神州数码信息服务集团股份有限公司

2025年度

审计报告

索引页码

审计报告1-5公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-131审计报告

XYZH/2026BJAA1B0217神州数码信息服务集团股份有限公司

神州数码信息服务集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了神州数码信息服务集团股份有限公司（以下简称神州信息）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神州信息2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审

计的独立性要求，我们独立于神州信息，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1、营业收入的确认事项

关键审计事项审计中的应对

神州信息营业收入主要包括系统集成（1）对销售与收款循环内部控制进行了

收入、软件开发及技术服务收入，如附注五、解，测试和评价与收入确认相关的内部控

43所述，2025年度营业收入为人民币制的设计及执行有效性。

1316281.19万元，金额重大且为关键业绩

（2）了解收入确认政策，检查主要客户指标，根据附注三、26所述的会计政策，可

合同条款，评价公司对合同进行“五步法”能存在收入确认的相关风险。因此，我们将

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神州数码信息服务集团股份有限公司营业收入的确认作为关键审计事项。分析进而判断履约义务构成和控制权转移时点是否恰当，以及各模式下收入确认方法选取是否恰当。

（3）对于系统集成业务，抽样检查合同、合同分析报告、签收单或验收单等与收入确认相关的文件。

（4）对于软件开发及技术服务业务，根据合同判断划分为按一段时间确认收入或按时点确认收入的准确性。按一段时间确认收入的，抽样检查合同、合同分析报告，并复核投入法下实际成本的准确性及预计总成本的合理性，获取外部阶段证明或工作量确认单，将外部阶段证明或工作量确认单中的项目进展情况与管理层按投入法确定的完工进度进行对比分析；按

时点确认收入的，抽样检查合同、验收报告等与收入确认相关的文件。

（5）执行收入截止测试，检查关键审计证据。对于系统集成业务，抽查资产负债表日前后若干笔会计记录和出库记录，与该笔销售相关的合同及签收单或验收单

做交叉核对，以确认收入计入正确的会计期间；对于软件开发及技术服务业务，抽查资产负债表日前后若干笔会计记录，对收入进行重新计算或检查验收报告等，以确认收入计入正确的会计期间。

2、应收账款坏账准备和合同资产减值事项

关键审计事项审计中的应对

如附注五、4及五、8所述，应收账款（1）了解应收账款坏账准备和合同资产于2025年12月31日的账面价值为人民币减值准备计提流程并评价其内部控制。

196680.15万元，占合并财务报表资产总额

（2）了解管理层评估应收账款坏账准备

的15.70%，合同资产于2025年12月31日和合同资产减值准备时的判断及考虑因

的账面价值为人民币236620.19万元，占素，并考虑是否存在对应收账款和合同资合并财务报表资产总额的18.89%。管理层依据账期、账龄及业务类型等信用风险特征将

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应收账款和合同资产划分为若干组合，在组产可回收性产生任何影响的情况。

合基础上计算预期信用损失。对于划分为组

（3）对预期信用损失率的计算过程进行

合的应收账款和合同资产，管理层参考历史复核；对应收账款坏账准备以及合同资产

信用损失经验，结合当前状况以及对未来经减值准备的金额进行重新计算。

济状况的预测，编制应收账款和合同资产账期或账龄与整个存续期预期信用损失率对（4）了解并检查表明应收账款和合同资照表，计算预期信用损失。因此，我们将应产发生减值的相关客观证据；查看与应收收账款和合同资产的减值事项作为关键审账款坏账准备计提和合同资产减值准备计事项。计提及核销相关的审批文件；了解并检查是否存在客观证据表明应收账款和合同资产价值已恢复的情况。

（5）通过检查销售合同、明细账及收入

确认依据，测试应收账款和合同资产账期或账龄划分的准确性；分析应收账款和合同资产账期或账龄的合理性；检查长账期或长账龄应收账款和合同资产的回款情况；测试资产负债表日后收到的回款；选择样本对应收账款和合同资产进行函证。

3、商誉减值准备事项

关键审计事项审计中的应对

如附注五、19所示，2025年12月31（1）评价商誉减值测试相关内部控制的日，商誉账面价值人民币92946.22万元，设计和执行有效性。

占合并财务报表资产总额的7.42%。根据企（2）评价管理层对各资产及资产组的识业会计准则规定，商誉无论有无减值迹象，别以及如何将商誉分配至各资产组。

公司至少应当在每年年度终了进行减值测

（3）评价管理层的减值测试方法，管理试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产层计算被分配商誉后资产组的可收回金组的可收回金额与该资产组及商誉的账面

额的重要参数，包括收入增长率、毛利率、价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金经营费用以及税前折现率等。

额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，（4）对于管理层聘请评估机构进行商誉特别是对于未来收入增长率、毛利率、经营减值测试的，获取评估报告，并与管理层费用以及税前折现率等。由于减值测试过程聘请的评估师进行访谈，复核评估假设、较为复杂，同时涉及管理层的重大判断，因评估方法及评估结果等。

此我们将商誉减值准备事项作为关键审计（5）关注商誉减值准备披露的充分性。

事项。

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四、其他信息

神州信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括神州信息2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估神州信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算神州信息、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督神州信息的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对神州信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神州信息不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就神州信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二六年三月二十七日

5神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况神州数码信息服务集团股份有限公司（以下简称本公司、公司或神州信息，在包含子公司时统称本集团）前身为深圳市太光电信股份有限公司（以下简称太光电信），是经贵州省经济体制改革委员会出具的《关于同意改组成立“贵州凯涤股份有限公司”的批复》（黔体改股字[1993]第72号）、贵州省人民政府出具的《关于同意贵州凯涤股份有限公司公开发行股票并在异地上市的批复》（贵州省人民政府黔府函[1993]174号文）以及中国证券监督管理委员会出具的《证监发审字（1993）100号》文批准，由贵州省凯里涤纶厂作为主发起人，采取社会募集方式设立的股份有限公司，原名称为贵州凯涤股份有限公司，设立时总股本为7438.88万股。1994年4月8日，在深圳证券交易所挂牌上市交易，1995年至2010年，经历数次股本及控股股权变动后，昆山市申昌科技有限公司成为太光电信的控股股东。2013年，太光电信向神州信息的股东发行股份吸收合并神州信息，吸收合并完成后其控股股东变更为神州数码软件有限公司。2014年2月26日，公司名称由深圳市太光电信股份有限公司变更为神州数码信息服务股份有限公司（现更名为神州数码信息服务集团股份有限公司）。

本公司统一社会信用代码91440300726198124D；截至2025年12月31日注册资本为

97577.4437万元；法定代表人徐启昌；本公司注册地为深圳市南山区沙河街道东方社

区深湾二路82号神州数码国际创新中心东塔3905，主要经营地址为北京市海淀区西北旺东路10号院东区18号楼。

本公司属于软件与信息技术服务业，主要业务为提供软件开发和技术服务、系统集成服务以及金融应用场景领域创新服务等。

本财务报表于2026年3月27日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

13神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政

策和会计估计，包括营业周期、金融工具减值准备的确认和计量、存货跌价准备、固定资产的分类及折旧方法、无形资产摊销、研发支出资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年12月31日的财务状况以及2025年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团的营业周期为公历1月1日至12月31日，并且作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的披务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据露事项的披露位置重要的单项计提坏账准备单项应收款项账面余额超过资产总额无

的应收款项0.50%的认定为重要应收款项本期坏账准备收单项应收款项账面余额超过资产总额无

回或转回金额重要的0.50%的认定为重要单项应收款项账面余额超过资产总额本期重要的应收款项核销无

0.50%的认定为重要

账龄超过1年且金额重要单项预付款项金额超过资产总额0.50%的无的预付款项认定为重要

14神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该事项在本财涉及重要性标准判断的披务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据露事项的披露位置

账龄超过1年的重要合同单项合同负债金额超过资产总额0.50%的无负债认定为重要账龄超过1年或逾期的重单项应付账款或其他应付款金额超过资无

要应付账款或其他应付款产总额0.50%的认定为重要

单项资本化研发金额超过资产总额0.50%重要的资本化研发项目无的认定为重要

单项投资金额超过资产总额5%的认定为重要的投资活动无重要

非全资子公司收入金额占集团总收入≥

重要的非全资子公司/联10%

附注八、1合营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资

账面价值占集团总资产≥5%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

15神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

16神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

17神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有

18神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损

19神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

20神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融

工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

21神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见本附注十、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。

应收账款与合同资产的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款与合同资产的账龄、逾期信息、款项性质、信用风险敞口、

历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款与合同资产，本集团判断逾期天数/账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团逾期天数/账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据约定收款日计算逾期账期根据确认应收账款日期确定账龄。

确定组合的依据如下：

组合类别确定组合的依据

账期组合 I 逾期天数较长或欠款账龄较长且未取得回款依据的客户

账期组合Ⅱ金融科技及其他客户

账期组合Ⅲ 银行 ATM 机设备销售业务客户账龄组合农业板块业务客户应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险确定预期信用损失会计估计政策：银行承

兑汇票本集团评价该类款项具有较低的信用风险，单项考虑不确认预期信用损失；商业承兑汇票本集团参照应收账款政策计量预期信用损失。

其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收待退回货款、押金、保证金以及员工备用金等。

根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为账龄组合与单项计提组合。

22神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4）减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

23神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

24神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括库存商品、未完工程、在途物资。

存货按照成本进行初始计量。存货实行永续盘存制。存货在领用或发出存货时，采用按照项目单独核算的移动加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团为执行销售合同或劳务合同而发生的项目成本，可变现净值按合同金额减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定，项目成本高于其可变现净值时，计提存货跌价准备，计入当期损益；库存商品等直接用于出售的存货按库龄计提跌价准备。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见本附注三、11.（4）金融工具减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

26神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确

的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间

发生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等，本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与

28神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋、建筑物40102.25

17.固定资产

本集团固定资产是提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物40102.25

2机器设备50-1018-20

3运输设备50-1018-20

4办公设备50-1018-20

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、

29神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术及非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的软件无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专利技术和非专利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

30神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团研发支出的归集范围包括人员费用及其他费用。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益。对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技

术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。通常情况下，本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术和经济可行性研究，形成项目立项后进入开发阶段，已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

31神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见本附注五、19。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22.长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公

积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债日为换取职工在会计期间提供的服务而单独通过主体缴存的提存金额确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是指如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损

32神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益。

24.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

财务担保合同形成的预计负债的会计处理方法见本附注三、11.金融工具（7）财务担保合同。

25.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相

33神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

26.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包

括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团考

虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

34神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照本附注三、24预计

负债进行会计处理。本集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

本集团的营业收入主要包括软件开发及技术服务收入、系统集成业务收入。

（1）软件开发及技术服务收入

如果属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入。履约进度系按照实际支出成本占预计总成本的比例确定，否则，本集团在客户取得相关开发成果或服务控制权的时点确认收入。对于软件产品的销售，以客户验收时点确认收入。

（2）系统集成收入

本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入，即在发货完成后并取得客户的验收证明时作为收入确认时点。

35神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的

资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时

36神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；

递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围

或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

38神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

31.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定。

对于非上市股权投资，本公司采用估值技术或者引用交易对手的报价确定公允价值。估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。

40神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本公司本年无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本公司本年无会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(一般纳税人应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣

增值税除当期允许抵扣的进项税后的余额13%、9%、6%、5%、3%计算；小规模纳税人按应税收入乘

以适用税率计算)

城市维护建设税应纳增值税额7%、5%

教育费附加应纳增值税额3%

地方教育费附加应纳增值税额2%

15%、16.5%、17%、20%、企业所得税（注）应纳税所得额22%、25%、免征所得税、减半征收所得税

注：神州数码系统集成服务有限公司之子公司 Digital China Software (BVI)

Ltd.为注册在英属维尔京群岛的离岸企业，于 2023 年 4 月 13 日取得深税税居告[2023]1号境外注册中资控股企业居民身份认定书，2025年按照25%的所得税税率缴纳境内所得税。

Digital China Software (BVI) Ltd. 之 子 公 司 Digital China Financial

Service Holding Limited 于 2023 年 4 月 13 日取得深税税居告[2023]2 号境外注册中

资控股企业居民身份认定书，2025年按照小型微利企业的20%所得税税率缴纳境内所得税。

Digital China Software (BVI) Ltd. 之 子 公 司 Digital China Advanced

Systems Limited 申请海外收入税务优惠，不缴纳利得税。

41神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）Digital China Advanced Systems Limited 之 子 公 司 Digital China

Information Technology Co. Limited 为香港居民企业，其所得税适用香港税务法例。

按照香港税务法例，其适用利得税税率为16.5%。

Digital China Advanced Systems Limited 之 子 公 司 PT. Digital China

Information Technology Indonesia 为注册在印度尼西亚的企业。按照当地税务法例，其企业所得税税率为22%。

Digital China Software (BVI) Ltd.之子公司 Digital China Information

Technology Singapore Pte. Ltd.为注册在新加坡的企业。按照当地税务法例，其企业所得税税率为17%。

Digital China Information Technology Singapore Pte. Ltd. 之 子 公 司

Techtanium Pte. Ltd.为注册在新加坡的企业。按照当地税务法例，其企业所得税税率为17%。

Digital China Information Technology Singapore Pte. Ltd.之子公司 DCITS

Malaysia Sdn.Bhd.为注册在马来西亚的企业，尚未进行税务登记。

中国大陆子公司不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

神州数码信息系统有限公司15%

神州数码融信软件有限公司15%

北京云核网络技术有限公司15%北京中农信达信息技术有限公司（以下简称中农信

15%

达）

北京旗硕基业科技股份有限公司15%

南京华苏科技有限公司（以下简称华苏科技）15%12.5%（按照法定税率25%北京神州数字科技有限公司减半征收）

杨凌农业云服务有限公司20%

神州远景（西安）科技发展有限公司20%

神州国信（北京）量子科技有限公司20%

西安远景信息技术有限公司20%

北京神州数码方圆科技有限公司20%

湖南中农信达信息科技有限公司20%

南京知诚科技有限公司20%

江苏神州数码国信信息技术有限公司20%

北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司20%

42神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

南京瑞擎科技有限公司20%

神州土地（北京）信息技术有限公司20%

深圳神州数码信息技术服务有限公司20%

杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司20%

新疆神州三宝信息技术有限公司20%

上海神州数码信息技术服务有限公司20%

中能国电（北京）新能源投资有限公司20%

神州龙安（成都）信息技术服务有限公司20%

神州龙安（山西）信息技术服务有限公司20%

香河旗硕智能科技有限公司20%

神州龙安（金华）信息技术服务有限公司20%

神州千里(南京)科技有限公司20%

神州金信（北京）科技有限公司20%

北京安农信息科技有限公司20%

江苏安农信息科技有限公司20%

金智芯（江苏）科技有限公司20%

注：本公司及除上表中的其他中国大陆子公司适用所得税税率25%。

2.税收优惠

（1）企业所得税

神州数码信息系统有限公司于2019年10月取得高新技术企业认证，2025年10月通过高新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

2025年适用所得税税率为15%。

神州数码融信软件有限公司于2023年10月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2025年适用所得税税率为15%。

北京云核网络技术有限公司于2018年11月取得高新技术企业认证，2024年10月通过高新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

2025年适用所得税税率为15%。

中农信达于2019年10月取得高新技术企业认证，2025年10月通过高新技术企

43神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2025年适用所得税税率为15%。

北京旗硕基业科技股份有限公司于2023年11月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2025年适用所得税税率为15%。

华苏科技自2024年11月通过高新技术企业重新认定并取得高新技术企业证书。

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2025年适用所得税税率为15%。

北京神州数字科技有限公司于2024年10月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。同时，北京神州数字科技有限公司于2025年7月31日取得软件企业证书，根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）规定：国家鼓励的集成电路

设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。北京神州数字科技有限公司2022年为首次获利年度，2025年减半征收企业所得税。

根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]第13号）规定对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万

元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，有效期为2022年1月1日至2024年12月31日。根据《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023年]第6号）对小型微利企业年应纳税

所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，有效期为2022年1月1日至2024年12月31日。根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）规定对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。上海神州数码信息技术服务有限公司、神州远景（西安）科技发展有限公司、杨凌农业云服务有限公司、北京神州

数码方圆科技有限公司、北京安农信息科技有限公司、神州国信（北京）量子科技有

限公司、西安远景信息技术有限公司、湖南中农信达信息科技有限公司、南京知诚科

技有限公司、江苏神州数码国信信息技术有限公司、北京神州数码锐行快捷信息技术

服务有限公司、南京瑞擎科技有限公司、神州土地（北京）信息技术有限公司、深圳

神州数码信息技术服务有限公司、杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司、新疆神州

44神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三宝信息技术有限公司、中能国电（北京）新能源投资有限公司、神州龙安（成都）

信息技术服务有限公司、神州龙安（山西）信息技术服务有限公司、香河旗硕智能科

技有限公司、神州龙安（金华）信息技术服务有限公司、神州千里(南京)科技有限公

司、江苏安农信息科技有限公司、金智芯（江苏）科技有限公司、神州金信（北京）

科技有限公司本年适用上述规定，可根据本年应纳税所得额实际情况，自行适用相应减免优惠政策。

神州数码系统集成服务有限公司于2009年6月取得高新技术企业认证，2024年10 月通过复审，证书编号：GR202411000473，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2024年适用所得税税率为15%，2025年度因高新技术产品(服务)收入占同期总收入的比例低于60%及研发费用总额占收入比重未达到标准，2025年适用所得税税率为25%。公司预计2026年度仍不满足上述指标要求，将不享受15%的高新技术企业所得税税收优惠政策。

（2）增值税根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、神州数码融信软件有限公司、北京云核网络技术有限公司、华苏科技、中农信达、北京旗硕基业科技股份有

限公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、神州数码信息系统有限公司、神州数码融信软件有限公司、杨凌农业云服务有限公司、北京神州

数字科技有限公司、北京云核网络技术有限公司、中农信达、北京旗硕基业科技股份

有限公司的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入免征增值税。

根据财税《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第19号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，本公司之子公司杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司为增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

45神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

银行存款2371605560.071994157723.20

其他货币资金（注1）441089712.0755220238.77

合计2812695272.142049377961.97

其中：存放在境外的款项总额（注2）316432143.04309548675.73

注1：其他货币资金详见本附注五、23。

注2：存放在境外的款项不存在汇回受到限制的情形。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

102382052.57176818604.99

益的金融资产

其中：理财产品（注）102382052.57176818604.99

注：年末理财产品包括：（1）民生银行聚赢黄金-挂钩黄金 AU9999 看涨三元结构

性存款本金50000000.00元，理财起始日为2025年12月，到期日为2026年1月；

（2）ICBC CICC USD Money Market ETF 本金 3100000.00 美元，折算人民币

21700006.20元，理财起始日为2025年4月，无固定到期日，公允价值变动损益

619046.37元；（3）方正证券稳安2号单-资产管理计划本金10000000.00元，理

财起始日为2025年9月，无固定到期日，公允价值变动损益46000.00元；（4）方正证券方稳增利30号单-资产管理计划本金10000000.00元，理财起始日为2025年

11月，无固定到期日，公允价值变动损益17000.00元；（5）中信期货短债债券型

集合资产管理计划本金10000000.00元，理财起始日为2025年12月，无固定到期日。

46神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.应收票据

（1）应收票据种类票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票53945180.9935582895.34

商业承兑汇票6558947.1415240326.11

合计60504128.1350823221.45

（2）按坏账计提方法分类列示

1）按单项计提应收票据坏账准备

年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账

53945180.9986.9653945180.99

准备按组合计提坏账

8089067.3513.041530120.2118.926558947.14

准备

其中：账期组合8089067.3513.041530120.2118.926558947.14

合计62034248.34100.001530120.212.4760504128.13（续上表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏

35582895.3463.2335582895.34

账准备按组合计提坏

20688124.5236.775447798.4126.3315240326.11

账准备

其中：账期组

20688124.5236.775447798.4126.3315240326.11

合

合计56271019.86100.005447798.419.6850823221.45

按单项计提坏账准备的应收票据均为银行承兑汇票，本集团考虑银行承兑汇票的预期信用损失率极低，对其不计提坏账准备。

47神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）按组合计提应收票据坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

未超期5120000.00102400.002.00

超期361-540天1179067.35353720.2130.00

超期541-720天1790000.001074000.0060.00

合计8089067.351530120.2118.92（续上表）年初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

未超期12719463.18254389.272.00

超期1-180天3016578.47241326.278.00

超期720天4952082.874952082.87100.00

合计20688124.525447798.4126.33

（3）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备转销收回或其项目年初余额本年计提或年末余额转回他核销

商业承兑汇票5447798.41-3917678.201530120.21

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票50623638.97

商业承兑汇票6299067.35

合计50623638.976299067.35

注：本集团年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据系承兑银

行信用等级较高的银行承兑汇票，该类票据未被偿还而导致本集团被追索的情况可能性很小，因此本集团在票据背书及贴现时即终止确认应收票据。

4.应收账款

项目年末余额年初余额

应收账款2719447719.042635526311.74

48神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

减：坏账准备752646209.52698242097.52

合计1966801509.521937284214.22

（1）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）1669324261.871525182419.11

1-2年360896879.64484338694.14

2-3年217450903.85186579605.37

3-4年104115123.16124171065.35

4-5年82026706.4761417581.40

5年以上285633844.05253836946.37

合计2719447719.042635526311.74

（2）应收账款按坏账准备计提方法分类披露如下年末余额项目账面余额坏账准备比例比例账面价值金额坏账准备

（%）（%）按单项计提

11244824.460.4111244824.46100.00

坏账准备按组合计提

2708202894.5899.59741401385.0627.381966801509.52

坏账准备

账期组合 I 120082883.06 4.42 105371082.75 87.75 14711800.31

账期组合Ⅱ2272593551.4883.57407045369.4317.911865548182.05

账期组合Ⅲ3198120.060.123198009.51100.00110.55

账龄组合312328339.9811.48225786923.3772.2986541416.61

合计2719447719.04100.00752646209.5227.681966801509.52（续上表）年初余额项目账面余额坏账准备比例比例账面价值金额坏账准备

（%）（%）按单项计提

12650865.350.4812650865.35100.00

坏账准备按组合计提

2622875446.3999.52685591232.1726.141937284214.22

坏账准备

账期组合 I 21977866.90 0.83 21977866.90 100.00

49神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额坏账准备比例比例账面价值金额坏账准备

（%）（%）

账期组合Ⅱ2258633028.9685.71466169852.1820.641792463176.78

账期组合Ⅲ3003139.150.112997264.3699.805874.79

账龄组合339261411.3812.87194446248.7357.31144815162.65

合计2635526311.74100.00698242097.5226.491937284214.22

1）按单项计提坏账准备的应收账款

年末余额年初余额名称计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）（%）

ATM 机

销售业3934303.003934303.00100.004640630.004640630.00100.00回款风险务高于集团农地信其他业务

息服务7310521.467310521.46100.008010235.358010235.35100.00业务

合计11244824.4611244824.46100.0012650865.3512650865.35100.00

注：按单项计提坏账准备的应收账款主要系本公司之孙公司神州金信(北京)科技

有限公司的 ATM 机销售业务和本公司之子公司中农信达的农地信息服务业务产生的应收款项。

2）组合中，采用账期组合 I计提坏账准备的应收账款

年末余额客户名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

客户 F 44364716.00 29652915.69 66.84

客户 G 15401280.00 15401280.00 100.00

客户 H 12110444.60 12110444.60 100.00

客户 I 7896756.45 7896756.45 100.00

客户 J 7638300.00 7638300.00 100.00

其他客户32671386.0132671386.01100.00

合计120082883.06105371082.75（续上表）年初余额客户名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

客户 A 3130000.00 3130000.00 100.00

50神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额客户名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

客户 B 2908220.01 2908220.01 100.00

客户 C 2617800.00 2617800.00 100.00

客户 D 2095337.00 2095337.00 100.00

客户 E 1680500.00 1680500.00 100.00

其他客户9546009.899546009.89100.00

合计21977866.9021977866.90

3）组合中，采用账期组合Ⅱ计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未超账期1334682613.5927087222.982.00

超期1-180天337745217.8123642165.277.00

超期181-360天193355700.7030936912.1216.00

超期361-540天93349301.7528004790.5830.00

超期541-720天40216097.8924129658.7460.00

超期721天以上273244619.74273244619.74100.00

合计2272593551.48407045369.43（续上表）年初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未超账期1179973493.3923922865.992.00

超期1-180天350404186.3728032334.918.00

超期181-360天251611422.0950322284.4220.00

超期361-540天144003007.7260481263.2442.00

超期541-720天97432719.2168202903.4470.00

超期721天以上235208200.18235208200.18100.00

合计2258633028.96466169852.18

4）组合中，采用账期组合Ⅲ计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未超账期118.878.327.00

超期361天以上3198001.193198001.19100.00

51神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计3198120.063198009.51（续上表）年初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未超账期6316.98442.197.00

超期361天以上2996822.172996822.17100.00

合计3003139.152997264.36

5）组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内27784225.762778422.5810.00

1-2年38599545.2917755790.9446.00

2-3年67836005.1340701603.1760.00

3-4年17244719.7412416198.2272.00

4-5年51346679.8542617744.2583.00

5年以上109517164.21109517164.21100.00

合计312328339.98225786923.37（续上表）年初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内59346576.385934657.6410.00

1-2年83193592.0429117757.2135.00

2-3年18150221.028167599.4645.00

3-4年54664131.2331705196.1158.00

4-5年16868663.0612482810.6674.00

5年以上107038227.65107038227.65100.00

合计339261411.38194446248.73

注：组合的确定依据详见本附注三、11.（4）。

52神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销其他转回坏账

698242097.5258412951.983807167.04-201672.94752646209.52

准备

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款3807167.04

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同资产应收账款和合单位应收账款合同资产应收账款和合同年末余额合同资产坏账准名称年末余额年末余额资产年末余额计数的比例备年末余额

(%)

客户 K 53081906.72 48609528.41 101691435.13 1.85 14498449.35

客户 L 43274807.04 54010581.97 97285389.01 1.77 44309544.23

客户 M 84860007.97 10267335.73 95127343.70 1.73 6994788.22

客户 N 9014472.97 75217449.71 84231922.68 1.53 1800262.09

客户 O 895205.14 79710013.60 80605218.74 1.47 1809695.99

合计191126399.84267814909.42458941309.268.3569412739.88

5.预付账款

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内118944019.4392.9465916278.7189.95

1-2年2122868.231.661510301.502.06

2-3年1296855.311.01156229.800.21

3年以上5611291.254.395704691.007.78

合计127975034.22100.0073287501.01100.00

53神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额59792440.90元，占预付款项年末余额合计数的比例为46.72%。

6.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款161566932.09372760540.59

合计161566932.09372760540.59

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

涉诉款项159277532.19287191665.97

保证金、押金138036521.90160911457.14

应收股权、基金产品

14700000.005900000.00

转让款

个人借款9799264.8116858857.20

其他60965.02455882.50

减：坏账准备160307351.8398557322.22

合计161566932.09372760540.59

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）82384331.93336053187.71

1-2年123907562.7750440918.85

2-3年41858546.569424434.67

3-4年4183670.195453236.27

4-5年3275756.9912983770.51

5年以上66264415.4856962314.80

合计321874283.92471317862.81

54神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月期信用损失合计

信用损失(已发

预期信用损失(未发生信用

生信用减值)

减值)

年初余额4384490.968246890.0585925941.2198557322.22

本期计提-2623373.4046775590.9517616333.8261768551.37

本期核销7870.007870.00

其他变动-10651.76-10651.76年末余额1750465.8055022481.00103534405.03160307351.83

注：按组合计提坏账准备的其他应收款主要为保证金、押金。预计已经发生减值按单项计提坏账准备的诉讼款项和按组合计提坏账准备账期超过721天或账龄超过5年的其他应收款划分为第三阶段，此阶段其他应收款原值103538562.20元，坏账准备103534405.03元；按组合计提坏账未超期或账龄1年以内的其他应收款划分为第一阶段，此阶段其他应收款原值101779398.67元，坏账准备1750465.80元；其他划分为第二阶段，此阶段其他应收款原值116556323.05元，坏账准备

55022481.00元。

本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况：

第二阶段中，浪潮工创（山东）供应链科技有限公司账面原值76480000.00元，坏账计提比例60%，计提坏账金额45888000.00元，导致第二阶段坏账准备余额较上期增加45888000.00元；第三阶段中南京航灵信息科技有限公司账面原值

15160344.98元，坏账计提比例100%，计提坏账金额15160344.98元，导致第三

阶段坏账准备余额较上期增加15160344.98元。

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回转销或年末余额计提或其他核销转回坏账

98557322.2261768551.377870.00-10651.76160307351.83

准备

55神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款7870.00

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末款项其他应收款年末坏账单位名称账龄余额合计性质年末余额准备余额数的比例

（%）

浪潮工创（山东）供涉诉

76480000.001-2年23.7645888000.00

应链科技有限公司款项安力博发集团有限公涉诉

38876998.005年以上12.0838876998.00

司款项南京航灵信息科技有涉诉

15160344.981-2年4.7115160344.98

限公司款项北京鼎鑫盈科科技发涉诉

11109446.992-3年3.4511109446.99

展有限公司款项

智恒科技(天津)有限基金产品

9800000.001年以内3.04

公司转让款

合计151426789.9747.04111034789.97

7.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品712847829.0529179815.54683668013.51

未完工程1860733176.4768572456.501792160719.97

在途物资49602783.7449602783.74

合计2623183789.2697752272.042525431517.22（续上表）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品791773664.1540489596.03751284068.12

未完工程1743987683.431743987683.43

在途物资43428345.6443428345.64

合计2579189693.2240489596.032538700097.19

56神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）存货跌价准备项目年初余额本年计提本年转销其他增加年末余额

库存商品40489596.03-9931432.331378348.1629179815.54

未完工程36012931.2432559525.2668572456.50

合计40489596.0326081498.911378348.1632559525.2697752272.04

8.合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产2780167680.41413965816.162366201864.25（续上表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产2819089858.83408021467.342411068391.49

（2）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额项目账面余额坏账准备比例比例账面价值金额坏账准备

（%）（%）按单项计提

114782684.494.13114731930.6299.9650753.87

坏账准备按组合计提

2665384995.9295.87299233885.5411.232366151110.38

坏账准备

账期组合 I 52176091.16 1.88 52176091.16 100.00

账期组合Ⅱ2529999542.3591.00187293989.537.402342705552.82

账龄组合83209362.412.9959763804.8571.8223445557.56

合计2780167680.41100.00413965816.1614.892366201864.25

57神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提

133756618.684.74133233034.2499.61523584.44

坏账准备按组合计提

2685333240.1595.26274788433.1010.232410544807.05

坏账准备

账期组合 I 5690917.48 0.20 5690917.48 100.00

账期组合Ⅱ2587479671.4591.79216419312.358.362371060359.10

账龄组合92162651.223.2752678203.2757.1639484447.95

合计2819089858.83100.00408021467.3414.472411068391.49

1）合同资产按单项计提坏账准备

年末余额年初余额名称计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例计提理由

（%）（%）农地信回款风险

息服务114782684.49114731930.6299.96133756618.68133233034.2499.61高于集团业务其他业务

2025年12月31日，按单项计提坏账准备的合同资产系本公司之子公司中农信达

产生的合同资产。

2） 组合中，采用账期组合 I计提坏账准备的合同资产

年末余额客户名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

客户 T 15281778.58 15281778.58 100.00

客户 U 4038352.99 4038352.99 100.00

客户 V 3907872.77 3907872.77 100.00

客户 P 3868964.79 3868964.79 100.00

客户 W 3363169.04 3363169.04 100.00

其他客户21715952.9921715952.99100.00

合计52176091.1652176091.16

58神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初余额客户名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

客户 P 3345252.08 3345252.08 100.00

客户 Q 1080000.00 1080000.00 100.00

客户 R 1020715.41 1020715.41 100.00

客户 S 244949.99 244949.99 100.00

合计5690917.485690917.48

3）组合中，采用账期组合Ⅱ计提坏账准备的合同资产

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未超账期2089127636.1741849040.362.00

超期1-180天249447723.7817461340.667.00

超期181-360天50952285.008152365.6216.00

超期361-540天19757055.315927116.7030.00

超期541-720天17026789.7410216073.8460.00

超期721天以上103688052.35103688052.35100.00

合计2529999542.35187293989.53（续上表）年初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未超账期2095467579.0942063806.562.00

超期1-180天235647523.4018851801.878.00

超期181-360天97696707.5719539341.5220.00

超期361-540天25600670.3210752281.5342.00

超期541-720天26183700.7218328590.5270.00

超期721天以上106883490.35106883490.35100.00

合计2587479671.45216419312.35

4）组合中，采用账龄组合计提坏账准备的合同资产

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内10078082.501007808.2510.00

59神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年11524288.935301172.9746.00

2-3年14512283.948707370.3660.00

3-4年6524043.004697311.0072.00

4-5年3061893.072541371.3083.00

5年以上37508770.9737508770.97100.00

合计83209362.4159763804.85（续上表）年初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内18508533.761850853.3810.00

1-2年19751980.376913193.1335.00

2-3年8703779.863916700.9445.00

3-4年4031601.952338329.1358.00

4-5年13490879.209983250.6174.00

5年以上27675876.0827675876.08100.00

合计92162651.2252678203.27

注：组合的确定依据详见本附注三、11.（4）。

（3）合同资产计提坏账准备情况本年变动金额年初年末原项目

余额收回或转销/其他计提余额因转回核销变动坏账

408021467.345944348.82413965816.16

准备

9.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款29160766.727441728.00

大额存单65500012.96

合计94660779.687441728.00

60神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣进项税66068774.1147626797.55

预缴企业所得税84615.182169227.54

待摊费用-房租等1419486.361516735.78

合计67572875.6551312760.87

11.长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额年初余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间分期收

5.79%

款销售56495793.931232184.0055263609.93149344401.0317206245.89132138155.14

/4.2%商品

其中：

未实现

5113406.075113406.0710556361.5710556361.57

融资收益

合计56495793.931232184.0055263609.93149344401.0317206245.89132138155.14

注：分期收款销售商品主要系本公司之孙公司智慧神州天融（北京）监测技术有限公司与北京市延庆区生态环境局于2019年6月签订北京市延庆区智慧环保政府和社

会资本合作项目合同，该项目已于2020年12月验收。截止2025年12月31日，该项目账面价值为6388.68万元（其中一年内到期的长期应收款2260.08万元）。长期应收款质押情况详见本附注五、33.长期借款。

（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备61609200.00100.001232184.002.0060377016.00

其中：按账龄组合61609200.00100.001232184.002.0060377016.00

合计61609200.00100.001232184.002.0060377016.00

61神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备159900762.60100.0017206245.8910.76142694516.71

其中：按账龄组合159900762.60100.0017206245.8910.76142694516.71

合计159900762.60100.0017206245.8910.76142694516.71

（3）长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销坏账

17206245.89-14834980.19-1139081.701232184.00

准备

注：其他为重分类至一年内到期的非流动资产坏账准备金额。

其中本年坏账准备重要收回或转回金额：无

（4）本年度无实际核销的长期应收款

62神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备

被投资单位（账面价值）其他宣告发放

年初余额权益法下确认其他综合收计提减其他（账面价值）年末余额追加投资减少投资权益现金股利的投资损益益调整值准备减少变动或利润联营企业天津国科量子科技有

1285663.80

限公司（注1）北京神州邦邦技术服

8532052.68642512.189174564.86

务有限公司北京深思普慧科技有

2903280.7123783693.54-655320.012247960.7023783693.54

限公司江西倬云数字科技有

752319.03390000.00-362319.03

限公司（注2）合营企业贰零叁伍科技实验室（深圳）有限公司9900000.00-338212.899561787.11（注3）

合计12187652.4225069357.349900000.00390000.00-713339.7520984312.6723783693.54

注1：2024年11月28日，天津国科量子科技有限公司全体股东达成股东会决议，决定终止经营并注销该公司，工商注销手续已于2025年7月完成。

注2：2025年10月20日，江西倬云数字科技有限公司股东中农信达与北京风禾盈嘉科技有限公司签订股权转让协议，协议约定，中农信达将持有的江西倬云数字科技有限公司10%的股权转让给北京风禾盈嘉科技有限公司。中农信达已于2025年11月28日收到上述股权转让对价款，并于2025年12月5日完成股权转让登记。截至2025年12月31日，本公司不再持有江西倬云数字科技有限公司股权。

63神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注3：2022年12月6日，本公司控股子公司北京神州数字科技有限公司，与神州数码控股有限公司控股子公司深圳神州普惠信息有限公司、神州数码集团股份有限公司控股子公司神州数码（中国）有限公司以及郭为先生共同出资1亿元设立合资公司贰零叁伍科技实验室（深圳）有限公司，其中北京神州数字科技有限公司、深圳神州普惠信息有限公司、神州数码（中国）有限公司出资额均为3000万元，郭为先生出资额为

1000万元，持股比例分别为30%、30%、30%和10%，分别委派董事2名、2名、2名、1名，公司章程约定，董事会对审议事项作出决议，应当经

出席董事会会议的全体董事一致同意。截至2025年12月31日，北京神州数字科技有限公司已实缴出资额990万元。

13.其他权益工具投资

本年增减变动本年末累计计入本年末累计计入项目年初余额本年计入本年确认的追加减少年末余额其他综合收益的其他综合收益的其他综合收益的其他股利收入投资投资利得损失利得北京聚源汇鑫科技发展中心（有

500000.00500000.00限合伙）（注1）天津神州数码信息科技服务有限

500000.00500000.00公司(注2）

普益智慧云科技（成都）有限公

673291.8719805.64693097.511706902.49司（注3）

New Markets Investor One

14500049.00-12416753.892083295.1112416753.89

Limited（注 4）神州融信云科技股份有限公司

125000000.002000000.00127000000.008008250.00（注5）

合计141173340.87-10396948.25130776392.628008250.0014123656.38

64神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上述投资均为本集团出于战略投资目的而计划长期持有的非交易性股权投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

注1：北京聚源汇鑫科技发展中心（有限合伙）系本公司之子公司神州数码系统

集成服务有限公司于2018年度参与出资设立的有限合伙企业，本公司2018年缴纳出资额500000.00元，持股比例为6.25%，根据合伙协议，全体合伙人委托合伙人北京金誉世邦咨询顾问有限公司为执行事务合伙人，其他合伙人不再执行合伙企业事务，本公司对其无重大影响。

注2：天津神州数码信息科技服务有限公司系本公司之子公司神州数码系统集成

服务有限公司在2018年6月设立的全资子公司，同年12月，将其持有的90.00%股权进行了处置，截至2025年12月31日持股比例10.00%。

注3：普益智慧云科技（成都）有限公司系本公司之子公司北京神州数字科技有

限公司2022年的投资项目，根据投资协议，本公司于2022年3月缴纳出资额

2400000.00元，截至2025年12月31日持股比例2.6478%，本公司仅有权派出董事

会观察员，列席会议，无重大影响。本年公允价值变动收益金额为19805.64元。

注 4：New Markets Investor One Limited 系本公司之子公司 Digital China

Information Technology Co. Limited 2023 年的投资项目，根据投资协议，本公司于2023年6月缴纳出资额2000000.00美元，截至2025年12月31日持股比例为

4.04%，无重大影响。本年末本集团根据中瑞世联资产评估集团有限公司出具的中瑞咨

报字[2026]第600437号估值报告，确认公允价值变动损失12416753.89元计入其他综合收益。

注5：神州融信云科技股份有限公司原系本公司之子公司神州数码融信软件有限公司（以下简称融信软件）的子公司，经历次股权转让，截至2025年12月31日持股比例17.5%，无重大影响。本年末本集团根据中瑞世联资产评估集团有限公司出具的中瑞评报字[2026]第600421号评估报告，确认公允价值变动收益2000000.00元计入其他综合收益。

14.投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物

一、账面原值

1.年初余额16508919.88

2.本年增加金额

3.本年减少金额1423533.44

65神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物

4.年末余额15085386.44

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额4364545.61

2.本年计提金额363443.31

3.本年减少金额400364.53

4.年末余额4327624.39

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3、本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值10757762.05

2.年初账面价值12144374.27

注：本期末投资性房地产为本公司子公司神州数码系统集成服务有限公司向神州

融信云科技股份有限公司出租的办公房屋，房屋租赁合同起止日期为2017年6月29日至2025年7月31日，到期后已续租，新租赁合同起止日期为2025年8月1日至

2026年12月31日。

15.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值

1.年初余额435800906.866243840.271492339.24104748107.59548285193.96

2.本年增加金额7498290.3817849198.7025347489.08

（1）购置6074756.9317849401.6623924158.59

（2）其他增加1423533.451423533.45

（3）汇率变动-202.96-202.96

3.本年减少金额264358.9710253946.4610518305.43

（1）处置或报废264358.9710253946.4610518305.43

4.年末余额443299197.245979481.301492339.24112343359.83563114377.61

二、累计折旧

1.年初余额82453195.825651805.441134698.2564563257.51153802957.02

2.本年增加金额10247607.3452556.1277549.2413846827.5524224540.25

（1）计提9847242.8152556.1277549.2413847094.2523824442.42

66神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

（2）其他增加400364.53400364.53

（3）汇率变动-266.70-266.70

3.本年减少金额246523.077626609.437873132.50

（1）处置或报废246523.077626609.437873132.50

（2）其他减少

4.年末余额92700803.165457838.491212247.4970783475.63170154364.77

三、减值准备

1.年初余额1136330.681136330.68

2.本年增加金额3437000.203437000.20

3.本年减少金额

4.年末余额4573330.884573330.88

四、账面价值

1.年末账面价值346025063.20521642.81280091.7541559884.20388386681.96

2.年初账面价值352211380.36592034.83357640.9940184850.08393345906.26

（2）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋建筑物17371142.67

（3）固定资产减值的测试情况公允价值和处置费关键关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额用的确定参数确定依据方式房屋建根据同小区相

筑物-重资产近面积同类型

庆、新12531307.977957977.094573330.88市场法市场房产近期活跃

疆、房市场交易价格价值山房产确定

16.使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值

1.年初余额120951218.71

2.本年增加金额4317210.03

（1）租入4317210.03

67神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物

3.本年减少金额21239723.70

（1）处置21239723.70

4.年末余额104028705.04

二、累计折旧

1.年初余额84809415.65

2.本年增加金额25455996.23

（1）计提25455996.23

3.本年减少金额19625087.32

（1）处置19625087.32

4.年末余额90640324.56

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值13388380.48

2.年初账面价值36141803.06

17.无形资产

非专利项目软件专利技术土地使用权合计技术

一、账面原值

1.年初余额492005865.545423099.09700000.0030642364.41528771329.04

2.本年增加金额65346544.9965346544.99

（1）购置3615811.823615811.82

（2）内部研发61730733.1761730733.17

3.本年减少金额6275067.386275067.38

（1）处置或报废6275067.386275067.38

4.年末余额551077343.155423099.09700000.0030642364.41587842806.65

二、累计摊销

1.年初余额342642438.581522003.41581016.695654566.49350400025.17

2.本年增加金额68973653.04132538.4235000.00646236.1769787427.63

（1）计提68973653.04132538.4235000.00646236.1769787427.63

3.本年减少金额6275067.376275067.37

68神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）非专利项目软件专利技术土地使用权合计技术

（1）处置或报废6275067.376275067.37

4.年末余额405341024.251654541.83616016.696300802.66413912385.43

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值145736318.903768557.2683983.3124341561.75173930421.22

2.年初账面价值149363426.963901095.68118983.3124987797.92178371303.87

18.开发支出

本年增加本年减少项目年初余额合并范确认为转入当年末余额内部开发支出围变化无形资产期损益

金融科技领域57325524.1236820227.4861730733.1732415018.43

19.商誉

（1）商誉原值本年企业本年被投资单位名称年初余额年末余额合并形成减少

神州金信(北京)科技有

193671128.85193671128.85

限公司（注1）

中农信达（注2）646012991.72646012991.72北京旗硕基业科技股份

19823884.0219823884.02

有限公司（注3）

华苏科技（注4）872376988.38872376988.38西安远景信息技术有限

5918679.915918679.91公司（注5）

神州土地（北京）信息

59673000.7059673000.70

技术有限公司（注6）北京云核网络技术有限

20833213.2620833213.26公司（注7）

合计1818309886.841818309886.84

69神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）商誉减值准备本年被投资单位名称年初余额本年计提年末余额减少

神州金信(北京)科技有

193671128.85193671128.85

限公司（注1）

中农信达（注2）505661763.3694292013.34599953776.70

神州土地（北京）信息

59673000.7059673000.70

技术有限公司（注6）北京旗硕基业科技股份

9921794.069902089.9619823884.02

有限公司（注3）西安远景信息技术有限

5918679.915918679.91公司（注5）北京云核网络技术有限

9807234.149807234.14公司（注7）

合计774846366.88114001337.44888847704.32

注1：该商誉为神州数码融信软件有限公司于2010年非同一控制收购神州金信

(北京)科技有限公司（曾用名：神州数码金信科技股份有限公司）股权产生，合并对价308980000.00元，形成商誉193671128.85元。本公司于2018年对上述收购形成的商誉全额计提了减值准备。

注2：该商誉为本公司于2014年（购买日2014年12月2日）非同一控制下收购

中农信达100.00%股权产生，合并对价710000000.00元，合并日中农信达可辨认净资产公允价值为63987008.28元，差额646012991.72元计入商誉。截止2024年

12月31日累计计提商誉减值505661763.36元。

本年末本公司管理层对因收购中农信达产生的商誉进行减值测试，考虑中农信达主营业务明确并且单一，同时其主营业务或产品直接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的相关要件，同时企业内不再存在其他与中农信达相同条件的经营业务，因此将中农信达认定为一个资产组，资产组与以前年度一致，未发生变化。

本公司年末聘请北京中同华资产评估有限公司于2026年3月出具了中同华评报字（2026）第010132号《神州数码信息服务集团股份有限公司拟商誉减值测试涉及的并购北京中农信达信息技术有限公司形成的含商誉资产组可收回金额项目资产评估报告》，评估报告采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额，依据管理层批准的未来5年及稳定期（预计未来5年之后的现金流量保持稳定）财务预算及

11.33%税前折现率预计未来现金流量现值。对中农信达预计预测期未来现金流量现值

的计算采用了40.24%-39.46%的预算毛利率及27.37%-5.00%的营业收入增长率作为关键假设，确定依据是预测期之前的历史情况及对市场发展的预测。预计稳定期以

39.46%的毛利率及1.00%的收入增长率作为关键假设，确定依据是公司历史情况、宏

70神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）观经济环境、所处行业和对市场发展的预期估计。根据上述评估报告，本公司本年计提商誉减值准备94292013.34元。

注3：该商誉为2016年（购买日2016年2月24日）中农信达非同一控制下收购

北京旗硕基业科技股份有限公司40.81%股权产生，合并对价28635631.00元，合并日北京旗硕基业科技股份有限公司的可辨认净资产公允价值为21592603.07元，合并对价与应享有的北京旗硕基业科技股份有限公司的可辨认净资产公允价值

8811746.98元的差额19823884.02元计入商誉。本公司于2024年计提商誉减值

准备9921794.06元。

本年末本公司管理层对因收购北京旗硕基业科技股份有限公司产生的商誉进行减值测试，考虑北京旗硕基业科技股份有限公司主营业务明确并且单一，同时其主营业务或产品直接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的相关要件，同时企业内不再存在其他与北京旗硕基业科技股份有限公司相同条件的经营业务，因此将北京旗硕基业科技股份有限公司认定为一个资产组，资产组与以前年度一致，未发生变化。

本公司年末聘请北京中同华资产评估有限公司于2026年3月出具了中同华评报字（2026）第010131号《神州数码信息服务集团股份有限公司拟商誉减值测试涉及的北京旗硕基业科技股份有限公司含商誉资产组可收回金额评估项目资产评估报告》，评估报告采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额，依据管理层批准的未来5年及稳定期（预计未来5年之后的现金流量保持稳定）财务预算及9.96%税前折现率预计未来现金流量现值。对北京旗硕基业科技股份有限公司预计预测期未来现金流量现值的计算采用了37.37%的预算毛利率及15.05%-5%的营业收入增长率作为

关键假设，确定依据是预测期之前的历史情况及对市场发展的预测。预计稳定期以

37.37%的毛利率及1.00%的收入增长率作为关键假设，确定依据是公司历史情况、宏

观经济环境、所处行业和对市场发展的预期估计。根据上述评估报告，本公司本年计提商誉减值准备9902089.96元。

注4：该商誉为本公司2016年（购买日2016年12月2日）非同一控制下收购华

苏科技98.60%股权产生，合并对价1183184287.50元，合并日华苏科技的可辨认净资产公允价值为315224570.54元，合并对价与应享受的华苏科技的可辨认净资产公允价值310807299.12元的差额872376988.38元计入商誉。

本年末本公司管理层对因收购华苏科技产生的商誉进行减值测试，考虑华苏科技主营业务明确并且单一，同时其主营业务或产品直接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的相关要件，同时企业内不再存在其他与华苏科技相同条件的经营业务，因此将华苏科技认定为一个资产组。

71神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司年末聘请中瑞世联资产评估集团有限公司于2026年3月出具了中瑞评报字[2026]第600402号《神州数码信息服务集团股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的南京华苏科技有限公司含商誉资产组可收回金额项目资产评估报告》，评估报告采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额，依据管理层批准的未来5年及稳定期（预计未来5年之后的现金流量保持稳定）财务预算及

10.45%税前折现率预计未来现金流量现值。对华苏科技预计预测期未来现金流量现值

的计算采用了12.36%-14.81%预算毛利率及12.96%-4.79%的营业收入增长率作为关键假设，确定依据是预测期之前的历史情况及对市场发展的预测。预计稳定期以14.81%的毛利率及1.80%的收入增长率作为关键假设，确定依据是公司历史情况、宏观经济环境、所处行业和对市场发展的预期估计。根据上述评估报告，本公司本年不需要计提商誉减值准备。

注5：该商誉为神州远景（西安）科技发展有限公司2018年非同一控制下收购西

安远景信息技术有限公司100.00%股权产生，合并对价10000000.00元，合并日西安远景信息技术有限公司的可辨认净资产公允价值为4081320.09元，差额

5918679.91元计入商誉。本公司于2024年对上述收购形成的商誉全额计提了减值准备。

注6：该商誉为中农信达2019年非同一控制下收购神州土地（北京）信息技术有

限公司100.00%股权产生，合并对价47459244.43元，合并日神州土地（北京）信息技术有限公司的可辨认净资产公允价值为-12213756.27元，差额59673000.70元计入商誉。本公司分别于2023年、2024年计提商誉减值准备合计59673000.70元，已全额计提减值准备。

注7：该商誉为北京神州数字科技有限公司2020年非同一控制下收购北京云核网

络技术有限公司100.00%股权产生，合并对价43500000.00元，合并日北京云核网络技术有限公司的可辨认净资产公允价值为22666786.74元，差额20833213.26元计入商誉。

本年末本公司管理层对因收购北京云核网络技术有限公司产生的商誉进行减值测试，考虑北京云核网络技术有限公司主营业务明确并且单一，同时其主营业务或产品直接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的相关要件，同时企业内不再存在其他与北京云核网络技术有限公司相同条件的经营业务，因此将北京云核网络技术有限公司认定为一个资产组，资产组与以前年度一致，未发生变化。

本公司年末聘请北京中同华资产评估有限公司于2026年3月出具了中同华评报字（2026）第010133号《神州数码信息服务集团股份有限公司拟商誉减值测试涉及的北京云核网络技术有限公司含商誉资产组可收回金额项目资产评估报告》，评估报告采

72神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额，依据管理层批准的未来5年及稳定期（预计未来5年之后的现金流量保持稳定）财务预算及10.68%税前折现率预计未来现金流量现值。对北京云核网络技术有限公司预计预测期未来现金流量现值的计算采用了23.43%-22.62%的预算毛利率及10.00%-5.00%的营业收入增长率作为关键假设，确定依据是预测期之前的历史情况及对市场发展的预测。预计稳定期以

22.62%的毛利率及1.00%的收入增长率作为关键假设，确定依据是公司历史情况、宏

观经济环境、所处行业和对市场发展的预期估计。根据上述评估报告，本公司本年计提商誉减值准备9807234.14元。

20.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

装修费4361912.361422599.572258396.793526115.14办公家

具及装552895.0253380.53328164.41122420.12155691.02配

合计4914807.381475980.102586561.20122420.123681806.16

21.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备875868073.61169761257.05934377548.24141524046.26与子公司投资

相关的可抵扣115221322.8428805330.71115221322.8417283198.43暂时性差异长期资产折旧

91502022.2917089521.1680935609.5512145621.18

或摊销

租赁负债8830986.131641689.6233864021.765339737.71交易性金融资产公允价值变

动及其他权益1706901.97256035.3025224582.386133474.83工具投资公允价值变动

合计1093129306.84217553833.841189623084.77182426078.41

73神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债股权投资公允价值

108065925.2816209888.78106065925.2815909888.78

与账面价值的差额

使用权资产8478963.281578558.6436141803.005800245.25非同一控制企业合

9325506.411398825.9914194895.572129234.34

并资产评估增值

采购回佣21527240.295381810.0719446404.472916960.67金融工具公允价值

63000.0011150.00538780.0580817.01

变动

合计147460635.2624580233.48176387808.3726837146.05

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债年末余额年初余额递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵税资产或负债产和负债互抵得税资产或负金额余额金额债余额

递延所得税资产23181407.43194372426.4123973247.09158452831.32

递延所得税负债23181407.431398826.0523973247.092863898.96

22.其他非流动资产

年末余额年初余额项目减减账面余额账面价值账面余额账面价值值值

大额存单286364598.18准286364598.18134460113.36准134460113.36

预付购房款备6379649.00备6379649.00

合计286364598.18286364598.18140839762.36140839762.36

23.所有权或使用权受到限制的资产

年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况诉讼冻结款

429579017.95429579017.95冻结

（注）货币资金

11232678.4611232678.46使用受限保证金

278015.66278015.66使用受限共管户资金

74神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

长期应收款42214484.9341286044.93质押借款质押一年内到期的

23587962.6022600752.90质押借款质押

非流动资产

合计506892159.60504976509.90

注：诉讼冻结款主要系公司与北京城建智控科技股份有限公司诉讼导致，冻结金额413260511.00元，详见本附注十四、2.（5）。

（续上表）年初余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

37119278.1237119278.12使用受限保证金

13546402.5713546402.57冻结诉讼冻结款

货币资金

4000000.004000000.00使用受限定期存款

554558.08554558.08使用受限共管户资金

长期应收款129503457.05112752827.16质押借款质押

合计184723695.82167973065.93

24.短期借款

借款类别年末余额年初余额

保证借款1057486582.09380245134.25

合计1057486582.09380245134.25

25.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票1393426013.901494894739.93

商业承兑汇票230474690.4570317239.49

合计1623900704.351565211979.42

26.应付账款

（1）应付账款明细项目年末余额年初余额

货款及服务款等2011402933.062267913389.95

75神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本集团本年末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

27.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款及服务款1152312042.711152846718.23

（2）本集团本年末无账龄超过1年的重要合同负债。

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬453148096.003671784730.733636128953.31488803873.42离职后福

利-设定提8786537.99321689047.62322029837.818445747.80存计划

辞退福利6083263.0844947190.8245476216.105554237.80

合计468017897.074038420969.174003635007.22502803859.02

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、

443777678.563282234386.093246347673.95479664390.70

津贴和补贴

职工福利费52520174.5052520174.50

社会保险费5315511.87174390659.27174625187.455080983.69

其中：医疗保

4781659.16160115684.74160325725.564571618.34

险费

工伤保险费123249.616778611.006795041.61106819.00

生育保险费410603.107496363.537504420.28402546.35

住房公积金-1589.00152276996.51152252567.5122840.00工会经费和职

4056494.5710362514.3610383349.904035659.03

工教育经费

合计453148096.003671784730.733636128953.31488803873.42

76神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费8518603.26310954713.89311285407.538187909.62

失业保险费267934.7310734333.7310744430.28257838.18

合计8786537.99321689047.62322029837.818445747.80

29.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税105907014.8374838939.88

个人所得税14591162.8413030866.50

企业所得税4586658.275830125.35

城市维护建设税7995273.285842694.00

教育费附加3512520.242544740.40

印花税2013372.892380089.96

地方教育费附加2341680.331696493.71

其他222318.71198037.06

合计141170001.39106361986.86

30.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款144078019.82184608071.85

合计144078019.82184608071.85

30.1其他应付款

款项性质年末余额年初余额

待支付款项118648710.63140912835.16

保证金、押金5899559.1422139288.36

其他19529750.0521555948.33

合计144078019.82184608071.85

31.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债9476437.8425926964.58

77神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款14190956.8412203138.68

合计23667394.6838130103.26

32.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税10857927.378853266.77

33.长期借款

借款类别年末余额年初余额

质押借款（注）28824000.0042824000.00

信用借款776000.00776000.00

合计29600000.0043600000.00

注：智慧神州天融（北京）监测技术有限公司2022年3月31日向招商银行股份

有限公司北京上地支行借入76824000.00元，借款利率3.20%，期限为7年，以智慧神州天融（北京）监测技术有限公司与北京市延庆区智慧环保政府和社会资本合作

项目收款权作为质押，并由神州数码系统集成服务有限公司和中节能环境保护股份有限公司提供保证担保。截至2025年12月31日，尚未归还本金共计42824000.00元（包含重分类到一年内到期的非流动负债的长期借款），不存在违约长期借款。

34.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额14364777.7844549635.26

减：未确认融资费用525947.076448526.16

小计13838830.7138101109.10

减：一年内到期的租赁负债9476437.8425926964.58

合计4362392.8712174144.52

35.预计负债

项目年末余额年初余额

亏损合同23320764.99

78神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府

12367068.5124418032.0014997804.4321787296.08未到期

补助

37.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金年末余额其他小计新股股转股

股份总额975774437.00975774437.00

38.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2310650654.5418342375.842328993030.38

其他资本公积20051811.7918342375.841709435.95

合计2330702466.3318342375.8418342375.842330702466.33资本公积本年增减变动系2022年的员工持股计划行权由其他资本公积结转至股本溢价。

39.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

回购流通股股票150263322.53150263322.53

79神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.其他综合收益

本年发生额

减：前期计入减：其他综税后归

项目年初余额减：所得税后归属于年末余额所得税前发生额其他综合收益合收益转入属于少税费用母公司当期转入损益留存收益数股东

一、不能重分类进损益

3639311.04-10396948.25302970.84-10699919.09-7060608.05

的其他综合收益

其中：权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

3639311.04-10396948.25302970.84-10699919.09-7060608.05

价值变动

二、将重分类进损益的

77376895.26-1987388.09-1987388.0975389507.17

其他综合收益

其中：权益法下可转进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额77376895.26-1987388.09-1987388.0975389507.17

其他综合收益合计81016206.30-12384336.34302970.84-12687307.1868328899.12

80神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积45783652.038044588.1253828240.15

42.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润2360840229.492915710779.23调整年初未分配利润合计数

其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整会计政策变更

调整后年初未分配利润2360840229.492915710779.23

加：本年归属于母公司股东的净利润56428334.46-524060125.94

其他权益工具投资剩余财产分配534723.11

减：提取法定盈余公积8044588.12

应付普通股股利30810423.80

本年年末余额2409758698.942360840229.49

43.营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务13158785481.8611530238519.449997696120.828508139511.54其他业务

4026423.66728604.805135400.67371450.68

(注)

合计13162811905.5211530967124.2410002831521.498508510962.22

注：其他业务收入主要系办公楼的房租收入。

（2）营业成本构成明细本年发生额上年发生额项目比例比例金额金额

（%）（%）

设备类采购款5705102980.3649.483087569873.6236.29

人工及技术协作4848409359.1442.055152622035.0260.56

其他977454784.748.47268319053.583.15

81神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计11530967124.24100.008508510962.22100.00

（3）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：软件开发

7301970191.666138462071.006868203595.675721816823.89

及技术服务

系统集成5856815290.205391776448.443129492525.152786322687.65

其他业务4026423.66728604.805135400.67371450.68按经营地区分类

其中：国内地区13137489273.3211508849535.799995181229.468501824608.02

国外地区25322632.2022117588.457650292.036686354.20按商品转让的时间分类

其中：某一时点

8817296407.507917363725.155876033135.734951029893.83

转让某一时段

4345515498.023613603399.094126798385.763557481068.39

内转让

合计13162811905.5211530967124.2410002831521.498508510962.22

（4）与履约义务相关的信息本公司主要业务类型包括系统集成业务和软件开发及技术服务业务。

系统集成业务一般在产品交付、上线运行并通过客户验收时认定为履约义务完成，按合同约定分阶段结算合同价款。

软件开发及技术服务业务，在向客户提供服务时认定为开始履行履约义务，在客户对已完成工作进行确认后认定为履约义务的完成，公司与客户按合同约定的服务阶段或固定周期结算合同价款。

（5）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金

额为6304115339.75元，其中5590743073.97元预计将于2026年度确认收入，449643941.16元预计将于2027年度确认收入，263728324.62元预计将于2028年度确认收入。

82神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

44.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税22161541.2312455701.90

印花税11510764.149489405.04

教育费附加9734367.925519990.01

地方教育附加6489578.753690576.64

房产税3112831.182579002.51

土地使用税117949.11116849.70

其他32048.1432171.28

合计53159080.4733883697.08

45.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬279568684.16290207695.43

技术协作费47766267.7837017576.08

差旅费26489369.4627075032.72

会议及招待费25917926.0032340715.16

招聘费22919099.8210879678.40

投标保函费22054535.2523409325.88

市场服务费15342961.7410896358.41

运输及仓储费9757843.495269069.08

折旧及摊销3292474.6410523671.18

其他13447727.5315455059.38

合计466556889.87463074181.72

46.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬218091505.11180421380.25

折旧及摊销28633486.1130398948.77

中介费用20358331.7619567359.05

会议费10899912.6614209903.06

差旅费9389782.7210337695.89

房租物业费8557755.137447999.15

办公及通讯费6071128.495814031.89

其他13597058.3510531719.75

合计315598960.33278729037.81

83神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

47.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬342050256.13390632667.70

技术协作费97446658.83107542594.52

折旧及摊销75722163.4964221067.56

差旅费17622864.8523911574.43

会议费8369128.689562810.15

办公及通讯费4685761.0010224502.81

中介费用3080088.743690818.42

房租物业费2338216.463596744.29

其他1653401.161018975.87

合计552968539.34614401755.75

48.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用64621595.9135099925.49

减：利息收入17423234.0510168520.34

加：汇兑损失

-855817.267253508.58（收益以“-”填列）

加：手续费支出7379946.437045049.13

加：其他支出1113742.041921766.89

合计54836233.0741151729.75

49.其他收益

（1）其他收益明细项目本年发生额上年发生额

政府补助61448945.3839211780.71

税收减免5012249.77

合计61448945.3844224030.48

（2）政府补助明细

与资产相关/项目本年发生额与收益相关

南京市高淳区人民政府补助29602800.00与收益相关

84神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关/项目本年发生额与收益相关

面向信创产业基础软硬件供应链保障公共服务平台6350837.35与资产相关

增值税返还6120601.16与收益相关

2024年全年信息服务业营收增长奖励2675000.00与收益相关

个税手续费返还2451504.24与收益相关

企业扶持资金2400000.00与收益相关

软件开发测试工具-软件开发集成系统1580824.37与资产相关

工业互联网标识数据交互中间件与资源池服务平台1429002.32与收益相关

基于大模型技术的工业领域智能化开发工具1213207.55与收益相关面向新一代信息技术的跨区域协同大数据处理工具软

1069992.71与资产相关

件研发

云原生数据库架构创新及高性能核心技术项目856326.73与资产相关

稳定岗位补贴819761.18与收益相关

工业互联网标识数据交互中间件与资源池服务平台(资

631858.41与资产相关

产)

软件开发测试工具-软件开发集成系统500000.00与收益相关

西城区科技创新专项财政支持资金500000.00与收益相关中关村国家自主创新示范区提升国际化发展水平支持

500000.00与收益相关

资金

2025年促进服务贸易创新发展资金467250.00与收益相关

FY19 工业 APP 标识管理服务系统项目 454277.27 与资产相关

其他435430.37与收益相关工业软件内核研发及应用验证产业基础共性技术中心

300000.00与收益相关

项目

下一代云原生应用引擎研发230000.00与收益相关

设施草莓全育期智能化装备与系统开发项目214500.00与收益相关

2024年实施首都标准化战略补助资金200000.00与收益相关

标准创新发展专项资金100000.00与收益相关

中关村科技园区管理委员会高新技术企业"筑基扩容

100000.00与收益相关“项目专项补贴极端特殊工况下船舶性能分析与数字化验证软件研发

80000.00与收益相关

及工程验证

2024年度优化服务进出口结构项目专项资金78794.00与收益相关

工业软件内核研发及应用验证产业基础共性技术中心

53097.36与资产相关项目（资产）绿色智算中心应用绿色能源与节能一体化融合关键技

33880.36与资产相关

术

合计61448945.38

85神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

50.投资收益

项目本年发生额上年发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1382995.3315232280.20

大额存单的理财收益8087900.362141873.77

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-713339.75-165213.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认损失-249196.54-90006.88

处置长期股权投资产生的投资收益518559.75

合计9026919.1518118934.09

51.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产150964.12-59508720.72

52.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-58412951.98-128380211.09

其他应收款坏账损失-61768551.37-21898271.98

长期应收款坏账损失14834980.19-12186347.07

应收票据坏账损失3917678.20-5386873.86

合计-101428844.96-167851704.00

53.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

商誉减值损失-114001337.44-364603774.67

存货跌价损失-26081498.916078970.52

合同资产减值损失-5944348.82-30390402.97

固定资产减值准备-3437000.20-1136330.68

长期股权投资减值损失-23783693.54

合计-149464185.37-413835231.34

54.营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

赔偿款13902885.521346562.7113902885.52

86神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

往来款清理6062707.2410303406.896062707.24

非流动资产损毁报废利得35332.28367863.0735332.28

其他1438439.951603524.571438439.95

合计21439364.9913621357.2421439364.99

55.营业外支出

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

滞纳金赔偿金违约金支出15344355.195012368.9515344355.19

非流动资产毁损报废损失258909.04208206.57258909.04

对外捐赠108000.00100000.00108000.00

其他1456082.532597121.621456082.53

合计17167346.767917697.1417167346.76

56.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当期所得税3519479.063947342.28

递延所得税-37687638.8422449545.13

合计-34168159.7826396887.41

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额12730894.75

按法定税率25%计算的所得税费用3182723.69

子公司适用不同税率的影响-10880416.57

研发费用加计扣除的影响-80820523.55

非应税收入的影响-187500000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响193383903.59

税率变动对期初递延所得税余额的影响-50063960.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-33762609.55或可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

130092356.15

抵扣亏损的影响

调整以前期间所得税的影响2200367.43

87神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额

所得税费用-34168159.78

57.其他综合收益

详见本附注五、40.其他综合收益相关内容。

58.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助62248229.3027515246.52

收到受限资金54228341.37183106184.81

收到保证金16022888.4715215181.01

利息收入12677015.665635564.76

购买货物代收的款项48450000.00

其他14606419.7818144824.54

合计159782894.58298067001.64

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付受限资金440097814.6743915798.22

差旅费69392021.4873659703.97

办公费59875922.4248619699.05

技术协作费50999314.2641239160.09

会议招待费43919285.0160532608.75

购买货物代付的款项28450000.0020000000.00

中介费用27405850.5128486506.97

租金及租赁维修费19889537.5618695101.92

市场服务费15324743.9111112910.97

保证金、房租押金14595963.8717816564.04

投标保函费12681112.2615356289.07

手续费支出7461999.997079540.68

交通费及运输仓储费6031950.177841861.33

其他70975792.5815135100.49

合计867101308.69409490845.55

88神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到的理财产品及大额存单款项3250071030.977077541450.15

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付的理财产品及大额存单款项3376599939.437204671650.82

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

回购流通股股票50248895.82

租金28085742.9436772015.10

手续费及担保费141886.89285257.11

合计28227629.8387306168.03

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额年末余额非现金非现金现金变动现金变动变动变动

短期借款380245134.252786976853.49482455.562098837657.2311380203.981057486582.09长期借款（含

55803138.6812000000.0012181.8443790956.84一年内到期）租赁负债（含

38101109.103823464.5528085742.9413838830.71一年内到期）

合计474149382.032786976853.494305920.112138923400.1711392385.821115116369.64

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响按净额列报代客户收

当本集团在交易业务中的周转快、金额大、期取或支付的款项对本代收代付

身份为代理人时，涉及代限短项目的现金流入集团经营活动产生的款项客户收取或支付款项。和现金流出现金流量净额无重大影响

89神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

59.现金流量表补充资料

（1）合并现金流量表补充资料项目本年发生额上年发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润46899054.53-536465761.64

加：资产减值准备149464185.37413835231.34

信用减值损失101428844.96167851704.00

固定资产、投资性房地产折旧24187885.7324397756.89

使用权资产折旧25455996.2334110339.98

无形资产摊销69787427.6359896489.35

长期待摊费用摊销2586561.203002791.18固定资产和其他长期资产毁损报废的损失

223576.76-159656.50（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列）-150964.1259508720.72

财务费用（收益以“-”填列）60018981.9234619646.19

投资损失（收益以“-”填列）-9026919.15-18118934.09递延所得税资产的减少（增加以“-”填-12738187.6447321696.05

列）

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-24949451.20-24872150.92

存货的减少（增加以“-”填列）-43994096.04-533543165.73

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-277987479.69944302463.15

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-150047956.19-588942422.01

其他4637311.53

经营活动产生的现金流量净额-38842539.7091382059.49

2.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额2371605560.071994157723.20

减：现金的年初余额1994157723.201924909032.26

现金及现金等价物净增加额377447836.8769248690.94

（2）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金2371605560.071994157723.20

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款2371605560.071994157723.20

90神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

期末现金和现金等价物余额2371605560.071994157723.20

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

保证金11232678.4637119278.12使用受限

诉讼冻结款429579017.9513546402.57冻结

定期存款4000000.00使用受限

共管户资金278015.66554558.08使用受限

合计441089712.0755220238.77

60.外币货币性项目

年末折算人民币项目年末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：港币148567.390.89172132480.52

美元3027834.057.0000021194838.36

印尼盾318703489.660.00042133828.70

新加坡币1697.475.425739210.01应收账款

其中：美元1453051.397.0000010171359.75

港币151550.340.89172135140.47

澳门元227773.970.86533197099.65

印尼盾720283074.990.00042302458.40

新加坡币286.235.425731552.99合同资产

其中：美元43592.457.00000305147.17

港币7554918.120.891726736871.59

澳门元139612.080.86533120810.52其他应收款

其中：港币10000.000.891728917.20

印尼盾407555947.030.00042171139.27

新加坡币29488.225.42573159995.12

林吉特12700.261.7271221934.87应付账款

其中：港币3669467.500.891723272137.56

美元29976.927.00000209838.44

新加坡币40603.565.42573220303.95

印尼盾10223251163.790.000424292906.91

91神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末折算人民币项目年末外币余额折算汇率余额其他应付款

其中：港币315262.180.89172281125.59

美元25000.017.00000175000.05

印尼盾4819624514.960.000422023837.53

新加坡币10637.425.4257357715.77

61.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用491166.432599285.61

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用84514905.5765743884.23

与租赁相关的总现金流出112600648.51102515899.33

（2）本集团作为出租方

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

房屋租赁收入4000450.38

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

人员费用480596792.69560422291.26

其他58653952.7771396993.67

合计539250745.46631819284.93

其中：费用化研发支出502430517.98574493760.81

资本化研发支出36820227.4857325524.12符合资本化条件的研发项目本年本年减少金额项目年初余额年末余额内部开发支出确认为无形资产

金融科技基础架构57325524.1236820227.4861730733.1732415018.43

合计57325524.1236820227.4861730733.1732415018.43

92神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并无。

2.其他原因的合并范围变动

（1）2025 年 3 月 19 日，Digital China Information Technology Singapore

Pte. Ltd.成立子公司 DCITS Malaysia Sdn.Bhd.，注册资本为 MYR 1.00 万元，实缴资本 MYR 0.00 元，持股比例为 100.00%。该公司经营范围主要为计算机咨询业务；计算机编程业务活动；计算机硬件、软件和外围设备批发。

（2）2025年10月21日，华苏科技、南京车数慧投科技合伙企业（有限合伙）（以下简称车数慧投）、南京数聚同辉管理合伙企业（有限合伙）（以下简称数聚同辉）以及上海延稔嘉运信息技术合伙企业(有限合伙)共同出资设立神州千里，注册资本和实收资本均为1000万元，各方持股比例分别为35%、15%、10%及40%。根据华苏科技、车数慧投以及数聚同辉三方签订的一致行动人协议，华苏科技能够控制神州千里，故本公司将神州千里纳入合并范围。神州千里为华苏科技的子公司。该公司经营范围主要为技术服务和软件开发等。

（3）2025 年 11 月 25 日，Digital China Information Technology Singapore

Pte.Ltd. 成立子公司 Techtanium Pte. Ltd. 注册资本为 USD 34 元，实缴资本为USD 24 元，持股比例为 70.59%。该公司经营范围主要为软件和应用程序的开发。

（4）2025年4月9日，北京神州数码方圆科技有限公司注销子公司海南神州方圆科技有限公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要持股比例%取得子公司名称注册地业务性质（万元）经营地直接间接方式神州数码系统集成服

80000.00北京北京系统集成100.00非同

务有限公司一控测绘服务

中农信达10000.00北京北京100.00制下软件销售企业上海神州数码信息技

1000.00上海上海信息技术100.00合并

术服务有限公司

93神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要持股比例%取得子公司名称注册地业务性质（万元）经营地直接间接方式江苏神州数码国信信

1000.00苏州苏州信息技术100.00

息技术有限公司

神州金信(北京)科技金融专用

10000.00北京北京10.4489.56

有限公司设备销售神州数码信息系统有

11000.00北京北京信息系统36.00

限公司（注2）

Digital China

Software (BVI) USD3000.00 BVI BVI 投资控股 100.00

Limited深圳神州数码信息技

1989.27深圳深圳技术服务100.00

术服务有限公司

Digital China

Advanced Systems HKD53175.00 香港 香港 系统集成 100.00

Limited

Digital China投资控股

Financial Service HKD16500.00 香港 香港 100.00技术服务

Holding Limited

DIGITAL CHINA

INFORMATION CNY29410.00+

新加坡新加坡软件开发100.00

TECHNOLOGY SGD91.664

SINGAPORE PTE. Ltd.神州数码融信软件有

10337.70北京北京软件开发100.00

限公司北京旗硕基业科技股技术服务

840.00北京北京40.81

份有限公司（注1）设备销售网络优化

华苏科技10234.00南京南京99.90服务南京知诚科技有限公

1000.00南京南京技术开发99.90

司西安远景信息技术有

600.00西安西安软件开发44.44

限公司

中能国电（北京）新

1000.00北京北京投资管理100.00

能源投资有限公司

神州土地（北京）信

1000.00北京北京技术服务100.00

息技术有限公司北京云核网络技术有

1333.33北京北京技术服务100.00

限公司北京安农信息科技有

500.00北京北京软件服务80.00

限公司江苏安农信息科技有

1000.00南京南京技术服务71.98

限公司北京神州数码锐行快信息技术

捷信息技术服务有限1500.00北京北京65.00服务公司湖南中农信达信息科测绘服务

1000.00湖南湖南100.00

技有限公司软件销售设立杨凌农业云服务有限软硬件

6000.00北京北京66.67

公司开发北京神州数码信息技

术服务有限公司6087.06北京北京信息系统36.00（注2）

94神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要持股比例%取得子公司名称注册地业务性质（万元）经营地直接间接方式

神州国信（北京）量

1200.00北京北京技术开发69.10

子科技有限公司

神州远景(西安)科技

3000.00西安西安软件设计44.44

发展有限公司香河旗硕智能科技有

100.00河北河北技术服务40.81

限公司（注1）南京瑞擎科技有限公

1000.00南京南京技术服务99.90

司华苏数联科技有限公

10000.00南京南京技术服务99.90

司

金智芯（江苏）科技

2000.00南京南京技术服务99.90

有限公司

神州龙安（金华）信

息技术服务有限公司1000.00金华金华技术服务36.00（注2）智慧神州天融（北技术咨询

京）监测技术有限公3515.00北京北京65.00技术服务司新疆神州三宝信息技计算机系

1000.00新疆新疆60.00

术有限公司统集成

神州龙安（成都）信

息技术服务有限公司1000.00成都成都技术服务36.00（注2）

神州国信（北京）信

息科技有限公司3000.00北京北京技术服务36.00（注2）

神州龙安（北京）信

息服务有限公司1000.00北京北京技术服务36.00（注2）

神州龙安（山西）信

息技术服务有限公司1000.00太原太原技术服务36.00（注2）北京神州数字科技有

10000.00北京北京技术开发100.00

限公司

PT.Digital China

Information 印度尼 印度尼

IDR400000.00 技术开发 90.00

Technology 西亚 西亚

Indonesia

Digital China

Information 系统集成

HKD0.0001 香港 香港 100.00

Technology 技术服务

Co.Limited北京神州数码方圆科

5000.00北京北京技术服务100.00

技有限公司

DCITS Malaysia 马来 马来

MYR 1.00 技术服务 100.00

Sdn.Bhd. 西亚 西亚

Techtanium Pte.USD 34.00 新加坡 新加坡 技术咨询 70.59

Ltd.神州千里（南京）科

1000.00南京南京技术服务34.96

技有限公司（注3）技术开发北京华旗电子科技有

17500.00北京北京计算机软100.00其他

限公司件销售

95神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要持股比例%取得子公司名称注册地业务性质（万元）经营地直接间接方式北京中智创展管理咨

20510.00北京北京管理咨询100.00

询有限公司杨凌安全农产品溯源

500.00陕西陕西技术开发66.67

标识管理有限公司注1：本公司之全资子公司中农信达对北京旗硕基业科技股份有限公司（以下简称旗硕科技）持股比例40.81%，张丹丹、冯健刚、王宇飞分别持有旗硕科技3.4008%、

3.4008%、3.4008%的股权，合计持有旗硕科技股权51.0124%。根据张丹丹、冯健刚、王宇飞与中农信达签署的《一致行动人协议》，中农信达能够控制旗硕科技，故本公司将其纳入合并范围。香河旗硕智能科技有限公司为旗硕科技的子公司。

注2：本公司之全资子公司神州数码系统集成服务有限公司对北京神州数码信息

技术服务有限公司持股比例36.00%，但由于神州数码系统集成服务有限公司为北京神州数码信息技术服务有限公司的第一大股东，且北京神州数码信息技术服务有限公司不设董事会，只设执行董事一名，执行董事、经理、监事均为神州数码系统集成服务有限公司委派，神州数码系统集成服务有限公司能够控制北京神州数码信息技术服务有限公司，故本公司将其纳入合并范围。神州数码信息系统有限公司、神州龙安（金华）信息技术服务有限公司、神州龙安（成都）信息技术服务有限公司、神州国信（北京）信息科技有限公司、神州龙安（北京）信息服务有限公司、神州龙安（山西）信息技术服务有限公司为北京神州数码信息技术服务有限公司的子公司。

注3：本公司之全资子公司华苏科技对神州千里持股比例35.00%，数慧科技、数聚同辉分别持股15%、10%，合计持有神州千里60%股权，根据数慧科技以及数聚同辉与华苏科技签订的一致行动人协议，华苏科技能够控制神州千里，故本公司将神州千里纳入合并范围。神州千里为华苏科技的子公司。

（2）重要的非全资子公司本年度向本年度归属于少数股东年初少数股东少数股东本年度其他年末少数股东子公司名称少数股东的持股比例权益余额宣告分派权益变动权益余额损益的股利北京神州数码信息技术

64.00%47979657.61338752.8348318410.44

服务有限公司（注）

华苏科技0.10%987824.0158971.191046795.20

96神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、珠海市时代新科实业有限公司及珠海市捷通无限科技有限公司分别持有北京神州数码信息技术服务有限公司

36.00%、30.00%及34.00%股权，根据北京神州数码信息技术服务有限公司2024年股

东会决议确定股东红利分配按约定比例执行，其他权利分配仍按出资比例执行。

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息子公司年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京神州数码信息技术

1619919424.3897443333.101717362757.481635163662.081037903.771636201565.85

服务有限公司

华苏科技1763957698.5552911599.521816869298.07804307739.102258670.48806566409.58（续上表）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京神州数码

信息技术服务1358608582.0656616763.551415225345.611332802374.601791080.671334593455.27有限公司

华苏科技1525785776.5058099555.101583885331.60634477900.024546289.40639024189.42（续上表）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京神州数码信息

1784715572.27529301.29529301.29-121239360.93

技术服务有限公司

华苏科技2061480952.3358941746.3158941746.31-131799471.97（续上表）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京神州数码信息

1522587811.738806958.578806958.5762359355.15

技术服务有限公司

华苏科技1929498658.9381075721.2781075721.27-133965843.36

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业和合营企业无。

97神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计9561787.11下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-338212.89

--综合收益总额-338212.89

联营企业：

投资账面价值合计11422525.5612187652.42下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-375126.86-165213.00

--其他综合收益

--综合收益总额-375126.86-165213.00

九、政府补助

1.年末不存在按应收金额确认的政府补助

2.涉及政府补助的负债项目

本年转入

本年新增与资产/收益会计科目年初余额其他收益年末余额补助金额相关金额

递延收益11837068.5116414996.0011031094.5617220969.95与资产相关

递延收益530000.008003036.003966709.874566326.13与收益相关

合计12367068.5124418032.0014997804.4321787296.08

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益61448945.3839211780.71

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为

98神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、新加坡币、印尼盾、港币有关。于2025年12月31日，资产及负债的美元、新加坡币、印尼盾、港币如下表所述：

年末余额年初余额币种资产负债资产负债

美元53990397.85384838.4942362739.19375979.28

新加坡币170758.12278019.724829717.7244569.22

印尼盾607426.376316744.441626016.562494765.72

港币7013409.783553263.15770194.773140236.57

本集团目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大外币风险。

2）利率风险

本集团的利率风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为4282.40万元（2024年12月31日金额为5482.40万元）。本集团目前没有利率对冲政策，然而管理层对利率风险实施监察，若预期出现重大利率风险，将会考虑采取其他必要的行动。

99神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

对于银行存款，本集团将其主要存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

对于应收票据、应收款项以及合同资产等，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对上述款项进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账以及减值风险。对于未采用人民币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理，由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中，本集团对应收款项以及合同资产余额未持有其他信用增级。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过720天或账龄超过5年，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大

财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

100神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上述金融资产最大风险敞口等于其账面金额。本公司还因给予关联方财务担保而面临信用风险，详见本附注十二、2.（4）关联方担保中披露。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是采用循环流动性资金计划工具监控资金短缺的风险。该工具考虑其涉及金融工具与金融资产（如应收账款及应收票据）的到期日以及来自营运业务的预期营运现金流量。本集团的目标是通过使用附息银行贷款以及其他可取得的资金来源，维持资金延续性与灵活性的平衡。

本集团将银行借款作为主要外部资金来源。于2025年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为485787.05万元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币485787.05万元。

2025年12月31日本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的

到期期限分析如下：

项目一年以内一至三年三年以上合计

货币资金2812695272.142812695272.14

交易性金融资产102382052.57102382052.57

应收票据62034248.3462034248.34

应收账款2719447719.042719447719.04

其他应收款82384331.93165766109.3373723842.66321874283.92

合同资产2780167680.412780167680.41一年内到期的非

95799861.3895799861.38

流动资产

长期应收款47769600.0013839600.0061609200.00其他权益工具投

130776392.62130776392.62

资

其他非流动资产286364598.18286364598.18

短期借款1057486582.091057486582.09

应付票据1623900704.351623900704.35

应付账款2011402933.062011402933.06

其他应付款112483957.3114242741.6717351320.84144078019.82一年内到期的非

23856066.5323856066.53

流动负债

长期借款29600000.0029600000.00

租赁负债4205604.23494063.834699668.06

101神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2、敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，汇率发生合理变动对当期净利润以及股东权益的影响：

（单位：万元）

2025年度2024年度

币种汇率变动对净利润对股东权益对净利润对股东权益的影响的影响的影响的影响

所有若人民币升值5%599.01-1908.35543.54-2037.93

外币若人民币贬值5%-599.011908.35-543.542037.93

（2）利率风险敏感性分析

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，利率发生合理变动对当期净利润以及股东权益的影响：

（单位：万元）

2025年度2024年度

利率变动对净利润对股东权益对净利润对股东权益的影响的影响的影响的影响

若利率增加1%-42.82-42.82-54.82-54.82

若利率减少1%42.8242.8254.8254.82

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融已转移金融终止确认转移方式终止确认情况的判断依据资产性质资产金额情况

票据背书/已经转移了其几乎所有的风险

应收票据50623638.97终止确认票据贴现和报酬相关的违约风险

102神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认项目金融资产转移的方式金额相关的损失

应收票据票据背书/票据贴现50623638.97249196.54

十一、公允价值的披露

1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

年末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融

102382052.57102382052.57

资产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益102382052.57102382052.57的金融资产

（1）理财产品102382052.57102382052.57

（二）其他权益工具

130776392.62130776392.62

投资持续以公允价值计量

102382052.57130776392.62233158445.19

的资产总额

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

资产负债表日，对于理财产品的公允价值，本集团从金融机构或第三方机构取得金融工具的公允价值确定。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

对于非上市股权投资，因其对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值是不可观察的，故本集团采用最近交易价格基础上结合实际情况进行调整确定，若无最近交易价格本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括现金流量折现法和市场比较法等。

本集团以第三层次公允价值计量的项目包括对非上市企业的股权投资、新三板挂牌但无活跃交易的股权投资。

103神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

(%)例(%)

神州数码软件有限公司北京投资控股20000万美元39.7840.39

本公司最终控制方是Digital China Holdings Limited。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注八、1.（1）企业集团的构成相关内容。

（3）本公司合营企业及联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本附注八、2.（1）重要的合营企业和联营企业相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

江西倬云数字科技有限公司（注）联营企业北京神州邦邦技术服务有限公司联营企业

注：江西倬云数字科技有限公司自2025年12月起不再为公司关联方。

（4）其他关联方其他关联方名称与本公司关系北京神州数码一诺技术服务有限公司广州智慧神州科技有限公司神旗数码有限公司

智慧神州（北京）科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他福建智慧海西信息技术有限公司企业北京科捷物流有限公司

神州数码（重庆）信息科技有限公司辽宁智慧山水城科技发展有限公司

104神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系深圳科捷物流有限公司西安神州数码实业有限公司昆山神州数码实业有限公司

Charter Base Development Limited上海科捷物流有限公司

Instant Technology Supply Chain HongKong Limited北京科捷智云技术服务有限公司

Digital China Holdings Limited深圳科捷电商供应链有限公司神州数码(中国）有限公司

北京神州数码云科信息技术有限公司（注）

Digital China Macao Commercial Offshore Limited上海云角信息技术有限公司合肥神州数码有限公司北京神州数码云计算有限公司北京神州数码有限公司上海神州数码有限公司

神州鲲泰（厦门）信息技术有限公司

神州云科智云（北京）信息科技有限公司

神州云科（北京）科技有限公司神州数码数云科技有限公司神州数码集团股份有限公司广州神州数码信息科技有限公司其他深圳神州数码云计算有限公司

神州数码（中国）有限公司西安分公司

Digital China Technology International (Sin) Pte.Ltd.神州数码（深圳）有限公司龙岩市神州融信科技有限公司中国南方航空股份有限公司嘉实基金管理有限公司

嘉实远见科技（北京）有限公司广州宽带主干网络有限公司北京神州数码置业发展有限公司

神州买卖提（北京）电子商务有限公司神州医疗科技股份有限公司

通明智云（北京）科技有限公司威海智慧北洋信息技术有限公司

105神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：北京神州数码云科信息技术有限公司2026年2月更名为北京神州鲲泰信息技术有限公司。

2.关联交易

（1）采购商品/接受劳务是否关联交易本年超过上年关联方获批的交易额度内容发生额交易发生额额度

神州数码(中购买商品/

151569038.45123272779.75

国）有限公司接受劳务北京神州数码

云科信息技术购买商品8302930.2813508984.96有限公司

Digital China

Macao

Commercial 购买商品 7765826.39

Offshore

Limited上海云角信息

接受劳务2651800.007861968.00技术有限公司合肥神州数码

购买商品2597821.8913609743.97有限公司北京神州数码

550000000.00否

云计算有限公接受劳务1345990.5767924.53司

北京神州数码购买商品/

844604.4484722560.73

有限公司接受劳务上海神州数码

购买商品776027.43有限公司神州鲲泰（厦门）信息技术购买商品184425.621414254.87有限公司神州云科智云（北京）信息购买商品183288.50科技有限公司神州云科（北京）科技有限购买商品285132.74公司北京神州数码

购买商品/

一诺技术服务6745930.853428686.75接受劳务有限公司

广州智慧神州50000000.00否

购买商品3207547.1716353982.30科技有限公司神旗数码有限

接受劳务2924528.30公司

106神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否关联交易本年超过上年关联方获批的交易额度内容发生额交易发生额额度北京科捷物流

接受劳务168872.9221037.74有限公司智慧神州（北京）科技有限接受劳务115676.002543396.23公司福建智慧海西

信息技术有限接受劳务98175.00公司神州数码（重庆）信息科技接受劳务5169.81有限公司北京神州邦邦不适

技术服务有限接受劳务260187458.59不适用315094566.85用公司龙岩市神州融不适

信科技有限公接受劳务84551202.76不适用116117031.34用司

合计534226314.97698302050.76

注：向关联方采购商品的价格和接受关联方技术服务支出以市场价格确认。

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

技术服务/应用

中国南方航空股份有限公司31403714.8339526745.62软件开发

技术服务/应用

嘉实基金管理有限公司软件开发/系统14583986.8315000344.95集成

技术服务/应用

北京神州数码云计算有限公司10849028.911974154.30软件开发辽宁智慧山水城科技发展有限公

应用软件开发3490566.04司

北京神州数码有限公司技术服务2096551.1729776.42

嘉实远见科技（北京）有限公司应用软件开发1915433.382219311.41

技术服务/应用

神州数码（中国）有限公司软件开发/系统1069812.921115628.75集成

技术服务/系统

神州数码数云科技有限公司775384.28600000.00集成

深圳科捷物流有限公司技术服务704665.09

北京神州邦邦技术服务有限公司技术服务437906.66468161.60

107神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

智慧神州（北京）科技有限公司应用软件开发19137.73

江西倬云数字科技有限公司应用软件开发983369.51

神州数码集团股份有限公司技术服务427735.85

广州宽带主干网络有限公司技术服务79500.00

神旗数码有限公司技术服务-255952.83

北京神州数码置业发展有限公司系统集成-516250.50

合计67346187.8461652525.08

注：向关联方销售商品价格和向关联方提供关联方技术服务收入以市场价格确认。

（3）关联租赁情况

1）承租情况

本年发生额上年发生额简化处理简化处理的短期租的短期租出租方租赁资产承担的租承担的租赁和低价支付的增加的使赁和低价支付的增加的使名称种类赁负债利赁负债利值资产租租金用权资产值资产租租金用权资产息支出息支出赁的租金赁的租金费用费用西安神州数码办公用房

实业有2991319.54201539.84261474.81

3198934.82344255.64

限公司广州神州数码

信息科办公用房3194.29943873.57100985.8618978.801337194.80116978.122186048.50技有限公司神州数码集团办公用房

股份有1431644.86108989.19

858986.9287987.334201257.86

限公司神州数

码（重庆）信办公用房

息科技247328.0022116.01

123187.51164408.8425428.90708492.44

有限公司

合计3194.295614165.97433630.90261474.81142166.315559525.38574649.997095798.80

（4）关联担保情况担保是否担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕智慧神州天融（北神州数码系统集

京）监测技术有限50440000.002022/3/312028/12/30否成服务有限公司公司

108神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕神州数码融信软

件有限公司、神神州数码信息服务州数码信息系统集团股份有限公司

100000000.002025/1/82026/1/7否

有限公司、神州及其北京分公司

数码系统集成服（注1）务有限公司神州数码系统集成

服务有限公司/神州

数码系统集成服务600000000.002025/1/82026/1/7否有限公司北京分公司（注1）神州数码信息系统

300000000.002025/1/82026/1/7否

有限公司（注1）神州数码融信软件

100000000.002025/1/82026/1/7否

有限公司（注1）神州数码系统集成

服务有限公司300000000.002026/2/282027/1/14否（注5）神州数码信息系统

200000000.002026/2/282027/1/14否

有限公司（注5）神州数码融信软件

50000000.002026/2/282027/1/14否

有限公司（注5）

南京华苏科技有限100000000.002025/1/162026/1/15否公司(注8）100000000.002026/2/282027/2/27否神州数码系统集成

服务有限公司400000000.002024/11/252025/10/22否（注2）神州数码信息服神州数码信息系统

300000000.002024/11/252025/10/22否

务集团股份有限有限公司（注2）公司北京神州数字科技

200000000.002024/11/252025/10/22否

有限公司（注2）神州数码融信软件

200000000.002024/6/242025/5/31否

有限公司

神州数码系统集成800000000.002024/12/162025/12/16否服务有限公司（注6）800000000.002026/2/282027/2/27否

神州数码信息系统200000000.002024/12/162025/12/16否有限公司(注6）200000000.002026/2/282027/2/27否神州数码系统集成

500000000.002025/12/82026/12/8否

服务有限公司

神州数码融信软件100000000.002025/3/62026/3/6否有限公司(注10）100000000.002026/3/192027/3/19否神州数码系统集成

140000000.002025/10/302026/10/30否

服务有限公司北京神州数字科技

170000000.002023/10/312027/8/16否

有限公司神州数码系统集成

100000000.002022/8/92026/7/7否

服务有限公司神州数码信息系统

180000000.002022/8/92026/7/7否

有限公司

109神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕神州数码融信软件

10000000.002022/8/92026/7/7否

有限公司北京中农信达信息

5000000.002022/8/92026/7/7否

技术有限公司神州数码系统集成

1200000000.002025/3/112028/3/10否

服务有限公司

南京华苏科技有限65000000.002025/4/82026/2/1否公司（注9）100000000.002026/2/22027/2/1否

南京华苏科技有限100000000.002025/3/52026/1/9否公司（注11）100000000.002026/3/192027/1/5否南京华苏科技有限

10000000.002025/7/82026/7/7否

公司神州数码系统集成

服务有限公司300000000.002024/9/42026/8/14否（注3）神州数码融信软件

100000000.002024/9/42026/8/14否

有限公司北京神州数字科技

100000000.002024/9/42026/8/14否

有限公司（注3）神州数码系统集成

300000000.002025/7/162026/6/2否

服务有限公司神州数码信息系统

100000000.002025/8/292026/8/28否

有限公司神州数码融信软件

50000000.002025/6/182026/6/17否

有限公司北京神州数字科技

80000000.002025/6/182026/6/17否

有限公司神州数码系统集成

100000000.002023/5/262026/5/25否

服务有限公司神州数码系统集成

500000000.002025/7/312026/7/30否

服务有限公司神州数码信息系统

200000000.002025/8/272026/8/26否

有限公司神州数码融信软件

100000000.002024/9/52025/9/4否

有限公司神州数码系统集成

2025/7/252026/7/25否

服务有限公司1250000000.00

神州数码系统集成500000000.002024/11/272025/11/27否服务有限公司（注7）500000000.002025/12/32027/12/3否神州数码信息系统

100000000.002024/4/282026/4/28否

有限公司神州数码融信软件

100000000.002024/4/232026/4/23否

有限公司神州数码系统集成

200000000.002025/8/222026/8/21否

服务有限公司神州数码系统集成

200000000.002025/3/62026/1/24否

服务有限公司神州数码信息系统

50000000.002025/5/272028/5/26否

有限公司

110神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕神州数码融信软件

20000000.002025/5/272028/5/26否

有限公司

北京神州数字科技20000000.002025/5/272026/2/24否

有限公司（注4）120000000.002026/2/252029/2/23否神州数码系统集成

200000000.002025/8/52026/8/5否

服务有限公司神州数码系统集成

200000000.002025/5/302026/5/29否

服务有限公司神州数码融信软件

100000000.002025/11/102026/11/9否

有限公司北京神州数字科技

200000000.002025/11/102026/11/9否

有限公司神州数码系统集成

150000000.002021/11/182025/1/31是

服务有限公司神州数码信息系统

50000000.002021/7/72025/1/31

有限公司是神州数码系统集成

240000000.002024/4/242027/4/24是

服务有限公司北京神州数字科技

50000000.002024/9/52025/11/4

有限公司是神州数码系统集成

100000000.002024/10/282025/10/28

服务有限公司是神州数码融信软件

100000000.002024/9/232025/9/30是

有限公司注1：2025年1月23日，本公司、神州数码融信软件有限公司（以下简称“融信软件公司”）、神州数码信息系统有限公司（以下简称“信息系统公司”）和神州数

码系统集成服务有限公司（以下简称“系统集成公司”）分别与招商银行股份有限公

司北京分行（以下简称招商银行）签订《最高额不可撤销担保书》，本公司分别对信息系统公司、融信软件公司、系统集成公司及其北京分公司在招商银行申请的3亿元、

1亿元、6亿元授信额度提供最高额连带责任保证担保；同时信息系统公司、融信软件

公司、系统集成公司对本公司在招商银行申请的1亿元授信额度提供最高额连带责任保证担保；以上各担保人对被担保人的授信额度担保总额合计不超过人民币6亿元。

注2：2024年11月25日，公司与中信银行股份有限公司北京分行签署了《最高额保证合同》，分别为子公司系统集成公司、信息系统公司、北京神州数字科技有限公司（以下简称“神州数字公司”）向该行申请的人民币4亿元、人民币3亿元、人

民币2亿元授信额度提供连带责任保证担保，以上各担保人对被担保人的授信额度担保总额合计不超过人民币7亿元。

注3：2024年9月4日，本公司分别对系统集成公司、神州数字公司在中国民生银行股份有限公司申请的3亿元、1亿元的授信额度提供最高额连带责任保证担保，对上述各被担保人的授信额度担保总额合计不超过人民币3亿元。

111神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司分别于2025年12月15日、2026年1月5日召开第十届董事会2025年第五次临时会议、2026年度第一次临时股东会审议通过了《关于预计公司及控股子公司

2026年度担保额度的议案》，预计公司及控股子公司拟为控股子公司提供预计不超过

人民币140亿元（含）的担保，包括公司为控股子公司担保、控股子公司之间互相担保等。实际担保金额、种类、期限等以合同为准，担保方式为最高额连带责任保证担保。本公司于2026年3月27日召开第十届董事会第五次会议，审议通过了《关于为下属子公司增加2026年度担保额度的的公告》，同意增加提供不超过人民币10亿元（含）的担保，包括公司控股子公司之间互相担保，实际担保金额、种类、期限等以合同为准，担保方式为连带责任保证担保、质押担保等。公司2026年度预计对外担保额度上限由人民币140亿元增加至人民币150亿元。以下（注4）至注（11）系公司根据上述担保额度议案与子公司发生的担保事项。

注4：2026年2月28日，公司与杭州银行股份有限公司北京大屯路支行签署了《最高额保证合同》，为公司全资子公司神州数字公司向该行申请的人民币1.2亿元授信额度提供连带责任保证担保，保证期间为自具体融资合同约定的债务人履行期限届满之日起三年。

注5：2026年2月28日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签署了《最高额不可撤销担保书》，分别为公司全资子公司系统集成公司、控股子公司信息系统公司、全资子公司融信软件公司在该行申请的人民币3亿元、2亿元、0.5亿元授信额度提供

连带责任保证担保，保证期间均为自担保书生效之日起至每笔贷款或其他融资或银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。

注6：2026年2月28日，公司与平安银行股份有限公司北京分行签署了《综合授信额度合同》，分别为全资子公司系统集成公司、控股子公司信息系统公司在该行申请的转授信人民币8亿元、人民币2亿元提供连带责任保证担保，保证期间为从具体业务授信合同生效日起直至该具体业务授信合同约定的债务履行期限届满（包括债务提前到期)之日后三年。

注7：2026年2月28日，公司与交通银行股份有限公司北京上地支行签署了《保证合同》，为全资子公司系统集成公司在该行申请的人民币5亿元授信额度提供连带责任保证担保，保证期间为每一笔主债务项下自该笔债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日后三年止。

注8：2026年2月28日，公司与招商银行股份有限公司南京分行签署了《最高额不可撤销担保书》，为控股子公司华苏科技在该行申请的人民币1亿元授信额度提供连带责任保证担保，保证期间为自担保书生效之日起至每笔贷款或其他融资或银行受

112神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。

注9：2026年2月28日，公司与中国工商银行股份有限公司南京三山街支行签署了《最高额保证合同》，为控股子公司华苏科技在该行申请人民币1亿元授信额度提供连带责任保证担保，保证期间为自主合同项下的借款期限或其他融资期限届满之次日起三年。

注10：2026年3月19日，公司与中国银行股份有限公司北京中关村支行签署了《最高额保证合同》，为公司全资子公司融信软件公司在该行申请的人民币1亿元授信额度提供连带责任保证担保，本合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证期间各债务保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年。

注11：2026年3月19日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司南京分行签署了《最高额保证合同》，为控股子公司华苏科技在该行申请的人民币1亿元授信额度提供连带责任保证担保，保证期间为自每债权合同债务行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期限届满之日后三年止。

（5）关键管理人员薪酬（单位：万元）项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计3023.143412.48

（6）关联商标使用情况2013年10月28日，神州信息与神州数码（中国）签署了《注册商标许可使用合同》，以普通使用许可的方式授权神州信息在商标有效期内无限期无偿使用“风火轮”图案相关的6项商标（注册号分别为：1981387、1958296、1958736、1958790、1956439、1964768），目前此系列商标均在有效期内；在前述合同中，神州数码（中国）以普通使用许可的方式授权神州信息在商标有效期内无限期无偿使用“风火轮”+

“神州数码”商标（注册号：3030645），该商标在2014年9月6日已经到期，神州数码（中国）已对该商标进行续展，续展注册有效期自2014年9月7日至2034年9月6日。

113神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）其他关联交易是否本年获批的超过上年关联方交易性质发生额交易额度交易发生额额度深圳神州数码云计行政办公费

20987366.9211998470.52

算有限公司及其他北京神州数码云计行政办公费

4484470.7218177382.67

算有限公司及其他北京神州数码有限行政办公费

3908800.622699497.44

公司及其他广州神州数码信息行政办公费

396277.92544910.58

科技有限公司及其他50000000.00否

Digital China

Technology 行政办公费

324451.94

International 及其他

(Sin) Pte.Ltd.神州数码（中国）行政办公费

有限公司西安分公150141.00464217.46及其他司北京科捷物流有限

货运仓储10765468.235724077.50公司昆山神州数码实业行政办公费

471698.11471698.12

有限公司及其他

Charter Base行政办公费

Development 238439.38 231154.15及其他

Limited北京神州数码一诺行政办公费

66054.8781667.26

技术服务有限公司及其他西安神州数码实业行政办公费

89354.2193583.93

有限公司及其他

深圳科捷物流有限15000000.00否

货运仓储18335.9856179.68公司上海科捷物流有限

货运仓储18003.77100220.57公司

Instant

Technology 行政办公费

8098.1110155.52

Supply Chain 及其他

HongKong Limited北京科捷智云技术行政办公费

1000.00

服务有限公司及其他

Digital China 行政办公费

565.87

Holdings Limited 及其他

合计41926961.7840654781.27

注：接受关联方服务支出以市场价格确认。

114神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目项目年末余额年初余额关联方名称名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备辽宁智慧山水城

科技发展有限公5670000.005670000.005670000.005670000.00司嘉实基金管理有

3721740.0174434.806096023.20121920.46

限公司北京神州邦邦技

1577970.191556978.311556549.901556549.90

术服务有限公司深圳科捷电商供

1569191.901569191.905016726.875016726.87

应链有限公司北京神州数码有

1518306.9530366.14

限公司江西倬云数字科

878200.00403972.00878200.0087820.00

技有限公司北京神州数码云

850635.9818552.73432844.348986.89

计算有限公司神州数码数云科

821907.3316438.1446523.05930.46

技有限公司应收神州数码（中账款765775.73560438.681254131.76593175.12

国）有限公司深圳科捷物流有

746945.0014938.90

限公司中国南方航空股

205000.004100.003195041.0563900.82

份有限公司智慧神州（北京）科技有限公134038.43130710.12130642.20130642.20司神旗数码有限公

45738.0045738.0045738.0045738.00

司北京神州数码置

41206.69824.1361683.361233.67

业发展有限公司北京神州数码一

诺技术服务有限4218357.403290034.11公司西安神州数码实

968000.00406560.00

业有限公司中国南方航空股

4887313.55139515.713148097.8173738.71

份有限公司北京神州数码有

693962.54106865.3129776.42595.53

限公司合同嘉实远见科技资产（北京）有限公148830.402976.61180466.863609.34司嘉实基金管理有

146459.272929.18122653.692453.07

限公司

115神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额关联方名称名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备江西倬云数字科

99800.0045908.0099800.009980.00

技有限公司北京神州数码云

22572.65451.4510435.54208.71

计算有限公司智慧神州（北京）科技有限公19137.73382.75司神州数码（中

15017.221051.2160588.251211.77

国）有限公司北京神州数码云

科信息技术有限9118692.00公司北京神州数码有

345412.4210500.00

限公司神州数码（中

80000.00527136.35

国）有限公司预付

Digital China账款

Technology

43711.37

International

(Sin) Pte.Ltd.北京神州数码云

24229.2024229.20

计算有限公司合肥神州数码有

98880.00

限公司其他西安神州数码实

应收749493.2714989.87749493.27365673.07业有限公司款

合计34941287.8310411753.9434632518.5217451688.70

（2）应付项目项目名称关联方名称年末余额年初余额

神州数码（中国）有限公司51525229.395236838.19

北京神州邦邦技术服务有限公司31899647.5750032543.29

智慧神州（北京）科技有限公司24004356.5932988680.59

深圳神州数码云计算有限公司13567703.497301507.93

神旗数码有限公司13369200.1013369200.10

应付账款广州智慧神州科技有限公司11294524.0014340524.00

北京神州数码云计算有限公司10341814.9415960952.93

北京科捷物流有限公司2161456.171353422.50

北京神州数码一诺技术服务有限公司666881.50323721.49

福建智慧海西信息技术有限公司467875.00369700.00

北京神州数码有限公司51078.00

116神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方名称年末余额年初余额

神州买卖提（北京）电子商务有限公司38607.3938607.39

北京神州数码云科信息技术有限公司4200.004200.00

合肥神州数码有限公司1.00950000.00

神州医疗科技股份有限公司1087118.33

神州数码集团股份有限公司858986.92

通明智云（北京）科技有限公司209896.00

神州数码（重庆）信息科技有限公司41221.33

深圳科捷物流有限公司6360.00

神州数码（中国）有限公司85127933.505259858.85

龙岩市神州融信科技有限公司18500000.0011500000.00

北京神州数码云科信息技术有限公司9298202.406833147.80

应付票据北京神州邦邦技术服务有限公司7119000.0036265269.18

神旗数码有限公司3100000.00

上海云角信息技术有限公司2363121.60

北京神州数码有限公司56694.00

威海智慧北洋信息技术有限公司1195754.721195754.72

神州数码（中国）有限公司466981.13466981.13

中国南方航空股份有限公司398167.77224150.94

北京神州数码置业发展有限公司159261.36159376.83

北京神州数码云计算有限公司110068.29合同负债

辽宁智慧山水城科技发展有限公司2792452.83

深圳科捷电商供应链有限公司1629706.62

嘉实基金管理有限公司356603.78

神州数码（深圳）有限公司54320.75

北京神州邦邦技术服务有限公司37203.17

其他应付款智慧神州（北京）科技有限公司7041879.538275461.53

合计291909823.84221943584.72

十三、股份支付

1．股份支付总体情况

（1）2022年员工持股计划

公司分别于2022年8月29日召开的第九届董事会第三次会议、2022年9月15日召开的2022年度第四次临时股东大会审议并通过了《关于<神州数码信息服务股份有限公司2022年员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》，同意公司实施2022年员工持股计划。预计向不超过320名符合条件的董事（不含独立董事）、监事、高级管

117神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理人员及其他员工受让公司回购股票约812.41万股，拟受让上市公司回购股票的价格为6.77元/股，具体参与人数根据员工实际缴款情况确定，实际认购总数量为498.52万股。2024年2月19日，2022年员工持股计划锁定期届满且相关业绩考核指标已达成。截至2025年12月31日，公司2022年员工持股计划所持有的公司股份已通过集中竞价交易方式出售完毕。

（2）2023年股权激励计划本公司2023年7月7日召开的2023年度第二次临时股东大会审议并通过了《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，公司实施2023年股票期权激励计划获得批准，董事会被授权办理股权激励相关事宜。2023年7月12日，公司第九届董事会2023年第二次临时会议审议通过了《关于向2023年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，向256名符合条件的董事、高级管理人员、对本公司经营业绩和持续发展有重要价值的核心骨干人员授予股份期权，约定自股票期权授权日起28个月和40个月有权以13.64元/股的行权价格分别在股票期权授权日起

40个月、52个月的行权有效期内购买股份。

2024年3月27日本公司召开第九届董事会第九次会议和第九届监事会第九次会议，审议通过了《关于注销2023年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，同意对因个人离职而不再符合激励条件的激励对象已获得授予但尚未行权的7.50万份股票期

权、对其他激励对象授予的股票期权第一个行权期未满足行权条件的1854万份股票期权（除上述因激励对象个人离职注销部分），共计1861.50万份股票期权将由公司进行注销。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述1861.50万份股票期权注销手续已于2024年4月10日办理完成。

2025年3月27日本公司召开第十届董事会第一次会议和第十届监事会第一次会议，审议通过了《关于注销2023年股票期权激励计划剩余股票期权的议案》，同意对激励对象授予的股票期权第二个行权期未满足行权条件的1854万份股票期权由公司进行注销。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述1854万份股票期权注销手续已于2025年4月21日办理完成。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本集团无需披露的重大承诺事项。

118神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.或有事项

（1）神州金信(北京)科技有限公司专利侵权涉诉案件

2016年3月，深圳怡化电脑股份有限公司（以下简称怡化公司）诉冲电气实业

(深圳)有限公司（以下简称冲电气公司）和神州金信(北京)科技有限公司（以下简称神州金信）存在侵害其五项专利产品的行为，五案涉及的专利号分别为ZL201420112570.5、 ZL201210385756.3、 ZL201420060123.X、 ZL200910108145.2 和

ZL201420020564.7。请求判令冲电气公司立即停止制造、销售、许诺销售及神州金信公司立即停止销售、许诺销售侵害怡化公司上述专利权产品的行为，并请求判令冲电气公司、神州金信公司赔偿怡化公司经济损失及合理维权费用共计700.00万元。2019年1月，广东省深圳市中级人民法院作出五案的一审判决：判令冲电气公司立即停止制造、销售许诺销售侵害专利权产品的行为，并赔偿440.00万元；判令神州金信立即停止销售、许诺销售侵害专利权产品的行为，并赔偿100.00万元，驳回原怡化公司其他诉讼请求。冲电气公司及神州金信不服五案的一审判决进行上诉，2020年12月最高人民法院作出的民事裁定书，认为五案均未对冲电气公司与怡化公司之间关于《OEM供货协议》进行审查，一审基本事实认定不清，影响侵权的认定。故撤销一审判决，发回重审。怡化公司于2023年11月撤回起诉。怡化公司其后于2023年12月向广东省深圳市中级人民法院就相关事项重新提起诉讼，诉冲电气公司和神州金信存在侵害上述五项专利产品的行为，请求冲电气公司停止制造、销售侵害其上述五项发明专利权的产品，神州金信公司停止许诺销售、销售侵害其上述五项发明专利权的产品，并请求判令冲电气公司和神州金信公司赔偿其经济损失、为制止侵权所支出合理开支共

计27530.00万元。2024年8月29日，开庭审理中，怡化公司当庭撤回对神州金信的侵权损害赔偿的请求，明确要求冲电气公司承担赔偿责任，神州金信只承担停止侵权的责任。

截至2025年12月31日，该案件尚未判决。根据律师意见，神州金信承担相关诉讼结果的可能性较小。

（2）本公司与浪潮金融信息技术有限公司、浪潮工创（山东）供应链科技有限公

司、山东浪潮数字商业科技有限公司买卖合同纠纷案

2023年公司与浪潮金融信息技术有限公司、浪潮工创（山东）供应链科技有限公

司以及山东浪潮数字商业科技有限公司分别签订采购合同，因公司预付20348.98万元采购款对应的货物未按合同约定发货，本公司2024年8月12日向北京市海淀区人民法院起诉浪潮金融信息技术有限公司，请求判令被告退还公司已预付的合同款

3070.98万元，支付相应基数计算的逾期利息，并支付合同解除违约金113.89万元

以及律师费损失；2024年9月30日向深圳市中级人民法院起诉浪潮工创（山东）供

119神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应链科技有限公司，请求判令被告退还公司已预付的合同款7648.00万元，支付相应基数计算的逾期利息，并支付合同解除违约金434.00万元以及律师费损失；2024年5月20日向广东省深圳市中级人民法院起诉山东浪潮数字商业科技有限公司、浪潮软件

股份有限公司，判令被告退还已预付的合同款9630.00万元，支付相应基数计算的逾期利息，并支付合同解除违约金481.50万元以及律师费损失。

上述案件，本公司已终审胜诉，截止2025年12月31日，本公司已收到浪潮金融信息技术有限公司、山东浪潮数字商业科技有限公司退回的合同款及其他诉讼赔偿款。

本公司尚未收到浪潮工创（山东）供应链科技有限公司退回的合同款及其他诉讼赔偿款。

（3）神州数码系统集成服务有限公司北京分公司诉北京鼎鑫盈科科技发展有限公司买卖合同纠纷案

2021年神州数码系统集成服务有限公司北京分公司与北京鼎鑫盈科科技发展有限公司（以下简称鼎鑫公司）签订采购合同，并于2021年7月和2021年11月共支付

12553675.11元采购款，但鼎鑫公司一直未实际发货并表示无法发货。2022年7月

神州数码系统集成服务有限公司北京分公司向北京市房山区人民法院提起诉讼，要求法院确认原采购合同和采购订单已于2022年7月18日解除，鼎鑫公司退还已收到的货款12553675.11元，并支付逾期交货的违约金198417.07元以及资金占用利息损失等费用。在案件审理过程中，鼎鑫公司抗辩被北京市房山区人民法院驳回，公司于

2025年8月再次提起诉讼，诉讼请求不变。

截至2025年12月31日，案件虽已开庭，但尚未判决，公司对鼎鑫公司应退还的货款已全额计提减值。

（4）神州数码系统集成服务有限公司诉许昌市云政智慧城市建设运营有限公司、许昌市市投数字经济产业集团有限公司案件

2025年5月，神州数码系统集成服务有限公司向许昌市中级人民法院起诉许昌市

云政智慧城市建设运营有限公司（以下简称许昌云政）、许昌市市投数字经济产业集

团有限公司（以下简称许昌市投集团）。诉称：2021年，神州数码系统集成服务有限公司与许昌云政、华为技术有限公司、许昌市政务服务和大数据管理局等主体签署了

项目合同，对应的合同金额为84106716元，神州数码系统集成服务有限公司按合同约定履行了交付义务，但许昌云政仅支付合同款15572000元，剩余68534716元未支付。请求判令许昌云政向神州数码系统集成服务有限公司支付合同款68534716元、逾期付款违约金3426735.80元及经济损失28040000元等费用，许昌云政作为许昌市投集团的全资子公司，许昌市投集团对上述三项债务承担连带责任。

截至2025年12月31日，该案件已开庭，但尚未判决。

120神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）本公司、神州数码系统集成服务有限公司与北京城建智控科技股份有限公司买卖合同纠纷案

2025年6月，北京城建智控科技股份有限公司（以下简称城建智控）分别向北京

市第三中级人民法院、北京市顺义区人民法院起诉本公司、神州数码系统集成服务有限公司。诉称：2023年12月、2024年1月，神州数码系统集成服务有限公司与城建智控签订采购合同，对应的合同金额分别为333631500.00元、42631500.00元，合计376263000.00元，城建智控已按合同约定供货，但神州数码系统集成服务有限公司未按合同约定支付货款。请求判令神州数码系统集成服务有限公司向城建智控支付货款本金合计376263000.00元、逾期付款违约金合计36497511.00元、律师

费合计500000.00元等费用，并请求判令本公司对上述债务承担连带责任。城建智控向法院申请合计413260511.00元的财产保全，截至2025年12月31日，公司银行账户已冻结413260511.00元。

公司认为该诉讼缺乏事实与法律依据，根据律师意见，预计法院很可能驳回城建智控的诉讼请求。截止2025年12月31日，本案虽已开庭，但尚未判决，最终结果存在不确定性。

（6）本公司与浙江金天地通讯工程有限公司买卖合同纠纷案

2024年12月，浙江金天地通讯工程有限公司（以下简称浙江金天地）起诉本公司。诉称：2021年8月，本公司因项目需要，向浙江金天地采购设备，浙江金天地交付了货物，但一直未付款。请求判令本公司支付设备款12649997.10元及利息等费用。2026年3月，杭州市滨江区人民法院一审判决驳回浙江金天地的诉讼请求。

截至2025年12月31日，除上述未决诉讼外，本集团无其他需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、员工持股计划

本公司分别于2026年2月9日、2月25日召开第十届董事会2026年第二次临时会议、2026年度第二次临时股东会审议并通过了《关于<神州数码信息服务集团股份有限公司2026年员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》等相关议案。公司聘请的独立财务顾问出具了相应的独立财务顾问意见。本员工持股计划的股票来源为公司回购专用账户回购的公司 A 股普通股股票。本员工持股计划将通过非交易过户方式受让公司回购股票，受让价格10.11元/股，为截至员工持股计划草案公布前公司回购专用账户中累计回购股份的回购均价。本员工持股计划的持股规模不超过1000.00万股，员工持股计划的存续期不超过10年。

121神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本员工持股计划认购资金已实缴到位。根据北京铨瑞会计师事务所（普通合伙）出具的《验资报告》（京会铨审字〔2026〕第6号），截至2026年3月10日止，公司已实际收到本员工持股计划受让公司回购的公司股票的价款合计98552280.00元。

2026年3月13日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司“神州数码信息服务集团股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的9748000股公司股票已于2026年3月12日以非交易过户的形式

过户至公司开立的“神州数码信息服务集团股份有限公司-2026年员工持股计划”账户。

2、利润分配情况

2025年度公司利润分配预案：本公司以截至公司第十届董事会第五次会议召开日

总股本975774437股扣除回购专用证券账户持有股份5111464股后的股本

970662973股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。上述预案尚需经公司股东大会审议批准。

截至本财务报告报出日，本集团无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2025年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司主要财务报表注释项目

1.应收账款

（1）应收账款分类年末余额账面余额坏账准备项目比例比例账面价值金额坏账准备

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备962117.68100.00712844.8374.09249272.85

其中：账期组合Ⅱ962117.68100.00712844.8374.09249272.85

合计962117.68100.00712844.8374.09249272.85

122神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初余额账面余额坏账准备项目比例比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备76523414.64100.00737314.860.9675786099.78

其中：账期组合Ⅱ76523414.64100.00737314.860.9675786099.78

合计76523414.64100.00737314.860.9675786099.78组合中，采用账期组合Ⅱ计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未超期249725.68452.832.00

超期721天以上712392.00712392.00100.00

合计962117.68712844.83（续上表）年初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未超账期75810952.6424852.862.00

超期721天以上712462.00712462.00100.00

合计76523414.64737314.86

（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）249725.6836192451.24

1-2年39676516.69

2-3年211610.00153664.71

5年以上500782.00500782.00

合计962117.6876523414.64

注：组合的确定依据详见本附注三、11.（4）。

123神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销

坏账准备737314.86-24470.03712844.83

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和单位应收账款合同资产应收账款和合同合同资产年末合同资产坏名称年末余额年末余额资产年末余额余额合计数的账准备年末

比例(%)余额

客户 X 500782.00 500782.00 49.57 500782.00

客户 Y 238765.42 238765.42 23.63

客户 Z 204050.00 204050.00 20.19 204050.00

合计943597.42943597.4293.39704832.00

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利780256415.5230256415.52

其他应收款110706316.17381973554.17

合计890962731.69412229969.69

2.1应收股利

（1）应收股利分类项目年末余额年初余额

神州数码系统集成服务有限公司750000000.00

华苏科技30256415.5230256415.52

合计780256415.5230256415.52

124神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减项年末余额账龄未收回原因值及其判断目依据华苏科技近年业务结构从通讯服务

华苏3-4年/

30256415.52业务转型数字化业务，业务规模扩否

科技4-5年张与业务转型需要大量资金支撑

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

涉诉款项92164845.98220067800.00

关联方往来款69751710.17164351710.17

基金产品转让款9800000.00

其他38105.0029400.00

减：坏账准备61048344.982475356.00

合计110706316.17381973554.17

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）79362606.00383697200.00

1-2年91640344.98

3-4年751710.17

4-5年751710.17

合计171754661.15384448910.17

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

年初余额2475356.002475356.00

本期计提-2475356.0045888000.0015160344.9858572988.98其他变动

年末余额45888000.0015160344.9861048344.98

125神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况：

第二阶段中，浪潮工创（山东）供应链科技有限公司账面原值76480000.00元，坏账计提比例60%，计提坏账金额45888000.00元，导致第二阶段坏账准备余额较上期增加45888000.00元；第三阶段中南京航灵信息科技有限公司账面原值

15160344.98元，坏账计提比例100%，计提坏账金额15160344.98元，导致第三

阶段坏账准备余额较上期增加15160344.98元。

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额转销类别年初余额收回或年末余额计提或核其他转回销坏账

2475356.0058572988.9861048344.98

准备

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末款项其他应收款年末坏账单位名称账龄余额合计性质年末余额准备余额数的比例

（%）浪潮工创（山东）供应链科技涉诉款项76480000.001-2年44.5345888000.00有限公司华苏数联科技有关联方

69000000.001年以内40.17

限公司往来款南京航灵信息科

涉诉款项15160344.981-2年8.8315160344.98技有限公司

智恒科技(天津)基金产品

9800000.001年以内5.71

有限公司转让款关联方

DCSL(BVI)(HKD) 751710.17 4-5 年 0.44往来款

合计171192055.1599.6861048344.98

126神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2915435941.92698135914.362217300027.562915435941.92568683715.622346752226.30

对联营企业投资3750577.883750577.884393729.501285663.803108065.70

合计2919186519.80698135914.362221050605.442919829671.42569969379.422349860292.00

（2）对子公司投资本年增减变动年初余额年初减值准备年末余额年末减值准备被投资单位（账面价值）余额追加减少其他本年度计提（账面价值）余额投资投资增加减值准备

神州数码系统集成服务有限公司813661500.05813661500.05

神州金信（北京）科技有限公司22179736.0022179736.00

中农信达261387422.10546503979.62115409709.02145977713.08661913688.64

杨凌农业云服务有限公司40256668.379196084.4731060583.909196084.47

华苏科技1203014319.681203014319.68

神州国信（北京）量子科技有限公司2400000.002400000.00

神州数码融信软件有限公司12470851.8412470851.84

神州数码信息系统有限公司7377969.037377969.03

北京旗硕基业科技股份有限公司314858.17314858.17

127神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初余额年初减值准备年末余额年末减值准备被投资单位（账面价值）余额追加减少其他本年度计提（账面价值）余额投资投资增加减值准备

深圳神州数码信息技术服务有限公司4846405.254846405.254846405.25

新疆神州三宝信息技术有限公司85588.1485588.14

上海神州数码信息技术服务有限公司348575.03348575.03

Digital China Information Technology

188694.80188694.80

Co.Limited

北京神州数字科技有限公司239544.32239544.32

北京云核网络技术有限公司58093.7558093.75

神州远景（西安）科技发展有限公司58093.7558093.75

北京神州数码方圆科技有限公司43642.0243642.02

合计2346752226.30568683715.62129452198.742217300027.56698135914.36

（3）对联营企业投资本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备被投资单位（账面价值）年初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其他（账面价值）年末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备减少联营企业天津国科量子科

技有限公司1285663.80

（注）北京神州邦邦技

3108065.70642512.183750577.88

术服务有限公司

合计3108065.701285663.80642512.183750577.88

128神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：天津国科量子科技有限公司2025年7月完成工商注销，详见本附注五、12。

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务53794698.8751765031.97360975278.87332282638.35

（2）营业成本构成明细本年发生额上年发生额项目

金额比例（%）金额比例（%）

设备类采购款2082009.214.02252131847.1175.88

人工及技术协作49683022.7695.9880150791.2424.12

合计51765031.97100.00332282638.35100.00

（3）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：系统集成2680231.791960891.43279350572.90254814364.96

软件开发及技术服务51114467.0849804140.5481624705.9777468273.39按经营地区分类

其中：国内地区53794698.8751765031.97360975278.87332282638.35国外地区按商品转让的时间分类

其中：某一时点转让53746387.5551739426.97360975278.87332282638.35

某一时段内转让48311.3225605.00

合计53794698.8751765031.97360975278.87332282638.35

129神州数码信息服务集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益750000000.00230000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-2879824.94397067.21

权益法核算的长期股权投资收益642512.18392518.72

处置长期股权投资产生的投资收益258559.75

大额存单的理财收益263917.81

合计748285164.80230789585.93

十八、财务报表补充资料

1.非经常性损益明细表

项目本年金额非流动资产毁损、报废及处置损益（包括已计提资产减值-223576.76准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损23496925.63益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置交易9621859.81性金融资产取得的投资收益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16084160.92债务重组损益

处置长期股权投资产生的与之相关的投资收益518559.75

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4495594.99

小计53993524.34

所得税影响额7143850.96

少数股东权益影响额（税后）2398655.83

合计44451017.55

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