中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

中国石化山东泰山石油股份有限公司

2023年年度报告

【2024年4月25日】

1中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王明昌、主管会计工作负责人管振雨及会计机构负责人（会计主管人员）李军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，均不代表公司的盈利预测，不构成公司对投资者的实质性承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司不存在对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大风险，公司已在本报告中披露了公司面对的风险因素及采取的应对措施，敬请查阅本年度报告第三节“管理层讨论与分析”第十一项“公司未来发展的展望”章节中，对可能面临的风险及对策进行了详细描述。《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以480793318为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.23元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................19

第五节环境和社会责任...........................................34

第六节重要事项..............................................35

第七节股份变动及股东情况.........................................40

第八节优先股相关情况...........................................48

第九节债券相关情况............................................49

第十节财务报告..............................................50

3中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司法定代表人王明昌先生、主管会计工作负责人管振雨先生、会计机构负责人李军先生签名并盖章的财务报表；

2、载有立信会计师事务所盖章，注册会计师朱晓东先生、张灿女士签名并盖章的审计报告原件；

3、报告期内公司在《证券日报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告的所有公司文件的正本及公告的原稿；

4、载有法定代表人王明昌先生签名并盖章的年度报告正文。

公司在董事会办公室备置上述文件的原件。当中国证监会、深圳证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。

4中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容中国石化集团公司指中国石油化工集团有限公司中国石化指中国石油化工股份有限公司中国石化销售公司指中国石化销售股份有限公司中国石化销售股份有限公司山东石油中国石化山东石油分公司指分公司

泰山石油、本公司、公司指中国石化山东泰山石油股份有限公司

立信、会计师事务所指立信会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元指人民币元、万元

报告期、本报告期、本年度指2023年1月1日-2023年12月31日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称泰山石油股票代码000554

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中国石化山东泰山石油股份有限公司公司的中文简称泰山石油

公司的外文名称（如有） SINOPEC Shandong Taishan Pectroleum CO.LTD.公司的外文名称缩写（如TSPC

有）公司的法定代表人王明昌注册地址山东省泰安市东岳大街369号注册地址的邮政编码271000公司注册地址历史变更情况无办公地址山东省泰安市东岳大街369号办公地址的邮政编码271000公司网址无

电子信箱 tssy000554.sdsy@sinopec.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙建生杨新海联系地址山东省泰安市东岳大街369号山东省泰安市东岳大街369号

电话0538-62699070538-6269605

传真0538-82654500538-8265450

电子信箱 tssy000554.sdsy@sinopec.com tssy000554.sdsy@sinopec.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券日报》、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点山东省泰安市东岳大街369号泰山石油董事会办公室

四、注册变更情况统一社会信用代码913700001664087275

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

2000年2月1日，财政部依据国务院办公厅国办发历次控股股东的变更情况（如有）[1998]14号文的有关精神及《山东省人民政府、中国石油化工集团公司关于石油公司划转的协议》和《补充协

6中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文议》，同意将山东省国有资产管理局持有的12396.888万股国家股转由中国石化集团公司持有。2000年2月28日，经中国国家经济贸易委员会国经贸企改（2000）154号文批准，中国石化集团公司及其子公司进行了资产重组，在此资产重组基础上设立了中国石化。作为上述资产重组的一部分，中国石化集团公司将其所持有的

12396.888万股股份(国家股)，转由中国石化持有，中国

石化成为本公司第一大股东。报告期内，控股股东无变更。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼

签字会计师姓名朱晓东/张灿公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入364127775306989374306989374279950453279950453

18.61%

（元）8.177.187.182.452.45归属于上市公

34886564.311639713.8

司股东的净利9372873.39199.72%8232074.449214697.93

40润（元）归属于上市公司股东的扣除

40179566.516524791.918791632.313595211.814577835.3

非经常性损益113.82%

81243

的净利润

（元）

经营活动产生--

53866812.3273852376.273852376.

的现金流量净-80.33%191929287.191929287.

13131额（元）7676基本每股收益

0.070.01950.02250.00%0.01710.0192（元/股）稀释每股收益

0.070.01950.02250.00%0.01710.0192（元/股）

7中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

加权平均净资

3.70%1.01%1.26%2.44%0.89%1.01%

产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

179328957195831896198803780150909725153823690

总资产（元）-9.80%

5.320.543.805.109.70

归属于上市公

955114352.934256663.929852927.921101278.914430701.

司股东的净资2.72%

7498660128产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

1、财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），对“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”进行了明确规定，自2023年1月1日起施行。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入816303567.33857274265.411019405402.64948294522.79归属于上市公司股东

7588347.975704043.5710099855.9811494316.82

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益7635083.516185899.6510271252.6816087330.74的净利润经营活动产生的现金

-149967021.24-29521686.9844228998.98189126521.55流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

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九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

207779.78-371745.6656325.61

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

49205.00342741.36137705.29

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除上述各项之外的其

-6258239.45-7901738.31-5643607.15他营业外收入和支出其他符合非经常性损

9483.407112.09

益定义的损益项目

减：所得税影响额-708252.43-769340.69-79326.76

合计-5293002.24-7151918.52-5363137.40--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司所处行业为汽油、柴油批发和零售行业。

公司主要从事成品油批发零售业务以及非油品业务。公司是山东省泰安市成品油最大经销商，在泰安市成品油市场具有较强的社会影响力和经营辐射力，公司诚信经营、服务规范，切实履行了央企的政治责任、经济责任和社会责任。

2023年成品油市场特点：报告期内，国际油价宽幅震荡，在资源供应宽裕以及利润向好的形势下，国内成品油出口

积极性明显提升；国内经济逐步恢复，我国成品油价格走势呈现出上涨的趋势，2023年国内成品油市场经历25轮调价，呈现“10涨12跌3搁浅”格局。其中，汽油全年累计涨幅达到13.14%；柴油全年累计涨幅为0.13%。

影响需求变化的主要因素有：一是国内经济逐步恢复，国内成品油消费市场量价齐升；二是农业用油保持了平稳增长；三是国家加大市场监管力度，强化分领域监管和跨领域协同监管，规范油气市场秩序，促进公平竞争，进一步推动市场公平、规范发展；四是新能源汽车快速发展，对传统汽油消费量冲击进一步加大，成品油行业面临更大的压力；

公司2023年成品油经营总量达到41.90万吨，实现营业总收入36.41亿元利润总额5584.57万元。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司主要从事成品油批发零售业务以及非油品业务。非油品业务主要是依托公司主业为消费者提供系列化、便利化服务，主要是在公司所属加油站经营便利店洗车服务、物业管理、住房及土地使用权租赁、广告发布及制作、新兴能源技术研发、充电桩销售、业务培训等业务。

公司是山东省泰安市成品油最大经销商，市场占有率33%。2023年累计销售成品油41.90万吨，全年实现销售收入

36.41亿元，利润总额5584.57万元。在泰安市成品油市场具有较强的社会影响力和经营辐射力，公司诚信经营、服务规范，切实履行了央企的政治责任、经济责任和社会责任。

报告期内，市场区域结构和品种结构不均衡，加大了资源摆布的难度；资源结构对企业创效水平造成了一定影响；

零售网络结构制约了机出量的增长空间；零售市场竞争加剧，非油品业务机遇与挑战并存。本报告期，公司的主要业务、经营模式等未发生重大变化。

10中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

三、核心竞争力分析

（一）构筑多元营销体系，经营质效持续提升。坚持“市场预测、提前垫库、赶前调度、靠前指挥”前端工作法，利用库存动态监控平台，实时掌握库存动态变化，实现各品号资源有序衔接；精准营销施策，增量创效水平提升，做细现场服务，客户价值持续做厚，夯实店销基础，易捷服务规模做大，市场环境优化创效。

（二）项目建设蓄势赋能，转型升级提档加速，数智化转型加速推进。紧盯绿色智能转型升级的高质量发展要求，累计建成充电站24座、车位252个，完成库站智能监控系统建设，安装油库雷电预警系统、人员定位系统、隐患治理信息化系统等，提升安全管理智能化水平。网点布局更加完善，全年新增开业加油站8座；利用多种方式盘活资产保值创效，降低企业资产包袱。

（三）风险筑防管理固本，发展基础稳固夯实，企业治理体系更加规范。依法规范上市公司运行，HSE 管理新格局

逐步构建，数质量管理持续强化。以全面预算管理为抓手做好预算引领统筹，提高预算控制效率；管理监督效能持续深化，聚焦重点领域和重大风险，开展专项审计。

（四）改革创新双轮驱动，活力动力更加强劲。干部人才梯队不断优化，用工制度改革探索优化。成立“四大平台”

推进工作组，发挥统筹优势；理顺责权分工，绩效考核分配日趋完善，修订绩效考核及薪酬分配办法，落实全额多联量化考核，分配更加突出业绩贡献，持续强化员工素质培训。

四、主营业务分析

1、概述

2023年公司累计销售成品油41.90万吨，全年实现营业总收入36.41亿元，营业总成本35.63亿元，实现利润总

额5584.57万元。2023年公司经营活动产生的现金流量净额5386.68万元，投资活动产生的现金流量净额-4118.88万元，筹资活动产生的现金流量净额-4916.67万元，期末现金及现金等价物净增加额-3648.87万元。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

3641277758.13069893747.1

营业收入合计100%100%18.61%

78

分行业

3641277758.13069893747.1

商品流通行业100.00%100.00%

78

11中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

分产品

2535263731.71923198912.6

汽油69.63%62.65%31.83%

23

1002943374.41068131015.7

柴油27.54%34.79%-6.10%

47

天然气25340.060.00%299552.050.01%-91.54%

其他103045311.952.83%78264266.732.55%31.66%分地区

3286599071.22744977683.3

泰安90.26%89.42%19.73%

30

青岛329299031.629.04%305993120.059.97%7.62%

曲阜25379655.320.70%18922943.830.62%34.12%分销售模式

3641277758.13069893747.1

传统销售模式100.00%100.00%18.61%

78

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

364127775325724554

商品流通业10.55%18.61%17.49%0.86%

8.172.33

分产品

253526373220683995

汽油12.95%31.83%27.20%3.16%

1.728.12

100294337961510674.

柴油4.13%-6.10%-0.54%-5.36%

4.4464

天然气25340.0624623.892.83%-91.54%-91.80%3.11%

103045311.88870285.6

其他13.76%31.66%26.36%3.62%

958

分地区

328659907295124493

泰安10.20%20.12%19.81%0.22%

1.237.56

329299031.284456358.

青岛13.62%4.96%-2.76%6.86%

6296

25379655.321544245.8

曲阜15.11%27.22%30.53%-2.15%

21

分销售模式

364127775325724554

传统销售模式10.55%18.61%17.49%0.86%

8.172.33

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

批发零售业销售量万吨41.93423.24%

12中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

生产量

库存量万吨9.4711.6-18.36%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

220683995173488928

汽油销售成本67.75%62.58%5.17%

8.128.63

961510674.966757850.

柴油销售成本29.52%34.87%-5.35%

6434

天然气销售成本24623.890.00%300385.630.01%-0.01%

88870285.670332102.3

其他销售成本2.73%2.54%0.19%

89

说明不适用

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）393432037.02

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例10.80%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一129881664.033.57%

13中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

2客户二119005884.983.27%

3客户三54326761.001.49%

4客户四53191178.331.46%

5客户五37026548.681.02%

合计--393432037.0210.80%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）2160657454.17

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例70.08%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一1290354806.0541.85%

2供应商二276451040.298.97%

3供应商三253731965.908.23%

4供应商四210077140.326.81%

5供应商五130042501.614.22%

合计--2160657454.1770.08%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用224860765.58178533977.2225.95%

管理费用60506556.3653642875.5712.80%

财务费用8630600.258463810.581.97%

4、研发投入

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计4193554042.713537350449.0418.55%

经营活动现金流出小计4139687230.403263498072.7326.85%经营活动产生的现金流量净

53866812.31273852376.31-80.33%

额

投资活动现金流入小计3286244.221411738.61132.78%

投资活动现金流出小计44475040.0538615494.1515.17%

14中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

投资活动产生的现金流量净

-41188795.83-37203755.5410.71%额

筹资活动现金流入小计690000000.00

筹资活动现金流出小计739166704.65191052523.53286.89%筹资活动产生的现金流量净

-49166704.65-191052523.5374.27%额

现金及现金等价物净增加额-36488688.1745596097.24-180.03%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1.经营活动产生的现金流量净额同比减少80.33%，主要原因是本期商品采购增加。

2.投资活动现金流入小计同比增加132.78%，主要原因是处置资产收回的现金增加。

3.筹资活动产生的现金流量净额同比增加74.27%，主要原因是本期偿还的借款减少。

5.现金及等价物净增加额同比减少180.03%，主要原因是本期商品采购增加。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

106787670.143276359.

货币资金5.95%7.21%-1.26%

9411

应收账款7213.600.00%73795.850.00%0.00%

合同资产253000.000.01%-0.01%

632317757.780594065.

存货35.26%39.26%-4.00%

5671

50504859.252162808.7

投资性房地产2.82%2.62%0.20%

65

长期股权投资5789975.170.29%-0.29%

456579125.440074371.

固定资产25.46%22.14%3.32%

9737

13815313.0

在建工程1003478.800.06%0.69%-0.63%

9

160233264.148771845.

使用权资产8.94%7.48%1.46%

8539

68740580.045995618.4

合同负债3.83%2.31%1.52%

09

长期借款0.00%

99710353.786350816.8

租赁负债5.56%4.34%1.22%

52

境外资产占比较高

15中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

16中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

总体工作思路：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，秉承“爱我中华、振兴石化”初心使命，坚持稳中求进工作总基调，坚持登高望远、奋力争先主旋律，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，把高质量发展作为新时代的硬道理。

高质发展蓝图：建设一流的新泰山石油，实现生态风清气正、风险防范前瞻，安全管控到位、治理规范高效，发展提质起势、创新活力迸发，团队倾情协作、联动坚实有力，员工共同富裕、大家幸福安康的目标使命，就是紧紧围绕“油气氢电服”综合加能站的新时代发展主题和新能源发展方向，加速加力抢占充电等新能源市场，实现凤凰涅槃转型升级。

主要工作措施：

1、强化政治建设，保障重点落实，引领改革发展新跨越。深入推进“1355”党建工作总体思路，捍卫“两个确立”，

做到“两个维护”，切实发挥好党委把方向、管大局、保落实的核心作用。

2、董事会将继续按照《公司法》《上市公司治理准则》及其他相关法律法规要求，进一步完善内部治理结构建设，

充分发挥董事会专门委员会及独立董事的作用，督促公司保持合规运作。综合运用各种市值管理工具进行市值分析管理。

在此基础上通过积极开拓市场、提升经营管理水平、明晰企业发展战略规划、完善资源配置等举措，塑造、提升公司内在价值；使投资者充分了解公司经营情况、发展潜力，认可公司投资价值，增强现有股东的信心，逐渐引入新进投资者，引导公司市值回归，推动市场价值与内在价值匹配。

17中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

3、深耕新能源赋能，植入新质生产力，构筑产业升级新赛道。紧盯新能源汽车充电市场需求，抢抓转型升级窗口期，

以“智慧智能、业态融合”为奋斗目标，积极布局充换电、光伏等新能源业务，探索开发储能和 LNG 转型升级，构建“油气氢电服”多要素业务场景，加快新能源绿色低碳发展。

4、加强合规风险管理，助力企业高质量发展。做好风险防控，始终把基础管理和风险防控作为长远之计和固本之举，

坚持从严治企、依法治企、从严管理，为实现企业高质量发展提供坚强保障。

5、深化改革创新，激发资本市场新动能，打造创新驱动新引擎。公司将采取稳步推进体制机制改革、数字化赋能发

展、激发资本市场新动能等诸多举措推进泰山石油新时代新发展新跨越。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

18中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和中国证监会的有关要求，建立完善的公司治理结构和内部控制制度，形成以党委会、股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的经营决策和管理体系，建立有效的职责分工和制衡机制，股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。

1、股东与股东大会

公司严格遵守《公司章程》《股东大会议事规则》等相关规定，确保所有股东特别是中小股东平等行使股东权利。

报告期内，公司共召开1次年度股东大会、1次临时股东大会，共审议议案13项。上述会议邀请律师出席见证，并出具法律意见书。公司对上述股东大会提供现场投票和网络投票，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使表决权。股东大会的会议通知、会议提案、议事程序、议案表决、会议记录和信息披露等均符合规定要求，公司的重大决策均由股东大会依法作出表决，并聘请律师见证，听取参会股东意见，回答股东问题，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。

2、董事与董事会

公司董事会由9名董事组成，董事会人数及人员构成均符合法律、法规和《公司章程》的相关规定。公司董事会依法选聘包括3名独立董事在内的共5名外部董事。其中独立董事中有2名会计专业人士、1名法律专业人士，符合《上市公司独立董事管理办法》的要求。报告期内，公司共召开8次董事会会议，审议议案30项，会议的召集、召开及形成决议均按照有关规定程序执行。公司董事勤勉尽责，均认真负责出席董事会。公司董事会下设战略与 ESG 委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，并按照各自实施细则开展工作，保障了董事会决策的科学性和合规性。

3、监事和监事会

公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，人数、构成和资格均符合法律、法规和《公司章程》的规定。报告期内，公司共召开6次监事会会议，审议议案14项，会议的召集、召开及形成决议均按照有关规定程序执行。公司监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，认真检查公司财务状况、董事及高级管理人员履职情况，对公司定期报告、内部控制、依法规范运作等事项进行审核，并发表核查意见，切实履行监督职责维护公司及股东的合法权益。

4、投资者关系

公司通过股东大会、公告、实地拜访、电话咨询、互动易平台、电子邮件等多种方式与投资者沟通交流，促进投资者对公司经营情况、投资决策、发展前景等方面的了解，与投资者继续保持良好关系。同时，公司认真对待投资者的提问、意见和建议，积极回答投资者的问题，维持与投资者的良好互动。公司耐心答复投资者来电、来函与互动易平台提问并按规定进行登记，为投资者公平获取公司信息创造便捷丰富的途径。

5、信息披露

公司严格按照中国证监会要求和《股票上市规则》相关规定，本着“公开、公平、公正”的原则，严格履行信息披露义务。公司指定《证券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平地获得公司相关信息。2023年度，公司共披露定期报告、临时公告和各类信息文件83份，所有公告均在规定时间内发布，没有应披露而未披露事项，不存在选择性信息披露行为，保障广大投资者特别是中小投资者享有公平知情权。

综上所述，公司已建立起健全的上市公司治理结构，实现了规范治理和可持续经营，符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。公司将继续加强公司治理体制机制建设，推进内控制度体系的完善和落实，确保公司的规范运作和稳健发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

19中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

（一）业务方面：公司独立于控股股东，公司具有独立完整的购销、运输、仓储及客户网络；依照法定经营范围独立从事经营管理活动。

（二）人员方面：公司具有独立的人事管理部门，有独立完善的人事制度和劳资管理体系。负责公司的劳动、人事及工资管理。公司员工独立地同公司签订劳动合同，公司设立单独的劳动保险帐户，公司董事、监事、高级管理人员和经营人员无在控股股东及关联单位兼职或支取薪酬的情况。

（三）资产方面：公司与控股股东产权明晰，公司拥有业务经营所需的油库、铁路专用线、加油站等资产的完整产权，不存在控股股东占用或支配公司资产的情况。

（四）机构方面：公司依照《公司法》等有关法律法规，设立了包括股东大会、董事会、监事会等组织机构在内的完

整独立的法人治理结构，公司根据自己的需要独立设置所需经营和管理机构。

（五）财务方面：公司有独立、完整的会计制度和财务核算体系，独立在银行开户，独立缴纳税费。

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，各自独立核算，独立承担责任和风险，具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议1.公司《2022年度董事会工作报告》2.公司《2022年度监事会工作报告》3.公司《2022年度财务决算报告》4.公司《2022年年度报告全文

2022年年度股东2023年06月272023年06月28年度股东大会24.92%和摘要》大会日日5.公司《2022年度利润分配预案6.公司《续聘会计师事务所的议案》7.公司《关于

2023年度投资计划的议案》8.《关于选举第十一届董事会非

20中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

独立董事的议案》9.《关于选举第十一届董事会独立董事的议案》10.《关于选举第十一届监事会非职工监事的议案》1.《关于补选第十一届董事会非独立董事的议

2023年第一次临2023年11月142023年11月15案》

临时股东大会24.68%时股东大会日日2.《关于补选第十一届监事会非职工代表监事的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20212026

王明董事年01年06男52现任00000昌长月28月26日日总会

20212023

计孙学年01年10男51师、离任00000刚月28月25副总日日经理

20232026

孙学总经年10年06男51现任00000刚理月26月26日日

20232026

孙学年11年06男51董事现任00000刚月14月26日日董20212026

宋克事、年01年06男50现任00000峰副总月28月26经理日日董20202026孙勇男50现任00000

事、年06年06

21中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

副总月29月26经理日日

20212023年01年10马杰男47董事离任00000月28月19日日

20212026

张书年01年06男49董事现任00000淼月28月26日日

20232026

董瑞年11年06男41董事现任00000海月14月26日日

20202026

独立年06年06江霞女58现任00000董事月29月26日日

20202026

王晓独立年06年06女49现任00000芳董事月29月26日日

20222026

王贡独立年06年06男51现任00000勇董事月24月26日日

20232026

监事年11年06于明男47会主现任00000月14月26席日日

20202023

监事年06年11王腾男45会主离任00000月29月14席日日

20212026

李治年01年06男43监事现任00000深月28月26日日

20202026

赵向职工年06年06男53现任00000东监事月29月26日日总会

20232026

计管振年10年06男46师、现任00000雨月26月26副总日日经理

20202026

董事孙建年06年06男50会秘现任00000生月29月26书日日

合计------------00000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

王腾先生因工作调整原因辞去公司监事会主席职务，同时辞去公司纪委书记职务，辞职后不再在公司担任任何职务。

22中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

马杰先生因工作调整原因辞去公司董事职务，同时辞去第十一届董事会薪酬与考核委员会委员职务，辞职后不再在公司担任任何职务。

孙学刚先生因工作调整原因辞去公司总会计师、副总经理职务，辞职后经第十一届董事会第三次会议审议通过聘任为公司总经理职务，经2023年第一次临时股东大会审议选举为公司非独立董事。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王腾监事会主席离任2023年11月14日工作调整主动离职马杰董事离任2023年10月19日工作调整主动离职

孙学刚总会计师、副总经理离任2023年10月25日工作调整主动离职孙学刚总经理聘任2023年10月26日董事会聘任孙学刚董事被选举2023年11月14日股东大会选举于明监事会主席被选举2023年11月14日股东大会选举董瑞海董事被选举2023年11月14日股东大会选举

管振雨总会计师、副总经理聘任2023年10月26日董事会聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

王明昌先生，1971年5月出生，中共党员，大学本科学历，高级经济师。历任中国石化销售山东石油分公司企业管理部经理、泰山石油监事。现任中国石化山东泰山石油股份有限公司党委书记、董事长。

孙学刚先生，1972年6月出生，大学本科学历。历任中国石化销售股份有限公司山东威海石油分公司党委委员、副总经理；中国石化山东泰山石油股份有限公司党委委员、副总经理、总会计师。现任中国石化山东泰山石油股份有限公司董事、总经理。

张书淼先生，1974年7月出生，中共党员，大学本科学历，高级审计师、国际注册内部审计师。历任中国石化销售股份有限公司山东石油分公司审计部副经理、经理。现任中国石化销售股份有限公司山东石油分公司审计部经理、中国石化山东泰山石油股份有限公司董事。

宋克峰先生，1973年9月出生，中共党员，研究生学历，经济师、政工师。中国石化销售股份有限公司山东济宁石油分公司党委委员、副经理。现任中国石化山东泰山石油股份有限公司党委委员、董事、副总经理。

孙勇先生，1973年11月出生，中共党员，大学本科学历。历任泰山石油零售部主任、零售督查队队长。现任中国石化山东泰山石油股份有限公司党委委员、董事、副总经理。

董瑞海先生，1982年7月出生，硕士研究生学历，高级会计师。历任中国石化销售股份有限公司山东临沂石油分公司党委委员、副经理、总会计师；现任中国石化销售股份有限公司山东石油分公司财务资产部副经理、中国石化山东泰山石油股份有限公司董事。

王晓芳女士，1974年3月出生，大学本科学历，法学硕士学位，执业律师。历任北方五环实业股份有限公司及北京京西旅游股份有限公司法律部及总裁办。现任北京德和衡律师事务所专职执业律师、中泰证券股份有限公司外聘内核委员、金圆统一证券有限公司外聘内核委员、大和证券（中国）有限公司外聘内核委员、中国银行间交易商协会法律专业

委员会外聘专家委员、江苏常熟汽饰集团股份有限公司独立董事、中国石化山东泰山石油股份有限公司独立董事。

江霞女士，1965年7月出生，大学本科学历，工程硕士学位，副教授，硕士生导师，证券期货资格注册会计师、注册税务师。1985年7月任教于山东省财政学校；2001年2月至今任教于山东科技大学，从事会计学教学；历任永泰能源股份有限公司（曾用名：泰安鲁润股份有限公司）独立董事、尤洛卡精准信息工程股份有限公司独立董事；现任山东百

龙创园生物科技股份有限公司独立董事、山东威玛装备科技股份有限公司监事长、泰安众诚自动化设备股份有限公司独

立董事、北京沃尔德金刚石工具股份有限公司独立董事、中国石化山东泰山石油股份有限公司独立董事。

23中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

王贡勇先生，1972年11月出生，大学本科学历，工商管理硕士学位，注册会计师、注册评估师、正高级会计师和高级审计师。历任山东肥矿集团会计主管、中和正信会计师事务所合伙人。现任信永中和会计师事务所合伙人、梦金园珠宝股份有限公司独立董事、湖北汇富纳米股份有限公司独立董事、东方电子股份有限公司独立董事、山东中农联合生

物科技股份有限公司独立董事、中国石化泰山石油股份有限公司独立董事。

于明先生，1976年1月出生，大学本科学历。历任中国石化销售股份有限公司山东东营石油分公司经理办公室副主任、党群工作部主任。现任中国石化山东泰山石油股份有限公司党委委员、监事会主席、纪委书记、工会主席。

李治深先生，1980年4月出生，中共党员，大学本科学历，高级经济师。历任中国石化销售股份有限公司山东石油分公司企业管理部副经理。现任中国石化销售股份有限公司山东石油分公司企业管理部副经理、山东石油分公司企业管理高级专家、中国石化山东泰山石油股份有限公司监事。

赵向东先生，1970年7月出生，中共党员，大学本科学历，工程师。历任中国石化山东泰山石油股份有限公司培训中心主任、办公室主任。现任中国石化山东泰山石油股份有限公司职工代表监事。

管振雨先生，1977年7月出生，大学本科学历。历任中国石化销售股份有限公司山东威海石油分公司党委委员、副总经理、总会计师。现任中国石化山东泰山石油股份有限公司党委委员、副总经理、总会计师。

孙建生先生，1973年6月出生，中共党员，大学本科学历。历任中国石化山东泰山石油股份有限公司证券事务代表、副总会计师、安全环保督查队队长、董事会秘书、证券部主任、高速片区党支部书记。现任中国石化山东泰山石油股份有限公司董事会秘书兼董事会办公室主任。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴中国石化销售股

2021年01月282026年06月26

张书淼份有限公司山东审计部经理是日日石油分公司中国石化销售股财务资产部副经2023年11月142026年06月26董瑞海份有限公司山东是理日日石油分公司中国石化销售股企业管理部副经2021年01月282026年06月26李治深份有限公司山东是理日日石油分公司在股东单位任职

除此以外，报告期现任其他董事、监事、高级管理人员均未在股东单位任职或兼职。

情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴副教授，硕士生2020年06月292026年06月26江霞山东科技大学是导师日日北京德和衡律师2020年06月292026年06月26王晓芳执业律师是事务所日日信永中和会计师2022年06月242026年06月26王贡勇合伙人是事务所日日在其他单位任职三位董事为公司独立董事情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

24中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司党委组织部负责研究制定董监高薪酬管理制度，提出年终考核薪酬和任期激励收入初步分配方案等；公司董事会薪酬与考核委员会负责审议董监高薪酬管理制度、年终考核薪酬和任期激励收入分配

方案等；公司党委前置研究董事、监事、高级管理人员成员薪酬管理制度、年终考核薪酬和任期激励收

入分配方案等；公司董事会负责审议董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度、年终考核薪酬和任期激励收入分配方案等；最终经股东大会确定通过。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

王明昌男52董事长现任64.83否

孙学刚男51董事、总经理现任55.11否张书淼男49董事现任0是马杰男47董事离任0是董瑞海男41董事现任0是

董事、副总经

宋克峰男50现任54.44否理

董事、副总经

孙勇男50现任53.15否理江霞女58独立董事现任8否王晓芳女49独立董事现任8否王贡勇男51独立董事现任8否

于明男47监事会主席现任8.89否

王腾男45监事会主席离任44.31否李治深男43监事现任0是

赵向东男53职工监事现任29.59否

总会计师、副

管振雨男46现任8.9否总经理

孙建生男50董事会秘书现任47.72否

合计--------390.94--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第十届董事会第十六次临时

2023年02月27日2023年02月28日拟设立分公司的议案

会议1.公司《2022年度董事会

第十届董事会第十七次会议2023年04月26日2023年04月27日工作报告》2.《独立董事2022年度述

25中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文职报告》3.公司《2022年度财务决算报告》4.公司《2022年年度报告全文及摘要》5.公司《2022年度利润分配预案》6.公司《2022年度内部控制评价报告》7.公司《2023年第一季度报告》8.公司《关于续聘会计师事务所的议案》9.公司《关于2023年度投资计划的议案》10.公司《2022年经理层薪酬执行情况的议案》11.公司《2023年经理层薪酬考核方案的议案》1.公司《三重一大决策制度实施细则（2023版）》2.《关于选举第十一届董事

第十届董事会第十八次会会非独立董事的议案》

2023年06月01日2023年06月02日议3.《选举第十一届董事会独立董事的议案》4.《关于召开2022年年度股东大会的议案》1.《关于选举第十一届董事会董事长的议案》2.《关于选举第十一届董事会各专门委员会成员的议

第十一届董事会第一次会

2023年06月27日2023年06月28日案》

议3.《关于聘任副总经理和总会计师的议案》4.《关于聘任董事会秘书的议案》第十一届董事会第二次会1.《公司2023年半年度报

2023年08月24日2023年08月25日议告全文及摘要》1.《公司2023年三季度报告》2.《关于注销金奥绿源燃气有限责任公司的议案》3.《关于聘任公司总经理和

第十一届董事会第三次会

2023年10月26日2023年10月27日副总经理、总会计师的议

议案》4.《关于补选第十一届董事会非独立董事的的议案》

5.关于召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》1.《关于调整第十一届董事

第十一届董事会第四次临

2023年11月14日2023年11月15日会各专门委员会委员的议

时会议案》

1.《独立董事管理制度》第十一届董事会第五次临时2.《董事会审计委员会工作

2023年12月28日2023年12月29日会议细则》

3.《内部控制手册》

26中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议王明昌88000否2孙学刚22000否1宋克峰88000否2孙勇88000否2张书淼81700否2马杰61500否1董瑞海20200否1江霞83500否2王晓芳82600否2王贡勇81700否2连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板上市公司规范运作》及《公司章程》等有关法律法规和公司相关制度的规定，认真履行董事的职责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，董事对历次董事会会议审议的议案以及公司其他事项均未提出异议。董事凭借自身专业知识和工作经验，充分发挥独立董事在公司治理方面的约束制衡作用，为公司规范运作和日常经营决策提出了专业性建议，有效推动了公司法人治理建设，为提高央企上市公司质量工作建言献策，为维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要的作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）

1.审议审计

江霞、王贡2023年04机构年报初审计委员会6同意

勇、张书淼月20日步审计意见

2.审议公司

27中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文《2022年度内部控制评价报告》

1.公司2022年四季度和

2023年第一

季度内部审计报告

2.公司2022

2023年04年度报告和同意月26日

2023年第一

季度报告

3.公司关于

续聘会计师事务所的议案

1.审议公司

2023年半年

度报告全文

2023年08及摘要

同意

月24日2.审议公司

2023年第二

季度内部审计报告

1.审议公司《2023年三季度内部审

2023年10计报告》同意月24日

2.审议公司《2023年三季度报告》

2023年121.审计机构

同意月12日年报沟通1.审议《董事会审计委员会工作细

2023年12则》同意月26日2.审议《内部控制手册》

1.公司《2022年经理层薪酬执行情况的议薪酬与考核江霞、王晓2023年04案》

1同意

委员会芳、马杰、月26日2.公司《2023年经理层薪酬考核方案的议案》

1.公司2023

2023年04年度投资计同意月26日

王明昌、王划的议案

战略与 ESG

晓芳、王贡21.审议注销委员会勇2023年10金奥绿源燃同意月24日气有限责任公司的议案

28中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

2.关于聘任

董事会秘书

2023年06的议案1.关

同意月27日于聘任副总经理和总会计师的议案

1.审议聘任

公司总经理的议案

2.审议聘任

公司副总经

王贡勇、江

提名委员会32023年10理、总会计

霞、王明昌同意月24日师的议案

3.审议关于

补选第十一届董事会非独立董事的的议案

1.审议关于

调整第十一

2023年11

届董事会各同意月10日专门委员会委员的议案

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）1027

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）98

报告期末在职员工的数量合计（人）1125

当期领取薪酬员工总人数（人）1125

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）292专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）销售人员874技术人员170财务人员25行政人员56合计1125教育程度

教育程度类别数量（人）大学本科及以上195大专283

29中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

中专273高中249初中及以下125合计1125

2、薪酬政策

薪酬基数联量联管理，坚持“量效兼顾”，突出价值贡献，加快形成“高绩效匹配高激励”的分配格局；分级管理分级考核。

3、培训计划

为充分适应企业经营改革发展需要，满足员工队伍日趋多样化的培训需求，切实做好教育培训工作，提升泰山石油公司员工队伍整体素质和教育培训工作质量，促进企业健康持续发展，深入推进人才强企工程建设，结合公司实际，特制定本计划。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把党的二十大精神、二十届二中全会精神和习近平总书记视察胜利油田、九江石化重要指示精神作为教育培训的重中之重，聚焦年度重点工作，科学设计培训方案，优化培训内容方式，高质量落实各项计划。坚持以政治思想为引领、问题需求为导向、改革创新为驱动、统筹协调为保障、能力建设为重点、覆盖全员为目标，切实提高培训的系统性、针对性和实效性，全面推动教育培训工作整体水平再上新台阶。

结合技能竞赛比武，围绕“五懂五会五能”要求，强化以赛促学、以赛促练、以赛促干，不断提升员工的专业技术能力、岗位履职能力和应急处突能力，做到全员参与，整体提升。规范和促进各类培训项目的科学、有效运营，推动教育培训工作从“做没做”向“优不优”转化。落实“逢训必考”要求，抓紧抓实县区、库、站教育培训工作，确保各级教育培训项目在基层一线落实落地。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

按照《公司法》《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》《上市公司规范运作指引》及公司章程等规定，公司严格执行利润分配政策，报告期内，公司现金分红政策制定及执行均符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责。公司在制定利润分配预案时，严格依据《公司章程》的相关规定执行和股东大会决议实施，公司利润分配预案均提交股东大会进行审议，股东大会开通了网络投票，中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益得到了充分保护。

现金分红政策的专项说明

30中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、是

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.23

分配预案的股本基数（股）480793318

现金分红金额（元）（含税）11058246.31

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）11058246.31

可分配利润（元）160608130.04

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司2023年度利润分配预案经2024年4月23日召开的第十一届董事会第六次会议审议通过，并拟提交2023年年度股东大会审议，以2023年底总股本为基数，每10股派发现金红利0.23元（含税），共分配现金股利11058246.31元。不送红股、不以公积金转增股本。该预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议通过后实施。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

为适应公司经营管理实际，规范经营管理行为，实现“强内控、防风险、促合规”管控目标，促进建立健全各项管理制度，公司修订了《泰山石油内控手册（2023年版）》。打造权限清晰、体系完善、权力制约的内控监督体系，将业务中关键环节和风险进行一一对应，实现所有业务依法合规健康运行。强化对专业线条的管理，确保业务执行有据可依。

在各项制度和内控流程的管理要求下，公司各项业务在此管理框架下有序进行，严格审查审批、严谨操作进程、严肃管理结果，做好事后总结自查。公司以多种方式检查公司运营情况和内控的制定执行。

（1）内部环境。公司建立了较为完善的组织架构，各机构分工明确，未发生因违法违规行为被证券监管部门立案稽查

的情形；未发生被财政、审计、税务、司法等部门予以行政处罚的情形；亦未发生被交易所采取自律监管措施的情形。

31中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（2）风险评估。报告期内，公司扎实开展风险管控，结合行业变化与公司自身特点，不断优化提升风控质量与效率，做到风险可控。

（3）重点控制活动。报告期内，公司严格依据相关法律法规，不断修订完善公司章程及各项制度，从采购、资产、预

算等多方面，持续推进业务优化，确保内部控制不断完善与深入。

（4）内部监督。公司建立了较为完善的法人治理机制，公司独立董事、监事会能充分、独立地对公司管理层履行监督职责，并发表独立评价和建议。内部审计部门按照既定审计计划常态化开展对公司内部控制管理过程的审计监督，并进行不定期评价，确保内部控制的设计及执行持续有效。

综上，公司认为根据《企业内部控制基本规范》及相关规定，2023年度，未发现公司存在内部控制设计和执行方面的重大缺陷，本公司内部控制于2023年度在所有重大方面是有效的。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月25日

《2023年度内部控制评价报告》详见指定信息披露网站巨潮资讯网内部控制评价报告全文披露索引

(www.cninfo.com.cn)纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：董事、监事和高级管理重大缺陷：严重违反法律、法规，被人员舞弊；对已经公告的财务报告出监管机构处罚并立案调查；因控制缺

现的重大差错进行错报更正；当期财陷，致企业出现重大安全、环境、质务报告存在重大错报而内部控制在运量主体责任事故，对公司的经营造成行过程中未能发现该错报；公司审计重大影响；重要业务缺乏制度控制或

委员会和审计部对财务报告内部控制制度系统失效，给公司造成按上述定监督无效。量标准认定的重大损失；内部控制评重要缺陷：未依照公认会计准则选择价的结果特别是重大缺陷未得到整定性标准和应用会计政策；未建立反舞弊程序改；其他对公司产生重大负面影响的和控制措施；对于非常规或特殊交易情形。

的账务处理没有建立相应的控制机制

或没有实施且没有相应的补偿性控重要缺陷：违反企业内部规章，造成制；对于期末财务报告过程的控制存较严重的损失；因控制缺陷，致企业在一项或多项缺陷且不能合理保证编出现较大安全、环境、质量主体责任

制的财务报表达到真实、准确的目事故，对公司的经营造成较大影响；

标。公司一般业务制度缺失或失效；内控一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺评价重要缺陷未完成整改；其他对公

32中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

陷之外的其他控制缺陷。司产生较大负面影响的情形。

一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

A、若缺陷导致的错报与资产负债相

关：

定量标准依据缺陷可能造成的直接财重大缺陷：错报金额大于或等于“上产损失确定，直接财产损失是指实际年度经审计的合并报表资产总额”的形成的账面损失或资金支出。

2%；

重要缺陷：错报金额为“上年度经审重大缺陷：直接财产损失大于或等于计的合并报表资产总额”的1%-2%；

“上年度经审计的合并报表资产总一般缺陷：错报金额小于“上年度经额”的2%；

定量标准审计的合并报表资产总额”的1%。

B、若缺陷导致的错报与利润相关 ：

重要缺陷：错报金额为“上年度经审重大缺陷：错报金额大于或等于“上计的合并报表资产总额”的1%-2%；

年度经审计的合并报表所有者权益”

的2%；

一般缺陷：直接财产损失小于“上年重要缺陷：错报金额为“上年度经审度经审计的合并报表资产总额”的计的合并报表资产总额”的1%-2%；

1%。

一般缺陷：错报金额小于“上年度经审计的合并报表所有者权益”的1%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，泰山石油于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月25日

《2023年度内部控制审计报告》详见巨潮资讯网：

内部控制审计报告全文披露索引

http://www.cninfo.com.cn内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

33中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

报告期内，公司落实双碳目标，加快构建清洁低碳、安全高效的能源体系，努力实现企业、资源与环境的协调可持续发展。详细内容见公司于 2024 年 4 月 25 日刊登在巨潮资讯网的《2023 年度环境、社会及公司治理（ESG）报告》。

未披露其他环境信息的原因上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况

报告期内，公司在实现自身发展的同时，积极贯彻执行了包含股东利益保护、职工权益保护、供应商、客户和消费者权益保护、环境保护与可持续发展、公共关系和社会公益事业等方面的工作。详细内容见公司于2024年4月25日刊登在巨潮资讯网的《2023 年度环境、社会及公司治理（ESG）报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，公司牢固树立“在经济领域为党工作”的理念，时刻将实现人民对美好生活的向往作为奋斗目标。通过响应国家乡村振兴战略、推进对口支援、双联共建工作；积极参与社会公益事业，参与抢险救灾、慈善捐赠、开展志愿服务等活动使企业发展的成果最大程度惠及社会群众，促进社会公平公正，传递温暖与爱心，构建和谐社会。详细内容见公司于 2024年 4月 25 日刊登在巨潮资讯网上的《2023 年度环境、社会及公司治理（ESG）报告》。

34中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况中国石化将遵

守法律、法规和规章的规定，履行法定报告期内，承承诺义务。除诺人严格按照中国石油化工股改股份减持受让人同意并2007年03月股改承诺禁售期承诺的约定切股份有限公司承诺有能力承担承05日实履行了其承诺责任，否则诺。

中国石化在其承诺的禁售期内将不转让所持有的股份。

收购报告书或权益变动报告不适用书中所作承诺资产重组时所不适用作承诺首次公开发行或再融资时所不适用作承诺股权激励承诺不适用其他对公司中小股东所作承不适用诺其他承诺不适用承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

35中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬（万元）70境内会计师事务所审计服务的连续年限2

境内会计师事务所注册会计师姓名朱晓东、张灿境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2

境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）当期是否改聘会计师事务所

□是□否

36中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

37中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

不适用

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

38中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

报告期内，公司第十一届董事会第三次会议审议通过了《关于注销金奥绿源燃气有限责任公司的议案》，于2023年

12月29日在巨潮资讯网披露《关于合资公司完成清算注销的公告》（公告编号2023-49）。

39中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

118145118140

售条件股24.57%000-5512-551224.57%

633121

份

1、国

家持股

2、国

118140118140

有法人持24.57%0000024.57%

121121

股

3、其

他内资持55120.00%000-5512-551200.00%股其

中：境内法人持股境内

自然人持55120.00%000-5512-551200.00%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

362647362653

售条件股75.43%0005512551275.43%

685197

份

1、人

362647362653

民币普通75.43%0005512551275.43%

685197

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

40中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份480793480793

100.00%00000100.00%

总数318318股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数贺培玉2025020250高管锁定股2023年12月李建文3487034870高管锁定股2023年12月合计5512055120----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告报告期末年度报告披露日前上一普通股股38171披露日前38415表决权恢0月末表决权恢复的优先0

东总数上一月末复的优先股股东总数（如有）

41中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

普通股股股股东总（参见注8）东总数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量中国石油化工11814011181401

国有法人24.57%00不适用0股份有限2121公司东营利之源商境内非国16743201674320

3.48%-49068440不适用0

贸有限公有法人00司境内自然

赵玉兰1.02%4888500217410004888500不适用0人境内自然

何红军0.83%3984100-41720003984100不适用0人境内自然

柴长茂0.83%3978600-550003978600不适用0人境内自然

白婷婷0.82%3932600003932600不适用0人境内自然

林先玮0.65%3128200003128200不适用0人中信证券

股份国有法人0.63%300788540076803007885不适用0有限公司广发证券境内非国

股份有限0.51%2435994243599402435994不适用0有法人公司境内自然

夏友乐0.47%2246800-3000002246800不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）公司控股股东中国石化与上述股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办上述股东关联关系或一法》规定的一致行动人。由公司已知资料，公司无法判定以上无限售条件的股东间是否存在致行动的说明关联关系或为一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量东营利之源商人民币普1674320

16743200

贸有限公司通股0人民币普赵玉兰48885004888500通股

42中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

人民币普何红军39841003984100通股人民币普柴长茂39786003978600通股人民币普白婷婷39326003932600通股人民币普林先玮31282003128200通股中信证券股份人民币普

30078853007885

有限公司通股人民币普广发证券股份24359942435994通股人民币普夏友乐22468002246800通股人民币普陈远20134002013400通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无公司控股股东中国石化与上述股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办限售流通股股东和前10法》规定的一致行动人。由公司已知资料，公司无法判定以上无限售条件的股东间是否存在名股东之间关联关系或关联关系或为一致行动人。

一致行动的说明公司股东赵玉兰通过东北证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份

4852400股，柴长茂通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份

前10名普通股股东参与

3145100股；林先玮通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股

融资融券业务情况说明

份3128200股，何红军通过东方财富证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司（如有）（参见注4）

股份2868600股，夏友乐通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份2246800股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

杨保国退出00.00%00.00%中国银行股份有

限公-国金量化多

退出00.00%00.00%因子股票型证券投资基金广发证券股份有

新增00.00%00.00%限公司

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：中央国有控股

43中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人非煤矿山（石油、天然气等）、危险化学

品（乙烯、丙烯、丁二烯、石脑油等）、

重油、橡胶及其他石油化工原料和产品的

生产、储存、管道运

输、陆路运输、水路

运输、销售；石油炼制；汽油、煤油、柴油的批发业务及零售（限分支机构经营）业务；天然气化工、

煤化工的生产、储

存、运输、销售;润滑

油、燃料油、溶剂

油、沥青的销售；化肥生产；加气站经营，压缩天然气

(CNG)、液化天然气（LNG）、液化石油气（LPG）、城市燃气销售；加电站经营；石

油石化机器、设备的

制造、监造、安装；

石油钻采设备、工

中国石油化工股份有具、仪器仪表制造；

马永生 2000 年 02 月 25 日 91110000710926094P

限公司石油石化原辅材料、设备及零部件的采

购、销售；技术及信

息、替代能源产品的

研究、开发、应用、

咨询服务；电力、蒸

汽、水务和工业气体

的生产销售；农、

林、牧产品批发；日用百货便利店经营；

针织服装及家庭用品

批发与零售；文化、体育用品及器材专门

批发与零售；食品、

饮料、烟草制品的销售；医药及医疗器材

批发与零售；汽车、摩托车及零配件专门零售；汽车、摩托车

修理与维护、技术培训；机械设备、五金

产品、电子产品、家用电器批发与零售；

家具及室内装饰材料

专门零售；货摊、无店铺及其他零售业；

综合零售；住宿餐饮

44中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文业；食品及食品添加剂制造；居民服务；

运输代理业务；仓储业；自有房地产经营活动；储气库设施租赁；房屋、车辆、设

备、场地租赁；机械

设备租赁；媒体、广告，佣金代理；保险经纪与代理服务；金融信托与管理服务；

电子商务；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；承包境外机

电、石化行业工程和境内国际招标工程；

上述境外工程所需的设备材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。

铁路运输；沿海工程

辅助作业，港口经营，溢油应急、安全守护、船舶污染清除作业；专业技术服务

业中质检技术服务、环境与生态监测检测服务；食用盐生产、

批发、零售；页岩

气、煤层气、页岩

油、可燃冰等资源勘

探、开发、储运、管

道运输、销售；天然

气发电、电力供应；

电力设施安装维护，电力技术开发与服务。氢气的经营，氢气的制备、储存、运

输和销售，制氢、加氢及储氢设施制造、销售等氢能业务及相

关服务；供电业务，机动车充电销售，太阳能、风能等新能源

发电、新能源汽车充

电设施运营，电池销售，新能源汽车换电设施销售等电能业务及相关服务。

控股股东报告期内控

股和参股的其他境内除本公司外，中国石化持有中国石化上海石油化工股份有限公司股份5459455000股，持股外上市公司的股权情比例50.55%。

况控股股东报告期内变更

45中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：中央国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

组织所属企业石油、

天然气的勘探、开采、储运（含管道运输）、销售和综合利用；组织所属企业石油炼制；组织所属企业成品油的批发和零售；组织所属企业石油化工及其他化工产

品的生产、销售、储中国石油化工集团有

马永生 1998 年 07 月 24 日 9111000010169286X1 存、运输经营活动；

限公司实业投资及投资管理；石油石化工程的

勘探设计、施工、建筑安装；石油石化设备检修维修；机电设备制造；技术及信

息、替代能源产品的

研究、开发、应用、咨询服务；进出口业务。

中国石油化工股份有限公司（注1）股份80633828289股，持股比例67.56%；持有中国石化炼化工程（集团）股份有限公司股份2907856000股，持股比例65.81%；持有中石化石油工程技术服务股份有限公司（注2）股份10727896364股，持股比例56.51%；持有中石化石油机械股份有限公司股份456756300股，持股比例47.79%；持有招商局能源运输股份有限公司股份1095463711股，持股比例13.45%。持有中国石油天然气股份有限公司股份实际控制人报告期内

1830210000股，持股比例1.00%。

控制的其他境内外上市公司的股权情况

注 1：另外，中石化集团通过境外全资附属公司盛骏国际投资有限公司持有 810388000 股 H股。

注2：另外，中石化集团通过境外全资附属公司盛骏国际投资有限公司持有2595786987股H 股。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

46中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

47中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

48中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

49中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月23日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZK10288号

注册会计师姓名朱晓东、张灿审计报告正文

中国石化山东泰山石油股份有限公司全体股东：

审计意见我们审计了中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称“泰山石油”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰山石油2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及

2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础

50中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰山石油，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

51中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）商誉减值

关于商誉减值的会计政策披（1）了解、评价并测试与商誉减露见财务报表附注三（十值评估相关的关键内部控制；八）、（二十九）。（2）获取管理层进行商誉减值评截至2023年12月31日止，估的资料，并执行以下程序：

泰山石油商誉账面余额为*评估商誉是否按照合理的方法分摊至相关

2250.94万元，由于商誉金额资产组或资产组组合；

重大，且相关减值评估与测*检查计算的准确性；

试过程需要管理层作出大量*评价管理层的商誉减值测试评估过程是否

估计和判断，我们将该事项存在管理层偏见，并确定管理层是否需要根确定为关键审计事项。据最新情况调整未来关键经营假设，从而反映最新的市场情况及管理层预期；

（3）综合考虑该资产组的历史运

营情况、行业走势及新的市场机会及由于规模效应带来的成本及

费用节约，评价减值模型在适用的财务报告编制基础下的适当性，包括现金产出单元和用于确定公允价值减去处置成本和使用

价值的模型的适当性、用于确定可收回金额的假设的合理性；

（4）评价管理层所提供商誉减值测试模型所使用基础数据的可靠性，了解和评价管理层利用独立

第三方估值专家的工作，包括评

价专家的胜任能力、专业素质和客观性。

（二）收入确认

关于收入确认的会计政策披（1）评估泰山石油收入确认相关露见财务报表附注三（二十会计政策，并对相关内部控制的

52中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文三）。设计有效性进行了解和评价，对

2023年度泰山石油主营业务关键控制执行的有效性进行测

收入354103.84万元，其中试；

零售收入262155.35万元，（2）执行信息系统审计，对泰山占主营业务收入的74.03%；石油与财务报表有关的信息系统

批发收入91948.49万元，进行测试和分析，包括公司层面占主营业务收入的 25.97%。 的 IT 控制测试、IT 一般性控制泰山石油主营业务主要为成测试、应用过程控制测试。根据品油销售，该业务存在单笔信息系统在零售业务中所起的重销售金额小、销售频次巨大 要作用，选派 IT 专家对业务系统的特点，泰山石油使用其信和财务系统的对接环境以及业务息系统以追踪销售数据（包系统中主要数据进行了测试和分括利用交易详情处理相关入析；

账记录），恰当确认和计量（3）随机抽样检查加油站销售日直接关系到年度财务报表的报表、银行进账通知单、现金投

准确性、合理性，以及泰山币记录、交接班表等销售收入确石油后续经营政策的制定及认的支持性文件；

实施，我们将收入确认确定（4）检查主要批售客户工商信为关键审计事项。息，以及合同/订单、发票、出库单、运单等资料，并对销售收入执行了截止测试；

（5）对泰山石油零售单价和国家

零售指导价、泰山石油批发价与市场批发价进行比较；

（6）对泰山石油零售系统销售数

据、批发销售数据进行核查，并与财务记录、存货收发存数据相核对；

（7）随机抽样检查资产负债表日

前后的交接班表，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

其他信息

53中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

泰山石油管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括泰山石油2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泰山石油的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督泰山石油的财务报告过程。

54中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对泰山石油持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定

55中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰山石油不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就泰山石油中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

56中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二四年四月二十三日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金106787670.94143276359.11结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款7213.6073795.85应收款项融资

预付款项1768008.4614346666.20

57中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款26137721.1715597183.43

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货632317757.56780594065.71

合同资产253000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产21396639.5514643347.81

流动资产合计788415011.28968784418.11

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5789975.17其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产50504859.2652162808.75

固定资产456579125.97440074371.37

在建工程1003478.8013815313.09生产性生物资产油气资产

使用权资产160233264.85148771845.39

无形资产249360157.91261787807.90开发支出

商誉22509354.1022509354.10

长期待摊费用7625959.399121982.93

递延所得税资产57058363.7658071926.99

其他非流动资产7148000.00

非流动资产合计1004874564.041019253385.69

资产总计1793289575.321988037803.80

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

58中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

应付账款515908221.44784526829.65预收款项

合同负债68740580.0045995618.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬26036574.4516813616.64

应交税费3759821.6719295845.08

其他应付款47131970.1720543834.36

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债18121354.3032524556.19

其他流动负债1815919.011905169.65

流动负债合计681514441.04921605470.06

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债99710353.7586350816.82长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1057503.00

递延收益3514582.943734244.38

递延所得税负债49755516.4942137234.71其他非流动负债

非流动负债合计152980453.18133279798.91

负债合计834494894.221054885268.97

所有者权益：

股本480793320.00480793320.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积187212877.40187212877.40

减：库存股其他综合收益

专项储备5392486.717805726.19

盈余公积119126380.45117107538.59一般风险准备

未分配利润162589288.18136933465.48

59中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

归属于母公司所有者权益合计955114352.74929852927.66

少数股东权益3680328.363299607.17

所有者权益合计958794681.10933152534.83

负债和所有者权益总计1793289575.321988037803.80

法定代表人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金104966425.57141221869.35交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款5012.3172951.60应收款项融资

预付款项1730900.9214079937.86

其他应收款188469323.17192214030.30

其中：应收利息应收股利

存货608452739.91746320789.10

合同资产253000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5388338.01

流动资产合计909012739.891094162578.21

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资122032462.95127822438.12其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产32927424.0533395938.32

固定资产391331973.47380561933.85

在建工程1003478.8013094839.19生产性生物资产油气资产

使用权资产85446498.9966958935.37

无形资产192912754.93201839561.35开发支出商誉

长期待摊费用6769600.838776505.40

60中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

递延所得税资产38898584.0532521059.88

其他非流动资产7148000.00

非流动资产合计871322778.07872119211.48

资产总计1780335517.961966281789.69

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款515102604.30781878205.45预收款项

合同负债73357612.0946667497.07

应付职工薪酬26036574.4516813616.64

应交税费2614984.4417888757.23

其他应付款40348895.4922876189.14

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债17859338.727002031.44

其他流动负债1692910.771832407.12

流动负债合计677012920.26894958704.09

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债46911238.4736631203.52长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3514582.943734244.38

递延所得税负债26610262.6217043192.07其他非流动负债

非流动负债合计77036084.0357408639.97

负债合计754049004.29952367344.06

所有者权益：

股本480793320.00480793320.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积196836375.85196836375.85

减：库存股其他综合收益

专项储备44361.32

盈余公积118832556.29116869723.38

61中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

未分配利润229824261.53219370665.08

所有者权益合计1026286513.671013914445.63

负债和所有者权益总计1780335517.961966281789.69

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入3641277758.173069893747.18

其中：营业收入3641277758.173069893747.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3563439104.693022984818.41

其中：营业成本3257245542.332772279626.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12195640.1710064528.05

销售费用224860765.58178533977.22

管理费用60506556.3653642875.57研发费用

财务费用8630600.258463810.58

其中：利息费用8051289.758746306.91

利息收入1351692.101521152.66

加：其他收益330291.25352224.76投资收益（损失以“－”号填-5039321.53237356.48

列）

其中：对联营企业和合营

-2040746.69237356.48企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-26421.03-6506.66

填列）资产减值损失（损失以“-”号-11256252.41-15845876.98

62中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

填列）资产处置收益（损失以“-”号

207779.78-371745.66

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

62054729.5431274380.71

列）

加：营业外收入1129729.602990.04

减：营业外支出7338764.057904728.35四、利润总额（亏损总额以“－”号

55845695.0923372642.40

填列）

减：所得税费用20570914.3711965356.52五、净利润（净亏损以“－”号填

35274780.7211407285.88

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

35274780.7211407285.88“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润34886564.3411639713.80

2.少数股东损益388216.38-232427.92

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额35274780.7211407285.88归属于母公司所有者的综合收益总

34886564.3411639713.80

额

归属于少数股东的综合收益总额388216.38-232427.92

八、每股收益

（一）基本每股收益0.070.02

（二）稀释每股收益0.070.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

63中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

法定代表人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入3561213693.083032913196.01

减：营业成本3236952449.152755996893.60

税金及附加10623140.018992947.81

销售费用194521006.05149401065.13

管理费用57969138.3749742403.11研发费用

财务费用5169240.265063756.01

其中：利息费用4709772.205328668.07

利息收入1346035.221493745.78

加：其他收益330089.17352144.11投资收益（损失以“－”号填-5039321.53785509.53

列）

其中：对联营企业和合营企

-2040746.69237356.48业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-26417.47-6581.62

填列）资产减值损失（损失以“-”号-11256252.41-13782760.60

填列）资产处置收益（损失以“-”号

176052.77-389168.67

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

40162869.7750675273.10

列）

加：营业外收入1129727.602990.04

减：营业外支出7328656.197063971.75三、利润总额（亏损总额以“－”号

33963941.1843614291.39

填列）

减：所得税费用14335612.0415759083.94四、净利润（净亏损以“－”号填

19628329.1427855207.45

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

19628329.1427855207.45“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

64中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额19628329.1427855207.45

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4188226581.743498608777.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还34558625.29

收到其他与经营活动有关的现金5327460.974183046.00

经营活动现金流入小计4193554042.713537350449.04

购买商品、接受劳务支付的现金3880532883.793036162358.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

65中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金87317131.3671968874.18

支付的各项税费65707752.0260223897.23

支付其他与经营活动有关的现金106129463.2395142942.47

经营活动现金流出小计4139687230.403263498072.73

经营活动产生的现金流量净额53866812.31273852376.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金750653.64取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

2535590.581411738.61

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3286244.221411738.61

购建固定资产、无形资产和其他长

44475040.0538615494.15

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计44475040.0538615494.15

投资活动产生的现金流量净额-41188795.83-37203755.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金690000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计690000000.00

偿还债务支付的现金690000000.00150000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

15263189.525872870.56

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

365435.37

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金33903515.1335179652.97

筹资活动现金流出小计739166704.65191052523.53

筹资活动产生的现金流量净额-49166704.65-191052523.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-36488688.1745596097.24

加：期初现金及现金等价物余额143276359.1197680261.87

六、期末现金及现金等价物余额106787670.94143276359.11

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4062337224.833417867616.65

收到的税费返还34558625.29

收到其他与经营活动有关的现金11455323.434676732.34

经营活动现金流入小计4073792548.263457102974.28

购买商品、接受劳务支付的现金3826736536.252986376112.47

支付给职工以及为职工支付的现金75758415.6964398697.35

66中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

支付的各项税费55627927.1754701999.72

支付其他与经营活动有关的现金87854260.1081738120.04

经营活动现金流出小计4045977139.213187214929.58

经营活动产生的现金流量净额27815409.05269888044.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金750653.64

取得投资收益收到的现金548153.05

处置固定资产、无形资产和其他长

2458954.651394699.41

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3209608.291942852.46

购建固定资产、无形资产和其他长

43636281.2235859428.42

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计43636281.2235859428.42

投资活动产生的现金流量净额-40426672.93-33916575.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金690000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计690000000.00

偿还债务支付的现金690000000.00150000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

11921671.975507435.19

现金

支付其他与筹资活动有关的现金11722507.9334918981.06

筹资活动现金流出小计713644179.90190426416.25

筹资活动产生的现金流量净额-23644179.90-190426416.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-36255443.7845545052.49

加：期初现金及现金等价物余额141221869.3595676816.86

六、期末现金及现金等价物余额104966425.57141221869.35

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、480187117136929933

780329

上年793212107933852152

572960

期末320.877.538.465.927.534.

6.197.17

余额004059486683加

：会

67中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

二、480187117136929933

780329

本年793212107933852152

572960

期初320.877.538.465.927.534.

6.197.17

余额004059486683

三、本期增减变动

-256252256金额201380

241558614421

（减884721.

32322.725.046.2

少以1.8619

9.48087“－”号填

列）

（一

348348352

）综388

865865747

合收216.

64.364.380.7

益总38

442

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入

68中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

所有者权益的金额

4．

其他

（三---

201

）利923721721

884

润分074189189

1.86

配1.649.789.78

1．-

201

提取201

884

盈余884

1.86

公积1.86

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者---

（或721721721股189189189

东）9.789.789.78的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积

69中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五----

）专241241242

749

项储323323073

5.19

备9.489.484.67

1．

本期提取

2．241241242

749

本期323323073

5.19

使用9.489.484.67

（六）其他

四、480187119162955958

539368

本期793212126589114794

248032

期末320.877.380.288.352.681.

6.718.36

余额004045187410上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、480187114134921924

402344

上年793212363708101550

321961

期末320.877.177.689.278.889.

3.611.66

余额004068320167

加----

：会278639667667

计政975.160057057

策变051.686.736.73

70中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

更前期差错更正其他

二、480187114128914917

402344

本年793212084317430880

321961

期初320.877.202.087.701.312.

3.611.66

余额004063642894

三、本期增减变动金额378302861

222150722

（减251333637

26.3004.21.8

少以2.585.967.84

8499“－”号填

列）

（一）综

397397232072

合收

13.813.8427.85.8

益总

00928

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权

71中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

益的金额

4．

其他

（三---

302

）利302365365

333

润分333435.435.

5.96

配5.963737

1．-

302

提取302

333

盈余333

5.96

公积5.96

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者--

（或365365股435.435.东）3737的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

72中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

378378447423

）专

251251858.037

项储

2.582.58801.38

备

136136140

1．459

077077676

本期965.

31.631.697.0

提取44

004

2．982982121983

本期52152106.6732

使用9.029.0245.66

（六）其他

四、480187117136929933

780329

本期793212107933852152

572960

期末320.877.538.465.927.534.

6.197.17

余额004059486683

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1013

4807196811682193

上年4436914

9332363769727066

期末1.32445.6

0.005.853.385.08

余额3加

：会

73中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

二、1013

4807196811682193

本年4436914

9332363769727066

期初1.32445.6

0.005.853.385.08

余额3

三、本期增减变动

金额-196210451237

（减4436832.35962068少以1.3291.45.04“－”号填

列）

（一）综19621962合收83298329

益总.14.14额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益

74中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

的金额

4．其

他

（三--

1962

）利91747211

832.

润分732.899.

91

配6978

1．提-

1962

取盈1962

832.

余公832.

91

积91

2．对

所有

者--

（或72117211股899.899.东）7878的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额

75中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五--

）专

44364436

项储

1.321.32

备

1．本

期提取

2．本

44364436

期使

1.321.32

用

（六）其他

四、1026

4807196811882298

本期286

9332363732552426

期末513.6

0.005.856.291.53

余额7上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

48071968114319689888

上年

93323637631711750462

期末

0.005.857.683.827.35

余额加

--

：会-

25102789

计政2789

775.750.

策变75.05

4449

更前期差错更正其他

76中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

二、

48071968114019439860

本年

93323637842000971487

期初

0.005.852.638.386.86

余额

三、本期增减变动金额278525062789

4436

（减520.96869568

1.32

少以75.70.77“－”号填

列）

（一）综27852785合收52075207

益总.45.45额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-

2785

）利2785

520.

润分520.

75

配75

1．提2785-

77中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

取盈520.2785

余公75520.积75

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

78中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

6．其

他

（五）专44364436

项储1.321.32备

1．本93609360

期提177.177.取4949

2．本93159315

期使816.816.用1717

（六）其他

四、1013

4807196811682193

本期4436914

9332363769727066

期末1.32445.6

0.005.853.385.08

余额3

三、公司基本情况

中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在山东省注册的经山东

省经济体制改革委员会和中国人民银行山东省分行批准设立的股份有限公司，并经山东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：913700001664087275。本公司所发行人民币普通股于1993年

12月15日在深圳证券交易所上市，股票简称：泰山石油，股票代码000554。公司所属行业为商品流通业。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数48079.33万股，注册资本为48079.33万元，注册地：山东省泰安市东岳大街369号。本公司实际从事的主要经营活动为成品油的批发和零售。本公司的母公司和实际控制人均为中国石油化工股份有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月23日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用

指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

79中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、

（十四）固定资产、三、（十七）无形资产、三、（十九）长期待摊费用、三、（二十三）收入、三、

（二十九）主要会计估计及判断”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的其他应收款300万元重要的在建工程发生额或余额300万元及以上项目账龄超过一年或逾期的重要应付账款300万元账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项前五名重要的非全资子公司资产总额超过5000万元的非全资子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

80中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法.

1.

1.、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

.

1.

1.、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

81中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

82中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

.

1.

1.、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

83中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

.

1.

1.、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

84中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

85中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

.

1.

1.、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

86中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

.

1.

1.、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

.

1.

1.、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

.

1.

1.、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

87中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收账款关联方组合关联方款项应收账款非关联方组合账龄其他应收款关联方组合关联方款项其他应收款备用金组合备用金

88中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款保证金组合保证金其他应收款非关联方组合账龄

注：应收账款、其他应收款账龄按照业务真实发生时点计算。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

见11、金融工具

13、应收账款

见11、金融工具

14、应收款项融资

不适用

15、其他应收款

见11、金融工具

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货.

1.

1.、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、周转材料等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

89中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文.

1.

1.、发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

.

1.

1.、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

.

1.

1.、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

.

1.

1.、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

90中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资.

1.

1.、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

.

1.

1.、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

91中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

.

1.

1.、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

92中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

93中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-4032.43-6.47

通用设备年限平均法4-2034.85-24.25

专用设备年限平均法4-1835.39-24.25

用具、装具年限平均法4-5020.00-25.00

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

1、固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成；

房屋及建筑物2、所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使存在极个别与设计或合同要求不相符的情况，也不影响其正常使用；

3、继续发生在所购造固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。

通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

94中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

用具、装具安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用.

1.

1.、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

.

1.

1.、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

.

1.

1.、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

.

95中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

1.

1.、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序.

1.

1.、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

.

1.

96中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

1.、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据

土地使用权20-50直线法0证载使用年限

经营权20-40直线法0经营期限.

1.

1.、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法不适用

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限

的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产

97中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限租入固定资产改良支出直线法受益期

若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

98中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

不适用

99中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策.

1.

1.、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

100中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

.

1.

1.、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司销售商品分为零售、批发，收入确认的具体方法如下：

*以零售方式销售商品的，在收到货款或收取货款的凭证并将商品交付给购买人时确认销售收入；

*以批发方式销售商品的，采用交款提货方式的，在收到货款并将商品交付给客户时确认收入；采用赊销方式销售商品的，在商品交付给客户并由客户签署收货单据时确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

38、合同成本

不适用

39、政府补助.

1.

1.、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

101中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

.

1.

1.、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

.

1.

1.、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

102中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

103中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

104中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在

105中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

.

1.

1.、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

106中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

执行《企业会计准则解释第16号》递延所得税资产29718843.26

执行《企业会计准则解释第16号》递延所得税负债34122579.58

执行《企业会计准则解释第16号》盈余公积-303885.59

执行《企业会计准则解释第16号》未分配利润-4099850.73

执行《企业会计准则解释第16号》所得税费用-2266840.41.

1.

1.、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解

释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易

（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的

107中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

房产税房产原值/租金收入1.20%、12%

土地使用税 土地面积 3 元-11 元/m2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

3、其他

不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款106553352.57142805546.45

其他货币资金234318.37470812.66

108中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

合计106787670.94143276359.11

其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

109中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7237.4674122.00

其中：30天以内3238.0073320.50

30-90天3950.60801.50

90天-1年48.86

合计7237.4674122.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

计提坏7237.47213.674122.73795.

100.00%23.860.33%100.00%326.150.44%

账准备600085的应收

110中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

账款其

中：

非关联7237.47213.674122.73795.

100.00%23.860.33%100.00%326.150.44%

方客户600085

7237.47213.674122.73795.

合计100.00%23.86100.00%326.15

600085

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

非关联方客户7237.4623.860.33%

合计7237.4623.86

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

非关联方客户326.153.56305.8523.86

合计326.153.56305.8523.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准

111中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减合计数的比例值准备期末余额交通银行股份有

限公司太平洋信4750.004750.0065.63%15.81用卡中心天津易积分科技

983.60983.6013.59%3.24

有限公司深圳万里通网络

信息技术有限公800.00800.0011.05%2.64司

其他505.00505.006.98%1.68广发银行信用卡

150.00150.002.07%0.49

中心

合计7188.607188.6099.32%23.86

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

房租253000.00253000.00

合计253000.00253000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

112中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

113中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款26137721.1715597183.43

合计26137721.1715597183.43

114中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

115中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款76349732.9065785651.84

保证金2000000.002000000.00

备用金18000.0014820.00

合计78367732.9067800471.84

116中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26088120.7913563834.18

1至2年47179.602045641.80

2至3年41436.653500.00

3年以上52190995.8652187495.86

3至4年3500.00

5年以上52187495.8652187495.86

合计78367732.9067800471.84

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

51731517315173151731

计提坏66.01%100.00%76.30%100.00%

295.86295.86295.86295.86

账准备其

中：

按组合

26636498715261371606947199215597

计提坏33.99%1.87%23.70%2.94%

437.04.87721.17175.98.55183.43

账准备其

中：

关联方19000190005581155811

24.25%8.23%

组合697.70697.7051.5951.59

18000.18000.14820.14820.

备用金0.02%0.02%

00000000

20000200002000020000

保证金2.55%2.95%

00.0000.0000.0000.00

非关联56177498715511908473247199280012

7.17%8.88%12.50%5.57%

方组合39.34.8723.4704.39.5511.84

783675223026137678005220315597

合计100.00%100.00%

732.90011.73721.17471.84288.41183.43

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

泰安鲁浩贸易18055386.218055386.218055386.218055386.2

100.00%预计无法收回

公司0000青岛泰山房地

15530561.115530561.115530561.115530561.1

产开发有限公100.00%预计无法收回

8888

司

117中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

泰安市岱信资

产管理服务有8359508.348359508.348359508.348359508.34100.00%预计无法收回限公司泰安鲁润股份

6204497.776204497.776204497.776204497.77100.00%预计无法收回

有限公司山东泰山史宾

莎涂料有限公3581342.373581342.373581342.373581342.37100.00%预计无法收回司

51731295.851731295.851731295.851731295.8

合计

6666

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合19000697.70

备用金18000.00

保证金2000000.00

非关联方组合5617739.34498715.878.88%

合计26636437.04498715.87

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

118中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额15792.5552187495.8652203288.41

2023年1月1日余额

在本期

本期计提26723.3226723.32

2023年12月31日余

42515.8752187495.8652230011.73

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

51731295.851731295.8

单项计提

66

组合计提471992.5526723.32498715.87

52203288.452230011.7

合计26723.32

13

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

119中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国石化销售股

份有限公司山东往来款19000697.70一年以内24.24%石油分公司泰安鲁浩贸易公

往来款18055386.20五年以上23.04%18055386.20司青岛泰山房地产

往来款15530561.18五年以上19.82%15530561.18开发有限公司泰安市岱信资产

管理服务有限公往来款8359508.34五年以上10.67%8359508.34司泰安鲁润股份有

往来款6204497.77五年以上7.92%6204497.77限公司

合计67150651.1985.69%48149953.49

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1768008.46100.00%14278685.4099.53%

3年以上67980.800.47%

合计1768008.4614346666.20

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1768008.46元，占预付款项期末余额合计数的比例

100.00%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

120中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

632317757.632317757.796439942.15845876.9780594065.

库存商品

565669871

632317757.632317757.796439942.15845876.9780594065.

合计

565669871

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

15845876.915845876.9

库存商品

88

15845876.915845876.9

合计

88

本期转回或转销存货跌价准备的原因：库存商品销售。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

121中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税期末留抵税额5143046.1391913.74

预缴企业所得税16253593.4214551434.07

合计21396639.5514643347.81

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

122中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

123中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

124中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值减值被投余额权益宣告准备其他余额准备资单（账法下其他发放计提（账期初追加减少综合位面价确认权益现金减值其他期末面价余额投资投资收益

值）的投变动股利准备余额调整值）资损或利

125中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

益润

一、合营企业

二、联营企业济宁金奥

-绿源1347768111437681

2040

燃气1410435.0664435.

746.

有限.8063.1163

69

责任公司

-

1347768111437681

2040

小计1410435.0664435.

746..8063.1163

69

-

1347768111437681

2040

合计1410435.0664435.

746..8063.1163

69

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额74635854.8074635854.80

2.本期增加金额2015323.111236093.833251416.94

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转2015323.111236093.833251416.94入

（3）企业合并增加

126中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减少金额2199047.262199047.26

（1）处置

（2）其他转

2199047.262199047.26

出

4.期末余额74452130.651236093.8375688224.48

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额22473046.0522473046.05

2.本期增加金额3099586.74574444.233674030.97

（1）计提或

1801599.5822943.981824543.56

摊销

—转入1297987.16551500.251849487.41

3.本期减少金额963711.80963711.80

（1）处置

（2）其他转

963711.80963711.80

出

4.期末余额24608920.99574444.2325183365.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值49843209.66661649.6050504859.26

2.期初账面价值52162808.7552162808.75

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

127中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产456518472.88440013718.28

固定资产清理60653.0960653.09

合计456579125.97440074371.37

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物通用设备专用设备用具、装具合计

一、账面原值：

1.期初余额228752664.0685939874.42562134877.539533066.56886360482.57

2.本期增加

6179287.158486196.0365124158.061208853.6980998494.93

金额

（1）购置

（2）在

3980239.898403357.9364854631.161208853.6978447082.67

建工程转入

（3）企业合并增加

—投资性房地

2199047.262199047.26

产转入

—其他82838.10269526.90352365.00

3.本期减少

4732014.4415520301.6913004929.461279653.5134536899.10

金额

（1）处

2568342.7515519751.6912922091.361159025.1932169210.99

置或报废

—转入投资性房

2015323.112015323.11

地产

-其他148348.58550.0082838.10120628.32352365.00

4.期末余额230199936.7778905768.76614254106.139462266.74932822078.40

二、累计折旧

1.期初余额86473552.5152098575.61271918010.576510979.37417001118.06

128中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期增加

6708578.347514027.0632600179.451129189.3647951974.21

金额

（1）计

5744866.547473633.4432600094.971129189.3646947784.31

提

—投资性房地产

963711.80963711.80

转入

—其他40393.6284.4840478.10

3.本期减少

3418919.6714475194.468960610.101156255.5828010979.81

金额

（1）处

2120932.5114475109.988920216.481156255.5826672514.55

置或报废

—转入投资性房

1297987.161297987.16

地产

—其他84.4840393.6240478.10

4.期末余额89763211.1845137408.21295557579.926483913.15436942112.46

三、减值准备

1.期初余额6035937.65777467.1122461154.5371086.9429345646.23

2.本期增加

3597731.64539291.367119137.7491.6711256252.41

金额

（1）计

3597731.64539291.367119137.7491.6711256252.41

提

3.本期减少

121544.98240107.88878752.721240405.58

金额

（1）处

121544.98240107.88878752.721240405.58

置或报废

4.期末余额9512124.311076650.5928701539.5571178.6139361493.06

四、账面价值

1.期末账面

130924601.2832691709.96289994986.662907174.98456518472.88

价值

2.期初账面

136243173.9033063831.70267755712.432951000.25440013718.28

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物6658490.052926203.663097278.56635007.83

专用设备6624886.332869548.123132918.53622419.68

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

129中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物24251845.78历史原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据东平11站

洗车房相关51.621.9749.65设施泰安44站

163.2315.44147.79

加气设备利民油库安

全环保设施1010.4382.24928.19及建筑物

合计1225.2899.651125.63前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

门头房清理等60653.0960653.09

合计60653.0960653.09

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1003478.8013815313.09

合计1003478.8013815313.09

（1）在建工程情况

单位：元项目期末余额期初余额

130中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

增设充电项目630601.88630601.88

加油站372876.92372876.927981276.807981276.80泰安配送中心

消防隐患治理2017362.142017362.14项目配送中心防火

堤隐患治理工1943174.671943174.67程泰安配送中心

汽运接卸改造1153025.581153025.58项目肥城绿能1站

720473.90720473.90

改造项目

13815313.013815313.0

合计1003478.801003478.80

99

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

7700798141584829

加油9014372864.25

0000276.5138213765%其他

站01.4576.92%.0080.95.38增设204816351572

630679.84

充电000.2653205180%其他

01.88%

项目00.18.30泰安配送中心4570201723664383

100.0

消防000.362.147.509.100%其他

0%

隐患00140721治理项目配送中心防火3380194311743117

100.0

堤隐000.174.578.752.100%其他

0%

患治00672794理工程

86991194614771511003

9014

合计8000181385175450478.

01.45.00.61.47.8380

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

131中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地加油站合计

一、账面原值

1.期初余额1572583.3319563808.89212669766.16233806158.38

2.本期增加金额415046.6447531211.1447946257.78

—新增租赁415046.6447531211.1447946257.78

3.本期减少金额3625332.653625332.65

—处置3625332.653625332.65

4.期末余额1572583.3319978855.53256575644.65278127083.51

二、累计折旧

1.期初余额428000.008187021.8076419291.1985034312.99

2.本期增加金额107000.002431275.7731705151.8134243427.58

132中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（1）计提107000.002431275.7731705151.8134243427.58

3.本期减少金额1383921.911383921.91

（1）处置1383921.911383921.91

4.期末余额535000.0010618297.57106740521.09117893818.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1037583.339360557.96149835123.56160233264.85

2.期初账面价值1144583.3311376787.09136250474.97148771845.39

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术经营权合计

一、账面原值

1.期初余额342012455.5793655044.13435667499.70

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

1236093.831236093.83

金额

（1）处置

—转入投资性房

1236093.831236093.83

地产

133中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额340776361.7493655044.13434431405.87

二、累计摊销

1.期初余额134802448.4523825547.40158627995.85

2.本期增加

9274687.312468369.1011743056.41

金额

（1）计

9274687.312468369.1011743056.41

提

3.本期减少

551500.25551500.25

金额

（1）处置

—转入投资性房

551500.25551500.25

地产

4.期末余额143525635.5126293916.50169819552.01

三、减值准备

1.期初余额15251695.9515251695.95

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额15251695.9515251695.95

四、账面价值

1.期末账面

197250726.2352109431.68249360157.91

价值

2.期初账面

207210007.1254577800.78261787807.90

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权6377885.95历史原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

134中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

青岛华孚石油15684955.715684955.7有限公司22山东京鲁石油

795003.15795003.15

化工有限公司青岛四海通石

6029395.236029395.23

化有限公司

22509354.122509354.1

合计

00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据根据管理层对生产经营活动

与商誉相关的土地、建筑的管理或监控方式和对资产

青岛华孚石油有限公司物、机器设备及流动资产、的持续使用或处置的决策方是

相关负债式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合根据管理层对生产经营活动

与商誉相关的土地、建筑的管理或监控方式和对资产

山东京鲁石油化工有限公司物、机器设备及流动资产、的持续使用或处置的决策方是

相关负债式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合根据管理层对生产经营活动

与商誉相关的土地、建筑的管理或监控方式和对资产

青岛四海通石化有限公司物、机器设备及流动资产、的持续使用或处置的决策方是

相关负债式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

135中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据根据宏观经

济形势、行收入增长收入增长业发展趋

率：1.50%-

青岛华孚石1212377015084630率：0.00%势、企业经

52.00%税前

油有限公司0.000.00税前折现营规划、历

折现率：

率：13.03%史年度经营

13.03%

情况确定关键参数根据宏观经

济形势、行收入增长收入增长业发展趋

山东京鲁石率：2.00%-

1138640015771700率：0.00%势、企业经

油化工有限52.10%税前.00.00税前折现营规划、历

公司折现率：

率：13.03%史年度经营

13.03%

情况确定关键参数根据宏观经

济形势、行收入增长收入增长业发展趋

青岛四海通率：2.00%-

1660580017677700率：0.00%势、企业经

石化有限公56.10%税前.00.00税前折现营规划、历

司折现率：

率：13.03%史年度经营

13.03%

情况确定关键参数

1492299018429570

合计

0.000.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改

9121982.931293217.561530908.611258332.497625959.39

良支出

136中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

合计9121982.931293217.561530908.611258332.497625959.39

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备106843224.6526710806.17104502845.6826125711.44

内部交易未实现利润3558522.28889630.578867572.042216893.01

可抵扣亏损41917.1610479.29

租赁负债117831708.0529457927.02118875373.0129718843.25

合计228233454.9857058363.76232287707.8958071926.99

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

18718918.184679729.5519655337.644913834.41

资产评估增值

使用权资产151690255.9337922563.99136490318.3134122579.58

固定资产28612891.807153222.9512403282.863100820.72

合计199022065.9149755516.49168548938.8142137234.71

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产57058363.7658071926.99

递延所得税负债49755516.4942137234.71

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

其他说明：

137中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付土地出让

7148000.007148000.00

金

合计7148000.007148000.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

138中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款509631458.29784420292.35

工程款58020.9424655.00

租赁款6218742.2181882.30

合计515908221.44784526829.65

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款47131970.1720543834.36

合计47131970.1720543834.36

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

139中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

工程款39591357.3716080428.48

保证金4043499.002747034.00

其他3497113.801716371.88

合计47131970.1720543834.36

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

山东一建建设有限公司377016.76工程尚未决算

广州金弈时德企业管理服务有限公司300000.00押金保证金

金拱门（中国）有限公司300000.00押金保证金

济南红事会餐饮服务有限公司275000.00押金保证金

山东思索智能技术股份有限公司255067.50项目尚未决算

合计1507084.26

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款68740580.0045995618.49

合计68740580.0045995618.49账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

140中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

货款22744961.51油价波动较大，客户加大囤货。

合计22744961.51——

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16704341.7386310802.3376978569.6126036574.45

二、离职后福利-设定

109274.919456195.909565470.81

提存计划

合计16813616.6495766998.2386544040.4226036574.45

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

16082341.0271203917.5461988452.5325297806.03

和补贴

2、职工福利费5607705.165607705.16

3、社会保险费62442.034096101.424158543.45

其中：医疗保险

3916452.253916452.25

费工伤保险

62442.03176567.47239009.50

费生育保险

3081.703081.70

费

4、住房公积金4381835.514381835.51

5、工会经费和职工教

559558.681021242.70842032.96738768.42

育经费

合计16704341.7386310802.3376978569.6126036574.45

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6719424.296719424.29

2、失业保险费109274.91307862.95417137.86

3、企业年金缴费2428908.662428908.66

合计109274.919456195.909565470.81

其他说明：

141中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税150881.831943510.06

企业所得税789288.0414586904.54

个人所得税607117.17730462.63

城市维护建设税17155.0022840.49

土地使用税1284861.141293318.14

房产税718150.34701945.98

教育费附加7480.729788.80

地方教育费附加4987.146525.87

印花税179900.29548.57

合计3759821.6719295845.08

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债18121354.3032524556.19

合计18121354.3032524556.19

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1815919.011905169.65

合计1815919.011905169.65

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

142中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

加油站94357692.5483724537.82

土地5352661.212626279.00

合计99710353.7586350816.82

其他说明：

143中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1057503.00

合计1057503.00

144中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

拆迁补偿3734244.38219661.443514582.94

稳岗补贴95257.2295257.22

个税返还13872.5913872.59

扩岗补贴1500.001500.00

合计3734244.38110629.81330291.253514582.94--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4807933248079332

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

185109758.43185109758.43

价）

145中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

其他资本公积2103118.972103118.97

合计187212877.40187212877.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费7805726.192413239.485392486.71

合计7805726.192413239.485392486.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

财政部于2022年12月13日发布了《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资[2022]136号），该管理办法自公布之日起施行。根据该管理办法本公司自2022年12月起不再计提安全生产费，本期减少系使用以前年度结余。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积116872615.862018841.86118891457.72

任意盈余公积234922.73234922.73

合计117107538.592018841.86119126380.45

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

146中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

调整前上期末未分配利润136933465.48134708689.32调整期初未分配利润合计数（调增+，-6391601.68调减-）

调整后期初未分配利润136933465.48128317087.64

加：本期归属于母公司所有者的净利

34886564.3411639713.80

润

减：提取法定盈余公积2018841.862788413.23

提取任意盈余公积234922.73

应付普通股股利7211899.78

期末未分配利润162589288.18136933465.48

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-4099850.73元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3541038427.633171153992.602991629480.452701947524.60

其他业务100239330.5486091549.7378264266.7370332102.39

合计3641277758.173257245542.333069893747.182772279626.99经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3641277325724536412773257245

业务类型

758.17542.33758.17542.33

其中：

2535263220683925352632206839

汽油

731.72958.12731.72958.12

1002943961510610029439615106

柴油

374.4474.64374.4474.64

天然气25340.0624623.8925340.0624623.89

1030453888702810304538887028

其他

11.955.6811.955.68

按经营地区分类

其中：

3286599295124432865992951244

泰安

071.23937.56071.23937.56

147中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

3292990284456332929902844563

青岛

31.6258.9631.6258.96

2537965215442425379652154424

曲阜

5.325.815.325.81

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时3641277325724536412773257245

点确认758.17542.33758.17542.33按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3641277325724536412773257245

合计

758.17542.33758.17542.33

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司收入确认政策详见附注三、（二十三）。

批发环节：本公司与客户签订的油品销售合同约定本公司送货的，所有权及风险自本公司货交承运人时起转移给客户；客户自提的，所有权和风险自油品装入客户承运工具时转移给客户。合同约定结算内容，结算数量及金额以双方最终确认的交货数量和价格确认，若发生违约情况，双方首先结算已确认数量的产品金额。结算方式以款到发货，具体以确认单的约定为准。

零售环节：客户通过中石化 IC卡充值系统储值，按实际消费时的加油量和零售价格进行结算。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

148中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2018564.66857279.64

教育费附加879169.78367348.60

资源税25300.6025218.00

房产税3096537.053122259.45

土地使用税5135002.075182745.79

车船使用税3826.726383.82

印花税451126.17258393.72

地方教育费附加586113.12244899.03

合计12195640.1710064528.05

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用42429233.4336332971.49

资产费用13416735.4313238279.45

办公费用4660587.504071624.63

合计60506556.3653642875.57

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

资产费用97248226.4774242683.92

销货费用64111590.1854781959.88

人工费用53280625.8041756899.45

办公费用10220323.137752433.97

合计224860765.58178533977.22

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

149中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用8051289.758746306.91

其中：租赁负债利息费用

减：利息收入-1351692.10-1521152.66

手续费及其他1931002.601238656.33

合计8630600.258463810.58

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

稳岗补贴95257.22148241.36

个税返还13872.599483.40

一次性留工补贴194500.00

加油站拆迁补偿219661.44

扩岗补贴1500.00

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2040746.69237356.48

处置长期股权投资产生的投资收益-2998574.84

合计-5039321.53237356.48

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失302.298235.89

150中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款坏账损失-26723.32-14742.55

合计-26421.03-6506.66

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-15845876.98值损失

四、固定资产减值损失-11256252.41

合计-11256252.41-15845876.98

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得1406428.02-907825.61

无形资产处置利得661655.98

其他-1198648.24-125576.03

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助49205.0049205.00

处置非流动资产利得合计26730.7626730.76

罚没利得48750.002900.0048750.00

无法支付款项593675.0990.04593675.09

违约赔偿411365.20411365.20

其他3.553.55

合计1129729.602990.041129729.60

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠85445.2085445.20

协解人员支出3168244.974843896.473168244.97

非流动资产毁损报废损失3658546.442693694.403658546.44

合计7338764.057904728.357338764.05

其他说明：

151中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11939069.3618472926.24

递延所得税费用8631845.01-6507569.72

合计20570914.3711965356.52

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额55845695.09

按法定/适用税率计算的所得税费用13961423.77

子公司适用不同税率的影响-187749.91

调整以前期间所得税的影响3595780.75

非应税收入的影响88088.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3113371.02

所得税费用20570914.37

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行存款利息1351692.101521152.66

经营租赁收到的现金3355815.312306768.58

政府补助利得159834.81352224.76

罚没利得等460118.752900.00

合计5327460.974183046.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

营业外支出3680217.615211033.95

银行手续费1931002.601238656.33

费用化支出100176188.8871112183.36

152中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

保证金及其他往来款342054.1417581068.83

合计106129463.2395142942.47

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁费33903515.1335179652.97

合计33903515.1335179652.97

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

153中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润35274780.7211407285.88

加：资产减值准备11282673.4415852383.64

固定资产折旧、油气资产折

48772327.8741836865.45

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧34243427.5825936208.13

无形资产摊销11743056.4111740490.57

长期待摊费用摊销1530908.611692264.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-234510.54371745.66填列）固定资产报废损失（收益以

3658546.442693694.40“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

8051289.758746306.91

列）投资损失（收益以“－”号填

5039321.53-237356.48

列）递延所得税资产减少（增加以

1013563.23-4275332.85“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

7618281.78-2232236.87“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

148276308.15-465832933.40

填列）经营性应收项目的减少（增加-3810718.79-5209962.66以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-256171709.21627132582.41以“－”号填列）

其他-2420734.664230371.38

经营活动产生的现金流量净额53866812.31273852376.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动

债务转为资本53866812.31273852376.31一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额106787670.94143276359.11

154中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

减：现金的期初余额143276359.1197680261.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-36488688.1745596097.24

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金106787670.94143276359.11

可随时用于支付的银行存款106553352.57142805546.45可随时用于支付的其他货币资

234318.37470812.66

金

三、期末现金及现金等价物余额106787670.94143276359.11

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

155中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

156中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入3102815.312306768.58

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

合计3102815.312306768.58作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2126140.001596292.00

第二年1913750.001550000.00

第三年1571000.001553750.00

第四年1282250.001495000.00

第五年350000.001166250.00

五年后未折现租赁收款额总额7243140.007361292.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计

157中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

158中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

159中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

160中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接青岛华孚石

2220.00青岛青岛商品流通100.00%购买

油有限公司山东京鲁石

油化工有限1000.00曲阜曲阜商品流通100.00%购买公司肥城绿能石

油化工有限1000.00肥城肥城商品流通60.00%投资公司青岛四海通

石化有限公2170.00青岛青岛商品流通100.00%购买司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

161中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

162中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益

163中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

164中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

3734244.3514582.

递延收益219661.44与资产相关

3894

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益219661.44

其他收益194500.00

其他收益95257.22148241.36

其他收益1500.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对

165中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

166中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国石油化工股

北京石油化工11989640.7624.57%24.57%份有限公司

167中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

本企业的母公司情况的说明

中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）是国家独资设立的中国石油化工集团下属公司。中国石化的最大股东——中国石油化工集团公司是1998年7月，按照党中央关于实施石油石化行业战略性重组的部署，在原中国石油化工总公司基础上重组成立的，是国家出资设立的国有公司、国家授权投资的机构和国家控股公司中国石化是一家上中下游一体化、石油石化主业突出、拥有比较完备销售网络、境内外上市的股份制企业。中国石化是由中国石油化工集团公司依据《中华人民共和国公司法》，以独家发起方式于2000年2月25日设立的股份制企业，公司充分发挥国有企业独特政治优势，坚定成为国家经济安全、能源安全的有力捍卫者。

本企业最终控制方是中国石油化工集团公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“六、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员中国石化销售股份有限公司山东石油分公司同一最终控制方

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

168中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

169中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3909400.003358900.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国石化销售股

其他应收款份有限公司山东19000697.705581151.59石油分公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

170中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日止，本公司不存在应披露的重大承诺事项，亦不存在应披露的未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.23根据2024年4月23日公司董事会关于2023年度利润分配预案，拟以2023年底总股本480793318股为基数，向全利润分配方案

体股东每10股派发现金股利人民币0.23元（含税），共计派发现金红利11058246.31元（含税），不送红股，

171中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至以后年度。

本议案尚需提请股东大会审议通过。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

172中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除租赁产生的递延所得税外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5028.8673274.00

其中：30天以内2390.0073235.00

30-90天2590.0039.00

90天-1年48.86

合计5028.8673274.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

5028.85012.373274.72951.

账准备100.00%16.550.33%100.00%322.400.44%

610060

的应收账款其

中：

173中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

非关联5028.85012.373274.72951.

100.00%16.550.33%100.00%322.400.44%

方客户610060

5028.85012.373274.72951.

合计100.00%16.55100.00%322.40

610060

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

非关联方客户5028.8616.550.33%

合计5028.8616.55

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

非关联方客户322.40305.8516.55

合计322.40305.8516.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额交通银行股份有

限公司太平洋信3550.003550.0070.60%11.82用卡中心

174中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

深圳万里通网络

信息技术有限公800.00800.0015.91%2.64司

其他505.00505.0010.04%1.68广发银行信用卡

125.00125.002.49%0.41

中心

泰安东平2站45.0445.040.90%

合计5025.045025.0499.94%16.55

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款188469323.17192214030.30

合计188469323.17192214030.30

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

175中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

176中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款222694573.72226415737.53

保证金2000000.002000000.00

备用金18000.0014820.00

合计224712573.72228430557.53

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）188419722.79190180681.05

1至2年47179.602045641.80

2至3年41436.653500.00

3年以上36204234.6836200734.68

3至4年3500.00

5年以上36200734.6836200734.68

合计224712573.72228430557.53

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

36200362003620036200

计提坏16.11%100.00%15.85%100.00%

734.68734.68734.68734.68

账准备其

中：

按组合

18851142515.18846919222915792.192214

计提坏83.89%0.02%84.15%0.01%

839.0487323.17822.8555030.30

账准备其

中：

关联方181502181502182284182284

80.77%79.79%

组合575.64575.64615.66615.66

177中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

18000.18000.14820.14820.

备用金0.01%0.01%

00000000

20000200002000020000

保证金0.89%0.88%

00.0000.0000.0000.00

非关联4991242515.494877930315792.79145

2.22%0.85%3.47%0.20%

方组合63.408747.5387.195594.64

2247123624318846922843036216192214

合计100.00%100.00%

573.72250.55323.17557.53527.23030.30

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

泰安鲁浩贸易18055386.218055386.218055386.218055386.2

100.00%预计无法收回

公司0000泰安市岱信资

产管理服务有8359508.348359508.348359508.348359508.34100.00%预计无法收回限公司泰安鲁润股份

6204497.776204497.776204497.776204497.77100.00%预计无法收回

有限公司山东泰山史宾

莎涂料有限公3581342.373581342.373581342.373581342.37100.00%预计无法收回司

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合181502575.64

备用金18000.00

保证金2000000.00

非关联方组合4991263.4042515.870.85%

合计188511839.0442515.87

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

178中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额15792.5536200734.6836216527.23

2023年1月1日余额

在本期

本期计提26723.3226723.32

2023年12月31日余

42515.8736200734.6836243250.55

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

36200734.636200734.6

单项计提

88

组合计提15792.5526723.3242515.87

36216527.236243250.5

合计26723.32

35

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

179中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例青岛华孚石油有全资子公司往来

162501877.94一年以内72.32%0.00

限公司款中国石化销售股

份有限公司山东往来款19000697.70一年以内8.46%0.00石油分公司泰安鲁浩贸易公

往来款18055386.20五年以上8.03%18055386.20司泰安市岱信资产

管理服务有限公往来款8359508.34五年以上3.72%8359508.34司泰安鲁润股份有

往来款6204497.77五年以上2.76%6204497.77限公司

合计214121967.9595.29%32619392.31

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

122032462.122032462.122032462.122032462.

对子公司投资

95959595

对联营、合营13471410.8

7681435.635789975.17

企业投资0

122032462.122032462.135503873.127822438.

合计7681435.63

95957512

180中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）青岛华孚

99482469948246

石油有限

2.952.95

公司山东京鲁

18350001835000

石油化工

0.000.00

有限公司肥城绿能

42000004200000

石油化工.00.00有限公司

12203241220324

合计

62.9562.95

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业济宁金奥

-绿源578976813749

2040

燃气975.435.228.

746.

有限176348

69

责任公司

-

578976813749

2040

小计975.435.228.

746.

176348

69

-

578976813749

2040

合计975.435.228.

746.

176348

69

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

181中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3471238335.043159170712.062963420754.122693363729.97

其他业务89975358.0477781737.0969492441.8962633163.63

合计3561213693.083236952449.153032913196.012755996893.60

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2490719220884724907192208847

汽油

979.84093.58979.84093.58

9776990947520297769909475202

柴油

81.1558.6481.1558.64

天然气25340.0624623.8925340.0624623.89

2793933277873527939332778735

其他.99.95.99.95按经营地区分类

其中：

3471238315917034712383159170

泰安

335.04712.06335.04712.06

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时3471238315917034712383159170

点确认335.04712.06335.04712.06在某一时段内确认按合同期限分类

其中：

按销售渠

182中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

道分类

其中：

3471238315917034712383159170

合计

335.04712.06335.04712.06

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司收入确认政策详见附注三、（二十三）。

批发环节：本公司与客户签订的油品销售合同约定本公司送货的，所有权及风险自本公司货交承运人时起转移给客户；客户自提的，所有权和风险自油品装入客户承运工具时转移给客户；若为管输，油品通过发货流量计后所有权及风险转移给客户。合同约定结算内容，结算数量及金额以双方最终确认的交货数量和价格确认，若发生违约情况，双方首先结算已确认数量的产品金额。结算方式以款到发货，具体以确认单的约定为准。

零售环节：客户通过中石化 IC卡充值系统储值，按实际消费时的加油量和零售价格进行结算。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益548153.05

权益法核算的长期股权投资收益-2040746.69237356.48

处置长期股权投资产生的投资收益-2998574.84

合计-5039321.53785509.53

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

183中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益207779.78计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

49205.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-6258239.45支出

减：所得税影响额-708252.43

合计-5293002.24--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.70%0.070.07

利润扣除非经常性损益后归属于

4.26%0.080.08

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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