新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

新大洲控股股份有限公司

2026年半年度报告

定2026-03

2026年8月27日

1新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人韩东丰、主管会计工作负责人刘松及会计机构负责人(会计主

管人员)王晓宁声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士注意保持足够的风险认识，并请理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本半年度报告第三节管理层讨论与分析中“十、公司面临的风险和应对措施”，描述了可能面对的风险及应对措施，敬请查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................21

第五节重要事项..............................................23

第六节股份变动及股东情况.........................................46

第七节债券相关情况............................................52

第八节财务报告..............................................53

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备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容

公司/本公司/新大洲/新大洲控股指新大洲控股股份有限公司大连和升指大连和升控股集团有限公司北京和升指北京和升创展食品发展有限责任公司

尚衡冠通指深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙）恒阳牛业指黑龙江恒阳牛业有限责任公司

太平洋牛业 指 Pacific Ocean Cattle Holdings Limited（太平洋牛业有限公司）

枣矿集团指枣庄矿业（集团）有限责任公司

五九集团指内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司新大洲投资指上海新大洲投资有限公司上海瑞斐指上海瑞斐投资有限公司

浙江商贸指新大洲（浙江）商贸有限公司，曾用名宁波恒阳食品有限公司上海恒阳指上海恒阳贸易有限公司齐齐哈尔恒阳指齐齐哈尔恒阳食品加工有限责任公司恒阳拉美指恒阳拉美投资控股有限公司海南实业指海南新大洲实业有限责任公司中航新大洲指中航新大洲航空制造有限公司

22 厂 指 Rondatel S.A.

177 厂 指 Lirtix S.A.

长城资产指中国长城资产管理股份有限公司大连市分公司华夏银行指华夏银行股份有限公司宁波分行山东信达指中国信达资产管理股份有限公司山东省分公司

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 新大洲 A 股票代码 000571股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称新大洲控股股份有限公司

公司的中文简称（如有）新大洲控股

公司的外文名称（如有） SUNDIRO HOLDING CO. LTD.公司的外文名称缩写（如有） SUNDIRO HOLDING公司的法定代表人韩东丰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名任春雨王焱上海市浦东新区银城路88号中国人寿金上海市浦东新区银城路88号中国人寿金联系地址

融中心40楼03-06室融中心40楼03-06室

电话(021)61050111(021)61050135、(021)61050111-260

传真(021)61050136(021)61050136

电子信箱 renchunyu@sundiro.com wangyan@sundiro.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）352611894.30251503610.9840.20%归属于上市公司股东的净利

-63172210.50-78070795.7819.08%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-56473226.27-70322449.4719.69%

（元）经营活动产生的现金流量净

76260101.88-105538924.37172.26%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.0753-0.093019.03%

稀释每股收益（元/股）-0.0753-0.093019.03%

加权平均净资产收益率-419.78%-39.53%-380.25%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2411165240.752426530843.65-0.63%归属于上市公司股东的净资

-12181461.5742279367.31-128.81%产（元）

存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润主要会计数据本报告期上年同期本期比上年同期增减扣除股份支付影响后的净利

-63172210.50-78070795.7819.08%润（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

73.54资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正

192599.46

常经营业务密切相关、符合国家政策

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规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动827155.26损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

100000.00

备转回

与公司正常经营业务无关的或有事项公司计提蔡来寅案、张天宇案担保损

-5325231.17产生的损益失除上述各项之外的其他营业外收入和

-759719.14支出

减：所得税影响额0.00

少数股东权益影响额（税后）1733862.18

合计-6698984.23

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务报告期内公司从事的主要业务为煤炭采掘及销售。

（一）报告期内经营情况

本报告期公司实现营业收入3.53亿元，同比增长40.20%，主要系五九集团煤炭销售收入同比增加所致；净利润亏损6317.22万元，同比减亏1489.86万元。

五九集团2026年1-6月份累计生产原煤130.49万吨，较上年同期减少0.94%；销售原煤158.41万吨，较上年同期增加85.91%。1-6月累计实现营业收入3.52亿元，同比增加40.21%。因受牙星矿煤质热值下降影响原煤单位售价同比下降。1-6月亏损5564.41万元，同比增亏2137.45万元；归属于上市公司股东的亏损为2837.85万元。

本公司母公司及其他业务2026年1-6月亏损3479.37万元，同比减亏2579.96万元，主要原因为本公司全资子公司浙江商贸向大连和升转让乌拉圭公司债权，计提的预付账款坏账准备转回；以外币记账的境外子公司，因汇率变动，财务费用汇兑损失同比减少。

（二）公司所属行业的发展情况

煤炭是传统基础能源行业之一，在我国能源格局中占据着举足轻重的地位。煤炭广泛应用于电力、钢铁、化工等众多关键产业，为国民经济的稳定运转提供了坚实支撑。煤炭行业的智能化开采技术推广和大型现代化煤矿的建设显著提升了生产效率。此外，政策倾向“反内卷”、产能储备、煤炭清洁高效利用等，煤炭行业稳供稳价，有效保障了能源需求。

2026年1-6月，我国煤炭生产保持高位、进口量有所减少，全社会煤炭库存偏高，煤炭供给总体稳定，下游行业煤

炭消费超预期增长，煤炭供需形势总体相对平衡、结构性偏紧，市场价格波动上行。全国规模以上工业企业原煤产量为

23.65亿吨，同比下降1.7%。全国煤炭开采和洗选业实现营业收入13598.0亿元，同比增长9.3%；煤炭开采和洗选业

实现利润2107.2亿元、增长41.1%。

（三）业务介绍

1、煤炭业务：

公司煤炭业务由控股子公司五九集团经营管理。截至本报告期末，五九集团核定生产能力300万吨/年，其中：牙星分公司一号井和胜利煤矿核定生产能力各150万吨/年。产品销售半径约为600公里，主要客户位于蒙东及东北地区。

2、公司主要产品及用途、经营模式等

（1）主要产品及用途：公司煤炭产品为长焰煤，主要用作发电、供热和化工原料。

（2）主要产品的工艺流程：生产模式采用综采综放开采工艺。

（3）主要经营模式

生产模式：五九集团现有两对在产矿井，采取以生产矿井为中心，其他部门为辅助的生产模式。物资采购、供电安全、机修加工、技术管理、安全管理等部门全部以生产矿井的安全生产为主，以安全定产的管理模式，根据年初制定的

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生产计划进行辅助部门的计划下发及分解，以确保生产矿井的正常生产。

销售模式：煤炭销售主要采用直销和经销相结合的模式。直销模式中，直接面向下游发电、供热等企业进行销售。

2026年3月，国家发改委下发《关于扎实开展2026年电煤保供中长期合同履约监管有关工作的通知》，要求做好2026年电煤中长期合同签订履约工作，五九集团按照国家发改委要求执行中长期合同价格。

（4）市场地位：公司经营煤炭业务的子公司五九集团在煤炭行业中是产销量较小的企业，但生产当地稀缺的长焰煤，发热值高于周边褐煤生产企业的煤炭产品，区域内具有一定市场和价格优势，在蒙东地区有较强的市场竞争力。五九集团曾先后荣获“呼伦贝尔市十佳非公有制企业”“内蒙古民营企业100强”“工业项目突出贡献奖”“安全生产工作先进单位”“质量诚信活动先进单位”“自治区文明单位”“全区厂务公开民主管理先进单位”等称号。牙星煤矿被评为安全高效特级矿井，胜利煤矿被评为安全高效一级矿井；五九集团被评定为 AAA-煤矿企业信用等级。

（5）主要业绩驱动因素：稳定的安全生产环境、产量和煤质。

3、报告期内公司进行的矿产勘探活动以及相关的勘探支出情况

2026年1-6月份，牙星分公司一号井没有资源勘探工程。

2026年1-6月份，五九集团委托中国煤炭地质总局一二九勘探队对胜利煤矿一水平二采区南部25煤进行了补充勘探，目的是进一步探明该煤层赋存状况，为下一步二采区25煤工作面布置和选择开采工艺提供科学依据。本次共施工

20个钻孔，工程量2408.24米，其中地质孔19个，工程量2247.94米，水文孔1个，工程量160.3米。共投入资金

218.053万元。

二、核心竞争力分析

1、资源优势

五九集团所属煤矿地下资源丰富，煤炭可采储量超过一亿吨。

2、产品优势

五九集团是内蒙古呼伦贝尔地区唯一一家长焰煤生产企业，其煤质具有低灰、低硫、高发热量等特点，在煤炭市场具有良好的信誉，拥有较稳定的客户基础以及持续增长的下游需求，广泛应用于发电、供热、水泥等行业。

3、管理优势

经中国煤炭工业协会评选，牙星煤矿被评为安全高效特级矿井、胜利煤矿被评为安全高效一级矿井；五九集团被评定为 AAA-煤矿企业信用等级。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系五九集团煤炭

营业收入352611894.30251503610.9840.20%销售收入同比增加所致。

主要系五九集团煤炭

营业成本282417522.34174115693.9362.20%销量同比增加所致。

销售费用8924391.517616349.8017.17%

管理费用73110023.3070626459.913.52%

财务费用35171058.3231727874.3610.85%

所得税费用162377.498375685.74-98.06%主要系五九集团所得

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税费用同比减少所致系五九集团研发支出

研发投入1309776.70404716.98223.63%同比增加所致。

五九集团本报告期收入同比增加销售商品收到的现金同比增经营活动产生的现金

76260101.88-105538924.37172.26%加，以及五九集团和

流量净额控股母公司支付的各项税费均较上年同期有所减少所致。

本报告期五九集团购建固定资产支付的现投资活动产生的现金

-7090735.23-88639753.0892.00%金同比减少和结构性流量净额存款本期到期转回所致。

本报告期同比增加偿筹资活动产生的现金

-12427430.13-8167683.36-52.15%还华夏银行借款所流量净额致。

本报告期经营活动产生的现金净流入同比现金及现金等价物净

56738685.31-202347647.41128.04%增加和购建固定资产

增加额支付的现金同比减少所致。

主要系五九集团煤炭销售收入同比增加所

税金及附加50557000.8038029404.7032.94%计提税费同比增加所致主要系五九集团本报

告期经营同比增亏，少数股东损益-27861644.61-17438887.77-59.77%确认的少数股东损失同比增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计352611894.30100%251503610.98100%40.20%分行业

煤炭采选业344752139.4597.77%241232433.4995.92%42.91%

其他业务7859754.852.23%10271177.494.08%-23.48%分产品

煤炭344752139.4597.77%241232433.4995.92%42.91%

其他业务7859754.852.23%10271177.494.08%-23.48%分地区

内蒙古地区344752139.4597.77%241232433.4995.92%42.91%

其他业务7859754.852.23%10271177.494.08%-23.48%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元

11新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

煤炭采选业344752139.45280999200.9818.49%42.91%62.74%-9.93%分产品

煤炭344752139.45280999200.9818.49%42.91%62.74%-9.93%分地区

内蒙古地区344752139.45280999200.9818.49%42.91%62.74%-9.93%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系对联营企业大连桃源商城商业发展

投资收益-2703242.832.97%有限公司和中航新大否洲按持股比例确认的投资损失系本公司对持有杭州长誉资产管理合伙企

公允价值变动损益85.030.00%业（有限合伙）1.11%否股权按账面净资产计算价值变动损益系浙江商贸向大连和升转让其持有的乌拉

资产减值16259126.55-17.89%圭公司债权，原计提否的预付账款坏账准备予以转回所致主要系往来款核销和

营业外收入3946659.25-4.34%五九集团煤矿退价款主要系本公司计提对盐城中路利凯投资咨

询中心（有限合伙）

营业外支出4705794.47-5.18%否（以下简称“利凯投资”）的违约金和五九集团滞纳金罚款等主要系控股母公司计

信用减值损失-4982514.745.48%提蔡来寅案和张天宇否案信用担保损失

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例

12新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

货币资金320173360.8513.28%287111658.6811.83%1.45%主要系五九集

应收账款37280044.121.55%9787305.500.40%1.15%团应收账款较年初增加所致

存货103063116.184.27%135659388.225.59%-1.32%

投资性房地产40877759.481.70%42140890.641.74%-0.04%

长期股权投资333048831.8113.81%336579151.6913.87%-0.06%

1026138188.7

固定资产42.56%1041411987.9542.92%-0.36%

5

在建工程144711329.936.00%144685137.805.96%0.04%系计提使用权

使用权资产1700772.170.07%2429674.490.10%-0.03%资产折旧

短期借款71993996.602.99%80145784.823.30%-0.31%

合同负债110672519.644.59%94690166.183.90%0.69%

长期借款0.000.00%0.000.00%0.00%系上海办公室

租赁负债318260.160.01%1036375.100.04%-0.03%房租支付系五九集团银

应收票据4985352.500.21%8953086.080.37%-0.16%行承兑汇票较年初减少所致系五九集团银行承兑汇票重

应收款项融资3046982.820.13%1292312.150.05%0.08%分类至应收款项融资主要系浙江商贸向大连和升转让其持有的

预付款项15046238.830.62%32575581.161.34%-0.72%乌拉圭公司债权，预付账款较年初减少主要系五九集团代付代垫款

其他应收款16384468.310.68%12045159.150.50%0.18%较年初增加所致主要系五九集

其他流动资产4076902.350.17%7234306.560.30%-0.13%团预交税费较年初减少主要系五九集团应付职工薪

应付职工薪酬95015831.733.94%68407364.722.82%1.12%酬较年初增加所致主要系五九集团应交税费较

应交税费35186333.531.46%10981217.780.45%1.01%年初增加所致。

计提使用权资

递延所得税负产折旧，递延

425193.040.02%607418.620.03%-0.01%

债所得税负债转回

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

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3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

5.其他非

流动金融280147.1685.03280232.19资产金融资产

280147.1685.03280232.19

小计

上述合计280147.1685.03280232.19

金融负债0.000.00其他变动的内容

其他非流动金融资产为本公司持有杭州长誉资产管理合伙企业（有限合伙）1.11%股权，本公司持有的非上市公司股权投资，主要依据账面净资产计算公允价值。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额（元）期末账面价值（元）受限类型受限情况

货币资金318018.16318018.16冻结诉讼及欠税事项

投资性房地产46334201.1419614350.96抵押长城资产借款

长期股权投资4920392638.794920392638.79司法查封、税务查封、质押见后附明细华夏银行（已转让固定资产351138.19211219.44抵押给山东信达）借款

合计4967395996.284940536227.35

子公司股权已在合并层面全部抵消，其中股权受限明细如下：

序

案件执行案号所属公司股权冻结冻结金额（元）号海口桂林洋经济开发区税保

1欠缴所得税新大洲控股占新大洲投资股权57103561.39

封【2024】2401007号

(2020)粤0304民初7860号新大洲控股占嘉兴阳斌赋新股权投资合伙企

2前海汇能案9990000.00

/(2022)粤0304执21628号业(有限合伙)股权

(2020)粤0304民初7860号新大洲控股占杭州长誉资产管理合伙企业

3前海汇能案5000000.00

/(2022)粤0304执21628号(有限合伙)股权新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐游艇制造

4前海汇能案(2020)粤0304民初7860号21785702.40

有限公司股权新大洲控股占嘉兴阳斌赋新股权投资合伙企

5蔡来寅案（2023）粤03执恢932号9990000.00业（有限合伙）股权

（2023）粤03执恢932号新大洲控股占海南新大洲新能源投资有限公

6蔡来寅案10000000.00

之二十七司股权

14新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

序

案件执行案号所属公司股权冻结冻结金额（元）号

（2023）粤03执恢932号

7蔡来寅案新大洲控股占浙江商贸股权100000000.00

之二十二

（2023）粤03执恢932号新大洲控股占杭州长誉资产管理合伙企业

8蔡来寅案5000000.00

之二十六(有限合伙)

（2023）粤03执恢932号新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐游艇制造

9蔡来寅案29472000.00

之二十三有限公司股权

（2023）粤03执恢932号新大洲控股占海南新大力机械工业有限公司

10蔡来寅案1770675.00

之二十三股权

（2022）粤03执3384号之

11蔡来寅案新大洲控股占五九集团股权327320000.00

十二

（2023）粤03执恢932号

12蔡来寅案新大洲控股占海南实业股权20000000.00

之十五

（2023）粤03执恢932号

13蔡来寅案新大洲控股占新大洲投资股权300000000.00

之二十一

14利凯投资案（2023）苏0903执2544号新大洲控股占五九集团股权17230000.00

15利凯投资案（2023）苏0903执2544号新大洲控股占新大洲投资股权17230000.00

（2023）苏0903法第3560

16利凯投资案新大洲控股占新大洲投资股权33330000.00

号

（2023）苏0903法第3560

17利凯投资案新大洲控股占五九集团股权33330000.00

号

（2023）苏0903法第3560

18利凯投资案新大洲控股占浙江商贸股权33330000.00

号新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐游艇制造

19觐祥案（2024）沪02财保5号29472000.00

有限公司股权新大洲控股占海南新大力机械工业有限公司

20觐祥案（2024）沪02财保5号1770675.00

股权

21觐祥案（2024）沪02财保5号新大洲控股占海南实业股权20000000.00

新大洲控股占海南新大洲新能源投资有限公

22觐祥案（2024）沪02财保5号10000000.00

司股权

23觐祥案（2024）沪02财保5号新大洲控股占浙江商贸股权9990000.00

（2024）沪02法执财保字

24觐祥案新大洲控股占新大洲投资股权300000000.00

第5号

25觐祥案（2024）沪02财保5号新大洲控股占五九集团股权327320000.00

26长城资产借款新大洲控股占五九集团股权150000000.00

27华夏银行借款新大洲控股占五九集团股权54000000.00

（2024）琼01执2057号之新大洲控股占海南新大力机械工业有限公司

28荣鸿伟证券案1770675.00

一股权

（2024）琼01执2058号之

29荣鸿伟证券案新大洲控股占五九集团股权327320000.00

三

（2024）琼01执2057号之

30荣鸿伟证券案新大洲控股占新大洲投资股权300000000.00

四

（2024）琼01执2057号之

31荣鸿伟证券案新大洲控股占浙江商贸股权100000000.00

六

（2024）琼01执2057号之

32荣鸿伟证券案新大洲控股占海南实业股权20000000.00

七

（2024）琼01执2057号之新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐游艇制造

33荣鸿伟证券案29472000.00

八有限公司

15新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

序

案件执行案号所属公司股权冻结冻结金额（元）号

（2024）琼01执2058号之

34蔡伟证券案新大洲控股占海南新大力机械工业有限公司1770675.00

一

（2024）琼01执2059号之

35蔡伟证券案新大洲控股占五九集团股权327320000.00

三

（2024）琼01执2058号之

36蔡伟证券案新大洲控股占新大洲投资股权300000000.00

四

（2024）琼01执2058号之

37蔡伟证券案新大洲控股占浙江商贸股权100000000.00

六

（2024）琼01执2058号之

38蔡伟证券案新大洲控股占海南实业股权20000000.00

七

（2024）琼01执2058号之新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐游艇制造

39蔡伟证券案29472000.00

八有限公司

（2026）内0782执261号

40牙克石政府案新大洲控股占新大洲投资300000000.00

之六

（2026）内0782执261号新大洲控股占杭州长誉资产管理合伙企业

41牙克石政府案5000000.00之七（有限合伙）

（2026）内0782执261号新大洲控股占嘉兴阳斌赋新股权投资合伙企

42牙克石政府案9990000.00

之八业（有限合伙）

（2026）内0782执261号

43牙克石政府案新大洲控股占浙江商贸股权100000000.00

之九

（2026）内0782执261号

44牙克石政府案新大洲控股占五九集团股权327320000.00

之十

（2026）内0782执261号新大洲控股占海南新大洲新能源投资有限公

45牙克石政府案10000000.00

之三司股权

（2026）内0782执261号新大洲控股占海南新大力机械工业有限公司

46牙克石政府案1770675.00

之一股权

（2026）内0782执261号新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐游艇制造

47牙克石政府案29472000.00

之二有限公司

（2026）内0782执261号新大洲控股占海南新大洲实业有限责任公司

48牙克石政府案20000000.00

之四股权

49华夏银行借款案（2026）浙0212执2118号新大洲控股占五九集团股权327320000.00

50华夏银行借款案（2026）浙0212执2118号新大洲投资占五九集团股权44320000.00

（2026）鄂0116法执执字

51孙林平借款案新大洲投资占上海新大洲实业有限公司股权30000000.00

第1234号

（2026）鄂0116法执执字

52孙林平借款案新大洲投资占中航新大洲股权135000000.00

第1234号

（2026）鄂0116法执执字

53孙林平借款案新大洲投资占五九集团股权44320000.00

第1234号

54上海瑞斐借款新大洲投资持有的五九集团6.08%的股权44320000.00

合计4920392638.79

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

27967429.6890354753.08-69.05%

16新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用是否按计本期划如资产初起期实出售与交至出施，为上易对所涉所涉售日如未出售市公方的及的及的该资按计交易对公司贡资产是否关联资产债权被出产为划实交易出售价格司的献的出售为关关系产权债务披露披露

售资上市施，对方日（万影响净利定价联交（适是否是否日期索引产公司应当

元）（注润占原则易用关已全已全贡献说明

3）净利联交部过部转

的净原因润总易情户移利润及公额的形）

（万司已比例

元）采取的措施出售本公公告

20262026

22增加-与欠司的编

大连年06432169年06厂、净资26.8款等是第一是是是号：

和升月295.485.77月13

177产4%值大股临

日日厂欠东2026

17新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

本公-司货035款形，公成债告名

权称：

关于拟向大连和升控股集团有限公司转让乌拉圭公司债

权、股权暨关联交易的公告，披露网

站：

巨潮资讯网

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润内蒙古牙

克石五九--

7287059220706914691323524855

煤炭（集子公司煤炭55083295564407

00177.24532.6415.96

团）有限9.921.62责任公司新大洲（浙江）

10000008980125657434115732181573184

商贸有限子公司贸易0.00

0000.9031.206.661.54

公司（本部）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

18新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响江苏极电新材料有限公司注销无重大影响主要控股参股公司情况说明

内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司：截至报告期末，本公司持有内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司51%股权，主营业务范围为：煤炭采掘。截至2026年6月30日，该公司总资产22.07亿元，较年初增加0.85%；

净资产14.69亿元，较年初减少3.22%。本报告期五九集团1-6月份累计生产原煤130.49万吨，较上年同期减少0.94%；

销售原煤158.41万吨，较上年同期增加85.91%。1-6月累计实现营业收入3.52亿元，同比增加40.21%。因受牙星矿煤质热值下降影响原煤单位售价同比下降。1-6月亏损5564.41万元，同比增亏2137.45万元；归属于上市公司股东的亏损为2837.85万元。

新大洲（浙江）商贸有限公司（本部）：截至报告期末，本公司持有新大洲（浙江）商贸有限公司100%股权。主要从事食品业务。截至2026年6月30日，该公司总资产8.98亿元，较年初减少3.12%；净资产6.57亿元，较年初增加

2.45%；本报告期无销售，无营业收入；实现净利润1573.18万元，同比增加2174.97万元。主要原因为向大连和升转

让乌拉圭公司债权，计提的预付账款坏账准备转回所致。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、经济波动和政策风险

煤炭行业与宏观经济关联度较高，受全球经济增长乏力及我国经济增长放缓，煤炭企业生产经营和盈利能力普遍受到影响。我国对煤炭行业实行较为严格的行业准入制度和管制措施，若国家煤炭产业政策在未来进行调整，将会给公司的业务产生一定的影响。此外，国家在宏观政策调控、财政政策、货币政策、税收政策等方面的变化，都将可能对公司的经营产生一定影响。

为深入贯彻落实党中央、国务院关于保障煤炭供应安全的指示精神和决策部署，充分发挥煤炭中长期合同保供稳价作用，保证发电供热企业煤炭稳定供应，国家发改委针对煤炭中长期合同及煤炭市场价格形成机制作出了相关要求，要求动力煤中长期价格在合理区间范围。国家对价格的管控将影响公司收益。针对此风险，我们一方面要保持产量和煤质的稳定；另一方面要深挖降本潜能，拓宽增收渠道，全面实行生产源头降本，完成年度降本增效目标。

2、安全环保风险

煤炭行业属于高危行业，在采掘、生产过程中存在许多不可预见的安全隐患，主要包括顶板、瓦斯、煤尘、火灾、水害和中毒等。如果安全防范措施不到位而发生事故，将会直接影响公司的生产和发展。国家对安全、环保监管监察越来越严格，安全环保压力不断增大。

针对此风险，公司将严格落实安全生产责任，持续健全安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制。加大安全生产管控力度，全面加强现场安全管理，注重靶向发力，扎实开展重大灾害治理、重大风险管控、重大隐患整治。抓实开展“基层、基础、基本功”建设，强化安全教育培训，提升各层级素质能力。深入打好污染防治攻坚战，持续加强环境监测，严守生态红线，大力推行绿色矿山建设，加快推动绿色低碳转型，全力提升生态环境风险防范能力。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

19新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

20新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因袁伟董事离任2026年01月19日工作调动马鸿瀚总裁离任2026年01月19日工作调动刘松总裁聘任2026年01月19日工作调动刘松董事被选举2026年02月05日工作调动任春雨副总裁聘任2026年04月07日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

（1）首次授予限制性股票上市日期：2023年11月3日

限制性股票首次授予登记数量：1961.50万股

限制性股票授予价格：1.28元/股

限制性股票首次授予登记人数：11人

限制性股票来源：公司向激励对象定向发行的公司 A 股普通股股票

（2）预留授予限制性股票上市日期：2024年7月19日

限制性股票预留授予登记数量：545万股

限制性股票授予价格：1.28元/股

限制性股票预留授予登记人数：6人

限制性股票来源：公司向激励对象定向发行的公司 A 股普通股股票

（3）鉴于上述激励计划首次及预留授予的限制性股票第一个、第二个解除限售期公司层面业绩考核均不达标，公司

将对全部限制性股票进行回购注销。回购注销的限制性股票合计2506.50万股，涉及17名激励对象。注销股份事项在报告期未完成，仍在办理当中。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

21新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引呼伦贝尔市生态环境局网站“政务公开-公共企事业单位信息公开”：http://111.56.142.62:40010/support-yfpl-

内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责 web/web/viewRunner.htmlviewId=http://111.56.142.62:40

任公司（热电公司） 010/support-yfpl-

web/web/sps/views/yfpl/views/yfplHomeNew/index.js&cant

onCode=150000

内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责

2同上

任公司（牙星分公司）

五、社会责任情况

公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴等工作，也暂无后续相关计划。

22新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

在本公司三级 Lirtix

子公司恒阳拉 S.A.和

美购买太平洋 Rondatel

牛业持有的乌 S.A.业绩承诺

拉圭 Rondatel 期 2017 年

S.A.及 Lirtix 度、2018 年

S.A.公司 100% 度、2019 年度

股权交易中，扣除非经常性根据齐齐哈尔损益后的实际

恒阳、恒阳拉净利润分别为

美与太平洋牛169.13万美

业、恒阳牛业元、-571.50签署的《业绩万美元及-补偿协议》，856.29万美太平洋牛业和元，三个会计恒阳牛业承年度合计完成诺，Lirtix 为-1258.66S.A.和 万美元，与预Rondatel 测净利润数相

S.A.公司 2017 差 3591.16 万

年度承诺扣非元，完成率为净利润不低于-153.96%。因

470.2万美2017年09月实际盈利情况

资产重组时所太平洋牛业和交易对手出售2017年09月元，2018年度15日至2020未能达到盈利作承诺恒阳牛业资产时承诺15日

承诺扣非净利年07月31日预测承诺，经润不低于计算，太平洋

815.3万美牛业、恒阳牛元，2019年度业需以现金补承诺扣非净利偿12671.06润不低于万美元。之后

1047万美业绩承诺方未元，2017年、履行承诺，并

2018年和进入破产重整

2019年度承诺程序，公司进

扣非净利润累行了债权申积不低于报。齐齐哈尔

2332.5万美法院于2021元。双方约年12月裁定定，在业绩承涉及上述承诺诺期最后会计事项的债权确年度，如标的认总额为公司 Lirtix 271860081.S.A.和 57 元。2023Rondatel 年 1 月齐齐哈

S.A.截至业绩 尔市中级人民

承诺期期末累法院裁定，批计实现扣非净准《黑龙江恒

23新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

利润低于截至阳牛业有限责期末累计承诺任公司重整计扣非净利润，划草案》、终则恒阳拉美、止恒阳牛业重齐齐哈尔恒阳整程序。2026应按照约定的年2月恒阳牛公式计算补偿业完成债转股金额，向补偿工商登记，上义务主体就承述承诺事项通担补偿义务事过债转股方式宜发出书面通得以解决。

知。交易对手方作为补偿义务主体应在恒

阳拉美、齐齐哈尔恒阳发出补偿义务书面通知后的60日内优先以恒阳拉美尚未支付的现金对价进行补偿（如有），若有不足，则由补偿义务主体以自有或自筹的现金对恒阳拉美进行补偿。

承诺是否按时否履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明

因恒阳牛业破产重整原因上述恒阳牛业及太平洋牛业未履行承诺事项，本公司通过申报债权参与恒阳未完成履行的

牛业破产重整并通过债转股方式解决，2026年2月完成债转股工商登记。

具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

24新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

2019年3二审判决：巨潮资讯月，蔡来寅1、维持广网。公告名诉尚衡冠东省深圳市称：《关于通、恒阳牛因此案本公中级人民法公司发现新

业、陈阳司部分银行院（2019）增违规担保

友、刘瑞账户、子公粤03民初事项的公毅、徐鹏司股权、本796号民事告》、《关于飞、本公公司享有的判决第一判对已披露公

司、讷河新五九集团股项及诉讼费司违规为大恒阳生化制权分配利润用负担部股东提供担品有限公司款（暂无利分；2、变保事项的补（以下简称润分配款更广东省深充公告》、“讷河新恒项）被冻圳市中级人《关于收到阳”）、许结。2022年民法院中止执行。法院民事裁树茂借款合3月二审判（2019）粤截至目前，定书的公同纠纷。诉决。蔡来寅03民初796公司因本案告》、《关于

2019年10

求：1、请8400是申请执行，号民事判决被法院划扣蔡来寅纠纷月09日求法院判令2022年6月第二判项银行存款案诉讼进展被告尚衡冠法院立案。为：被告恒990241.58的公告》、通向原告偿2023年11阳牛业、陈元。《关于仲裁还借款人民月本公司向阳友、刘瑞事项进展的币7000万最高人民法毅、徐鹏公告》、《关元及其利息院申请再飞、讷河新于蔡来寅纠

（利息按月审，2025恒阳、许树纷案诉讼进利率2%计年，最高院茂对被告尚展暨资产被付，从2018裁定由最高衡冠通的上冻结的公年5月12院提审，再述债务承担告》。公告日起计算至审期间，中连带清偿责编号：临实际清偿之止原判决的任；清偿后2019-046、日止，暂计执行。有权向被告076、118，算至2019尚衡冠通追临2020-

年3月11偿；3、新168、178，

日为1400大洲控股对临2021-

25新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

万元）；2、尚衡冠通不032，临

判令被告恒能清偿蔡来2022-022、

阳牛业、陈寅借款本息065，临

阳友、刘瑞部分的二分2023-007、

毅、徐鹏之一承担赔008，临

飞、本公偿责任；2024-003、

司、讷河新4、驳回蔡033、060、

恒阳、许树来寅其他诉067，临

茂承担连带讼请求；2025-051。

清偿责任；5、驳回新披露日期：

3、本案诉大洲控股其2019年4月

讼费由八被他上诉请23日、5月告承担。求。27日、10月9日，

2020年11月27日、

12月17日，2021年4月21日，

2022年3月

29日、8月

30日，2023年2月1日、2月10日，2024年

1月20日、

4月12日、

8月8日、

11月26日，2025年

6月7日。

巨潮资讯网。公告名称：《关于收到法院民事裁定书的公告》、《关

2019年52020年3月于安吉鼎业月，安吉鼎一审判决：投资合伙企业投资合伙被告新大洲业（有限合企业（有限控股、上海公司未履行伙）纠纷案合伙）（以恒阳支付安判决。2020诉讼进展的

2020年3月下简称“安吉鼎业年10月公公告》、《关

21日法院签吉鼎业”）1527.23万司收到《报于诉讼事项发《民事判2019年07诉本公司、2088.31否元、利息违告财产令及进展的公决书》，目月02日恒阳牛业、约金合计上交出入境告》。公告前本公司尚

上海恒阳合289.43万证照通知编号：临未支付。

同纠纷。诉元、律师代书》、《执行2019-097，求返还本理费23万通知书》。临2020-金、利息、元。2020年059、135、违约金、支8月二审维157。披露付律师费。持原判。日期：2019年7月2日，2020年

4月10日、

8月22日、

10月23日。

26新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

一审判决：

1、被告新

大洲控股须于本判决生效之日起十

2020年1日内向原告月，深圳前前海汇能偿海汇能商业还借款3000保理有限公

万元、律师

司（以下简费7万元、称“前海汇保全担保费能”诉本公巨潮资讯

20152.01元司、陈阳网。公告名即利息（利友、刘瑞称：《关于息分两笔，毅、尚衡冠新增诉讼及以1000万

通、许树茂其他诉讼事元为基数按借款合同纠项进展的公

月利率2%自纷。诉求：告》、《关于

2018年10

请求判决本深圳前海汇月19日起公司偿还原能商业保理

计算、以告借款本金因此案本公有限公司纠

2000万元为未履行生效

人民币3000司部分子公纷案诉讼进基数按月利判决。网络万元及利司股权被冻2020年03展的公

4030.33否率2%自查询到前海息，承担本结。月24日告》。公告

2018年6月汇能已申请

案的律师费2022年1月编号：临

19日起计强制执行。

7万元；请二审判决。2020-047、算，均计至求判决全部096、160，实际清偿之

被告承担本临2022-

日止）；2、案的诉讼012。披露被告陈阳

费、保全日期：2020

友、刘瑞

费、保全保年3月24毅、尚衡冠

险费及其他日、5月12通、许树茂

一切合理费日、11月7对被告新大用。请求判日，2022年洲控股的上

决陈阳友、2月18日。

述债务向原

刘瑞毅、尚告前海汇能

衡冠通、许承担连带清树茂对上述偿责任；

债务承担连

3、驳回原

带清偿责告前海汇能任。

的其他诉讼请求。

二审判决：

驳回上诉，维持原判。

2023年3一审判决：巨潮资讯月，利凯投1、被告新网。公告名资起诉本公大洲于本判称：《关于司、恒阳优决生效后十诉讼事项进

2023年6月

品电子商务日内支付原利凯投资已展的公一审判决。

（江苏）有告股权回购申请强制执告》、《关于因此案本公2023年04限公司（以1450否款1450万行，本公司公司新增被司被列为失月07日下简称“恒元并承担违已收到执行列入失信被信被执行阳优品”）约金。2、通知书执行人的公人。

股权转让纠被告新大洲告》、公告纷，诉请判于本判决生编号：临令被告本公效后十日内2023-017、

司支付第一支付原告律083，披露

27新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

阶段和第四师代理费日期：2023阶段股权回195000年4月7购款1450元。3、被日、12月1万元并支付告恒阳优品日。

违约金，被对上述一、告恒阳优品二项被告新对此承担连大洲的债务带责任承担连带清偿责任。

巨潮资讯网。公告名称：《关于

2023年5张天宇因借

一审判决：

月，张天宇款合同纠纷被告新大洲诉本公司侵案再起诉本

对（2018）权责任纠公司的公黑01民初纷。诉请判告》、《关于

871号民事

令被告对黑张天宇纠纷

判决第一、龙江省高级2023年12张天宇已向案进展的公

二、三项中人民法院月一审判法院申请强告》。公告尚衡冠通不2023年06

(2019)黑1855.65是决。2025年制执行，本编号：临能向原告张月02日

民终536号1月二审判公司已收到2023-034、天宇清偿债民事判决项决。执行通知书091，临务部分的二

下尚衡冠通2025-005、分之一承担对原告所负033。披露赔偿责任。

债务不能清日期：2023

二审判决：

偿部分的二年6月2驳回上诉，分之一承担日、12月维持原判。

赔偿责任。13日，2025年1月4日、4月24日。

2023年8月，利凯投资起诉本公一审判决：

巨潮资讯

司、恒阳优一、被告新网。公告名品股权转让大洲于本判称：《关于纠纷，诉决生效后十子公司与宜请判令被告日内支付原

2023年9月宾铭曦投资

本公司支付告股权回购利凯投资已一审判决。有限公司诉

第五阶段股款2967.2申请强制执因此案本公2023年09讼事项进展

权回购款2967.2否万元及逾期行，本公司司被列为失月26日的公告》、

1450万元和付款违约已收到执行

信被执行公告编号：

第六阶段股金。二、被通知书人。临2023-权回购款告恒阳优品

061、披露

1517.2万对上述被告

日期：2023元，并支付新大洲的债年9月26违约金，被务承担连带日。

告恒阳优品清偿责任。

对此承担连带责任

2023年9一审判决：巨潮资讯月，新大洲2024年12驳回双方的网。公告名投资起诉宜月一审判诉讼请求。称：《关于

2024年05

宾铭曦投资2968否决、2025年二审维持原不适用仲裁事项进月30日有限公司3月二审判判。新大洲展的公

300万元股决。投资申请内告》、公告

权转让款，蒙古高院再编号：临

28新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

后因案情发审，法院已2024-043，展，改诉讼受理。披露日期：

标的额为2024年5月

2800万元股30日。

权转让款及违约金。

2024年5月，新大洲投资收到宜宾铭曦投资有限公司的反诉状，要求新大洲投资支付违约金等2968万元。

仲裁庭裁决

如下：

(一)申请人向五九集团支付采矿权出让收益人民币

2024年1

30421930月，本公司.70元；

与枣矿集团

(二)申请人巨潮资讯因五九集团向被申请人网。公告名缴纳采矿权支付因本案称：《关于出让收益事发生的律师仲裁事项的宜导致的股费人民币公告》、《关权转让协议

350000于诉讼仲裁纠纷，向上元；事项进展的海国际经济(三)本案申公告》、《关贸易仲裁委请人仲裁请于仲裁事项

员会(上海求仲裁费人进展的公国际仲裁中

2025年12民币告》；公告

心)提起仲

月仲裁委员150169未履行生效2024年01编号：临裁申请。6505.11否会作出《裁元，由申请裁决月26日2024-005、

2024年6月决书》人自行承035、043、本公司收到担，并与申054、临枣矿集团

请人已全额2025-062；

《仲裁反请预缴的费用披露日期：

求申请相冲抵；2024年1月书》，枣矿

(四)本案被26日、4月集团要求本

申请人仲裁20日、5月公司向五九

反请求仲裁30日、6月集团支付五

费人民币28日、2025九集团已经

520770年12月5

补缴的矿业元，由申请日。

权出让收益人承担人民

及利息、律币260385师费等。

元，由被申请人承担人民币

260385元。鉴于被申请人已全额预缴前述

29新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文费用，申请人应当向被申请人直接支付人民币

260385元；

(五)对申请人的全部仲裁请求不予支持；

(六)对被申请人的其他仲裁反请求不予支持。

因该案本公司持有海南新大洲圣劳伦佐游艇制造有限公

司、海南新大力机械工巨潮资讯业有限公网。公告名司、海南新称：《关于

2024年2

大洲实业有累计诉讼、月，上海觐限公司、海仲裁事项的祥实业发展南新大洲新公告》、《关有限公司能源投资有于诉讼仲裁

（以下简称上海觐祥已限公司、宁事项进展的“上海觐向法院申请波恒阳食品2024年12公告》、《关祥”）向22强制执行。

有限公司、月仲裁裁于上海觐祥

厂、本公司2025年7月上海新大洲决：22厂需实业发展有

提起仲裁，上海觐祥与投资有限公返还上海觐限公司纠纷请求22厂本公司达成2024年02

3238.96是司、内蒙古祥预付款，案进展的公

返还预付执行和解协月28日牙克石五九本公司在告

款、资金占议，延缓4煤炭（集450万美元》。公告编用费，本公个月执行。

团）有限责范围内承担号：临司对22厂公司未履行

任公司的股连带责任2024-014、

450万美元执行和解协权被冻结。035、临的债务承担议。

我公司占五2025-054。

连带责任，九集团的分披露日期：

赔偿律师红3400万2024年2月费、仲裁费元被冻结。28日、4月用。

因此案本公20日，2025司被列为失年8月29信被执行日。

人。债权人将债权转让至供销冷链

物流（南通）有限公司。

2025年9判决1.本公巨潮资讯

牙克石人民月，牙克石司给付原告网。公告名政府已申请市人民政府2025年11牙克石市人称：《关于强制执行，2025年10诉本公司支2151.16否月法院已判民政府与牙克石市本公司已收月10日付内蒙古牙决21511552人民政府纠到执行通知

克石市大兴元、律师费纷案的进展书安岭林区长225757元，公告》。公

30新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

焰煤资源普以上合计告编号：临

查探矿权权217373092025-058、

益款及利息元；临2025-等。2.本公司给061、2026-付原告牙克007。披露石市人民政日期：2025府利息，以年10月10

21511552元日、11月为基数，自18日，2026

2025年1月年2月4

1日起，按日。

年利率

12.4%计算

至实际支付之日止；

调解书内

容：一、

2026年9月

20日前分批

还本金和利息。若上述款项一期未履行则全部借款按照原合同约定均巨潮资讯

视为到期，网。公告名原告有权就称：《关于

2026年1月所有款项向

与华夏银行

达成调解，法院申请强股份有限公后因未在制执行；

司宁波分行《民事调解二、其他被借款合同纠

2025年11书》约定的告对上述债

纷案的公月，华夏银时间内足额务在涉案告》。公告行诉浙江商支付借款本《最高额保编号：临贸、本公息，华夏银证合同》约华夏银行已

2025-060、司、大连和行申请执定担保范围申请法院强

2025年11临2025-

升、海南实8134否行。尽管后内承担连带制执行，本月11日058、临

业、新大洲续已按照约清偿责任；公司已收到

2026-001、投资返还借定偿还合计三、若被告执行通知书

临2026-

款本金、利1150万元，未能履行还

010、临

息、罚息但存在时间款义务，原

2026-028。

等。上逾期的情告有权就被披露日期：

形，华夏银告新大洲控

2025年11

行已将债权股持有的五

月12日、转至山东信九集团5400

2026年1月达。万元股权折

6日、3月5

价或者拍

日、5月14卖、变卖的日。

所得价款在涉案《最高额质押合同》约定的质押担保范围内优先受偿；

四、若被告未能按上述

第一项约定

31新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

履行还款义务，原告有权就新大洲投资名下房产进行拍卖。五、本案的案件受理费

448500元及

相关诉讼费用，由各被告共同承担。

巨潮资讯

2023年11网。公告名月，五九集称：《关于团诉内蒙古一审判决五张天宇纠纷新大洲能源九集团胜五九集团已案进展的公

科技有限公诉，被告上2023年12

1455.86否已判决申请强制执告》，公告司，诉请判诉后，未缴月13日行编号：临令被告偿还纳上诉费按

2023-091，

原告欠款、撤诉处理

披露日期：

违约金并承

2023年12担诉讼费。

月13日。

巨潮资讯网。公告名

2026年2称：《关于月，本公司与华夏银行诉牙克石市股份有限公工业和信息司宁波分行

化局、内蒙

2026年03借款合同纠

古产权交易469.65否仲裁中不适用不适用月05日纷案的进展中心有限责公告》，公任公司合同

告编号：临纠纷案，要2026-010，

求返还本金

披露日期：

及利息。

2026年3月

5日。

2026年5月，本公司巨潮资讯与被告宜宾网。公告名铭曦投资有称：《关于限公司、内与宜宾铭曦蒙古新大洲投资有限公能源科技有

司、内蒙古限公司民间新大洲能源借贷纠纷2026年03

6912.93否一审中不适用不适用科技有限公案，诉请被月05日司诉讼案公告能源科技告》，公告公司偿还借

编号：临

款本金、利

2026-029，息，宜宾铭披露日期：

曦对上列债

2026年5月

务本息承担

15日。

连带清偿责任。

2026年52026年05巨潮资讯

16310.71否一审中不适用不适用月，长城资月27日网。公告名

32新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文产诉本公称：《关于司、海南实与中国长城

业、大连嘉资产管理股德隆泰实业份有限公司有限公司大连市分公

（以下简称司诉讼案的“嘉德隆公告》，公泰”）合同告编号：临纠纷案，诉2026-032，请判令本公披露日期：

司偿还债权2026年5月本金、复27日。

利、罚息、违约金等。

判决海南实业抵押物折

价、拍卖、变卖价款在抵押担保范围内享有优先受偿权。

判决嘉德隆泰对上述债务承担共同还款责任。

2026年7月，长城资产诉本公

司、海南实

业、新大洲

投资、嘉德隆泰合同纠纷案，诉请判令本公司偿还债权本巨潮资讯

金、复利、网。公告名罚息、违约称：《关于金等。判决与中国长城海南实业抵资产管理股

押物折价、份有限公司

拍卖、变卖

2026年07大连市分公

价款在抵押9013.37否一审中不适用不适用月29日司诉讼案的担保范围内公告》，公享有优先受

告编号：临偿权。判决2026-044，

本公司提供

披露日期：

的质押物折

2026年7月

价、拍卖、

29日。

变卖价款在担保范围内享有优先受偿权。判决新大洲投资承担连带给付责任。判决嘉德隆泰对上述债务承担共同还

33新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文款责任。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况巨潮资讯网，公告名称：《关于涉及证券虚假陈述责任纠纷案件中部分案件一已赔偿审判决结果

12.95万的公告》、元，剩余《关于涉及张桂先、蔡66.65万元证券虚假陈

伟、荣鸿伟已判决赔偿未支付。张述责任纠纷

2022年01

诉本公司证329.58是已判决支付原告桂先、蔡案件及部分月05日

券虚假陈述79.60万元伟、荣鸿伟案件一审、责任纠纷案已申请强制二审判决结执行，本公果的公司已收到执告》，公告行通知书。编号：临

2022-007、025、048，

披露日期：

2022年1月

5日、4月9日、6月14日。

2023年11月本公司巨潮资讯控股子公司网。公告名牙克石五九称：《关于一审法院判煤炭销售有张天宇纠纷决被告支付限公司诉内五九煤炭销案进展的公已申请强制原告购煤款2023年12蒙古新大洲26.35否售公司已申告》，公告执行263521.11月13日

能源科技有请强制执行编号：临元。被告未限公司，诉2023-091，上诉。

请判令被告披露日期：

偿还原告欠2023年12款并承担诉月13日。

讼费。

2025年5月禹昌与仲裁裁决驳五九集团劳回仲裁请

10否一审中不适用动仲裁，要求，禹昌向求享受工伤法院起诉待遇。

2025年10调解书内巨潮资讯

月哈尔滨容：新大洲网。公告名沃索经贸有投资在2026公司未履行2025年11称：《关于

300否已调解

限公司诉新年5月31调解书月11日与华夏银行大洲投资返日前返还全股份有限公

还本金及利部本金、利司宁波分行

34新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

息等息等，若未借款合同纠按期支付利纷案的公息按照全国告》。公告银行间同业编号：临

拆借中心公2025-060。

布的一年期披露日期：

贷款市场报2025年11价利率4倍月11日。

标准计算。

判决：被告

2025年10新大洲投资孙林平已申月，孙林平向原告孙林请强制执

2025年11

诉新大洲投72.76否已判决平偿还剩余行，本公司同上月11日资返还本金借款本金已收到执行及利息等727600元通知书及利息。

2025年10月，唐海峰诉五九集团劳务费纠纷案，要求被裁定驳回原2025年11告给付原告3否已裁定不适用同上告起诉月11日劳务费

30000元及利息，承担案件受理费。

巨潮资讯网。公告名称：《关于

2025年12

与华夏银行月内蒙古中股份有限公建鼎信工程裁定追加宜司宁波分行项目管理有宾铭曦为被

2026年01借款合同纠

限公司申请116.77否已裁定执行人，驳不适用月06日纷案的公追加新大洲回申请人其告》。公告投资、宜宾他请求

编号：临铭曦为被执

2026-001。

行人

披露日期：

2026年1月

6日。

巨潮资讯网。公告名称：《关于

2026年1与牙克石市月，王扣彪人民政府纠法院裁定准诉五九集团2026年02纷案的进展

352.05否已裁定许王扣彪撤不适用支付工程款月04日公告》。公诉

3520501元告编号：

及逾期利息2026-007。

披露日期：

2026年2月

4日。

2026年4巨潮资讯月，原告王网。公告名

2026年03扣彪诉禹王352.05否一审中不适用不适用称：《关于月05日（北京）科与华夏银行技工程有限股份有限公

35新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

公司（简称司宁波分行禹王公借款合同纠

司）、五九纷案的进展集团建设工公告》，公程施工合同告编号：临纠纷，要求2026-010，判令禹王公披露日期：

司给付原告2026年3月工程款5日。

3520501

元、利息；

判令五九集团在未付工程款范围内对以上债务承担连带给付责任；二被告承担诉讼费用。

2026年5月，五九集巨潮资讯团诉禹王公网。公告名司请求判称：《关于令禹王公司一审判决被与中国长城向五九集团告禹王公司资产管理股支付违约金给付原告五份有限公司

155万元、九集团违约

2026年05大连市分公

判令确认双155否二审中金155万不适用月27日司诉讼案的

方签订的元、律师费公告》，公《建设工程102000告编号：临施工合同》元，合计12026-032，

于2026年3652000元

披露日期：

月26日解

2026年5月

除、被告承

27日。

担律师费及诉讼费用。

仲裁裁决支

2026年5

付宋涛报销月，宋涛诉2026年05

150.14否仲裁已裁决款34421.8不适用同上

新大洲投资月27日元，其他请劳动争议案求不予支持巨潮资讯网。公告名2026年6称：《关于月，安徽省新增累计诉睿博机电技讼情况的公

2026年06术有限公司24.13否一审中不适用不适用告》，公告月24日

诉上海瑞斐编号：临

民间借贷纠2026-037，

纷案披露日期：

2026年6月

24日。

2026年6月，安徽省睿博机电技2026年06

64.82否一审中不适用不适用同上

术有限公司月24日诉新大洲投资民间借贷

36新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

纠纷案

2026年6月，安徽省睿博机电技

2026年06

术有限公司376.74否一审中不适用不适用同上月24日诉新大洲投资民间借贷纠纷案

2026年6月五九集团诉王扣

彪、泰山财2026年06

5.16否一审中不适用不适用同上

产保险股份月24日有限公司保全错误损失案

2026年5月，五九集团诉国家税务总局牙克石市税务

局、国家税0否一审中不适用不适用务总局牙克石市税务局

第二税务分局行政诉讼案巨潮资讯网。公告名称：《关于与中国长城

2026年7资产管理股月，哈尔滨份有限公司原告申请撤朗昇电气股2026年07大连市分公

113否已结案诉，法院裁不适用

份有限公司月29日司诉讼案的定准予撤诉诉五九集团公告》，公合同纠纷案告编号：临

2026-044，

披露日期：

2026年7月

29日。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

（一）报告期内，本公司的诚信状况：

1、截至报告期末，本公司及子公司存在未履行法院生效判决的情况：

（1）安吉鼎业投资合伙企业（有限合伙）诉本公司、上海恒阳、恒阳牛业合同纠纷案，执行案号：（2020）浙

0103执3447号；

37新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）深圳前海汇能商业保理有限公司诉本公司、陈阳友、刘瑞毅、尚衡冠通、许树茂合同纠纷案，执行案号：

（2022）粤0304执21628号，上述信息为本公司在网络查询获知，尚未收到相关法律文书；

（3）盐城中路利凯投资咨询中心(有限合伙)诉本公司、恒阳优品股权转让纠纷案，执行案号：（2023）苏0903执

2544号；

（4）盐城中路利凯投资咨询中心(有限合伙)起诉本公司、恒阳优品股权转让纠纷案，执行案号：（2023）苏0903执3560号；

（5）张桂先、蔡伟、荣鸿伟诉本公司证券虚假陈述责任纠纷案，执行案号：（2022）琼96执1193号、（2024）琼

01执2058号、（2024）琼01执2057号；

（6）张天宇诉本公司侵权责任纠纷案，执行案号:(2025)琼0108执1086号；

（7）上海觐祥实业发展有限公司与本公司、RONDATEL S.A.《采购合作协议》及《最高额保证合同》争议仲裁案，执行案号：(2025)沪02执208号。

（8）牙克石政府诉本公司合同纠纷案，执行案号：（2026）内0782执261号；

（9）孙林平诉上海新大洲投资有限公司借贷纠纷案，执行案号：（2026）鄂0116执1234号

（10）华夏银行借款案，执行案号：（2026）浙0212执2118号。2、截至报告期末，本公司及控股子公司被列为失信被执行人的情况如下：

（1）盐城中路利凯投资咨询中心(有限合伙)起诉本公司、恒阳优品股权转让纠纷案，执行案号：（2023）苏0903

执2544号，因该案本公司被列为失信被执行人。

（2）盐城中路利凯投资咨询中心(有限合伙)起诉本公司、恒阳优品股权转让纠纷案，执行案号：（2023）苏0903

执3560号，因该案本公司被列为失信被执行人。

（3）上海觐祥实业发展有限公司与本公司、RONDATEL S.A.《采购合作协议》及《最高额保证合同》争议仲裁案，执行案号：(2025)沪02执208号，因该案本公司被列为失信被执行人。

3、截至报告期末，本公司及法定代表人被出具限制消费令的情况：

序号案件被出具限制消费令单位及人员

1公司与安吉鼎业投资合伙企业（有限合伙）合同纠纷案本公司及本公司时任法定代表人陈阳友、上海恒阳贸易有限公司及法定代表人王新宇

2公司与深圳前海汇能商业保理有限公司借款合同纠纷案本公司及本公司法定代表人韩东丰

3公司与张桂先、蔡伟、荣鸿伟证券虚假陈述责任纠纷案本公司及本公司法定代表人韩东丰

4公司与蔡来寅借贷纠纷案及相关诉讼费案件本公司及本公司法定代表人韩东丰

5公司与盐城中路利凯投资咨询中心(有限合伙)两起股权转让纠纷案本公司及本公司法定代表人韩东丰

6公司与上海觐祥实业发展有限公司仲裁案本公司及本公司法定代表人韩东丰

7公司与张天宇侵权责任纠纷案本公司及本公司法定代表人韩东丰

4、截至报告期末，公司及控股子公司所负数额较大的债务到期未清偿情况：

序本公司及备注

欠款对象债务本金（元）债务期限号子公司

1深圳市瞬赐商业保理有35000002017.06.06-2018.05.31

上海恒阳

2限公司（安吉鼎业案）100000002017.06.16-2018.06.12

3深圳前海汇能商业保理100000002017.11.13-2018.04.30

本公司

4有限公司200000002018.01.05-2018.04.30

5本公司蔡来寅案350000002017.12.28-2018.06.27

滞纳金6本公司对税务部门的欠款0

34724954.41元

盐城中路利凯投资咨询

7本公司441720002021.01.01-2023.03.31中心（有限合伙）

8本公司张天宇案91317502018.01.24-2018.06.24

9本公司上海觐祥案4500000.00美元2022.03.01-2023.01.31

10本公司长城资产203569777.802023.08.31-2025.02.28

191000002024.09.17-2025.09.10

11浙江商贸华夏银行318000002024.09.18-2025.09.10

176000002024.09.19-2025.09.10

38新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

序本公司及备注

号欠款对象债务本金（元）债务期限子公司新大洲投哈尔滨沃索经贸有限公123000000资司新大洲投

13孙林平7276002024.04.23-2024.05.24资

30000002023.11.23-2024.05.22

新大洲投安徽省睿博机电技术有145000002024.04.23-2024.05.29资限公司

2000002024.05.23-2024.06.24

15本公司牙克石市政府21511552

（二）报告期内，公司第一大股东大连和升及其实际控制人王文锋先生的诚信状况：

1、截至2026年6月30日，大连和升存在未履行法院生效判决的具体情况如下：

序号原告诉讼金额（元）案由

1盛京银行大连分行50574760.00对外担保

2长沙湘江资产管理有限公司260667040.00对外担保

3鞍山银行181242716.00对外担保

4侯**20442944.00对外担保

截至2026年6月30日，王文锋先生存在未履行法院生效判决的具体情况如下：

序号原告诉讼金额（元）案由

1盛京银行大连分行50574760.00对外担保

2长沙湘江资产管理有限公司260667040.00对外担保

3鞍山银行181242716.00对外担保

4侯**20442944.00对外担保

截至2026年6月30日，一致行动人北京和升创展食品发展有限责任公司不存在未履行法院生效法律文书确定的义务。

2、除上述判决外，大连和升（含一致行动人）及王文锋先生不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用转让资转让资产的评关联交产的账估价值转让价关联交交易损关联关关联交关联交披露日披露索关联方易定价面价值（万格（万易结算益（万系易类型易内容期引原则（万元）元）方式元）

元）（如有）公告编出售22

号：临

厂、

2026-

本公司177厂2026年大连和出售资与欠款4325.4325.035，

第一大欠本公转账006月升产等值4848公告名股东司货款13日

称：关形成债于拟向权大连和

39新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

升控股集团有限公司转让乌拉圭公司债

权、股权暨关联交易的公告，披露网

站：巨潮资讯网转让价格与账面价值或评估价值差异不适用

较大的原因（如有）对公司经营成果与财务状况的影响情增加净资产况

如相关交易涉及业绩约定的，报告期不适用内的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）吉林省枫

树贸易有联营公司往来款否126.62126.62限公司和升控股现第一大股权转让注1注2集团有限股东的子否00款公司公司关联债权对公司经营成果及财务状况的影无重大影响。

响

注1本期新增金额为1美元即0.0007万元人民币

注2期末余额为1美元即0.0007万元人民币应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）

40新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

大连和升

现第一大

控股集团债务20149.8227705365.4817554.33股东有限公司海南新大力机械工合营公司往来款540540业有限公司内蒙古新

大洲物流联营公司货款136.337.08129.25有限公司内蒙古新货款销项

大洲物流联营公司17.720.9216.8税费有限公司内蒙古新

大洲物流联营公司运费776.971375.781252.32900.43有限公司

李求约副总裁借款150.00150.00限制性股

董事、高董事、高票回购义

2925.798.395.322928.86

管管务、费用报销款

1、内蒙古新大洲物流有限公司往来款为货款、运费的交易是按照市场化交易原则进行的正

常业务往来，没有损害公司及其他非关联方的利益。

2、公司与大连和升往来余额17554.33万元构成：*尚衡冠通以本公司名义向前海汇能借

款并委托支付给尚衡冠通，该资金最终被尚衡冠通关联方恒阳牛业占用。2020年10月一审判决本公司须偿还相关本金和利息，2022年1月二审维持原判。根据本公司与大连和升

2021年1月12日签署的协议约定，大连和升对该笔资金占用承诺兜底，并于2020年12月

31日，预先向本公司支付4650万元，公司目前作为其他应付款处理。本公司不服判决，根

据案件具体情况可能提交再审申请，能否获得批准存在不确定性。*公司以前年度存在的为

时任第一大股东尚衡冠通向蔡来寅借款提供担保事项，上述交易未经公司董事会、股东大会审议，涉嫌伪造公章，违规担保。为了解决公司上述违规担保问题，大连和升与本公司于关联债务对公司经营成2023年4月20日签署了《补充协议》，并于2023年4月24日将11228757美元（7700万果及财务状况的影响元人民币）转入本公司账户。*张天宇在生效法律文书确认本公司无需承担担保责任后，张天宇另行提起诉讼要求本公司承担担保合同无效的赔偿责任。2023年6月25日，本公司的全资子公司新大洲投资收到大连和升转入的资金2121.69万元，该笔资金将用于弥补本公司因张天宇案若承担赔偿责任可能遭受的损失。本公司将在相关案件执行后将债权转让至大连和升，上述交易没有损害公司及其他非关联方的利益。*无偿借款3082.65万元。没有损害公司及其他非关联方的利益。

3、与海南新大力机械工业有限公司的往来款为日常资金拆借，出借方不收取利息，没有损

害公司及其他非关联方的利益。

4、上述个人款项形成原因为限制性股票回购义务是公司实施限制性股票激励计划收到的股

权认购款，没有损害公司及其他非关联方的利益。

5、与李求约借款，出借方不收利息，没有损害公司及其他非关联方的利益。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

41新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

请见下表：

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于接受大连和升控股集团有限公司

2026年04月08日巨潮资讯网

提供财务资助暨关联交易的公告关于大股东关联方以持有股权资产质押给本公司协助解决本公司债务逾期2026年04月08日巨潮资讯网后续风险暨关联交易的公告关于接受公司关联方无偿赠与股权资

2026年8月12日巨潮资讯网

产暨关联交易的公告

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明报告期，本公司子公司有部分厂房及商铺对外出租；本公司办公室为租赁其他公司资产。出租收益及租赁费金额不大，对公司的损益影响较小。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

42新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

Rondate

l S.A. 2020 年 2020 年 主债务

3064.92968.4连带责

（债权02月1002月13无无到期后否否

14任担保

人：觐日日两年内

祥）报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末对外担保

对外担保额度合计3064.912968.44

余额合计（A4）

（A3）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2024年本公司

质押、

09月191760持有五

抵押日九集团

2024年7.4104%

质押、浙江商09月183180股权；

抵押2022.09

贸（债2022年日新大洲.02-

权人：08月258000投资名无否否

2027.09

山东信日下一处.02

达）2024年房产价

质押、

09月171910值

抵押

日310.72万提供抵押。

上海恒2017.06

2017年2017年

阳（债1527.2连带责.06-

05月242000006月06无无否否

权人：3任担保2018.05日日

瞬赐）.31报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度28000担保余额合计8377.23

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）新大洲自主合上海瑞投资持同项下

斐（债2025年2026年质押、

8882.48882.4有的五借款期

权人：12月3101月01连带责无否否

11九集团限届满

五九集日日任担保

6.08%的之次日

团）股权起三年报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计8882.41担保实际发生额合8882.41

（C1） 计（C2）报告期末已审批的8882.41报告期末对子公司8882.41

43新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

对子公司担保额度担保余额合计

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计8882.41发生额合计8882.41

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保

担保额度合计39947.32余额合计20228.08

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

-1660.56%产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

20228.08

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 20837.15

上述三项担保金额合计（D+E+F） 41065.23

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）采用复合方式担保的具体情况说明

1、本公司全资子公司浙江商贸向华夏银行贷款，由本公司、海南实业、新大洲投资与大连和升共同为浙江商贸上述

贷款提供连带责任保证担保，并以本公司持有的五九集团持股比例7.4104%（出资额5400万元）的股权提供质押担保，新大洲投资以名下上海市青浦区华新镇一处房产价值310.72万提供抵押。本报告期，华夏银行已向山东信达转让借款合同、担保合同及其他法律文件项下的全部权益。

2、本公司全资子公司上海瑞斐向控股子公司五九集团借款，以本公司全资子公司新大洲投资持有的五九集团6.08%

的股权提供质押担保，本公司与新大洲投资共同向债权人提供连带责任担保，承诺将其享有的五九集团分红款优先用于清偿本次借款(包括本金、利息及相关费用)，直至本次借款全部清偿完毕。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

44新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

45新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

251369251368

售条件股3.00%-75-753.00%

2550

份

1、国

00.00%0000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000.00%股

3、其

251369251368

他内资持3.00%-75-753.00%

2550

股其

中：境内00.00%0000.00%法人持股境内

251369251368

自然人持3.00%-75-753.00%

2550

股

4、外

00.00%0000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000.00%股

二、无限

813992813992

售条件股97.00%757597.00%

075150

份

1、人

813992813992

民币普通97.00%757597.00%

075150

股

2、境

内上市的00.00%0000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000.00%外资股

4、其00.00%0000.00%

46新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份839129839129

100.00%00100.00%

总数000000股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数因公司层面业限制性股票激绩考核不达张红40000000400000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达王焱15000000150000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达王晓宁2565000002565000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达王娜30000000300000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达宋涛50000000500000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达任春雨1000000001000000励标，公司将回购注销股份任春雨225000022500董监高持股执行董监高持

47新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

股规定执行董监高持孟兆胜150000015000董监高持股股规定因公司层面业限制性股票激绩考核不达马鸿瀚6000000006000000励标，公司将回购注销股份董监高持股执行董监高持刘燕翔3442575034350（已离职）股规定因公司层面业限制性股票激绩考核不达刘旭东30000000300000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达李求约4500000004500000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达李家龙30000000300000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达韩东丰8000000008000000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达高国平30000000300000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达代利10000000100000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达许锦燕10000000100000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达魏建鹏30000000300000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达王雯婷10000000100000励标，公司将回购注销股份因公司层面业限制性股票激绩考核不达王青15000000150000励标，公司将回购注销股份

25136850.0

合计25136925750----

0

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

48新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

458550数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况持股比报告期末持股东名称股东性质增减变动条件的股份条件的股份例股数量股份状情况数量数量数量态大连和升境内非国质押81200000

控股集团12.85%10784713600107847136有法人有限公司冻结37935723富立财富投资管理有限公司

－富立澜其他7.27%609900000060990000不适用0沧江十四号私募投资基金深圳市尚质押44738922衡冠通投境内非国

资企业5.33%447416520044741652有法人

（有限合冻结44741652伙）北京和升创展食品境内非国

2.77%232032440023203244质押23000000

发展有限有法人责任公司上海照友投资管理有限公司

－照友壬其他1.26%10604800330800010604800不适用0寅1号私募证券投资基金境内自然

韩东丰0.95%8000000080000000不适用0人境内自然

李佳恩0.89%7444600-20530007444600不适用0人境内自然

李浩渊0.83%6948500-333540006948500不适用0人境内自然

方玲0.79%6666600-2001206666600不适用0人招商证券国际有限

境外法人0.79%6616300571240006616300不适用0

公司－客户资金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

大连和升控股集团有限公司与北京和升创展食品发展有限责任公司为一致行动人关系，韩东上述股东关联关系或一丰先生为大连和升控股集团有限公司董事，其他持股5%以上股东之间及和其他股东之间不存致行动的说明在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。

49新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不涉及况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量大连和升控股集团有限

107847136人民币普通股107847136

公司富立财富投资管理有限

公司－富立澜沧江十四60990000人民币普通股60990000号私募投资基金深圳市尚衡冠通投资企

44741652人民币普通股44741652业（有限合伙）北京和升创展食品发展

23203244人民币普通股23203244

有限责任公司上海照友投资管理有限

公司－照友壬寅1号私10604800人民币普通股10604800募证券投资基金李佳恩7444600人民币普通股7444600李浩渊6948500人民币普通股6948500方玲6666600人民币普通股6666600招商证券国际有限公司

6616300人民币普通股6616300

－客户资金李彤6231390人民币普通股6231390前10名无限售条件股东

大连和升控股集团有限公司与北京和升创展食品发展有限责任公司为一致行动人关系，其他之间，以及前10名无限持股5%以上股东之间及和其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规售条件股东和前10名股定的一致行动人的情况。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管东之间关联关系或一致理办法》规定的一致行动人的情况行动的说明

前10名普通股股东参与上海照友投资管理有限公司－照友壬寅1号私募证券投资基金通过普通证券账户持有数量为

融资融券业务情况说明8434300股，通过信用证券账户持有数量为2170500股。

（如有）（参见注4）公司股东未参与转融通业务情况。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

50新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

51新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

52新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：新大洲控股股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金320173360.85287111658.68结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4985352.508953086.08

应收账款37280044.129787305.50

应收款项融资3046982.821292312.15

预付款项15046238.8332575581.16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款16384468.3112045159.15

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00买入返售金融资产

存货103063116.18135659388.22

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4076902.357234306.56

流动资产合计504056465.96494658797.50

53新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资333048831.81336579151.69其他权益工具投资

其他非流动金融资产280232.19280147.16

投资性房地产40877759.4842140890.64

固定资产1026138188.751041411987.95

在建工程144711329.93144685137.80生产性生物资产油气资产

使用权资产1700772.172429674.49

无形资产315975173.06319977959.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产36750717.3436937213.68

其他非流动资产7625770.067429882.96

非流动资产合计1907108774.791931872046.15

资产总计2411165240.752426530843.65

流动负债：

短期借款71993996.6080145784.82向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款206641275.99203265990.66

预收款项7611669.007611669.00

合同负债110672519.6494690166.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬95015831.7368407364.72

应交税费35186333.5310981217.78

其他应付款404549829.17431052534.70

其中：应付利息0.000.00

54新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利85402.4285402.42应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债323669471.31299038179.60

其他流动负债19111130.7218190345.77

流动负债合计1274452057.691213383253.23

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款0.000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债318260.161036375.10

长期应付款82700000.0082700000.00

长期应付职工薪酬7002369.037002369.03

预计负债340812976.24337310112.31

递延收益2126354.502155284.52

递延所得税负债425193.04607418.62其他非流动负债

非流动负债合计433385152.97430811559.58

负债合计1707837210.661644194812.81

所有者权益：

股本839129000.00839129000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积624795292.82624795292.82

减：库存股32083200.0032083200.00

其他综合收益37747405.8632485781.59

专项储备15875814.2412426056.89

盈余公积72294639.7372294639.73一般风险准备

未分配利润-1569940414.22-1506768203.72

归属于母公司所有者权益合计-12181461.5742279367.31

少数股东权益715509491.66740056663.53

所有者权益合计703328030.09782336030.84

负债和所有者权益总计2411165240.752426530843.65

法定代表人：韩东丰主管会计工作负责人：刘松会计机构负责人：王晓宁

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金101459.4187629.78

55新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款677306169.67681257392.57

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1624390.021601076.61

流动资产合计679032019.10682946098.96

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1478051906.731478051904.06其他权益工具投资

其他非流动金融资产280232.19280147.16投资性房地产

固定资产66407.0061983.79在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产10000000.0010000000.00

非流动资产合计1488398545.921488394035.01

资产总计2167430565.022171340133.97

流动负债：

短期借款交易性金融负债

56新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬6449634.085093600.83

应交税费75331.9092110.57

其他应付款316354766.32319163333.67

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债269662099.05245098012.53其他流动负债

流动负债合计592541831.35569447057.60

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债165510870.11161135328.40递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计165510870.11161135328.40

负债合计758052701.46730582386.00

所有者权益：

股本839129000.00839129000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积306729414.20306729414.20

减：库存股32083200.0032083200.00其他综合收益专项储备

盈余公积169799974.42169799974.42

未分配利润125802674.94157182559.35

所有者权益合计1409377863.561440757747.97

负债和所有者权益总计2167430565.022171340133.97

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

57新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入352611894.30251503610.98

其中：营业收入352611894.30251503610.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本451489772.97322520499.68

其中：营业成本282417522.34174115693.93利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加50557000.8038029404.70

销售费用8924391.517616349.80

管理费用73110023.3070626459.91

研发费用1309776.70404716.98

财务费用35171058.3231727874.36

其中：利息费用30098792.6716212887.18

利息收入27803.893740213.91

加：其他收益192599.46156099.16投资收益（损失以“—”号填-2703242.83-4847148.74

列）

其中：对联营企业和合营

-3530319.88-4847148.74企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

85.03-879.03“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4982514.74-3188280.12号填列）资产减值损失（损失以“—”

16259126.55-3398802.45号填列）资产处置收益（损失以“—”-517.20号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-90112342.40-82295899.88

列）

加：营业外收入3946659.250.00

减：营业外支出4705794.474838097.93四、利润总额（亏损总额以“—”号-90871477.62-87133997.81

58新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用162377.498375685.74五、净利润（净亏损以“—”号填-91033855.11-95509683.55

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-91033855.11-95509683.55“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-63172210.50-78070795.78（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-27861644.61-17438887.77”号填列）

六、其他综合收益的税后净额5261624.2715669143.10归属母公司所有者的其他综合收益

5261624.2715669143.10

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

5261624.2715669143.10

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额5261624.2715669143.10

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-85772230.84-79840540.45归属于母公司所有者的综合收益总

-57910586.23-62401652.68额

归属于少数股东的综合收益总额-27861644.61-17438887.77

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0753-0.0930

（二）稀释每股收益-0.0753-0.0930

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：韩东丰主管会计工作负责人：刘松会计机构负责人：王晓宁

4、母公司利润表

单位：元

59新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加1673.072443.75销售费用

管理费用1653922.638417920.55研发费用

财务费用24055355.0810330175.30

其中：利息费用25747405.2412068762.16

利息收入569206.621716974.37

加：其他收益13212.44投资收益（损失以“—”号填

2.674.86

列）

其中：对联营企业和合营企

2.674.86

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

85.03-879.03“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5325921.46-3009337.66号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-187.20号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-31023759.30-21760751.43

列）

加：营业外收入1885701.57

减：营业外支出2241826.681900870.00三、利润总额（亏损总额以“—”号-31379884.41-23661621.43

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-31379884.41-23661621.43

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-31379884.41-23661621.43“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

60新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-31379884.41-23661621.43

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金340650528.05231692456.59客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还46778.34

收到其他与经营活动有关的现金117104212.6265620391.29

经营活动现金流入小计457754740.67297359626.22

购买商品、接受劳务支付的现金40816911.6162466622.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金149140593.47178389025.18

支付的各项税费59865309.2597303620.59

支付其他与经营活动有关的现金131671824.4664739282.09

经营活动现金流出小计381494638.79402898550.59

经营活动产生的现金流量净额76260101.88-105538924.37

二、投资活动产生的现金流量：

61新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金876694.451715000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20000000.00

投资活动现金流入小计20876694.451715000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

27967429.6890354753.08

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计27967429.6890354753.08

投资活动产生的现金流量净额-7090735.23-88639753.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金11500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7943946.67

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金927430.13223736.69

筹资活动现金流出小计12427430.138167683.36

筹资活动产生的现金流量净额-12427430.13-8167683.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-3251.21-1286.60影响

五、现金及现金等价物净增加额56738685.31-202347647.41

加：期初现金及现金等价物余额263116657.38544934382.59

六、期末现金及现金等价物余额319855342.69342586735.18

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金80029.6313634.80

经营活动现金流入小计80029.6313634.80

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金66200.00

经营活动现金流出小计66200.00

经营活动产生的现金流量净额13829.6313634.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

62新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金14547.5113634.80

筹资活动现金流出小计14547.5113634.80

筹资活动产生的现金流量净额-14547.51-13634.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-717.88

加：期初现金及现金等价物余额717.88

六、期末现金及现金等价物余额0.000.00

63新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东权所有者权益其他综合收风其

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优永合计其益险他先续他准股债备

一、

-上年839129006247952932083200324857811242605672294639422793677400566678233603

150676820

期末0.002.82.00.59.89.73.313.530.84

3.72

余额加

：会计政策变更期差错更正他

二、

-本年839129006247952932083200324857811242605672294639422793677400566678233603

150676820

期初0.002.82.00.59.89.73.313.530.84

3.72

余额

三、

----

本期5261624.3449757.

63172210.5544608282454717179008000

增减2735

0.88.87.75

变动

64新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

金额

（减少以“—”号填

列）

（一）综----

5261624.

合收63172210.5579105862786164485772230

27

益总0.23.61.84额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入

65新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

66新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

67新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

（五）专3449757.3449757.3314472.6764230.项储35357409备

1．

21775099217750992092117342696273

本期.42.41.95.36提取

2．

18325342183253421760670135932043

本期.07.07.21.28使用

（六）其他

四、

--本期8391290062479529320832003774740515875814722946397155094970332803

15699404112181461

期末0.002.82.00.86.24.731.660.09

4.22.57

余额上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东权所有者权益其他综合收风其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益合计其益险他先续他准股债备

一、

-上年839129006628035632083200125298612571325972294639226933907502718297720573

135345322

期末0.008.43.00.94.27.730.809.630.43

8.57

余额加

：会

68新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

计政策变更期差错更正他

二、

-本年839129006628035632083200125298612571325972294639226933907502718297720573

135345322

期初0.008.43.00.94.27.730.809.630.43

8.57

余额

三、本期增减变动

金额----

3257879.156691433536975.

（减78070795.7556067971379329569400092

44.1088

少以8.36.61.97“—”号填

列）

（一）综----

15669143

合收78070795.7624016521743888779840540.10

益总8.68.77.45额

（二）所有者

3257879.3257879.3505200.

投入247321.20

444464

和减少资本

1．

69新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

计入3257879.3257879.3257879.所有444444者权益的金额

4．

247321.20247321.20

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

70新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

71新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专3536975.3536975.3398270.6935246.项储88889684备

1．

21545201215452012070029142245492

本期.01.01.18.19提取

2．

18008225180082251730202035310245

本期.13.13.22.35使用

（六）其他

四、

-本期839129006660614432083200281990052925023572294639171327107364785390780563

143152402

期末0.007.87.00.04.15.733.444.027.46

4.35

余额

72新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具项目其他专项

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债收益

一、上年期末

839129000.00306729414.2032083200.00169799974.42157182559.351440757747.97

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

839129000.00306729414.2032083200.00169799974.42157182559.351440757747.97

余额

三、本期增减变动金额（减-31379884.41-31379884.41

少以“—”号

填列）

（一）综合收

-31379884.41-31379884.41益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权

73新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末839129000.00306729414.2032083200.00169799974.42125802674.941409377863.56

74新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

余额上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具项目其他专项

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债收益

一、上年期末

839129000.00313545598.6932083200.00169799974.42215075257.761505466630.87

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

839129000.00313545598.6932083200.00169799974.42215075257.761505466630.87

余额

三、本期增减变动金额（减

3257879.44-23661621.43-20403741.99

少以“—”号

填列）

（一）综合收

-23661621.43-23661621.43益总额

（二）所有者

投入和减少资3257879.443257879.44本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权3257879.443257879.44益的金额

75新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

839129000.00316803478.1332083200.00169799974.42191413636.331485062888.88

余额

76新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

新大洲控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1992年9月9日经海南省股份制试点领导小组办公

室琼股办字（1992）22号文批准，在海南琼港轻骑摩托车开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1992年12月30日经海南省工商行政管理局核准登记注册，原注册资本10000万元。1993年11月23日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行境内上市人民币普通股2000万股，于1994年5月25日在深圳证券交易所上市交易。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2026年6月30日，本公司累计发行股本总数

83912.90万股，注册资本为83912.90万元，注册地址：海南省海口市桂林洋开发区，总部地址：上海市浦东新区银

城路88号中国人寿金融中心40楼03-06室，母公司为新大洲控股股份有限公司，最终母公司为大连和升控股集团有限公司。本公司最终控制方为王文锋。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属煤炭开采和洗选业，主要产品为煤炭。

（三）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

77新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的预付款项金额100万元重要的单项计提坏账准备的应收款项20万元重要的应付账款金额100万元重要的合同负债金额100万元重要的其他应付款金额100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

78新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

79新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

80新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营

安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

81新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

82新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

83新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第*类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务

单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则

根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

84新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月

内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

85新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内

预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：信用风险评级、账龄组合、合并范围内关联方组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

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*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、（6）金融资产减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未银行承兑汇票违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存合同现金流量义务的能力很强续期预期信用损失率，计算预期信用损失

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、（6）金融资产减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法除合并范围内的关联方以外的其账龄组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提他客户账龄分析组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，关联方组合合并范围内的关联方通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

87新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、（6）金融资产减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法除合并范围内的关联方以外的其他客户账龄账龄组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提分析组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济关联方组合合并范围内的关联方状况的判断，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、（6）金融资产减值。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、库存商品、包装物等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

88新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、（6）金融资产减值。

20、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、（6）金融资产减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法除合并范围内的关联方以外的其他账龄组合客户账龄分析组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判关联方组合合并范围内的关联方断，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

89新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

21、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22

90新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

91新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，

确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物10-3053.17-9.50

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

92新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

23、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50

井巷年限平均法10-3053.17-9.50

机器设备年限平均法1059.50

电子设备年限平均法5519.00

运输设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5519.00

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

24、在建工程

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

93新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

27、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等、客户关系、商标权等。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

94新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用证使用年限商标15年最佳预期经济利益实现年限探矿权10年最佳预期经济利益实现年限采矿权30年最佳预期经济利益实现年限

电脑软件系统2-5年预计经济利益实现年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

95新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

28、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

29、长期待摊费用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限类别摊销年限备注办公家具3装修费5租赁费3

30、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

31、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

96新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职

工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；本公司根据预期累计福利法确定的公式，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司（以下简称“五九集团”）对内退人员、遗属等每月发放一定数额的补贴至法定退休年龄为止。

32、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

97新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

34、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

98新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

35、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）煤炭销售业务

（2）房屋租赁业务同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公

司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

新大洲控股有二大业务板块，一是煤炭销售，二是房屋租赁。公司通常以商品的控制权转移时点确认收入。各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)煤炭销售业务

与客户之间的商品销售合同，通常仅包含原煤及煤矸石销售的单项履约义务。公司煤炭销售业务属于在某一时点履行的履约义务。控制权转移的具体判断依据为：汽车运输情形下，由客户到煤厂仓库提货，过磅提货并出具过磅单，经客户核对无误后确认销售收入的实现；铁路运输情形下，货物装车并由铁路公司出具铁路货运单即视为货权转移，确认销售收入的实现。

(2)房屋租赁业务

公司与客户之间的租赁合同通常包含房屋租赁等履约义务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的在履约完毕时确认收入。本公司在经营租赁下收取的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

36、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

99新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

37、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。本公司对政府补助业务采取总额法进行会计处理。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

38、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

100新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在

可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

39、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益项目采用简化处理的租赁资产类别首次执行日后12个月内执行完毕的租赁作为短期租赁处理；不包含购买选择权且租赁期不超过短期租赁

12个月的租赁。

在判断租赁的资产是否低价值租赁时，以资产全新状态下的绝对价值低于人民币200000.00元低价值资产租赁作为低价值租赁判定依据。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注26、使用权资产和33、租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

101新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

40、其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费：

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务，根据财政部安全监管总局财企[2012]16号《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》，自2012年2月14日起，本公司按每吨15.00元计提安全生产费用，计提时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。2021年9月经安监局委托第三方检测，将五九煤炭牙星矿区鉴定为高瓦斯矿井，从2021年10月开始按照每吨30.00元计提安全生产费用。

本公司按照原煤的实际产量每吨9.50元计提煤矿维简费，公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。

41、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

102新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

42、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

境内销售、提供加工；不动产租赁服

增值税务；其他应税销售服务行为；简易计13%；9%；6%；5%或3%税方法

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、8.25%

教育费附加实缴流转税税额3%、2%

按照房产原值扣除10%至30%或租金收

房产税12%、1.2%入为纳税基准

矿产资源税按煤炭营业收入计征10%

以实际缴纳的增值税、消费税为计税

水利建设基金1%依据

1.20元/平方米、2.00元/平方米、土地使用税按应税土地面积计征3.00元/平方米、5.00元/平方米、

20.00元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

新大洲香港发展有限公司8.25%、16.5%

恒阳香港发展有限公司8.25%、16.5%

圣劳伦佐(中国)控股有限公司8.25%、16.5%

圣帝诺香港投资有限公司8.25%、16.5%

2、税收优惠

新大洲香港发展有限公司、恒阳香港发展有限公司、圣劳伦佐(中国)控股有限公司、圣帝诺香港投资有限公司按照

中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。2025年度，应纳税利润中不超过2000000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过2000000.00港币的部分按16.50%税率计缴利得税。

3、其他无。

103新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款320173360.85287111658.68

合计320173360.85287111658.68

其中：存放在境外的款项总额72882.95102275.13其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行账户冻结余额318018.1623995001.30

合计318018.1623995001.30

受限制的货币资金说明：主要是蔡来寅案、觐祥担保案、利凯投资案等致本公司银行账户被冻结。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据4985352.508953086.08

合计4985352.508953086.08

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4970343.72

合计4970343.72

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）37017107.869139204.42

1至2年400000.00400000.00

2至3年263521.11263521.11

3年以上6636376.986849148.55

3至4年617.63617.63

5年以上6635759.356848530.92

104新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

合计44317005.9516651874.08

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

60336603366033660336

账准备13.61%100.00%36.23%100.00%

83.4183.4183.4183.41

的应收账款其

中：

按组合计提坏

3828310032372801061883088597873

账准备86.39%2.62%63.77%7.83%

322.5478.42044.12190.67.1705.50

的应收账款其

中：

账龄组3828310032372801061883088597873

86.39%2.62%63.77%7.83%

合322.5478.42044.12190.67.1705.50

443177036937280166516864597873

合计100.00%15.88%100.00%41.22%

005.9561.83044.12874.0868.5805.50

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由牙克石市富兴

4748522.944748522.944748522.944748522.94100.00%预计无法收回

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435534.03435534.03435534.03435534.03100.00%预计无法收回

营销有限公司三亚为赢文化

俱乐部有限公400000.00400000.00400000.00400000.00100.00%预计无法收回司内蒙古新大洲

能源科技有限263521.11263521.11263521.11263521.11100.00%预计无法收回公司其他金额较小

的单项计提客186105.33186105.33186105.33186105.33100.00%预计无法收回户

合计6033683.416033683.416033683.416033683.41

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

105新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

1年以内37017107.86370171.081.00%

1－2年

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上1266214.68633107.3450.00%

确定该组合依据的说明：

按账龄确定。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应6033683.416033683.41收账款按组合计提预

期信用损失的830885.17325171.08152777.831003278.42应收账款

合计6864568.58325171.08152777.837036961.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无说明：无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额大唐吉林发电有

限公司长春第三10439786.8010439786.8023.56%104397.87热电分公司大唐长春第二热

9051352.309051352.3020.42%90513.52

电有限责任公司国家电投集团吉

林能源投资有限7742612.307742612.3017.47%77426.12公司通化分公司牙克石市富兴热

4748522.944748522.9410.71%4748522.94

力有限公司

106新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

牙克石市安兴矿

4500000.004500000.0010.15%45000.00

业开发总公司

合计36482274.3436482274.3482.31%5065860.45

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3046982.821292312.15

合计3046982.821292312.15

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票32490407.67商业承兑汇票

合计32490407.67

（3）其他说明无。

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款16384468.3112045159.15

合计16384468.3112045159.15

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款25000006.8125000000.00

单位及个人往来38145900.0434015531.80

应收租金19799706.4319899706.43

预存代垫运费7014022.80

各类保证金及押金718776.05808686.85

备用金191352.1528070.88

代垫代付款6467830.672782257.40

其他2422404.90135638.24

107新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

合计92745977.0589683914.40

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19540302.6312579075.83

1至2年4202077.323764868.64

2至3年2845714.8828169978.63

3年以上66157882.2245169991.30

3至4年27419854.874915936.41

4至5年11432294.222488770.13

5年以上27305733.1337765284.76

合计92745977.0589683914.40

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

75951759517675676756

计提坏81.89%100.00%85.59%100.00%

474.82474.82795.25795.25

账准备

其中：

按组合

16794410033163841292788196012045

计提坏18.11%2.44%14.41%6.82%

502.23.92468.31119.15.00159.15

账准备

其中：

账龄组16794410033163841292788196012045

18.11%2.44%14.41%6.82%

合502.23.92468.31119.15.00159.15

927457636116384896837763812045

合计100.00%82.33%100.00%86.57%

977.05508.74468.31914.40755.25159.15

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

宜宾铭曦投资有限公诉讼中，已申请

25000000.0025000000.0025000000.0025000000.00100.00%

司强制执行天津新大洲电动车有

19899706.4319899706.4319799706.4319799706.43100.00%长期挂账

限公司内蒙古新大洲能源科土地保全尚未执

14644194.0414644194.0414644194.0414644194.04100.00%

技有限公司行

MATL-TEC TRADING

6687532.226687532.226480211.876480211.87100.00%长期挂账

PTE.LTD

108新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

牙克石市工业和信息

4696468.754696468.754696468.754696468.75100.00%存在诉讼事项

化局

HONGKONG LIN FOODS

2605987.632605987.632525199.342525199.34100.00%长期挂账

CO LTD

牙克石自然资源局1464259.431464259.431464259.431464259.43100.00%长期挂账

牙克石林业总医院736429.47736429.47755097.68755097.68100.00%长期挂账

Tabro Meat Pty Ltd 468920.00 468920.00 468040.00 468040.00 100.00% 长期挂账上海甄食食品有限公

435000.00435000.00长期挂账

司

牙克石人民医院115797.28115797.28115797.28115797.28100.00%长期挂账天津汉博信息技术有

2500.002500.002500.002500.00100.00%长期挂账

限公司

合计76756795.2576756795.2575951474.8275951474.82

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内14908175.07149081.641.00%

1－2年1552867.80155286.7910.00%

2－3年201305.3640261.0720.00%

3－4年5450.002180.0040.00%

4－5年34213.4817106.7450.00%

5年以上92490.5246117.6850.00%

合计16794502.23410033.92

确定该组合依据的说明：

按账龄确定。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额881960.0076756795.2577638755.25

2026年1月1日余额

在本期

本期计提182744.1018668.21201412.31

本期转回654670.18101099.76755769.94

本期核销433900.24433900.24

其他变动288988.64288988.64

2026年6月30日余

410033.9275951474.8276361508.74

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个

月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

109新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期

内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用期初余额期末余额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海甄食食品有限公司435000.00435000.00

合计435000.00435000.00

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

上海甄食食品有限公司433900.24

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

上海甄食食品有法院宣布破产，往来款433900.24是否限公司追债不足以补偿

合计433900.24

其他应收款核销说明：无。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例宜宾铭曦投资有

股权转让款25000000.002-3年26.96%25000000.00限公司

1年以内、1-2

天津新大洲电动年、2-3年、3-4

应收租金19799706.4321.35%19799706.43

车有限公司年、4至5年、5年以上内蒙古新大洲能

单位及个人往来14644194.045年以上15.79%14644194.04源科技有限公司中国铁路哈尔滨

局集团有限公司预存运费8867882.101年以内9.56%88678.82代收款清算中心

MATL-TEC

单位及个人往来6480211.875年以上6.99%6480211.87

TRADING PTE.LTD

合计74791994.4480.64%66012791.16

110新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7849971.1151.13%4820781.549.82%

1至2年405340.002.64%14550.000.03%

2至3年41280.000.27%2664835.645.43%

3年以上7055587.8845.96%41601003.1884.72%

合计15352178.9949101170.36

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额坏账准备账龄未及时结算原因

苏州怡淳农业发展有限公司6488590.703年以上未安排发货

合计6488590.70

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总额单位名称期末余额坏账准备预付款时间未结算原因

的比例(%)国网内蒙古东部电力有限公司款项按照合同履约付

5736838.9137.372026年

牙克石市供电分公司款

苏州怡淳农业发展有限公司6488590.7042.262022年未安排发货款项按照合同履约付

安徽圣哲建筑工程有限公司945320.006.162026年款中煤科工集团北京华宇工程有款项按照合同履约付

367500.002.392026年

限公司款河南省金鹰电力勘测设计工程款项按照合同履约付

300000.001.952026年

有限公司款

合计13838249.6190.14其他说明：无。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项存货跌价准备或合存货跌价准备或合目账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值备备原

25466683.802298981.6923167702.1128880414.172298981.6926581432.48

材

111新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

料库存

79895414.0779895414.07109077955.74109077955.74

商品合

105362097.872298981.69103063116.18137958369.912298981.69135659388.22

计

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2298981.692298981.69

合计2298981.692298981.69说明：无。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例无

按组合计提存货跌价准备的计提标准：不适用。

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预交及待抵扣税费4076902.357082980.05

预交工会经费151326.51

合计4076902.357234306.56

补偿性资产相关信息：不适用。

其他说明：无。

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业海南13601360

新大515.2.67517.力机1582

112新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

械工业有限公司

13601360

小计515.2.67517.

1582

二、联营企业大连桃源

-商城27272695

3252

商业72512047

032.

发展1.278.76

51

有限公司中航新大

洲航5845-57663815

空制286678725569370.造有.4697.16.3000限公司吉林省枫树贸易有限公司内蒙古新

39934502

大洲5090

258.265.

物流07.12

8193

有限公司

-

335233163815

3530

小计18638831370.

322.

6.543.9900

55

-

336533303815

3530

合计79154883370.

319.

1.691.8100

88

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明：无。

113新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资280232.19280147.16

合计280232.19280147.16其他说明：无。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额79767703.8579767703.85

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额79767703.8579767703.85

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额37626813.2137626813.21

2.本期增加金额1263131.161263131.16

（1）计提或

1263131.161263131.16

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额38889944.3738889944.37

三、减值准备

1.期初余额

114新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值40877759.4840877759.48

2.期初账面价值42140890.6442140890.64

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明：无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因无。

其他说明无。

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1023798906.361039072705.56

固定资产清理2339282.392339282.39

合计1026138188.751041411987.95

115新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑电子设备及矿山环境治项目井巷机器设备运输设备合计物其他理恢复基金

一、账面原

值：

1.期初8937784942020350931007091338931521172074137759162417309

余额4.569.332.23.91.637.80654.46

2.本期2522935.4538870047989101

77464.50

增加金额78.73.01

（

396253.9869819.56466073.54

1）购置

（

2522935.4499244647523027

2）在建工7644.94

78.75.47

程转入

（

3）企业合

并增加

3.本期

42747.2142747.21

减少金额

（

1）处置或42747.2142747.21

报废

4.期末8963014342020350976395791338931521206791137759162465256

余额0.349.332.96.91.927.80008.26

二、累计折旧

1.期初3105932625789158708581679973752.18638149624110981368089

余额5.736.039.2207.45.08530.58

2.本期151773649449193.325756235200924.63260199

434275.50422816.79

增加金额.6835.9086.08

（151773649449193.325756235200924.63260199

434275.50422816.79

1）计提.6835.9086.08

3.本期

40046.0840046.08

减少金额

（

1）处置或40046.0840046.08

报废

4.期末3257706326734077741157301040802719020920676120221431309

余额0.419.383.12.57.16.94683.58

三、减值准备

1.期初8260072.10147418

843818.43743207.10279368.7720951.98

余额04.32

2.本期

116新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末8260072.10147418

843818.43743207.10279368.7720951.98

余额04.32

四、账面价值

1.期末5696869815211952226978412701919.2164919.701471441023798

账面价值1.502.857.805778.86906.36

2.期初5823414116156871214165343136195.2512973.753480691039072

账面价值0.406.200.970720.72705.56

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注无

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物545845719.57五九集团自用房，未办理产权证书其他说明：无。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理2339282.392339282.39

合计2339282.392339282.39

117新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文其他说明：无。

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程144711329.93144685137.80

合计144711329.93144685137.80

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值白音查干煤矿

4932122.234932122.234932122.234932122.23

工程

未达使用状态118853563.118853563.118599756.118599756.固定资产28288989

10836956.410836956.410836956.410836956.4

瓦斯抽采泵站

8888

胜利矿主煤仓6768099.246768099.246995713.506995713.50脱硫脱硝系统

6334415.856334415.856334415.856334415.85

安装改造工程

其他零星工程1918295.081918295.081918295.081918295.08

149643452.144711329.149617260.144685137.

合计4932122.234932122.23

16930380

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额白音

620049324932

查干

0000122.122.停建其他

煤矿.002323工程未达使用1185477747521188安装状态9975683330275356其他调试

固定6.89.86.473.28资产瓦斯201810831083

50.00建设

抽采510069566956其他

%中

泵站.00.48.48胜利925569956768

227673.59建设

矿主000.713.099.其他

14.26%中

煤仓005024

脱硫84506334633474.96建设其他

118新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

脱硝000.415.415.%中系统008585安装改造工程

99891476477747521477

2276

合计01009896683330272515

14.26.004.95.86.477.08

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额3644511.733644511.73

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额3644511.733644511.73

二、累计折旧

1.期初余额1214837.241214837.24

2.本期增加金额728902.32728902.32

（1）计提728902.32728902.32

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1943739.561943739.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1700772.171700772.17

2.期初账面价值2429674.492429674.49

119新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用其他说明：无。

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

探矿、采矿项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计权

一、账面原值

1.期初697787702176231.4453453751750598

205600.00

余额.27039.400.70

2.本期

增加金额

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末697787702176231.4453453751750598

205600.00

余额.27039.400.70

二、累计摊销

1.期初226501762176231.1724960119752802

205600.00

余额.17033.720.92

2.本期3392749.4002786.

610036.80

增加金额9272

（3392749.4002786.

610036.80

1）计提9272

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末232602122176231.1758887620153080

205600.00

余额.97033.647.64

120新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末465185572694566131597517

账面价值.305.763.06

2.期初471285942728493631997795

账面价值.105.689.78

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因无其他说明：无。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备106295395.9726573848.99106390471.6126597617.90

预提费用153804.7738451.19153804.7738451.19

预计负债38670036.209667509.0538670036.209667509.05

租赁负债1883632.42470908.112534542.17633635.54

合计147002869.3636750717.34147748854.7536937213.68

121新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1700772.17425193.042429674.49607418.62

合计1700772.17425193.042429674.49607418.62

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产36750717.3436937213.68

递延所得税负债425193.04607418.62

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款6487132.406487132.405429367.005429367.00

预付设备款1562988.66424351.001138637.662424532.77424016.812000515.96

合计8050121.06424351.007625770.067853899.77424016.817429882.96

补偿性资产相关信息：不适用。

其他说明：无。

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况诉讼及欠

318018.1318018.1诉讼及欠23995002399500税事项、货币资金冻结冻结

66税事项1.301.30结构性存

款华夏银行

351138.1211219.4(已转让给351138.1216779.1华夏银行

固定资产抵押抵押

94山东信达)93借款

借款投资性房46334201961435长城资产46334202034797长城资产抵押抵押

地产1.140.96借款1.145.82借款司法查司法查

长期股权49203924920392封、税务见后附明38893393889339封、税务见后附明

投资638.79638.79查封、质细963.79963.79查封、质细押押

4967395494053639600203933899合计

996.28227.35304.42720.04

其他说明：子公司股权已在合并层面全部抵消，其中股权受限明细如下：

122新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

序案件执行案号所属公司股权冻结冻结金额号海口桂林洋经济开发区税保封

1欠缴所得税新大洲控股占新大洲投资股权57103561.39

【2024】2401007号

(2020)粤0304民初7860号新大洲控股占嘉兴阳斌赋新股权投资

2前海汇能案9990000.00

/(2022)粤0304执21628号合伙企业(有限合伙)股权

(2020)粤0304民初7860号新大洲控股占杭州长誉资产管理合伙

3前海汇能案5000000.00

/(2022)粤0304执21628号企业(有限合伙)股权新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐游

4前海汇能案(2020)粤0304民初7860号21785702.40

艇制造有限公司股权新大洲控股占嘉兴阳斌赋新股权投资

5蔡来寅案（2023）粤03执恢932号9990000.00

合伙企业（有限合伙）股权

（2023）粤03执恢932号之二十新大洲控股占海南新大洲新能源投资

6蔡来寅案10000000.00

七有限公司股权

（2023）粤03执恢932号之二十

7蔡来寅案新大洲控股占浙江商贸股权100000000.00

二

（2023）粤03执恢932号之二十新大洲控股占杭州长誉资产管理合伙

8蔡来寅案5000000.00

六企业(有限合伙)

（2023）粤03执恢932号之二十新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐游

9蔡来寅案29472000.00

三艇制造有限公司股权

（2023）粤03执恢932号之二十新大洲控股占海南新大力机械工业有

10蔡来寅案1770675.00

三限公司股权

11蔡来寅案（2022）粤03执3384号之十二新大洲控股占五九集团股权327320000.00

12蔡来寅案（2023）粤03执恢932号之十五新大洲控股占海南实业股权20000000.00

（2023）粤03执恢932号之二十

13蔡来寅案新大洲控股占新大洲投资股权300000000.00

一

14利凯投资案（2023）苏0903执2544号新大洲控股占五九集团股权17230000.00

15利凯投资案（2023）苏0903执2544号新大洲控股占新大洲投资股权17230000.00

16利凯投资案（2023）苏0903法第3560号新大洲控股占新大洲投资股权33330000.00

17利凯投资案（2023）苏0903法第3560号新大洲控股占五九集团股权33330000.00

18利凯投资案（2023）苏0903法第3560号新大洲控股占浙江商贸股权33330000.00

新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐游

19觐祥案（2024）沪02财保5号29472000.00

艇制造有限公司股权新大洲控股占海南新大力机械工业有

20觐祥案（2024）沪02财保5号1770675.00

限公司股权

21觐祥案（2024）沪02财保5号新大洲控股占海南实业股权20000000.00

新大洲控股占海南新大洲新能源投资

22觐祥案（2024）沪02财保5号10000000.00

有限公司股权

23觐祥案（2024）沪02财保5号新大洲控股占浙江商贸股权9990000.00

24觐祥案（2024）沪02法执财保字第5号新大洲控股占新大洲投资股权300000000.00

25觐祥案（2024）沪02财保5号新大洲控股占五九集团股权327320000.00

26长城资产借款新大洲控股占五九集团股权150000000.00

27华夏银行借款新大洲控股占五九集团股权54000000.00

新大洲控股占海南新大力机械工业有

28荣鸿伟证券案（2024）琼01执2057号之一1770675.00

限公司股权

29荣鸿伟证券案（2024）琼01执2058号之三新大洲控股占五九集团股权327320000.00

30荣鸿伟证券案（2024）琼01执2057号之四新大洲控股占新大洲投资股权300000000.00

123新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

序案件执行案号所属公司股权冻结冻结金额号

31荣鸿伟证券案（2024）琼01执2057号之六新大洲控股占浙江商贸股权100000000.00

32荣鸿伟证券案（2024）琼01执2057号之七新大洲控股占海南实业股权20000000.00

新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐游

33荣鸿伟证券案（2024）琼01执2057号之八29472000.00

艇制造有限公司新大洲控股占海南新大力机械工业有

34蔡伟证券案（2024）琼01执2058号之一1770675.00

限公司

35蔡伟证券案（2024）琼01执2059号之三新大洲控股占五九集团股权327320000.00

36蔡伟证券案（2024）琼01执2058号之四新大洲控股占新大洲投资股权300000000.00

37蔡伟证券案（2024）琼01执2058号之六新大洲控股占浙江商贸股权100000000.00

38蔡伟证券案（2024）琼01执2058号之七新大洲控股占海南实业股权20000000.00

新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐游

39蔡伟证券案（2024）琼01执2058号之八29472000.00

艇制造有限公司

40牙克石政府案（2026）内0782执261号之六新大洲控股占新大洲投资300000000.00

新大洲控股占杭州长誉资产管理合伙

41牙克石政府案（2026）内0782执261号之七5000000.00企业（有限合伙）新大洲控股占嘉兴阳斌赋新股权投资

42牙克石政府案（2026）内0782执261号之八9990000.00

合伙企业（有限合伙）

43牙克石政府案（2026）内0782执261号之九新大洲控股占浙江商贸股权100000000.00

44牙克石政府案（2026）内0782执261号之十新大洲控股占五九集团股权327320000.00

新大洲控股占海南新大洲新能源投资

45牙克石政府案（2026）内0782执261号之三10000000.00

有限公司股权新大洲控股占海南新大力机械工业有

46牙克石政府案（2026）内0782执261号之一1770675.00

限公司股权新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐游

47牙克石政府案（2026）内0782执261号之二29472000.00

艇制造有限公司新大洲控股占海南新大洲实业有限责

48牙克石政府案（2026）内0782执261号之四20000000.00

任公司股权

49华夏银行借款案（2026）浙0212执2118号新大洲控股占五九集团股权327320000.00

50华夏银行借款案（2026）浙0212执2118号新大洲投资占五九集团股权44320000.00

（2026）鄂0116法执执字第1234新大洲投资占上海新大洲实业有限公

51孙林平借款案30000000.00

号司股权

（2026）鄂0116法执执字第1234新大洲投资占中航新大洲航空制造有

52孙林平借款案135000000.00

号限公司股权

（2026）鄂0116法执执字第1234

53孙林平借款案新大洲投资占五九集团股权44320000.00

号

新大洲投资持有的五九集团6.08%的

54上海瑞斐借款44320000.00

股权

合计4920392638.79

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

124新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

抵押借款68500000.0080000000.00

应付利息3493996.60145784.82

合计71993996.6080145784.82

短期借款分类的说明：

公司期末抵押借款本金6850.00万元，系本公司全资子公司新大洲（浙江）商贸有限公司向华夏银行签订的最高额融资合同项下多笔借款，借款金额8000.00万元。借款到期日均为2025年9月10日。该笔借款由本公司、本公司全资子公司新大洲投资与海南新大洲实业有限责任公司及控股股东大连和升控股集团有限公司于敞口8000.00万元以内提供

连带责任保证担保，本公司以持有的五九集团5400.00万股股权提供质押，新大洲投资以名下上海市青浦区华新镇一处房产价值310.72万提供抵押。

因浙江商贸未支付到期本金8000.00万元及利息104.38万元，华夏银行于2025年9月向宁波市鄞州区人民法院起诉浙江商贸。2025年12月，浙江商贸与华夏银行在浙江省宁波市鄞州区人民法院调解下签署了《民事调解书》，浙江商贸在调解当日已支付调解书约定的利息、罚息及复利。

2026年3月因未在《民事调解书》约定的时间足额支付约定的还款金额，华夏银行因此申请冻结本公司持有的五九

集团全部股权32732.00万元。

2026年5月12日本公司收到华夏银行的《债权转让及催收通知函》，其中明确将截至2026年4月17日的借款本

金7900万和利息2207410.97元及其与本公司所签订借款合同项下的全部权益转让给山东信达，2026年4月28日浙江商贸向华夏银行偿还该笔借款1050万，并由华夏银行转付山东信达。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为68500000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率中国信达资产管理股份有限公司山东省分

68500000.005.80%2025年09月10日8.70%

公司（原借款单位：华夏银行）

合计68500000.00------其他说明：无。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款、货款61837020.0456230723.75

工程设备款141772966.29138821298.25

运输装卸费257158.44257158.44

设计费、监理费等1570034.003120772.30

修理费1204097.224836037.92

合计206641275.99203265990.66

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

125新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因天地（常州）自动化股份有限公司6822000.00款项按照合同约定进度陆续支付中

安徽省睿石机电科技有限公司4942751.88款项按照合同约定进度陆续支付中

冀凯河北机电科技有限公司1583880.45款项按照合同约定进度陆续支付中

佳木斯煤矿机械有限公司1499879.00款项按照合同约定进度陆续支付中

通用技术集团工程设计有限公司1264727.36款项按照合同约定进度陆续支付中

合计16113238.69其他说明：无。

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利85402.4285402.42

其他应付款404464426.75430967132.28

合计404549829.17431052534.70

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

五九集团职工85402.4285402.42

合计85402.4285402.42

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：公司转制时个别员工未退股形成。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位及个人借款本金、利息和违约金246307952.99274012721.40

欠缴税款滞纳金34724954.4136724954.41

单位往来款33783781.6726459489.31

个人往来款3424811.322671590.66

保证金、押金3362205.006661595.69

预提费用2098795.285155303.07

代扣代缴社保费1854691.791526761.73

风险代理费19766839.6319766839.63

股权激励款32604434.3732604434.37

其他1976873.46824355.18

西南矿区国有探矿权24559086.8324559086.83

合计404464426.75430967132.28

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

126新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

蔡来寅案、张天宇案、前海汇能案承

大连和升控股集团有限公司175543313.36

诺兜底款、财务资助款其他（税收滞纳金）34724954.41欠缴税款滞纳金

安吉鼎业投资合伙企业（有限合伙）45234272.96债务纠纷，协商中对公司高管及员工的股权激励回购义

股权激励款32604434.37务暂留公司使用

牙克石人民政府24559086.83西南矿区国有探矿权

君合律师事务所上海分所17041726.43风险代理费盐城中路利凯投资咨询中心（有限合

16051557.82债务纠纷，判决尚未执行

伙）

海南新大力机械工业有限公司5400000.00合营公司往来款

深圳前海汇能商业保理有限公司5000000.00债务纠纷，判决尚未执行湖南国兴供应链管理有限公司5813248.61单位往来款

安徽省睿博机电技术有限公司4677227.78单位往来款

哈尔滨沃索经贸有限公司3501875.00债务纠纷，判决尚未执行广东法制盛邦律师事务所3250000.00案件代理费

北京市金杜律师事务所2725113.20案件代理费

合计376126810.77其他说明：无。

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收股权转让款7611669.007611669.00预收租金

合计7611669.007611669.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

呼伦贝尔市瑞焱煤炭销售有限公司5000000.00股权转让款，标的股权暂无法过户上海依莱达企业发展有限公司2611669.00股权转让款，双方仍在协商中合计7611669.00

单位：元项目变动金额变动原因无其他说明：无。

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收煤款104497362.0488515008.58

预收食品销售款6175157.606175157.60

合计110672519.6494690166.18

127新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

苏州怡淳农业发展有限公司5893846.02尚未发货

牙克石市鑫金罡煤炭销售有限公司5154705.78尚未发货

牙克石市免渡河镇坤鹏煤炭经销厂2280858.83尚未发货

龙沙区瑞富煤炭经营商行1874846.81尚未发货

内蒙古新大洲物流有限公司1460579.30尚未发货

合计16664836.74报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

呼伦贝尔铁燃煤炭运销有限公司11389298.05预收煤款

阿荣旗新源热力有限责任公司9485640.93预收煤款

吉林省诚铭贸易有限公司6744186.65预收煤款

牙克石市隆煤能源有限公司-7647827.98本期确认收入

合计19971297.65

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬65538144.96158129367.00130736889.5892930622.38

二、离职后福利-设定

224417.2018958586.3518951022.07231981.48

提存计划

三、辞退福利55596.5093564.1093564.1055596.50

四、一年内到期的其

2589206.06791574.691797631.37

他福利

合计68407364.72177181517.45150573050.4495015831.73

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

32323169.45129002370.86104578915.7056746624.61

和补贴

2、职工福利费5738916.505738916.50

3、社会保险费141790.7112573408.6611422771.221292428.15

其中：医疗保险

126942.4010105260.738959677.561272525.57

费工伤保险

13422.772468147.932461990.1919580.51

费生育保险

1425.541103.47322.07

费

4、住房公积金65431.096455671.006408895.00112207.09

128新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

5、工会经费和职工教

32151344.244358999.982587391.1633922953.06

育经费以现金结算的股份支

856409.47856409.47

付

合计65538144.96158129367.00130736889.5892930622.38

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险215719.9518386141.0318378805.99223054.99

2、失业保险费8697.25572445.32572216.088926.49

合计224417.2018958586.3518951022.07231981.48其他说明：无。

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税14565027.05530418.10

企业所得税904570.831500800.12

个人所得税101345.48576144.50

城市维护建设税748115.8751031.91

资源税13178809.733801773.60

印花税230994.54128624.89

教育费附加440951.6223722.98

房产税48134.2649604.87

水资源税4099898.253171969.60

环境保护税490000.001115881.55

地方教育附加293799.2915646.84

土地使用税12847.9613298.27

其他71838.652300.55

合计35186333.5310981217.78其他说明：无。

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款269662099.05245098012.53

一年内到期的长期应付款52442000.0052442000.00

一年内到期的租赁负债1565372.261498167.07

合计323669471.31299038179.60其他说明：无。

129新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额14140787.0012063081.06

已背书未到期的应收票据4970343.726127264.71

合计19111130.7218190345.77

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息无合计其他说明：无。

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款131115000.00131115000.00

保证借款72454777.8072454777.80

应付利息、罚息、复利及滞纳金等66092321.2541528234.73

减：一年内到期的长期借款-269662099.05-245098012.53

合计0.000.00

长期借款分类的说明：

1、本公司于2016年向华信信托股份有限公司（以下简称“华信信托”）申请流动资金贷款1.8亿元，期限3年，

自2016年11月3日至2019年11月1日止。为取得上述贷款，公司以全资子公司海南实业坐落于三亚市河东区榆亚大道的面积为9139.62㎡房产（编号为三土房[2013]字第09202号《土地房屋权证》）和面积为5347.55㎡房产（编号为三土房[2013]字第09046号《土地房屋权证》），合计14487.17㎡的房产为上述借款合同项下债务提供抵押担保。

因本公司未按期支付利息，华信信托宣告本公司上述贷款提前到期。在公司第一大股东大连和升控股集团有限公司（以下简称“大连和升”）于2020年6月通过债权转让方式从华信信托取得编号华信贷字161022001《借款合同》及编

号华信贷字161022001-抵《抵押合同》项下之对本公司债权及其从权利（债权本金余额为180000000.00元）。在受让上述债权后，大连和升积极对外洽谈上述债权的解决方案，于2020年初将上述债权转让给长城资产。

在长城资产受让上述债权后，与本公司、海南实业于2020年8月24日签署《债务重组协议》，协议约定，长城资产依法受让大连和升对新大洲控股所享有的本息合计为人民币205695000.00元的贷款债权。

2022年12月14日，经本公司申请，本公司与长城资产就上述债务签署了《债务重组补充协议(三)》，长城资产同

意按照补充协议约定，调整《债务重组协议》（编号：中长资（大）合字〔2020〕122号）的还款计划，本公司应于

2023年8月30日前（含当日）将债务重组本金余额人民币174840750.00元全部偿还完毕。本补充协议签订之日起至

2023年8月30日前（含当日）利息按照7%计收。

2023年12月14日，经本公司申请，本公司与长城资产就上述债务签署了《债务重组补充协议(五)》，长城资产同

意按照补充协议约定，调整《债务重组协议》（编号：中长资（大）合字〔2020〕122号）的还款计划，本公司应于

130新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

2025年2月28日前（含当日）将债务重组本金余额人民币174840750.00元全部偿还完毕。本补充协议签订之日起至

2025年2月28日前（含当日）利息按照11%计收。

2024年12月19日，经本公司申请，本公司与长城资产就上述债务签署了《债务重组补充协议(七)》，本公司应于

2024年9月21日偿付的本金52446000.00元调整至2025年2月28日偿付，取消2024年12月21日的利息还款安排，

未付利息于2025年2月28日付，利随本清。

2、2017年中江国际信托股份有限公司（后更名为雪松国际信托股份有限公司，以下简称“雪松信托”）作为受托

人发起设立了“中江国际*金鹤368号新大洲贷款集合资金信托计划”（简称“信托计划”）。依据信托计划信托文件的约定，雪松信托向本公司发放了合计人民币100000000.00元的信托贷款。本公司关联人陈阳友及配偶、刘瑞毅、黑龙江恒阳牛业有限责任公司为本公司本次贷款提供担保。2019年3月为保证上述合同的履行，增加本公司的全资子公司新大洲投资为本公司的上述债务提供连带保证责任。

因本公司未按期支付利息，雪松信托宣告本公司上述贷款提前到期。大连和升于2020年6月通过债权转让方式从雪松信托取得与新大洲控股签订的基于100000000.00元信托贷款签署的全部协议所产生的债权。在受让上述债权后，大连和升积极对外洽谈上述债权的解决方案，于2020年初将上述债权转让给长城资产。

在长城资产受让上述债权后，与本公司、海南实业于2020年8月24日签署《债务重组协议》，协议约定，长城资产依法受让大连和升对新大洲控股所享有的本息合计为人民币113668440.79元的贷款债权。

2022年12月14日，经本公司申请，本公司与长城资产就上述债务签署了《债务重组补充协议(四)》，长城资产同

意按照补充协议约定，调整《债务重组协议》（编号：中长资（大）合字〔2020〕123号）的还款计划，本公司应于

2023年8月30日前（含当日）将债务重组本金余额人民币96618174.67元全部偿还完毕。本补充协议签订之日起至

2023年8月30日前（含当日）利息按照7%计收。

2023年12月14日，经本公司申请，本公司与长城资产就上述债务签署了《债务重组补充协议(六)》，长城资产同

意按照补充协议约定，调整《债务重组协议》（编号：中长资（大）合字〔2020〕123号）的还款计划，本公司应于

2025年2月28日前（含当日）将债务重组本金余额人民币96618174.67元全部偿还完毕。本补充协议签订之日起至

2025年2月28日前（含当日）利息按照11%计收。

2024年12月19日，经本公司申请，本公司与长城资产就上述债务签署了《债务重组补充协议(八)》，本公司应于

2024年9月21日偿付的本金28981911.12元调整至2025年2月28日偿付，取消2024年12月21日的利息还款安排，

未付利息于2025年2月28日偿付，利随本清。

2025年10月本公司及本公司全资子公司新大洲投资分别收到长城资产《逾期债务催收通知书》、《担保人履行责任通知书》，要求本公司与新大洲投资按照协议约定履行按期足额还款等各项义务。截至2025年12月31日，上述两项贷款债权本息余额为24509.80万元。

因公司未能按期清偿上述到期债务，长城资产已向法院提起诉讼，本公司已收到《起诉状》、《应诉通知书》、《受理案件通知书》。目前，公司正在推进与潜在资金方商谈以达成债务重组，解决上述债务违约事项。

截至2026年6月30日，上述贷款债权本息余额合计为269662099.05元。

其他说明，包括利率区间：双方约定利率。

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1992527.162758883.76

未确认融资费用-108894.74-224341.59

减：一年内到期的租赁负债-1565372.26-1498167.07

合计318260.161036375.10

其他说明：本期确认租赁负债利息费用115446.85元。

131新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

30、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款82700000.0082700000.00

合计82700000.0082700000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付采矿权出让金收益款90970000.0090970000.00

应付股权转让款44172000.0044172000.00

减：一年内到期的长期应付款52442000.0052442000.00

合计82700000.0082700000.00其他说明：无。

31、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

三、其他长期福利7002369.037002369.03

合计7002369.037002369.03

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保29684443.0130634132.47上海觐祥担保案

蔡来寅案、张天宇案、证券

未决诉讼140565454.48135240223.31虚假陈述案等

弃置费用166071108.69166943786.47矿山地质环境治理恢复基金

子公司破产计提费用4491970.064491970.06优之行案以及黄小厨案件

合计340812976.24337310112.31

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

1、期末公司因未决诉讼计提预计负债的具体情况参见附注十七、资产负债表日存在的重要或有事项。

2、弃置费用：根据内蒙古自治区自然资源厅、内蒙古自治区财政厅与内蒙古自治区生态环境厅关于印发《内蒙古自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》的通知（本办法适用于内蒙古自治区行政区域范围内的新建、生产矿山及有责任人的闭坑矿山），此弃置费用为本公司的子公司五九集团的煤矿按照相关规定计提及使用的矿山地质环境治理恢复基金。

33、递延收益

单位：元

132新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2155284.5228930.022126354.50详见表1

合计2155284.5228930.022126354.50

其他说明：

与政府补助相关的递延收益

本期本期计本期冲减加：

新增入营业本期计入其他成本费用其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助外收入收益金额金额变动与收益相关金额金额天津电动车购地政

2155284.5228930.022126354.50与资产相关

府返还款

合计2155284.5228930.022126354.50

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8391290083912900

股份总数

0.000.00其他说明：无。

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

597099519.58597099519.58

价）

其他资本公积27695773.2427695773.24

合计624795292.82624795292.82

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励发行32083200.0032083200.00

合计32083200.0032083200.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所得减：前期减：前期税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生计入其他计入其他于少数股税费用于母公司额综合收益综合收益东

133新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

当期转入当期转入损益留存收益

二、将重分类进损3248578526162452616243774740

益的其他1.59.27.275.86综合收益外币

3248578526162452616243774740

财务报表

1.59.27.275.86

折算差额其他综合3248578526162452616243774740

收益合计1.59.27.275.86

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。

38、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费11829840.8215452931.3811683577.4915599194.71

维简费596216.076322168.046641764.58276619.53

合计12426056.8921775099.4218325342.0715875814.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司自2022年11月21日起按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上年度产量为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。

专项储备本期增减变动的原因系控股子公司五九集团本期计提使用生产安全费用、煤矿维简费用金额较大所致。

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积72066994.0472066994.04

任意盈余公积227645.69227645.69

合计72294639.7372294639.73

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1506768203.72-1353453228.57

调整后期初未分配利润-1506768203.72-1353453228.57

加：本期归属于母公司所有者的净利

-63172210.50-153314975.15润

期末未分配利润-1569940414.22-1506768203.72

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

134新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：不适用。

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务344752139.45280999200.98241232433.49172672272.90

其他业务7859754.851418321.3610271177.491443421.03

合计352611894.30282417522.34251503610.98174115693.93

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2煤炭销售房屋租赁及其他合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：

344752280999344752280999

煤炭

139.45200.98139.45200.98

租赁及77333171089126378124727859714183

其他76.51.50.3431.8654.8521.36按经营地区分类其

中：

35248528117012637812472352611282417

国内

515.96290.48.3431.86894.30522.34

国外市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

135新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

中：

在某一

352485281170352485281170

时点转

515.96290.48515.96290.48

让在某一

1263781247212637812472

时段内.3431.86.3431.86转让按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

35248528117012637812472352611282417

合计

515.96290.48.3431.86894.30522.34

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务无其他说明：无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为118082019.10元，其中，

115009086.70元预计将于2026年度确认收入，550574.19元预计将于2027年度确认收入，2522358.21元预计将

于2028年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：无。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额无其他说明：无。

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1520540.13265523.60

教育费附加882110.40535200.84

资源税32630709.4424237570.36

房产税1817565.011772571.78

土地使用税1367507.971367507.97

印花税342609.35233464.33

136新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

环境保护税1229351.191424853.22

地方教育费附加588073.59356800.55

水资源税10028592.917742024.80

其他税费149940.8193887.25

合计50557000.8038029404.70其他说明：无。

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬59140763.9450813964.06

修理费900771.45969490.08

水土保持补偿费2609770.082727785.98

折旧费5177546.485165758.15

摊销费1356579.121488813.11

审计评估费630350.432278263.03

业务招待费1276234.00915146.47

办公费453690.52209862.29

董事会费739428.60891554.33

机物料消耗602233.16446461.80

交通差旅费383498.78199411.20

物业管理费131465.63130073.52

股权激励费用3257879.44

其他-292308.891131996.45

合计73110023.3070626459.91其他说明说明：无。

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7782609.976879825.92

材料消耗712497.76602769.45

折旧费17897.0717976.84

修理费259134.2240936.05

办公费25368.111131.27

交通差旅费77633.0150323.77

邮电通讯费2034.091794.94

其他47217.2821591.56

合计8924391.517616349.80其他说明：无。

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

委外研发费1309776.70404716.98

137新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

合计1309776.70404716.98其他说明：无。

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出30098792.6716212887.18

减：利息收入27803.893740213.91

汇兑损益1367341.2515639480.27

金融机构手续费52066.3860902.98

弃置费用利息3565215.063430456.92

其他115446.85124360.92

合计35171058.3231727874.36其他说明：无。

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助28930.0241841.29

个税手续费返还163669.44114257.87

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产85.03-879.03

合计85.03-879.03其他说明：无。

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3530319.88-4847148.74

处置长期股权投资产生的投资收益6.82

其他金融资产投资收益827070.23

合计-2703242.83-4847148.74其他说明：无。

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失342716.432136951.05

担保预计负债-5325231.17-5325231.17

138新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

合计-4982514.74-3188280.12其他说明：无。

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他16259126.55-3398802.45

合计16259126.55-3398802.45

其他说明：其他为预付账款减值损失。

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-517.20

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助43700.00

罚款收入66917.68219450.0066917.68

往来款核销1885117.65-267866.981885117.65

非流动资产毁损报废收益583.92583.92

其他1994040.004716.981994040.00

合计3946659.250.003946659.25其他说明：无。

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失4314.23

滞纳金1548622.672535.571548622.67诉讼损失

罚款支出915000.00751710.49915000.00

碳排放配额1401517.92

违约金2241826.682220870.002241826.68

往来款核销209828.52

其他345.12247321.20345.12

合计4705794.474838097.934705794.47其他说明：无。

139新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用186146.418399454.66

递延所得税费用-23768.92-23768.92

合计162377.498375685.74

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-90871477.62

按法定/适用税率计算的所得税费用-22717869.41

子公司适用不同税率的影响-424035.74

调整以前期间所得税的影响72785.73

非应税收入的影响882558.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2178827.43

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-294423.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

20464533.77

亏损的影响

所得税费用162377.49其他说明：无。

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代收的铁运费80252819.5032558990.20

收招投标保证金、风险抵押金、其他

2487344.283620000.00

保证金

银行存款利息收入234684.971551114.74

理赔款、保险费12000.008597.18

个人备用金、单位往来款等27878000.0021847051.44

冻结资金解冻3700000.00

收到侵占公司财产退款、工信局退款1994040.005817859.59

收到医保局拨药费29301.81

其他政府补助173159.69170869.14

其他342862.3745909.00

合计117104212.6265620391.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。

支付的其他与经营活动有关的现金

140新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

代付铁运费100300000.0040000000.00

管理费用、销售费用8337532.307872656.31

个人备用金、单位往来款等11083758.225578000.00

党费、会费、检测费、诉讼费1894169.67321721.00

罚款支出915000.002649997.04

付、退保证金3230000.004490000.00

金融机构手续费49334.7660902.98

林木、农地补偿款、资源整合补偿3109503.0040400.00

房屋修理、维简费2744975.403725604.76

冻结资金7551.11

合计131671824.4664739282.09

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款到期20000000.00

合计20000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额无

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额无支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额无

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额无

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

141新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

冻结资金15465.7513634.80

支付使用权资产租金911964.38210101.89还非金融机构借款及利息

合计927430.13223736.69

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

80145784.811500000.071993996.6

短期借款3348211.78

200

245098012.24564086.5269662099.

长期借款

53205

租赁负债2534542.17115446.85766356.601883632.42

327778339.28027745.112266356.6343539728.

合计

525007

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-91033855.11-95509683.55

加：资产减值准备-16259126.553398802.45

信用减值损失4982514.743188280.12

固定资产折旧、油气资产折

64523330.2473264292.39

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧728902.32706122.60

无形资产摊销4002786.724002786.72长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号517.20填列）固定资产报废损失（收益以-583.924314.23“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-85.03879.03“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

35146795.8333217994.14

列）投资损失（收益以“－”号填

2703242.834847148.74

列）递延所得税资产减少（增加以186496.3423768.90

142新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-182225.58“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

32596272.04-72273216.54

填列）经营性应收项目的减少（增加

26752915.1314925024.39以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

12119755.79-75335437.99以“－”号填列）

其他-7551.11

经营活动产生的现金流量净额76260101.88-105538924.37

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额319855342.69342586735.18

减：现金的期初余额263116657.38544934382.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额56738685.31-202347647.41

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金319855342.69263116657.38

可随时用于支付的银行存款319855342.69263116657.38

三、期末现金及现金等价物余额319855342.69263116657.38

其中：母公司或集团内子公司使用受

318018.1623995001.30

限制的现金和现金等价物

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金69823.05

其中：美元5396.876.810936757.54

欧元892.907.76716935.24

港币30084.940.8685526130.27应收账款

143新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款9473458.02

其中：美元1322206.766.81099005418.02

欧元7.7671

港币0.86855

澳大利亚元100000.004.6804468040.00

应付职工薪酬39084.75

其中：美元欧元

港币45000.000.8685539084.75

其他应付款532793.47

其中：美元58396.486.8109397732.59

欧元0.517.76713.96

港币155497.000.86855135056.92

预计负债29684443.01

其中：美元4358373.056.810929684443.01其他说明：无。

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

对于首次执行日前的经营租赁，本公司根据会计准则将首次执行日后12个月内执行完毕的租赁作为短期租赁处理。

144新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对短期租赁、低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债，实行简化处理，计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用。

涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁126378.340.00

合计126378.340.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

60、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

委外研发费1309776.70404716.98

合计1309776.70404716.98

其中：费用化研发支出1309776.70404716.98

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益无合计

145新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据无开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况无

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据无其他说明：无。

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2026年6月25日江苏极电新材料有限公司完成注销。

2、其他无。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

1.新大洲（浙江）商

10000000

贸有限公司宁波市宁波市食品销售100.00%投资设立.00

（原宁波恒阳）

2.上海新大

30000000

洲投资有限上海市上海市实业投资100.00%投资设立

0.00

公司

3.内蒙古牙

72870590非同一控制

克石五九煤牙克石市牙克石市煤炭采选44.92%6.08%

0.00下合并炭（集团）

146新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

有限责任公司

4.海南新

大洲新能源

10000000

投资有限公海口市海口市投资100.00%投资设立.00

司（原海南企业管理）

5.海南新大

20000000

洲实业有限海口市海口市服务业100.00%投资设立.00责任公司

6.海南新大

洲圣劳伦佐41456372

海口市海口市游艇制造75.00%投资设立

游艇制造有.70限公司

7.新大洲（辽宁）食

8000000.

品有限公司阜新市阜新市食品销售100.00%投资设立

00

（原萝北恒阳）

8.齐齐哈尔

恒阳食品加8000000.食品加工、

齐齐哈尔市齐齐哈尔市100.00%投资设立工有限责任00实业投资公司

9.盐城牛员

外企业管理10000000企业管理和

江苏江苏60.00%投资设立

中心（有限0.00商务咨询合伙）

10.上海瑞

30000000

斐投资有限上海市上海市实业投资100.00%投资设立.00公司

11.天津恒

20000000

阳食品有限天津市天津市食品流通51.00%投资设立.00公司

12.SUNDIRO

(HK)DEVELO

PMENTCO.L

21904189IMITED（新 香港 香港 服务、贸易 100.00% 投资设立

5.40

大洲香港发展有限公

司）

13.上海恒

50000000

阳贸易有限上海市上海市食品流通100.00%投资设立.00公司

14.牙克石

5000000.

五九煤炭销牙克石市牙克石市煤炭销售100.00%投资设立

00

售有限公司

15.恒阳香

76493160

港发展有限香港香港实业投资100.00%投资设立

0.00

公司

16.圣帝诺

27186600

香港投资有香港香港实业投资100.00%投资设立.00限公司

17.圣劳伦

佐(中国)控90622.00香港香港实业投资100.00%投资设立股有限公司

18.FORESUN

22317.85西班牙西班牙实业投资100.00%投资设立

(LATIN-

147新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

AMERICA)IN

VESTMENTAN

DHOLDINGS.L.（恒阳拉美投资控股有限公

司）

19.上海新

30000000

大洲实业有上海市上海市食品销售100.00%投资设立.00限公司

20.海南圣

10000000

帝诺游艇会海口市海口市游艇销售100.00%投资设立.00有限公司

21.北京瑞

斐供应链管30000000供应链管理

北京市北京市100.00%投资设立

理服务有限.00服务公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

通常情况下，当母公司拥有被投资单位半数以上表决权时，母公司就拥有对该被投资单位的控制权，能够主导该被投资单位的股东大会（或股东会，下同），特别是董事会，并对其生产经营活动和财务政策实施控制。子公司处在母公司的控制下进行生产经营活动，子公司的生产经营活动成为事实上的母公司生产经营活动的一个组成部分，母公司与子公司生产经营活动一体化。因此，拥有被投资单位半数以上表决权，是母公司对其拥有控制权的明显标志，应将其纳入合并财务报表的合并范围。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

其他说明：无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任49.00%-27265595.09719874940.98公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。

其他说明：无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计

148新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

产债产债内蒙古牙克石五九1531220715492188

67594729265073796387404526586703

煤炭157069627404

11363216044736647640146577159181

（集807.2177.2780.5184.5

9.989.445.164.603.977.392.940.33

团）6441有限责任公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量内蒙古牙

克石五九-----

352485566138622514071

煤炭（集55644075564407342695334269531101044

15.967.9693.33

团）有限1.621.622.732.7304.98责任公司其他说明：无。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法中航新大洲航航空器零部件

空制造有限北京市北京市45.00%权益法核算制造公司大连桃源商城非居住房地产

商业发展有限大连市大连市30.25%权益法核算租赁公司内蒙古新大洲

牙克石市牙克石市货物运输49.00%权益法核算物流有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中航新大洲航大连桃源商城中航新大洲航大连桃源商城内蒙古新大洲内蒙古新大洲空制造有限公商业发展有限空制造有限公商业发展有限物流有限公司物流有限公司司公司司公司

89193031.9467558552.14661544.784948196.0458678363.11665719.3

流动资产

01679054

230530616.180755198.241696565.184030732.

非流动资产1474793.511639864.10

95494298

149新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

319723648.648313750.16136338.2326644761.642709096.13305583.4

资产合计

8565851034

144026153.15005560.1153075391.15060847.5

流动负债6948040.495247669.81

561410

39073185.7102500000.35195511.3102500000.

非流动负债

600300

183099339.117505560.188270902.117560847.

负债合计6948040.495247669.81

32117450

少数股东权益

归属于母公司136624309.530808190.138373858.525148248.

9188297.798057913.63

股东权益53547753按持股比例计

61480939.3160569477.62268236.4158857345.

算的净资产份4502265.933948377.68

064518

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

57665569.3269520478.62268236.4272772511.

益投资的账面4502265.933993258.81

076627

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

50029822.939461370.613609576.832253721.530475632.7

营业收入9985867.32

67650

--

净利润5659942.011130384.164922085.49852694.21

1749549.243977199.28

终止经营的净利润其他综合收益

--

综合收益总额5659942.011130384.164922085.49852694.21

1749549.243977199.28

本年度收到的

来自联营企业1715000.00的股利其他说明：无。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1360517.821360515.15下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2.674.86

150新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

--综合收益总额2.674.86

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-374578.14-29636.75

--综合收益总额-374578.14-29636.75其他说明：无。

3、其他无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额棚改户补助土地补偿款

失保补助/扶持资金12911.27

土地使用权补偿28930.0228930.02

合计28930.0241841.29

其他说明：

政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入递延收益的政府补助

计入其他收益的政府补助28930.0228930.02详见附注七注释47

合计28930.0228930.02

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些

151新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四、关联方及关联方交易所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄和货款回款率来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息和货款回款率可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、国家货币政策、行业发展趋势等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截至2026年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄账面余额减值准备

应收账款44317005.957036961.83

应收票据4985352.50

应收款项融资3046982.82

其他应收款92745977.0576361508.74

合计145095318.3283398470.57

截至2026年6月30日，本公司对外提供财务担保的金额为39947.32万元，财务担保合同的具体情况参见附注十四、5、关联交易情况。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保确认预期信用损失准备7491.87万元。

本公司的主要客户为国有企业、常年合作的民营企业等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。同时，公司施行预收款/现款现货的销售政策，只对少数需求稳定的国企给予适当账期，公司认为现有销售政策，不会产生重大信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至

2026年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的82.32%（2025年12月31日：93.62%）源于余

152新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；通过处置非主业资产及获得金融机构提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截至2026年6月30日，本公司已拥有国内多家银行及其他非银金融机构提供的授信额度，金额4.05亿元，其中：已使用授信金额为2.72亿元。

截至2026年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款71993996.6071993996.60

应付账款206641275.99206641275.99

其他应付款404549829.17404549829.17

租赁负债1565372.26318260.161883632.42

长期借款269662099.05269662099.05

长期应付款52442000.0033080000.0049620000.00135142000.00

合计1006854573.0733398260.1649620000.001089872833.23

（三）市场风险

1.汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司资本运营部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。

（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截至2026年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目欧元项目港币项目澳大利亚项目合计

外币金融资产：

货币资金36757.546935.2426130.27-69823.05

其他应收款9005418.02-468040.009473458.02

小计9042175.566935.2426130.27468040.009543281.07

外币金融负债：

应付职工薪酬39084.75-39084.75

其他应付款397732.593.96135056.92-532793.47

预计负债29684443.01-29684443.01

小计30082175.603.96174141.67-30256321.23

（3）敏感性分析：

截至2026年6月30日，对于本公司各类美元及其他外币金融资产和美元及其他外币金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约207.13万元（2025年度约198.18万元)。2.利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融

153新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是降低债务规模、利率互换等安排来降低利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截至2026年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为4.15亿元，详见附

注七、注释28、注释30、注释32。

（3）敏感性分析：

截至2026年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润影响不大。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款、非银金融机构借款。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量持续以公允价值计量

280232.19280232.19

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产为本公司持有杭州长誉资产管理合伙企业（有限合伙）1.11%股权，本公司持有的非上市公司股权投资，主要依据账面净资产计算公允价值。

3、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例大连和升控股集

大连市项目投资及管理150000.00万元12.85%12.85%团有限公司本企业的母公司情况的说明

154新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

大连和升控股集团有限公司于2007年7月18日成立，主要经营范围是项目投资及管理；受托非金融资产管理；企业管理咨询服务；法律咨询；经济信息咨询（不得从事教育培训及办学）；投资咨询；财务咨询；企业管理策划与服务；

国内一般贸易；货物、技术进出口；代理进出口业务；鲜冻畜禽产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）截至2026年6月30日，大连和升对新大洲控股的持股比例为12.85%。

大连和升一致行动人北京和升创展食品发展有限责任公司（以下简称“北京和升”，曾用名：北京京粮和升食品发展有限责任公司）于2019年5月5日成立，主要经营范围是销售食品；技术咨询、技术转让、技术推广、技术服务、技术开发；货物进出口、技术进出口、代理进出口；经济贸易咨询；企业管理咨询；销售食用农产品、未经加工的豆类、薯

类、谷类、矿产品（销售煤炭的不得在北京地区开展实物煤的交易、储运活动）、焦炭、金属材料、化工产品（不含危险化学品）。

截至2026年6月30日，北京和升对新大洲控股的持股比例为2.77%。

本企业最终控制方是王文锋。

其他说明：无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

吉林省枫树贸易有限公司持股40%的合营企业

海南新大力机械工业有限公司持股50%的合营企业其他说明：无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系和升控股集团有限公司现第一大股东的子公司

富立财富投资管理有限公司－富立澜沧江十四号私募投资基金持有本公司7.27%

深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙）原第一大股东陈阳友原第一大股东的实际控制人

PacificOceanCattleHoldingsLimited（太平洋牛业有限公司） 原第一大股东的实际控制人所属企业岳阳恒盛冷链物流有限责任公司原第一大股东的实际控制人所属企业广东国坤恒阳食品有限公司原第一大股东的实际控制人所属企业

北京融盛和谐咨询管理合伙企业（有限合伙）现第一大股东的实际控制人关联企业大连桃源荣盛市场有限公司现第一大股东的实际控制人关联企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明：无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

155新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度内蒙古新大洲物

运费及装卸费13375631.949131580.33流有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古新大洲物流有限公司销售煤炭70792.50227735.69

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明说明：无。

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕无本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕海南实业三亚商铺抵

押（为本公司向长城205695000.002023年08月31日2025年02月28日否资产提供担保）

海南实业三亚商铺/新

大洲投资/五九股权质

113668400.002023年08月31日2025年02月28日否

押（为本公司向长城资产提供担保）

陈阳友、刘瑞毅、深圳尚衡冠通（为本公

10000000.002017年11月13日2018年04月30日否

司向深圳前海汇能提供担保）

陈阳友、刘瑞毅、深圳尚衡冠通（为本公

20000000.002018年01月05日2018年04月30日否

司向深圳前海汇能提供担保）关联担保情况说明

上述关联担保事项见“附注十六、承诺及或有事项。”

（3）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

和升控股集团有限公司股权转让6.82

156新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2927859.093251459.39

（5）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款吉林省枫树贸易

1266214.68633107.341266214.68633107.34

有限公司其他应收款和升控股集团有

6.81

限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款

大连和升控股集团有限公司175543313.36201498154.60

董事、经理、财务总监及董

30788655.1530757977.69

事会秘书

内蒙古新大洲物流有限公司9004278.407769691.43海南新大力机械工业有限公

5400000.005400000.00

司合同负债

内蒙古新大洲物流有限公司1292548.051363340.56其他流动负债

内蒙古新大洲物流有限公司168031.25177234.27

7、关联方承诺详见附注十六。

8、其他无。

157新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元本激励计划首次部分限制性股票授予价格不得低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

（一）本激励计划草案公告前1个交易日公司股票交易均

价（前1个交易日股票交易总额/前1个交易日股票交易总量）每股2.56元的50%，为每股1.28元；

授予日权益工具公允价值的确定方法

（二）本激励计划草案公告前120个交易日公司股票交易

均价（前120个交易日股票交易总额/前120个交易日股票交易总量）每股2.48元的50%，为每股1.24元。

根据以上定价原则，本激励计划首次授予部分限制性股票的授予价格为1.28元/股。

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日流通股市价本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明：无。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况无股份支付的终止情况无

6、其他公司2023年第二次临时股东大会审议并通过了《关于〈公司2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要〉的议案》《关于〈公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案，公司实施2023年限制性股票激励计划获得批准。

根据上述股权激励计划，2023年9月本公司向激励对象首次授予1961.50万份限制性股票，2024年6月公司授予限制性股票数量545万股。

因2024年-2025年考核期均未完成业绩指标，故股份支付失效。

158新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

公司将在本次股份回购注销完成后依法办理相应的工商变更登记手续。本次回购注销后的公司股份总数以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司最终登记结果为准。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）对枣矿集团受让五九集团股权的承诺

本公司及全资子公司新大洲投资和上海蓝道投资管理有限公司共同承诺，对枣矿集团受让五九集团股权协议中，除本公司及新大洲投资，上海蓝道投资管理有限公司及五九集团已披露的债权债务及为本次股权转让所出具的审计报告及资产评估报告所确认的债权债务之外的其他任何债权债务，如有，由本公司及全资子公司新大洲投资和上海蓝道投资管理有限公司承担。

（2）上海新大洲投资关于上海莱图投资合伙企业实缴出资事项

2015年，公司全资子公司新大洲投资与上海莱晓投资合伙企业（有限合伙）、刘锐、蔡尚重、王超、林琦煌、王华

军、赵晓静和邢子钰签订《合伙协议》，约定共同出资成立上海莱图投资合伙企业（有限合伙），出资总额为人民币

6250.00万元，其中新大洲投资出资1150.00万元，占出资总金额18.40%，约定出资时间为2016年6月10日。截至

资产负债表日，所有投资人均未支付投资资金。

除存在上述承诺事项外，截至2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）与蔡来寅的担保纠纷

2018年，本公司为时任第一大股东深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙）（以下简称“尚衡冠通”）向自然人蔡来

寅借款7000.00万元本金及利息提供连带责任担保。因借款合同纠纷，蔡来寅于2019年3月起诉被告尚衡冠通偿还借款，被告恒阳牛业、陈阳友、刘瑞毅、徐鹏飞、新大洲控股、讷河新恒阳、许树茂为被告尚衡冠通的上述债务承担连带清偿责任。

2020年11月17日，公司收到《广东省深圳市中级人民法院民事判决书》（2019）粤03民初796号，一审判决：

尚衡冠通应在本判决生效之日起10日内偿还蔡来寅借款本金7000万元及其利息（利息按月利率2%计算，自2018年6月12日起计算至款项清偿之日止）；各保证人对尚衡冠通的上述债务承担连带清偿责任；清偿后有权向尚衡冠通追偿；

清偿的金额超过其应分担的七分之一的份额的，有权向其他未足额履行七分之一的分担金额的保证人要求其应分担的份额。公司已在2020年计提预计负债113586666.67元。

公司与大连和升达成协议，大连和升作出承诺，根据本案终审判决结果，若新大洲控股需承担责任，由大连和升承担并剥离后与尚衡冠通进行解决。

2021年3月，恒阳牛业进入破产重整程序，公司已就蔡来寅违规担保案申报债权，但未被认定。

2020年12月3日，公司向广东省高级人民法院对一审判决提起上诉。2022年3月28日，公司收到了广东省高级人

民法院2022年3月14日签发的《民事判决书》（（2021）粤民终309号），法院判定一审判决本公司对案涉债务承担连带清偿责任不当并依法予以纠正。二审判决如下：维持广东省深圳市中级人民法院（2019）粤03民初796号民事判决

第一判项及诉讼费用负担部分；变更广东省深圳市中级人民法院（2019）粤03民初796号民事判决第二判项为：被告恒

阳牛业、陈阳友、刘瑞毅、徐鹏飞、讷河新恒阳、许树茂对被告尚衡冠通的上述债务承担连带清偿责任；清偿后有权向被告尚衡冠通追偿；新大洲控股对尚衡冠通不能清偿蔡来寅借款本息部分的二分之一承担赔偿责任。

按此判决，2021年度本公司根据上述一审判决就蔡来寅违规担保案已计提预计负债130620000.01元，基于本次二审判决，公司调整了原预计负债金额的50%、金额65310000.01元。2021年4月，公司与大连和升达成协议，大连

159新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

和升将按照公司实际赔偿金额对此案件兜底，并已于2023年4月收到大股东大连和升转入的11228757.00美元，并与大连和升签署了《补充协议》，双方约定以多退少补方式由大连和升代替本公司实际承担赔偿责任。上述违规担保事项以本公司未来不实际负担赔偿责任方式加以解决。本公司因发现新证据于2023年11月向最高人民法院提出再审申请，请求依法撤销（2021）粤民终309号民事判决，并对（2021）粤民终309号案件进行再审；请求改判驳回被申请人蔡来寅在原审中对再审申请人新大洲的全部诉讼请求。

2024年1月18日，本公司收到中华人民共和国最高人民法院《受理通知书》（（2024）最高法民申340号），主

要内容为：你方因与蔡来寅及刘瑞毅、黑龙江恒阳牛业有限责任公司、讷河新恒阳生化制品有限公司、陈阳友、许树茂、

深圳市尚衡冠通投资企业(有限合伙)、徐鹏飞民间借贷纠纷一案，不服广东省高级人民法院作出的（2021）粤民终309号民事判决，向本院申请再审，本院已立案审查。

2024年4月10日，本公司控股子公司五九集团收到广东省深圳市中级人民法院《协助执行通知书》（（2023）粤

03执恢932号之十六），主要内容为：请协助执行以下事项：继续冻结被执行人新大洲控股股份有限公司对你司享有的

股权分配利润款，以人民币77681041.33元为限，冻结期限三年，自2024年4月10日至2027年4月9日止，原冻结案号为（2022）粤03执3384号。

2024年8月7日，本公司收到广东省深圳市中级人民法院《执行裁定书》（（2023）粤03执恢932号之二），裁

定拍卖、变卖被执行人新大洲持有的五九集团44.918%股权以清偿债务。

复议申请人五九集团不服广东省深圳市中级人民法院（2023）粤03执异334号执行裁定，向广东省高级人民法院申请复议。广东省高级人民法院于2024年10月29日出具《执行裁定书》（（2023）粤执复886号）裁定驳回五九集团的复议申请，维持广东省深圳市中级人民法院（2023）粤03执异334号执行裁定。本裁定为终审裁定。2025年6月6日，本公司收到中华人民共和国最高人民法院的《民事裁定书》（（2024）最高法民申340号），再审申请人新大洲控股股份有限公司因与被申请人蔡来寅及一审被告深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙）、黑龙江恒阳牛业有限责任公司、陈

阳友、刘瑞毅、徐鹏飞、讷河新恒阳生化制品有限公司、许树茂民间借贷纠纷一案，不服广东省高级人民法院（2021）粤民终309号民事判决，向本院申请再审。本院依法组成合议庭对本案进行了审查，现已审查终结。裁定本案由本院提审，再审期间，中止原判决的执行。再审已举行听证，待裁决。

截至2026年6月30日，本公司已就上述判决确认了预计负债102633091.73元。

2）与前海汇通的借款合同纠纷

2017年本公司与前海汇能签署了《借款合同》，借款金额5000.00万元，每笔借款的借款期限最长不超过6个月，

自2017年10月31日起至2018年4月30日止。公司时任第一大股东实际控制人陈阳友及配偶刘瑞毅、公司原第一大股东尚衡冠通与前海汇能于2017年签署了《保证合同》，为本公司上述借款提供保证担保。2017年11月13日、2018年

1月5日以公司名义向前海汇能实际借款3000.00万元，并指定收款单位为公司时任第一大股东尚衡冠通。

2019年11月29日，前海汇能以本公司、陈阳友、刘瑞毅、尚衡冠通、许树茂为被告向深圳市福田区人民法院提起诉讼。本公司于2020年11月5日收到了《广东省深圳市福田区人民法院民事判决书》（2020）粤0304民初7860号，一审判决：被告新大洲控股须于本判决生效之日起十日内向原告前海汇能偿还借款3000万元、律师费7万元、保全担保

费20152.01元及其利息；被告陈阳友、刘瑞毅、尚衡冠通、许树茂对被告新大洲的上述债务向原告前海汇能承担连带清偿责任。

2021年1月，公司与大连和升达成协议，大连和升将按照公司实际赔偿金额对此案件全额兜底，并已于2020年12月根据一审判决金额向公司先行支付了4650.00万元。公司未来如实质性履行了赔偿责任，公司将依据协议就差额部分向大连和升要求补偿或向其退款。

本公司于2022年1月25日收到《广东省深圳市中级人民法院民事判决书》（（2021）粤03民终5426号），二审判决：驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。截至2026年6月30日公司还未履行判决。

3）与上海觐祥的担保纠纷

2024年2月，上海觐祥实业发展有限公司（以下简称“上海觐祥”）向22厂、本公司提起仲裁，请求22厂返还预

付款、资金占用费，本公司对22厂450万美元的债务承担连带责任，赔偿律师费、仲裁费用。2024年12月仲裁裁决：

22厂需返还上海觐祥预付款，本公司在450万美元范围内承担连带责任。2025年3月，本公司收到上海市第二中级人民

法院《执行通知书》，责令公司向上海觐祥支付450万美元。2025年7月，上海觐祥与本公司达成执行和解协议。2025

160新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文年8月，本公司收到上海市第二中级人民法院《执行裁定书》，鉴于双方已达成和解，本案暂终结执行。如被执行人未按和解协议履行，申请执行人有权恢复本案执行。本公司未履行和解协议。上海觐祥已将本案相关债权转让至供销冷链物流（南通）有限公司。

截至2026年6月30日，本公司已就上述仲裁确认了预计负债29684443.01元。

4）与张天宇的担保纠纷

2023年5月，张天宇诉本公司侵权责任纠纷。诉请判令被告对黑龙江省高级人民法院(2019)黑民终536号民事判决

项下尚衡冠通对原告所负债务不能清偿部分的二分之一承担赔偿责任。一审判决：被告新大洲对（2018）黑01民初871号民事判决第一、二、三项中尚衡冠通不能向原告张天宇清偿债务部分的二分之一承担赔偿责任。本公司上诉，二审判

决：驳回上诉，维持原判。2025年4月22日本公司收到海南省海口市中级人民法院《执行通知书》（（2025）琼0108执1086号）、《财产报告令》。张天宇向法院申请强制执行，本公司已收到执行通知书。

截至2026年6月30日，公司还未履行判决。本公司已就上述判决确认了预计负债28019776.68元。

5）投资者证券虚假信息案

截至2026年6月30日，本公司存在的证券虚假陈述责任纠纷相关未决诉讼案件，前期已判决未支付赔款的案件，公司已根据判决金额计提了预计负债。

6）五九集团城建税争议事项

2025年12月2日，本公司的控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司收到国家税务总局牙克石市

税务局第二税务分局《责令限期改正通知书》，2017年1月至2017年8月五九集团少申报城建税1167924.81元，2017年9月至2025年8月按税率1%申报缴纳城建税6510211.74元，按税率5%应申报缴纳城建税32551184.91元，

少申报缴纳城建税26040973.17元。限五九集团收到本文书之日起下发15个工作日内自查及整改并向第二税务分局提供整改报告。公司认为五九集团已通过纳税系统正常申报纳税，对《责令限期改正通知书》内容存在异议，已向国家税务总局牙克石市税务局申请行政复议。复议决定驳回五九集团的复议请求。五九集团已向满洲里市人民法院提起行政诉讼，目前还未判决。

7）2026年2月，本公司诉牙克石市工业和信息化局、内蒙古产权交易中心有限责任公司合同纠纷案，要求返还本

金及利息，涉案金额约469.65万元。案件仍在仲裁审理中。

8）2026年5月，本公司与被告宜宾铭曦投资有限公司、内蒙古新大洲能源科技有限公司民间借贷纠纷案，诉请被

告能源科技公司偿还借款本金、利息约6912.93万元，宜宾铭曦对上列债务本息承担连带清偿责任，目前案件一审中尚未判决。

9）2026年5月，长城资产诉本公司、海南新大洲实业有限责任公司、大连嘉德隆泰实业有限公司合同纠纷案，涉

案金额约16310.71万元，目前案件一审中尚未判决。

10）2026年6月，安徽省睿博机电技术有限公司诉上海新大洲投资有限公司、上海瑞斐投资有限公司三起民间借贷纠纷案，金额合计约465.69万元，目前案件一审中尚未判决。

除存在上述或有事项外，截至2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

161新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2026年7月，长城资产诉本公司（被告1）、海南新大洲实业有限责任公司（被告2）、上海新大洲投资有限公司（被告3）、大连嘉德隆泰实业有限公司（被告4）合同纠纷案。涉案金额约9013.37万元，目前案件一审中尚未判决。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者

中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元食品加工及贸易项目煤炭产品分部投资等其他分部分部间抵销合计分部

一.营业收入352485515.96126378.34352611894.30

其中：对外交易

352485515.96126378.34352611894.30

收入分部间交易收入

二.营业费用8924391.518924391.51

其中：折旧费和

67177422.23890.822171781.90-95075.6769255019.28

摊销费

三.对联营和合营

509007.12-4039327.00-3530319.88

企业的投资收益

四.信用减值损失-389351.76700684.14-5293847.12-4982514.74

五.资产减值损失16259126.5516259126.55

六.利润总额-55485964.916311483.47-41792071.8595075.67-90871477.62

七.所得税费用158106.71-19498.1423768.92162377.49

八.净利润-55644071.626311483.47-41772573.7171306.75-91033855.11

九.资产总额2207069177.2821237532.332549537827.6-2411165240.7

162新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

493166679296.55

1

-

1008457843.71447468115.51707837210.6

十.负债总额737936644.601486025393.2

916

4

十一.其他重要的非现金项目

十二.资本性支出

（3）其他说明

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

煤炭产品分部：内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司、牙克石五九煤炭销售有限公司。

食品加工及贸易分部：新大洲(浙江)商贸有限公司、上海新大洲实业有限公司、新大洲（辽宁）食品有限公司、齐

齐哈尔恒阳食品加工有限责任公司、恒阳香港发展有限公司、恒阳拉美投资控股有限公司、盐城牛员外企业管理中心（有限合伙）、上海恒阳贸易有限公司。

投资等其他分部：新大洲控股股份有限公司、上海新大洲投资有限公司、天津恒阳食品有限公司、上海瑞斐投资有

限公司、新大洲香港发展有限公司、圣帝诺香港投资有限公司、圣劳伦佐（中国）控股有限公司、海南新大洲新能源投

资有限公司、海南新大洲圣劳伦佐游艇制造有限公司、海南圣帝诺游艇会有限公司、海南新大洲实业有限责任公司、北京瑞斐供应链管理服务有限公司。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）欠缴税款事项

新大洲控股于2017年处置持有的新大洲本田摩托有限公司50%股权产生收益，未按税法相关规定及时足额缴纳税款，导致欠缴税款的滞纳金金额较大。截至2026年6月30日，欠缴税款0元，欠缴滞纳金3472.50万元。

（2）与牙克石市人民政府纠纷案的进展

2024年7月，本公司收到牙克石市人民政府通知，要求本公司缴纳内蒙古牙克石市大兴安岭林区长焰煤资源普查（简称“五九西南部矿区”）国有探矿权权益人民币3351.155216万元，本公司与牙克石市人民政府签署了《协议书》，同意由本公司承担缴纳此款项，截至财务报告批准报出日止，本公司已支付1200.00万元。

本公司于2025年11月收到了内蒙古自治区牙克石市人民法院作出的《民事判决书》，判决的主要内容为新大洲控股于本判决生效之日起十五日内给付原告牙克石市人民政府2151.16万元并支付牙克石市人民政府利息，以2151.16万元为基数，自2025年1月1日起，按年利率12.4%计算至实际支付之日止。

2026年2月牙克石市人民政府已申请强制执行，牙克石市人民法院已裁定强制执行。

（3）与利凯投资股权回购款纠纷事项

新大洲全资子公司新大洲投资与盐城中路利凯投资咨询中心（有限合伙）（以下简称“利凯投资”）2018年共同成

立盐城牛员外企业管理中心（有限合伙）（以下简称“牛员外”），向新大洲子公司恒阳优品电子商务（江苏）有限公司（以下简称“恒阳优品”）进行投资，利凯投资出资4000.00万元。为了保证利凯投资作为投资人的权益，协议各方于《增资补充协议》中约定：若恒阳优品未能在增资完成之日起每满一年，在江苏省盐城市盐都区纳税总额达到人民币

1000.00万元的，则新大洲应当以牛员外对恒阳优品的投资款总额以年化8%复利计息收购牛员外持有的恒阳优品股权（恒阳优品对此款项的支付承担连带义务）。后利凯投资依约向牛员外进行了投资款的足额注入，而新大洲投资作为牛员外的执行事务合伙人亦按照投资协议之约定向恒阳优品足额注入了投资款。恒阳优品未能实现自增资完成之日起每年向江苏省盐城市盐都区纳税总额达到人民币1000.00万元的约定。利凯投资现提出新大洲对牛员外的股权收购和利凯咨询自牛员外的利润分配退出要求。基于上述情况，新大洲与利凯投资于2021年6月22日签署协议，由新大洲自利凯咨询购买其持有的牛员外40%股权，价款总额为5384.35万元，分六期支付。

163新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文此后，新大洲控股按约向利凯投资支付了前三期股权回购款计1000.00万元。因新大洲未履行支付后续回购款的义务，利凯投资于2023年分别提起两次诉讼，要求新大洲控股支付第四阶段-第六阶段股权回购款并支付违约金。

新大洲控股于2023年6月12日收到了《江苏省盐城市盐都区人民法院民事判决书》(2023)苏0903民初551号，判决如下：一、被告新大洲控股股份有限公司于本判决生效后十日内支付原告利凯投资股权回购款1450.00万元并承担自

2022年7月1日起至实际履行之日按年利率10%计算的违约金。二、被告新大洲控股股份有限公司于本判决生效后十日

内支付原告利凯投资律师代理费19.50万元；三、被告恒阳优品对上述一、二项被告新大洲控股股份有限公司的债务承担连带清偿责任。

新大洲控股于2023年9月12日收到了《江苏省盐城市盐都区人民法院民事判决书》（2023）苏0903民初5351号，判决如下：一、被告新大洲控股股份有限公司于本判决生效后十日内支付原告利凯投资股权回购款2967.20万元及逾期

付款违约金(其中以1450万元为基数自2023年1月1日起、以1517.20万元为基数自2023年4月1日起均至实际履行

之日止按年利率10%计算)。二、被告恒阳优品对上述被告新大洲控股股份有限公司的债务承担连带清偿责任。利凯投资

已申请强制执行。截至2026年6月30日，新大洲控股已就上述判决确认了负债6022.36万元。

（4）控股股东股份质押事项

截至2026年6月30日，新大洲控股第一大股东大连和升控股集团有限公司及其一致行动人北京和升创展食品发展有限责任公司合计股权质押比例占其合计所持公司股份数量比例为79.51%，占公司总股本的比例为12.42%。

（5）接受公司关联方无偿赠与股权资产事项

为支持公司发展，提升公司可持续经营能力，优化资本结构，增加公司净资产，推进化解公司债务风险，在本公司

第一大股东大连和升的支持下，由大连和升的控股子公司沈阳和怡新材料有限公司拟将其持有的南京兰埔成新材料有限公司（以下简称“兰埔成”）15%股权不可撤销地、无偿、无条件赠与本公司的全资子公司上海兰埔新材料有限公司（以下简称“上海兰埔”）。本次受赠资产事项，上海兰埔无需支付任何对价，并不附带任何义务。本次受赠资产完成后，公司将间接持有兰埔成15%的股权。

该事项已经本公司第十一届董事会2026年第四次临时会议审议通过，尚需获得股东会的批准。

3、其他无。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款677306169.67681257392.57

合计677306169.67681257392.57

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位及个人往来683415780.71687459614.32

各类保证金及押金49000.0049000.00

备用金108298.0014997.00

合计683573078.71687523611.32

164新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10478573.1410337544.14

1至2年83605850.1183605850.11

2至3年149173790.13153265351.74

3年以上440314865.33440314865.33

3至4年28144930.3828144930.38

4至5年53208954.7453208954.74

5年以上358960980.21358960980.21

合计683573078.71687523611.32

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

61607616076160761607

计提坏0.90%100.00%0.90%100.00%

28.1828.1828.1828.18

账准备其

中：

按组合

677412106180677306681362105490681257

计提坏99.10%0.02%99.10%0.02%

350.53.86169.67883.14.57392.57

账准备其

中：

账龄组999477106180893296930448105490824957

0.15%10.62%0.14%11.34%

合.20.86.34.20.57.63关联方676412676412680432680432

98.95%0.00%98.96%

组合873.33873.33434.94434.94

6835736266967730668752362662681257

合计100.00%0.92%100.00%0.91%

078.7109.04169.67611.3218.75392.57

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由牙克石市工业

4696468.754696468.754696468.754696468.75100.00%存在诉讼事项

和信息化局牙克石自然资

1464259.431464259.431464259.431464259.43100.00%长期挂账

源局

合计6160728.186160728.186160728.186160728.18

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元名称期末余额

165新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

1年以内150026.001500.261.00%

1－2年800000.0080000.0010.00%

2－3年

3－4年450.00180.0040.00%

4－5年

5年以上49001.2024500.6050.00%

合计999477.20106180.86

确定该组合依据的说明：按账龄。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额105490.576160728.186266218.75

2026年1月1日余额

在本期

本期计提690.29690.29

2026年6月30日余

106180.866160728.186266909.04

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：详见附注五、11、6。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

其他应收款核销说明：无。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例上海恒阳贸易有

子公司往来款323615956.301-5年，5年以上47.34%限公司上海新大洲投资

子公司往来款137679965.551-5年，5年以上20.14%有限公司

166新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

恒阳香港发展有

子公司往来款71780918.381-3年10.50%限公司上海瑞斐投资有

子公司往来款55412209.261-5年8.11%限公司

新大洲（浙江）

子公司往来款41550816.421-3年6.08%商贸有限公司

合计630039865.9192.17%

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

14926076315916248.614766913814926076315916248.6147669138

对子公司投资

7.5878.917.5878.91

对联营、合营

1360517.821360517.821360515.151360515.15

企业投资

14939681515916248.614780519014939681515916248.6147805190

合计

5.4076.732.7374.06

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）内蒙古牙克石五九

46371024637102

煤炭(集

40.4540.45

团)有限责任公司上海新大

30000003000000

洲投资有

00.0000.00

限公司

新大洲(浙

67988306798830

江)商贸有

21.1321.13

限公司海南新大洲实业有2083752159162420837521591624

限责任公.338.67.338.67司海南新大洲圣劳伦

31014373101437

佐游艇制

5.005.00

造有限公司

1476691159162414766911591624

合计

388.918.67388.918.67

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

167新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放准备（账其他计提追加减少确认综合现金（账单位期初期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业海南新大力机13601360

械工515.2.67517.业有1582限公司

13601360

小计515.2.67517.

1582

二、联营企业

13601360

合计515.2.67517.

1582

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（3）其他说明无。

3、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2.674.86

合计2.674.86

4、其他无。

168新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益73.54计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

192599.46

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动827155.26损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

100000.00

备转回

与公司正常经营业务无关的或有事项公司计提蔡来寅案、张天宇案担保损

-5325231.17产生的损益失除上述各项之外的其他营业外收入和

-759719.14支出

减：所得税影响额0.00

少数股东权益影响额（税后）1733862.18

合计-6698984.23--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-419.78%-0.0753-0.0753利润扣除非经常性损益后归属于

-375.26%-0.0673-0.0673公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

169新大洲控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他无。

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