供销大集集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

（未经审计）

索引页码

公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并所有者权益变动表9-10

—母公司所有者权益变动表11-12

—财务报表附注13-126合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年6月30日2025年1月1日

流动资产：

货币资金五、1924523890.571359494634.34结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、2117909373.38126157814.94衍生金融资产

应收票据五、323987.1445670.52

应收账款五、493089020.45106817949.66应收款项融资

预付款项五、6135874152.1474844474.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、5248935016.081273723058.51

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、75891248304.204621383872.04

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、8311315780.93249146530.54

流动资产合计7722919524.897811614004.72

非流动资产：

发放贷款和垫款五、9271260.00271260.00债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、11132261072.67132255992.15

其他权益工具投资五、1056674182.8156674182.81

其他非流动金融资产五、128958401293.508958401293.50

投资性房地产五、1313014959789.1713018974533.57

固定资产五、142459325690.162442672459.67

在建工程五、1531369656.0820140814.42生产性生物资产油气资产

使用权资产五、16218386401.28250242435.65

无形资产五、17234024137.79552851718.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、18770036073.15770036073.15

长期待摊费用五、19162115211.60156371156.36

递延所得税资产五、20218972143.61255956816.27

其他非流动资产五、21861361897.991703970463.43

非流动资产合计27118158809.8128318819199.16

资产总计34841078334.7036130433203.88

法定代表人：朱延东主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：惠国鲁

1合并资产负债表(续)

2025年6月30日

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年6月30日2025年1月1日

流动负债：

短期借款五、231202490897.471350065358.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、24855137278.42610906911.48

预收款项五、26129079170.84123322187.87

合同负债五、27730855850.77559757921.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、28123492905.50202216107.92

应交税费五、291212466213.861235271253.41

其他应付款五、25876926873.031761389590.97

其中：应付利息

应付股利16684590.6318865550.63应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、30712689144.38566600582.60

其他流动负债五、31609016415.02596826237.23

流动负债合计6452154749.297006356151.56

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、325076443120.834996527872.20应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、33188519156.10221327952.53

长期应付款五、34350165144.56346610278.33

长期应付职工薪酬五、35105389258.73138873098.26

预计负债五、362301561918.922289294660.17

递延收益五、371081445322.491041647482.86

递延所得税负债五、201650206801.901680115201.50

其他非流动负债五、38702747944.47693277083.12

非流动负债合计11456478668.0011407673628.97

负债合计17908633417.2918414029780.53

股东权益：

股本五、3918058063354.0018058063354.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、4010338218597.2212334381514.62

减：库存股五、413029311089.724233973846.37

其他综合收益五、421172664170.751220464137.80专项储备

盈余公积五、43168038335.63168038335.63一般风险准备

未分配利润五、44-11317786475.85-11323111585.36

归属于母公司股东权益合计15389886892.0316223861910.32

少数股东权益1542558025.381492541513.03

股东权益合计16932444917.4117716403423.35

负债和股东权益总计34841078334.7036130433203.88

法定代表人：朱延东主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：惠国鲁

2母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年6月30日2025年1月1日

流动资产：

货币资金264576943.97944153989.27

交易性金融资产117909373.38126157814.94衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项169035.34

其他应收款十五、14140913921.353960257806.14

其中：应收利息应收股利

存货187359.92187359.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产77917.50

流动资产合计4523756633.965030834887.77

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、229859164265.9628987313701.14

其他权益工具投资22997511.3422997511.34

其他非流动金融资产904338841.36904338841.36

投资性房地产1479472400.001479472400.00

固定资产355592484.85364475931.64在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产18013893.0120341205.65

无形资产8038029.648289343.30

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2250120.642514840.70

递延所得税资产4506636.385021550.74

其他非流动资产812400444.471659867263.11

非流动资产合计33466774627.6533454632588.98

资产总计37990531261.6138485467476.75

法定代表人：朱延东主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：惠国鲁

3母公司资产负债表(续)

2025年6月30日

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年6月30日2025年1月1日

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬4086558.998827108.75

应交税费9490423.3610697740.23

其他应付款15671215876.1316144903939.31

其中：应付利息

应付股利3649011.003649011.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债49913051.8449621923.05

其他流动负债534842493.87534842493.87

流动负债合计16269548404.1916748893205.21

非流动负债：

长期借款1032128304.231021708812.50应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13757007.4215892097.25

长期应付款30702588.8630324264.85长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5151249.985230500.04

递延所得税负债155504780.04158852820.94其他非流动负债

非流动负债合计1237243930.531232008495.58

负债合计17506792334.7217980901700.79

股东权益:

股本18058063354.0018058063354.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6388836410.167576168276.91

减：库存股3029311089.724233973846.37

其他综合收益324368219.61324368219.61专项储备

盈余公积151001064.49151001064.49

未分配利润-1409219031.65-1371061292.68

股东权益合计20483738926.8920504565775.96

负债和股东权益总计37990531261.6138485467476.75

法定代表人：朱延东主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：惠国鲁

4合并利润表

2025年1-6月

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入782525105.74954308618.36

其中:营业收入五、45782503879.30954287391.92

利息收入五、4621226.4421226.44已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本978762875.611365652099.45

其中：营业成本五、45536250165.15681974155.71利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、4745091177.7246257212.50

销售费用五、4887774929.5399676347.96

管理费用五、49156806271.81241717489.93研发费用

财务费用五、50152840331.40296026893.35

其中：利息费用201904299.50289903823.94

利息收入3636935.817247503.26

加：其他收益五、51165862557.04116852692.42

投资收益（损失以“－”号填列）五、5330718225.08439264461.40

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5080.52-586969.19以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、52-11385520.76-7675506.79

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、5450899238.28114950421.45

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、5530506.50183137.42

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、562647439.722431610.49

三、营业利润（亏损以“－”号填列）42534675.99254663335.30

加：营业外收入五、579321634.3713120706.06

减：营业外支出五、585590265.2925879247.21

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）46266045.07241904794.15

减：所得税费用五、5930634940.2432724401.22

五、净利润（净亏损以“－”号填列）15631104.83209180392.93

（一）按经营持续性分类15631104.83209180392.93

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）15631104.83209180392.93

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类15631104.83209180392.93

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）5325109.51108626663.27

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）10305995.32100553729.66

六、其他综合收益的税后净额-47776505.1510788035.92

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-47799967.0510676361.77

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-47799967.0510676361.77

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额-47999263.4710676361.77

7.其他199296.42

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额23461.90111674.15

七、综合收益总额-32145400.32219968428.85

归属于母公司股东的综合收益总额-42474857.54119303025.04

归属于少数股东的综合收益总额10329457.22100665403.81

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.00030.0057

（二）稀释每股收益（元/股）0.00030.0057

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为11940778.59元。上期被合并方实现的净利润为

298824384.44元。

法定代表人：朱延东主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：惠国鲁

5母公司利润表

2025年1-6月

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入十五、318393786.5020053359.84

减：营业成本十五、3402229.24

税金及附加3311644.232836540.22

销售费用117405.66

管理费用33160166.8836768118.54研发费用

财务费用28757375.0233238036.66

其中：利息费用29785600.0236252738.91

利息收入1043594.733035801.78

加：其他收益112322.45110602.78

投资收益（损失以“－”号填列）十五、414678040.0627040430.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-8248441.56-18782882.93

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-569620.63

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-40980504.97-44823414.96

加：营业外收入

减：营业外支出10360.5491.66

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-40990865.51-44823506.62

减：所得税费用-2833126.54-11264877.14

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-38157738.97-33558629.48

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-38157738.97-33558629.48

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-38157738.97-33558629.48

法定代表人：朱延东主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：惠国鲁

6合并现金流量表

2025年1-6月

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2192051637.052610160791.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金22500.0022500.00拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3192424.1014590837.08

收到其他与经营活动有关的现金五、61815411091.40335112736.59

经营活动现金流入小计3010677652.552959886865.16

购买商品、接受劳务支付的现金3110656258.442029993655.39

客户贷款及垫款净增加额-1126.40存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金278980407.28241131757.08

支付的各项税费129928386.11225643127.27

支付其他与经营活动有关的现金五、61188402637.40468337651.94

经营活动现金流出小计3707967689.232965105065.28

经营活动产生的现金流量净额-697290036.68-5218200.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5000000.00

取得投资收益收到的现金8192.72194326.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2804896.921166206.48

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-1475970.72

收到其他与投资活动有关的现金五、61104236574.60661000.00

投资活动现金流入小计107049664.245545562.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34401903.6135458855.10投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、61900000000.00

投资活动现金流出小计34401903.61935458855.10

投资活动产生的现金流量净额72647760.63-929913292.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金204095549.863284900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金53645274.934900000.00

取得借款收到的现金1178338823.50720430567.50

收到其他与筹资活动有关的现金五、61551011751.73747949667.01

筹资活动现金流入小计1933446125.094753280234.51

偿还债务支付的现金802362500.001189249203.41

分配股利、利润或偿付利息支付的现金92213811.98201754529.95

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、61938144823.231132351894.66

筹资活动现金流出小计1832721135.212523355628.02

筹资活动产生的现金流量净额100724989.882229924606.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-322082.391102.58

五、现金及现金等价物净增加额-524239368.561294794216.29

加：期初现金及现金等价物余额1296018163.65496095653.79

六、期末现金及现金等价物余额771778795.091790889870.08

法定代表人：朱延东主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：惠国鲁

7母公司现金流量表

2025年1-6月

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金211880141.92190757052.50

经营活动现金流入小计211880141.92190757052.50

购买商品、接受劳务支付的现金486118.90

支付给职工以及为职工支付的现金22336710.0618531210.65

支付的各项税费5100358.4016732619.78

支付其他与经营活动有关的现金287379839.751009738926.17

经营活动现金流出小计314816908.211045488875.50

经营活动产生的现金流量净额-102936766.29-854731823.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额36800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金104539315.52

投资活动现金流入小计104576115.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1008377.70203309.40

投资支付的现金755560568.61取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金900000000.00

投资活动现金流出小计756568946.31900203309.40

投资活动产生的现金流量净额-651992830.79-900203309.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金96305000.003280000000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计96305000.003280000000.00

偿还债务支付的现金197693928.83

分配股利、利润或偿付利息支付的现金17925466.5322960158.21

支付其他与筹资活动有关的现金3026981.69

筹资活动现金流出小计20952448.22220654087.04

筹资活动产生的现金流量净额75352551.783059345912.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-679577045.301304410780.56

加：期初现金及现金等价物余额944153989.2721724810.15

六、期末现金及现金等价物余额264576943.971326135590.71

法定代表人：朱延东主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：惠国鲁

8合并股东权益变动表

2025年1-6月

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月

归属于母公司股东权益其他权益工具项目股东专项一般风险少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他储备准备

一、上期期末余额18058063354.0011395326411.414233973846.371220464137.80168038335.63-11190695744.9615417222647.51572364067.8615989586715.37

加：会计政策变更前期差错更正

同一控制下企业合并939055103.21-132415840.40806639262.81920177445.171726816707.98其他

二、本期期初余额18058063354.0012334381514.624233973846.371220464137.80168038335.63-11323111585.3616223861910.321492541513.0317716403423.35

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-1996162917.40-1204662756.65-47799967.055325109.51-833975018.2950016512.35-783958505.94

（一）综合收益总额-47799967.055325109.51-42474857.5410329457.22-32145400.32

（二）股东投入和减少资本-499500000.00-1174500000.00675000000.00675000000.00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他-499500000.00-1174500000.00675000000.00675000000.00

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-1496662917.40-30162756.65-1466500160.7539687055.13-1426813105.62

四、本期期末余额18058063354.0010338218597.223029311089.721172664170.75168038335.63-11317786475.8515389886892.031542558025.3816932444917.41

法定代表人：朱延东主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：惠国鲁

9合并股东权益变动表（续）

2025年1-6月

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

归属于母公司股东权益其他权益工具项目一般风股东专项少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积险未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他储备准备

一、上期期末余额19163777335.0017595413299.7416883787870.771032178620.83168038335.63-9867248188.6611208371531.77500152857.5111708524389.28

加：会计政策变更前期差错更正

同一控制下企业合并922696430.33-368261515.27554434915.06617855140.391172290055.45其他

二、本期期初余额19163777335.0018518109730.0716883787870.771032178620.83168038335.63

-

10235509703.9311762806446.831118007997.9012880814444.73

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-7011623657.03-11479909241.6110676361.77108626663.274587588609.62-221679231.704365909377.92

（一）综合收益总额10676361.77108626663.27119303025.04100665403.81219968428.85

（二）股东投入和减少资本-8204000000.00-11484000000.003280000000.00-22573258.103257426741.90

1.股东投入的普通股-22573258.10-22573258.10

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他-8204000000.00-11484000000.003280000000.003280000000.00

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他1192376342.974090758.391188285584.58-299771377.41888514207.17

四、本期期末余额19163777335.0011506486073.045403878629.161042854982.60168038335.63

-

10126883040.6616350395056.45896328766.2017246723822.65

法定代表人：朱延东主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：惠国鲁

10母公司股东权益变动表

2025年1-6月

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月

其他权益工具项目股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他合计

一、上期期末余额18058063354.007576168276.914233973846.37324368219.61151001064.49-1371061292.6820504565775.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本期期初余额18058063354.007576168276.914233973846.37324368219.61151001064.49-1371061292.6820504565775.96

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-1187331866.75-1204662756.65-38157738.97-20826849.07

（一）综合收益总额-38157738.97-38157738.97

（二）股东投入和减少资本-1187331866.75-1174500000.00-12831866.75

1.股东投入的普通股-687831866.75-687831866.75

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他-499500000.00-1174500000.00675000000.00

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-30162756.6530162756.65

四、本期期末余额18058063354.006388836410.163029311089.72324368219.61151001064.49-1409219031.6520483738926.89

法定代表人：朱延东主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：惠国鲁

11母公司股东权益变动表（续）

2025年1-6月

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

项目其他权益工具股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他合计

一、上期期末余额19163777335.0013776255165.2416883787870.77325238569.22151001064.49-1252345095.9715280139167.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本期期初余额19163777335.0013776255165.2416883787870.77325238569.22151001064.49-1252345095.9715280139167.21

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-6693023800.00-11484135983.61-33558629.484757553554.13

（一）综合收益总额-33558629.48-33558629.48

（二）股东投入和减少资本-8204000000.00-11484000000.003280000000.00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他-8204000000.00-11484000000.003280000000.00

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他1510976200.00-135983.611511112183.61

四、本期期末余额19163777335.007083231365.245399651887.16325238569.22151001064.49-1285903725.4520037692721.34

法定代表人：朱延东主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：惠国鲁

12供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

供销大集集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团），成立于1992年8月8日，经陕西省西安市经济体制改革委员会（市体改字〔1992〕

033号）批准，采用募集设立方式成立的股份有限公司。公司于1994年1月10日在深

圳证券交易所上市，股票编码“000564”。

截至2025年6月30日注册资本为1805806.34万元，注册地址为陕西省西安市解放路 103号，营业执照统一社会信用代码：91610102220603356T。

本公司属批发和零售业行业，主要经营业务范围包括商品批发零售及商业连锁经营、商业地产开发及运营、持有型物业出租等业务。

本财务报表于2025年8月27日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

如本附注“六、2.同一控制下企业合并”所述，本公司于2025年4月14日完成北

京新合作商业发展有限公司(以下简称“商业发展”)51%股权的交割，并取得该公司控制权。由于本公司及商业发展均受中华全国供销合作总社控制，根据《企业会计准则

第20号-企业合并》的规定，此次股权交易属于同一控制下企业合并。本公司已根据

《企业会计准则》之相关规定，在编制合并报表时，对前期比较报表进行追溯调整。

2.持续经营

本集团对自2025年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况，本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2025年6月30日的财务状况以及2025年1-6月经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

13供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。本集团下属子公司绿色实业（香港）有限公司、供销大集国际控股有限公司、中国顺客隆控股有限公司、顺客隆国际有限公司、澳门

顺客隆国际一人有限公司、美适连锁超级市场有限公司、香港顺客隆国际有限公司、

Ozone Supply Chain International Limited、澳中供应链管理有限公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照本附注“三、10.外币业务和外币财务报表折算”所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款单项金额超过1000万元的项重要的应收款项本期坏账准备收回单项金额超过1000万元的或转回金额

本期重要的应收款项核销/债权投资单项资产核销对集团当期损益影响金额占净利润

核销/其他债权投资核销绝对值10%以上且绝对金额超过100万元重要的单项计提贷款损失准备的发期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷

放贷款及垫款款及垫款余额10%及以上的

单个项目的预算投入金额占合并资产总额1%以重要的在建工程上且金额大于1亿元单项账龄超过1年或逾期的重要应单项金额超过2000万元

付账款、其他应付款、预收款项

重要的投资活动单项现金流量金额超过集团总资产0.5%以上的

单一主体营业收入/净利润/净资产/资产总额占本重要的非全资子公司

集团合并报表相关项目的10%以上的对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集

重要的合营或联营企业团合并资产总额5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润10%以上

单一主体营业收入/净利润占本集团合并报表相关

共同经营、纳入合并范围的重要境

项目的10%以上;或单一主体净资产/资产总额占外经营实体

本集团合并报表相关项目的5%以上的

重要或有事项/日后事项/其他重要

单项金额超过营业收入10%以上的事项

14供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

集团内部各公司之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

15供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

16供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

17供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

18供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融

工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账

款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来

12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额

19供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行

业、逾期信息、应收款项账龄等。

*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄/根据合同约定收款日计算逾期账龄。

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

*其他应收款、发放贷款和垫款的组合类别及确定依据根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确

认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续

20供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

3）按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4）减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

21供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（6）财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

22供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.存货

本集团存货主要包括周转材料（含低值易耗品和包装物）、库存商品、房地产开

发成本、房地产开发产品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。

土地、房屋、配套设施的开发成本按实际成本入账。区域内非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施，其所需建设费用即公用配套设施费用，按实际成本计入开发成本。开发项目竣工验收时按实际成本转入开发产品。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品、房地产开发产品、房地产开发成本和用于出售的材料等直接

用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注“三、11.（4）金融工具减值”相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资

24供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调

25供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

16.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

采用公允价值模式计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。

本集团投资性房地产有活跃的房地产交易市场，本集团能够从市场上获取类似房地产的市场价格及相关信息，能够持续对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团选择以公允价值对投资性房地产进行后续计量。

采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

对于在建投资性房地产（包括首次取得的在建投资性房地产），如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，应该以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。

自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。

已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、装修工程、电子及电器设备、运输设备、通用设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法（或其他方法）。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

26供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物10-4039.70-2.43

2装修工程5-10319.40-9.70

3电子电器设备5-12319.40-8.08

4运输设备8-10312.13-9.70

5通用设备5-12319.40-8.08

6其他设备5-15319.40-6.46

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

1）实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；

2）所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使

房屋及建筑物

有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用；

3）继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。

机器设备需安装调试设备，于安装调试完成日转为固定资产。

19.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件、商标权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本，投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件、商标权和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉及使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

28供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出、租地自建经营场所支

出、趸付房屋租赁费、自有经营场所装修支出、冠名使用费及其他本集团已经支付但

应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。经营租入固定资产改良支出、租地自建经营场所支出、趸付房屋租赁费、自有经营场所装修支出的摊销期限与租赁期限保持一致，冠名使用费的摊销年限为合同约定的受益期。

23.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团辞退福利包含辞退员工补偿及内退福利，内退福利是由于职工内部退休计划产生，在办理内部退休日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

辞退员工补偿系本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

29供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他长期福利是按照会计准则将超过一年后支付的辞退福利重分类而来。

24.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

财务担保合同形成的预计负债的会计处理方法见“三、11.（6）财务担保合同”。

25.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

30供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可

变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注“三、24.预计负债”进行会计处理。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。

31供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

1）百货超市业务收入：当商品交付顾客，顾客取得商品的控制权，公司确认收入。对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认一项资产。

本集团自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，则本集团在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认收入。若本集团承诺安排他人提供特定商品，在向客户提供特定商品前，本集团对特定商品并无控制权，则本集团在该交易中的身份是代理人，按照安排他人向客户提供特定商品而有权收入的佣金或手续费金额确认收入。

2）房地产销售收入：对于房地产开发产品销售收入，在买卖双方签订商品房买卖

合同并备案；房地产开发产品已建造完工达到预期可使用状态并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件；本集团收到全部购房款或取得收取全部购房款权利，相关经济利益能全部流入公司；买卖双方办理了交房手续，或者根据购房合同约定的条件视同客户接收时，且对应发生成本可以可靠计量时，确认销售收入的实现。公司将已收到但未达到收入确认条件的房款计入合同负债科目，待符合上述收入确认条件后转入营业收入科目，同时结转相关成本。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

32供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）；（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

33供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

本集团部分租赁合同拥有续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠（在合同期内，本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，本集团能够合理确定将行使续租选择权），因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

34供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围

或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

35供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估，具体依据见附注“五、64.租赁”。

本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不导致本集团确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的除外）。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

36供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

29.持有待售

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。

本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

30.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

37供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

31.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

本集团对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

金融工具初始确认的公允价值（如果并非基于相同资产或负债在活跃市场中的报价，也非基于仅使用可观察市场数据的估值技术）与交易价格存在差异的，本集团将该公允价值与交易价格之间的差额递延。本集团根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本集团本期无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本集团本期无重要会计估计变更。

38供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

13%、9%、6%、增值税应纳税增值额5%、3%、1%、0%

5%、15%、消费税应纳税销售额、销售商品重量20%+0.5元/斤

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

土地增值税土地增值额30%-60%

土地面积按大、中、小城市、县城等分别规1.5元-30.00元/平土地使用税定方米

自用房产以房产原值的70%、80%或租赁房

房产税1.2%、12%产之租赁收入

合同所列金额、产权转移书据所列金额、营0.1%、0.03%、

印花税业账簿记载的实收资本和资本公积合计金0.05%、0.025%、

额、证券交易的成交金额0.005%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

香港利得税应纳税利得额16.50%

澳门所得补充税应纳税利得额12%

关税完税价格0%

不同中国境内企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

海南望海国际商业广场有限公司（以下简称“望海国际”）15%

赤峰丰盈新合作商贸有限公司（以下简称“赤峰商贸”）20%

佛山市顺德区名建贸易有限公司（以下简称“名建贸易”）20%

海南顺客隆供应链管理有限公司（以下简称“海南顺客隆”）20%

广州市顺客隆超市有限公司（以下简称“广州顺客隆超市”）20%

珠海市顺客隆商业有限公司（以下简称“珠海顺客隆商业”）20%广东省誉邦行供应链管理有限公司（以下简称“誉邦行供应20%链”）

佛山市泛邦进出口有限公司（以下简称“泛邦进出口”）20%

佛山市顺德区骏乐商业管理有限公司（以下简称“骏乐商业”）20%

佛山市顺德区金程商贸有限公司（以下简称“金程商贸”）20%

肇庆市高要区名加贸易有限责任公司（以下简称“名加贸易”）20%

39供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

肇庆顺客隆商业连锁有限公司（以下简称“肇庆顺客隆商业”）20%

肇庆市高要区乐通贸易有限公司（以下简称“乐通贸易”）20%

肇庆市端州区展兴贸易有限公司（以下简称“展兴贸易”）20%北京大集祥云电子商务有限公司（曾用名：南京明淳贸易有限20%责任公司，以下简称“大集祥云”）海南超集好国际贸易有限公司（以下简称“超集好国际贸易”）20%

海南超集好商业管理有限公司（以下简称“超集好商业”）20%

海南超集好电商管理有限公司（以下简称“超集好电商”）20%

除上述公司外其他公司25%

2.税收优惠

（1）根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）、《财政部税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号）、《海南自由贸易港鼓励类产业目录》

（2024年本），符合条件的企业自2020年度至2027年度可享受减按15%的税率征收企业所得税。本集团下属公司望海国际系经认定的零售企业，同时属于注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，自2021年起可享受15%的优惠税率。

（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定以及财政部、国家税

务总局颁布《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137号)和财政部、国家税务总局颁布《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)，本集团销售的计生用品、部分鲜活肉蛋产品、蔬菜、图书免征增值税。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至

2027年12月31日，对符合相应条件的企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市

维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用

税和教育费附加、地方教育附加（简称“六税两费”）。本集团下属企业赤峰商贸、名建贸易、海南顺客隆、广州顺客隆超市、珠海顺客隆商业、誉邦行供应链、泛邦进出

口、骏乐商业、金程商贸、名加贸易、肇庆顺客隆商业、乐通贸易、展兴贸易、大集

祥云、超集好商业、超集好电商、超集好国际贸易享受城市维护建设税、房产税、城

镇土地使用税、教育费附加及地方教育附加减半征收优惠。

（4）根据《内蒙古自治区2022年坚持稳中求进，推动产业高质量发展政策清单》（内政发〔2022〕7号），对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分，本集团下属企业赤峰商贸符合该政策要求，免征企业所得税地方分享部分。

40供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自

2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万

元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本集团下属企业赤峰商贸、名建贸易、海南顺客隆、广州顺客隆超市、珠海顺客隆商业、誉邦行

供应链、泛邦进出口、骏乐商业、金程商贸、名加贸易、肇庆顺客隆商业、乐通贸

易、展兴贸易、大集祥云、超集好商业、超集好电商、超集好国际贸易符合上述政策要求，可享受按20%的税率征收企业所得税。

（6）根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）及《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）文件规定，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，至2027年12月31日，一是对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；二是增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税；本公告执行至2027年12月31日。本集团下属企业大集祥云、海南宗嘉供应链管理有限公司、超集好商业、超集好电商、新合作商业管理有限公司（以下简称“新合作商业管理”）可享受该政策优惠。

（7）根据《财政部海关总署税务总局关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》（财关税〔2016〕18号）以及《关于完善跨境电子商务零售进口税收政策的通知》（财关税〔2018〕49号），跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币

5000元，个人年度交易限值为人民币26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售

进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。本集团下属企业海南供销大集数字科技产业有限公司符合该政策要求，限值内的进口环节增值税、消费税可享受按应纳税额的70%征收，关税按照

0%征收。

（8）根据《财政部国家税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行法规》的通知（财税地字〔1986〕8号）、《国家税务总局关于房产税部分行政审批项目取消后加强后续管理工作的通知》（国税函〔2004〕839号）以及《国家税务总局关于城镇土地使用税等“六税一费”优惠事项资料留存备查的公告》（国家税务总局公告2019年第

21号）文件有关规定，房屋大修停用在半年以上的，在大修期间可免征房产税。纳税

人享受“六税一费”优惠，实行“自行判别、申报享受、有关资料留存备查”的办理方式，申报时无须再向税务机关提供有关资料。纳税人根据具体政策规定自行判断是否符合优惠条件，符合条件的，纳税人申报享受税收优惠，并将有关资料留存备查。本集团下属公司湖南天玺大酒店有限公司符合上述政策要求，可在本期间享受政策优惠。

（9）根据《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第5号）文件有关规定，自2023年1月1日

41供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）起至2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。本集团下属公司湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司、湖南新合作湘中物流有限公

司、供销商贸物流(怀化)有限公司符合上述政策要求，可享受该政策优惠。

（10）根据《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号）规定，自2023年1月1日至

2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并

依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。本集团下属公司新合作商业管理符合上述政策要求，可享受该政策优惠。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2025年1月1日，“期末”系指2025年6月30日，“本期”系指2025年1月1日至6月30日，“上期”系指2024年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目期末余额期初余额

现金24900.33111835.58

银行存款765114464.791251748396.08

其他货币资金159383559.2375353857.92

存放财务公司存款966.2232280544.76

合计924523890.571359494634.34

(1)其他货币资金明细项目期末余额

房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金和房地产监管户100908114.50

共管账户32869295.05

票据保证金17282020.00

银联卡、信用卡等消费款6517186.14

司法冻结款869116.73

发行预付卡监管资金153676.91

证券账户资金121277.61

其他662872.29

42供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额

合计159383559.23

注：以上其他货币资金中除“银联卡、信用卡等消费款、证券账户资金”外，其余152745095.48元均因房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金和房地产监管

户、共管账户等因素使用受限。

2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产117909373.38126157814.94

其中：债务工具投资0.000.00

权益工具投资117909373.38126157814.94

合计117909373.38126157814.94

3.应收票据

(1)应收票据种类项目期末余额期初余额

银行承兑汇票23987.1445670.52

合计23987.1445670.52

(2)期末无已用于质押的应收票据。

(3)期末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(4)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5)期末无计提坏账准备的应收票据。

(6)本期无计提、收回、转回的应收票据坏账准备。

(7)本期无实际核销的应收票据。

4.应收账款

(1)应收账款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）87489691.9696310773.74

1-2年14456783.3020786921.18

2-3年2359616.192845794.03

3-4年2565639.4127711906.29

4-5年2050893.662045357.48

43供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末账面余额期初账面余额

5年以上363284217.67363723274.08

合计472206842.19513424026.80

(2)应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款370286031.0078.42370286031.00100.00

按信用风险特征组合计提坏101920811.1921.588831790.748.67账准备的应收账款

其中：账龄组合92252125.6519.546842590.747.42

无风险组合7679485.541.630.000.00

应收保理款1989200.000.411989200.00100.00

合计472206842.19100.00379117821.74—

（续）期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款396820791.3977.29396820791.39100.00

按信用风险特征组合计提坏116603235.4122.719785285.758.39账准备的应收账款

其中：账龄组合101641460.2219.807796085.757.67

无风险组合12972575.192.530.000.00

应收保理款1989200.000.381989200.00100.00

合计513424026.80100.00406606077.14—

1)重要的单项计提坏账准备的应收款项

期初余额期末余额单位计提名称计提应收账款坏账准备应收账款坏账准备比例理由

（%）

单位1198584000.00198584000.00198584000.00198584000.00100.00无法收回

单位2105912172.01105912172.01105473115.60105473115.60100.00无法收回

单位325746728.2425746728.240.000.00——

单位421666000.0021666000.0021666000.0021666000.00100.00无法收回

44供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额期末余额单位计提名称计提应收账款坏账准备应收账款坏账准备比例理由

（%）

单位519496887.0019496887.0019496887.0019496887.00100.00无法收回

2)信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内81094538.244054726.895.00

1-2年8866598.52886659.8610.00

2-3年229672.2868901.6830.00

3-4年361944.23180972.1250.00

4-5年240210.95192168.7680.00

5年以上1459161.431459161.43100.00

合计92252125.656842590.74—

3)信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

期末余额组合名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

其他无回收风险的应收账款7679485.540.000.00

合计7679485.540.00—

注：无风险组合款项性质主要为尚在信用期内无回收风险之款项，因此未计提坏账准备。

4)信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账的应收保理款

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

损失类1989200.001989200.00100.00

合计1989200.001989200.00—

(3)应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额转销外币报表期末余额计提收回或转回或核其他折算销

坏账406606077.14-1007104.9926095703.980.00-439056.4153609.98379117821.74准备

45供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期变动金额类别期初余额转销外币报表期末余额计提收回或转回或核其他折算销

合计406606077.14-1007104.9926095703.980.00-439056.4153609.98379117821.74

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额351731390.30元，占应收账款期末余额合计数的74.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额351731390.30元。

5.其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款248935016.081273723058.51

合计248935016.081273723058.51

5.1其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款275493633.361329841402.65

租金110658498.6786267672.94

股权、土地转让款103521876.44103521876.44

应收政府补贴款60511400.0057154000.00

保证金、押金及备用金37423547.6935656055.63

其他45062695.6863764917.15

合计632671651.841676205924.81

(2)其他应收款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）190160351.721159565441.42

1-2年22279667.0331515298.76

2-3年47047790.2993207645.24

3-4年33536241.3932525619.93

4-5年54163842.6555932338.28

5年以上285483758.76303459581.18

46供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末账面余额期初账面余额

合计632671651.841676205924.81

(3)其他应收款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)

单项计提坏账准备的其他应收265380966.9841.95250290937.5394.31款

按信用风险特征组合计提坏367290684.8658.05133445698.2336.33账准备的其他应收款

其中：账龄组合323942988.1051.20133445698.2341.19

无风险组合43347696.766.850.000.00

合计632671651.84100.00383736635.76—

（续）期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)

单项计提坏账准备的其他应收256633640.9315.31246457070.5896.03款

按信用风险特征组合计提坏1419572283.8884.69156025795.7210.99账准备的其他应收款

其中：账龄组合267001827.0215.93156025795.7258.44

无风险组合1152570456.8668.760.000.00

合计1676205924.81100.00402482866.30—

1)期末余额单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期初余额期末余额单位计提名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由

（%）

单位144000000.0044000000.0044000000.0044000000.00100.00无法收回

单位220353140.7010176570.3530180058.9015090029.4550.00无法收回

单位329040000.0029040000.0029040000.0029040000.00100.00无法收回

单位425991375.5125991375.5125991375.5125991375.51100.00无法收回

单位514341650.0014341650.0014341650.0014341650.00100.00无法收回

单位613445100.1913445100.1913445100.1913445100.19100.00无法收回

47供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2)信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内148441511.267422075.255.00

1-2年15063778.081506377.8010.00

2-3年35880584.8910764175.4730.00

3-4年6120969.093060484.5650.00

4-5年38717798.2330974238.6080.00

5年以上79718346.5579718346.55100.00

合计323942988.10133445698.23—

3)信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

期末余额组合名称

其他应收款坏账准备计提比(%)

定金押金及保证金27799779.300.000.00

其他无回收风险的其他应收款15547917.460.000.00

合计43347696.760.00—

注：无风险组合款项性质主要为尚在信用期内无回收风险之款项，因此未计提坏账准备。

(4)其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账整个存续期预期整个存续期预期准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额3110410.3357741100.05341631355.92402482866.30

本期计提4311664.92-11435823.62-9320609.29-16444767.99

本期转回4581.4224.017347055.897351661.32

本期核销0.000.001949801.231949801.23

其他变动0.000.007000000.007000000.00

期末余额7417493.8346305252.42330013889.51383736635.76各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具（包括在资产负债表日信用风险较低的金融工具）；第二阶段：自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具，但未发生信用减值（不存在表明发生信用损失的客观证

48供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）据）；第三阶段：在资产负债表日发生信用减值的金融工具（存在表明发生信用损失的客观证据）。

(5)其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况期末余额类别期初余额计提转回转销或核销其他

坏账准备402482866.30-16444767.997351661.321949801.237000000.00383736635.76

合计402482866.30-16444767.997351661.321949801.237000000.00383736635.76

(6)本期实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款1949801.23

上述其他应收款核销，已履行管理层审批手续。

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收单位款期末余额坏账准备款项性质期末余额账龄名称合计数的比期末余额例（%）

单位1运营补贴61200000.005年以上9.6761200000.00

单位2政府奖补60000000.001年以内9.483000000.00

单位3股权转让款44000000.005年以上6.9544000000.00

单位4租金43944193.904年以内6.957717596.92

5土地转让款、保单位38995948.005年以内6.1627942089.40

证金

合计—248140141.90—39.21143859686.32

6.预付款项

(1)预付款项账龄期末余额期初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内134217748.8598.7872393812.5996.73

1－2年282192.590.21769994.251.03

2－3年1023091.510.751103542.541.47

3年以上351119.190.26577124.790.77

合计135874152.14100.0074844474.17100.00

49供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额84285923.33元，占预付款项期末余额合计数的62.03%。

7.存货

(1)存货分类期末余额

项目其中：借款费用账面余额跌价准备账面价值资本化金额

开发成本4714938011.6912034254.85172701779.264542236232.43

开发产品1502926073.7417537707.98290871811.691212054262.05

库存商品139403312.520.004955318.26134447994.26

周转材料2509815.460.000.002509815.46

合计6359777213.4129571962.83468528909.215891248304.20

（续）期初余额

项目其中：借款费用账面余额跌价准备账面价值资本化金额

开发成本4015505623.798298660.39172701779.263842803844.53

开发产品899063577.8516020932.92293183784.66605879793.19

库存商品175066696.160.005014851.26170051844.90

周转材料2648389.420.000.002648389.42

合计5092284287.2224319593.31470900415.184621383872.04

(2)开发成本预计总开工预计竣项目名称投资期末余额期初余额时间工时间

(亿元)

怀化三农产业园一期2024.72027.616.85870818883.98828736154.44

湖南湘中国际物流园-工业原2015.82026.66.45557413565.95554090297.86料及产品展示交易中心

天津宁河易 OD现代产业孵 2017.6 — 28.37 553309726.91 553195901.74化园项目

湖南湘中国际物流园-家居家

尚未开工—8.04427110865.55427110865.55饰展示交易中心

湖南湘中国际物流园-五金机

尚未开工—7.52328726531.58328726531.58电展示交易中心

娄底商贸物流-生活配套小区尚未开工—10.68311659074.600.00

50供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计总开工预计竣项目名称投资期末余额期初余额时间工时间

(亿元)

麻阳智慧商贸流通产业园2024.22025.83.62288562346.67233817314.31

伊宁市解放西路地下空间开2025.32025.106.21187791600.4223217976.45

发项目(一期)

芷江商贸物流园项目2024.102025.102.32171072000.15148301800.30

攀枝花星悦茂地下空间开发2024.82025.122.93170407749.3038799215.98项目

黔西市莲城大道地下空间开2024.82025.103.01150668805.6126210063.63发利用项目威海集采集配商贸物流有限

责任公司县域集采集配中心2025.52026.62.67104070230.150.00项目

平江商贸物流园2023.102025.73.53101333333.01236731884.35乌鲁木齐天山区中山路城市

尚未开工2026.128.899144398.8296338474.29地下空间综合开发利用项目

天津宁河海航社区项目2015.8—3.2989832414.4889332414.60

公安县集采集配中心2025.12026.32.9289811801.2077229708.32邵阳县智慧商贸流通产业园

尚未开工—1.9258940865.000.00

（三期、四期）永州市冷水滩区零陵中路地

下空间开发暨平战结合人防尚未开工2027.63.850844562.1841459777.77工程项目

贵阳云岩区黔灵山公园项目2025.32025.122.1548707963.800.00

邵阳县智慧商贸流通产业园2023.112025.123.8633536842.84201009967.77

醴陵瓷城大道-青云路单建式

尚未开工—0.4921174449.4917225009.40平战结合人防工程车库

宜都智慧商贸流通产业园2024.62025.63.020.0093972265.45

合计———4714938011.694015505623.79

注：尚未开工之开发项目发生的开发成本主要系土地购置支出及前期设计、勘察以及拆迁等支出。

(3)开发产品项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额

湖南湘中国际物流园大宗2016.12357607981.630.000.00357607981.63陶瓷展示交易中心

宜都智慧商贸流通产业园2025.60.00229679141.740.00229679141.74

天津宁河海航社区一期2016.12216980763.540.005299489.53211681274.01

邵阳县智慧商贸流通产业园2025.10.00213449191.719058399.58204390792.13

山东海航万邦中心2011.1177459006.810.000.00177459006.81

平江商贸物流园2025.50.00175600911.821883551.02173717360.80

51供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额

湖南湘中国际物流园多式2017.1166477291.080.000.0066477291.08联运中心

天津宁河海航社区二期2017.1261607019.390.000.0061607019.39

湖南湘中国际物流园-信息2016.88878623.190.000.008878623.19服务中心一期临街商铺

冷水江市锑都中路单建式2021.76022852.650.000.006022852.65平战结合人防工程

醴陵瓷城大道-青云路单建2023.122278432.101949453.750.004227885.85式平战结合人防工程

孝感市城站路单建式平战2021.6509048.730.000.00509048.73结合人防工程

张家界市15081平战结合2015.7667795.730.000.00667795.73人防工程一期

隆回县桃洪中路单建式平2020.12574763.000.00574763.000.00战结合人防工程

合计—899063577.85620678699.0216816203.131502926073.74

(4)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发成本172701779.260.000.000.000.00172701779.26

开发产品293183784.660.000.002311972.970.00290871811.69

库存商品5014851.26-30506.500.0029026.500.004955318.26

合计470900415.18-30506.500.002340999.470.00468528909.21

(5)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

山东海航万邦中心6491942.350.000.006491942.35

天津宁河海航社区一期6169042.070.00531299.705637742.37

邵阳县智慧商贸流通产业2953428.991588790.271238002.383304216.88园

湖南湘中国际物流园大宗2984785.090.000.002984785.09陶瓷展示交易中心

平江智慧商贸流通产业园3241609.281757638.440.004999247.72

湖南湘中国际物流园-工业1063263.390.000.001063263.39原料及产品展示交易中心

冷水江市锑都中路单建式231243.430.000.00231243.43平战结合人防工程

宜都智慧商贸流通产业园556826.131491248.630.002048074.76

天津宁河海航社区二期73611.330.000.0073611.33

52供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

张家界市15081平战结合56468.970.000.0056468.97人防工程一期

孝感市城站路单建式平战13839.680.000.0013839.68结合人防工程

麻阳智慧商贸流通产业园460800.001494166.670.001954966.67

芷江商贸物流园项目22732.60399002.270.00421734.87

怀化三农产业园一期0.00290825.320.00290825.32

合计24319593.317021671.601769302.0829571962.83

8.其他流动资产

项目期末余额期初余额

预交增值税及待抵扣进项税280982373.13227693208.52

预交税金及附加17666979.9615556711.78

预交企业所得税12638381.305812317.25

其他28046.5484292.99

合计311315780.93249146530.54

9.发放贷款和垫款

(1)发放贷款和垫款按担保物类别分布情况项目期末余额期初余额

房地产抵押贷款162521162.96162521162.96

动产质押贷款6188192.446188192.44

财产权利质押贷款48083947.6648083947.66

保证贷款1000000.001000000.00

发放贷款和垫款小计217793303.06217793303.06

应收利息0.000.00

发放贷款和垫款合计217793303.06217793303.06

减：贷款减值准备217522043.06217522043.06

贷款净额271260.00271260.00

53供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)风险特征分类期末余额期初余额类别计提比计提比账面金额减值准备账面金额减值准备例（%）例（%）

关注301400.0030140.0010.00301400.0030140.0010.00

损失217491903.06217491903.06100.00217491903.06217491903.06100.00

合计217793303.06217522043.06—217793303.06217522043.06—

(3)已逾期未收回的贷款期末余额逾期360类别逾期1天逾期90天

90天至3逾期3年至天至360天合计

(90)(360)年以上含天含天(含3年)

房地产抵押贷款0.00301400.000.00162219762.96162521162.96

动产质押贷款0.000.000.006188192.446188192.44

财产权利质押贷款0.000.000.0048083947.6648083947.66

信用贷款0.000.000.001000000.001000000.00

合计0.00301400.000.00217491903.06217793303.06

54供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况本期增减变动指定为以公本期末累本期确认本期末累计计允价值计量项目期初余额本期计入本期计入其计计入其追加减少期末余额的股利收入其他综合收且其变动计其他综合他综合收其他他综合收投资投资入益的损失入其他综合收益的利得益的损失益的利得收益的原因

海航期货股份有限公司21061511.340.000.000.000.000.0021061511.340.000.0010063052.22

遵义市新合作发展有限公28854102.470.000.000.000.000.0028854102.470.000.000.00司

四川杨天生物药业股份有1936000.000.000.000.000.000.001936000.000.000.000.00限公司

织金新合作城市地下空间1207029.000.000.000.000.000.001207029.000.000.000.00发展有限公司

湘乡新合作城市地下空间1078982.000.000.000.000.000.001078982.000.000.000.00公司出于战开发建设有限公司略投资目的

长安银行股份有限公司1000000.000.000.000.000.000.001000000.000.000.000.00而计划长期持有的投资

赤水新合作地下空间发展998724.000.000.000.000.000.00998724.000.000.000.00有限公司

娄底市供销智慧物流有限507834.000.000.000.000.000.00507834.000.000.000.00公司

广东樵兴园农业科技有限30000.000.000.000.000.000.0030000.000.000.000.00公司

西安市精典出租汽车有限0.000.000.000.000.000.000.008192.720.000.00公司

合计56674182.810.000.000.000.000.0056674182.818192.720.0010063052.22—

55供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.长期股权投资

减值准备本期增减变动减值准备宣告发被投资单位期初余额权益法下其他综其他计提追加减少放现金期末余额期初余额确认的投合收益权益减值其他期末余额投资投资股利或资损益调整变动准备利润

一、联营企业

湖南新合作优享商贸有限公124061065.160.000.000.0018661.830.000.000.000.000.00124079726.990.00司

湖南友阿电器有限公司7148749.300.000.000.00-13581.310.000.000.000.000.007135167.990.00

掌合天下（北京）信息技术0.00492667536.820.000.000.000.000.000.000.000.000.00492667536.82有限公司

二、合营企业

海南海粮供应链管理有限公1046177.690.000.000.000.000.000.000.000.000.001046177.690.00司

三、子公司

广东海航乐万家连锁超市有0.0068312891.390.000.000.000.000.000.000.000.000.0068312891.39

限公司（注1）

南通家得利企业管理有限公0.00100000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00100000000.00司（注2）

合计132255992.15660980428.210.000.005080.520.000.000.000.000.00132261072.67660980428.21

注1：本集团下属公司广东海航乐万家连锁超市有限公司（以下简称“广东乐万家”）因债权人申请进入破产清算程序，根据2022年10月《海南第一中级人民法院决定书》〔(2022)琼96破3号〕，确定立信长江（海南）会计师事务所（普通合伙）为破产案管理人，本集团对广东乐万家丧失控制权，不再纳入合并范围，截至本财务报告出具日，广东乐万家破产清算尚在进行中。

56供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：本集团下属公司南通家得利企业管理有限公司(以下简称“南通家得利”)因债权人申请进入破产清算程序，根据2023年4月《海南省

第一中级人民法院决定书》((2022)琼96破6号)，确定山东求是和信律师事务所为破产案管理人，至此本集团对南通家得利丧失控制权，不再纳入合并范围。根据2024年10月《海南省第一中级人民法院裁定书》((2022)琼96破6号之二)，由于债务人财产不足以清偿破产费用，法院裁定终结破产程序。截至本财务报告出具日，南通家得利工商注销手续尚未完成。

57供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

海航集团破产重整专项服务信托（注）8958401293.508958401293.50

合计8958401293.508958401293.50注：因海航集团破产重整专项服务信托计划存续期限为10年，根据《企业会计准

则第22号一金融工具确认和计量》，公司将受领的专项服务信托分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产，报表列示于其他非流动金融资产。

13.投资性房地产

(1)采用公允价值模式计量的投资性房地产

房屋、建筑物在建投资性项目合计及土地使用权房产

一、期初余额12800031588.57218942945.0013018974533.57

二、本期变动-4014744.400.00-4014744.40

加：其他转入2737507.860.002737507.86

减：处置4136209.460.004136209.46

加：公允价值变动-2616042.800.00-2616042.80

三、期末余额12796016844.17218942945.0013014959789.17

(2)本期转换投资性房地产且采用公允价值计量

本期本集团将部分原有存货调整用途转为出租，将其相应转入投资性房地产并采用公允价值计量，转换日公允价值超过其账面价值之间的差额521036.40元计入其他综合收益。

(3)未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办妥产权证原因

C区多式联运中心出租型物业 637778700.00 尚未办理

富力房产162处306178700.00尚未办理

海航城一期房产25462872.00尚未办理

58供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.固定资产

(1)固定资产明细表项目房屋建筑物通用设备运输设备电子电器设备其他设备装修工程合计

一、账面原值

1.期初余额3671849910.99127419004.9727220219.28132781715.88205257874.74370452010.094534980735.95

2.本期增加金额69450190.13907723.03419324.022879705.541546812.314830456.3580034211.38

（1）购置0.00635875.63419324.021275863.611547736.451138036.065016835.77

（2）存货转入69450190.130.000.000.000.000.0069450190.13

（3）在建工程转入0.00276474.960.001606780.780.003692420.295575676.03

（4）外币报表折算0.00-4627.560.00-2938.85-924.140.00-8490.55

3.本期减少金额745158.181039070.631240306.122947181.0621921673.35996203.1228889592.46

（1）处置或报废745158.181039070.631240306.122947181.0621921673.35996203.1228889592.46

4.期末余额3740554942.94127287657.3726399237.18132714240.36184883013.70374286263.324586125354.87

二、累计折旧

1.期初余额1183570644.07106931063.2415088745.77120962148.93177262286.13278099218.441881914106.58

2.本期增加金额49256062.401843251.821317013.421292527.533624300.904308737.8861641893.95

（1）计提49256062.401847728.251317013.421295402.983623981.604308737.8861648926.53

（2）外币报表折算0.00-4476.430.00-2875.45-926.500.00-8278.38

（3）其他增加0.000.000.000.001245.800.001245.80

3.本期减少金额138737.55975922.911084306.212681872.3920411916.16786088.3126078843.53

59供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物通用设备运输设备电子电器设备其他设备装修工程合计

（1）处置或报废138737.55975922.911084306.212681872.3920411916.16786088.3126078843.53

4.期末余额1232687968.92107798392.1515321452.98119572804.07160474670.87281621868.011917477157.00

三、减值准备

1.期初余额195885249.041772840.971467441.653465782.737802855.310.00210394169.70

2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.0018522.370.000.001053139.620.001071661.99

（1）处置或报废0.0018522.370.000.001053139.620.001071661.99

4.期末余额195885249.041754318.601467441.653465782.736749715.690.00209322507.71

四、账面价值

1.期末余额2311981724.9817734946.629610342.559675653.5617658627.1492664395.312459325690.16

2.期初余额2292394017.8818715100.7610664031.868353784.2220192733.3092352791.652442672459.67

60供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

解放路后院停车楼58782393.64尚未办理

富力房产4处33749083.77尚未办理

开源小区10套房产1709173.80尚未办理

15.在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程31369656.0820140814.42

合计31369656.0820140814.42

16.使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额460368582.43460368582.43

2.本期增加金额7609406.737609406.73

（1）租入7609406.737609406.73

3.本期减少金额14422642.0214422642.02

（1）处置12391637.2512391637.25

（2）合同变更2031004.772031004.77

4.期末余额453555347.14453555347.14

二、累计折旧

1.期初余额170319882.18170319882.18

2.本期增加金额32913927.4632913927.46

（1）计提32913927.4632913927.46

3.本期减少金额5309728.225309728.22

（1）处置5110140.185110140.18

（2）合同变更199588.04199588.04

4.期末余额197924081.42197924081.42

三、减值准备

1.期初余额39806264.6039806264.60

2.本期增加金额0.000.00

3.本期减少金额2561400.162561400.16

（1）处置2561400.162561400.16

61供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物合计

4.期末余额37244864.4437244864.44

四、账面价值

1.期末账面价值218386401.28218386401.28

2.期初账面价值250242435.65250242435.65

17.无形资产

计算机软件项目土地使用权商标权其他合计使用权

一、账面原值

1.期初余额586936787.9599714240.36119619600.0031400000.00837670628.31

2.本期增加金额0.001330723.86178574.860.001509298.72

（1）购置0.001330723.86178574.860.001509298.72

3.本期减少金额317281481.5328892.540.000.00317310374.07

（1）处置0.0028892.540.000.0028892.54

（2）转入存货317281481.530.000.000.00317281481.53

4.期末余额269655306.42101016071.68119798174.8631400000.00521869552.96

二、累计摊销

1.期初余额112853792.3982773224.0240016529.566279999.82241923545.79

2.本期增加金额4225312.141208617.462402433.15822643.808659006.55

（1）计提4225312.141208617.462402433.15822643.808659006.55

3.本期减少金额5622406.9310094.580.000.005632501.51

（1）处置0.0010094.580.000.0010094.58

（2）转入存货5622406.930.000.000.005622406.93

4.期末余额111456697.6083971746.9042418962.717102643.62244950050.83

三、减值准备

1.期初余额7442129.3012602516.6722850718.370.0042895364.34

2.本期增加金额0.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.000.00

4.期末余额7442129.3012602516.6722850718.370.0042895364.34

四、账面价值

1.期末余额150756479.524441808.1154528493.7824297356.38234024137.79

2.期初余额466640866.264338499.6756752352.0725120000.18552851718.18

62供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.商誉

(1)商誉期末余额项目账面余额减值准备账面价值

商誉2193249652.771423213579.62770036073.15

合计2193249652.771423213579.62770036073.15

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

商誉2193249652.771423213579.62770036073.15

合计2193249652.771423213579.62770036073.15

(2)商誉原值被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

大集控股1176233541.180.000.001176233541.18

大集供销链888360730.540.000.00888360730.54

兴正元购物中心70678838.360.000.0070678838.36

家乐连锁56327101.770.000.0056327101.77

娄底商贸物流1649440.920.000.001649440.92

合计2193249652.770.000.002193249652.77

(3)商誉减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

大集控股897324941.290.000.00897324941.29

大集供销链469561536.560.000.00469561536.56

家乐连锁56327101.770.000.0056327101.77

合计1423213579.620.000.001423213579.62

19.长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销期末余额

经营租赁固定资产改良32746263.1218581674.547027673.8244300263.84

租地自建营业场所79710795.070.005885658.7373825136.34

自有经营场所装修费37905432.125062586.034071490.8838896527.27

冠名使用费5541666.950.00949999.984591666.97

63供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期摊销期末余额

其他466999.10103548.7768930.69501617.18

合计156371156.3623747809.3418003754.10162115211.60经营租入固定资产改良为经营租入营业场地发生的改造支出；租地自建营业场所

为在租赁土地上自建营业场所发生的支出，摊销期限为各营业场所受益期；冠名使用费系本公司之子公司湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司红星美凯龙家居广

场使用“红星美凯龙”品牌支付的冠名费，在使用期限内摊销。

20.递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

递延收益330172522.9482543130.74405323257.36101330814.34

租赁负债260831374.3963720891.74292767640.5271403812.66

坏账准备118844922.5729445187.47157329782.9439066402.55

资产减值准备105770169.3825613879.76108350091.9526233201.99

投资性房地产公允价值57037625.6414259406.4157037625.6414259406.41变动

房地产项目相关税收12402385.333100596.3312402385.373100596.34

预计应付之费用1156204.61289051.162250327.87562581.98

合计886215204.86218972143.611035461111.65255956816.27

(2)未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

非同一控制企业合并资3708869705.27927217426.323713578664.38928394666.10产评估增值

投资性房地产公允价值2188068530.85546862729.562179161119.53544635876.44变动

金融负债公允价值变动474112194.26118299015.88570167198.09142541807.74

使用权资产232502020.8657827630.14265042744.1064542851.22

合计6603552451.241650206801.906727949726.101680115201.50

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1218163935.431097432447.12

64供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1252038656.991224872827.83

合计2470202592.422322305274.95

21.其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

定期存单812400444.470.00812400444.47904306694.490.00904306694.49

预计一年以后销44946675.340.0044946675.3440077078.580.0040077078.58售的开发产品

房地产企业预交4014778.180.004014778.184026121.740.004026121.74税金

预付股权投资款0.000.000.00755560568.620.00755560568.62

合计861361897.990.00861361897.991703970463.430.001703970463.43

22.所有权或使用权受到限制的资产

期末余额项目受限账面余额账面价值受限情况类型

共管账户、房地产开发企业

货币资金152745095.48152745095.48质押、施工保证金、房屋贷款保证冻结金和房地产监管户等

存货1923346564.381857919755.47抵押、长期借款抵押、涉诉查封查封

抵押、短期借款、长期借款、其他

投资性房地产8868263589.588868263589.58

查封非流动负债抵押、涉诉查封

固定资产2454623270.631391797715.20抵押、短期借款、长期借款抵押、查封涉诉查封

无形资产225380940.00134682072.43抵押、长期借款抵押、涉诉查封查封

合计13624359460.0712405408228.16——

（续）期初余额项目受限账面余额账面价值受限情况类型

共管账户、房地产开发企业

质押、

货币资金63476470.6963476470.69施工保证金、房屋贷款保证冻结金和房地产监管户等

存货1673640194.901664409893.99抵押、长期借款抵押、涉诉查封查封

投资性房地产8954716056.188954716056.18抵押、短期借款、长期借款、其他

查封非流动负债抵押、涉诉查封

65供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额项目受限账面余额账面价值受限情况类型

固定资产2428208649.651412678669.08抵押、短期借款、长期借款抵押、查封涉诉查封

无形资产243168059.26143816167.70抵押、长期借款抵押、涉诉查封查封

合计13363209430.6812239097257.64——

23.短期借款

(1)短期借款分类借款类别期末余额期初余额

保证借款470470521.36388000000.00

信用借款669375840.00900000000.00

抵押借款（注1）62000000.0062000000.00

短期借款应付利息644536.1165358.33

合计1202490897.471350065358.33

注1：本集团期末抵押借款均以本集团下属之子公司房产及土地为抵押物取得，详见本附注“五、22.所有权或使用权受到限制的资产”，同时该抵押借款由本集团下属

子公司提供担保，详见本附注“十一、3.（5）关联担保”所述。

24.应付账款

(1)应付账款分类项目期末余额期初余额

应付工程款617199209.19341925313.81

应付供应商货款186662276.82241483484.87

其他51275792.4127498112.80

合计855137278.42610906911.48

(2)账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因

单位143841107.50尚未结算

单位233708534.99尚未结算

合计77549642.49—

66供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利16684590.6318865550.63

其他应付款860242282.401742524040.34

合计876926873.031761389590.97

25.1应付股利

项目期末余额期初余额

应付股东股利16684590.6318865550.63

合计16684590.6318865550.63

25.2其他应付款

(1)其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

税收滞纳金265097361.29266672381.10

押金保证金212705574.84171646092.42

往来款146163912.27492862964.68

租金28590897.7033464799.01

代收款25373755.7921047642.97

工程款4842365.446092923.83

待清偿款项4647383.464913101.08

财务投资人投资款0.00578695000.00

其他172821031.61167129135.25

合计860242282.401742524040.34

(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因

单位122000000.00尚未结算

单位221709849.17尚未结算

合计43709849.17

67供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26.预收款项

(1)预收账款项目期末余额期初余额

租金104784909.48110107851.82

其他24294261.3613214336.05

合计129079170.84123322187.87

(2)账龄超过1年的重要预收账款项目期末余额未偿还或结转的原因

单位137338031.30尚未结算

合计37338031.30—

27.合同负债

项目期末余额期初余额

储值卡款398092751.35402972327.33

房屋预售款199173419.0894856577.54

货款91183654.0014353551.32

物业及运营管理费38408465.8139769239.00

其他3997560.537806226.56

合计730855850.77559757921.75

28.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬148835152.44158194138.57211439059.7895590231.23

离职后福利-设定10595493.5313512154.2920416550.233691097.59提存计划

辞退福利42785461.9512206197.8230780083.0924211576.68

合计202216107.92183912490.68262635693.10123492905.50

(2)短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴89672902.94126473018.85178813414.1337332507.66和补贴

职工福利费1676880.457965746.228474632.471167994.20

68供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少期末余额

社会保险费552324.9012631505.1712494040.58689789.49

其中：医疗保险费398031.5712095399.8611926463.78566967.65

工伤保险费70526.69490280.56506759.8354047.42

生育保险费83766.6445824.7560816.9768774.42

住房公积金16787685.2410313412.0910186281.6916914815.64

工会经费和职工教40145358.91810456.241470690.9139485124.24育经费

合计148835152.44158194138.57211439059.7895590231.23

(3)设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险9420700.2012957281.2719909369.762468611.71

失业保险费274239.36546694.78507180.47313753.67

企业年金缴费900553.978178.240.00908732.21

合计10595493.5313512154.2920416550.233691097.59

29.应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税857833967.11855222951.53

土地增值税167249569.99186964472.20

增值税89495610.4385284111.30

房产税61881341.8070693471.45

契税12396602.8612396602.86

土地使用税10360327.7910302997.13

城市维护建设税4315478.375097441.13

教育费附加3897515.903921340.54

个人所得税1081929.571155877.38

消费税792153.701025924.02

其他3161716.343206063.87

合计1212466213.861235271253.41

69供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.一年内到期的非流动负债

(1)一年内到期的非流动负债分类项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款（注）566902148.35418379230.30

一年内到期的长期借款应付利息760120.0375625.00

一年内到期的长期应付款84187822.8677905111.30

一年内到期的租赁负债60839053.1470240616.00

合计712689144.38566600582.60

注：本集团一年内到期的长期借款期末余额均以本集团之房产及土地为抵押物详

见本附注“五、22.所有权或使用权受到限制的资产”所述。

(2)已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债

期末已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债总额为24309.94万元。

31.其他流动负债

项目期末余额期初余额

海南海航二号信管服务有限公司（注）534842493.87534842493.87

合同负债待转销项税74173921.1561983743.36

合计609016415.02596826237.23

注：海南海航二号信管服务有限公司系根据本集团之重整计划以及海航集团重整

计划之规定，解决控股股东及关联方非经营性资金占用以及以自有资产以及自身信用为股东及关联方的银行借款提供连带责任担保事项的结余，此部分将用于解决本附注“十二、2.或有事项”所述事项。

32.长期借款

借款类别期末余额期初余额

抵押借款4873999110.944775671362.31

保证借款202444009.89220856509.89

合计5076443120.834996527872.20注1：本集团期末抵押借款以本集团之房产及土地为抵押物，详见本附注“五、22.所有权或使用权受到限制的资产”。

70供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

33.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额297363689.72347222730.92

减：未确认融资费用48005480.4855654162.39

重分类至一年内到期的非流动负债60839053.1470240616.00

合计188519156.10221327952.53

34.长期应付款

款项性质期末余额期初余额

长期应付款350165144.56346610278.33

专项应付款0.000.00

合计350165144.56346610278.33

34.1长期应付款按照款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

应付留债款（本金）527265590.64527124146.33

减：未确认融资费用96999273.59107486187.98

减：一年内到期的长期应付款84187822.8677905111.30

其他4086650.374877431.28

合计350165144.56346610278.33

35.长期应付职工薪酬

项目期末余额期初余额

辞退福利105389258.73138873098.26

合计105389258.73138873098.26

36.预计负债

项目期末余额期初余额

未决诉讼（注）2257131694.972244864436.22

会员卡积分兑换44430223.9544430223.95

合计2301561918.922289294660.17

注：本集团下属公司山东海航以自有资产为本集团关联方在西部信托有限公司（以下简称“西部信托”）的借款提供抵押担保，因山东海航与西部信托就担保债权确认存在纠纷，西部信托将山东海航诉至海南省第一中级人民法院，2022年10月海南

省第一中级人民法院一审判决，西部信托对山东海航享有债权214151.27万元，山东

71供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）海航按照一审判决结果计提预计负债，同时根据一审判决计提留债利息。详见本附注“十二、2.或有事项”所述。

37.递延收益

(1)递延收益分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助1041647482.86200302735.60160504895.971081445322.49

合计1041647482.86200302735.60160504895.971081445322.49

72供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)政府补助项目

本期新增补助本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额金额收益金额与收益相关

邵阳县智慧商贸流通产业园建设补助102031892.850.002414521.8799617370.98与资产相关

麻阳智慧商贸流通产业园建设补助70632743.300.000.0070632743.30与资产相关

芷江智慧商贸流通产业园建设补助65113000.001500000.000.0066613000.00与资产相关

湖南湘中国际物流园项目补偿款58193284.800.00475498.8857717785.92与资产相关

平江智慧商贸流通产业园建设补助52493000.000.000.0052493000.00与资产相关

醴陵瓷城大道-青云路单建式平战结合人防工程39830749.120.00107470.5739723278.55与资产相关

宜都智慧商贸流通产业园建设补助15960000.0021000000.000.0036960000.00与资产相关

孝感市城站路单建式平战结合人防工程29997759.880.00437774.7329559985.15与资产相关

高淳悦达置业广场项目补偿款27185347.210.00509725.2626675621.95与资产相关

冷水江市锑都中路单建式平战结合人防工程25089452.780.00337877.2324751575.55与资产相关

隆回县桃洪中路单建式平战结合人防工程24985216.230.00726685.0924258531.14与资产相关

威海集采集配商贸流通产业园建设补助0.0021285645.600.0021285645.60与资产相关

五峰智慧商贸流通产业园建设补助9588336.180.00102915.969485420.22与资产相关

谷城县县府街单建式平战结合人防工程9176607.170.00169475.529007131.65与资产相关

怀安新网工程6804182.720.00127978.326676204.40与资产相关

解放路后院停车楼项目5230500.040.0079250.065151249.98与资产相关

新化县天华路单建式平战结合人防工程5053536.670.00208677.914844858.76与资产相关

73供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期新增补助本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额金额收益金额与收益相关

张家界市15081平战结合人防工程一期2826336.610.0042081.602784255.01与资产相关

开阳县磷都大道暨单建式平战结合人防工程569362.530.0013360.06556002.47与资产相关

民生百货燃气锅炉低氮改造207000.000.0023000.00184000.00与资产相关

小计550968308.0943785645.605776293.06588977660.63—

怀化智慧商贸流通产业园招商推广补贴448617701.80135000000.00122369487.99461248213.81与收益相关

威海集采集配商贸流通产业园招商推广补贴0.0016317090.002719516.9513597573.05与收益相关

宜都智慧商贸流通产业园招商推广补贴11220000.000.003960000.007260000.00与收益相关

芷江智慧商贸流通产业园招商推广补贴12431125.000.007044250.005386875.00与收益相关

公安县集采集配商贸流通产业园招商推广补贴0.005200000.00225000.004975000.00与收益相关

麻阳智慧商贸流通产业园招商推广补贴2522597.970.002522597.970.00与收益相关

邵阳县智慧商贸流通产业园招商推广补贴11200875.000.0011200875.000.00与收益相关

平江智慧商贸流通产业园招商推广补贴4686875.000.004686875.000.00与收益相关

小计490679174.77156517090.00154728602.91492467661.86—

合计1041647482.86200302735.60160504895.971081445322.49—

74供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.其他非流动负债

项目期末余额期初余额

尚未签署留债协议的债务702747944.47693277083.12

合计702747944.47693277083.12

注：本集团根据《重整计划》，将已确权留债中尚未签署《留债协议》的债务作为其他非流动负债列示，待协议签署后确认为一项新金融负债。

39.股本单位：万元

本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1805806.340.000.000.000.000.001805806.34

40.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价7283425620.760.001996162917.405287262703.36

其他资本公积5030215186.670.000.005030215186.67

原制度资本公20740707.190.000.0020740707.19积转入

合计12334381514.620.001996162917.4010338218597.22

本期股本溢价减少199616.29万元主要系：

公司本期引进第二批财务投资人，以现金67500.00万元合计购买45000.00万股转增股票。因此，公司增加货币资金67500.00万元，减少资本公积49950.00万元，减少库存股117450.00万元。

如本附注“六、2.同一控制下企业合并”所述，本公司以同一控制下合并的方式取

得商业发展公司51%股权，所支付的价款与合并日应享有该公司账面净资产之差额

68783.19万元冲减本公司之资本公积之股本溢价。

根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，本公司自本报告期年初将该公司纳入财务报表的合并范围，本年年初合并时，将2024年末该公司归属于本公司净资产

80663.93万元列入本公司期初资本公积之股本溢价，同时将2024年末留存收益中归属

于本公司的-10943.17万元自资本公积-股本溢价转入留存收益，因此使得资本公积-股本溢价年初余额较上年报表增加91607.09万元，本期收购完成后将其转出。

根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，本集团在编制合并报表时，将本年年初至合并日商业发展应归属于本公司的留存收益-10645.94万元，自本公司资本公积-股本溢价转入留存收益。

75供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股4233973846.370.001204662756.653029311089.72

合计4233973846.370.001204662756.653029311089.72

注：本年减少除如本附注“五、40.资本公积注1”所述的事项外，其余减少

3016.28万元系根据《重整计划》偿付普通债。

42.其他综合收益单位：万元

本期发生额

减：前税后

期计入减：

项目期初余额本期所税后归归属其他综所得期末余额得税前属于母于少合收益税费发生额公司数股当期转用东入损益以后不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资-1206.300.000.000.000.000.00-1206.30公允价值变动以后将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额-6067.35-4816.730.000.00-4799.93-16.80-10867.28非投资性房地产重

分类至投资性房地129320.0652.110.0013.0319.9319.15129339.99产

其他综合收益合计122046.41-4764.620.0013.03-4780.002.35117266.41

43.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积168038335.630.000.00168038335.63

合计168038335.630.000.00168038335.63

44.未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-11190695744.96-9867248188.66

调整期初未分配利润合计数-132415840.40-368261515.27（调增+，调减-）其中：同一控制合并范围变更-132415840.40-368261515.27

调整后期初未分配利润-11323111585.36-10235509703.93

加：本期归属于母公司所有者的净利润5325109.51108626663.27

76供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期上期

本期期末余额-11317786475.85-10126883040.66

45.营业收入、营业成本

(1)营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务723176626.11506956723.77802324192.95631447672.30

其他业务59327253.1929293441.38151963198.9750526483.41

合计782503879.30536250165.15954287391.92681974155.71

(2)营业收入、营业成本的分解信息本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

商业运营-商超453184808.61381719012.17526137529.87430980760.15

商业运营-其他305886557.12131200707.67389447203.24214389890.63

商贸物流23432513.5723330445.3138702658.8136603504.93

合计782503879.30536250165.15954287391.92681974155.71

46.利息净收入

项目本期发生额上期发生额

利息收入21226.4421226.44

－发放贷款及垫款21226.4421226.44

利息支出0.000.00

利息净收入21226.4421226.44

47.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税27637440.1731163309.94

土地使用税7366682.536580874.56

消费税1519957.482274775.57

土地增值税2897289.721999685.92

城市维护建设税1887546.731119032.41

教育费附加1384420.91812208.78

77供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

印花税2271401.882137041.40

水利基金93463.40140560.61

其他32974.9029723.31

合计45091177.7246257212.50

48.销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41170348.0342927908.81

广告及营销费用11963947.4812291078.80

折旧10400891.6716165100.32

物业水电费5114042.077653745.28

运输费3104632.825533833.73

修理费2557922.901621768.19

长期待摊费用2157086.902383660.34

租赁费1689148.53465691.22

其他9616909.1310633561.27

合计87774929.5399676347.96

49.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬93013606.62154110239.62

折旧16475883.0522792817.82

审计、咨询费8488228.716929952.44

差旅、办公、通讯费5285898.217633199.08

长期待摊费用4433183.503727928.78

无形资产摊销4383184.016343832.29

业务活动费3162730.704114746.71

修理费2496808.772507760.94

信息服务费1813871.826317530.15

车辆使用费708304.88846690.23

租赁费566411.601740998.14

其他15978159.9424651793.73

合计156806271.81241717489.93

78供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

50.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出201904299.50289903823.94

减：利息收入3636935.817247503.26

加：汇兑损失-47439097.2410271494.81

加：其他支出2012064.953099077.86

合计152840331.40296026893.35

51.其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助

与收益相关的政府补助摊销154728602.9187603512.16

与资产相关的政府补助摊销5776293.0625713318.78

稳岗补贴11461.63189178.94

增值税减免税款37467.0733620.39

其他政府补助4933724.473127036.02其他

个税手续费375007.90186026.13

合计165862557.04116852692.42

52.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当-8248441.56-18782882.93期损益的金融资产

按公允价值计量的投资性房地产-3137079.2011107376.14

合计-11385520.76-7675506.79

53.投资收益

项目本期发生额上期发生额

债务重组收益16102306.9254529383.06

大额存单等产品收益14602644.922826833.34

其他权益工具投资在持有期间取得8192.72194326.68的股利收入

权益法核算的长期股权投资收益5080.52-586969.19

处置长期股权投资产生的投资收益0.00330939887.49

丧失控制权后，剩余股权按公允价0.0051361000.02

79供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额值重新计量产生的利得

合计30718225.08439264461.40

54.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失27102808.97-2314743.52

其他应收款坏账损失23796429.31117264038.57

贷款减值损失0.001126.40

合计50899238.28114950421.45

55.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失30506.50183137.42

合计30506.50183137.42

56.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益2647439.722431610.49

其中：未划分为持有待售的非流动资2647439.722431610.49产处置收益

其中：固定资产处置收益-467715.442184957.49

使用权资产处置收益3115155.16246653.00

合计2647439.722431610.49

57.营业外收入

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

无需支付的款项6215850.149517195.436215850.14

违约赔偿款461656.431407180.97461656.43

罚没收入417117.97635067.93417117.97

政府补助6200.002900.006200.00

其他2220809.831558361.732220809.83

合计9321634.3713120706.069321634.37

80供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

58.营业外支出

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

罚款及滞纳金4849738.0523599768.304849738.05

违约金及赔偿款364927.171604001.61364927.17

非流动资产毁损报废损失37978.05228770.8037978.05

其他337622.02446706.50337622.02

合计5590265.2925879247.215590265.29

59.所得税费用

(1)所得税费用项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23558667.1977320265.15

递延所得税费用7076273.05-44595863.93

合计30634940.2432724401.22

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

本期合并利润总额46266045.07

按法定/适用税率计算的所得税费用11566511.27

子公司适用不同税率的影响676329.85

调整以前期间所得税的影响8713955.89

非应税收入的影响372875.41

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1822298.75

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-23914027.24

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏31269766.28损的影响

加计扣除项目127230.03

所得税费用30634940.24

60.其他综合收益

详见本附注“五、42.其他综合收益”相关内容。

81供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

61.现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

往来款537160484.600.00

罚没收入、政府补助收入205629129.60290663712.16

收到的房屋及场地租金、商户杂项收入、37192647.8914429551.31各项押金及质保金等

利息收入3636935.817247503.26

司法冻结资金及其他受限资金1754828.6266959.77

房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保0.00847720.22证金及房地产监管户保证金

其他30037064.8821857289.87

合计815411091.40335112736.59

2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

付现期间费用114798831.96104517327.82

房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保73476768.940.00证金及房地产监管户保证金

共管账户127036.50182096614.09

押金、质保金、保证金0.0052783187.68

往来款0.00128940522.35

合计188402637.40468337651.94

(2)与投资活动有关的现金

1)收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

大额存单及收益102397777.79661000.00

结构性存款、理财产品及收益1838796.810.00

合计104236574.60661000.00

82供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2)支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

票据保证金0.000.00

大额存单0.00900000000.00

合计0.00900000000.00

(3)与筹资活动有关的现金

1)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

处置子公司股权款451011751.730.00

资金拆借款100000000.00746430035.23

借款保证金利息0.001519631.78

合计551011751.73747949667.01

2)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

购买子公司商业发展股权款755560568.610.00

资金拆借款120000000.00371053112.50

租赁费40326029.0026259103.82

票据保证金17282020.0013058683.20

非金融债本息4976205.6215657923.32

子公司少数股东减资0.00706323071.82

合计938144823.231132351894.66

3)筹资活动产生的各项负债变动情况单位：万元

本期增加本期减少项目期初余额非现金非现金期末余额现金变动现金变动变动变动

短期借款135006.5394300.0022445.5276502.9655000.00120249.09

其他应付款76370.7520173.00567.1712567.1783042.501501.25

长期借款499652.7723533.8813577.771771.2527348.86507644.31

租赁负债22132.790.00907.4816.254172.1018851.92

长期应付款34661.030.00536.140.00180.6635016.51

其他非流动负69327.710.00947.080.000.0070274.79债

83供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增加本期减少项目期初余额非现金非现金期末余额现金变动现金变动变动变动

一年内到期的56660.060.0020472.4712221.39-6357.7771268.91非流动负债

合计893811.64138006.8859453.63103079.02163386.35824806.78

(4)以净额列报现金流量的说明采用净额列项目相关事实情况财务影响报的依据净额列报在“收到/支付的其他业务保证金、司法冻结款等

与经营/投资/筹资活动有关的现受限资金金”金额大、周净额列报在“收到的其他与经营期短、周转无往来款活动有关的现金”快结构性存款、理财产品及收净额列报在“收到的其他与投资益活动有关的现金”

62.现金流量补充资料

(1)现金流量补充资料项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润15631104.83209180392.93

加：资产减值准备-30506.50-183137.42

信用减值损失-50899238.28-114950421.45

固定资产折旧61648926.5361796930.85

使用权资产折旧32913927.4635044811.44

无形资产摊销8659006.559692615.13

长期待摊费用摊销18003754.1019169499.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产-2647439.72-2431610.49

的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）37978.05228770.80

公允价值变动损失（收益以“-”填列）11385520.767675506.79

财务费用（收益以“-”填列）201904299.50289903823.94

投资损失(收益以“-”填列)-30718225.08-439264461.40

递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)36984672.66-5474468.09

递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)-29908399.60-57679874.52

存货的减少(增加以“-”填列)-1267492926.191932834487.23

84供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额

经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)961574212.60-420526703.00

经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)-664336704.35-1530234362.45其他

经营活动产生的现金流量净额-697290036.68-5218200.12

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本0.000.00

一年内到期的可转换公司债券0.000.00

融资租入固定资产0.000.00

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额771778795.091790889870.08

减：现金的期初余额1296018163.65496095653.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-524239368.561294794216.29

(2)现金和现金等价物项目期末余额期初余额

现金771778795.091296018163.65

其中：库存现金24900.33111835.58

可随时用于支付的银行存款765115431.011284028940.84

可随时用于支付的其他货币资金6638463.7511877387.23

期末现金和现金等价物余额771778795.091296018163.65

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额期初余额

房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证100908114.5027431345.56金及房地产监管户保证金

共管账户资金32869295.0532742258.55

银行承兑汇票保证金17282020.000.00

司法冻结资金869116.732623945.35

发行预付卡监管资金153676.91153606.07

其他662872.29525315.16

合计152745095.4863476470.69

85供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）由于此部分款项使用受限，因此不作为现金流量表中的现金及现金等价物，由此造成现金流量表期末现金及现金等价物与期末货币资金余额存在差异。

63.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金————8846442.36

其中：美元910224.617.158606515933.89

港币2177592.460.911951985855.44

澳门元370554.400.88472327836.89

欧元2001.358.4024016816.14

应收账款————105473111.30

其中：美元14733762.377.15860105473111.30

其他应收款104255.21

其中：港币60961.410.9119555593.76

澳门元55002.090.8847248661.45

应付账款883240.35

其中：澳门元998327.550.88472883240.35

应交税费13789307.77

其中：港币15120684.000.9119513789307.77

其他应付款————2206685.98

其中：港币2204912.870.911952010770.29

澳门元221443.720.88472195915.69

64.租赁

(1)本集团作为承租方项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用7210284.508344251.91

计入当期损益的采用简化处理的27646302.1925396612.27短期租赁费用

转租使用权资产取得的收入30361190.1026643494.83

与租赁相关的总现金流出45271508.6431115201.25

86供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)本集团作为出租方

1)本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

经营租赁196320473.07——

六、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本公司本期未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

本公司2024年11月第十一届董事会第七次会议、2024年12月6日2024年第四次临时股东大会审议通过《关于收购北京新合作商业发展有限公司51%股权的议案》，本公司以现金151112.11万元收购中国供销商贸流通集团有限公司(以下简称“供销商贸集团”)、湖南中升物贸投资有限公司(以下简称“中升物贸”)及湖南睿隆

商贸有限公司(以下简称“睿隆商贸”)持有商业发展51%股权(以下简称“标的股权”)。于2025年4月14日，本公司实际取得商业发展51%股份，并取得其控制权。

由于本公司及商业发展均受中华全国供销合作总社控制，根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，此次股权交易属于同一控制下企业合并。

(1)本期发生的同一控制下企业合并企业合并中取构成同一控制下合并日的确定依被合并方名称合并日得的权益比例企业合并的依据据

51.00%均受中华全国供商业发展2025-4-14完成交割

销合作总社控制（续表）合并当期期初合并当期期初至比较期间被合比较期间被合并被合并方名称至合并日被合合并日被合并方并方的收入方的净利润并方的收入的净利润

商业发展78598121.2511940778.59219722620.23298824384.44

(2)合并成本项目商业发展

现金1511121137.23

合并成本合计1511121137.23

87供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值商业发展项目合并日上期期末

资产：

货币资金283570371.42183274287.29

应收款项28016274.9328456339.79

预付款项272037111.0319381234.69

其他应收款541987803.341133310446.35

存货2524431892.892073103375.57

其他流动资产138105302.0599585260.45

长期股权投资121007771.91124061065.16

其他权益工具投资32646671.4732646671.47

投资性房地产1215170379.991217037829.15

固定资产556058144.83559525459.14

使用权资产106725802.43113391051.80

无形资产2364786.062276439.02

长期待摊费用49652300.3551768801.59

递延所得税资产124022280.68136720762.94

其他非流动资产37390019.2740077078.58

负债：

短期借款949555920.001288000000.00

应付款项164666027.92221794721.29

预收款项30967959.2533290394.72

合同负债354559970.77105734186.61

应付职工薪酬38466342.7235654401.46

应交税费171467555.58163121489.78

其他应付款487212541.40355035378.49

一年内到期的非流动负债73517567.4362232277.56

其他流动负债37041941.767557824.47

长期借款845799581.62680730750.67

租赁负债93935876.16111437752.93

递延收益925772531.20944027168.09

递延所得税负债77722068.2079183048.94

88供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）商业发展项目合并日上期期末

净资产1782501028.641726816707.98

减：少数股东权益168208341.43145171094.63

取得的净资产1614292687.211581645613.35

3.处置子公司

本公司本期未发生处置子公司。

4.其他原因的合并范围变动无。

89供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成序持股比例子公司名称公司简称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接

1西安民生百货管理有限公司民生百货2868774386.58西安市西安市国内商业100-设立

2汉中世纪阳光商厦有限公司世纪阳光196550000.00汉中市汉中市国内商业-83.51同一控制

3西安兴正元购物中心有限公司兴正元购物中心643564385.71西安市西安市国内商业-100同一控制

4西安鼎盛典当有限责任公司鼎盛典当500000000.00西安市西安市典当业-100同一控制

5延安民生百货有限责任公司延安百货1000000.00延安市延安市国内商业-100设立

6宝鸡商场有限公司宝鸡商场390840000.00宝鸡市宝鸡市国内商业100-同一控制

7陕西民生家乐商业连锁有限责任公家乐连锁40000000.00西安市西安市国内商业100-同一控制

司

8陕西民生家乐商业运营管理有限公商业运营1600000000.00西安市西安市国内商业-100同一控制

司

9海南供销大集网络科技有限公司网络科技100000000.00海口市海口市其他100-设立

供销大集集团（海南）物业服务有10限公司（曾用名：海南大集城乡建海南物业服务100000000.00海口市海口市其他100-设立设投资发展有限公司）

供销大集农产品供应链（北京）有

11限公司（曾用名：新合作（北京）农产品供应链500000000.00北京市北京市其他100-非同一控制电子商务有限公司）

90供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比例子公司名称公司简称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接

12湖南天玺大酒店有限公司天玺大酒店10000000.00长沙市长沙市酒店服务90-同一控制

13海南大集进出口有限公司大集进出口10000000.00儋州市儋州市国内贸易51-设立

14海南供销大集控股有限公司大集控股26911857200.00海口市海口市投资控股100-非同一控制

15海南供销大集供销链控股有限公司大集供销链6162799400.00海口市海口市投资控股-100同一控制

16大集茂（武汉）商业发展有限公司大集茂3000000.00武汉市武汉市农业开发-100同一控制

17西咸新区蓝海蓝房地产开发有限公咸阳蓝海80000000.00房地产开咸阳市咸阳市-100同一控制

司发

18天津宁河海航置业投资开发有限公宁河置业1426000000.00房地产开天津市天津市-92.99同一控制

司发

19天津宁河通航建设开发有限公司宁河通建220000000.00房地产开天津市天津市-92.99同一控制

发

20重庆通茂投资有限公司重庆通茂529500000.00重庆市重庆市投资管理-100同一控制

21重庆大集商业管理有限公司重庆大集100000000.00重庆市重庆市物业出租-100同一控制

22山东海航商业发展有限公司山东海航450000000.00青岛市青岛市物业出租-100同一控制

23西安曲江海航购物中心有限公司曲江购物中心774400000.00西安市西安市投资管理-100同一控制

24湖南酷铺商业管理有限公司酷铺商业管理30000000.00长沙市长沙市国内商业-80同一控制

25天津国际商场有限公司天津国际210000000.00天津市天津市国内商业-76.19同一控制

26上海海航家乐企业管理有限公司上海家乐1410000000.00上海市上海市投资管理-100同一控制

27上海家得利超市有限公司上海家得利500000000.00上海市上海市国内商业-100同一控制

28上海家得利商品配送管理有限公司家得利配送10000000.00上海市上海市国内商业-100同一控制

91供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比例子公司名称公司简称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接

29长春美丽方民生购物中心有限公司长春美丽方130000000.00长春市长春市国内商业-100同一控制

30海南望海国际商业广场有限公司望海国际2000000000.00海口市海口市国内商业-100同一控制

31海南望海跨境商业有限公司望海跨境100000000.00海口市海口市国内商业-100设立

32滨州市沾化区新合作商贸有限公司沾化商贸26300000.00滨州市滨州市国内商业-100非同一控制

33赤峰丰盈新合作商贸有限公司赤峰商贸100000.00赤峰市赤峰市国内商业-100非同一控制

34济宁市兖州区百鼎商贸有限公司兖州商贸200000.00济宁市济宁市国内商业-100非同一控制

35十堰市新合作尚诚贸易有限公司十堰尚诚600000.00十堰市十堰市国内商业-100非同一控制

36大集尚美（重庆）酒店管理有限公大集尚美10000000.00重庆市重庆市酒店服务-51设立

司

37泰安新合作商贸有限公司泰安商贸500000.00肥城市肥城市国内商业-100非同一控制

38延边新合作厚普商贸有限公司延边商贸100000.00延边州延边州国内商业-100非同一控制

39郑州新合作商贸有限责任公司郑州商贸30000.00郑州市郑州市国内商业-100非同一控制

40涿鹿新合作商贸有限公司涿鹿商贸40300000.00涿鹿县涿鹿县国内商业-100非同一控制

41湖南新合作湘中国际物流园投资开湘中投资590000000.00物流园建娄底市娄底市-100非同一控制

发有限公司设及运营

42湖南新合作湘中物流有限公司湘中物流100000000.00物流园建娄底市娄底市-100非同一控制

设及运营

43娄底新合作商业物业管理有限公司娄底物业2000000.00娄底市娄底市其他-100非同一控制

44260000000.00物流园建娄底新合作奥莱小镇投资有限公司新合作奥莱小镇娄底市娄底市-100设立

设及运营

45娄底新合作集采集配农产品有限公集采集配20000000.00娄底市娄底市物流园建-100设立

92供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比例子公司名称公司简称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接

司（曾用名：娄底新合作新城置业设及运营有限公司）

46娄底新合作宸德置业有限公司宸德置业20000000.00物流园建娄底市娄底市-100设立

设及运营

47娄底新合作商业投资有限公司娄底新合作商业30000000.00物流园建娄底市娄底市-100设立

设及运营

48新化新合作发展贸易有限公司新化新合作发展20000000.00娄底市娄底市国内商业-100设立

49娄底新合作商贸物流有限公司娄底商贸物流300000000.00房地产开娄底市娄底市-60非同一控制

发

50怀安新合作商贸连锁有限公司怀安商贸46750000.00怀安县怀安县国内商业-100非同一控制

51江苏合益控股有限公司江苏合益100000000.00常熟市常熟市投资控股-100非同一控制

52苏州市瑞珀置业有限公司苏州瑞珀80000000.00苏州市苏州市国内商业-100非同一控制

53江苏星光天地购物中心有限公司星光天地10000000.00常熟市常熟市国内商业-100非同一控制

54芜湖悦家置业有限公司芜湖置业290000000.00芜湖县芜湖县国内商业-100非同一控制

北京大集祥云电子商务有限公司

55（曾用名：南京明淳贸易有限责任大集祥云20000000.00北京市北京市国内商业-51设立公司）

56高淳县悦达置业有限公司高淳悦达160000000.00高淳县高淳县国内商业-100非同一控制

57海南供销大集酷铺商贸有限公司酷铺商贸1000000000.00全国海口市国内商业-100设立

58湖南供销大集酷铺商贸有限公司湖南酷铺100000000.00长沙市长沙市国内商业-100设立

59海南酷铺日月贸易有限公司酷铺日月贸易5000000.00海口市海口市物业出租-100同一控制

93供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比例子公司名称公司简称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接

60海南供销大集供销链网络科技有限大集网贸1600000000.00海口市海口市国内贸易-100同一控制

公司

61绿色实业（香港）有限公司绿色香港实业200000000港币海口市香港境外贸易-100同一控制

62供销大集国际控股有限公司供销大集国际50000美元海口市开曼群岛其他-100设立

63中国顺客隆控股有限公司中国顺客隆20000000港币佛山市开曼群岛投资控股-70.42非同一控制

64顺客隆国际有限公司顺客隆国际50000美元佛山市开曼群岛投资控股-70.42非同一控制

65澳门顺客隆国际一人有限公司澳门顺客隆38625000澳门元澳门澳门境外商业-70.42非同一控制

66美适连锁超级市场有限公司美适连锁38657000澳门元澳门澳门境外商业-70.42非同一控制

67佛山市顺德区澳中贸易有限公司澳中贸易1000000港币佛山市佛山市国内商业-70.42非同一控制

68香港顺客隆国际有限公司香港顺客隆1港币香港香港投资控股-70.42非同一控制

69佛山市顺德区昌万隆复合材料有限昌万隆复合85500000港币佛山市佛山市国内商业-70.42非同一控制

公司

70佛山市顺德区骏乐商业管理有限公骏乐商业1000000.00佛山市佛山市投资控股-70.42非同一控制

司

71佛山市顺德区金程商贸有限公司金程商贸6000000.00佛山市佛山市投资控股-70.42非同一控制

72广东省顺客隆商业连锁有限公司广东顺客隆商业110000000.00佛山市佛山市国内商业-70.42非同一控制

73佛山市顺德区名建贸易有限公司名建贸易10000000.00佛山市佛山市国内商业-70.42非同一控制

74肇庆市高要区乐通贸易有限公司乐通贸易1000000.00肇庆市肇庆市国内商业-70.42非同一控制

75佛山市泛邦进出口有限公司泛邦进出口5000000.00佛山市佛山市国内商业-70.42非同一控制

76珠海市顺客隆商业有限公司珠海顺客隆商业1000000.00珠海市珠海市国内商业-70.42非同一控制

94供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比例子公司名称公司简称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接

77广东省誉邦行供应链管理有限公司誉邦行供应链30000000.00佛山市佛山市国内商业-70.42非同一控制

78广州市顺客隆超市有限公司广州顺客隆超市1000000.00广州市广州市国内商业-49.29非同一控制

79肇庆顺客隆商业连锁有限公司肇庆顺客隆商业10000000.00肇庆市肇庆市国内商业-70.42非同一控制

80 Ozone Supply Chain InternationalLimited Ozone Supply 50000

维尔京

美元佛山市投资控股-70.42非同一控制群岛

81澳中供应链管理有限公司澳中供应链100港币佛山市香港其他-70.42非同一控制

82海南顺客隆供应链管理有限公司海南顺客隆10000000.00海口市海口市其他-70.42设立

83肇庆市高要区名加贸易有限责任公名加贸易1000000.00肇庆市肇庆市国内商业-70.42设立

司

84肇庆市端州区展兴贸易有限公司展兴贸易1000000.00肇庆市肇庆市国内商业-70.42设立

85天津供销大集供应链管理有限公司天津供销大集50000000.00海口市天津市其他-100设立

86海南宗嘉供应链管理有限公司宗嘉供应链500000000.00海口市海口市其他-100设立

87海南供销大集数字科技产业有限公大集数科1500000000.00海口市海口市国内商业-100设立

司

88霍尔果斯信航鼎盛金融投资有限公霍尔果斯金融4200000000.00海口市霍尔果斯金融服务-100设立

司

89天津供销大集商业保理有限公司天津商业保理500000000.00海口市天津市保理业务-100设立

90北京超集好数字科技产业有限公司北京超集好2050000.00海口市北京市国内商业-58.54设立

91海南超集好商业管理有限公司超集好商业10000000.00海口市海口市国内商业-100设立

92海南超集好电商管理有限公司超集好电商10000000.00海口市海口市国内商业-100设立

93海南超集好国际贸易有限公司超集好国际贸易10000000.00海口市海口市国内商业-100设立

95供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比例子公司名称公司简称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接

94海口信航小额贷款有限公司信航小贷560000000.00海口市海口市金融服务-100同一控制

95海南供销大集金融投资有限公司大集金投4000000000.00海口市海口市金融服务-100设立

96北京新合作商业发展有限公司商业发展164717807.00北京市北京市投资控股51-同一控制

97张家界新合作城市地下空间开发有张家界开发20000000.00人防商业张家界市张家界市-51同一控制

限公司建设

98凤凰新合作城市地下空间开发有限凤凰新开发15000000.00人防商业凤凰县凤凰县-51同一控制

公司建设

99人防商业新化新合作地下空间开发有限公司新化开发10000000.00娄底市娄底市-51同一控制

建设

100隆回新合作城市地下空间开发建设隆回开发10000000.00人防商业邵阳市邵阳市-51同一控制

有限公司建设

101孝感新合作城市地下空间开发有限孝感开发10000000.00人防商业孝感市孝感市-51同一控制

公司建设

102谷城新合作地下空间开发建设有限谷城开发10000000.00人防商业襄阳市襄阳市-51同一控制

公司建设

103人防商业开阳新合作城市地下空间有限公司开阳开发10000000.00贵阳市贵阳市-51同一控制

建设

104冷水江新合作城市地下空间开发建人防商业冷水江开发10000000.00冷水江市冷水江市-35.7同一控制

设有限公司建设

105醴陵新合作地下空间开发有限责任醴陵开发10000000.00人防商业株洲市株洲市-51同一控制

公司建设

106人防商业攀枝花星悦茂商业有限公司攀枝花开发20000000.00攀枝花市攀枝花市-40.8同一控制

建设

107永州星悦茂商业发展有限公司永州开发30000000.00永州市永州市人防商业-51同一控制

96供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比例子公司名称公司简称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接建设

108人防商业黔西星悦茂商业发展有限公司黔西开发30000000.00毕节市毕节市-51同一控制

建设

109伊宁市星悦茂商业有限公司伊宁开发30000000.00人防商业伊宁市伊宁市-51同一控制

建设

110新合作商业管理有限公司新合作商业管理100000000.00人防商业长沙市长沙市-51同一控制

运营

111商贸物流供销商贸物流（湖南）有限公司供销商贸物流100000000.00长沙市长沙市-51同一控制

运营

112商贸物流五峰新合作商贸物流有限公司五峰物流56223600.00宜昌市宜昌市-11.79同一控制

建设

113麻阳供销商贸物流有限公司麻阳物流46984600.00商贸物流怀化市怀化市-32.56同一控制

建设

11447143200.00商贸物流平江供销商贸物流有限公司平江物流岳阳市岳阳市-32.46同一控制

建设

115商贸物流邵阳县智慧供销商贸物流有限公司邵阳物流30000000.00邵阳县邵阳县-51同一控制

建设

116宜都市供销商贸物流有限公司宜都物流48934900.00商贸物流宜都市宜都市-31.27同一控制

建设

117商贸物流芷江供销商贸物流有限责任公司芷江物流30000000.00怀化市怀化市-51同一控制

建设

118商贸物流供销商贸物流（怀化）有限公司怀化物流100000000.00怀化市怀化市-40.8同一控制

建设

119商贸物流公安县供销商贸物流有限公司公安物流30000000.00荆州市荆州市-51同一控制

建设

97供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序持股比例子公司名称公司简称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接

120贵阳星悦茂商业有限公司贵阳星悦茂30000000.00人防商业贵阳市贵阳市-51同一控制

建设

121乌鲁木齐人防商业乌鲁木齐星悦茂商业有限公司乌鲁木齐星悦茂30000000.00乌鲁木齐市-51同一控制

市建设

122威海集采集配商贸物流有限责任公商贸物流威海集采30000000.00威海市威海市-51同一控制

司运营

123乌鲁木齐星悦茂乌鲁木齐星悦茂商业管理有限公司30000000.00乌鲁木齐人防商业乌鲁木齐市-51同一控制

商管市建设

124廊坊星悦茂商业有限公司廊坊星悦茂20000000.00人防商业廊坊市廊坊市-51同一控制

建设

98供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)重要的非全资子公司单位：万元少数股东持本期归属于少数期末少数股东权本期向少数股东宣子公司名称股比例股东的损益益余额告分派的股利

商业发展49.00%118969710

中国顺客隆29.58%-22466190

(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计商业发展393179230186623365245494198405443898中国顺客隆19508279184742617566770025265

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计商业发展353711227751581462227242181538408780中国顺客隆21711295705128119299902628325

（续）本期发生额子公司名称经营活动产生的营业收入净利润综合收益总额现金流量净额

商业发展1416313821382-69429

中国顺客隆25510-739-7871987

（续）上期发生额子公司名称经营活动产生的营业收入净利润综合收益总额现金流量净额

商业发展2197229882298827704.06

中国顺客隆31574-1974-1936-1081

2.在合营企业或联营企业中的权益

(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额

投资账面价值合计132261072.67

下列各项按持股比例计算的合计数5080.52

99供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额/本期发生额

-净利润5080.52

-其他综合收益0.00

-综合收益总额5080.52

八、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

详见附注“五、37.递延收益”。

2.计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益165487549.14116666666.29

营业外收入6200.002900.00

九、与金融工具相关风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1)汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、港币、欧元、澳门币有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。

于资产负债表日，除本附注“五、63.外币性货币项目”所述的外币余额的资产、负债外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

100供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2)利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与公司以基准利率为标准的固定利率计息

的长、短期借款有关。本集团通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。

于资产负债表日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，2025年

6月30日金额为8322941485.46元（2024年12月31日：8305236620.04元）

(2)信用风险

于2025年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

除应收款项金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：35173.14万元。

其他应收款前五名金额合计：24814.01万元。

(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2025年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币177011.57万元（2024年12月31日：178230.09万元）。

本集团截至2025年6月30日持有的主要金融资产和主要金融负债按未折现剩余

合同义务的到期期限分析如下：单位：万元项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计主要金融资产

货币资金92452.390.000.000.0092452.39

交易性金融资产11790.940.000.000.0011790.94

应收票据2.400.000.000.002.40

101供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应收账款47220.680.000.000.0047220.68

其他应收款63267.170.000.000.0063267.17

其他流动资产31131.580.000.000.0031131.58

其他非流动金融资0.000.000.00895840.13895840.13产

其他非流动资产0.000.0086136.1986136.19

合计245865.160.0086136.19895840.131227841.48主要金融负债

短期借款120249.090.000.000.00120249.09

应付账款85513.730.000.000.0085513.73

应付票据0.000.000.000.000.00

其他应付款87692.690.000.000.0087692.69

一年内到期的非流100462.570.000.000.00100462.57动负债

长期借款0.0055315.21288926.27251131.48595372.96

租赁负债0.005243.947311.849988.0122543.79

长期应付款0.003490.0320665.7118528.7942684.53

其他非流动负债0.000.000.0070274.7970274.79

合计393918.0864049.18316903.82349923.071124794.15

十、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：万元

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次公允价值公允价值公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产11790.940.000.0011790.94

1.以公允价值计量且其变动计入当期11790.940.000.0011790.94

损益的金融资产

（1）权益工具投资11790.940.000.0011790.94

（二）其他权益工具投资0.000.005667.425667.42

（三）投资性房地产0.000.001301495.971301495.97

1.出租用的房屋、建筑物0.000.001279601.681279601.68

2.拟出租的在建投资性房产0.000.0021894.2921894.29

102供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次公允价值公允价值公允价值合计计量计量计量

（四）其他非流动金融资产0.000.00895840.13895840.13

持续以公允价值计量的资产总额11790.940.002203003.522214794.46

二、非持续的公允价值计量————

（一）长期借款0.000.00424931.10424931.10

（二）长期应付款0.000.0034700.8034700.80

（三）一年内到期的非流动负债0.000.0054260.5854260.58

非持续以公允价值计量的负债总额0.000.00513892.48513892.48

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团持有的以公允价值计量的交易性金融资产为在国内 A股上市的股票，市价按照资产负债表日的收盘价格确定。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息项目期末公允价值估值技术

出租的建筑物及土地使用权1301495.97收益法/市场法

其他权益工具投资5667.42成本法/市场法（上市公司比较法）

其他非流动金融资产895840.13资产基础法/市场法

已签署留债协议的借款513892.48现金流折现

十一、关联方及关联交易

1.关联方关系

(1)本公司的母公司情况注册资本母公司对本公司注册业务母公司对本公司母公司名称（单位：万的单一表决权比地性质的持股比例

元）例

北京中合农信企业北京咨询33300.006.45%6.45%管理咨询有限公司市管理

2024年1月5日，中国供销商贸流通集团有限公司、中合联投资有限公司、新合

作商贸连锁集团有限公司、湖南新合作实业投资有限公司、山东新合作超市连锁有限

公司、十堰市新合作超市有限公司、张家口新合作元丰商贸连锁有限公司、济宁市兖

州区新合作百意商贸有限公司、山东泰山新合作商贸连锁有限公司、河南省新合作商

贸有限责任公司、赤峰新合作超市连锁有限公司、河北新合作土产再生资源有限责任

103供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司、常熟市龙兴农副产品物流有限公司、江苏新合作常客隆数科商业有限公司、江

苏信一房产开发有限公司、江苏泰欣企业管理有限公司、延边新合作连锁超市有限公司、耿发作为委托人，与受托人北京中合农信企业管理咨询有限公司（以下简称“中合农信”）签订《表决权委托暨一致行动人协议》，约定将委托人目前及将来持有供销大集股票的投票权委托予受托人，授权受托人在供销大集股东大会上按照自己的意思行使股东表决权对各项议案行使表决权，并约定在提出议案、临时议案等事项中委托人与受托人采取一致行动，做出相同的意思表示。

2024年12月30日，供销大集与新合作商贸连锁集团有限公司、中合供销（上海）股权投资基金管理有限公司、河北省供销商贸流通有限公司、河南省新合作商贸有限责任公司（简称“4家财务投资人”）签订《供销大集集团股份有限公司第二批财务投资人投资协议》，并于2025年5月15日办理完毕股票过户手续。上述4家财务投资人与本公司均受同一控制，与本公司构成一致行动关系。

中合农信及其一致行动人合计持有公司股份4450348107股，占公司总股本的比例为24.64%。

本公司实际控制人为中华全国供销合作总社。

(2)子公司

子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

(3)合营企业及联营企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

掌合天下（北京）信息技术有限公司子公司之联营企业湖南新合作优享商贸有限公司子公司之联营企业

2.其他关联方

序号关联方名称类型

1北京新合作瑞达商贸有限公司受实际控制人控制的企业

2北京新合作瑞通商贸有限公司受实际控制人控制的企业

3滨州新合作连锁超市有限公司受实际控制人控制的企业

4常熟市新合作常客隆购物广场有限公司受实际控制人控制的企业

5赤水新合作地下空间发展有限公司受实际控制人控制的企业

6供销集团财务有限公司受实际控制人控制的企业

7河南卡地亚置业有限公司受实际控制人控制的企业

8衡阳县新合作城市地下空间开发建设有限公2受实际控制人控制的企业司（注）

104供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号关联方名称类型9湖南供销商贸发展有限公司（曾用名：湖南受实际控制人控制的企业新合作商贸有限责任公司）

10济宁市兖州区拱极商贸有限公司受实际控制人控制的企业

11江永新合作商贸物流园发展有限公司受实际控制人控制的企业

12涟源新合作城市地下空间开发建设有限公司2受实际控制人控制的企业（注）13辽宁农信致远咨询管理有限公司（曾用名：受实际控制人控制的企业辽宁中合启航海产品产业发展有限公司）

14临澧新合作城市地下空间开发有限公司受实际控制人控制的企业

15娄底市供销智慧物流有限公司受实际控制人控制的企业

16十堰市新合作商贸有限公司受实际控制人控制的企业

17十堰武当农夫农业发展有限公司受实际控制人控制的企业

18双峰新合作城市地下空间建设有限公司（注2受实际控制人控制的企业）

19湘西新合作置业有限公司受实际控制人控制的企业

20湘乡新合作城市地下空间开发建设有限公司受实际控制人控制的企业

21新邵新合作城市地下空间开发有限公司受实际控制人控制的企业

22兴义新合作城市地下空间建设有限公司（注2受实际控制人控制的企业）

23易生大集投资发展有限公司受实际控制人控制的企业

24郑州新合作商业有限公司受实际控制人控制的企业

25织金新合作城市地下空间发展有限公司（注2受实际控制人控制的企业）

26中国供销电子商务有限公司受实际控制人控制的企业

27中国供销资产管理有限公司受实际控制人控制的企业

28中国农业生产资料集团有限公司受实际控制人控制的企业

29中合供销（上海）股权投资基金管理有限公受实际控制人控制的企业

司

30中合商业保理（天津）有限公司受实际控制人控制的企业

31中农餐茂（北京）餐饮有限公司受实际控制人控制的企业

32中农天鸿(北京)物业管理有限公司受实际控制人控制的企业

33遵义市新合作发展有限公司受实际控制人控制的企业

34 CWT International Limited 受信管二号控制的企业（注 1）

35保亭海航迎宾馆管理有限公司受信管二号控制的企业

36渤海人寿保险股份有限公司受信管二号控制的企业

37购宝乐商业（湖南）有限公司受信管二号控制的企业

38广州钢铁交易中心有限公司受信管二号控制的企业

39海航基础控股集团有限公司受信管二号控制的企业

105供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号关联方名称类型

40海航进出口有限公司受信管二号控制的企业

41海航科技股份有限公司受信管二号控制的企业

42海航商业控股有限公司受信管二号控制的企业

43海航投资控股有限公司受信管二号控制的企业

44海航现代物流集团有限公司受信管二号控制的企业

45海南海岛一卡通网络有限公司受信管二号控制的企业

46海南海航国际酒店管理股份有限公司受信管二号控制的企业

47海南海航日月广场商业管理有限公司受信管二号控制的企业

48海南海航商务服务有限公司受信管二号控制的企业

49海南海航实业不动产管理有限公司受信管二号控制的企业

50海南海航实业不动产运营有限公司受信管二号控制的企业

51海南海航望海国际商业管理有限公司受信管二号控制的企业

52海南易生大集农业科技有限公司受信管二号控制的企业

53海平线科技有限公司受信管二号控制的企业

54湖南海润华置业有限公司受信管二号控制的企业

55湖南湘乐商贸有限公司受信管二号控制的企业

56湖南长沙聚莱综合管理服务有限公司受信管二号控制的企业

57华安财产保险股份有限公司受信管二号控制的企业

58南京华瑞航空产业投资有限公司受信管二号控制的企业

59前海海航供应链管理（深圳）有限公司受信管二号控制的企业

60青岛海航地产开发有限公司受信管二号控制的企业

61陕西尚鸿商业保理有限公司受信管二号控制的企业

62上海尚融供应链管理有限公司受信管二号控制的企业

63上海辛辰商贸有限公司受信管二号控制的企业

64天津海航绿色农业科技开发有限公司受信管二号控制的企业

65天津开发区艺豪建筑环境设计有限公司受信管二号控制的企业

66西安康巨通广贸易有限公司受信管二号控制的企业

67西北海航置业有限公司受信管二号控制的企业

68新生支付有限公司受信管二号控制的企业

69延边琵岩山旅游开发有限公司受信管二号控制的企业

70易生支付有限公司受信管二号控制的企业

71赤峰新合作超市连锁有限公司中合农信一致行动人

72河南省新合作商贸有限责任公司中合农信一致行动人

73湖南新合作实业投资有限公司中合农信一致行动人

106供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号关联方名称类型

74济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司中合农信一致行动人

75山东泰山新合作商贸连锁有限公司中合农信一致行动人

76山东新合作超市连锁有限公司中合农信一致行动人

77十堰市新合作超市有限公司中合农信一致行动人

78延边新合作连锁超市有限公司中合农信一致行动人

79张家口新合作元丰商贸连锁有限公司中合农信一致行动人

80中国供销商贸流通集团有限公司中合农信一致行动人

81河南省新合作实业有限公司其他关联关系的关联方

82孟州新合作超市有限公司其他关联关系的关联方

83海南航旅饮品股份有限公司其他关联关系的关联方

注1：2021年11月10日，根据《海航集团321家重整计划》设立海南海航二号信管服务有限公司，纳入321家实质合并重整的公司股权均已划转至海南海航二号信管服务有限公司（简称“信管二号”）。

注2：本公司之子公司北京新合作商业发展有限公司于2024年3月将其持有织金

新合作城市地下空间发展有限公司99%的股权转让给湖南供销商贸发展有限公司；于

2024年9月将其持有衡阳县新合作城市地下空间开发建设有限公司100%、湖南新合作

优享商贸有限公司51%、涟源新合作城市地下空间开发建设有限公司70%、双峰新合

作城市地下空间建设有限公司70%、兴义新合作城市地下空间建设有限公司100%的股

权转让给湖南供销商贸发展有限公司，股权转让后湖南供销商贸发展有限公司取得上述公司的控制权。因本公司及湖南供销商贸发展有限公司均受中华全国供销合作总社控制，自股权转让完成后上述公司成为与本公司受同一最终控制人控制的关联公司。

3.关联交易

(1)销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

遵义市新合作发展有限公司提供劳务6811740.48849056.60

江永新合作商贸物流园发展有限公司提供劳务943396.23943396.23

湘西新合作置业有限公司提供劳务943396.23943396.23

双峰新合作城市地下空间建设有限公司销售商品400884.960.00

易生大集投资发展有限公司提供劳务206580.000.00

常熟市新合作常客隆购物广场有限公司提供劳务124080.91261680.14

销售商品/提

其他关联方149340.9756699.72供劳务

合计—9579419.783054228.92

107供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

湖南新合作优享商贸有限公司采购商品989899.480.00

3000000.00否

北京新合作瑞达商贸有限公司采购商品124051.4946534.51

华安财产保险股份有限公司采购商品150787.17326732.53

渤海人寿保险股份有限公司采购商品101857.121700000.00否3486.00

海南航旅饮品股份有限公司采购商品0.00140368.14

延边新合作连锁超市有限公司接受劳务679168.50790797.30

2000000.00否

中农天鸿(北京)物业管理有限公司接受劳务299006.44226950.98

涟源新合作城市地下空间开发建设有限公司接受劳务1919327.072058885.12

衡阳县新合作城市地下空间开发建设有限公司接受劳务1399157.18598500.47

遵义市新合作发展有限公司接受劳务1213951.560.00

0.00是（注）

兴义新合作城市地下空间建设有限公司接受劳务604368.77609740.07

临澧新合作城市地下空间开发有限公司接受劳务516096.06538195.72

双峰新合作城市地下空间建设有限公司接受劳务341638.49506992.33

其他关联方接受劳务/采购商品17358.49——118751.37

合计—8356667.82——5965934.54

108供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：该交易为本期纳入合并范围的商业发展子公司在合并日前已有业务延续形成，未纳入年度关联交易额度预计中。

(3)关联受托管理情况委托收益定价上期确认的托管委托方名称受托方名称委托资产类型委托起始日本期确认的托管收益依据收益

湖南供销商贸发展有限公司商业发展企业管理-遵义开发2025-1-1委托管理合同1000000.000.00

湖南供销商贸发展有限公司商业发展企业管理-织金开发2025-1-1委托管理合同1000000.000.00

湖南供销商贸发展有限公司商业发展企业管理-赤水开发2025-1-1委托管理合同1000000.000.00

湖南供销商贸发展有限公司商业发展企业管理-湘乡开发2025-1-1委托管理合同1000000.000.00

企业管理-娄底智慧

湖南供销商贸发展有限公司商业发展2024-5-1委托管理合同1000000.00333333.33物流

湖南供销商贸发展有限公司商业发展企业管理-郑州新合作2024-5-1委托管理合同1000000.00333333.33

湖南新合作实业投资有限公司商业发展企业管理-遵义开发2023-1-1委托管理合同0.001000000.00

湖南新合作实业投资有限公司商业发展企业管理-织金开发2024-5-1委托管理合同0.00333333.33

湖南新合作实业投资有限公司商业发展企业管理-赤水开发2024-5-1委托管理合同0.00333333.33

湖南新合作实业投资有限公司商业发展企业管理-湘乡开发2024-5-1委托管理合同0.00333333.33

合计————6000000.002666666.65

109供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(4)关联租赁情况

1)承租情况

简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计承担的租赁负债利息支增加的使用和低价值资产租赁的量的可变租赁付款支付的租金出权资产

租赁资产租金费用（如适用）额（如适用）出租方名称种类本期上期本期发生上期发生本期发上期发本期发生上期发生本期发生额上期发生额发生发生额额生额生额额额额额

CWTInternationalLimi

ted 房屋租赁 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45634.00 0.00 1198.03 0.00 0.00

海平线科技有限公司主机租赁59943.4047165.800.000.0063540.0066033.720.000.000.000.00

青岛海航地产开发有地下车位0.000.000.000.000.00500000.00491901.69509576.860.000.00限公司租赁中国农业生产资料集

房屋租赁0.000.000.000.002422271.402422271.4074365.43165923.350.000.00团有限公司

合计—59943.4047165.800.000.002485811.403033939.12566267.12676698.240.000.00

110供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2)出租情况

租赁资产本期确认的租上期确认的租承租方名称种类赁收益赁收益

山东泰山新合作商贸连锁有限公司房屋租赁5323809.545181212.58

十堰市新合作超市有限公司房屋租赁1904761.901904761.90

张家口新合作元丰商贸连锁有限公司房屋租赁1349169.051201548.60

滨州新合作连锁超市有限公司房屋租赁1238095.241238095.24

延边新合作连锁超市有限公司房屋租赁942857.16942857.16

济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司房屋租赁892857.12892857.12

湖南供销商贸发展有限公司房屋租赁566501.100.00

湖南新合作实业投资有限公司房屋租赁318727.520.00

湖南新合作优享商贸有限公司房屋租赁319825.140.00

十堰市新合作商贸有限公司房屋租赁85714.290.00

常熟市新合作常客隆购物广场有限公司房屋租赁47619.04130952.38涟源新合作城市地下空间开发建设有限

房屋租赁31716.45104249.81公司

合计—13021653.5511596534.79

(5)关联担保担保是否被担保方担保担保担保方名称担保金额已经名称起始日到期日履行完毕本集团内公司互保

商业发展邵阳物流151000000.002024-1-12038-12-31否

商业发展平江物流147700000.002023-12-82038-11-22否

商业发展麻阳物流104000000.002024-10-102039-6-21否

商业发展宜都物流98000000.002024-7-312039-4-1否

商业发展五峰物流88269009.892021-10-292039-10-20否广东顺客隆商

肇庆顺客隆商业62000000.002024-11-252026-3-2否业

商业发展芷江物流51942317.462024-11-292039-6-21否

商业发展怀化物流47070746.822025-3-282040-1-20否

冷水江开发商业发展45000000.002025-4-272026-3-27否新合作商业管

商业发展22750000.002023-2-102026-2-9否理

111供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否被担保方担保担保担保方名称担保金额已经名称起始日到期日履行完毕

重庆大集、十堰

大集尚美14700000.002024-5-72027-4-30否尚诚新合作商业管

商业发展9000000.002024-3-292027-3-25否理

合计—841432074.17———外部关联方对本集团提供的担保中国供销商贸流

商业发展192000000.002025-1-262029-1-22否通集团有限公司中国供销商贸流

商业发展131000000.002023-10-262034-3-20否通集团有限公司中国供销商贸流

商业发展100000000.002025-6-122029-6-11否通集团有限公司中国供销商贸流

商业发展95470521.362024-12-302029-9-21否通集团有限公司

娄底市供销智慧新合作商业管66600000.002024-3-282032-3-20否物流有限公司理中国供销商贸流

商业发展48243399.152024-9-132028-11-24否通集团有限公司临澧新合作城市新合作商业管

地下空间开发有22750000.002023-2-102026-2-9否理限公司

合计—656063920.51———

(6)保理业务本期上期关联方发生额余额发生额余额

中合商业保理（天津）有限公司0.000.00406918867.63520659824.05

合计0.000.00406918867.63520659824.05

（续）保理手续费关联方本期发生额上期发生额

中合商业保理（天津）有限公司5916734.638205449.17

合计5916734.638205449.17

112供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(7)关联方资金拆借关联方名称拆借金额起始日到期日拆入

中国供销商贸流通有限公司100000000.002025-3-112025-4-8

供销集团财务有限公司90000000.002024-9-52025-9-4

供销集团财务有限公司80000000.002024-9-302025-9-29

供销集团财务有限公司30000000.002024-7-182025-7-17归还

中国供销商贸流通集团有限公司100000000.002025-3-112025-4-8

中国供销商贸流通集团有限公司20000000.002024-12-312025-4-8

(8)资金利息关联方本期发生额上期发生额资金拆借利息收入

湖南供销商贸发展有限公司1371665.240.00资金拆借利息支出

供销集团财务有限公司4101194.446501583.34

中国供销商贸流通集团有限公司558166.6714636336.44

湖南新合作实业投资有限公司0.008409462.00

中国供销资产管理有限公司0.00975105.42

河南卡地亚置业有限公司0.00212333.33

(9)资金存放本期上期关联方存入关联方资自关联方取出存入关联方资金自关联方取出资金金资金

供销集团财务1945793364.931978072943.474428702323.374433249822.09有限公司

新生支付有限886104.72880994.722451452.782466949.86公司

合计1946679469.651978953938.194431153776.154435716771.95

113供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(10)关联方资产转让等其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国供销商贸流通集团购买北京新合作商业发展

51%634670878.72634670878.72有限公司有限公司股权（注）

湖南新合作实业投资有

停车场经营权转让2250000.002250000.00限公司辽宁农信致远咨询管理

股权及债权交易0.0020000000.00有限公司

合计——636920878.72656920878.72

注：如本附注“六、2.同一控制下企业合并”所述，本公司于2024年12月根据

《股权收购协议》支付了50%的股权转让款，本期支付剩余款项。

(11)关联方往来单位：万元本期发生额上期发生额关联方付关联方收关联方付关联方收关联方款项款项款项款项

湖南供销商贸发展有限公司40027.24145042.120.000.00

衡阳县新合作城市地下空间开23.0523.050.000.00发建设有限公司

湘西新合作置业有限公司12.7612.76547.30313.30

江永新合作商贸物流园发展有11.9111.917578.417572.51限公司

娄底市供销智慧物流有限公司0.2920.322.42112.42

湘乡新合作城市地下空间开发0.110.11118.000.00建设有限公司织金新合作城市地下空间发

0.000.0014353.500.00

展有限公司

娄底新合作商贸物流有限公司0.000.00605.000.00

其他关联方21.9920.8935.7978.58

合计40097.36145131.1623240.418076.80

本期关联往来发生额较大，主要系本期因同一控制下企业合并取得的商业发展在合并日2025年4月14日前发生的交易。

(12)业务合作项目本期发生额上期发生额关联方交易内容结算金额手续费结算金额手续费

新生支付有限公司日常消费886104.725285.662451457.2813530.36

海南海岛一卡通网络有卡结算0.000.003489222.2811847.35

114供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期发生额上期发生额关联方交易内容结算金额手续费结算金额手续费限公司

海航基础控股集团有限0.000.00520599.0430460.08公司

合计—886104.725285.666461278.6055837.79

(13)关联方债权债务抵账

2025年1月，本集团下属商业发展之部分子公司与关联方湖南新合作优享商贸有

限公司（简称“湖南优享”）、湖南新合作实业投资有限公司（简称“湖南新合作实业”）、湖南供销商贸发展有限公司（简称“湖南供销发展”）签订债权债务转让协议，湖南优享、湖南新合作实业分别将享有对本集团下属商业发展及其部分子公司的债权7204075.14元、6448904.03元，合计13652979.17元转让给湖南供销发展。

同时，本集团下属商业发展及其部分子公司与湖南供销发展及其部分子公司签订债权债务转让协议，将商业发展部分子公司应收湖南供销发展及其部分子公司的债权合计518222229.56元转让给商业发展。

(14)关键管理人员薪酬项目名称本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2234648.973435550.39

关键管理人员包括董事、监事、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等。

4.关联方往来余额

(1)关联方货币资金关联方期末余额期初余额

新生支付有限公司5110.000.00

供销集团财务有限公司966.2232280544.76

合计6076.2232280544.76

(2)关联方应收账款期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

张家口新合作元丰商贸连锁有0.000.0025746728.2425746728.24限公司

湖南新合作实业投资有限公司0.000.005824373.020.00

衡阳县新合作城市地下空间开0.000.001440949.960.00发建设有限公司

115供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

涟源新合作城市地下空间开发0.000.00875438.350.00建设有限公司

其他关联方391485.9022763.2712755.903826.77

合计391485.9022763.2733900245.4725750555.01

(3)关联方预付账款期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

海南航旅饮品股份有限公司0.000.00783149.600.00

其他关联方0.000.006676.790.00

合计0.000.00789826.390.00

(4)关联方其他应收款期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

山东泰山新合作商贸连43444193.907717596.9239554193.888559355.07锁有限公司

遵义市新合作发展有限7207898.90360394.9530752643.801800000.00公司

湖南供销商贸发展有限6354045.00317702.25554316854.100.00公司

滨州新合作连锁超市有5168125.99321812.603891222.75259122.28限公司

张家口新合作元丰商贸4922198.23399725.703505570.75328894.33连锁有限公司

十堰市新合作超市有限4000000.00200000.004000000.00200000.00公司

孟州新合作超市有限公2703417.772703417.772703417.772703417.77司

湖南新合作实业投资有1336431.2166821.56456902490.0120058885.23限公司

延边新合作连锁超市有1065581.3753279.071234749.8761737.49限公司

江永新合作商贸物流园1000000.0050000.000.000.00发展有限公司

湘西新合作置业有限公1000000.0050000.006511.200.00司

衡阳县新合作城市地下0.000.004923586.980.00空间开发建设有限公司

涟源新合作城市地下空0.000.003399355.570.00间开发建设有限公司

116供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

双峰新合作城市地下空0.000.001915984.770.00间建设有限公司

娄底市供销智慧物流有0.000.001457534.250.00限公司

其他关联方1705791.14711206.854166718.96723409.99

合计79907683.5112951957.671112730834.6634694822.16

(5)关联方短期借款关联方期末余额期初余额

供销集团财务有限公司200193250.00200000000.00

合计200193250.00200000000.00

(6)关联方应付账款关联方期末余额期初余额

遵义市新合作发展有限公司1441833.950.00

兴义新合作城市地下空间建设有限公司604368.770.00

双峰新合作城市地下空间建设有限公司341638.490.00

其他关联方508826.48378736.08

合计2896667.69378736.08

(7)关联方预收账款关联方期末余额期初余额

济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司937500.001875000.00

其他关联方41886.2771990.07

合计979386.271946990.07

(8)关联方合同负债关联方期末余额期初余额

保亭海航迎宾馆管理有限公司3809523.813809523.81

其他关联方76109.1148489.13

合计3885632.923858012.94

(9)关联方其他应付款关联方期末余额期初余额

海航商业控股有限公司21697049.1721697049.17

117供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方期末余额期初余额

娄底市供销智慧物流有限公司15999136.1915320264.19

前海海航供应链管理（深圳）有限公司14159838.3514159838.35

湖南湘乐商贸有限公司13257363.8413257363.84

济宁市兖州区拱极商贸有限公司12000000.0012000000.00

上海辛辰商贸有限公司10043732.7010043732.70

上海尚融供应链管理有限公司3385000.143385000.14

购宝乐商业（湖南）有限公司2775194.942775194.94

掌合天下（北京）信息技术有限公司1179550.001179550.00

西北海航置业有限公司720000.00720000.00

中国供销商贸流通集团有限公司558166.6720000000.00

南京华瑞航空产业投资有限公司509172.04509172.04

湖南新合作优享商贸有限公司143822.007204075.14

中合商业保理（天津）有限公司0.00260315634.65

中合供销（上海）股权投资基金管理有限公司0.00231900000.00

湖南新合作实业投资有限公司0.006448904.03

其他关联方1458329.891656660.48

合计97886355.93622572439.67

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出，具体情况如下：

项目名称期末余额

湖南湘中国际物流园工业原料及产品展示交易中心181708761.27

伊宁解放西路-江苏路地下空间开发利用项目161487748.92

攀枝花东区炳二区单建式平战结合人防工程128739498.60

黔西市莲城大道地下空间开发利用项目124976444.89

邵阳县智慧商贸流通产业园项目81171173.77

麻阳智慧农产品冷链物流园项目50257577.54

天津宁河易 OD现代产业孵化园项目 43025004.80

芷江商贸物流园项目21814558.25

平江智慧商贸流通产业园16865596.59

怀化三农产业园项目12025971.49

118供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称期末余额

公安县集采集配中心项目10580348.77

永州冷水滩区暨平战结合人防工程9073834.38

合计841726519.27

2.或有事项

项目本期上期

对外提供担保形成的或有负债2256618986.902243234532.65

未决诉讼或仲裁形成的或有负债512708.071629903.57

合计2257131694.972244864436.22

（1）山东海航与西部信托诉讼事项

2017年2月，西部信托与本集团下属公司山东海航签订《抵押合同》，约定以山

东海航持有的房产（含对应土地使用权）为本集团关联方海航实业集团有限公司的有关债务提供抵押担保。

2021年2月，供销大集及下属24家公司进入破产重整程序，西部信托向供销大集

管理人申报债权。因破产债权确认存在纠纷，西部信托将山东海航诉至海南省第一中级人民法院，要求山东海航确认申报债权367798.53万元，其中有财产担保债权

214151.27万元，普通债权153647.263万元。

2022年10月，海南省第一中级人民法院一审判决西部信托对山东海航享有债权

214151.27万元，其中有抵押财产担保债权107075.63万元，普通债权107075.63万元。山东海航根据该判决结果计提预计负债（含留债利息）225661.90万元。山东海航及西部信托均不服一审判决，上诉至海南高院，该案件于2023年4月12日开庭审理，海南高院于2024年6月下发裁定本案发回海南省第一中级人民法院重审。2025年

6月，海南省第一中级人民法院判决，山东海航对海航实业欠付西部信托的367798.53

万元债务中不能清偿部分承担二分之一的赔偿责任。2025年7月，双方均向海南高院提起上诉，公司已收到海南高院受理通知书等，截至本报告出具日尚未开庭审理。

（2）兴正元购物中心与华澳信托诉讼事项

2018年5月，华澳国际信托有限公司（以下简称“华澳信托”）与本集团下属公司兴正元购物中心签订《抵押合同》，约定以兴正元购物中心持有的房产（含对应土地使用权）为本集团关联方海航实业集团有限公司的有关债务提供抵押担保。

2021年2月，供销大集及下属24家公司进入破产重整程序，华澳信托向供销大集

管理人申报债权，因破产债权确认存在纠纷，华澳信托于2022年3月将兴正元购物中心诉至海南省第一中级人民法院，请求法院确认华澳信托对兴正元购物中心享有

47546.04万元有财产担保债权。

119供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2022年10月，公司收到海南省第一中级人民法院一审民事判决书，驳回原告华澳

信托的诉讼请求。华澳信托不服一审判决，于2022年11月向海南高院提起上诉。

2024年8月，公司收到海南高院民事判决，*撤销海南省第一中级人民法院一审民事判决；*兴正元购物中心对海航实业欠付华澳信托的47546.04万元债务中不能清偿部

分承担二分之一的赔偿责任；*驳回华澳信托的其他诉讼请求。华澳信托不服海南省高级人民法院作出的(2023)琼民终107号民事判决，向中华人民共和国最高人民法院申请再审，2025年6月已立案审查。截至本报告出具日尚未作出判决。

（3）长春美丽方与盛京银行诉讼事项

2017年6月，盛京银行股份有限公司长春分行（以下简称“盛京银行”）与本集团下属公司长春美丽方签订《抵押合同》，约定以长春美丽方持有的房产（含对应土地使用权）为本集团关联方海航商业控股有限公司的有关债务提供抵押担保。

2021年2月，供销大集及下属24家公司进入破产重整程序，盛京银行向供销大集

管理人申报债权，因破产债权确认存在纠纷，盛京银行于2022年3月将长春美丽方诉至海南省第一中级人民法院，要求确认担保债权93184.40万元。

2022年9月，海南省第一中级人民法院作出一审判决，驳回原告盛京银行诉讼请求。2023年3月，海南高院作出二审判决，驳回上诉，维持原判。2023年12月，盛京银行就该案向中华人民共和国最高人民法院申请再审。2024年6月，最高人民法院向本案相关当事人送达《应诉通知书》等相关材料。

2024年8月6日，本案在最高人民法院第一巡回法庭开庭审理，截至本报告出具

日尚未作出判决。

（4）为商品房承购人提供债务担保事项

截至2025年6月30日，本集团下属公司北京商业发展按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保合计4927.54万元。

（5）其他诉讼事项

本集团与日常经营相关的诉讼事项（含原告及被告）涉及金额84805.69万元。截至本报告出具日，已对被诉事项计提预计负债51.27万元。

除上述披露外，截至资产负债表日，本集团无需要披露的其他重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项本集团无重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1.分部报告

(1)报告分部的确定依据与会计政策

120供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度并结合所在区域为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定

期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(2)本期报告分部的财务信息（业务分部）单位：万元

商业运营-商商业运营-项目商贸物流其他业务抵消数合计超其他

营业收入45348.943248.2332369.451807.15-4521.2678252.51

营业费用49979.447371.0726174.582817.75-3750.5982592.25

营业利润-7941.2210914.56-92.881945.12-572.114253.47

资产总额2613581.27626529.082303409.389193226.17-11252638.073484107.83

负债总额1419132.15452244.071413016.103872599.40-5366128.381790863.34

(3)本期报告分部的财务信息（地区分部）单位：万元项目东北地区华北地区西北地区华中地区华东地区

营业收入455.933528.469646.9220953.691863.74

营业费用535.064374.278636.7321227.391455.07

营业利润-949.43-2435.62-2260.1412280.53-263.37

资产总额72190.11689173.074554501.501413702.01420237.25

负债总额71412.58312370.312325532.841054758.00189587.95

（续）项目西南地区华南地区港澳台地区抵消数合计

营业收入2275.4944049.540.00-4521.2678252.51

营业费用3037.8347033.3243.17-3750.5982592.25

营业利润-3165.801663.17-43.76-572.114253.47

资产总额259646.537316116.0411179.39-11252638.073484107.83

负债总额171761.923024591.496976.63-5366128.381790863.34

十五、母公司财务报表主要项目注释

1.其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类情况

121供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款4139320015.983958640225.04

保证金、押金及备用金1356436.381267380.38

其他237468.99350200.72

合计4140913921.353960257806.14

(2)其他应收款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2889763806.742708349784.00

1-2年139065129.54139696815.01

2-3年24947811.5225052811.52

3-4年1087137173.551087158395.61

合计4140913921.353960257806.14

(3)其他应收款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)

单项计提坏账准备的其他应收款0.000.000.000.00

按信用风险特征组合计提坏4140913921.35100.000.000.00账准备的其他应收款

其中：无风险组合4140913921.35100.000.000.00

合计4140913921.35100.000.00—

（续）期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)

单项计提坏账准备的其他应收款0.000.000.000.00

按信用风险特征组合计提坏3960257806.14100.000.000.00账准备的其他应收款

其中：无风险组合3960257806.14100.000.000.00

合计3960257806.14100.000.00—

1)信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

122供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额组合名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方4139453254.390.000.00

定金押金及保证金1365098.590.000.00

其他无回收风险的其他应收款95568.370.000.00

合计4140913921.350.00—

注：无风险组合款项性质主要为尚在信用期内无回收风险之款项，因此未计提坏账准备。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）

单位1往来款884469142.991年以内21.360.00

单位2往来款467944321.251年以内11.300.00

单位3往来款439180000.001年以内10.610.00

单位4往来款351836505.041-4年8.500.00

单位5往来款320379505.491年以内7.740.00

合计—2463809474.77—59.510.00

2.长期股权投资

(1)长期股权投资分类期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资30020400202.93161235936.9729859164265.96

合计30020400202.93161235936.9729859164265.96

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资29148549638.11161235936.9728987313701.14

合计29148549638.11161235936.9728987313701.14

123供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)对子公司投资本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额计提减值准追加投资减少投资其他（账面价值）期末余额备

大集控股25170228394.070.000.000.000.000.0025170228394.070.00

民生百货2868774386.580.000.000.000.000.002868774386.580.00

商业发展0.000.00823289270.480.000.000.00823289270.480.00

宝鸡商场393123345.010.000.000.000.000.00393123345.010.00

农产品供应链301000000.000.000.000.000.000.00301000000.000.00

天玺大酒店249087575.480.000.000.000.000.00249087575.480.00

世纪阳光0.000.0048561294.340.000.000.0048561294.340.00

大集进出口5100000.000.000.000.000.000.005100000.000.00

网络科技0.00100000000.000.000.000.000.000.00100000000.00

家乐连锁0.0061235936.970.000.000.000.000.0061235936.97

合计28987313701.14161235936.97871850564.820.000.000.0029859164265.96161235936.97

124供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务18393786.500.0020053359.84402229.24

合计18393786.500.0020053359.84402229.24

4.投资收益

项目本期发生额上期发生额

大额存单等产品收益14590297.802826833.34

债务重组收益87742.2624213596.67

合计14678040.0627040430.01

125供销大集集团股份有限公司财务报表补充资料

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本期非经常性损益明细表

项目本期发生额

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）2581328.33计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响165868757.04的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融-8248441.56资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回33447365.30

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-72608971.96

债务重组损益16102306.92

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产-2571054.51生的损益

受托经营取得的托管费收入6000000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3811816.32

其他符合非经常性损益定义的损益项目16061492.19

小计160444598.07

减：所得税影响额23414295.73

少数股东权益影响额（税后）47573198.44

合计：89457103.90

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润净资产收益率基本每股收稀释每股收

（%）益益

归属于母公司普通股股东的净利润0.030.00030.0003

扣除非经常性损益后归属于母公司普通-0.53-0.0047-0.0047股股东的净利润供销大集集团股份有限公司

二〇二五年八月二十七日

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