中国石化山东泰山石油股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度中国石化山东泰山石油股份有限公司审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表
财务报表附注1-83审计报告
信会师报字[2024]第 ZK10288 号
中国石化山东泰山石油股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称“泰山石油”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰山石油2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰山石油，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
关于商誉减值的会计政策披（1）了解、评价并测试与商誉减露见财务报表附注三（十值评估相关的关键内部控制；八）、（二十九）。（2）获取管理层进行商誉减值评截至2023年12月31日止，估的资料，并执行以下程序：
泰山石油商誉账面余额为*评估商誉是否按照合理的方法
2250.94万元，由于商誉金额分摊至相关资产组或资产组组重大，且相关减值评估与测合；
试过程需要管理层作出大量*检查计算的准确性；
估计和判断，我们将该事项*评价管理层的商誉减值测试评确定为关键审计事项。估过程是否存在管理层偏见，并确定管理层是否需要根据最新情
况调整未来关键经营假设，从而反映最新的市场情况及管理层预期；
（3）综合考虑该资产组的历史运
营情况、行业走势及新的市场机会及由于规模效应带来的成本及
费用节约，评价减值模型在适用的财务报告编制基础下的适当性，包括现金产出单元和用于确定公允价值减去处置成本和使用
价值的模型的适当性、用于确定可收回金额的假设的合理性；
（4）评价管理层所提供商誉减值测试模型所使用基础数据的可靠性，了解和评价管理层利用独立
第三方估值专家的工作，包括评
审计报告第2页价专家的胜任能力、专业素质和客观性。
（二）收入确认
关于收入确认的会计政策披（1）评估泰山石油收入确认相关露见财务报表附注三（二十会计政策，并对相关内部控制的三）。设计有效性进行了解和评价，对
2023年度泰山石油主营业务关键控制执行的有效性进行测
收入354103.84万元，其中试；
零售收入262155.35万元，（2）执行信息系统审计，对泰山占主营业务收入的74.03%；石油与财务报表有关的信息系统
批发收入91948.49万元，占进行测试和分析，包括公司层面主营业务收入的 25.97%。 的 IT 控制测试、IT 一般性控制测泰山石油主营业务主要为成试、应用过程控制测试。根据信品油销售，该业务存在单笔息系统在零售业务中所起的重要销售金额小、销售频次巨大 作用，选派 IT 专家对业务系统和的特点，泰山石油使用其信财务系统的对接环境以及业务系息系统以追踪销售数据（包统中主要数据进行了测试和分括利用交易详情处理相关入析；
账记录），恰当确认和计量直（3）随机抽样检查加油站销售日接关系到年度财务报表的准报表、银行进账通知单、现金投
确性、合理性，以及泰山石币记录、交接班表等销售收入确油后续经营政策的制定及实认的支持性文件；
施，我们将收入确认确定为（4）检查主要批售客户工商信关键审计事项。息，以及合同/订单、发票、出库单、运单等资料，并对销售收入执行了截止测试；
（5）对泰山石油零售单价和国家
零售指导价、泰山石油批发价与市场批发价进行比较；
（6）对泰山石油零售系统销售数
据、批发销售数据进行核查，并审计报告第3页与财务记录、存货收发存数据相核对；
（7）随机抽样检查资产负债表日
前后的交接班表，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
四、其他信息
泰山石油管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括泰山石油2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰山石油的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泰山石油的财务报告过程。
审计报告第4页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰山石油持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰山石油不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就泰山石油中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第5页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等
事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）朱晓东
中国注册会计师：
张灿
中国*上海二〇二四年四月二十三日审计报告第6页中国石化山东泰山石油股份有限公司合并资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）106787670.94143276359.11结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（二）7213.6073795.85应收款项融资
预付款项（三）1768008.4614346666.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（四）26137721.1715597183.43买入返售金融资产
存货（五）632317757.56780594065.71
合同资产253000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（六）21396639.5514643347.81
流动资产合计788415011.28968784418.11
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（七）5789975.17其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产（八）50504859.2652162808.75
固定资产（九）456579125.97440074371.37
在建工程（十）1003478.8013815313.09生产性生物资产油气资产
使用权资产（十一）160233264.85148771845.39
无形资产（十二）249360157.91261787807.90开发支出
商誉（十三）22509354.1022509354.10
长期待摊费用（十四）7625959.399121982.93
递延所得税资产（十五）57058363.7658071926.99
其他非流动资产（十六）7148000.00
非流动资产合计1004874564.041019253385.69
资产总计1793289575.321988037803.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军财务报表第1页中国石化山东泰山石油股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款（十七）515908221.44784526829.65预收款项
合同负债（十八）68740580.0045995618.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（十九）26036574.4516813616.64
应交税费（二十）3759821.6719295845.08
其他应付款（二十一）47131970.1720543834.36应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十二）18121354.3032524556.19
其他流动负债（二十三）1815919.011905169.65
流动负债合计681514441.04921605470.06
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十四）99710353.7586350816.82长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债（二十五）1057503.00
递延收益（二十六）3514582.943734244.38
递延所得税负债（十五）49755516.4942137234.71其他非流动负债
非流动负债合计152980453.18133279798.91
负债合计834494894.221054885268.97
所有者权益：
股本（二十七）480793320.00480793320.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（二十八）187212877.40187212877.40
减：库存股其他综合收益
专项储备（二十九）5392486.717805726.19
盈余公积（三十）119126380.45117107538.59一般风险准备
未分配利润（三十一）162589288.18136933465.48
归属于母公司所有者权益合计955114352.74929852927.66
少数股东权益3680328.363299607.17
所有者权益合计958794681.10933152534.83
负债和所有者权益总计1793289575.321988037803.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军财务报表第2页中国石化山东泰山石油股份有限公司母公司资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金104966425.57141221869.35交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（一）5012.3172951.60应收款项融资
预付款项1730900.9214079937.86
其他应收款（二）188469323.17192214030.30
存货608452739.91746320789.10
合同资产253000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5388338.01
流动资产合计909012739.891094162578.21
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）122032462.95127822438.12其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产32927424.0533395938.32
固定资产391331973.47380561933.85
在建工程1003478.8013094839.19生产性生物资产油气资产
使用权资产85446498.9966958935.37
无形资产192912754.93201839561.35开发支出商誉
长期待摊费用6769600.838776505.40
递延所得税资产38898584.0532521059.88
其他非流动资产7148000.00
非流动资产合计871322778.07872119211.48
资产总计1780335517.961966281789.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军财务报表第3页中国石化山东泰山石油股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款515102604.30781878205.45预收款项
合同负债73357612.0946667497.07
应付职工薪酬26036574.4516813616.64
应交税费2614984.4417888757.23
其他应付款40348895.4922876189.14持有待售负债
一年内到期的非流动负债17859338.727002031.44
其他流动负债1692910.771832407.12
流动负债合计677012920.26894958704.09
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债46911238.4736631203.52长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3514582.943734244.38
递延所得税负债26610262.6217043192.07其他非流动负债
非流动负债合计77036084.0357408639.97
负债合计754049004.29952367344.06
所有者权益：
股本480793320.00480793320.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积196836375.85196836375.85
减：库存股其他综合收益
专项储备44361.32
盈余公积118832556.29116869723.38
未分配利润229824261.53219370665.08
所有者权益合计1026286513.671013914445.63
负债和所有者权益总计1780335517.961966281789.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军财务报表第4页中国石化山东泰山石油股份有限公司合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入3641277758.173069893747.18
其中：营业收入（三十二）3641277758.173069893747.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3563439104.693022984818.41
其中：营业成本（三十二）3257245542.332772279626.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十三）12195640.1710064528.05
销售费用（三十四）224860765.58178533977.22
管理费用（三十五）60506556.3653642875.57研发费用
财务费用（三十六）8630600.258463810.58
其中：利息费用8051289.758746306.91
利息收入1351692.101521152.66
加：其他收益（三十七）330291.25352224.76
投资收益（损失以“-”号填列）（三十八）-5039321.53237356.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2040746.69237356.48以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十九）-26421.03-6506.66
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十）-11256252.41-15845876.98
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十一）207779.78-371745.66
三、营业利润（亏损以“-”号填列）62054729.5431274380.71
加：营业外收入（四十二）1129729.602990.04
减：营业外支出（四十三）7338764.057904728.35
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）55845695.0923372642.40
减：所得税费用（四十四）20570914.3711965356.52
五、净利润（净亏损以“-”号填列）35274780.7211407285.88
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）35274780.7211407285.88
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）34886564.3411639713.80
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）388216.38-232427.92
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额35274780.7211407285.88
归属于母公司所有者的综合收益总额34886564.3411639713.80
归属于少数股东的综合收益总额388216.38-232427.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十五）0.070.02
（二）稀释每股收益（元/股）（四十五）0.070.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军财务报表第5页中国石化山东泰山石油股份有限公司母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（四）3561213693.083032913196.01
减：营业成本（四）3236952449.152755996893.60
税金及附加10623140.018992947.81
销售费用194521006.05149401065.13
管理费用57969138.3749742403.11研发费用
财务费用5169240.265063756.01
其中：利息费用4709772.205328668.07
利息收入1346035.221493745.78
加：其他收益330089.17352144.11
投资收益（损失以“-”号填列）（五）-5039321.53785509.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2040746.69237356.48以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-26417.47-6581.62
资产减值损失（损失以“-”号填列）-11256252.41-13782760.60
资产处置收益（损失以“-”号填列）176052.77-389168.67
二、营业利润（亏损以“-”号填列）40162869.7750675273.10
加：营业外收入1129727.602990.04
减：营业外支出7328656.197063971.75
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）33963941.1843614291.39
减：所得税费用14335612.0415759083.94
四、净利润（净亏损以“-”号填列）19628329.1427855207.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
19628329.1427855207.45
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额19628329.1427855207.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军财务报表第6页中国石化山东泰山石油股份有限公司合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金4188226581.743498608777.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还34558625.29
收到其他与经营活动有关的现金（四十六）5327460.974183046.00
经营活动现金流入小计4193554042.713537350449.04
购买商品、接受劳务支付的现金3880532883.793036162358.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金87317131.3671968874.18
支付的各项税费65707752.0260223897.23
支付其他与经营活动有关的现金（四十六）106129463.2395142942.47
经营活动现金流出小计4139687230.403263498072.73
经营活动产生的现金流量净额（四十七）53866812.31273852376.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金750653.64取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2535590.581411738.61处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3286244.221411738.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金44475040.0538615494.15投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计44475040.0538615494.15
投资活动产生的现金流量净额-41188795.83-37203755.54
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金690000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计690000000.00
偿还债务支付的现金690000000.00150000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金15263189.525872870.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润365435.37
支付其他与筹资活动有关的现金（四十六）33903515.1335179652.97
筹资活动现金流出小计739166704.65191052523.53
筹资活动产生的现金流量净额-49166704.65-191052523.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-36488688.1745596097.24
加：期初现金及现金等价物余额143276359.1197680261.87
六、期末现金及现金等价物余额106787670.94143276359.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军财务报表第7页中国石化山东泰山石油股份有限公司母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金4062337224.833417867616.65
收到的税费返还34558625.29
收到其他与经营活动有关的现金11455323.434676732.34
经营活动现金流入小计4073792548.263457102974.28
购买商品、接受劳务支付的现金3826736536.252986376112.47
支付给职工以及为职工支付的现金75758415.6964398697.35
支付的各项税费55627927.1754701999.72
支付其他与经营活动有关的现金87854260.1081738120.04
经营活动现金流出小计4045977139.213187214929.58
经营活动产生的现金流量净额27815409.05269888044.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金750653.64
取得投资收益收到的现金548153.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2458954.651394699.41
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3209608.291942852.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
43636281.2235859428.42
的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计43636281.2235859428.42
投资活动产生的现金流量净额-40426672.93-33916575.96
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金690000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计690000000.00
偿还债务支付的现金690000000.00150000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金11921671.975507435.19
支付其他与筹资活动有关的现金11722507.9334918981.06
筹资活动现金流出小计713644179.90190426416.25
筹资活动产生的现金流量净额-23644179.90-190426416.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-36255443.7845545052.49
加：期初现金及现金等价物余额141221869.3595676816.86
六、期末现金及现金等价物余额104966425.57141221869.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军财务报表第8页中国石化山东泰山石油股份有限公司合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库其他综一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他存股合收益险准备
一、上年年末余额480793320.00187212877.407805726.19117107538.59136933465.48929852927.663299607.17933152534.83
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额480793320.00187212877.407805726.19117107538.59136933465.48929852927.663299607.17933152534.83三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-2413239.482018841.8625655822.7025261425.08380721.1925642146.27
列）
（一）综合收益总额34886564.3434886564.34388216.3835274780.72
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配2018841.86-9230741.64-7211899.78-7211899.78
1．提取盈余公积2018841.86-2018841.86
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-7211899.78-7211899.78-7211899.78
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-2413239.48-2413239.48-7495.19-2420734.67
1．本期提取
2．本期使用2413239.482413239.487495.192420734.67
（六）其他
四、本期期末余额480793320.00187212877.405392486.71119126380.45162589288.18955114352.743680328.36958794681.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军财务报表第9页中国石化山东泰山石油股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库其他综一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他存股合收益险准备
一、上年年末余额480793320.00187212877.404023213.61114363177.68134708689.32921101278.013449611.66924550889.67
加：会计政策变更-278975.05-6391601.68-6670576.73-6670576.73前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额480793320.00187212877.404023213.61114084202.63128317087.64914430701.283449611.66917880312.94三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
3782512.583023335.968616377.8415422226.38-150004.4915272221.89
列）
（一）综合收益总额11639713.8011639713.80-232427.9211407285.88
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配3023335.96-3023335.96-365435.37-365435.37
1．提取盈余公积3023335.96-3023335.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-365435.37-365435.37
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备3782512.583782512.58447858.804230371.38
1．本期提取13607731.6013607731.60459965.4414067697.04
2．本期使用9825219.029825219.0212106.649837325.66
（六）其他
四、本期期末余额480793320.00187212877.407805726.19117107538.59136933465.48929852927.663299607.17933152534.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军财务报表第10页中国石化山东泰山石油股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额480793320.00196836375.8544361.32116869723.38219370665.081013914445.63
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额480793320.00196836375.8544361.32116869723.38219370665.081013914445.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-44361.321962832.9110453596.4512372068.04
（一）综合收益总额19628329.1419628329.14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配1962832.91-9174732.69-7211899.78
1．提取盈余公积1962832.91-1962832.91
2．对所有者（或股东）的分配-7211899.78-7211899.78
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-44361.32-44361.32
1．本期提取
2．本期使用44361.3244361.32
（六）其他
四、本期期末余额480793320.00196836375.85118832556.29229824261.531026286513.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军财务报表第11页中国石化山东泰山石油股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年年末余额480793320.00196836375.85114363177.68196811753.82988804627.35
加：会计政策变更-278975.05-2510775.44-2789750.49前期差错更正其他
二、本年年初余额480793320.00196836375.85114084202.63194300978.38986014876.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）44361.322785520.7525069686.7027899568.77
（一）综合收益总额27855207.4527855207.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配2785520.75-2785520.75
1．提取盈余公积2785520.75-2785520.75
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备44361.3244361.32
1．本期提取9360177.499360177.49
2．本期使用9315816.179315816.17
（六）其他
四、本期期末余额480793320.00196836375.8544361.32116869723.38219370665.081013914445.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王明昌主管会计工作负责人：管振雨会计机构负责人：李军财务报表第12页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在山东省注册的经山东省经济体制改革委员会和中国人民银行山东省分行批准设立的
股份有限公司，并经山东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：
913700001664087275。本公司所发行人民币普通股于1993年12月15日在深圳证券
交易所上市，股票简称：泰山石油，股票代码000554。公司所属行业为商品流通业。
截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数48079.33万股，注册资本为
48079.33万元，注册地：山东省泰安市东岳大街369号。本公司实际从事的主要经
营活动为成品油的批发和零售。本公司的母公司和实际控制人均为中国石油化工股份有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月23日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十四）固定资产、三、（十七）无形资产、三、（十九）长期待摊费用、三、（二十三）收入、三、（二十九）主要会计估计及判断”。
财务报表附注第1页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活财务报表附注第2页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权财务报表附注第3页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
财务报表附注第4页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注第5页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综财务报表附注第6页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
财务报表附注第7页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现财务报表附注第8页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
财务报表附注第9页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据应收账款关联方组合关联方款项应收账款非关联方组合账龄其他应收款关联方组合关联方款项其他应收款备用金组合备用金其他应收款保证金组合保证金其他应收款非关联方组合账龄
注：应收账款、其他应收款账龄按照业务真实发生时点计算。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减财务报表附注第10页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注第11页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日财务报表附注第12页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属财务报表附注第13页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行财务报表附注第14页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15-4032.43-6.47
通用设备年限平均法4-2034.85-24.25
专用设备年限平均法4-1835.39-24.25
用具、装具年限平均法4-5020.00-25.00财务报表附注第15页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点
1、固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成；
房屋及建筑物2、所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使存在极个别与设计或合同要求不相符的情况，也不影响其正常使用；
3、继续发生在所购造固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。
通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
用具、装具安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
财务报表附注第16页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产财务报表附注第17页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据
土地使用权20-50直线法0证载使用年限
经营权20-40直线法0经营期限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然财务报表附注第18页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限租入固定资产改良支出直线法受益期
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注第19页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注第20页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十三)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定财务报表附注第21页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本公司销售商品分为零售、批发，收入确认的具体方法如下：
*以零售方式销售商品的，在收到货款或收取货款的凭证并将商品交付给购买人时确认销售收入；
*以批发方式销售商品的，采用交款提货方式的，在收到货款并将商品交付给客户时确认收入；采用赊销方式销售商品的，在商品交付给客户并由客户签署收货单据时确认销售收入。
(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
财务报表附注第22页中国石化山东泰山石油股份有限公司
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1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
财务报表附注第24页中国石化山东泰山石油股份有限公司
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*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付财务报表附注第25页中国石化山东泰山石油股份有限公司
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款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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二○二三年度财务报表附注本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
财务报表附注第28页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十八)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的其他应收款300万元重要的在建工程发生额或余额300万元及以上项目账龄超过一年或逾期的重要应付账款300万元账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项前五名重要的非全资子公司资产总额超过5000万元的非全资子公司
(二十九)主要会计估计及判断
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
1、金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理
方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2、应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
3、商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选财务报表附注第29页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
4、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内对2022年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目容和原因合并母公司
递延所得税资产29139654.6011114779.79执行《企业会计准递延所得税负债35810231.3313904530.28则解释第16号》盈余公积-278975.05-278975.05
未分配利润-6391601.68-2510775.44财务报表附注第30页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注合并母公司会计政策变更的内
受影响的报表项目2022.12.312022.12.31容和原因
/2022年度/2022年度
递延所得税资产29718843.2610908308.75
递延所得税负债34122579.5813947164.57执行《企业会计准盈余公积-303885.59-303885.58则解释第16号》
未分配利润-4099850.73-2734970.24
所得税费用-2266840.41249105.34
2、重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
四、税项主要税种和税率
税种计税依据税率(%)按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
13、9、6、5、增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
3
额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2
企业所得税按应纳税所得额计缴25、20
房产税房产原值/租金收入1.20、12
土地使用税 土地面积 3 元-11 元/m2财务报表附注第31页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
银行存款106553352.57142805546.45
其他货币资金234318.37470812.66
合计106787670.94143276359.11
其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：30天以内3238.0073320.50
30-90天3950.60801.50
90天-1年48.86
1年以内小计7237.4674122.00
1年以上
小计7237.4674122.00
减：坏账准备23.86326.15
合计7213.6073795.85财务报表附注第32页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
7237.46100.0023.860.337213.6074122.00100.00326.150.4473795.85
计提坏账准备
其中：
非关联方客户7237.46100.0023.860.337213.6074122.00100.00326.150.4473795.85
合计7237.46100.0023.867213.6074122.00100.00326.1573795.85财务报表附注第33页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
非关联方客户7237.4623.860.33
合计7237.4623.86
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
非关联方客户326.153.56305.8523.86
合计326.153.56305.8523.86
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额7188.60元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例99.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额23.86元。
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1768008.46100.0014278685.4099.53
1至2年
2至3年
3年以上67980.800.47
合计1768008.46100.0014346666.20100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1768008.46元，占预付款项期末余额合计数的比例100.00%。
财务报表附注第34页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项26137721.1715597183.43
合计26137721.1715597183.43
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内26088120.7913563834.18
1至2年47179.602045641.80
2至3年41436.653500.00
3至4年3500.00
4至5年
5年以上52187495.8652187495.86
小计78367732.9067800471.84
减：坏账准备52230011.7352203288.41
合计26137721.1715597183.43财务报表附注第35页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏账准
51731295.8666.0151731295.86100.0051731295.8676.3051731295.86100.00
备按信用风险特征组
26636437.0433.99498715.871.8726137721.1716069175.9823.70471992.552.9415597183.43
合计提坏账准备
其中：
关联方组合19000697.7024.2519000697.705581151.598.235581151.59
备用金18000.000.0218000.0014820.000.0214820.00
保证金2000000.002.552000000.002000000.002.952000000.00
非关联方组合5617739.347.17498715.878.885119023.478473204.3912.50471992.555.578001211.84
合计78367732.90100.0052230011.7326137721.1767800471.84100.0052203288.4115597183.43财务报表附注第36页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备
泰安鲁浩贸易公司18055386.2018055386.20100.00预计无法收回18055386.2018055386.20
青岛泰山房地产开发有限公司15530561.1815530561.18100.00预计无法收回15530561.1815530561.18
泰安市岱信资产管理服务有限公司8359508.348359508.34100.00预计无法收回8359508.348359508.34
泰安鲁润股份有限公司6204497.776204497.77100.00预计无法收回6204497.776204497.77
山东泰山史宾莎涂料有限公司3581342.373581342.37100.00预计无法收回3581342.373581342.37
合计51731295.8651731295.8651731295.8651731295.86财务报表附注第37页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额名称计提比例其他应收款项坏账准备
（%）
关联方组合19000697.70
备用金18000.00
保证金2000000.00
非关联方组合5617739.34498715.878.88
合计26636437.04498715.87
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额15792.5552187495.8652203288.41上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提26723.3226723.32本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额42515.8752187495.8652230011.73财务报表附注第38页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额15612975.9852187495.8667800471.84上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增473206493.73473206493.73
本期终止确认462639232.67462639232.67其他变动
期末余额26180237.0452187495.8678367732.90
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提转回核销
单项计提51731295.8651731295.86
组合计提471992.5526723.32498715.87
合计52203288.4126723.3252230011.73
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款76349732.9065785651.84
保证金2000000.002000000.00
备用金18000.0014820.00
合计78367732.9067800471.84财务报表附注第39页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额67150651.19元，占其他应收款期末余额合计数的比例85.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额48149953.49元。
(五)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额类别账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
库存商品632317757.56632317757.56796439942.6915845876.98780594065.71
合计632317757.56632317757.56796439942.6915845876.98780594065.71
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品15845876.9815845876.98
合计15845876.9815845876.98
本期转回或转销存货跌价准备的原因：库存商品销售。
(六)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
增值税期末留抵税额5143046.1391913.74
预缴企业所得税16253593.4214551434.07
合计21396639.5514643347.81财务报表附注第40页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(七)长期股权投资本期增减变动减值准上年年末余减值准备上年期末被投资单位权益法下确认备期末额年末余额减少投资转销减值准备余额的投资损益余额联营企业济宁金奥绿源燃
13471410.807681435.6311430664.11-2040746.697681435.63
气有限责任公司
合计13471410.807681435.6311430664.11-2040746.697681435.63
(八)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额74635854.8074635854.80
（2）本期增加金额2015323.111236093.833251416.94
—固定资产/无形资产
2015323.111236093.833251416.94
转入
（3）本期减少金额2199047.262199047.26
—转入固定资产2199047.262199047.26
（4）期末余额74452130.651236093.8375688224.48
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额22473046.0522473046.05
（2）本期增加金额3099586.74574444.233674030.97
—计提或摊销1801599.5822943.981824543.56
—转入1297987.16551500.251849487.41
（3）本期减少金额963711.80963711.80
—处置
—转出963711.80963711.80
（4）期末余额24608920.99574444.2325183365.22
3．减值准备
财务报表附注第41页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值49843209.66661649.6050504859.26
（2）上年年末账面价值52162808.7552162808.75
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产456518472.88440013718.28
固定资产清理60653.0960653.09
合计456579125.97440074371.37
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物通用设备专用设备用具、装具合计
1．账面原值
（1）上年年末余额228752664.0685939874.42562134877.539533066.56886360482.57
（2）本期增加金额6179287.158486196.0365124158.061208853.6980998494.93
—购置
—在建工程转入3980239.898403357.9364854631.161208853.6978447082.67
—投资性房地产转入2199047.262199047.26
—其他82838.10269526.90352365.00
（3）本期减少金额4732014.4415520301.6913004929.461279653.5134536899.10
—处置或报废2568342.7515519751.6912922091.361159025.1932169210.99
—转入投资性房地产2015323.112015323.11
—其他148348.58550.0082838.10120628.32352365.00
（4）期末余额230199936.7778905768.76614254106.139462266.74932822078.40
2．累计折旧
财务报表附注第42页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
项目房屋及建筑物通用设备专用设备用具、装具合计
（1）上年年末余额86473552.5152098575.61271918010.576510979.37417001118.06
（2）本期增加金额6708578.347514027.0632600179.451129189.3647951974.21
—计提5744866.547473633.4432600094.971129189.3646947784.31
—投资性房地产转入963711.80963711.80
—其他40393.6284.4840478.10
（3）本期减少金额3418919.6714475194.468960610.101156255.5828010979.81
—处置或报废2120932.5114475109.988920216.481156255.5826672514.55
—转入投资性房地产1297987.161297987.16
—其他84.4840393.6240478.10
（4）期末余额89763211.1845137408.21295557579.926483913.15436942112.46
3．减值准备
（1）上年年末余额6035937.65777467.1122461154.5371086.9429345646.23
（2）本期增加金额3597731.64539291.367119137.7491.6711256252.41
—计提3597731.64539291.367119137.7491.6711256252.41
（3）本期减少金额121544.98240107.88878752.721240405.58
—处置或报废121544.98240107.88878752.721240405.58
（4）期末余额9512124.311076650.5928701539.5571178.6139361493.06
4．账面价值
（1）期末账面价值130924601.2832691709.96289994986.662907174.98456518472.88
（2）上年年末账面价值136243173.9033063831.70267755712.432951000.25440013718.28
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物6658490.052926203.663097278.56635007.83
专用设备6624886.332869548.123132918.53622419.68
合计13283376.385795751.786230197.091257427.51财务报表附注第43页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物24251845.78历史原因
5、固定资产的减值测试情况
账面价值可回收金额减值金额项目（万元）（万元）（万元）
东平11站洗车房相关设施51.621.9749.65
泰安44站加气设备163.2315.44147.79
利民油库安全环保设施及建筑物1010.4382.24928.19
合计1225.2899.651125.63
6、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
门头房清理等60653.0960653.09
合计60653.0960653.09
(十)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
在建工程1003478.801003478.8013815313.0913815313.09工程物资
合计1003478.801003478.8013815313.0913815313.09财务报表附注第44页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
增设充电项目630601.88630601.88
加油站372876.92372876.927981276.807981276.80
泰安配送中心消防隐患治理项目2017362.142017362.14
配送中心防火堤隐患治理工程1943174.671943174.67
泰安配送中心汽运接卸改造项目1153025.581153025.58
肥城绿能1站改造项目720473.90720473.90
合计1003478.801003478.8013815313.0913815313.09财务报表附注第45页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投本期转入固定本期其他减少工程进度项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比资金来源
资产金额金额(%)
例(%)
加油站7700.00万元7981276.8041585138.9548292137.38901401.45372876.9264.2565.00自有资金
增设充电项目2048.00万元16352653.1815722051.30630601.8879.8480.00自有资金
泰安配送中心消防隐患治理项目457.00万元2017362.142366147.074383509.21100.00100.00自有资金
配送中心防火堤隐患治理工程338.00万元1943174.671174578.273117752.94100.00100.00自有资金
合计11941813.6161478517.4771515450.83901401.451003478.80
本公司在建工程所需资金均为自有资金，无利息资本化金额。
财务报表附注第46页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十一)使用权资产项目房屋及建筑物土地加油站合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1572583.3319563808.89212669766.16233806158.38
（2）本期增加金额415046.6447531211.1447946257.78
—新增租赁415046.6447531211.1447946257.78
（3）本期减少金额3625332.653625332.65
—处置3625332.653625332.65
（4）期末余额1572583.3319978855.53256575644.65278127083.51
2．累计折旧
（1）上年年末余额428000.008187021.8076419291.1985034312.99
（2）本期增加金额107000.002431275.7731705151.8134243427.58
—计提107000.002431275.7731705151.8134243427.58
（3）本期减少金额1383921.911383921.91
—处置1383921.911383921.91
（4）期末余额535000.0010618297.57106740521.09117893818.66
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值1037583.339360557.96149835123.56160233264.85
（2）上年年末账面价值1144583.3311376787.09136250474.97148771845.39财务报表附注第47页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权经营权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额342012455.5793655044.13435667499.70
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额1236093.831236093.83
—转入投资性房地产1236093.831236093.83
（4）期末余额340776361.7493655044.13434431405.87
2．累计摊销
（1）上年年末余额134802448.4523825547.40158627995.85
（2）本期增加金额9274687.312468369.1011743056.41
—计提9274687.312468369.1011743056.41
（3）本期减少金额551500.25551500.25
—转入投资性房地产551500.25551500.25
（4）期末余额143525635.5126293916.50169819552.01
3．减值准备
（1）上年年末余额15251695.9515251695.95
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额15251695.9515251695.95
4．账面价值
（1）期末账面价值197250726.2352109431.68249360157.91
（2）上年年末账面价值207210007.1254577800.78261787807.90
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权6377885.95历史原因
合计6377885.95财务报表附注第48页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十三)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项账面原值
青岛华孚石油有限公司15684955.7215684955.72
山东京鲁石油化工有限公司795003.15795003.15
青岛四海通石化有限公司6029395.236029395.23
小计22509354.1022509354.10减值准备
账面价值22509354.1022509354.10
2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
所属资产组或资产组资产组或资产组组合的确定是否与以前年度名称组合的构成方法保持一致根据管理层对生产经营活动
与商誉相关的土地、的管理或监控方式和对资产
青岛华孚石油有限公司建筑物、机器设备及的持续使用或处置的决策方一致
流动资产、相关负债式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合根据管理层对生产经营活动
与商誉相关的土地、的管理或监控方式和对资产
山东京鲁石油化工有限公司建筑物、机器设备及的持续使用或处置的决策方一致
流动资产、相关负债式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合根据管理层对生产经营活动
与商誉相关的土地、的管理或监控方式和对资产
青岛四海通石化有限公司建筑物、机器设备及的持续使用或处置的决策方一致
流动资产、相关负债式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合财务报表附注第49页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
账面价值可收回金额减值预测期预测期内的关键参稳定期的关键参数项目预测期内的关键参数稳定期的关键参数（万元）（万元）金额的年限数的确定依据的确定依据
收入增长率：1.50%-2.00%收入增长率：0.00%
青岛华孚石油有限公司12123.7715084.635根据宏观经济形根据宏观经济形
税前折现率：13.03%税前折现率：13.03%
势、行业发展趋势、行业发展趋
收入增长率：2.00%-2.10%收入增长率：0.00%
山东京鲁石油化工有限公司1138.641577.175势、企业经营规势、企业经营规
税前折现率：13.03%税前折现率：13.03%
划、历史年度经营划、历史年度经营
收入增长率：2.00%-6.10%收入增长率：0.00%
青岛四海通石化有限公司1660.581767.775情况确定关键参数情况确定关键参数
税前折现率：13.03%税前折现率：13.03%
合计14922.9918429.57财务报表附注第50页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十四)长期待摊费用上年年末本期增加本期摊销其他减少项目期末余额余额金额金额金额租入固定资
9121982.931293217.561530908.611258332.497625959.39
产改良支出
合计9121982.931293217.561530908.611258332.497625959.39
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产
资产减值准备106843224.6526710806.17104502845.6826125711.44
租赁负债117831708.0529457927.02118875373.0129718843.25
内部交易未实现利润3558522.28889630.578867572.042216893.01
可抵扣亏损41917.1610479.29
合计228233454.9857058363.76232287707.8958071926.99
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负差异债异债
使用权资产151690255.9337922563.99136490318.3134122579.58非同一控制企业合并
18718918.184679729.5519655337.644913834.41
资产评估增值
固定资产28612891.807153222.9512403282.863100820.72
合计199022065.9149755516.49168548938.8142137234.71财务报表附注第51页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付土地出让金7148000.007148000.00
合计7148000.007148000.00
(十七)应付账款项目期末余额上年年末余额
货款509631458.29784420292.35
工程款58020.9424655.00
租赁款6218742.2181882.30
合计515908221.44784526829.65
(十八)合同负债项目期末余额上年年末余额
货款68740580.0045995618.49
合计68740580.0045995618.49
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬16704341.7386310802.3376978569.6126036574.45
离职后福利-设定提存计划109274.919456195.909565470.81辞退福利一年内到期的其他福利
合计16813616.6495766998.2386544040.4226036574.45财务报表附注第52页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴
16082341.0271203917.5461988452.5325297806.03
和补贴
（2）职工福利费5607705.165607705.16
（3）社会保险费62442.034096101.424158543.45
其中：医疗保险费3916452.253916452.25
工伤保险费62442.03176567.47239009.50
生育保险费3081.703081.70
（4）住房公积金4381835.514381835.51
（5）工会经费和职工教
559558.681021242.70842032.96738768.42
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计16704341.7386310802.3376978569.6126036574.45
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险6719424.296719424.29
失业保险费109274.91307862.95417137.86
企业年金缴费2428908.662428908.66
合计109274.919456195.909565470.81
(二十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税789288.0414586904.54
增值税150881.831943510.06
土地使用税1284861.141293318.14
个人所得税607117.17730462.63
城市维护建设税17155.0022840.49财务报表附注第53页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
房产税718150.34701945.98
教育费附加7480.729788.80
地方教育费附加4987.146525.87
印花税179900.29548.57
合计3759821.6719295845.08
(二十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项47131970.1720543834.36
合计47131970.1720543834.36
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
工程款39591357.3716080428.48
保证金4043499.002747034.00
其他3497113.801716371.88
合计47131970.1720543834.36
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
山东一建建设有限公司377016.76工程尚未决算
广州金弈时德企业管理服务有限公司300000.00押金保证金
金拱门（中国）有限公司300000.00押金保证金
济南红事会餐饮服务有限公司275000.00押金保证金
山东思索智能技术股份有限公司255067.50项目尚未决算财务报表附注第54页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债18121354.3032524556.19
合计18121354.3032524556.19
(二十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额1815919.011905169.65
合计1815919.011905169.65
(二十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额
加油站94357692.5483724537.82
土地5352661.212626279.00
合计99710353.7586350816.82
2023年计提的租赁负债利息费用为5904234.19元，计入财务费用。
(二十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
未决仲裁1057503.001057503.00
合计1057503.001057503.00
(二十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
拆迁补偿3734244.38219661.443514582.94
稳岗补贴95257.2295257.22财务报表附注第55页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
个税返还13872.5913872.59
扩岗补贴1500.001500.00
合计3734244.38110629.81330291.253514582.94
(二十七)股本
单位：万股
本期变动增（+）减（－）上年年末项目发行公积金期末余额余额送股其他小计新股转股
股份总额48079.3348079.33
(二十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价185109758.43185109758.43
其他资本公积2103118.972103118.97
合计187212877.40187212877.40
(二十九)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7805726.192413239.485392486.71
合计7805726.192413239.485392486.71注：财政部于2022年12月13日发布了《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资[2022]136号），该管理办法自公布之日起施行。根据该管理办法本公司自2022年12月起不再计提安全生产费，本期减少系使用以前年度结余。
财务报表附注第56页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积116872615.862018841.86118891457.72
任意盈余公积234922.73234922.73
合计117107538.592018841.86119126380.45
(三十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润136933465.48134708689.32
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-6391601.68调整后年初未分配利润136933465.48128317087.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润34886564.3411639713.80
减：提取法定盈余公积2018841.862788413.23
提取任意盈余公积234922.73
应付普通股股利7211899.78
期末未分配利润162589288.18136933465.48
注：本公司根据财政部于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯调整，影响2023年年初未分配利润-4099850.73元。
(三十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3541038427.633171153992.602991629480.452701947524.60
其他业务100239330.5486091549.7378264266.7370332102.39
合计3641277758.173257245542.333069893747.182772279626.99财务报表附注第57页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
本期金额上期金额类别营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型：
汽油2535263731.722206839958.121923198912.631734889288.63
柴油1002943374.44961510674.641068131015.77966757850.34
天然气25340.0624623.89299552.05300385.63
其他2805981.412778735.95
合计3541038427.633171153992.602991629480.452701947524.60
商品转让时间：
在某一时点确认3541038427.633171153992.602991629480.452701947524.60
合计3541038427.633171153992.602991629480.452701947524.60
经营地区分类：
泰安3186359740.692865153387.832666713416.572399246745.56
青岛329299031.62284456358.96305993120.05285518657.49
曲阜25379655.3221544245.8118922943.8317182121.55
合计3541038427.633171153992.602991629480.452701947524.60
3、履约义务的说明
本公司收入确认政策详见附注三、（二十三）。
批发环节：本公司与客户签订的油品销售合同约定本公司送货的，所有权及风险自本公司货交承运人时起转移给客户；客户自提的，所有权和风险自油品装入客户承运工具时转移给客户。合同约定结算内容，结算数量及金额以双方最终确认的交货数量和价格确认，若发生违约情况，双方首先结算已确认数量的产品金额。结算方式以款到发货，具体以确认单的约定为准。
零售环节：客户通过中石化 IC 卡充值系统储值，按实际消费时的加油量和零售价格进行结算。
财务报表附注第58页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十三)税金及附加项目本期金额上期金额
土地使用税5135002.075182745.79
房产税3096537.053122259.45
城市维护建设税2018564.66857279.64
教育费附加879169.78367348.60
地方教育费附加586113.12244899.03
印花税451126.17258393.72
水资源税25300.6025218.00
车船费3826.726383.82
合计12195640.1710064528.05
(三十四)销售费用项目本期金额上期金额
资产费用97248226.4774242683.92
销货费用64111590.1854781959.88
人工费用53280625.8041756899.45
办公费用10220323.137752433.97
合计224860765.58178533977.22
(三十五)管理费用项目本期金额上期金额
人工费用42429233.4336332971.49
资产费用13416735.4313238279.45
办公费用4660587.504071624.63
合计60506556.3653642875.57财务报表附注第59页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十六)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用8051289.758746306.91
其中：租赁负债利息费用5904234.195494657.37
减：利息收入1351692.101521152.66
手续费及其他1931002.601238656.33
合计8630600.258463810.58
(三十七)其他收益项目本期金额上期金额
稳岗补贴95257.22148241.36
个税返还13872.599483.40
一次性留工补贴194500.00
加油站拆迁补偿219661.44
扩岗补贴1500.00
合计330291.25352224.76
(三十八)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-2040746.69237356.48
处置长期股权投资产生的投资收益-2998574.84
合计-5039321.53237356.48
(三十九)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-302.29-8235.89
其他应收款坏账损失26723.3214742.55
合计26421.036506.66财务报表附注第60页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失15845876.98
固定资产减值损失11256252.41
合计11256252.4115845876.98
(四十一)资产处置收益计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
固定资产处置利得1406428.02-907825.611406428.02
无形资产处置利得661655.98
其他-1198648.24-125576.03-1198648.24
合计207779.78-371745.66207779.78
(四十二)营业外收入计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
处置非流动资产利得合计26730.7626730.76
其中：处置固定资产利得26730.7626730.76
政府补助49205.0049205.00
罚没利得48750.002900.0048750.00
无法支付款项593675.0990.04593675.09
违约赔偿411365.20411365.20
其他3.553.55
合计1129729.602990.041129729.60财务报表附注第61页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失3658546.442693694.403658546.44
协解人员支出3168244.974843896.473168244.97
对外捐赠85445.2085445.20
扶贫挂职干部业务经费支出54434.4054434.40
赔偿损失226384.80
其他372093.04140752.68372093.04
合计7338764.057904728.357338764.05
(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用11939069.3618472926.24
递延所得税费用8631845.01-6507569.72
合计20570914.3711965356.52
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额55845695.09
按法定[或适用]税率计算的所得税费用13961423.77
子公司适用不同税率的影响-187749.91
调整以前期间所得税的影响3595780.75
非应税收入的影响88088.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3113371.02使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用20570914.37财务报表附注第62页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十五)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润34886564.3411639713.80
本公司发行在外普通股的加权平均数480793320.00480793320.00
基本每股收益0.07260.0242
其中：持续经营基本每股收益0.07260.0242终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）34886564.3411639713.80
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）480793320.00480793320.00
稀释每股收益0.07260.0242
其中：持续经营稀释每股收益0.07260.0242终止经营稀释每股收益
(四十六)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
银行存款利息1351692.101521152.66
经营租赁收到的现金3355815.312306768.58
政府补助利得159834.81352224.76
罚没利得等460118.752900.00
合计5327460.974183046.00财务报表附注第63页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
营业外支出3680217.615211033.95
银行手续费1931002.601238656.33
费用化支出100176188.8871112183.36
保证金及其他往来款342054.1417581068.83
合计106129463.2395142942.47
2、与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付租赁费33903515.1335179652.97
合计33903515.1335179652.97
(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润35274780.7211407285.88
加：信用减值损失26421.036506.66
资产减值准备11256252.4115845876.98
固定资产折旧、投资性房地产折旧48772327.8741836865.45油气资产折耗
使用权资产折旧34243427.5825936208.13
无形资产摊销11743056.4111740490.57
长期待摊费用摊销1530908.611692264.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-234510.54371745.66失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3658546.442693694.40财务报表附注第64页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）8051289.758746306.91
投资损失（收益以“－”号填列）5039321.53-237356.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1013563.23-4275332.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7618281.78-2232236.87
存货的减少（增加以“－”号填列）148276308.15-465832933.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3810718.79-5209962.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-256171709.21627132582.41
其他-2420734.664230371.38
经营活动产生的现金流量净额53866812.31273852376.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额106787670.94143276359.11
减：现金的期初余额143276359.1197680261.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-36488688.1745596097.24
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金106787670.94143276359.11
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款106553352.57142805546.45
可随时用于支付的其他货币资金234318.37470812.66
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额106787670.94143276359.11
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第65页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十八)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用5904234.195494657.37计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期
652685.84472954.70
租赁费用计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债
1967108.82
计量的可变租赁付款额
与租赁相关的总现金流出36523309.7935652607.67售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入3102815.312306768.58
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内2126140.001596292.00
1至2年1913750.001550000.00
2至3年1571000.001553750.00
3至4年1282250.001495000.00
4至5年350000.001166250.00
5年以上600000.00
合计7243140.007961292.00财务报表附注第66页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
六、在其他主体中的权益在子公司中的权益
单位：万元
注册主要经营注册持股比例(%)取得子公司名称业务性质资本地地直接间接方式
青岛华孚石油有限公司2220青岛青岛商品流通100.00购买
山东京鲁石油化工有限公司1000曲阜曲阜商品流通100.00购买
肥城绿能石油化工有限公司1000肥城肥城商品流通60.00投资
青岛四海通石化有限公司2170青岛青岛商品流通100.00购买
七、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或政府补助资产负债表列报项目本费用损失的金额冲减相关成本费金额本期金额上期金额用损失的项目
递延收益3514582.94219661.44其他收益
合计3514582.94219661.44与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额本费用损失的项目金额本期金额上期金额
一次性留工补助194500.00
稳岗补贴95257.2295257.22148241.36
扩岗补贴1500.001500.00
合计96757.2296757.22342741.36财务报表附注第67页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、涉及政府补助的负债项目
上年年末余本期新增补本期转入其与资产相关/负债项目期末余额额助金额他收益金额与收益相关
递延收益3734244.38219661.443514582.94与资产相关
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收账款、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注第68页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的
利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
截至2023年12月31日止，本公司持有的计息金融工具如下：
项目期末余额上年年末余额浮动利率金融工具金融资产
其中：货币资金106787670.94143276359.11
合计106787670.94143276359.11
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
财务报表附注第69页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对母公司对本注册注册资本本公司的母公司名称业务性质公司的表决地（万元）持股比例
权比例(%)
(%)
中国石油化工股份有限公司北京石油化工11989640.7624.5724.57本公司最终控制方是中国石油化工集团有限公司。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员中国石化销售股份有限公司山东石油分公司同一最终控制方
(四)关联交易情况关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬390.94万元335.89万元财务报表附注第70页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五)关联方应收应付等未结算项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国石化销售股
其他应收款份有限公司山东19000697.705581151.59石油分公司
十一、承诺及或有事项
截至2023年12月31日止，本公司不存在应披露的重大承诺事项，亦不存在应披露的未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项利润分配情况
拟分配的股利总额（元）11058246.31
根据2024年4月23日公司董事会关于2023年度利润分配预案，拟以2023年底总股本480793318股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.23元（含税），共计派发现金红利11058246.31元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至以后年度。
本议案尚需提请股东大会审议通过。
十三、资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；
-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。
本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础来监控资本。
财务报表附注第71页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
于资产负债表日本公司资产负债率如下：
期末余额上年年末余额
总负债834494894.221054885268.97
总资产1793289575.321988037803.80
资产负债率46.53%53.06%
十四、其他重要事项执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响
本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除租赁产生的递延所得税外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：30天以内2390.0073235.00
30-90天2590.0039.00
90天-1年48.86
1年以内小计5028.8673274.00
1年以上
小计5028.8673274.00
减：坏账准备16.55322.40
合计5012.3172951.60财务报表附注第72页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例计提比账面价值比例账面价值金额金额金额金额例
（%）例（%）（%）
（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计
5028.86100.0016.550.335012.3173274.00100.00322.400.4472951.60
提坏账准备
其中：
非关联方客户5028.86100.0016.550.335012.3173274.00100.00322.400.4472951.60
合计5028.86100.0016.555012.3173274.00100.00322.4072951.60财务报表附注第73页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
非关联方客户5028.8616.550.33
合计5028.8616.55
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销
非关联方客户322.40305.8516.55
合计322.40305.8516.55
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额5028.86元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额16.55元。
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项188469323.17192214030.30
合计188469323.17192214030.30财务报表附注第74页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内188419722.79190180681.05
1至2年47179.602045641.80
2至3年41436.653500.00
3至4年3500.00
4至5年
5年以上36200734.6836200734.68
小计224712573.72228430557.53
减：坏账准备36243250.5536216527.23
合计188469323.17192214030.30财务报表附注第75页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例
（%）（%）
（%）（%）
按单项计提坏账准备36200734.6816.1136200734.68100.0036200734.6815.8536200734.68100.00按信用风险特征组合计提
188511839.0483.8942515.870.02188469323.17192229822.8584.1515792.550.01192214030.30
坏账准备
其中：
关联方组合181502575.6480.77181502575.64182284615.6679.79182284615.66
备用金18000.000.0118000.0014820.000.0114820.00
保证金2000000.000.892000000.002000000.000.882000000.00
非关联方组合4991263.402.2242515.870.854948747.537930387.193.4715792.550.207914594.64
合计224712573.72100.0036243250.55188469323.17228430557.53100.0036216527.23192214030.30财务报表附注第76页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备
泰安鲁浩贸易公司18055386.2018055386.20100.00预计无法收回18055386.2018055386.20泰安市岱信资产管理服务有限公
8359508.348359508.34100.00预计无法收回8359508.348359508.34
司
泰安鲁润股份有限公司6204497.776204497.77100.00预计无法收回6204497.776204497.77
山东泰山史宾莎涂料有限公司3581342.373581342.37100.00预计无法收回3581342.373581342.37
合计36200734.6836200734.6836200734.6836200734.68财务报表附注第77页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
关联方组合181502575.64
备用金18000.00
保证金2000000.00
非关联方组合4991263.4042515.870.85
合计188511839.0442515.87
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额15792.5536200734.6836216527.23上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提26723.3226723.32本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额42515.8736200734.6836243250.55财务报表附注第78页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额192229822.8536200734.68228430557.53上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增989938524.04989938524.04
本期终止确认993656507.85993656507.85其他变动
期末余额188511839.0436200734.68224712573.72
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核期末余额计提回销
单项计提36200734.6836200734.68
组合计提15792.5526723.3242515.87
合计36216527.2326723.3236243250.55
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款222694573.72226415737.53
保证金2000000.002000000.00
备用金18000.0014820.00
合计224712573.72228430557.53财务报表附注第79页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额214121967.95元，占其他应收款期末余额合计数的比例95.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额32619392.31元。
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资122032462.95122032462.95122032462.95122032462.95
对联营、合营企业投资13471410.807681435.635789975.17
合计122032462.95122032462.95135503873.757681435.63127822438.12
1、对子公司投资
减值准备上年减值准备期末被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额年末余额余额
青岛华孚石油有限公司99482462.9599482462.95
山东京鲁石油化工有限公司18350000.0018350000.00
肥城绿能石油化工有限公司4200000.004200000.00
合计122032462.95122032462.95
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备被投资单位权益法下确认期末余额额年年末余额减少投资转销减值准备期末余额的投资损益联营企业
济宁金奥绿源燃气有限责任公司13471410.807681435.6311430664.11-2040746.697681435.63
合计13471410.807681435.6311430664.11-2040746.697681435.63财务报表附注第80页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3471238335.043159170712.062963420754.122693363729.97
其他业务89975358.0477781737.0969492441.8962633163.63
合计3561213693.083236952449.153032913196.012755996893.60
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
本期金额类别营业收入营业成本
业务类型：
汽油2490719979.842208847093.58
柴油977699081.15947520258.64
天然气25340.0624623.89
其他2793933.992778735.95
合计3471238335.043159170712.06
商品转让时间：
在某一时点确认3471238335.043159170712.06在某一时段内确认合计
经营地区分类：
泰安3471238335.043159170712.06
合计3471238335.043159170712.06
3、履约义务的说明
本公司收入确认政策详见附注三、（二十三）。
批发环节：本公司与客户签订的油品销售合同约定本公司送货的，所有权及风险自本公司货交承运人时起转移给客户；客户自提的，所有权和风险自油财务报表附注第81页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
品装入客户承运工具时转移给客户。合同约定结算内容，结算数量及金额以双方最终确认的交货数量和价格确认，若发生违约情况，双方首先结算已确认数量的产品金额。结算方式以款到发货，具体以确认单的约定为准。
零售环节：客户通过中石化 IC 卡充值系统储值，按实际消费时的加油量和零售价格进行结算。
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益548153.05
权益法核算的长期股权投资收益-2040746.69237356.48
处置长期股权投资产生的投资收益-2998574.84
合计-5039321.53785509.53
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
207779.78
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
49205.00
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6258239.45
小计-6001254.67
所得税影响额708252.43
合计-5293002.24财务报表附注第82页中国石化山东泰山石油股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.700.070.07扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.260.080.08
股股东的净利润中国石化山东泰山石油股份有限公司
二〇二四年四月二十三日财务报表附注第83页
