公司利润表

7.母公司现金流量表

8.母公司股东权益变动表

9.财务报表附注

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3.注册会计师执业证书复印件甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

（一）公司概况甘肃能化股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司、甘肃靖远煤电股份有限公司，以下简称本公司），经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34号文件批准筹建，在国营长风机器厂股份制改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，经甘肃省人民政府[1993]89号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82号文复审通过，深圳证券交易所深证所字[1993]322号文审核批准，于1993年11月17日发起设立的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。

本公司原注册资本为人民币12250.00万元，股本总数12250.00万股，其中国有发起人持有

6900.00万股，募集法人持有750.00万股，社会公众持有4600.00万股。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数535181.06万股（每股面值1元），注册资本为461102.6095万元，注册地址：甘肃省白银市平川区大桥路1号。

本公司属煤炭行业，主要从事煤炭开采、洗选、销售，煤矿工程建设和检测服务，发电、供电、供水服务以及化工产品生产销售等业务，主要产品是各类煤炭产品、化工产品，同时提供工程建设、发电、供水、供热、检测、运输等与煤炭行业相关的劳务。

本财务报表于2026年4月24日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

（二）合并财务报表范围截至2025年12月31日止，本公司纳入合并财务报表范围内子公司共计32户，详见本附注六“其他主体中的权益”。本期收购甘肃能化煤炭储运有限公司100%股权，新设全资子公司甘肃能化发电有限公司、窑街煤电集团天禾煤炭开发有限公司，新设控股子公司景泰白岩子煤炭开发有限公司，合并范围较上年增加4户。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营

本公司对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，有近期获利经营的历史

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2025年度财务报表附注

且有充分的财务资源支持，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。故本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策和会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

（二）会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露该事项在本财务报表附注中的披露重要性标准确定方法和选择依据事项位置

重要的单项计提坏账准备的附注五、(四)应收账款2单项金额占该项总额比重5%以

应收款项附注五、(七)其他应收款2上，且金额在1000万元以上的

应收款项本期坏账准备收回附注五、(四)应收账款3

()4单项金额在1000万元以上的或转回金额重要的附注五、七其他应收款

附注五、(四)应收账款4

本年重要的应收款项核销()5单项金额在1000万元以上的附注五、七其他应收款

合同资产账面价值发生重大单项金额占该项总额比重5%以

变动附注五、(九)合同资产2上的

重要的账龄超过1年的预付款单项金额占该项总额比重5%以

附注五、(六)预付款项2项上的

单项金额占该项总额的比重5%

重要的债权投资附注五、(十二)债权投资2以上，且金额在1000万元以上的()2预算占该项资产总额比重5%以重要的在建工程项目附注五、十六在建工程上的

账龄超过1年重要的应付账款附注五、(二十四)应付账款2单项金额在1000万元以上的

账龄超过1年重要的其他应付附注五、(二十九)其他应付款2单项金额占该项总额比重5%以

款、合同负债附注五、(二十六)合同负债2上，且金额在1000万元以上的

附注五、(六十一)现金流量表项目3、重要的投资活动4单项金额在5000万元以上的

资产总额/收入总额/利润总额超

附注六、(一)在子公司中的权益2、

重要的子公司、非全资子公司3过集团总资产/总收入/总利润15%的子

公司、非全资子公司重要或有事项/日后事项/其他金额超过利润总额（经常性业务十一、承诺或有事项重要事项的税前利润）的5%的

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（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过

与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

2、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

3、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报

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2025年度财务报表附注表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表

中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

增加子公司或业务：

本公司因股权转让、追加投资等原因实现对非同一控制下的被投资方实施控制，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（八）现金及现金等价物的确定标准本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（十）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成

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本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动资产。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应

付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

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终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4、金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“本附注三、（十二）公允价值计量”。

（十一）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

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其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须

付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1、应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、

应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、不包含重大融资成分的其他应收款、包含重大融资成分的应收款项、以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本公司将金额为该项资产余额5%以上，且金额大于1000万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

（1）应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄/逾期账为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据开票日期确定账龄。

（2）应收票据的组合类别及确定依据

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2025年度财务报表附注

本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：*承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；*承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

2、债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见“本附注七、

（一）各类风险管理目标和政策”。

（十二）公允价值计量

本公司于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本公司的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本公司还会考虑

初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2025年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

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2025年度财务报表附注

本公司采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。本公司根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本公司估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（十三）存货

1、存货的分类

本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、发出商品、库存商品等。

2、存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度为永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（十四）合同资产与合同负债

1、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述“本附注三、（十一）金融资产减值”相关内容。

2、合同负债

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合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

3、与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

（十五）持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出

售将在一年内完成，有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

（十六）长期股权投资

1、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性

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证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资

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产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照“本附注三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“本附注

三、（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确

认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

3、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对

被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

4、长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“本附注三、（二十四）长期资产减值”。

（十七）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

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投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本附注三、（二十四）长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

（十八）固定资产

本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他资产等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法、工作量法、年数总和法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

1、井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧（按产量），计提比例为2.5元/吨；

2、综采设备：采用年数总和法；

3、本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的其他固定资

产采用年限平均法计提折旧。

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物20-4054.75-2.375

2机器设备5-20519.40-4.75

3运输设备5-10519.40-9.50

4其他资产5-10519.40-9.50

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（十九）在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价

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值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用

机器设备完成安装调试/达到设计要求并完成试生产运输设备获得车辆登记证书其他设备实际开始使用

（二十）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态

或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（二十一）使用权资产本公司使用权资产类别主要为房屋建筑物及生产经营用机器设备。

本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照“本附注三、（二十四）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

1、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按

变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

2、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的

指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（二十二）无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、计算机软件和产能置换指标等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

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1、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权按照“煤炭储存量÷储量备用系数÷年规定的开采量”计算出预计使用年限，按该年限平均摊销；计算机软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；产能置换指标依据矿井预计可开采年限，按年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

2、研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费

用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本公

司带来经济利益；本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

（二十三）长期待摊费用

本公司的长期待摊费用包括装修费用、露天矿开采前期剥离岩土形成的费用等本公司已经支付

但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限为5年，露天矿开采前期剥离岩土的剥采比=剥采土方量/露煤量。

（二十四）长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、以成本模式

计量的投资性房地产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

1、除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场

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2025年度财务报表附注价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

2、商誉减值

本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十五）职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部

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2025年度财务报表附注

结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司无其他长期职工福利。

（二十六）预计负债

当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境恢复事项，以及对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

（二十七）专项储备

本公司的专项储备主要包含安全生产费、维简费和造林费。

1、安全生产费

本公司按照财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)文件的有关规定，各板块按下列标准计提安全生产费：

*煤炭生产企业：煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井吨煤50元，冲击地压矿井吨煤50元，水文地质类型极复杂矿井、开采容易自燃煤层矿井吨煤30元，其他井工矿吨煤15元，露天矿吨煤

5元。多种灾害并存矿井，从高提取安全生产费用。本公司煤炭生产企业主要是子公司靖煤能源所

属大水头矿、魏家地矿、红会一矿、王家山矿，窑街煤电所属三矿、海石湾矿、金河矿，以及景泰煤业、天宝煤业、天祝煤业公司。

*建筑施工企业：以建筑安装工程造价为依据，矿山工程3.5%，房屋建筑工程3%，机电安装工程2%。本公司建筑施工企业主要是子公司煤一公司、华能公司。

*危险品生产与储存企业：以上一年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取，营业收入不超过1000万元的按4.5%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分按2.25%提取；营

业收入超过1亿元至10亿元的部分按0.55%提取；营业收入超过10亿元的部分按0.2%提取。本公

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司危险品生产与储存企业主要是子公司刘化化工和油页岩公司。

*机械制造企业：以上一年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取，营业收入不超过1000万元的按2.35%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分按1.25%提取；营业收

入超过1亿元至10亿元的部分按0.25%提取；营业收入超过10亿元至50亿元的部分按照0.1%提取；

营业收入超过50亿元的部分按照0.05%提取。本公司机械制造企业主要是子公司银河机械和金凯机械公司。

*电力生产企业：以上一年营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取，营业收入不超过1000万元的按3%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分按1.5%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分按1%提取；营业收入超过10亿元至50亿元的部分按

0.8%提取；营业收入超过50亿元至100亿元的部分按0.6%提取；营业收入超过100亿元的部分按0.2%提取。本公司电力生产企业主要是子公司白银热电、新区热电、洁能热电、固废热电、科贝德公司。

*煤层气地面开采企业：每千立方米原气7.5元。本公司煤层气地面开采企业主要是子公司科贝德公司。

*交通运输企业：以上一年度营业收入为依据，确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。普通货运业务按1%提取，客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按1.5%提取。本公司交通运输企业主要是子公司窑街煤电所属的铁路运输分公司。

2、维简费

按原煤实际产量每吨8元提取。维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘探、搬迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。

3、造林费用

根据《煤矿企业造林费用和育林基金管理办法》（﹝86﹞煤财字第69号）按吨煤0.1元提取，主要用于采种、育苗的人工、机械等费用，造林地的清场、整地、种植、成幼林抚育、补植、次生林改造的人工、工具、机械所需费用；建筑安装工程投资，如林场房屋、道路和护林防火设施等费用；购置价值在800元以上，使用年限一年以上的造林机械设备；其他费用，如打井、修渠、架电线、牲畜、交通运输设备、开办费用和管理费用等；不得用于矿区种草、栽花卉、修假山、建喷池和四旁植树等绿化工作。

安全生产费用、维简费和造林费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费、维简费和造林费用按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（二十八）收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司的营业收入主要包括销售商品收入，供电、供热、供汽收入，建筑施工服务收入。

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1、销售商品收入

本公司销售商品收入主要包括煤炭产品、化工产品、机械设备等，各类产品收入确认时点如下：

*煤炭销售收入在客户取得煤炭商品的控制权时确认，同时在煤炭销售过程中公司与不同的客户订立的交易条款有所区别，如合同约定由客户自提，则铁路运输的以在专用线装车过磅后确认收入，公路运输以承运人在本公司货场完成装车过磅后确认收入，同时商品的所有权及损毁灭失风险转移给客户；如合同约定由本公司负责运输至客户指定地点的，则以商品到达客户指定地点并完成验收后确认收入。*化工产品主要包括浓硝酸和复合肥，通过代理商销售给终端客户，以每月对账后双方确认的结算单确认收入。

2、供电、供热、供汽业务收入

本公司提供的供电、供热、供汽服务根据每月双方对账签字确认的结算单确认收入。

3、建筑施工服务收入

本公司从事的建筑施工服务是指煤矿建筑智能化工程施工，矿产资源地质勘探，特种设备安装改造修理、维修，电力设施的安装、维修和试验。

本公司主要负责履行合同中履约义务并对工程质量整体负责，视情况自主选择分包商、确定分包价格并主导分包商代表本企业向客户提供服务，本公司在建筑施工服务中的身份为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。本公司在履行履约义务时，客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，所以本公司提供的建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，在该履约义务履行的期间内确认收入。

履约进度能合理确定的，相关收入在该履约义务履行的期间内按照履约进度确认收入。本公司按照产出法，根据实际测量的完工进度、评估已实现的结果、已达到的里程碑、时间进度、已完工或交付的产品/投入的材料数量、花费的人工工时花费的机器工时、发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。

履约进度不能合理确定的，仅当本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本公司按合同约定的本公司预期有权收取的对价总额确认交易价格。因项目范围变更、合同中约定可增加合同对价的条款等向客户提请索赔、提请追加工程费用、因为提前完工收取的奖励或延

迟完工支付的罚款作为合同的可变对价，按照期望值或最可能发生金额确定最佳估计数，且包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

本公司根据合同所涉及的主要分包商、供应商或卖家所提供的报价以及管理层的经验编制建造

成本预算，并在合同履行过程中不定期通过比较预算金额与实际成本，检查并修订每一份合同的预算成本。当完成合同预计发生的成本超过该合同的交易价格时，本公司按照“本附注三、（二十六）预计负债”的会计政策处理，确认预计负债并在后续结转为成本。

（二十九）政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为

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非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本公司的政府补助包括与资产相关的和与收益相关的。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十）递延所得税资产/递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差

额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价

值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生

于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易

中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中

产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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（三十一）租赁租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本公司作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本公司不将其与租赁部分合并进行会计处理。

1、本公司作为承租人

（1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在

场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。/本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于50000.00

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2025年度财务报表附注人民币）的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

2、本公司为出租人

本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

（1）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回

本公司作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本公司，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本公司，资产转让构成销售，本公司对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

（三十二）终止经营

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计

划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

（三十三）重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

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2025年度财务报表附注

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

2、重要会计估计变更

开始适用的时受重要影响的报表项目会计估计变更的内容和原因点影响金额名称按照相关规定《矿山地质环境保护与固定资产-1147088.91土地复垦方案》修编，参考同行业上市公司标准、结合矿区实际开采条件2025年1月1日

及历史治理数据，对固定资产弃置费预计负债-1147088.91用及预计负债进行了重新测算

根据《企业会计准则第4号—固定资产》《企业会计准则解释第6号》及财政部、国土资源部、生态环境部联合发布的《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建〔2017〕638号）以及《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规〔2016〕21号）等相关规定，本公司遵循“谁开发、谁治理”原则，结合矿山地质环境保护与土地复垦方案（以下简称《方案》），对矿区土地复垦及环境恢复费用进行合理预估，并纳入固定资产弃置费用核算范畴，相关费用根据开采年限及产量比例法分期摊销，计入当期生产成本。

依据《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规〔2016〕21号），《方案》需每5年修编，遇采矿权延续、矿区范围扩大、开采方式变更等情形时须即时重新编制。土地复垦及环境恢复费用的预估需综合考量各地对土地复垦、植被恢复、水土保持等环节的技术要求，不同治理方案（如土壤重构、地貌修复、生物多样性保护等）的实施成本差异显著，尽管上述估算存在固有不确定性，但本公司通过参考同行业上市公司标准、结合矿区实际开采条件及历史治理数据，确保预估结果的合理性与审慎性。若实际支出与预估发生重大偏离，相关差额将按《企业会计

准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》调整预计负债并追溯影响当期损益。

2025年度，本公司依据最新监管要求，对所属红会一矿、天祝煤矿两座矿井的《方案》完成系统性修编。基于修编后的《方案》，并综合考量其他因素，本公司对固定资产弃置费用及预计负债进行了重新测算。本次调整属于会计估计变更，采用未来适用法处理，对当期财务报表的影响如下：

预计负债减少1147088.91元，因治理技术优化及成本控制能力提升，部分矿区土地复垦及环境恢复未来现金流出预期下调；

资产账面价值调减1147088.91元，根据最新土地复垦及环境恢复测算结果，相应调减相关资产入账成本；

3、同一控制下企业合并追溯调整

甘肃能化煤炭储运有限公司（以下简称“储运公司”）根据本公司2025年9月24日第十一届董

事会第五次会议审议通过的《关于收购储运公司股权暨关联交易的议案》，公司收购关联方甘肃能

源化工贸易有限公司（以下简称“贸易公司”）所持储运公司100%股权，上述交易于2025年9月26日完成，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定，公司将储运公司纳入合并报表范围。

由于本公司、储运公司同受最终控制方甘肃能源化工投资集团有限公司控制且该控制是非暂时的，因此公司收购储运公司100%股权构成同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第33号——

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2025年度财务报表附注合并财务报表》的相关规定，公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司，应视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，公司需对以前年度的各项财务报表数据进行追溯调整。即，公司在编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表及现金流量表时应当将储运公司当期期初至报告期期末的项目纳入合并利润表及现金流量表；同时应当对上述报表比较

期间报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司对比较财务报表进行了追溯重述，追溯调整对比较报表影响如下：

（1）资产负债表项目追溯调整前追溯调整后调整数

流动资产：

货币资金4804614247.464807114926.842500679.38

结算备付金-

拆出资金-

交易性金融资产767427232.87767427232.87-

衍生金融资产-

应收票据84918632.7384918632.73-

应收账款885249127.86985307829.12100058701.26

应收款项融资182712207.61184307832.611595625.00

预付款项55661787.1856000811.78339024.60

应收保费-

应收分保账款-

应收分保合同准备金-

其他应收款33988546.0333997900.759354.72

买入返售金融资产-

存货1001860775.421033699873.3331839097.91

合同资产54701140.9554701140.95-

持有待售资产-

一年内到期的非流动资产149067061.64149067061.64-

其他流动资产1639140872.631652994154.9313853282.30

流动资产合计9659341632.389809537397.55150195765.17

非流动资产：-

发放贷款和垫款-

债权投资30138750.0030138750.00-

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2025年度财务报表附注

项目追溯调整前追溯调整后调整数

其他债权投资-

长期应收款-

长期股权投资-

其他权益工具投资-

其他非流动金融资产9016954.469016954.46-

投资性房地产24310649.4824310649.48-

固定资产9478310779.459591302997.76112992218.31

在建工程7281412666.957281412666.95-

生产性生物资产-

油气资产-

使用权资产8049301.148049301.14-

无形资产5201292870.945222387019.7721094148.83

开发支出-

商誉-

长期待摊费用107607549.16107607549.16-

递延所得税资产381965335.80381965335.80-

其他非流动资产1179449593.971179449593.97-

非流动资产合计23701554451.3523835640818.49134086367.14

资产总计33360896083.7333645178216.04284282132.31

流动负债：-

短期借款76106912.3276106912.32-

向中央银行借款-

拆入资金-

交易性金融负债-

衍生金融负债-

应付票据23107947.0923107947.09-

应付账款4494455816.604541146794.2246690977.62

预收款项1586173.051586173.05-

合同负债159807094.64160279995.00472900.36

卖出回购金融资产款-

吸收存款及同业存放-

代理买卖证券款-

代理承销证券款-

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项目追溯调整前追溯调整后调整数

应付职工薪酬1135726235.731135727943.721707.99

应交税费192977838.43193062085.5084247.07

其他应付款323208615.56326753484.053544868.49

应付手续费及佣金-

应付分保账款-

持有待售负债-

一年内到期的非流动负债1471254699.461471254699.46-

其他流动负债44671379.76134732856.8090061477.04

流动负债合计7922902712.648063758891.21140856178.57

非流动负债：-

保险合同准备金-

长期借款4458848638.844507904036.0649055397.22

应付债券1859039797.881859039797.88-

其中：优先股-

永续债-

租赁负债1284697.431284697.43-

长期应付款614763378.62614763378.62-

长期应付职工薪酬342706802.22342706802.22-

预计负债510784095.09510784095.09-

递延收益340350668.99341666918.991316250.00

递延所得税负债9405199.259405199.25-

其他非流动负债1122094.611122094.61-

非流动负债合计8138305372.938188677020.1550371647.22

负债合计16061208085.5716252435911.36191227825.79

所有者权益：-

股本5351801936.005351801936.00-

其他权益工具319432133.90319432133.90-

其中：优先股-

永续债-

资本公积3570619288.513670619288.51100000000.00

减：库存股-

其他综合收益-

专项储备541331852.19541331852.19-

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项目追溯调整前追溯调整后调整数

盈余公积946501903.22946501903.22-

一般风险准备-

未分配利润6151243507.926144297814.44-6945693.48

归属于母公司所有者权益合计16880930621.7416973984928.2693054306.52

少数股东权益418757376.42418757376.42-

所有者权益合计17299687998.1617392742304.6893054306.52

负债和所有者权益总计33360896083.7333645178216.04284282132.31

（2）利润表项目追溯调整前追溯调整后调整数

一、营业总收入9603970618.619692977964.8589007346.24

其中：营业收入9603970618.619692977964.8589007346.24

利息收入-

已赚保费-

手续费及佣金收入-

二、营业总成本8118492444.158212835859.4194343415.26

其中：营业成本6446206226.006525640813.2379434587.23

利息支出-

手续费及佣金支出-

退保金-

赔付支出净额-

提取保险责任准备金净额-

保单红利支出-

分保费用-

税金及附加457739691.68458483733.46744041.78

销售费用92856882.9092856882.90-

管理费用676564326.81688743460.6912179133.88

研发费用360993691.62360993691.62-

财务费用84131625.1486117277.511985652.37

其中：利息费用160000139.76162275420.322275280.56

利息收入76691571.9076982576.95291005.05

加：其他收益114725743.01114779493.0153750.00

投资收益（损失以“-”号填列）10652188.8010652188.80-

40甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目追溯调整前追溯调整后调整数

其中：对联营企业和合营企业的

-投资收益

以摊余成本计量的金融资-产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）-净敞口套期收益（损失以“-”号填-列）公允价值变动收益（损失以“-”号-1048863.30-1048863.30-填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-12654443.15-13656857.63-1002414.48

资产减值损失（损失以“-”号填列）-168387371.55-168705909.99-318538.44

资产处置收益（损失以“-”号填列）510525.54510525.54-

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1429275953.811422672681.87-6603271.94

加：营业外收入118758526.82118758576.8250.00

减：营业外支出59676416.0159676466.0150.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1488358064.621481754792.68-6603271.94

减：所得税费用272896869.28272896869.28-

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1215461195.341208857923.40-6603271.94

（一）按经营持续性分类-1．持续经营净利润（净亏损以“-”

1215461195.341208857923.40-6603271.94号填列）2．终止经营净利润（净亏损以“-”-号填列）

（二）按所有权归属分类-1．归属于母公司股东的净利润（净“-”1214321969.281207718697.34-6603271.94亏损以号填列）2．少数股东损益（净亏损以“-”号

1139226.061139226.06-填列）

六、其他综合收益的税后净额-

归属于母公司所有者的其他综合收益-的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合

-收益

1．重新计量设定受益计划变动额-

2．权益法下不能转损益的其他综

-合收益

3．其他权益工具投资公允价值变

-动

4．企业自身信用风险公允价值变-

动

（二）将重分类进损益的其他综合收-益

41甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目追溯调整前追溯调整后调整数

1．权益法下可转损益的其他综合

-收益

2．其他债权投资公允价值变动-

3．金融资产重分类计入其他综合

收益的金额-

4．其他债权投资信用减值准备-

5．现金流量套期储备-

6．外币财务报表折算差额-

7．其他-

归属于少数股东的其他综合收益的税

-后净额

七、综合收益总额1215461195.341208857923.40-6603271.94

归属于母公司所有者的综合收益总额1214321969.281207718697.34-6603271.94

归属于少数股东的综合收益总额1139226.061139226.06-

八、每股收益：-

（一）基本每股收益（元/股）0.230.23-

（二）稀释每股收益（元/股）0.200.20

（3）现金流量表项目追溯调整前追溯调整后调整数

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金10579409647.7010599451332.5720041684.87

客户存款和同业存放款项净增加额-

向中央银行借款净增加额-

向其他金融机构拆入资金净增加额-

收到原保险合同保费取得的现金-

收到再保业务现金净额-

保户储金及投资款净增加额-

收取利息、手续费及佣金的现金-

拆入资金净增加额-

回购业务资金净增加额-

代理买卖证券收到的现金净额-

收到的税费返还61567689.5561582939.7315250.18

收到其他与经营活动有关的现金402271061.68603632066.73201361005.05

经营活动现金流入小计11043248398.9311264666339.03221417940.10

42甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目追溯调整前追溯调整后调整数

购买商品、接受劳务支付的现金2386464970.952523366622.68136901651.73

客户贷款及垫款净增加额-

存放中央银行和同业款项净增加额-

支付原保险合同赔付款项的现金-

拆出资金净增加额-

支付利息、手续费及佣金的现金-

支付保单红利的现金-

支付给职工以及为职工支付的现金4212504874.764212995407.06490532.30

支付的各项税费1663885128.721664560894.03675765.31

支付其他与经营活动有关的现金669105024.52871069377.04201964352.52

经营活动现金流出小计8931959998.959271992300.81340032301.86

经营活动产生的现金流量净额2111288399.981992674038.22-118614361.76

二、投资活动产生的现金流量-

收回投资收到的现金227029883.97227029883.97-

取得投资收益收到的现金18486905.7018486905.70-

处置固定资产、无形资产和其他长期资

11048874.8611048874.86-产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金-净额

收到其他与投资活动有关的现金274031947.86274031947.86-

投资活动现金流入小计530597612.39530597612.39-

购建固定资产、无形资产和其他长期资

5290058555.965303548375.4113489819.45产支付的现金

投资支付的现金1509746469.951509746469.95-

质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金

-净额

支付其他与投资活动有关的现金253360000.00253360000.00-

投资活动现金流出小计7053165025.917066654845.3613489819.45

投资活动产生的现金流量净额-6522567413.52-6536057232.97-13489819.45

三、筹资活动产生的现金流量-

吸收投资收到的现金-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的-现金

43甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目追溯调整前追溯调整后调整数

取得借款收到的现金2732447578.942732447578.94-

收到其他与筹资活动有关的现金90000000.0090000000.00

筹资活动现金流入小计2732447578.942822447578.9490000000.00

偿还债务支付的现金782247530.94783247530.941000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金750319199.28752188110.401868911.12

其中：子公司支付给少数股东的股利、-利润

支付其他与筹资活动有关的现金180919755.32181327255.32407500.00

筹资活动现金流出小计1713486485.541716762896.663276411.12

筹资活动产生的现金流量净额1018961093.401105684682.2886723588.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-

五、现金及现金等价物净增加额-3392317920.14-3437698512.47-45380592.33

加：期初现金及现金等价物余额8186412708.108234293979.8147881271.71

六、期末现金及现金等价物余额4794094787.964796595467.342500679.38

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

应税收入按13%、9%、6%、5%、2%的税率计算销项税，增值税13%、9%、6%、5%、2%并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额的25%、15%、20%计缴，详见下表25%、15%、20%资源税从价计征2.5%、2%、7%、6%、5.5%、3%

房产税从价计征、从租计征1.2%、12%

教育费附加按实际缴纳流转税额3%计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳流转税额2%计缴2%

环境保护税按季申报缴纳，从量计征依据污染当量调整不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称简称所得税税率

甘肃能化股份有限公司本公司25%

甘肃靖煤能源有限公司靖煤能源15%

44甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

纳税主体名称简称所得税税率

靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司洁能热电15%

甘肃晶虹储运有限责任公司晶虹储运25%

靖远煤业工程勘察设计有限公司勘察设计20%靖煤（白银）热电有限公司白银热电25%

靖煤集团景泰煤业有限公司景泰煤业25%

白银兴安矿用产品检测检验有限公司兴安公司20%

靖远煤业集团刘化化工有限公司刘化化工25%

白银银河机械制造有限公司银河机械25%

甘肃煤炭第一工程有限责任公司煤一公司25%

甘肃靖煤捷马矿山技术有限公司捷马矿山20%

甘肃华能工程建设有限公司华能公司25%

甘肃靖煤华能建材有限公司华能建材20%

甘肃靖煤晶虹煤炭开发有限公司开发公司25%

窑街煤电集团有限公司窑街煤电15%

窑街煤电集团酒泉天宝煤业有限公司天宝煤业15%

甘肃窑街固废物利用热电有限公司固废热电25%

窑街煤电集团甘肃金凯机械制造有限责任公司金凯机械25%

窑街煤电集团天祝煤业有限责任公司天祝煤业15%

甘肃安嘉泰工程设计咨询有限公司安嘉泰20%

兰州金泰检测检验技术有限责任公司金泰检测25%

甘肃窑街油页岩综合利用有限责任公司油页岩15%

甘肃科贝德煤与煤层气开发技术有限公司科贝德25%

甘能化（兰州新区）热电有限公司兰州热电25%

甘肃能化售电有限公司售电公司25%

甘能化（庆阳）发电有限公司庆阳发电25%

窑街煤电集团甘肃融禾煤炭开发有限公司融禾开发25%

甘能化发电有限公司能化发电25%

景泰白岩子煤炭开发有限公司白岩子开发25%

窑街煤电集团天禾煤炭开发有限公司天禾开发25%

（二）税收优惠

1、所得税优惠根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。甘肃省发展和改革委员会以甘发改产业函﹝2022﹞10号、﹝2019﹞27号批复，靖煤能源、窑街煤电、洁能热电、天宝煤业、天祝煤业、油页岩公司属于西部

45甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

大开发优惠政策适用范围，减按15%缴纳企业所得税。

根据“国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知”（国税函﹝2019﹞185号）中“企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额”的规定，2013年4月1日，白银市平川区国家税务局批复本公司瓦斯收入减按90%计入企业当年收入总额。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司勘察设计、兴安矿用、华能建材、捷马矿山、安嘉泰属于该优惠政策适用范围。

2、增值税即征即退政策根据“财政部税政司《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》”（财政部税务总局公告﹝2021﹞

40号）的相关规定：

*以煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯）为燃料生产的电力，产品燃料95%以上来自煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯），享受增值税100%即征即退政策，子公司洁能热电和科贝德的电力产品享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。

*以油母页岩为原料生产的页岩油，产品原料95%以上来自油母页岩，享受增值税70%即征即退政策。依照该规定，子公司油页岩公司享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。

*以煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩为燃料产生的电力、热力，产品燃料60%以上来自煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩，且纳税人符合《火电厂大气污染物排放标准》（GB 13223—2011）和《电力（燃煤发电企业）行业清洁生产评价指标体系》规定的技术要求，享受增值税50%即征即退政策。

依照该规定，子公司固废热电享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2025年1月1日，“期末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

（一）货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金165942.60114607.67

银行存款5152231995.134796480859.67

其他货币资金129726559.1310519459.50

合计5282124496.864807114926.84

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

46甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金123009168.056932384.14

履约保证金1000000.00-

保函保证金2531279.121917362.80

农民工工资保证金86111.96-

诉讼冻结资金3100000.001669212.56

其他保证金500.00

合计129726559.1310519459.50

（二）交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益

50519315.07767427232.87的金融资产

其中：结构性投资50519315.07767427232.87

合计50519315.07767427232.87

（三）应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票271465613.7529689451.55

商业承兑汇票2000000.0056086440.10

小计273465613.7585775891.65

减：坏账准备950683.53857258.92

合计272514930.2284918632.73

2、期末公司无质押的应收票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票152022136.65255917338.85

商业承兑汇票69719288.79-

合计221741425.44255917338.85

4、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

5、按坏账计提方法分类披露

47甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额计提比例（%）价值

按单项计提坏账准备-

按组合计提坏账准备273465613.75100.00950683.530.35272514930.22

其中：银行承兑汇票271465613.7599.27930683.530.34270534930.22

商业承兑汇票2000000.000.7320000.001.001980000.00

合计273465613.75100.00950683.53272514930.22续表上年年末余额类别账面余额坏账准备账面

金额计提比例比例（%）金额价值

（%）

按单项计提坏账准备-

按组合计提坏账准备85775891.65100.00857258.921.0084918632.73

其中：银行承兑汇票29689451.5534.61296394.521.0029393057.03

商业承兑汇票56086440.1065.39560864.401.0055525575.70

合计85775891.65100.00857258.9284918632.73

（1）期末公司无按单项计提坏账准备

（2）期末按组合计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票271465613.75930683.530.34

商业承兑汇票2000000.0020000.001.00

合计273465613.75950683.53

6、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他

银行承兑汇票296394.52646277.8911988.88--930683.53

商业承兑汇票560864.4020000.00560864.40--20000.00

合计857258.92666277.89572853.28--950683.53

7、本期无实际核销的应收票据

（四）应收账款

1、按账龄披露

48甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

账龄期末余额上年年末余额

1年以内788223944.70834539299.07

1至2年100784174.48100603424.32

2至3年31454692.2039781518.04

3至4年30553566.3988693313.88

4至5年45197496.2518737525.78

5年以上148521631.02147640731.47

小计1144735505.041229995812.56

减：坏账准备220903660.88244687983.44

合计923831844.16985307829.12

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备216759650.6018.94149377487.0968.9167382163.51

按组合计提坏账准备927975854.4481.0671526173.797.71856449680.65

其中：账龄组合754933752.8465.9571526173.799.47683407579.05

关联方组合173042101.6015.12--173042101.60

合计1144735505.04100.00220903660.88923831844.16续表上年年末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额计提比例（%）价值

按单项计提坏账准备224943826.9418.29160691421.8071.4464252405.14

按组合计提坏账准备1005051985.6281.7183996561.648.36921055423.98

其中：账龄组合929217811.1775.5583996561.649.04845221249.53

关联方组合75834174.456.17--75834174.45

合计1229995812.56100.00244687983.44985307829.12

（1）按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

兰州华源动力有限责任公司110027317.9042645154.3938.76预计收回可能性较低

青铜峡市庆洋煤炭运销有限责任公司51816203.8051816203.80100.00涉诉款项，执行程序终结，无可供执行财产甘肃天之垣供应链管理有限公司30880281.9130880281.91100.00涉诉款项，执行程序终结，尚未达成和解协议兰州瑞盛商贸有限责任公司7259411.287259411.28100.00预计收回可能性较低

49甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

期末余额单位名称

计提比例账面余额坏账准备%计提理由（）

甘肃晶虹物业管理有限公司（广宇）3282565.393282565.39100.00客户经营困难，存在收回风险

破产清欠收回3122160.153122160.15100.00预计收回可能性较低

永登民联水泥厂863771.49863771.49100.00预计收回可能性较低

青海振兴煤矿有限公司689610.83689610.83100.00预计收回可能性较低

张德富619864.00619864.00100.00预计收回可能性较低

武威元丰粮业有限公司457179.67457179.67100.00预计收回可能性较低

缪树敬454990.58454990.58100.00预计收回可能性较低

其他小额单位7286293.607286293.60100.00预计收回可能性较低

合计216759650.60149377487.09-

（2）按组合计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合754933752.8471526173.799.47

关联方组合173042101.60

合计927975854.4471526173.79

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他销

按单项计提坏账准备160691421.801059014.5012219493.2238149.21-149492793.87

按组合计提坏账准备83996561.648416567.029071369.069193214.22-2737678.3771410867.01

合计244687983.449475581.5221290862.289231363.43-2737678.37220903660.88

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款9231363.43

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款期末余合同资应收账款和合同坏账准备期单位名称合同资产期末余额额产期末余额资产期末余额末余额合计数的比例

债务人1151391640.56-151391640.5612.40-

债务人2121746069.93-121746069.939.97-

债务人3110027317.90-110027317.909.0142645154.39

债务人451816203.80-51816203.804.2551816203.80

50甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

占应收账款和应收账款期末余合同资应收账款和合同坏账准备期单位名称合同资产期末余额额产期末余额资产期末余额末余额合计数的比例

债务人546272762.69-46272762.693.79462727.63

合计481253994.88-481253994.8894924085.82

6、本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（五）应收款项融资

1、分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据114921702.72184307832.61

合计114921702.72184307832.61

2、期末本公司无质押的应收款项融资

3、期末无已背书或贴现且尚未到期的应收款项融资

4、按减值计提方法分类披露

期末余额类别计提减值准备的计提比例减值准备备注基础（%）按单项计提减值准备

按组合计提减值准备114921702.72

其中：应收票据114921702.72

合计114921702.72---续表上年年末余额类别计提减值准备的

计提比例（%）减值准备备注基础按单项计提减值准备

按组合计提减值准备184307832.61

其中：应收票据184307832.61

合计184307832.61---

减值准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，本公司无按单项计提减值的应收款项融资*于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

5、本期无实际核销的应收款项融资

6、2025年末应收款项融资较2024年末下降37.65%，主要系本期银行承兑汇票结算减少所致。

51甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

（六）预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）57143478.4398.5152124752.2693.07

1至2年272005.710.47183935.910.33

2至3年162595.410.28344539.330.62

3年以上430741.040.743347584.285.98

合计58008820.59100.0056000811.78100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合单位名称期末余额账龄

计数的比例（%）

债务人111307440.851年以内19.49

债务人210313076.261年以内17.78

债务人36101946.951年以内10.52

债务人45058180.371年以内8.72

债务人54374631.401年以内7.54

合计37155275.83-64.05

（七）其他应收款

1、项目列示

项目期末余额上年年末余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款36676280.1133997900.75

合计36676280.1133997900.75

2、其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内35135409.9634270837.05

1至2年4270967.3054196406.02

2至3年49715583.321720100.67

3至4年1043902.392136851.12

4至5年1871120.6149721977.30

5年以上80726506.3231234356.24

小计172763489.90173280528.40

减：坏账准备136087209.79139282627.65

合计36676280.1133997900.75

52甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额

往来及代垫款36985680.2344142376.26

铁路运费58704567.6458025218.60

担保代偿款50161425.3350161425.33

保证金12599242.558364370.34

职工借款6420400.034257405.94

转供水电费7892174.128329731.93

合计172763489.90173280528.40

（3）坏账准备计提情况

*按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提预期信用损失的

121622241.2270.40113782343.6593.557839897.57其他应收款

按组合计提预期信用损失

51141248.6829.6022304866.1443.6128836382.54的其他应收款

其中：账龄组合50372839.5229.1622304866.1444.2828067973.38

履约保证金、投标保证金、

100000.000.06--100000.00意向金组合

关联方组合668409.160.39--668409.16

合计172763489.90100.00136087209.7936676280.11续表上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提预期信用损失的

127518409.5273.59117622541.5592.249895867.97其他应收款

按组合计提预期信用损失

45762118.8826.4121660086.1047.3324102032.78的其他应收款

其中：账龄组合45756748.7926.4121660086.1047.3424096662.69

关联方组合5370.09---5370.09

合计173280528.40100.00139282627.6533997900.75

*期末坏账准备计提情况

A、按单项计提坏账准备

53甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

甘肃润德机械成套设备有限公司49917722.9949917722.99100.00预计收回可能性低中国铁路兰州局集团有限公司长

57533542.2949693644.7286.37预计收回可能性低征货运营业室

应收工伤人员医疗费2429289.472429289.47100.00预计收回可能性低

珠海华维机电实业公司2000000.002000000.00100.00预计收回可能性低

天矿运费结算办公室1171025.351171025.35100.00预计收回可能性低

窑街煤电公司双氢胺厂1122401.931122401.93100.00预计收回可能性低

红古区财政局1000000.001000000.00100.00预计收回可能性低

兰州煤光水泥有限公司847221.35847221.35100.00预计收回可能性低

其他小额单位5601037.845601037.84100.00预计收回可能性低

合计121622241.22113782343.65-

B、按组合计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合50372839.5222304866.1444.28

履约保证金、投标保证金、意向金组合100000.00

关联方组合668409.16

合计51141248.6822304866.14

（4）坏账准备的变动情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备117622541.55941999.434782197.33--113782343.65

按组合计提坏账准备21660086.10931514.14286734.10--22304866.14

合计139282627.651873513.575068931.43--136087209.79

（5）本期无实际核销的其他应收款

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例

(%)余额

157533542.291年以内、债务人铁路运输费2-333.3049693644.72年

债务人2担保代偿款49917722.992-5年28.8949917722.99

债务人3往来及代垫款6643304.785年以上3.856643304.78

1年以内、债务人4水电费4924299.121-22.85820745.40年债务人5往来款4572941.705年以上2.654572941.70

合计-123591810.88-71.54111648359.59

54甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

（八）存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额存货跌价准项目存货跌价准备账面余额备或合同履或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料195620914.452629100.73192991813.72163957081.932756549.95161200531.98

在产品3686141.12-3686141.125752960.08-5752960.08

库存商品994821899.4175887679.61918934219.801022271135.78160292323.67861978812.11

周转材料7219687.93117213.007102474.934457510.58117213.004340297.58

发出商品-427271.58-427271.58

合同履约成本14551718.16-14551718.16-

合计1215900361.0778633993.341137266367.731196865959.95163166086.621033699873.33

2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2756549.95--127449.22-2629100.73

库存商品160292323.6752947334.91-137351978.97-75887679.61

周转材料117213.00----117213.00

合计163166086.6252947334.91-137479428.19-78633993.34

3、确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。原材料、在产品以相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值；库存商品以相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。本年转回或转销存货跌价准备的主要原因为本期已将计提存货跌价准备的存货售出。

（九）合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收工程项目款75809255.3738566507.9737242747.4098741240.0844040099.1354701140.95

合计75809255.3738566507.9737242747.4098741240.0844040099.1354701140.95

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因咸阳家福美木业有限责任公司25万

m3 8114218.03 项目已结算 中高密度板生产线项目

合计8114218.03-

55甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

3、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提减值准备23414316.3730.8923414316.37100.00-

按组合计提减值准备52394939.0069.1115152191.6028.9237242747.40

其中：账龄组合47891395.1363.1715152191.6031.6432739203.53

关联方组合4503543.875.94--4503543.87

合计75809255.3738566507.9737242747.40续表上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提减值准备23414316.3723.7123414316.37100.00-

按组合计提减值准备75326923.7176.2920625782.7627.3854701140.95

其中：账龄组合70823379.8471.7320625782.7629.1250197597.08

关联方组合4503543.874.56--4503543.87

合计98741240.0844040099.1354701140.95

（1）按单项计提减值准备期末余额名称

账面余额减值准备计提比例（%）计提理由

优派能源（新疆）矿业有限公司23414316.3723414316.37100.00预计收回可能性较低

合计23414316.3723414316.37100.00-

（2）按组合计提减值准备期末余额名称

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合47891395.1315152191.6031.64

关联方组合4503543.87

合计52394939.0015152191.60

4、本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销或核销期末余额

按单项计提坏账准备23414316.37---23414316.37

按组合计提坏账准备20625782.76-3105759.432367831.73-15152191.60

合计44040099.13-3105759.432367831.73-38566507.97

（十）一年内到期的非流动资产

56甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的债权投资本金30000000.00135000000.00

一年内到期的债权投资利息693750.0014067061.64

合计30693750.00149067061.64

（十一）其他流动资产项目期末余额上年年末余额

定期存款642621378.601270358635.76

待抵扣税金399876946.44277752008.28

证券公司收益凭证-101313561.64

预缴税金22227637.353005562.70

碳排放权资产452065.45564386.55

合计1065178027.841652994154.93

（十二）债权投资

1、债权投资情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单-本金60000000.00-60000000.00165000000.00-165000000.00

大额存单-利息693750.00-693750.0014205811.64-14205811.64

小计60693750.00-60693750.00179205811.64-179205811.64

减：一年内到

30693750.0030693750.00149067061.64149067061.64期的债权投资

合计30000000.00-30000000.0030138750.00-30138750.00

2、期末重要的债权投资

期末余额债权项目

面值票面利率（%）实际利率（%）到期日

兴业银行-大额存单30000000.001.851.852026/9/29

交通银行-大额存单30000000.001.401.402027/11/17

合计60000000.00续表上年年末余额债权项目

面值票面利率（%）实际利率（%）到期日

兴业银行-大额存单90000000.003.553.552025/2/14

兴业银行-大额存单15000000.003.553.552025/2/14

兴业银行-大额存单10000000.003.453.452025/7/8

兴业银行-大额存单20000000.003.453.452025/7/8

交通银行-大额存单30000000.001.851.852026/9/29

合计165000000.00

57甘肃能化股份有限公司

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（十三）其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

甘肃煤炭交易中心有限公司10648224.709016954.46

合计10648224.709016954.46注：2019年12月20日，本公司第九届董事会第十四次会议审议通过《关于参与出资设立甘肃煤炭交易中心有限公司暨关联交易的议案》；2019年12月23日，子公司窑街煤电董事会2019第

12次临时会议审议通过《关于投资人入股西部（甘肃）煤炭交易中心的决议》。根据上述决议，本

公司及子公司窑街煤电与甘肃能源化工投资集团有限公司、兰州新能化供应链有限公司等19家单

位签署《甘肃煤炭交易中心有限公司出资协议》。2020年1月，本公司及子公司窑街煤电各出资600.00万元，共持有甘肃煤炭交易中心有限公司12%股权。本公司将本年公允价值变动计入公允价值变动收益。

（十四）投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值：

1.上年年末余额740989.8226311810.7727052800.59

2.本期增加金额1887118.84-1887118.84

（1）购置

（2）固定资产/无形资产转入1887118.84-1887118.84

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额2628108.6626311810.7728939919.43

二、累计折旧

1.上年年末余额563119.062179032.052742151.11

2.本期增加金额106301.13611103.01717404.14

（1）计提53801.67611103.01664904.68

（2）固定资产/无形资产转入52499.46-52499.46

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额669420.192790135.063459555.25

三、减值准备

1.上年年末余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1958688.4723521675.7125480364.18

2.期初账面价值177870.7624132778.7224310649.48

58甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

（十五）固定资产

1、项目列示

项目期末账面价值期初账面价值

固定资产16168317215.349585823225.74

固定资产清理9156111.625479772.02

合计16177473326.969591302997.76

2、固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.上年年末余额9603000183.379836459718.73425097959.03761987280.3120626545141.44

2.本期增加金额2625528679.065168508638.0338077373.70183003319.848015118010.63

（1）购置2421131.56358337985.5120668544.9359370068.48440797730.48

（2）在建工程转入2623107547.504810170652.5217408828.77123633251.367574320280.15

（3）其他-----

3.本期减少金额10733156.63137787614.3451390718.5817954660.14217866149.69

（1）处置或报废7698948.88137633135.1751390718.5818109139.31214831941.94

（2）转入投资性房地产1887118.84---1887118.84

（3）其他1147088.91154479.17--154479.171147088.91

4.期末余额12217795705.8014867180742.42411784614.15927035940.0128423797002.38

二、累计折旧

1.上年年末余额4335154122.115551590088.50330807803.96506026705.6910723578720.26

2.本期增加金额393571838.56885444125.7220557172.49120851716.351420424853.12

（1）计提393571838.56885444125.7220557172.49120851716.351420424853.12

（2）其他-----

3.本期减少金额4569466.00134528906.1148221412.1217916898.18205236682.41

（1）处置或报废4516966.54134528906.1148221412.1217916898.18205184182.95

（2）转入投资性房地产52499.46---52499.46

（3）其他-

4.期末余额4724156494.676302505308.11303143564.33608961523.8611938766890.97

三、减值准备-

1.上年年末余额66113911.07249644707.96434180.82950395.59317143195.44

2.本期增加金额-----

3.本期减少金额-430299.37--430299.37

（1）处置或报废-430299.37--430299.37

（2）其他-----

4.期末余额66113911.07249214408.59434180.82950395.59316712896.07

59甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

四、账面价值-

1.期末账面价值7427525300.068315461025.72108206869.00317124020.5616168317215.34

2.期初账面价值5201732150.194035224922.2793855974.25255010179.039585823225.74

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

白银热电公司房产140087526.19正在办理中

刘化化工公司房产271575398.21正在办理中

煤一公司机电安装分公司机修车间568066.10简易房屋未办理产权证

煤一租赁公司1#、2#材料库245585.28简易房屋未办理产权证

煤一机电安装分公司办公楼653411.01无土地权证，无法办理产权证煤一公司供应科设备库57630.20简易房屋未办理产权证

煤一公司设备租赁公司检修车间154629.66简易房屋未办理产权证

3、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

机器设备4684331.785148274.75

运输设备1268507.21267909.38

其他设备44716.0563587.89

房屋建筑物3158556.58-

合计9156111.625479772.02

（十六）在建工程

1、项目列示

项目期末余额上年年末余额

在建工程5196048335.107276417193.08

工程物资7886609.424995473.87

合计5203934944.527281412666.95

2、在建工程

（1）在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值减值账面价值账面余额账面价值准备准备

白银热电联产项目11543310.5611543310.56

大矿选煤厂项目141607167.26141607167.263796494.113796494.11

魏矿选煤厂项目194132627.81194132627.814540462.744540462.74生产安全项目（含标

217995872.51217995872.5139453593.0039453593.00准化）

甘肃能化庆阳815064230.28815064230.2821664256.3421664256.34

60甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

2×660MW 煤电项目

清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项787550391.68787550391.68297754874.79297754874.79目二期清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项3177084366.683177084366.68目一期生产区域安全隐患治

1005079.891005079.89932197.97932197.97理项目附属工程

金泰综合办公楼1002939.481002939.48

海石湾新建变电所2081050.602081050.60窑街煤电集团有限公

50410751.8550410751.853449936.493449936.49司三矿改建项目

七采区生产辅助系统

7470288.497470288.49智能化改造

洗煤厂原煤棚项目16121858.7816121858.78

红沙梁露天矿项目77510293.5677510293.56

油页岩炼油二期项目77701539.4177701539.4177701539.4177701539.41提升通风系统改造及

163153340.43163153340.43115137114.25115137114.25三采区项目

红沙梁矿井及选煤厂

1154525554.831154525554.83895230776.17895230776.17项目

兰州新区热电联产项

698252919.67698252919.671441628420.451441628420.45目

深部扩大区煤层气开

1867364.381867364.381867364.381867364.38采利用项目

白岩子煤矿及选煤厂413211009.00413211009.001020704695.971020704695.97

维简及更新改造35824233.1335824233.1371284669.4271284669.42甘肃能化兰州新区

2×1000MW 432202942.41 432202942.41 火电项目

合计5196048335.105196048335.107276417193.087276417193.08

（2）重要在建工程项目本期变动情况

预算数（万本期转入固定本期其他减项目名称上年年末余额本期增加额期末余额元）资产金额少额

白岩子矿井及选煤厂项目248038.561020704695.97186569461.57794063148.54413211009.00清洁高效气化气综合利用

204657.12297754874.79489795516.89787550391.68（搬迁改造）项目二期

清洁高效气化气综合利用

338518.893177084366.68383817840.503560902207.18（搬迁改造）项目一期

甘肃能化庆阳 2×660MW 煤

620169.0021664256.34793399973.94815064230.28电项目

大矿选煤厂项目28432.543796494.11137810673.15141607167.26

魏矿选煤厂项目41970.324540462.74189661182.7769017.70194132627.81

红沙梁露天矿项目188106.1377510293.562063377.8379573671.39

红沙梁矿井及选煤厂项目309346.91895230776.17362766288.44103471509.781154525554.83

兰州新区热电联产项目418612.191441628420.451473546262.652216921763.43698252919.67

61甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

预算数（万本期转入固定本期其他减项目名称上年年末余额本期增加额期末余额元）资产金额少额

维简及更新改造工程42312.9071284669.42119914050.01155256844.80117641.5035824233.13

三矿改扩建项目125940.663115283.0247310768.8315300.0050410751.85

五、七采区生产辅助系统

1699.377470288.4966037.747536326.23智能化改造

深部扩大区煤层气开采利51864.001867364.381867364.38用项目

海石湾新建变电所7000.002081050.6053904390.7555985441.35

洗煤厂原煤棚项目3040.1916121858.789287534.9725409393.75

油页岩炼油二期项目10769.0077701539.4177701539.41提升通风系统改造及三采

93564.22115137114.2548016226.18163153340.43区项目

生产安全项目（含标准化）64930.6039453593.00353673639.93175131360.42217995872.51甘肃能化兰州新区

2×1000MW 805974.00 432202942.41 432202942.41 火电项目

合计3604946.607274147402.165083806168.567174320684.57132941.505183499944.65续表

工程累计投入占工程利息资本化累其中：本期利息本期利息资本项目名称(%)(%)资金来源预算比例进度计金额资本化金额化率(%)

白岩子矿井及选煤厂项目98.0098.003.8其他清洁高效气化气综合利用（搬

46.2154.49其他迁改造）项目二期清洁高效气化气综合利用（搬

97.00100.00123540327.7682031542.183.71

募集资金+其迁改造）项目一期他

甘肃能化庆阳 2×660MW 煤电

15.0015.001988634.591988634.590.78

金融机构贷

项目款+其他

大矿选煤厂项目88.2388.23其他

魏矿选煤厂项目48.0748.07其他

红沙梁露天矿项目92.32100.00其他

红沙梁矿井及选煤厂项目74.3874.38其他

兰州新区热电联产项目70.0070.00其他

维简及更新改造工程96.5096.50其他

三矿改扩建项目55.7755.77其他

五、七采区生产辅助系统智能

94.82100.00其他化改造

深部扩大区煤层气开采利用

0.360.36其他项目

海石湾新建变电所92.54100.00其他

洗煤厂原煤棚项目91.40100.00其他

油页岩炼油二期项目72.1680.00其他

提升通风系统改造及三采区17.4417.44其他项目

生产安全项目（含标准化）39.9939.99其他

甘肃能化兰州新区 2×1000MW

5.365.36858000.00858000.002.34

金融机构贷

火电项目款+其他

合计126386962.3584878176.77

62甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

3、工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料7886609.427886609.424313805.87-4313805.87

专用设备--681668.00-681668.00

合计7886609.42-7886609.424995473.87-4995473.87

（十七）使用权资产项目土地使用权房屋建筑物合计

一、账面原值：

1.上年年末余额10426963.1726219567.3836646530.55

2.本期增加金额---

（1）新增租赁---

3.本期减少金额-26219567.3826219567.38

（1）合同终止确认转出-26219567.3826219567.38

4.期末余额10426963.17-10426963.17

二、累计折旧---

1.上年年末余额7978706.2720618523.1428597229.41

2.本期增加金额1224128.525601044.246825172.76

（1）计提1224128.525601044.246825172.76

3.本期减少金额-26219567.3826219567.38

4.期末余额9202834.79-9202834.79

三、减值准备-

1.上年年末余额-

2.本期增加金额-

3.本期减少金额-

4.期末余额-

四、账面价值-

1.期末账面价值1224128.38-1224128.38

2.期初账面价值2448256.905601044.248049301.14

（十八）无形资产

63甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

1、无形资产情况

项目土地使用权采矿权软件产能置换指标专利权合计

一、账面原值

1.上年年末余额2328733578.894269666963.0041065389.71136839622.42-6776305554.02

2.本期增加金额146616316.56250000.0010151407.3438018950.007000000.00202036673.90

(1)购置7504167.50250000.0010080610.8838018950.007000000.0062853728.38

(2)在建工程转入139112149.06-70796.46-139182945.52

3.本期减少金额616100.98--104806713.31-105422814.29

(1)处置616100.98--104806713.31-105422814.29

(2)转入投资性房地产------

4.期末余额2474733794.474269916963.0051216797.0570051859.117000000.006872919413.63

二、累计摊销------

1.上年年末余额408950517.251111336534.2318850320.437463978.64-1546601350.55

2.本期增加金额56039713.64112646153.967666962.792428705.7929166.67178810702.85

(1)计提56039713.64112646153.967666962.792428705.7929166.67178810702.85

3.本期减少金额556909.62--5007085.67-5563995.29

(1)处置556909.62--5007085.67-5563995.29

(2)转入投资性房地产------

4.期末余额464433321.271223982688.1926517283.224885598.7629166.671719848058.11

三、减值准备------

1.上年年末余额5919350.52-1397833.18--7317183.70

2.本期增加金额------

3.本期减少金额------

4.期末余额5919350.52-1397833.18--7317183.70

四、账面价值------

1.期末账面价值2004381122.683045934274.8123301680.6565166260.356970833.335145754171.82

2.期初账面价值1913863711.123158330428.7720817236.10129375643.78-5222387019.77

64甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

窑街沙窝片区土地6145527.22正在办理

窑街兴元片区土地11549180.04正在办理

合计17694707.26

（十九）长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

露天矿岩土剥离98420892.18114119514.69151520404.4461020002.43

5G 网路通讯专网服务款 4667042.08 1445029.52 3222012.56

大修理支出1344714.50272101.701072612.80

商标使用费30660.3418867.9611792.38

高可靠性供电服务费7079646.02147492.656932153.37

装修费3144240.06545.001055680.13-2089104.93

合计107607549.16121199705.71154459576.40-74347678.47

（二十）递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备385149594.1174444636.36493067034.1786686650.12

租赁负债1284697.43321174.368985816.711663802.40

可抵扣亏损175726346.1026358951.92--

内部交易未实现利润286304874.1142945731.12181594407.9927239161.20

职教经费和失业金结余255843252.9938808497.02175247066.3826493985.01

固定资产折旧954960316.04143244497.01777504897.47116625734.59

辞退福利19900686.072985102.91118888571.9517859653.14

预计负债294909327.3745530506.48274057175.6541108576.35

政府补助328817094.8449322564.22396184117.6159427617.64

采矿权融资费用摊销39663601.535949540.2332401035.694860155.35

合计2742559790.59429911201.632457930123.62381965335.80

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1224128.38306032.108049301.131512529.27

弃置资产73736072.2512004543.8252617799.907892669.98

合计74960200.6312310575.9260667101.039405199.25

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2025年度财务报表附注

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异415860374.13424774112.41

可抵扣亏损525401123.81655133233.06

合计941261497.941079907345.47

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末金额期初金额备注

2025年-39039242.57

2026年225248454.18366774673.84

2027年175442253.27118228525.98

2028年58850352.4040430308.21

2029年9297952.4190660482.46

2030年56562111.55-

合计525401123.81655133233.06-

（二十一）其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

预付设备、工程款276446568.89276446568.89590498371.46590498371.46

待抵扣进项税655365203.97655365203.97433621630.96433621630.96

顶账房产3025810.003025810.003623427.003623427.00

预付土地出让金46699211.0046699211.00151706164.55151706164.55

合计981536793.86-981536793.861179449593.97-1179449593.97

（二十二）短期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款-56086440.10

保证借款214695722.6020000000.00

信用借款15813525.68-

短期借款利息140233.3920472.22

合计230649481.6776106912.32

注：截止2025年12月31日，本公司保证借款214695722.60元，其中：甘肃煤炭第一工程公司借款20000000.00元，借款年利率为3.0%，借款到期日为2026年8月7日，担保方为靖煤能源有限公司；甘能化庆阳发电公司194695722.60元，年利率2.11%，到期日为2026年6月23日，担保方为靖煤能源有限公司。

信用借款15813525.68元，为景泰煤业公司信用贷款，年利率2.6%。

（二十三）应付票据

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种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票425297226.7723107947.09

合计425297226.7723107947.09

（二十四）应付账款

1、应付账款按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额

1年以内3446316938.613765053942.87

1至2年689214065.38489071613.58

2至3年148745719.79104059098.93

3年以上177521861.58182962138.84

合计4461798585.364541146794.22

2、账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

杭氧集团股份有限公司36519000.00尚未结算

上海申传电气股份有限公司30338792.21尚未结算

中国铁建重工集团股份有限公司23679999.48尚未结算

北京天玛智控科技股份有限公司23547810.87尚未结算

四川科新机电股份有限公司21920000.00尚未结算

甘肃千帆农业生产资料有限责任公司18715476.98尚未结算

沈阳透平机械股份有限公司18315000.00尚未结算

甘肃慧盾数字化工控安全有限公司16315972.37尚未结算

江苏嘉轩智能工业科技股份有限公司16114000.00尚未结算

尤洛卡（山东）矿业科技有限公司12128500.00尚未结算

郑州恒达智控科技股份有限公司19100000.00尚未结算

郑州煤矿机械集团股份有限公司20931178.00尚未结算

合计257625729.91-

（二十五）预收款项

1、预收款项按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额

1年以内248435.791586173.05

合计248435.791586173.05

2、预收款项按款项性质列示

项目期末余额上年年末余额

预收租金248435.791586173.05

合计248435.791586173.05

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（二十六）合同负债

1、合同负债分类

项目期末余额上年年末余额

预收商品款122188331.91157818397.72

预收运费2347223.251332879.09

预收水电费1303847.821028859.70

预收设计费20754.72-

预收工程款4587155.96-

预收检测费9400.0099858.49

合计130456713.66160279995.00

（二十七）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1017483520.113700199329.393884499620.19833183229.31

二、离职后福利-设定提存计划96897042.67689417197.17688224476.5798089763.27

三、辞退福利8611106.4731218031.0934375395.845453741.72

四、一年内到期的其他福利12736274.476000.00781669.5311960604.94

五、其他-109480.00109480.00-

合计1135727943.724420950037.654607990642.13948687339.24

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴671685826.002683412783.772835927578.30519171031.47

二、职工福利费-176483060.37176483060.37-

三、社会保险费14465120.60284219867.16285332478.6813352509.08

其中：医疗保险费199132.46217039468.34217007524.07231076.73

工伤保险费14265988.1467180398.8268324954.6113121432.35生育保险费

四、住房公积金36178149.26326913863.00343685516.6319406495.63

五、工会经费和职工教育经费265584373.70108126382.81116946927.37256763829.14

六、短期带薪缺勤-

七、短期利润分享计划-

八、非货币性福利-

九、其他短期薪酬29570050.55121043372.28126124058.8424489363.99

合计1017483520.113700199329.393884499620.19833183229.31

3、设定提存计划列示

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2025年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1020528.43450936067.84451037178.62919417.65

2、失业保险费68081286.2419473094.3116874132.9370680247.62

3、企业年金缴费27795228.00219008035.02220313165.0226490098.00

合计96897042.67689417197.17688224476.5798089763.27

（二十八）应交税费项目期末余额上年年末余额

增值税28219702.3441391705.01

资源税35251778.3748631840.22

企业所得税42088993.0177956490.23

城市维护建设税2401773.332401874.20

房产税10940.92464.00

个人所得税5609534.754819298.93

教育费附加（含地方教育费附加）1745164.121825706.63

印花税3881192.283383802.17

政府性基金542969.946233020.70

其他税费8233923.926417883.41

合计127985972.98193062085.50

（二十九）其他应付款

1、项目列示

项目期末余额上年年末余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款290142899.67326753484.05

合计290142899.67326753484.05

2、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额上年年末余额

往来款97734502.6140870200.27

保证金44935377.4084700043.15

代扣款项48290721.0180521623.71

党务工作经费30665938.5033717811.07

搬迁安置费4000000.0030000000.00

应付费用款25949069.1231832893.14

欠职工款10232066.818259984.42

69甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

职工押金13580432.316425602.01

房屋维修金4832156.451361722.00

其他9922635.469063604.28

合计290142899.67326753484.05

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

白银市平川区发展和改革局4000000.00未到结算期

党组织工作经费25825148.02未到结算期

合计29825148.02-

（三十）一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款1493330950.471352418670.17

一年内到期的应付债券1909969060.57-

一年内到期的长期应付款140245063.60111134910.00

一年内到期的租赁负债1284697.437701119.29

合计3544829772.071471254699.46

（三十一）其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额26105633.3331384121.05

已背书未终止确认的应收票据255917338.8513348735.75

内部借款-90000000.00

未到期已转让供应链账单1000000.00

合计283022972.18134732856.80

（三十二）长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款2246240000.002233000000.00

保证借款3259247388.841712361138.84

信用借款3895600000.001909000000.00

未到期应付利息8018715.386398121.15

减：一年内到期的长期借款1493330950.471352855223.93

合计7915775153.754507904036.06

注：截至2025年12月31日，本公司长期借款-抵押借款余额2246240000.00元，系子公司窑街煤电集团酒泉天宝煤业有限公司、窑街煤电集团有限公司、靖煤集团景泰煤业有限公司分别以红沙

70甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

梁矿、海石湾矿、白岩子矿作为抵押向银行借款产生，借款年利率为2.70%-3.80%，借款到期日为

2027年3月26日--2040年11月27日；

保证借款余额3259247388.84元，其中由子公司靖煤能源有限公司提供担保借款余额856705000.00元，借款年利率为2.75%-3.3%，借款到期日为2026年9月25日至2035年1月25日，

由子公司窑街煤电集团有限公司提供担保借款余额2355542388.84元，借款年利率为2.65%-3.35%，贷款到期日为2026年5月20日-2045年9月28日；由母公司甘肃能源化工投资集团有限公司提供

担保借款余额47000000.00元，借款年利率为3.10%，贷款到期日为2038年8月28日；

信用借款余额3895600000.00元，借款年利率为2.23%-3.3%，借款到期日为2026年1月9日-2032年12月08日。

（三十三）应付债券

1、应付债券

项目期末余额上年年末余额

可转换公司债券-1859039797.88

2025年公司债券（一期）503520064.72-

合计503520064.721859039797.88

2、应付债券的增减变动

债券名称面值发行日期票面利率债券期限发行金额

可转换公司债券2800000000.002020.12.101.50%6年2800000000.00

2025年公司债券（一期）500000000.002025.7.172.00%3年500000000.00

小计3300000000.003300000000.00

减：一年内到期部分期末余额2800000000.002800000000.00

合计500000000.00500000000.00续表本期债券名称本年按面值本年是否年初余额溢折价摊销支付年末余额发行计提利息偿还违约利息

可转换公司债券1859039797.88-35359255.45-50630813.8835060806.64-1909969060.57否

2025年公司债券

-500000000.004666666.661146601.94--503520064.72否（一期）

小计1859039797.88500000000.0040025922.11-49484211.9435060806.64-2413489125.29

减：一年内到期

------1909969060.57部分期末余额

合计1859039797.88500000000.0040025922.11-49484211.9435060806.64-503520064.72-

注：可转换公司债券经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2771号文核准，本公司于2020年12月10日公开发行2800万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额28亿元。可转换公司债券票面利率：第一年0.4%，第二年0.6%，第三年1.0%，第四年1.5%，第五年1.8%，第六年2.0%。

每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起

6年，转股期为可转换公司债券发行结束之日起满6个月后的第一个交易日至可转换公司债券到期

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2025年度财务报表附注日止。初始转股价格为3.33元/股。公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转换公司债券发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司本次发行28亿元可转换公司债券，扣除发行费用30688301.89元后，发行日金融负债成分公允价值

2309790225.60元计入应付债券，权益工具成分的公允价值459521472.51元计入其他权益工具。

截至2025年12月31日，公司可转换债券因转股减少面值853631600.00元(即8536316张)累计转换股票274952506股(其中使用公司回购股份54044198股)，公司可转换债券期末面值余额为

1946368400.00元(即19463684张)。

（三十四）租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额1324605.889335378.58

未确认的融资费用39908.45349561.86

小计1284697.438985816.72

减：一年内到期的租赁负债1284697.437701119.29

合计-1284697.43

（三十五）长期应付款

1、项目列示

项目期末余额上年年末余额

长期应付款398386389.54538300391.95

专项应付款61021307.4676462986.67

合计459407697.00614763378.62

2、按款项性质列示长期应付款

项目期末余额上年年末余额

采矿权使用费644500000.00803000000.00

减：未确认融资费用105868546.86153564698.05

一年内到期的长期应付款140245063.60111134910.00

合计398386389.54538300391.95

3、按款项性质列示专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

油页岩炼油项目专项补助资金11470546.09194929.095000000.006665475.18注1

花龙沟矿区补充勘探专项资金3520691.3416061.77-3536753.11注2

清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）

32700000.00--32700000.00注3项目资金

矿山应急救援26371548.51-17692670.078678878.44注4

安全生产预防及应急专项资金2400200.73--2400200.73注5

72甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

智慧电厂专项资金-2000000.00-2000000.00

2025年安全生产预防和应急救援能力

-1040000.00-1040000.00建设补助资金国补维护资金安全生产及应急救援装

-400000.00-400000.00备安全生产预防及应急救援装备运行维

-3600000.00-3600000.00护

合计76462986.677250990.8622692670.0761021307.46-注1：根据甘肃省发展和改革委员会《关于转下达和下达2015年第十批建设项目投资计划的通知》（甘发改投资〔2015〕944号），拨付本公司油页岩炼油二期项目中央预算内投资款1000.00万元，2025年度该专项资金账户结息19.49万元，截至2025年12月31日，专项资金结余666.55万元。

注2：根据甘肃省财政厅《关于下达2010年煤矿地质补充勘探项目中央预算内基建支出预算的通知》（甘财建〔2010〕469号），拨付本公司花龙沟矿区煤炭地质补充勘探项目建设资金311.00万元，年初专项资金结余352.07万元；本期专项资金增加系利息收入，截至2025年12月31日，专项资金结余353.68万元。

注3：根据甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于转下达技术改造专项2020年（第一批）中央预算内投资计划的通知》（甘发改投资〔2020〕484号），本公司收到清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金2970.00万元。根据甘肃省财政厅、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于下达2020年省级工业转型升级和数据信息产业发展专项资金的通知》（甘财建〔2020〕111号），本公司收到清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金

300.00万元。

注4：根据国家安全生产监督管理总局（安监总规划〔2011〕164号）文件，拨付本公司救护队“国家矿山应急救援队建设项目”9853.00万元，上期结余604.24万元。根据甘肃省应急管理厅《关于下达2023年省级安全生产应急救援基地装备补助资金的通知》（甘应急〔2023〕85号），拨付2023年省级安全生产应急队伍装备补助资金60.00万元，本公司救护队使用安全生产应急救援基地装备补助资金601.09万元用于补充完善应急救援装备。根据甘肃省财政厅《关于下达2024年安全生产预防和应急救援能力建设补助资金预算(安全生产应急救援力量建设、危险化学品重大安全风险防控支出)的通知》（甘财资环〔2024〕56号），拨付2024年省级安全生产应急队伍装备补助资金945.00万元，根据《关于下达中央安全生产预防和应急救援能力建设补助资金预算(安全生产应急救援力量建设支出)的通知》（市财经建发(2024]5号），拨付2024年市级安全生产应急队伍装备补助资金4008.00万元，本期本公司救护队使用安全生产应急救援基地装备补助资金1769.27万元用于补充完善应急救援装备，截至2025年12月31日，专项资金结余867.89万元。

注5：根据甘肃省财政厅《关于下达2018年安全生产预防及应急管理专项资金（第二批）的通知》（甘财经二〔2019〕2号），拨付本公司安全生产预防及应急专项资金3631.00万元，根据甘肃省财政厅《关于下达2021年省级安全生产及应急管理专项资金的通知》（甘财资环〔2021〕35号）拨付本公司安全生产及应急管理专项资金60.00万元，根据甘肃省应急管理厅《关于下达2022年省级安全生产应急救援基地装备补助资金的通知》（甘应急规财〔2022〕114号），拨付救护队2022年救援基地装备补助资金218.00万元。本公司2020年使用专项资金2798.32万元购置安全生产预防及应急设备，2021年使用专项资金360.80万元购置安全生产预防及应急设备，2022年救护队使用专项资金509.86万元购置项目专项设备，截至2025年12月31日，专项资金结余240.02万元。

（三十六）长期应付职工薪酬

73甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债--

二、辞退福利39906640.4854320051.58

三、其他长期福利261409505.98288386750.64

合计301316146.46342706802.22

（三十七）预计负债项目期末余额上年年末余额形成原因

对外提供担保-204997260.27十一、承诺及或有事项

移交“三供一业”运行费-5992767.28注1

土地复垦325254069.79299794067.54注2

合计325254069.79510784095.09-注1：移交“三供一业”运行费5992767.28元系根据《甘肃省政府办公厅转发省政府国资委省财政厅（甘肃省国有企业职工家属区“三供一业”分离移交实施方案）的通知》（甘政办发〔2017〕25

号）第二项第八款的规定计提的“三供一业”运行费用。

注2：根据财政部、国土资源部、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建〔2017〕638号）的规定，取消保证金制度，矿山企业不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规〔2016〕21号）要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。

矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。

（三十八）递延收益

1、递延收益情况

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助341666918.9932906950.1568222724.81306351144.33财政拨款

合计341666918.9932906950.1568222724.81306351144.33-

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2025年度财务报表附注

2、涉及政府补助的项目明细

本期计入营

本期新增补本期计入其他本期冲减成与资产相关/补助项目上年年末余额业外收入金其他变动期末余额助金额收益金额本费用金额与收益相关额

煤矿安全改造专项资金8784280.088784280.08-与资产相关

燃煤锅炉清洁能源治理改造环保补助1113333.0980000.041033333.05与资产相关

海矿中央基建投资--冲击地压综合防治

15880189.782985600.3612894589.42与资产相关项目补助

海矿中央基建投资--地面瓦斯抽采项目

15050740.372175333.4812875406.89与资产相关补助

海矿中央基建投资--智能自动化推广项

5190290.511095413.884094876.63与资产相关目补助

海矿中央投资--矿区光网改造项目补助609000.0087000.00522000.00与资产相关

1100水平瓦斯、油气突出综合防治工程484215.51161405.16322810.35与资产相关

智能化升级改造工程6408673.40939977.285468696.12与资产相关

燃气锅炉低氮改造专项补贴384999.9627500.04357499.92与资产相关

煤矿安全改造专项资金4640093.704628619.50762249.928506463.28与资产相关

建设火灾防治工程补助2890660.582890660.58与资产相关

强矿震及冲击矿压防控研究补助134500.00430000.00564500.00与资产相关油页岩半焦综合应用关键技术研发与示

715825.15265792.11450033.04-与资产相关范（财政专项）

金河煤矿智能化矿山建设项目10044153.041765282.328278870.72与资产相关

矿区光网改造户511000.1272999.96438000.16与资产相关

2022年安全改造项目20836613.403033416.4017803197.00与资产相关

2023年安全改造项目5726181.57779621.164946560.41与资产相关

2024年安全改造项目7936725.111046862.846889862.27与资产相关

燃煤锅炉清洁能源治理改造环保补助1163734.3863999.841099734.54与资产相关

应急救援装备1597621.53200089.921397531.61与资产相关

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2025年度财务报表附注

本期计入营本期新增补本期计入其他本期冲减成补助项目上年年末余额业外收入金其他变动

与资产相关/期末余额助金额额收益金额本费用金额与收益相关

民兵应急装备128344.87100000.0028110.36200234.51与资产相关

市财政局运维专项经费503597.79900000.00100245.721303352.07与资产相关

甘肃省财政厅743238.44194622.72548615.72与资产相关

安全生产应急救援补助资金433674.73259189.70174485.03与资产相关

省级安全生产及应急救援（90万）256204.61128221.20127983.41与资产相关

锅炉房改造项目政府补助资金1589000.0084000.001505000.00与资产相关

“两化融合”发展专项补助资金150000.19150000.19-与资产相关

煤层瓦斯治理项目2676381.20382340.162294041.04与资产相关

冲击地压综合防治项目24001348.823012194.6420989154.18与资产相关

信息化工程建设项目2540199.951270099.921270100.03与资产相关

智能化自动推广应用项目18969330.192709904.3216259425.87与资产相关

矿区光网改造项目292565.20146282.64146282.56与资产相关

煤矿安全改造专项资金35229724.821265000.003943500.0032551224.82与资产相关

燃气锅炉超低氮改造项目477547.3625125.00452422.36与资产相关

钢丝绳（索）健康状态全生命周期管控技60000.0030000.0429999.96与资产相关术及装备

油页岩炼油项目专项补助资金5000000.005000000.00与资产相关

窑街劣质煤热电厂脱硝脱硫造项目1571428.81428571.361142857.45与资产相关

炭山岭独立工矿区粉煤站1602000.00534000.001068000.00与资产相关

22中央投资-煤矿安全改造7793676.021074661.996719014.03与资产相关

油页岩炼油项目216667.0086666.64130000.36与资产相关

示范基地专项资金补助382925.8149230.72333695.09与资产相关

大水头矿智能化矿井建设项目资金32648408.056860464.3225787943.73与资产相关

2022年煤矿安全改造项目3030990.88472269.962558720.92与资产相关

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2025年度财务报表附注

本期计入营

本期新增补本期计入其他本期冲减成与资产相关/补助项目上年年末余额业外收入金其他变动期末余额助金额收益金额本费用金额与收益相关额

废污水利用650000.0050000.00600000.00与资产相关

2023年煤矿安全改造项目4151899.84748100.163403799.68与资产相关

2024年煤矿安全改造项目21387082.042329534.2019057547.84与资产相关

维简及更新100000.0050000.0050000.00与资产相关

生产安全4246878.77606696.973640181.80与资产相关

环境治理488181.82162727.27325454.55与资产相关

2023年煤矿安全改造项目1399157.07155461.901243695.17与资产相关

2024年煤矿安全改造项目17680000.001767999.9615912000.04与资产相关生产安全(省财政）18052817.6018052817.60与资产相关

国补维护资金安全生产及应急救援装备23789947.6317692670.0711641843.8429840773.86与资产相关

地质灾害应急救援（国土资源）698666.8529743.56668923.29与资产相关

省级污染减排项目“以奖代补”资金4996611.93660007.523240300.001096304.41与资产相关

玉门100万吨煤炭储备中心项目1316250.0033750.001282500.00与资产相关

其他200000.00200000.00与资产相关

合计341666918.9932906950.15-64532391.77-3690333.04306351144.33-

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2025年度财务报表附注

（三十九）其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

獐儿沟煤矿化解产能奖补资金1122094.611122094.61

合计1122094.611122094.61

（四十）股本

本次增减变动（+、—）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数5351801936.008700.008700.005351810636.00注：本年变动中债转股系公司发行可转换债券，本年转股数量为8700.00股，详见附注五、（三十三）应付债券。

（四十一）其他权益工具发行在外上年年末余额本期增加本期减少期末余额的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公

19463943.00319432133.90--259.004250.5419463684.00319427883.36司债券

合计19463943.00319432133.90--259.004250.5419463684.00319427883.36

注：其他权益工具本年减少系可转换公司债券转股所致，详见附注五、（三十三）应付债券。

（四十二）资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3721633312.9920847.79101501700.003620152460.78

其他资本公积-51014024.48---51014024.48

合计3670619288.5120847.79101501700.003569138436.30

注：1、资本公积本年增加系可转换公司债券转股所致，详见附注五、（三十三）应付债券。

2、2025年10月购买甘肃能化煤炭储运有限公司100%股权，属于同一控制企业合并，冲减资本

公积10150.17万元。

（四十三）专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费379971168.83751995714.29632513858.51499453024.61

维简费157369705.31139745184.00147596390.55149518498.76

造林费3990978.051128890.10445177.964674690.19

合计541331852.19892869788.39780555427.02653646213.56注：专项储备中安全生产费是根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）和《企业安全生产费用提取和使用管理办法》解读的规定计提和使用；维简费是根据《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建〔2004〕119号）计提和使用；造林费是根据《煤

78甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注矿企业造林费用和育林基金管理办法》（﹝86﹞煤财字第69号）计提和使用，具体计提标准详见附注三、（二十七）专项储备。

（四十四）盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积946501903.2235445500.80-981947404.02

合计946501903.2235445500.80-981947404.02

（四十五）未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润6144297814.445472100046.81

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-342421.54调整后期初未分配利润6144297814.445471757625.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润-211251852.031207718697.34

减：提取法定盈余公积35445500.80-提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利363922907.67535178508.17转作股本的普通股股利

期末未分配利润5533677553.946144297814.44

（四十六）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务7536115074.646304813236.609509399816.286285548450.77

其他业务302515920.28295401102.80183578148.57240092362.46

合计7838630994.926600214339.409692977964.856525640813.23

2、营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：煤炭业务5022690416.994121482356.98

电力业务1378044385.231155299368.13

工程业务281735497.16206556649.90

化工业务851748648.63830007373.00

机械产品35711232.6529963341.39

其他业务268700814.26256905250.00按经营地区分类

其中：省内5937138810.294906271021.80

79甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

合同分类营业收入营业成本

省外1901492184.631693943317.60合同类型

其中：固定造价合同7838630994.926600214339.40成本加成合同按商品转让的时间分类

其中：某一时点转让7724002667.776525777193.25

某一时段内转让114628327.1574437146.15按销售渠道分类

其中：直接销售7838630994.926600214339.40通过经销商销售

合计7838630994.926600214339.40

（四十七）税金及附加项目本期发生额上期发生额

资源税353547823.53277271027.40

城市维护建设税36868679.6752686991.50

教育费附加（含地方教育费附加）27141832.8638873124.50

土地使用税45826174.5342591337.27

房产税21887450.1418406928.95

印花税8772641.687934365.68

环境保护税19863568.578886351.47

车船使用税547659.77568386.16

政府性基金11040037.5211265220.53

合计525495868.27458483733.46

（四十八）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬66727142.9160571272.81

草原补偿费11089720.8512469109.97

服务费13202578.859371209.16

材料及低耗品2633939.522127026.25

租赁费1589280.592384183.12

折旧摊销费1868568.241295268.38

业务招待费1349765.101711475.57

办公差旅会议费1012331.591034488.51

运输装卸费617873.10484167.53

修理费326718.41629177.06

车辆使用费777.70232493.67

保险费120135.38100089.39

设计、检测费20297.0387822.27

80甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

劳保费88363.1362935.45

其他2148566.87296163.76

合计102796059.2792856882.90

（四十九）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬504109790.09476347479.62

无形资产摊销37009137.9537802247.27

折旧费34610843.3927260890.26

党务工作经费5293466.3313684284.14

聘请中介机构费14102257.4413728592.49

低值易耗品摊销3826019.033686787.70

残疾人保障金19044200.079690512.19

办公费4577296.184671426.55

修理费4130559.857354979.45

劳动保险费12401597.9911022859.11

差旅费4146724.155579695.54

物业管理费1876052.444840858.64

水电费1607160.121481603.09

机物料消耗2142208.304836270.48

咨询费10209924.394009218.47

排污费2436502.684004342.55

业务招待费1838385.583652749.41

绿化费3200075.383195201.49

使用权资产折旧3284064.433334808.86

保险费449510.54623966.74

租赁费2216602.285385628.91

会议费582038.601869747.47

诉讼费505467.18947852.54

运费549053.20352894.62

停工损失4176323.90

车辆使用费38003.10833684.02

警卫消防费726451.44856369.02

宣传费434834.611209583.98

董事会费229352.45450626.34

金能公司双氰胺护场费358490.57358490.57

其他26311453.7331493485.27

合计702247523.49688743460.69

81甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

（五十）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬159067742.75181341094.43

材料费用97163862.27121049334.14

燃料动力费35786658.4921382718.40

技术服务及开发费7268974.1831261591.55

试验费和调试费-24735.85

折旧费2555042.353225166.53

租赁费用-1455261.90

知识产权服务费344042.91634684.40

其他6528314.75619104.42

合计308714637.70360993691.62

（五十一）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用198381550.54162275420.32

其中：租赁负债利息费用292299.44678307.66

减：利息收入53440096.4876982576.95

手续费782012.50824434.14

合计145723466.5686117277.51

（五十二）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助69312265.3347333928.36

直接减免的增值税8851132.371735896.12

代扣个人所得税手续费980823.83923940.54

递延收益摊销15074481.0264785727.99

进项税加计抵减1919947.66-

合计96138650.21114779493.01

（五十三）投资收益项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产持有期间的投资收益4733039.705050669.85

债权投资在持有期间取得的利息收入591135.441735227.46

债务重组产生的投资收益-3866291.49

合计5324175.1410652188.80

（五十四）公允价值变动收益

82甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产1631270.24-1048863.30

合计1631270.24-1048863.30

（五十五）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-93424.61-505301.70

应收账款坏账损失11815280.76-12338565.32

其他应收款坏账损失3195417.86-812990.61

合计14917274.01-13656857.63

（五十六）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-52947334.91-148781916.35

合同资产减值损失5473591.16-19923993.64固定资产减值损失

合计-47473743.75-168705909.99

（五十七）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益232403060.43510525.54

其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益

未划分为持有待售的非流动资产处置收益232403060.43510525.54

其中：固定资产处置收益-1211484.75176583.10

租赁资产处置收益-333942.44

无形资产处置收益233614545.18-

合计232403060.43510525.54

（五十八）营业外收入计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

销售碳排放指标分配额-9924528.30-

无法支付的款项60706732.7062718167.7160706732.70

违约赔偿及罚款收入10328941.9330003894.1610328941.93

与企业日常活动无关的政府补助200000.00520000.00200000.00

盘盈利得0.710.750.71

非流动资产毁损报废利得20118119.625124610.5520118119.62

其他521361.3310467375.35521361.33

合计91875156.29118758576.8291875156.29

83甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

计入当期损益的政府补助：

补贴是否影是否特补助项目发放主体发放原因性质类型本期发生额

与资产相关/上期发生额响当年盈亏殊补贴与收益相关

白银市财春节慰问金政府补助否否220000.00与收益相关政局高质量发展白银市财

先进企业奖政府补助否否200000.00300000.00与收益相关政局励资金

合计-----200000.00520000.00-

（五十九）营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

赔偿金、违约金及罚款支出31083527.9924574058.0231083527.99

预计担保损失-767036.33-

购买碳排放指标分配额14256906.7013395385.9914256906.70

对外捐赠1518929.963944655.941518929.96

非流动资产毁损报废损失2944942.9816283119.212944942.98

其他52507.29712210.5252507.29

合计49856814.9259676466.0149856814.92

（六十）所得税费用

1、所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用60878030.96293126161.52

递延所得税费用-45040489.16-20229292.24

合计15837541.80272896869.28

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-201601872.12

按法定/适用税率计算的所得税费用-50400468.03

子公司适用不同税率的影响38489556.84

调整以前期间所得税的影响7261129.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响36169466.78

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-55102595.47

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响40113544.77

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税减免优惠的影响-693093.02其他

所得税费用15837541.80

84甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

（六十一）现金流量表项目

1、收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

经营租赁收入1361954.096601636.93

政府补助收入38662860.04180042482.35

存款利息收入53240927.6880330368.31

罚款收入3657.60159063.00

违约赔偿金收入10325284.3324688163.02

其他营业外收入825361.3327798876.55

收到经营性往来款320003456.39264699181.93

受限货币资金收回2475899.2114799994.64

法院执行款500000.004512300.00

合计427399400.67603632066.73

2、支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

费用性支出381794736.92500133919.59

经营租赁支出86852.009939739.26

手续费支出789276.68821437.28

罚款捐赠等支出11569462.8623340887.09

其他营业外支出20416734.95685710.52

支付经营性往来款232900957.93307398903.51

期末受限货币资金4100000.003587075.36

购买碳排放指标分配额14708972.1525161704.43

合计666366993.49871069377.04

3、收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收回定期存款746913714.26274031947.86

赎回银行理财产品收到的现金478119995.73

合计1225033709.99274031947.86

4、支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

存入定期存款430000000.00253360000.00

合计430000000.00253360000.00

5、收到其他与筹资活动有关的现金

85甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

企业间借款收到的资金340000000.0090000000.00

票据贴现17082070.18-

合计357082070.1890000000.00

6、支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

融资租赁支付的现金291757339.49158500000.00

租赁负债支付的现金7933411.288275103.32

购买少数股权支付的现金-14144652.00

企业间借款归还的资金390000000.00407500.00

支付上市发行费用2097646.17-

合计691788396.94181327255.32

（六十二）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料表

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-217439413.921208857923.40

加：信用减值损失-14917274.0113656857.63

资产减值损失47473743.75168705909.99

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生1421089757.801176287607.82物资产折旧

使用权资产折旧6825172.767392991.24

无形资产摊销178810702.85152340862.11

长期待摊费用摊销154459576.40266260336.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产-232403060.43-510525.54

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-17173176.6411158508.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1631270.241048863.30

财务费用（收益以“－”号填列）198381550.54162275420.32

投资损失（收益以“－”号填列）-5324175.14-10652188.80

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-47945865.8324151177.54

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2905376.67-44380469.78

存货的减少（增加以“－”号填列）-19034401.12-412655979.55经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-36770086.95-669690826.45列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-834467850.60-243650527.83列）

其他112314361.37182078097.47

经营活动产生的现金流量净额695153667.261992674038.22

2．不涉及现金收支的重大活动：

86甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增的使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5151350881.384796595467.34

减：现金的上年年末余额4796595467.348234293979.81

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额354755414.04-3437698512.47

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金5151350881.384796595467.34

其中：库存现金165942.60114607.67可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款5151184938.784796480859.67可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额5151350881.384796595467.34

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：年末现金及现金等价物与资产负债表中的货币资金相差130773615.48元，系到期日在三个月以上的承兑汇票保证金123009168.05元，银行冻结资金3100000.00元，保函保证金2531279.12元，履约保证金1000000元，农民工工资保证金86111.96元，应收利息1047056.35元。

（六十三）所有权或使用权受到限制的资产年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金129726559.13129726559.13保证金保函保证金及银行承兑汇票保证金

无形资产2506898536.932148474609.69抵押子公司窑街煤电和景泰煤业以采矿权抵押取得银行借款

固定资产68681687.4659284052.02中化四建对子公司刘化化工起诉申请财财产保全产保全，锅炉房、循环水站等资产受限合计2705306783.522337485220.84--

（六十四）租赁

1.作为承租人

87甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目本期金额

租赁负债的利息费用309653.39

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用8980719.25计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出13311724.77售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出其他

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内1284697.43

合计1284697.43

2.作为出租人

（1）经营租赁项目本期金额

经营租赁收入23008.85

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期未折现租赁收款额

第1年23008.85

合计23008.85

（六十五）政府补助

1、政府补助基本情况

计入当期损益的金种类金额列报项目额

重点群体税收优惠退税款9755615.12其他收益9755615.12

88甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

计入当期损益的金种类金额列报项目额

智能化自动推广应用项目2709904.32其他收益2709904.32

智能化自动化项目补助1095413.88其他收益1095413.88

智能化升级改造工程补助939977.28其他收益939977.28

玉门100万吨煤炭储备中心项目33750.00其他收益33750.00

油页岩炼油项目86666.64其他收益86666.64

油页岩半焦综合应用关键技术研发与示范265792.11其他收益265792.11

应急救援装备200089.92其他收益200089.92

窑街劣质煤热电厂脱硝脱硫造项目428571.36其他收益428571.36

信息化工程建设项目1270099.92其他收益1270099.92

稳岗补贴3254539.82其他收益3254539.82

炭山岭独立工矿区煤粉站534000.00其他收益534000.00

收肃北县财政局助企纾困款190000.00其他收益190000.00

收到玉门财政局纾困企业补助资金140000.00其他收益140000.00

收到新型工业化发展奖励资金100000.00其他收益100000.00

市科技局市级科技计划100000.00其他收益100000.00

市财政局运维专项经费100245.72其他收益100245.72

示范基地专项资金补助49230.72其他收益49230.72

失业金返还款79773.25其他收益79773.25

省级科技创新奖补资金7000.00其他收益7000.00

省级安全生产及应急救援128221.20其他收益128221.20

省级安全救援补助资金194622.72其他收益194622.72

软件企业即征即退的增值税6178992.61其他收益6178992.61

燃气锅炉超低氮改造202625.04其他收益202625.04

燃煤锅炉清洁能源治理改造环保补助227999.88其他收益227999.88

区级科技计划奖250000.00其他收益250000.00

清洁能源发展资金2587700.00其他收益2587700.00

民兵事业费28110.36其他收益28110.36

煤矿安全改造专项资金3301249.88其他收益3301249.88

煤矿安全改造中央预算内投资项目1074661.99其他收益1074661.99

煤层瓦斯治理项目382340.16其他收益382340.16

煤层气补贴2657000.00其他收益2657000.00

老旧营运货车报废更新补贴款45000.00其他收益45000.00

矿区光网改造项目306282.60其他收益306282.60

科技计划项目补助资金50000.00其他收益50000.00

金河煤矿智能化矿山建设项目1765282.32其他收益1765282.32

89甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

计入当期损益的金种类金额列报项目额

红古区科学技术局项目资金200000.00其他收益200000.00

红古区创新企业奖励20000.00其他收益20000.00

个人所得税费手续费2967.89其他收益2967.89

高质量发展奖励金686991.15其他收益686991.15

高新企业奖励金1230000.00其他收益1230000.00

钢丝绳（索）健康状态全生命周期管控技术及装备60000.04其他收益60000.04

甘肃省科技创新型企业奖励200000.00其他收益200000.00

废污水利用50000.00其他收益50000.00

多缴环保税退税96654.28其他收益96654.28

地面瓦斯抽采项目补助2175333.48其他收益2175333.48

大水头矿智能化矿井建设项目资金6860464.32其他收益6860464.32

冲击地压综合防治项目5997795.00其他收益5997795.00

车辆报废补贴款55000.00其他收益55000.00

毕业生就业扩岗补助30000.00其他收益30000.00

北京安证通信息科测试费0.18其他收益0.18

安全生产预防和救援能力建设补助720000.00其他收益720000.00

安全生产救援资金259189.70其他收益259189.70

1100水平瓦斯、油气突出综合防治工程补助161405.16其他收益161405.16

“两化融合”发展专项补助资金150000.19其他收益150000.19

金河安全改造项目4859900.40其他收益4859900.40

王矿煤矿安全改造项目3549904.32其他收益3549904.32

海石湾煤矿地面抽采煤层气氮气分离中试项目-1000000.00其他收益-1000000.00

三矿中央投资煤矿安全改造1404500.04其他收益1404500.04

固废热电度电力三项基金汇算清缴退税款214975.36其他收益214975.36

华能省级规下转规上奖励资金435000.00其他收益435000.00

景泰煤业省级规下转规上奖金171425.00其他收益171425.00

高质量发展先进企业奖励资金200000.00营业外收入200000.00

合计69512265.3369512265.33

2、计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益69312265.33112065906.35

营业外收入200000.00520000.00

六、在其他主体中的权益

（一）企业集团的构成

90甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

1、在子公司中的权益

注册资本主要

持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质（万元）经营地直接间接方式

甘肃靖煤能源有限公司380458.68甘肃平川甘肃平川煤炭生产100.00设立

甘肃晶虹储运有限责任公司200.00甘肃平川甘肃平川商业100.00合并

靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司1689.33甘肃平川甘肃平川发电100.00合并

靖远煤业工程勘察设计有限公司520.00甘肃平川甘肃平川服务业100.00合并

靖煤(白银)热电有限公司160000.00甘肃白银甘肃白银发电100.00设立

靖煤集团景泰煤业有限公司59768.19甘肃白银甘肃白银煤炭开采60.00合并

景泰白岩子煤炭开发有限公司14643.81甘肃白银甘肃白银煤炭洗选60.00设立

白银兴安矿用产品检测检验有限公司561.76甘肃平川甘肃平川服务业100.00合并

靖远煤业集团刘化化工有限公司165000.00甘肃白银甘肃白银化学制品100.00设立

白银银河机械制造有限公司17160.85甘肃平川甘肃平川制造业100.00合并

甘肃靖煤晶虹能源有限公司7081.44甘肃平川甘肃平川批发业51.00设立

甘肃煤炭第一工程有限责任公司10199.26甘肃平川甘肃平川基本建设100.00合并

甘肃靖煤捷马矿山技术有限公司1127.47甘肃平川甘肃平川基本建设68.96合并

甘肃华能工程建设有限公司10000.00甘肃白银甘肃平川基本建设100.00合并

甘肃靖煤华能建材有限公司200.00甘肃白银甘肃平川基本建设100.00合并

甘肃靖煤晶虹煤炭开发有限公司14416.50甘肃平川甘肃平川煤炭生产100.00设立

甘能化（庆阳）发电有限公司120000.00甘肃庆阳甘肃庆阳发电100.00设立

窑街煤电集团有限公司108367.14甘肃兰州甘肃兰州煤炭开采100.00合并

窑街煤电集团酒泉天宝煤业有限公司149235.91甘肃酒泉甘肃酒泉煤炭生产100.00设立

甘肃窑街固废物利用热电有限公司33687.43甘肃兰州甘肃兰州发电、供热100.00设立窑街煤电集团甘肃金凯机械制造有限责任

10000.00甘肃兰州甘肃兰州机械制造100.00设立公司

窑街煤电集团天祝煤业有限责任公司2516.84甘肃武威甘肃武威煤炭生产100.00设立

窑街煤电集团天禾煤炭开发有限公司2000.00甘肃兰州甘肃兰州煤炭洗选100.00设立

300.00工程设计咨甘肃安嘉泰工程设计咨询有限公司甘肃兰州甘肃兰州100.00设立

询矿用安全产

兰州金泰检测检验技术有限责任公司150.00甘肃兰州甘肃兰州100.00设立品检测

甘肃窑街油页岩综合利用有限责任公司8400.00甘肃兰州甘肃兰州页岩油生产58.93设立

甘肃科贝德煤与煤层气开发技术有限公司13160.00甘肃兰州甘肃兰州基本建设100.00设立

甘能化（兰州新区）热电有限公司82000.00甘肃兰州甘肃兰州发电100.00设立

窑街煤电集团甘肃融禾煤炭开发有限公司5000.00甘肃兰州甘肃兰州煤炭洗选100.00设立

甘肃能化售电有限公司21000.00甘肃兰州甘肃兰州电力服务100.00设立

甘肃能化发电有限公司160000.00甘肃兰州甘肃兰州电力服务100.00设立

甘肃能化煤炭储运有限公司10000.00甘肃兰州甘肃兰州煤炭贸易100.00合并

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2025年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

少数股东持本年归属于本年向少数股东年末少数股东子公司名称股比例少数股东的损益宣告分派的股利权益余额

靖煤集团景泰煤业有限公司40.00%2110628.16241438424.64

甘肃靖煤晶虹能源有限公司49.00%-2015749.0234268733.47

甘肃窑街油页岩综合利用有限责任公司41.07%-6408834.0879352247.15

景泰白岩子煤炭开发有限公司40.00%2434.6658577658.77

3、重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计靖煤集团景泰

62814555.381913965682.451976780237.83379083896.18994100280.051373184176.23煤业有限公司

甘肃靖煤晶虹

68015220.7335302931.84103318152.5733381961.81-33381961.81能源有限公司

甘肃窑街油页

岩综合利用有76983744.51125814593.33202798337.849443306.78130000.369573307.14限责任公司景泰白岩子煤

炭开发有限公25546057.09176388666.83201934723.9255490577.0055490577.00司续表年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计靖煤集团景泰

68360507.511935416486.662003776994.17402626543.65851617084.791254243628.44煤业有限公司

甘肃靖煤晶虹

75489578.4736399190.21111888768.6837780944.2457860.1737838804.41能源有限公司

甘肃窑街油页

岩综合利用有83693544.63134911759.24218605303.8711519866.38216667.0011736533.38限责任公司续表本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

靖煤集团景泰煤业有限公司159093832.355276570.405276570.4023743616.37

甘肃靖煤晶虹能源有限公司3974557.43-4113773.51-4113773.51290239.06

甘肃窑街油页岩综合利用有限责任公司48558419.80-15604117.77-15604117.77-10190353.64

景泰白岩子煤炭开发有限公司8171146.726086.656086.654844382.68续表

92甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

靖煤集团景泰煤业有限公司32919661.50262314.73262314.732207347.68

甘肃靖煤晶虹能源有限公司37527919.522091586.592091586.5985850.88

甘肃能化平川新能源公司-1019567.26-1019567.26-863931.61

甘肃窑街油页岩综合利用有限责任公司95926115.18939136.51939136.512767877.30

（二）同一控制下企业合并

1、本期发生的同一控制下企业合并

企业合构成同一控合并日合并当期期初至合并当期期初比较期间被并中取比较期间被合被合并方名称制下企业合合并日的确定合并日被合并方至合并日被合合并方的净得的权并方的收入并的依据依据的收入并方的净利润利润益比例甘肃能化煤炭储运受同一控股产权交

100%2025-10-184401325.50-13266756.4217788501.72-4255351.48有限公司股东控制割日

2、合并成本

项目甘肃能化煤炭储运有限公司

现金101501700.00非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价

合并成本合计101501700.00

3、合并日被合并方资产、负债的账面价值

甘肃能化煤炭储运有限公司项目合并日上期期末

资产：

货币资金24508644.262500679.38

应收款项27264023.43100058701.26

应收款项融资5614883.931595625.00

预付款项8194428.03339024.60

其他应收款6350.009354.72

存货1593.0631839097.91

其他流动资产10613769.1013853282.30

固定资产110441025.96112992218.31

93甘肃能化股份有限公司

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甘肃能化煤炭储运有限公司项目合并日上期期末使用权资产

无形资产20771097.4421094148.83

负债：

应付账款37333327.0546690977.62

合同负债1270.80472900.36

应付职工薪酬1457.851707.99

应交税费332276.1084247.07

其他应付款40668995.813544868.49

其他流动负债90061477.04

长期借款48000000.0049055397.22

递延收益1290937.501316250.00

净资产79787550.1093054306.52

减：少数股东权益

取得的净资产79787550.1093054306.52

（三）其他原因的合并范围变动

1、合并范围的增加

公司2025年出资新设二级子公司1户、三级子公司2户，新设公司情况如下：

2025年6月，公司出资21084.52万元（持股100%）设立甘能化发电有限公司，该公司主要业务为

热电生产及销售，目前该公司仍处于基本建设前期阶段，无实际经营，截至2025年12月31日，主要资产为货币资金11682.85万元，预付工程款16943.36万元，在建工程43220.29万元。

2025年11月，子公司靖煤集团景泰煤业有限公司通过分立新设方式成立了景泰白岩子煤炭开发

有限公司，投资总额14643.81万元，均为固定资产出资，该公司主要业务为煤炭洗选加工及销售，

2025年该公司累计实现营业收811.51万元。

2025年8月，子公司窑煤集团天祝煤业公司通过分立新设方式成立了窑街煤电集团天禾煤炭开发

有限公司，投资总额2000.00万元，均为固定资产出资，该公司主要业务为煤炭洗选加工及销售，2025年该公司累计实现营业收15554.03万元。

除上述新设事项导致的公司合并范围增加外，本年度无其他导致合并范围增加的事项。

2、合并范围的减少

注销四级子公司甘肃精正建设工程质量检测有限责任公司，为优化公司整体经营管理，于2025年3月由三级子公司兰州金泰检测检验技术有限责任公司吸收合并；2025年5月该公司完成注销，并将全部资产负债等转移至兰州金泰检测检验技术有限责任公司，该业务属于集团内调整，对公司整体财务报表无重大影响。

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2025年度财务报表附注

（四）在合营企业或联营企业中的权益本公司无合营或联营企业。

七、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司无外汇导致的汇率风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险产生于银行存款、交易性金融资产、债权投资、银行借款、应付债券等带息资产和债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

于2025年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为

7078470387.12元（2024年12月31日：3404898273.98元）；人民币计价的固定利率合同金额为

2553126250.00元（2024年12月31日：2426389507.2元）及应付债券金额503520064.72元（2024年12月31日：1859039797.88元）本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款和应付债券有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其固定利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

（3）价格风险

本公司以市场价格销售煤炭产品，因此受到此等价格波动的影响，本公司未对价格波动做任何套期业务。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以

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2025年度财务报表附注

确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。本公司应收账款及合同资产中，前五名金额合计：

481253994.88元，占本公司应收账款及合同资产总额的39.42%。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司信用风险显著增加的主要标准为债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

（2）发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本公司也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债

务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（3）信用风险敞口

于2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对电煤客户执行“滚动结算”政策，其他客户执行“先款后煤”政策。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公

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司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金5282124496.865282124496.86

交易性金融资产50519315.0750519315.07

应收票据272514930.22272514930.22

应收账款923831844.16923831844.16

应收款项融资114921702.72114921702.72

其他应收款36676280.1136676280.11

其他流动资产1065178027.841065178027.84

合同资产37242747.4037242747.40

债权投资30000000.0030000000.00其他非流动金融资

10648224.7010648224.70产

金融负债

短期借款230649481.67230649481.67

应付票据425297226.77425297226.77

应付账款4461798585.364461798585.36

其他应付款290142899.67290142899.67

应付职工薪酬948687339.24948687339.24一年内到期的非流

3544829772.073544829772.07动负债

长期借款1276443983.871514426250.003015003771.292109901148.597915775153.75

应付债券503520064.72503520064.72

长期应付款95728258.86128125872.23225351337.6110202228.29459407697.00

长期应付职工薪酬29156581.1224710555.7036043328.22211405681.42301316146.46

（二）金融资产转移

1、转移方式分类

已转移金融已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据资产性质产金额况

票据背书/票据贴现应收票据256138558.85保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与未终止确认其相关的违约风险

票据背书/票据贴现应收票据221741425.44终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计-477879984.29--

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2、因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收票据票据背书/票据贴现221741425.44

合计-221741425.44-

3、继续涉入的资产转移金融资产无。

八、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益

50519315.0750519315.07的金融资产

（1）结构性存款50519315.0750519315.07

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期

125569927.42125569927.42损益的金融资产

（1）其他非流动金融资产10648224.7010648224.70

（2）应收款项融资114921702.72114921702.72持续以公允价值计量的资产总额持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量————

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持续第二层次公允价值计量的项目主要是结构性存款和不具备活跃市场的权益工具投资，结构性存款以合同现金流量为依据进行估值，权益工具投资的估值参数主要包括：*非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；*除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等。

九、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质（万元）公司的持股比司的表决权比

例(%)例(%)甘肃能源化工投资煤炭资源的勘查开发及

甘肃兰州500000.0050.1650.16集团有限公司矿业权的投资经营本公司最终控制方为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。

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（二）本公司的子公司情况

详见附注六、（一）在子公司中的权益。

（三）其他关联方情况其他关联方名称与本企业关系靖远煤业集团有限责任公司受同一控制

甘肃刘化（集团）有限责任公司受同一控制甘肃靖煤晶虹置业有限公司受同一控制靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司受同一控制甘肃省煤炭资源开发投资有限责任公司受同一控制兰州煤矿设计研究院有限公司受同一控制甘肃金能科源工贸有限责任公司受同一控制甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司受同一控制甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司受同一控制甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司受同一控制甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司受同一控制甘肃山丹大马营新能源有限公司受同一控制甘肃天伟房地产开发有限责任公司受同一控制

甘肃刘化（集团）亿诚化工有限责任公司受同一控制甘肃千帆农业生产资料有限责任公司受同一控制甘肃能化金昌能源化工开发有限公司受同一控制甘肃能源化工贸易有限公司受同一控制甘肃煤炭交易中心有限公司参股公司甘肃刘化能源工程有限责任公司受同一控制甘肃能化煤炭储运有限公司受同一控制甘肃能源集团有限责任公司受同一控制甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司兰州酒店受同一控制甘肃省煤炭工业高级技工学校受同一控制张掖青阳煤业有限公司受同一控制

（四）关联方交易情况

1、采购商品/接受劳务的关联交易

是否超关联方获批的交易额关联交易内容本年发生额过交易上年发生额度额度

甘肃金能科源工贸有限责任公司采购货物23957935.8234260714.24否29034281.14

甘肃金能科源工贸有限责任公司接受劳务136348118.42163531290.00否171232567.71

甘肃金能科源工贸有限责任公司租赁费2462793.702224719.00否

兰州煤矿设计研究院有限公司接受劳务7381816.185785800.00是5657517.96

甘肃金能科源工贸有限责任公司工程款5538729.998910000.00否4905045.53

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是否超关联方关联交易内容本年发生额获批的交易额过交易上年发生额度额度

甘肃山丹大马营新能源有限公司采购货物50000.00否30292.03

甘肃山丹大马营新能源有限公司采购固定资产6758507.80

甘肃山丹大马营新能源有限公司采购原材料539777.85

甘肃煤炭交易中心有限公司平台交易费12426744.0814626792.00否6824550.81

甘肃金能科源工贸有限责任公司水电费44152.8045000.00否2749.82甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公

采购货物11613732.047370000.00是13060815.66司

甘肃金能科源工贸有限责任公司公寓托管费1267210.381685400.00否1303589.62

靖远煤业集团有限责任公司培训费5591019.439965000.00否7396500.00

甘肃刘化能源工程有限责任公司接受劳务4017423.893893805.31是5003624.38

甘肃刘化（集团）有限责任公司采购货物28142120.7961230022.26否127557431.64

甘肃靖煤晶虹置业有限公司宾馆餐饮41088.42140000.00否119838.50

甘肃靖煤晶虹置业有限公司水电费31754.0332137.35否32137.35甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公

水电费113863.86200000.00否64007.15司甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公

住宿费172416.1335000.00否15483.93司甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公

租赁费3553484.121777719.00否司甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公

物业费56920.75101396.20否司

甘肃能化金昌能源化工开发有限公司采购货物2232477.61是

甘肃能源化工投资集团有限公司租赁费861608.811500000.00否

甘肃能源化工贸易有限公司接受劳务31858.40是

甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司采购货物8261.47是

甘肃刘化（集团）有限责任公司接受劳务3571882.073792452.83否

甘肃金能科源工贸有限责任公司热力95688.06100000.00否甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公

接受劳务3127372.566790000.00否司

甘肃刘化（集团）有限责任公司车辆租赁7522.127522.12否

靖远煤业集团有限责任公司租赁3049096.32否

甘肃刘化能源工程有限责任公司采购货物2000000.00否甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公

接受劳务1137600.00否司

甘肃靖煤晶虹置业有限公司接受劳务218479.68是

合计-252916475.61334241466.63-379538718.88

2、销售商品/提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司提供劳务5557.69

甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司电话费及网费1132.081132.08

甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司电话费及网费1811.321358.49

100甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

甘肃金能科源工贸有限责任公司电话费及网费8641.518301.89

甘肃金能科源工贸有限责任公司提供劳务93557.79269714.66

甘肃金能科源工贸有限责任公司销售商品1879248.996871079.58

甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司销售商品2784809.16909438.00

甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司销售商品2120920.242229945.00

甘肃金能科源工贸有限责任公司设计监理费10226.41264150.94

甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司提供劳务41591.6552327.13

甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司提供劳务42685.4640289.85

甘肃金能科源工贸有限责任公司水电费388727.01659206.86

甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司水电费474576.0540278.11

甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司水电费3953417.618003413.82

靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司培训费4150.945349.06

甘肃刘化（集团）有限责任公司销售商品582547.234001599.54

兰州煤矿设计研究院有限公司提供劳务2247115.494112270.84

甘肃靖煤晶虹置业有限公司水电费155912.83145526.37

甘肃靖煤晶虹置业有限公司电话费及网费24899.7323639.16

靖远煤业集团有限责任公司电话费及网费2037.742373.52

靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司电话费及网费1862.261862.26

甘肃刘化（集团）有限责任公司培训费13839.63

甘肃能源化工投资集团有限公司托管费633049.70484936.49

甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司电话费及网费2603.772603.77

甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司设计监理费12028.32471698.12

甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司提供劳务255271.28536833.90

甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司销售商品108252493.86163104281.85

甘肃能化煤炭储运有限公司销售商品1047357.66

靖远煤业集团有限责任公司设计监理费134905.66

靖远煤业集团有限责任公司提供劳务5454222.94

靖远煤业集团有限责任公司培训费3905.66140547.17

靖远煤业集团有限责任公司水电费382528.52336097.22

甘肃靖煤晶虹置业有限公司试验费1297.211582.14

甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司电力交易服务费180285.85

甘肃刘化能源工程有限责任公司水电费821.42

甘肃刘化能源工程有限责任公司销售商品73981732.32

甘肃刘化能源工程有限责任公司专线费1072286.03

甘肃刘化能源工程有限责任公司培训费4754.72

张掖青阳煤业有限公司工程服务64626598.12

甘肃能化金昌能源化工开发有限公司销售商品79725455.82

甘肃能源化工贸易有限公司销售商品2707846.65

101甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

甘肃刘化（集团）有限责任公司提供劳务1415094.34

甘肃能源化工投资集团有限公司车辆销售1293400.00

甘肃能源集团有限责任公司绿证服务84905.66

甘肃靖煤晶虹置业有限公司培训费7952.82

靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司设备租赁23008.85

甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司销售商品52354.86

甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司设计监理费3396.23

甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司设计监理费7641.54

甘肃金能科源工贸有限责任公司租赁180000.00

合计-274490704.71274617601.74

3、关联受托管理/委托管理情况

2022年公司重大资产重组时，为解决与控股股东同业竞争问题，公司与控股股东能化集团签署

《股权托管协议》，协议约定能化集团将其所持甘肃能化金昌能源化工开发有限公司79.5%股权、甘肃能源化工贸易有限公司100%股权以及兰州煤矿设计研究院有限公司100%股权委托公司管理，由公司依其经营管理方式统一进行管理。报告期内，本关联托管发生额为63.30万元（2024年48.49万元）。

4、关联承包情况

本报告期无关联承包情况。

5、关联租赁情况

（1）本公司作为出租人租赁资产本年确认的租赁收上年确认的租赁收承租方名称种类入入

靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司运输设备23008.8523008.85

（2）本公司作为承租人简化处理的短期租赁和低租赁资产支付的租金出租方名称价值资产租赁的租金费用种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额

靖远煤业集团有限责任公司土地使用权1390836.161390836.16

靖远煤业集团有限责任公司房屋建筑物604800.00604800.00

靖远煤业集团有限责任公司房屋建筑物5571234.005571234.00

靖远煤业集团有限责任公司房屋建筑物16848.0016848.00

靖远煤业集团有限责任公司房屋建筑物333882.00556470.00

靖远煤业集团有限责任公司房屋建筑物267408.00267408.00

甘肃能源化工投资集团有限公司房屋建筑物861608.811477043.67939153.601609977.60

甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司房屋建筑物1092041.121191771.431083428.57

甘肃金能科源工贸有限责任公司房屋建筑物1813793.702290446.291703900.001137600.00

102甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

简化处理的短期租赁和低租赁资产支付的租金出租方名称价值资产租赁的租金费用种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额

甘肃金能科源工贸有限责任公司停车场649000.00649000.001550500.00甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司

房屋建筑物1093995.00218799.00238490.91兰州酒店甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司

房屋建筑物683724.00136744.80820468.80兰州酒店

甘肃刘化（集团）有限责任公司运输设备7522.127522.12甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司

房屋建筑物683724.00136744.80820468.80兰州酒店续表承担的租赁负债增加的使用权资产出租方名称利息支出本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额

靖远煤业集团有限责任公司101460.43160063.34-7585244.14

靖远煤业集团有限责任公司17354.0344119.70

靖远煤业集团有限责任公司163160.27414807.041831211.70

靖远煤业集团有限责任公司483.431229.05

靖远煤业集团有限责任公司15206.5534675.54

靖远煤业集团有限责任公司11988.6823412.98

6、关联担保情况

本报告期无关联担保情况。

7、关键管理人员报酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬5884694.376010094.08

（五）关联方应收应付款项

1、应收项目

年末余额年初余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备

应收账款兰州煤矿设计研究院有限公司3671926.654735376.27

应收账款甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司971791.603382.00

应收账款甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司2538172.402143730.61

应收账款甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司121746069.9351465319.65

应收账款甘肃靖煤晶虹置业有限公司324410.441379.15

应收账款甘肃刘化（集团）有限责任公司342095.82350595.82

应收账款靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司414171.40414171.40

103甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

年末余额年初余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备

应收账款甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司1268202.28223643.21

应收账款甘肃金能科源工贸有限责任公司103984.80295487.90

应收账款甘肃刘化能源工程有限责任公司-928.20

应收账款甘肃省煤炭工业高级技工学校231062.086278799.87

应收账款甘肃天伟房地产开发有限责任公司6827.4110698.18

应收账款张掖青阳煤业有限公司24755452.30

应收账款甘肃能化金昌能源化工开发有限公司15001147.49

应收账款甘肃能源集团有限责任公司1666787.00

应收票据甘肃刘化（集团）亿诚化工有限责任公司1032195.80

应收款项融资甘肃刘化（集团）亿诚化工有限责任公司660000.00

合同资产兰州煤矿设计研究院有限公司4503543.874503543.87

其他应收款甘肃煤炭交易中心有限公司668409.16

预付款项甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司1606289.12

预付款项甘肃金能科源工贸有限责任公司515346.66944293.19

预付款项甘肃煤炭交易中心有限公司2385.00839512.04

合计-178731786.29-75509346.28-

2、应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额

应付账款甘肃金能科源工贸有限责任公司58619131.4837811359.69

应付账款甘肃刘化（集团）有限责任公司952178.14264147.00

应付账款兰州煤矿设计研究院有限公司9721808.826464921.79

应付账款甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司10918619.934780321.62

应付账款甘肃省煤炭资源开发投资有限责任公司1724453.671724453.67

应付账款甘肃靖煤晶虹置业有限公司-20000.00

应付账款甘肃煤炭交易中心有限公司1231680.96144800.00

应付账款甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司1251035.60127794.00

应付账款甘肃千帆农业生产资料有限责任公司18715476.9816633088.90

应付账款甘肃省煤炭工业高级技工学校4369729.778189839.00

应付账款甘肃天伟房地产开发有限责任公司143048.0332137.35

应付账款甘肃刘化能源工程有限责任公司3552398.603913637.80

应付账款甘肃能化金昌能源化工开发有限公司200642.20

应付票据甘肃刘化能源工程有限责任公司-433800.00

其他应付款甘肃金能科源工贸有限责任公司3402624.1227157.12

其他应付款甘肃靖煤晶虹置业有限公司5000.005000.00

其他应付款甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司493448.461319908.89

其他应付款兰州煤矿设计研究院有限公司1142000.001558000.00

104甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目名称关联方年末余额年初余额

其他应付款甘肃煤炭交易中心有限公司-36800.00

其他应付款甘肃能源化工投资集团有限公司40000000.00

其他应付款甘肃能源化工贸易有限公司300000.00

合同负债甘肃金能科源工贸有限责任公司18314.75

合同负债甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司51902.51

合同负债甘肃靖煤晶虹置业有限公司0.190.19

合计-156813494.2183487167.02

（六）关联方承诺本公司无需要披露的关联方承诺事项。

十、股份支付本公司本期无需要披露的股份支付事项。

十一、承诺及或有事项

（一）重大承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

1、对外担保形成的或有事项

项目本年上年备注

对外提供担保形成的或有负债204997260.27注1

合计-204997260.27-

注1：对外提供担保

本公司子公司窑街煤电对二十一冶建设集团有限公司（以下简称二十一冶公司）贷款提供连带

责任担保，截至2025年12月31日，该担保责任已全部解除，具体事项如下：

（1）2017年，窑街煤电就二十一冶向兰州银行股份有限公司城建支行申请的27300.00万元贷

款提供连带保证担保。因二十一冶于2020年6月贷款到期后未履行还款义务，窑街煤电根据可能承担的担保责任，计提预计负债并确认相关损失。截至2025年12月31日，窑该项担保债务已全额清偿2025年度窑街煤电代偿本金20000万元，代偿利息482.67万元。

（2）2018年窑街煤电为二十一冶公司向中国农业银行股份有限公司白银区支行贷款13700.00

万元提供连带责任担保。2019年12月31日，甘肃省高级人民法院形成终审判决((2019)甘民终780号)，判决窑街煤电在18500.00万元范围内承担连带还款责任，窑街煤电计提预计负债并确认相关损失。截至2025年12月31日，该项担保债务已全额清偿。

2、重要未决诉讼形成的或有事项

（1）2024年11月20日，白银市铜城热力有限责任公司（以下简称“铜城热力”）向白银市白

105甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

银区人民法院提起诉讼，要求公司全资孙公司白银热电退还2020-2023年度供热违约涉及的热费

117255946.00元并承担诉讼费用。案件核心争议系双方基于2015年起逐年签订的《供用热合同》履约问题，铜城热力主张白银热电存在供热不足、用户投诉及退费争议等违约行为，要求退还部分热费并保留其他索赔权利。2025年8月27日，甘肃省白银市白银区人民法院作出一审判决，驳回原告铜城热力的诉讼请求，案件受理费62.8万元由铜城热力公司承担。铜城热力公司不服判决，于2025年9月10日向白银市中级人民法院提起上诉，目前二审尚未开庭。

（2）2023年10月21日，子公司刘化化工通过公开招标程序与中国化学工程第四建设有限公司（以下简称“中化四建”）签订《靖远煤电清洁高效气化气综合利用(搬迁改造)项目一期工程净化合成单元安装工程施工合同》，合同总金额为8018万元，合同价格形式为固定总价+部分固定单价。

此后，由于双方未能就合同外工程款项进行核对确认，以及对大型机械进出场及使用费存在分歧，刘化化工未支付合同外工程款项。中化四建向法院提起诉讼，要求刘化化工及靖煤能源支付其剩余工程款及利息合计52077057.08元，并申请诉讼财产保全，2025年11月24日，甘肃省白银市白银区人民法院根据规定查封、冻结刘化化工名下银行账户存款及靖煤能源名下银行账户存款。由于案件尚未开庭审理，刘化化工为了保持正常生产经营，向人民法院提供反担保并申请解除保全。人民法院据此登记手续查封刘化化工名下部分房产，并解除对刘化化工账户的冻结。2026年3月19日，子公司刘化化工收到收到甘肃省白银市白银区人民法院《民事判决书》，判定中化四建的诉讼请求依据不足，理由不成立，法院依法不予支持。依照《中华人民共和国民法典》相关规定，判决驳回中国化学工程第四建设有限公司的全部诉讼请求。案件受理费、保全费，由中化四建负担。

十二、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项本公司正在筹划以发行股份及支付现金的方式购买甘肃能源化工投资集团有限公司持有的甘

肃能化金昌能源化工开发有限公司100%股权，并募集配套资金事项。鉴于本次交易尚处于筹划阶段，本次交易尚存在不确定性，敬请广大投资者关注公司后续公告并注意投资风险。

（二）利润分配情况无。

（三）销售退回资产负债表日后未发生重要销售退回。

（四）资产负债表日后划分为持有待售情况资产负债表日后未发生划分持有待售的资产和处置组情况。

十三、其他重要事项

（一）前期差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。

（二）债务重组本报告期无需要披露的重要债务重组事项。

（三）资产置换

106甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

1、非货币性资产交换

本报告期无非货币性资产交换事项。

2、其他资产置换

本报告期无其他资产置换事项。

（四）年金计划本报告期无年金计划事项。

（五）终止经营本报告期无终止经营事项。

（六）分部信息

单位：万元项目煤炭板块电力板块工程板块化工板块抵销合计

营业收入949242.04169765.7296841.3587140.94519126.95783863.10

其中：对外交易收入546873.21134101.8444553.4287034.0028699.36783863.10

分部间交易收入402368.8335663.8852287.93106.94490427.59-

营业费用931766.40146882.1984530.0886295.91523368.30726106.27

营业利润（亏损）17475.6422883.5312311.26845.03-4241.3557756.83

资产总额4512778.83738384.79117012.35587730.242246977.303708928.91

负债总额1624211.59456160.3885840.59405224.06544618.992026817.63

补充信息------

折旧和摊销费用156579.3513688.97810.634742.1915933.53159887.61

资本性支出443775.91227392.224026.3768857.65144912.97599139.19折旧和摊销以外的非现

2581.1724.52-1262.47195.11-17681.7019220.03金费用

（七）其他对投资者决策有影响的重要事项无。

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）其他应收款

1、其他应收款项目

项目期末余额上年年末余额

应收利息110511334.0475547636.44

应收股利--

其他应收款270328156.00329017.72

合计380839490.0475876654.16

2、应收利息

107甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

委托贷款110511334.0475547636.44

合计110511334.0475547636.44

3、其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内270342547.65365575.24

小计270342547.65365575.24

减：坏账准备14391.6536557.52

合计270328156.00329017.72

（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额

往来款270198631.14

代扣代缴款项143916.51365575.24

小计270342547.65365575.24

减：坏账准备14391.6536557.52

合计270328156.00329017.72

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销

按账龄组合计提坏账准备36557.52-22165.87-14391.65

合计36557.52-22165.87-14391.65

（4）本期无实际核销的其他应收款

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额占其他应收款期末余坏账准备账龄

额合计数的比例（%）期末余额

债务人1往来款270198630.141年以内99.95

债务人2代扣代缴款143916.511年以内0.0514391.65

合计-270342546.65-100.0014391.65

（二）长期股权投资

1、长期股权投资分类

108甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目账面余额减值账面价值减值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资9112158723.499112158723.498821525993.788821525993.78

对联营、合营企业

--投资

合计9112158723.49-9112158723.498821525993.78-8821525993.78

2、对子公司投资

本期本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加减少期末余额减值准备期末余额

窑街煤电集团有限公司4906939175.774906939175.77

甘肃能化售电有限公司110000000.00110000000.00

甘肃靖煤能源有限公司3804586818.013804586818.01

甘肃能化发电有限公司210845179.61210845179.61甘肃能化煤炭储运有限

79787550.1079787550.10公司

合计8821525993.78290632729.71-9112158723.49--

（三）营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务2480393.36484936.49

合计2480393.36-484936.49-

（四）投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益382000000.00-

委托贷款的利息收入108243588.2376300386.15

交易性金融资产持有期间的投资收益230679.771444163.87

债权投资在持有期间取得的利息收入-496018.37

合计490474268.0078240568.39

十五、补充资料

（一）本期非经常性损益明细表项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）249576237.07-10641413.32计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策85167190.9592947962.63规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债1631270.241824412.58产生的损益

109甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益5324175.146785897.31

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回17001690.55-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有--被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益-13266756.42-

非货币性资产交换损益--

债务重组损益-3866291.49

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变--动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

--益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--767036.33

受托经营取得的托管费收入633049.70484936.49

除上述各项之外的其他营业外收入和支出24849164.7370481086.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

小计370916021.96164982136.85

减：所得税影响额15638624.2098016192.02

少数股东权益影响额（税后）312000.9356764.44

合计354965396.8366909180.39

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-1.27-0.04-0.04

扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润-3.41-0.11-0.11

110甘肃能化股份有限公司

2025年度财务报表附注

(此页无正文，为甘肃能化股份有限公司2025年度财务报表附注之签字盖章页)甘肃能化股份有限公司

二O二六年四月二十四日

法定代表人：主管会计工作负责，会计机构负责人

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