南京兰埔成新材料有限公司

审计报告

德皓审字[2026]00004773号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)南京兰埔成新材料有限公司审计报告及财务报表

（2025年1月1日至2026年6月30日止）目录页次

一、审计报告1-3

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并所有者权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司所有者权益变动表11-12

财务报表附注1-83审计报告

德皓审字[2026]00004773号

南京兰埔成新材料有限公司：

一、审计意见

我们审计了南京兰埔成新材料有限公司（以下简称兰埔成公司）

财务报表，包括2026年6月30日、2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2026年1-6月、2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兰埔成公司2026年6月30日、2025年12月

31日的合并及母公司财务状况，以及2026年1-6月、2025年度的合

并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号—财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兰埔成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页德皓审字[2026]00004773号审计报告

三、管理层和治理层对财务报表的责任

兰埔成公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，兰埔成公司管理层负责评估兰埔成公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兰埔成公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督兰埔成公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目

的并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披

第2页德皓审字[2026]00004773号审计报告露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对兰埔成公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兰埔成公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就兰埔成公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

夏福登

中国·北京中国注册会计师：

王芳

二〇二六年八月十日

第3页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)历史沿革、注册地和总部地址

1．公司的历史沿革

南京兰埔成新材料有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2003年1月24日，系由南京兰埔成实业有限公司（以下简称“兰埔成实业”）、南京天硕制膜有限公司于2003年1月共同出资设立。公司于2003年1月24日领取了南京市工商行政管理局江宁分局核发的工商登记注册号为3201212300373的企业法人营业执照。

本公司成立时注册资本为1200万元，各股东出资金额及持股比例如下：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

南京兰埔成实业有限公司1100.0091.67

南京天硕制膜有限公司100.008.33

合计1200.00100.00

2010年11月，本公司股东兰埔成实业决定，兰埔成实业同意受让南京天硕制膜有限公

司持有的本公司100万元股权，公司类型变更为有限责任公司。此次变更完成后，股东出资金额及持股比例如下：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

南京兰埔成实业有限公司1200.00100.00

合计1200.00100.002014年7月，本公司股东决定，同意本公司吸收合并南京浩源新材料有限公司（以下简称“浩源新材料”），本公司和浩源新材料的债权、债务由合并后存续的本公司承继，合并后本公司的注册资本变更为2026.90万元：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

南京兰埔成实业有限公司2026.90100.00

合计2026.90100.00

2015年5月，本公司股东决定，将兰埔成实业所持有的本公司100%股权无偿划转至中

国包装总公司（现已更名为中国包装有限责任公司）。此次变更完成后，股东出资金额及持股比例如下：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

中国包装总公司2026.90100.00财务报表附注第1页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

合计2026.90100.00

2016年4月，根据本公司股东会决议，公司的注册资本由2026.9万元增加至10217.18万元，引入新股东大连万亿投资有限公司（现已更名为大连万亿实业有限公司）（以下简称“万亿投资”）和大连和升控股集团有限公司（以下简称“和升控股”）。新增注册资本由：

中国包装总公司以2015年7月31日为评估基准日对本公司进行评估后的资产净值相对原注

册资本增值部分作依据，认购新增注册资本2059.97万元，和升控股认购新增注册资本

4086.87万元，万亿投资认购新增注册资本2043.44万元。此次变更完成后，各股东出资金

额及持股比例如下：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

中国包装总公司4086.8740.00

大连和升控股集团有限公司4086.8740.00

大连万亿投资有限公司2043.4420.00

合计10217.18100.00

2018年6月，根据本公司股东会决议，中国包装总公司将所持有本公司40%的股权转让给和升控股。2018年9月，根据北京产权交易所作出《企业国有资产交易凭证》，以及中国包装总公司与和升控股签署《产权交易合同》，中国包装总公司将其持有的本公司股权及

2537.45万元债权以6118.12万元转让给和升控股。此次变更完成后，各股东出资金额及持

股比例如下：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

大连和升控股集团有限公司8173.7480.00

大连万亿投资有限公司2043.4420.00

合计10217.18100.00

2020年1月，根据本公司股东会决议，公司注册资本从10217.18万元增至15000万元，

本次新增注册资本4782.82万元分别由南京和创盈管理服务合伙企业（有限合伙）出资金额

为3000万元、和升控股出资金额为1782.82万元。此次变更完成后，各股东出资金额及持股比例如下：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

大连和升控股集团有限公司9956.5666.38

南京和创盈管理服务合伙企业（有限合伙）3000.0020.00

大连万亿投资有限公司2043.4413.62

合计15000.00100.00

2020年3月，根据本公司股东会决议，和升控股将持有本公司的33.19%股权转让给沈

阳和怡新材料有限公司（以下简称“沈阳和怡”），同时沈阳和怡向本公司注资2.50亿元，财务报表附注第2页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

其中6250万元为新增注册资本，剩余1.875亿元作为溢价款计入资本公积。此次变更完成后，各股东出资金额及持股比例如下：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

沈阳和怡新材料有限公司11228.2852.839

大连和升控股集团有限公司4978.2823.427

南京和创盈管理服务合伙企业（有限合伙）3000.0014.118

大连万亿投资有限公司2043.449.616

合计21250.00100.00

2021年3月，根据本公司股东会决议，公司注册资本从21250万元增至22250万元，

本次新增注册资本1000万元分别由：南通邦融三期股权投资基金中心（有限合伙）出资金

额1600万元认缴新增注册资本400万元、南京和鼎鑫管理服务合伙企业（有限合伙）出资

1400万元认缴新增注册资本350万元、北京同和伟业投资管理中心（有限合伙）出资1000

万元认缴新增注册资本250万元。此次变更完成后，各股东出资金额及持股比例如下：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

沈阳和怡新材料有限公司11228.2850.464

大连和升控股集团有限公司4978.2822.374

南京和创盈管理服务合伙企业（有限合伙）3000.0013.483

大连万亿投资有限公司2043.449.184

南通邦融三期股权投资基金中心（有限合伙）400.001.798

南京和鼎鑫管理服务合伙企业（有限合伙）350.001.573

北京同和伟业投资管理中心（有限合伙）250.001.124

合计22250.00100.00

2023年8月，根据本公司股东会决议，和升控股、万亿投资分别将其所持有本公司

22.374%、9.184%的股权转让给大连光曜致新舒鸿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。此

次变更完成后，各股东出资金额及持股比例如下：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

沈阳和怡新材料有限公司11228.2850.464

大连光曜致新舒鸿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）7021.7231.558

南京和创盈管理服务合伙企业（有限合伙）3000.0013.483

南通邦融三期股权投资基金中心（有限合伙）400.001.798

南京和鼎鑫管理服务合伙企业（有限合伙）350.001.573

北京同和伟业投资管理中心（有限合伙）250.001.124

合计22250.00100.00

2024年6月，根据本公司股东会决议，南通邦融三期股权投资基金中心（有限合伙）

财务报表附注第3页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

将其所持有本公司1.798%的股权转让给和升控股。此次变更完成后，各股东出资金额及持股比例如下：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

沈阳和怡新材料有限公司11228.2850.464

大连光曜致新舒鸿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）7021.7231.558

南京和创盈管理服务合伙企业（有限合伙）3000.0013.483

大连和升控股集团有限公司400.001.798

南京和鼎鑫管理服务合伙企业（有限合伙）350.001.573

北京同和伟业投资管理中心（有限合伙）250.001.124

合计22250.00100.002025年3月，根据本公司股东会决议及公司新章程，南京和创盈管理服务合伙企业（有限合伙）将其所持有本公司9.0134%的股权转让给北京现代天龙通讯技术有限公司（以下简称“北京天龙”）。此次变更完成后，各股东出资金额及持股比例如下：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

沈阳和怡新材料有限公司11228.2850.464

大连光曜致新舒鸿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）7021.7231.558

北京现代天龙通讯技术有限公司2005.489.0134

南京和创盈管理服务合伙企业（有限合伙）994.524.4697

大连和升控股集团有限公司400.001.798

南京和鼎鑫管理服务合伙企业（有限合伙）350.001.573

北京同和伟业投资管理中心（有限合伙）250.001.124

合计22250.00100.00

2025年12月，根据本公司股东会决议及公司新章程，大连光耀致新将其所持有本公司

31.558%的股权分别转让给北京天龙24.998%、南京和创盈6.560%；和升控股将其所持有本

公司1.798%的股权转让给南京和创盈此次变更完成后，各股东出资金额及持股比例如下：

投资方名称出资金额（万元）持股比例（%）

沈阳和怡新材料有限公司11228.2850.464

北京现代天龙通讯技术有限公司7567.5434.011

南京和创盈管理服务合伙企业（有限合伙）2854.1812.828

南京和鼎鑫管理服务合伙企业（有限合伙）350.001.573

北京同和伟业投资管理中心（有限合伙）250.001.124

合计22250.00100.00

2．注册地和总部地址

财务报表附注第4页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

截至 2026 年 6 月 30 日，本公司现持有统一社会信用代码为 9132011574539653XM 的营业执照，注册资本为22250.00万元，注册地址：南京江宁科学园彤天路8号，本公司母公司为沈阳和怡新材料有限公司，实际控制人为王文锋。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属橡胶和塑料制品行业，主要经营活动为聚酯薄膜的研发、生产和销售，主要产品为聚酯薄膜。

(三)合并财务报表范围

本公司本报告期纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七、在其他主体中的权益。

本报告期纳入合并财务报表范围的主体未发生变化。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司于2026年8月10日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，并以此为基础编制财务报表。

（二）持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（三）记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

（一）具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计提的方法（附注十三）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注十九与二十二）、收入的确认时点（附注二十八）等。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026财务报表附注第5页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

年6月30日、2025年12月31日的财务状况，以及2026年1-6月、2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。

（三）会计期间自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2025年1月1日至2026年6月30日。

（四）营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（五）记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收财务报表附注第6页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

财务报表附注第7页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的财务报表附注第8页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和财务报表附注第10页南京兰埔成新材料有限公司

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承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（十）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生折算后的汇兑记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（十一）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。

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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符财务报表附注第13页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

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（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

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（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当财务报表附注第17页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融资产减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

财务报表附注第18页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之

财务报表附注第19页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十二）应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济银行承兑汇票组合票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类商业承兑汇票组合票据类型

组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与财务报表附注第20页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注

应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

（十三）应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类本组合以应收款项的

组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与账龄组合账龄作为信用风险特

应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司征基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

本公司合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单关联方组合合并范围内关联方独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备

（十四）应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融资产减值。

（十五）其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本组合为日常经常活本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类动中应收取的各类押组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与账龄组合

金、代垫款、质保金、应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司往来款等应收款项基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

本公司合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单关联方组合合并范围内关联方独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备财务报表附注第21页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注

（十六）存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（十七）合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

财务报表附注第22页南京兰埔成新材料有限公司

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（十八）长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，财务报表附注第23页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转财务报表附注第24页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工财务报表附注第25页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位

之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（十九）固定资产财务报表附注第26页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3552.71

机器设备年限平均法1257.92

运输设备年限平均法5519.00

电子设备其他年限平均法5519.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固财务报表附注第27页南京兰埔成新材料有限公司

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定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十）在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（二十一）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停财务报表附注第28页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（二十二）无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，财务报表附注第29页南京兰埔成新材料有限公司

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以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据软件5年预期受益年限专利权5年预期受益年限土地使用权50年产权证书登记的产权期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

（二十三）长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（二十四）长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

财务报表附注第31页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注

（二十五）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

（二十六）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，财务报表附注第32页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注

将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十七）预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十八）收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约财务报表附注第33页南京兰埔成新材料有限公司

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过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

报告期内公司主要销售聚酯薄膜类产品，属于在某一时点履行的履约义务。根据不同的销售方式，收入确认的具体方法：

（1）客户指定目的地交货的国内销售：本公司根据合同约定将产品运送至指定地点，经客户签收确认后，客户取得商品的控制权，本公司确认收入；

（2）采用工厂提货方式的销售：本公司在产品出库、客户或客户指定的运输公司在发

货单或出库单签字确认后，客户取得商品的控制权，本公司确认收入；

（3）采用 FOB、CFR、CIF 等方式出口销售：本公司并负责将货物运送至指定港口，取得报关单、运输公司开具提货单后，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。

（二十九）合同成本

1．合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销

财务报表附注第34页南京兰埔成新材料有限公司

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上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4．合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十）政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五之递延收益项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费财务报表附注第35页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延财务报表附注第36页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注

所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（三十二）租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁：

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

财务报表附注第37页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（三十三）重要会计政策、会计估计的变更

1．重要会计政策变更

会计政策变更说明：

财务报表附注第38页南京兰埔成新材料有限公司

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财务报表附注

（1）企业会计准则解释第19号2025年12月5日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布《关于印发<企业会计准则解释第19号>的通知》（财会〔2025〕32号）规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容。

上述会计处理规定自2026年1月1日起施行，本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无影响。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额6%、13%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%

不同纳税主体所得税税率说明：

南京兰埔成新材料有限公司15%

安徽和怡光电新材料有限公司15%

(二)税收优惠政策及依据

根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

本公司于2025年11月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江

苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202532000057），有效期三年，报告期内本公司执行15%的企业所得税税率。

本公司的子公司安徽和怡光电新材料有限公司于2025年10月28日取得安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书财务报表附注第39页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注编号：GR202534000243），有效期三年，报告期内子公司执行 15%的企业所得税税率。

五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金项目2026年6月30日2025年12月31日

库存现金63065.6457276.48

银行存款4014395.252004009.02其他货币资金

合计4077460.892061285.50

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目2026年6月30日2025年12月31日

冻结资金463002.8111690.80

合计463002.8111690.80

受限事项说明：

截至2025年12月31日，因公司法人变更后未及时向光大银行办理信息变更备案手续，导致银行账户被冻结，冻结金额为11690.80元。

截至2026年6月30日，本公司因2019年为大连辽机路航特种车制造有限公司贷款提供担保事项，经法院裁定该担保事项涉及的借款合同纠纷案件于2026年5月11日恢复执行，导致公司光大银行、建设银行、华夏银行与中国银行账户被冻结，冻结金额为463002.81元。具体情况详见“附注九、（二）资产负债表日存在的重要或有事项”。

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目2026年6月30日2025年12月31日

银行承兑汇票69194297.5967028371.25

商业承兑汇票1767516.13

合计70961813.7267028371.25

2．应收票据坏账准备分类列示

2026年6月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）财务报表附注第40页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

2026年6月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应

71054840.88100.0093027.160.1370961813.72

收票据

其中：银行承兑汇票69194297.5997.3869194297.59

商业承兑汇票1860543.292.6293027.165.001767516.13

合计71054840.88100.0093027.1670961813.72

续：

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应

67028371.25100.0067028371.25

收票据

其中：银行承兑汇票67028371.25100.0067028371.25商业承兑汇票

合计67028371.25100.0067028371.25

3．按组合计提坏账准备的应收票据

2026年6月30日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票69194297.59

商业承兑汇票1860543.2993027.165.00

合计71054840.8893027.16

续：

2025年12月31日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票67028371.25商业承兑汇票

合计67028371.25

4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别2025年1月本期变动情况2025年12财务报表附注第41页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

1日计提收回或转回核销其他变动月31日

单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准

130926.16130926.16

备的应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票130926.16130926.16

合计130926.16130926.16

续：

本期变动情况

2025年122026年6月

类别月31日计提收回或转回核销其他变动30日单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准

93027.1693027.16

备的应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票93027.1693027.16

合计93027.1693027.16

5．本报告期公司已质押的应收票据

项目2026年6月30日2025年12月31日

银行承兑汇票13266632.7622220756.49商业承兑汇票

合计13266632.7622220756.49

6．本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目2026年6月30日2025年12月31日期末终止确认金期末未终止确认金期末终止确认金额期末未终止确认金额额额

银行承兑汇票68649935.6967028371.25

商业承兑汇票1860543.29

合计70510478.9867028371.25

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄2026年6月30日2025年12月31日

1年以内73140724.4575340365.03

1－2年6276776.61613590.17

2－3年210217.3664037.58

财务报表附注第42页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注账龄2026年6月30日2025年12月31日

3年以上814596.89765091.29

小计80442315.3176783084.07

减：坏账准备5832097.114686846.37

合计74610218.2072096237.70

2．按坏账准备计提方法分类披露

2026年6月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

164611.530.20164611.53100.00

账款按组合计提坏账准备的应

80277703.7899.805667485.587.0674610218.20

收账款

其中：账龄组合80277703.7899.805667485.587.0674610218.20

合计80442315.31100.005832097.1174610218.20

续：

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

164611.530.21164611.53100.00

账款按组合计提坏账准备的应

76618472.5499.794522234.845.9072096237.70

收账款

其中：账龄组合76618472.5499.794522234.845.9072096237.70

合计76783084.07100.004686846.3772096237.70

3．单项计提坏账准备的应收账款

2026年6月30日

单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）涉诉，预计收回可能性东莞通洲电子科技有限公司95590.1595590.15100.00较低涉诉，预计收回可能性昆山麦莱克电子材料有限公司69021.3869021.38100.00较低

合计164611.53164611.53100.00

续：

2025年12月31日

单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）财务报表附注第43页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

2025年12月31日

单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）涉诉，预计收回可能性东莞通洲电子科技有限公司95590.1595590.15100.00较低涉诉，预计收回可能性昆山麦莱克电子材料有限公司69021.3869021.38100.00较低

合计164611.53164611.53100.00

4．按组合计提坏账准备的应收账款

2026年6月30日

账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内73140724.453657036.225.00

1－2年6276776.611255355.3220.00

2－3年210217.36105108.6850.00

3年以上649985.36649985.36100.00

合计80277703.785667485.58

续：

2025年12月31日

账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内75340365.033767018.255.00

1－2年613590.17122718.0320.00

2－3年64037.5832018.8050.00

3年以上600479.76600479.76100.00

合计76618472.544522234.84

5．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况

2025年1月12025年12月

类别日核计提收回或转回其他变动31日销单项计提坏账准备

749853.89585242.36164611.53

的应收账款按组合计提坏账准

6214938.961692704.124522234.84

备的应收账款

其中：账龄组合6214938.961692704.124522234.84

合计6964792.852277946.484686846.37

续：

本期变动情况

2025年12月2026年6月

类别

31日计提收回或转回核销其他变动30日

财务报表附注第44页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注本期变动情况

2025年12月2026年6月

类别

31日计提收回或转回核销其他变动30日

单项计提坏账准备

164611.53164611.53

的应收账款按组合计提坏账准

4522234.841145250.745667485.58

备的应收账款

其中：账龄组合4522234.841145250.745667485.58

合计4686846.371145250.745832097.11

6．本报告期无实际核销的应收账款

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

2026年6月30日

占应收账合同款和合同应收账款坏账单位名称应收账款和合应收账款期末资产资产期末准备和合同资同资产期末余余额期末余额合计产减值准备期额余额数的比例末余额

(%)

南京贝迪新材料科技（集团）股份

8863372.348863372.3411.02443168.62

有限公司

南京菲诺斯光电科技有限公司8855374.408855374.4011.01442768.72

南京合利昌电子科技有限公司6074567.326074567.327.55303728.37

青岛卓英社科技股份有限公司5784184.775784184.777.19289209.24

江西省启泰新材料有限公司4459134.984459134.985.54222956.75

合计34036633.8134036633.8142.311701831.70

续：

2025年12月31日

占应收账合同款和合同应收账款坏账单位名称应收账款和合应收账款期末资产资产期末准备和合同资同资产期末余余额期末余额合计产减值准备期额余额数的比例末余额

(%)

南京菲诺斯光电科技有限公司9400290.199400290.1912.24470014.51

青岛卓英社科技股份有限公司7652222.787652222.789.97382611.14

南京贝迪新材料科技（集团）股份

5533344.345533344.347.21276667.22

有限公司

东莞市创盛光电有限公司5163641.135163641.136.72258182.06

深圳市常捷光电有限公司3937407.883937407.885.13196870.39

合计31686906.3231686906.3241.271584345.32财务报表附注第45页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

注释4．应收款项融资

1．应收款项融资情况

项目2026年6月30日2025年12月31日

应收票据239513.81

应收账款债权凭证86970.961158433.15

合计326484.771158433.15

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

2026年6月30日2025年12月31日

期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认金项目额金额额额

银行承兑汇票92358604.7661408913.92

应收账款债权凭证12373877.019856049.33

合计104732481.7771264963.25

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

2026年6月30日2025年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1122542.2371.843080901.0994.92

1至2年309840.5819.8330124.210.93

2至3年5225.000.3360450.001.86

3年以上125050.118.0074362.112.29

合计1562657.92100.003245837.41100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2026年6月30日

单位名称占预付款项预付款时期末余额期末余额的未结算原因间

比例(%)

南京华润燃气有限公司330999.9621.182026年燃气充值未消耗

来安新奥燃气有限公司330744.3321.172026年燃气充值未消耗

南京畅丰信息科技有限公司100000.006.402025年服务尚未完成

浙江精诚模具机械有限公司84950.005.442025年服务尚未完成

江苏苏计石化有限公司49069.053.142026年油费充值未消耗

合计895763.3457.33

续：

财务报表附注第46页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

2025年12月31日

单位名称占预付款项预付款时期末余额期末余额的未结算原因间

比例(%)

江阴赛胜新材料有限公司818400.0025.212025年预付原材料

南京华润燃气有限公司330999.9610.202025年燃气充值未消耗

来安新奥燃气有限公司325300.3510.022025年燃气充值未消耗

上海红宇化工科技有限公司316163.769.742025年预付原材料

安徽皖维高新材料股份有限公司264832.508.162025年预付原材料

合计2055696.5763.33

注释6．其他应收款

1．按账龄披露

账龄2026年6月30日2025年12月31日

1年以内13490881.0720989625.37

1－2年2734387.536690900.70

2－3年3684762.50

3年以上5445716.005445716.00

小计25355747.1033126242.07

减：坏账准备8509518.817833377.41

合计16846228.2925292864.66

2．按款项性质分类情况

款项性质2026年6月30日2025年12月31日

往来款项19895436.3127664829.36

土地出让金5400000.005400000.00

其他保证金32716.0032716.00

备用金及代收款项27594.7928696.71

小计25355747.1033126242.07

减：坏账准备8509518.817833377.41

合计16846228.2925292864.66

3．按金融资产减值三阶段披露

2026年6月30日

项目账面余额坏账准备账面价值

第一阶段25355747.108509518.8116846228.29财务报表附注第47页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

2026年6月30日

项目账面余额坏账准备账面价值

第二阶段

第三阶段

合计25355747.108509518.8116846228.29

续：

2025年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

第一阶段33126242.077833377.4125292864.66

第二阶段

第三阶段

合计33126242.077833377.4125292864.66

4．按坏账准备计提方法分类披露

2026年6月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其

25355747.10100.008509518.8133.5616846228.29

他应收款

其中：账龄组合25355747.10100.008509518.8133.5616846228.29

合计25355747.10100.008509518.8133.5616846228.29

续：

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其

33126242.07100.007833377.4123.6525292864.66

他应收款

其中：账龄组合33126242.07100.007833377.4123.6525292864.66

合计33126242.07100.007833377.4123.6525292864.66

5．按组合计提坏账准备的其他应收款

2026年6月30日

账龄组合

其他应收款坏账准备计提比例（%）财务报表附注第48页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

2026年6月30日

账龄组合

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内13490881.07674544.055.00

1－2年2734387.53546877.5120.00

2－3年3684762.501842381.2550.00

3年以上5445716.005445716.00100.00

合计25355747.108509518.81

续：

2025年12月31日

账龄组合

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内20989625.371049481.275.00

1－2年6690900.701338180.1420.00

2－3年

3年以上5445716.005445716.00100.00

合计33126242.077833377.41

6．其他应收款坏账准备计提情况

2026年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期合计

信用损失(未发生用损失(已发生信用信用损失

信用减值)减值)

期初余额7833377.417833377.41

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提1004897.381004897.38

本期转回328755.98328755.98本期转销本期核销其他变动

期末余额8509518.818509518.81

续：

坏账准备2025年度财务报表附注第49页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期合计

信用损失(未发生用损失(已发生信用信用损失

信用减值)减值)

期初余额7966605.107966605.10

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段本期计提

本期转回133227.69133227.69本期转销本期核销其他变动

期末余额7833377.417833377.41

7．本报告期无实际核销的其他应收款。

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质2026年6月30日账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

TCL 王牌电器（惠州）有限 净额法应

10325892.201年以内40.72516294.61

公司收款一年以

大连飞瑞精细化工科技有限内、1至2

资金拆借8484762.5033.462472381.25

公司年、2至3年江苏高淳经济开发区开发集土地出让

5400000.005年以上21.305400000.00

团有限公司金

惠州市蕴鑫科技有限公司往来款764720.871年以内3.0238236.04

曹纯钢往来款116895.711-2年0.4623379.14

合计25092271.2898.968450291.04

续：

占其他应收

2025年12月31坏账准备

单位名称款项性质账龄款期末余额日期末余额

的比例(%)

TCL 王牌电器（惠州）有限 净额法应收

17606924.841年以内53.15880346.24

公司款

大连飞瑞精细化工科技有限1年以内、

资金拆借9284762.5028.031466952.50公司1至2年江苏高淳经济开发区开发集

土地出让金5400000.005年以上16.305400000.00团有限公司财务报表附注第50页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注占其他应收

2025年12月31坏账准备

单位名称款项性质账龄款期末余额日期末余额

的比例(%)

惠州市蕴鑫科技有限公司往来款611528.871年以内1.8530576.44

曹纯钢往来款116895.711年以内0.355844.79

合计33020111.9299.687783719.97

注释7．存货

1．存货分类

2026年6月30日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料35101706.022930792.6532170913.37

库存商品58566838.776525337.4652041501.31

发出商品2336819.972336819.97

委托加工物资5257130.665257130.66

合计101262495.429456130.1191806365.31

续：

2025年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料32732057.454119261.9428612795.51

库存商品68038748.8611048502.3856990246.48

发出商品3582327.893582327.89

委托加工物资4583816.084583816.08

合计108936950.2815167764.3293769185.96

2．存货跌价准备

2025年1月1本期增加金额本期减少金额2025年12月

项目日计提其他转回转销其他31日

原材料2092090.652903567.67876396.384119261.94

库存商品7650738.647810681.714412917.9711048502.38

合计9742829.2910714249.385289314.3515167764.32

续：

2025年12月本期增加金额本期减少金额2026年6月30

项目

31日计提其他转回转销其他日

原材料4119261.94207052.751395522.042930792.65

库存商品11048502.383206249.327729414.246525337.46财务报表附注第51页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

2025年12月本期增加金额本期减少金额2026年6月30

项目

31日计提其他转回转销其他日

合计15167764.323413302.079124936.289456130.11

注释8．其他流动资产项目2026年6月30日2025年12月31日

增值税留抵税额897084.92

待取得抵扣凭证进项税273619.33

合计1170704.25

注释9．固定资产

1．固定资产情况

电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一.账面原值

1．2025.1.1218773228.68457707318.543139110.9111831259.47691450917.60

2．本期增加金额628948.891246517.69320973.4661737.302258177.34

购置1246517.69320973.4661737.301629228.45

在建工程转入628948.89628948.89

3．本期减少金额298862.86345634.00189274.52833771.38

处置或报废298862.86345634.00189274.52833771.38

4．2025.12.31219402177.57458654973.373114450.3711703722.25692875323.56

二.累计折旧

1．2025.1.130898758.17163458837.492639484.519014306.54206011386.71

2．本期增加金额6150168.3332208251.84254603.121146185.5739759208.86

本期计提6150168.3332208251.84254603.121146185.5739759208.86

3．本期减少金额162700.94328352.30179810.76670864.00

处置或报废162700.94328352.30179810.76670864.00

4．2025.12.3137048926.50195504388.392565735.339980681.35245099731.57

三.减值准备

1．2025.1.1.

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．2025.12.31

四.账面价值

1．2025.12.31182353251.07263150584.98548715.041723040.90447775591.99

2．2025.1.1187874470.51294248481.05499626.402816952.93485439530.89

财务报表附注第52页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

续：

电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一.账面原值

1．2025.12.31219402177.57458654973.373114450.3711703722.25692875323.56

本期增加金额257238.93261431.41269356.82788027.16

1.购置257238.93261431.41269356.82788027.16

2.在建工程转入

3.本期减少金

933419.53933419.53

额

处置或报废933419.53933419.53

4.2026.6.30219402177.57458912212.302442462.2511973079.07692729931.19

二.累计折旧

1.2025.12.3137048926.50195504388.392565735.339980681.35245099731.57

2.本期增加金

2968383.6416011841.88139348.46562707.6319682281.61

额

3.本期计提2968383.6416011841.88139348.46562707.6319682281.61

4.本期减少金

886748.55886748.55

额

处置或报废886748.55886748.55

5.2026.6.3040017310.14211516230.271818335.2410543388.98263895264.63

三.减值准备

1.2025.12.31.

2.本期增加金

额

3.本期减少金

额

4.2026.6.30

四.账面价值

1.2026.6.30179384867.43247395982.03624127.011429690.09428834666.56

2.2025.12.31182353251.07263150584.98548715.041723040.90447775591.99

2．尚未办妥产权证书的固定资产

项目2026.6.30账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物24953698.16正在办理中

合计24953698.16

续：

项目2025.12.31账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物25324958.95正在办理中

合计25324958.95财务报表附注第53页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

3．固定资产的其他说明

因子公司安徽和怡光电新材料有限公司（以下简称“安徽和怡”）向银行借款，本公司以房屋建筑物提供抵押担保，截至2026年6月30日，抵押的房屋建筑面积为18151.02平方米，账面价值为16926170.15元；子公司安徽和怡以房屋建筑物和机器设备提供抵押担保，截至2026年6月30日，抵押的房屋建筑物面积56624.56平方米、账面价值为

137488481.31元，抵押的机器设备账面价值为169673272.48元。

注释10．在建工程

2026年6月30日2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

3#4#涂布机不

停机接料改造849557.52849557.52项目

合计849557.52849557.52

注释11．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权专利权软件合计

一.账面原值

1．2025.1.122474535.00353722.23311678.2323139935.46

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．2025.12.3122474535.00353722.23311678.2323139935.46

二.累计摊销

1．2025.1.14243250.76353722.23234896.664831869.65

2．本期增加金额455027.0651187.54506214.60

本期计提455027.0651187.54506214.60

3．本期减少金额

4．2025.12.314698277.82353722.23286084.205338084.25

三.减值准备

1．2025.1.1

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．2025.12.31

四.账面价值财务报表附注第54页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注项目土地使用权专利权软件合计

1．2025.12.3117776257.1825594.0317801851.21

2．2025.1.118231284.2476781.5718308065.81

续：

项目土地使用权专利权软件合计

一.账面原值

1．2025.12.3122474535.00353722.23311678.2323139935.46

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．2026.6.3022474535.00353722.23311678.2323139935.46

二.累计摊销

1．2025.12.314698277.82353722.23286084.205338084.25

2．本期增加金额227513.5025594.03253107.53

本期计提227513.5025594.03253107.53

3．本期减少金额

4．2026.6.304925791.32353722.23311678.235591191.78

三.减值准备

1．2025.12.31

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．2026.6.30

四.账面价值

1．2026.6.3017548743.6817548743.68

2．2025.12.3117776257.1825594.0317801851.21

2．无形资产说明

因子公司安徽和怡向银行借款，本公司与安徽和怡以土地使用权以及专利权提供担保，截至2026年6月30日，抵押土地使用权面积173502.70平方米，账面价值为17548743.68元。

注释12．递延所得税资产

2026年6月30日2025年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产财务报表附注第55页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

2026年6月30日2025年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11159641.071673946.1612307322.941846098.44

内部交易未实现利润336984.7650547.711110720.28166608.04

合计11496625.831724493.8713418043.222012706.48

1．未确认递延所得税资产明细

项目2026年6月30日2025年12月31日

资产减值准备12782441.2615380665.16

递延收益14007199.9814599175.00

可抵扣亏损331253314.27293148177.80

合计358042955.51323128017.96

2．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2026年6月30日2025年12月31日备注

202617619298.4117619298.41

202750874661.4750874661.47

202874057964.5174057964.51

202959660262.1759660262.17

203090935991.2490935991.24

203138105136.47

合计331253314.27293148177.80

注释13．其他非流动资产类别及内容2026年6月30日2025年12月31日

预付设备款307542.2198435.00

合计307542.2198435.00

注释14．短期借款

1．短期借款分类

项目2026年6月30日2025年12月31日

质押借款/票据贴现13223775.1822107900.21

抵押及保证借款47500000.0047500000.00

抵押借款30000000.0030000000.00

保证借款10700000.006600000.00

未到期应付利息82080.5688061.11财务报表附注第56页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注项目2026年6月30日2025年12月31日

合计101505855.74106295961.32

2．短期借款说明

子公司安徽和怡向中国建设银行短期借款2000.00万元已于2026年4月11日到期，经与中国建设银行协商后将该借款展期至2027年4月9日，展期期间的利率与原借款合同一致。截至2026年6月30日，该借款余额1900.00万元。

子公司安徽和怡向中国建设银行短期借款3000.00万元已于2026年1月16日到期，经与中国建设银行协商后将该借款展期至2027年1月15日，展期期间的利率与原借款合同一致。截至2026年6月30日，该借款余额2850.00万元。

注释15．应付账款项目2026年6月30日2025年12月31日

材料款77246177.2572305383.47

工程与设备款32986438.1036055503.89

服务费13721242.2811734367.37

合计123953857.63120095254.73

账龄超过一年的重要应付账款：

单位名称2026年6月30日未偿还或结转原因

宁波色母粒股份有限公司22123421.52资金紧张

中煤建工集团有限公司12112682.46资金紧张

续：

单位名称2025年12月31日未偿还或结转原因

中煤建工集团有限公司14112682.46资金紧张

注释16．合同负债项目2026年6月30日2025年12月31日

预收货款7852081.534783477.54

合计7852081.534783477.54

注释17．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

财务报表附注第57页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注项目2025年1月1日本期增加本期减少2025年12月31日

短期薪酬3398523.2441206309.5139768230.544836602.21

离职后福利-设定提存计划4729219.554729219.55

辞退福利281334.74281334.74

合计3398523.2446216863.8044778784.834836602.21

续：

项目2025年12月31日本期增加本期减少2026年6月30日

短期薪酬4836602.2122733376.6722596100.664973878.22

离职后福利-设定提存计划2455496.022455496.02

辞退福利138976.40138976.40

合计4836602.2125327849.0925190573.084973878.22

2．短期薪酬列示

项目2025年1月1日本期增加本期减少2025年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴3092641.5531804643.8030909326.793987958.56

职工福利费3621950.923403782.49218168.43

社会保险费2714462.892714462.89

其中：基本医疗保险费2046304.242046304.24

工伤保险费496218.10496218.10

生育保险费171940.55171940.55

住房公积金2378930.002378930.00

工会经费和职工教育经费305881.69686321.90361728.37630475.22其他短期薪酬

合计3398523.2441206309.5139768230.544836602.21

续：

项目2025年12月31日本期增加本期减少2026年6月30日

工资、奖金、津贴和补贴3987958.5617901184.3818135986.683753156.26

职工福利费218168.431841247.051436063.25623352.23

社会保险费1417409.651417409.65

其中：基本医疗保险费1065738.741065738.74

工伤保险费261181.73261181.73

生育保险费90489.1890489.18

住房公积金1194786.001194786.00

工会经费和职工教育经费630475.22378749.59411855.08597369.73其他短期薪酬

合计4836602.2122733376.6722596100.664973878.22财务报表附注第58页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

3．设定提存计划列示

项目2025年1月1日本期增加本期减少2025年12月31日

基本养老保险4585937.524585937.52

失业保险费143282.03143282.03

合计4729219.554729219.55

续：

项目2025年12月31日本期增加本期减少2026年6月30日

基本养老保险2381846.472381846.47

失业保险费73649.5573649.55

合计2455496.022455496.02

注释18．应交税费税费项目2026年6月30日2025年12月31日

增值税2116415.351794735.67

个人所得税83196.8092029.68

城市维护建设税61866.5791136.68

教育费附加44190.4065097.62

房产税419772.15419772.15

土地使用税273625.73273625.73

合计2999067.002736397.53

注释19．其他应付款款项性质2026年6月30日2025年12月31日

押金及保证金345000.00365000.00

员工社保及风险留存902122.25800287.29

往来款6662307.7811605521.11

其他89399.4818679.15

合计7998829.5112789487.55

注释20．一年内到期的非流动负债项目2026年6月30日2025年12月31日

一年内到期的长期借款61031833.33158596411.11

合计61031833.33158596411.11

注释21．其他流动负债财务报表附注第59页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注项目2026年6月30日2025年12月31日

待转销项税额1256833.34577536.26

已背书未终止确认应收票据57243846.2244807614.76

合计58500679.5645385151.02

注释22．长期借款借款类别2026年6月30日2025年12月31日

抵押及保证借款154000000.00154000000.00

抵押借款19860000.0019900000.00

保证借款4400000.00

未到期应付利息171833.33196411.11

减：一年内到期的长期借款61031833.33158596411.11

合计113000000.0019900000.00

长期借款的说明：

公司期末抵押及保证借款系子公司安徽和怡向中国建设银行股份有限公司来安支行针

对年产9万吨特种光电功能聚酯薄膜智能化生产线一期项目建设签订固定资产贷款合同，借款金额为人民币30000万元，借款期限为2020年11月20日起至2026年11月19日。由本公司、和升控股、王文锋分别在叁亿伍仟万元担保范围内提供最高额保证，安徽和怡以名下不动产及机器设备提供抵押。2026年4月14日安徽和怡经与中国建设银行股份有限公司来安支行协商后，对原固定资产贷款合同就还本计划做出修改，尚未偿还的借款本金1.54亿元应于2026年7月19日至2028年10月19日期间分期偿还。截至2026年6月30日，该借款余额15400.00万元。

公司抵押借款系子公司安徽和怡向安徽来安农村商业银行股份有限公司就购买切片等

原材料用途签订的中长期流动资金借款，借款金额为2000万元，借款期限为2024年2月5日至2027年2月5日，由本公司房地产作为抵押物。截至2026年6月30日，该借款余额

1986.00万元。

注释23．递延收益项目2025年1月1日本期增加本期减少2025年12月31日形成原因

与资产相关政府补助15783125.001183950.0014599175.00详见表1

合计15783125.001183950.0014599175.00

续：

2025年12月312026年6月30

项目本期增加本期减少形成原因日日财务报表附注第60页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

2025年12月312026年6月30

项目本期增加本期减少形成原因日日

与资产相关政府补助14599175.00591975.0214007199.98详见表1

合计14599175.00591975.0214007199.98

与政府补助相关的递延收益：

本期冲本期计入

2025年本期新增本期计入其他收益减成本加：其他2025年与资产相关/

负债项目营业外收

1月1日补助金额金额费用金变动12月31日与收益相关

入金额额三重一创项目与资产相

8731625.001027250.007704375.00

资金关与资产相

土地款返还7051500.00156700.006894800.00关

合计15783125.001183950.0014599175.00

续：

本期冲

年月本期计入与资产相202512本期新增补本期计入其他收益减成本加：其他变2026年6月30负债项目营业外收关/与收益

31日助金额金额费用金动入金额日相关

额三重一创项目与资产

7704375.00513625.027190749.98

资金相关与资产

土地款返还6894800.0078350.006816450.00相关

合计14599175.00591975.0214007199.98

注释24．实收资本项目2025年1月1日本期增加本期减少2025年12月31日

沈阳和怡新材料有限公司112282800.00112282800.00大连光曜致新舒鸿企业管理咨

70217200.0070217200.00

询合伙企业（有限合伙）南京和创盈管理服务合伙企业

30000000.0018596600.0020054841.0028541759.00（有限合伙）

大连和升控股集团有限公司4000000.004000000.00南京和鼎鑫管理服务合伙企业

3500000.003500000.00

(有限合伙)北京同和伟业投资管理中心（有

2500000.002500000.00限合伙）北京现代天龙通讯技术有限公

75675441.0075675441.00

司

合计222500000.0094272041.0094272041.00222500000.00

续：

项目2025年12月31日本期增加本期减少2026年6月30日

沈阳和怡新材料有限公司112282800.00112282800.00南京和创盈管理服务合伙企

28541759.0028541759.00业（有限合伙）财务报表附注第61页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注项目2025年12月31日本期增加本期减少2026年6月30日南京和鼎鑫管理服务合伙企

3500000.003500000.00

业(有限合伙)北京同和伟业投资管理中心

2500000.002500000.00（有限合伙）北京现代天龙通讯技术有限

75675441.0075675441.00

公司

合计222500000.00222500000.00

实收资本其他说明：

（1）2025年3月，南京和创盈将其所持有本公司9.0134%的股权转让给北京现代天龙

通讯技术有限公司，根据2025年2月和升控股、南京和创盈、沈阳和怡、亿阳集团股份有限公司（以下简称“亿阳集团”）签订的《关于解决资金占用的合作协议》，以及南京和创盈、亿阳集团、亿阳信通股份有限公司（以下简称“亿阳信通”）签订的《股权转让暨以资抵债协议》，此次转让系和升控股为解决亿阳集团违规担保导致亿阳信通资金被扣划而形成的亿阳信通非经营性资金占用问题，经各方协商南京和创盈同意将其持有本公司9.0134%的股权转让给亿阳信通指定的其全资子公司北京天龙，用于抵偿亿阳信通因亿阳集团违约担保而被扣划的资金占用6048.54万元。

（2）2025年12月16日，大连光曜致新与南京和创盈签订《股权转让协议》，将其持

有的本公司股权1459.66万元（占注册资本的6.5603%）转让给南京和创盈；同日，和升控股与南京和创盈签订《股权转让协议》，将其持有的本公司股权400万元（占注册资本的1.7978%）转让给南京和创盈；大连光曜致新将其持有的本公司股权5562.06万元（占公司注册资本24.9980%）转让给亿阳信通指定的其全资子公司北京天龙。此次转让系亿阳集团拟用本公司24.998%股权作价16000.00万元解决亿阳信通为控股股东违规担保可能产生的部分赔偿责任。

此外，因亿阳集团违规担保可能导致亿阳信通未来潜在的资金占用，本公司相关股东将其持有的本公司全部或部分股权质押给亿阳信通，截至2025年12月31日，质押的股权为沈阳和怡5474.79万股，截至2026年6月30日，以上质押已全部解除。

因新大洲控股股份有限公司（以下简称“新大洲”）为化解逾期债务存在的被诉讼及引

发质押资产被动处置风险，本公司相关股东将其持有的本公司全部或部分股权质押给新大洲，截至2026年6月30日，质押的股权为沈阳和怡8944.50万股。

注释25．资本公积项目2025年1月1日本期增加额本期减少额2025年12月31日

资本溢价304912963.50304912963.50

合计304912963.50304912963.50财务报表附注第62页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

续：

项目2025年12月31日本期增加本期减少2026年6月30日

资本溢价304912963.50304912963.50

合计304912963.50304912963.50

注释26．盈余公积项目2025年1月1日本期增加额本期减少额2025年12月31日

法定盈余公积3181396.113181396.11

任意盈余公积381759.40381759.40

合计3563155.513563155.51

续：

项目2025年12月31日本期增加本期减少2026年6月30日

法定盈余公积3181396.113181396.11

任意盈余公积381759.40381759.40

合计3563155.513563155.51

注释27．未分配利润

项目2026年1-6月2025年度

上期期末未分配利润-287482532.46-234415672.74追溯调整金额

本期期初未分配利润-287482532.46-234415672.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润-29860636.11-53066859.72

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转

期末未分配利润-317343168.57-287482532.46

注释28．营业收入和营业成本

2026年1-6月2025年度

项目收入成本收入成本

主营业务266261219.72261193027.15425154888.77412848879.17财务报表附注第63页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

2026年1-6月2025年度

项目收入成本收入成本

其他业务7925907.035087067.549248112.857575272.48

合计274187126.75266280094.69434403001.62420424151.65

注释29．税金及附加

项目2026年1-6月2025年度

城市维护建设税103880.10209548.05

教育费附加74200.08149677.16

水利基金62842.28113005.69

房产税839544.301732017.76

土地使用税547251.461094502.92

车船使用税840.004620.00

印花税144015.49312821.56

其他1489.591350.78

合计1774063.303617543.92

注释30．销售费用

项目2026年1-6月2025年度

职工薪酬1799473.682678184.29

业务招待费235813.42587123.77

差旅费173446.15390052.14

样品费48083.80274466.54

广告策划费84500.00

快递费84892.73213706.40

其他210026.73128602.74

合计2636236.514272135.88

注释31．管理费用

项目2026年1-6月2025年度

职工薪酬5433954.4010327517.45

折旧与摊销2920038.815996261.24

中介机构费用1099569.941742216.82

安全生产经费585338.021091189.76财务报表附注第64页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

项目2026年1-6月2025年度

办公费392421.581110332.42

咨询服务费426601.74655801.20

业务招待费303846.02617602.60

诉讼与律师费31082.97280711.04

车辆费用177051.78342299.89

修理费282631.21302675.35

其他323931.69597572.89

合计11976468.1623064180.66

注释32．研发费用

项目2026年1-6月2025年度

职工薪酬4574904.748320186.11

材料投入6016282.748382731.31

折旧与摊销560744.781947407.86

电费与水费597304.101201981.45

其他投入87990.77293716.49

合计11837227.1320146023.22

注释33．财务费用

项目2026年1-6月2025年度

利息支出4855781.1310956108.70

减：利息收入652.135031.89

汇兑损益-5474.10

银行手续费10723.9321671.45

合计4865852.9310967274.16

注释34．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源2026年1-6月2025年度

政府补助648543.021239727.73

个税手续费5935.386089.62

增值税加计扣除318932.871830167.89

合计973411.273075985.24

2．计入其他收益的政府补助

财务报表附注第65页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

与资产相关/

项目2026年1-6月2025年度与收益相关

三重一创项目资金513625.021027250.00与资产相关

土地款返还78350.00156700.00与资产相关

扩岗及其他补贴56568.0055777.73与收益相关

合计648543.021239727.73

注释35．投资收益

项目2026年1-6月2025年度

处置交易性金融资产取得的投资收益187.61

应收款项融资终止确认收益-60605.43-116300.77

合计-60605.43-116113.16

注释36．信用减值损失

项目2026年1-6月2025年度

坏账损失-2025679.222653360.24

合计-2025679.222653360.24

注释37．资产减值损失

项目2026年1-6月2025年度

存货跌价损失-3413302.07-10714249.38

合计-3413302.07-10714249.38

注释38．资产处置收益

项目2026年1-6月2025年度

固定资产处置利得或损失91829.02-26775.20

合计91829.02-26775.20

注释39．营业外收入

项目2026年1-6月2025年度

久悬未决收入57400.00

废旧物资收入57125.009704.70

应付账款核销/预收账款核销0.0360000.00

其他3100.00121.30

合计60225.03127226.00财务报表附注第66页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

计入各期非经常性损益的金额列示如下：

项目2026年1-6月2025年度

久悬未决收入57400.00

废旧物资收入57125.009704.70

应付账款核销/预收账款核销0.0360000.00

其他3100.00121.30

合计60225.03127226.00

注释40．营业外支出

项目2026年1-6月2025年度

滞纳金15486.1334614.82

其他6000.00

合计15486.1340614.82

计入各期非经常性损益的金额列示如下：

项目2026年1-6月2025年度

滞纳金15486.1334614.82

其他6000.00

合计15486.1340614.82

注释41．所得税费用

1．所得税费用表

项目2026年1-6月2025年度

当期所得税费用-514594.45

递延所得税费用288212.61451965.22

合计288212.61-62629.23

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目2026年1-6月2025年度

利润总额-29572423.50-53129488.95

按适用税率计算的所得税费用-4435863.53-7969423.34子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响-514594.45非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响910204.811479080.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响财务报表附注第67页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

项目2026年1-6月2025年度本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

5593548.009747592.84

可抵扣亏损的影响

研发加计扣除-1779676.67-2805285.25

所得税费用288212.61-62629.23

注释42．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年度

政府补助56568.0055777.73

保证金押金54000.00223000.00

员工还款及代收代付款项10380008.6026900595.00

利息收入652.135031.89

个税手续费5946.256184.40

营业外收入及其他163270.525131974.48

合计10660445.5032322563.50

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年度

经营费用4200251.326624111.18

保证金押金42500.00129000.00

员工借款及代收代付款项241061.79228078.75

银行手续费10301.9321671.45

司法冻结451312.01

营业外支出及其他32807.007832.59

合计4978234.057010693.97

3．收到其他与投资活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年度

收回关联方资金拆借3000000.0018500000.00

合计3000000.0018500000.00

4．支付其他与投资活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年度

支付关联方资金拆借2200000.002600000.00

合计2200000.002600000.00财务报表附注第68页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

5．筹资活动产生的各项负债的变动情况

现金变动非现金变动公

2025年1月1允2025年12月

项目日价31日现金流入现金流出计提的利息其他值变动

短期借款86608464.5841064128.5246752172.743376105.33-108464.5884188061.11

短期借款/贴现16513930.4236896170.4544087.81-31346288.4722107900.21

长期借款200187128.0028912145.547448556.65-227128.00178496411.11

合计303309523.0077960298.9775664318.2810868749.79-31681881.05284792372.43

续：

现金变动非现金变动公

2025年12月允2026年6月30

项目

31日价日

现金流入现金流出计提的利息其他值变动

短期借款84188061.114100000.001473561.111467580.5688282080.56

短期借款/贴现22107900.2113698361.3248801.74-22631288.0913223775.18

长期借款178496411.117690459.713225881.93174031833.33

合计284792372.4317798361.329164020.824742264.23-22631288.09275537689.07

注释43．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目2026年1-6月2025年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-29860636.11-53066859.72

加：信用减值损失2025679.22-2653360.24

资产减值准备3413302.0710714249.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

19682281.6139759208.86

资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销253107.53506214.60长期待摊费用摊销财务报表附注第69页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

项目2026年1-6月2025年度

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-91829.0226775.20损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）4855781.1310954160.88

投资损失（收益以“－”号填列）60605.43116113.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）288212.61451965.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-1450481.42-9813260.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-8505043.77-55851394.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4248348.8246737311.46其他

经营活动产生的现金流量净额-5080671.90-12118875.94

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3614458.082049594.70

减：现金的期初余额2049594.701777172.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1564863.38272422.70

2．现金和现金等价物的构成

项目2026年6月30日2025年12月31日

一、现金3614458.082049594.70

其中：库存现金63065.6457276.48

可随时用于支付的银行存款3551392.441992318.22可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3614458.082049594.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物财务报表附注第70页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

3．应收票据贴现交易对现金流量的影响

报告期内，公司应收票据贴现未终止确认事项，将贴现应收票据收到的款项作为取得借款收到的现金的金额：

项目2026年1-6月2025年度因票据贴现增加的取得借款收到的

13698361.3236896170.45

现金

注释44．所有权或使用权受到限制的资产

项目2026.6.30账面余额2026.6.30账面价值受限类型受限情况本公司因2019年为大连辽机路航特种车制造有限公司贷款提供

担保事项，经法院裁定该担保事项涉及的借款合同纠纷案件于

货币资金463002.81463002.81司法冻结

2026年5月11日恢复执行，导致公司光大银行、建设银行、华夏银行与中国银行账

户被冻结，冻结金额为463002.81元。

已贴现或背书尚未到

应收票据70510478.9870417451.82质押期且未终止确认的应收票据

参见附注、注释9中

固定资产461505567.55324087923.94借款抵押说明

借款抵押与质参见附注、注释11中

无形资产22474535.0017548743.68押说明

合计554953584.34412517122.25

续：

项目2025.12.31账面余额2025.12.31账面价值受限类型受限情况因公司法人变更后未及时向光大银行办理信息变更备案

货币资金11690.8011690.80冻结手续，导致银行账户被冻结，冻结金额为

11690.80元。

已贴现或背书尚未

应收票据67028371.2567028371.25质押到期且未终止确认的应收票据

参见附注、注释9中

固定资产461505567.55337388317.97借款抵押说明

参见附注、注释11

无形资产22474535.0017776257.18借款抵押与质押中说明

合计551020164.60422204637.20财务报表附注第71页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

注释45．政府补助

政府补助种类2026年1-6月计入当期损益的金额备注

计入递延收益的政府补助591975.02详见本附注注释23

计入其他收益的政府补助56568.0056568.00详见本附注注释34

合计56568.00648543.02

续：

政府补助种类2025年度计入当期损益的金额备注

计入递延收益的政府补助1183950.00详见本附注注释23

计入其他收益的政府补助55777.7355777.73详见本附注注释34

合计55777.731239727.73

六、合并范围的变更

报告期内，本公司的合并范围未发生变更。

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益：

注册资本主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式

(万元)地性质直接间接安徽和怡光电新材聚酯薄

15000.00安徽省安徽省100.00设立

料有限公司膜

八、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况对本公司的对本公司的注册资本母公司名称注册地业务性质持股比例表决权比例

(万元)

(%)(%)

沈阳和怡新材料有限公司辽宁省投资管理15000.0050.464250.4642本公司最终控制方是自然人王文锋。

(二)本公司的子公司情况详见附注七在子公司中的权益

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系大连和升控股集团有限公司受同一实际控制方控制大连万怡经贸有限公司受同一实际控制方控制财务报表附注第72页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系大连德旭经贸有限公司受同一实际控制方控制大连飞瑞精细化工科技有限公司受同一实际控制方控制大连辽机路航特种车制造有限公司受同一实际控制方控制大连阳光世纪建筑设计装饰工程有限公司其他高伟报告期内公司高级管理人员

(四)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

安徽和怡光电新材料有限公司75220000.002024-2-42029-2-4否

安徽和怡光电新材料有限公司350000000.002020-12-102031-11-19否

合计425220000.00

关联担保情况说明：

截至2026年6月30日，本公司为子公司安徽和怡提供的、尚未履约完毕的担保包括：

*作为保证人为安徽和怡向中国建设银行股份有限公司各项借款提供最高额3.50亿元的连

带责任保证，截至2026年6月30日，该项担保共覆盖三笔银行借款，对应的保证期间分别为2020年12月10日至2031年11月19日、2022年4月14日至2030年4月9日、2023年1月19日至2030年1月15日，借款余额合计20150.00万元；*本公司以土地使用权

6.00万平方米与房屋建筑物1.82万平方米为安徽和怡向安徽来安农村商业银行股份有限公

司各项借款提供不超过7522.00万元的抵押担保，截至2026年6月30日，该项担保下的借款余额4986.00万元。

（2）本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

王文锋、大连和升控股集团有限公司350000000.002020-12-102031-11-19否

高伟5000000.002024-9-292026-6-29是

高伟4100000.002026-6-252028-6-24否

高伟6600000.002025-12-222029-12-19否财务报表附注第73页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

合计365700000.00

关联担保情况说明：

本公司实际控制人王文锋及其控制企业和升控股为安徽和怡向中国建设银行股份有限

公司各项借款提供最高额3.50亿元的连带责任保证，截至2026年6月30日，该项担保下的借款余额20150.00万元。

截至2026年6月30日，本公司高级管理人员高伟为本公司向银行借款提供连带责任保证担保，尚未履行完毕的担保金额1070.00万元。此外，高伟曾为本公司提供连带责任保证担保，担保金额为500万元。该笔借款已于2026年6月29日额清偿，主债权消灭，相应担保责任解除。截至2026年6月30日，本公司无该项担保义务。

3．关联方资金拆借

报告期内，公司与关联方之间发生的资金拆借情况如下，公司与关联方之间资金占用未计算利息：

项目2026年1-6月2025年度

本期增加向关联方拆借（借出）2200000.002600000.00

本期收回向关联方拆借（收回）3000000.0018500000.00

4．关联方应收应付款项

其他应收款：

2026年6月30日2025年12月31日

关联方名称账面金额坏账准备账面金额坏账准备

大连飞瑞精细化工科技有限公司8484762.502472381.259284762.501466952.50

合计8484762.502472381.259284762.501466952.50

九、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

2019年11月4日，本公司为大连辽机路航特种车制造有限公司（以下简称“债务人”）

向债权人鞍山银行股份有限公司（以下简称“鞍山银行”）提供抵押担保。2023年，债务人与鞍山银行签署《债务重组协议》，协议约定：债务人足额偿还重组债务本金7000万元后，鞍山银行办理注销本公司名下不动产抵押权登记手续。

财务报表附注第74页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

2023年11月28日，债务人按约定向鞍山银行支付重组债务本金7000万元；同年，辽

宁省鞍山市中级人民法院出具协助执行通知书，解除对本公司不动产的查封。据此，本公司认为针对该笔债务的抵押担保义务已解除。

后续因债务人未能履行债务重组相关约定构成违约，2026年5月11日，鞍山市立山区人民法院出具执行通知书，裁定依据2022年一审判决，对案件全部债务人（包括各抵押担保人）恢复强制执行。本公司作为原抵押担保人，公司6个银行账户已被法院冻结。截至本财务报表报出日，冻结账户尚未发生资金划扣。经与案件代理律师沟通，律师认为鞍山银行依约自愿注销抵押登记，公司担保责任已消灭，鞍山银行无权针对剩余债权向兰埔成追究担保责任。公司管理层结合律师意见予以审慎评估，认为公司不承担相关担保责任，因此截至

2026年6月30日，未对该案件计提预计负债。

十、资产负债表日后事项

2020年11月20日，本公司子公司安徽和怡向中国建设银行股份有限公司来安支行针

对年产9万吨特种光电功能聚酯薄膜智能化生产线一期项目建设签订固定资产贷款合同，借款金额为人民币三亿元，借款期限为2020年11月20日起至2026年11月19日。由本公司、和升控股、王文锋分别在叁亿伍仟万元担保范围内提供最高额保证，安徽和怡以名下不动产及机器设备提供抵押。

2026年4月14日安徽和怡经与中国建设银行股份有限公司来安支行协商后，对原固定

资产贷款合同就还本计划做出修改，尚未偿还的借款本金1.54亿元应于2026年7月19日至2028年10月19日期间分期偿还。

截至本财务报表报出日，安徽和怡按照还本计划约定于2026年7月19日应偿还的本金剩余1029.02万元尚未偿还。

十一、其他重要事项说明本公司不存在需要披露的其他重要事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄2026年6月30日2025年12月31日

1年以内49526879.9846045470.14

1－2年2404615.59383885.06

2－3年22156.8825306.83

3年以上717959.62695831.72

财务报表附注第75页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注账龄2026年6月30日2025年12月31日

小计52671612.0747150493.75

减：坏账准备3618646.062992213.93

合计49052966.0144158279.82

2．按坏账准备计提方法分类披露

2026年6月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应

95590.150.1895590.15100.00

收账款按组合计提坏账准备的

52576021.9299.823523055.916.7049052966.01

应收账款

其中：账龄组合51222839.5997.253523055.916.8847699783.68

关联方组合1353182.332.571353182.33

合计52671612.07100.003618646.0649052966.01

续：

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应

95590.150.2095590.15100.00

收账款按组合计提坏账准备的

47054903.6099.802896623.786.1644158279.82

应收账款

其中：账龄组合45148469.1095.752896623.786.4242251845.32

关联方组合1906434.504.051906434.50

合计47150493.75100.002992213.9344158279.82

3．单项计提坏账准备的应收账款

2026年6月30日

单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）涉诉，预计收回可能东莞通洲电子科技有限公司95590.1595590.15100.00性较低

合计95590.1595590.15100.00

续：

2025年12月31日

单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）财务报表附注第76页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注

2025年12月31日

单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）涉诉，预计收回可能东莞通洲电子科技有限公司95590.1595590.15100.00性较低

合计95590.1595590.15100.00

4．按组合计提坏账准备的应收账款

2026年6月30日

账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内48173697.652408684.885.00

1－2年2404615.59480923.1220.00

2－3年22156.8811078.4450.00

3年以上622369.47622369.47100.00

合计51222839.593523055.91

续：

2025年12月31日

账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内44139035.642206951.785.00

1－2年383885.0676777.0120.00

2－3年25306.8312653.4250.00

3年以上600241.57600241.57100.00

合计45148469.102896623.78

5．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况

2025年2025年

类别

1月1日计提收回或转回核销其他变动12月31日

单项计提坏账准

680832.51585242.3695590.15

备的应收账款按组合计提坏账

3916798.961020175.182896623.78

准备的应收账款

其中：账龄组合3916798.961020175.182896623.78关联方组合

合计4597631.471605417.542992213.93

续：

本期变动情况

2025年12月312026年6月30

类别日计提收回或转回核销其他变动日单项计提坏账准

95590.1595590.15

备的应收账款财务报表附注第77页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注本期变动情况

2025年12月312026年6月30

类别日计提收回或转回核销其他变动日按组合计提坏账

2896623.78626432.133523055.91

准备的应收账款

其中：账龄组合2896623.78626432.133523055.91关联方组合

合计2992213.93626432.133618646.06

6．本报告期无实际核销的应收账款

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

2026年6月30日

占应收账款合同应收账款坏账单位名称应收账款和合和合同资产应收账款期末资产准备和合同资同资产期末余期末余额合余额期末产减值准备期额计数的比例余额末余额

(%)

南京贝迪新材料科技（集团）股份

8863372.348863372.3416.83443168.62

有限公司

南京菲诺斯光电科技有限公司8589176.008589176.0016.31429458.80

青岛卓英社科技股份有限公司5784184.775784184.7710.98289209.24

南京合利昌电子科技有限公司4093060.994093060.997.77204653.05

江西省启泰新材料有限公司4005727.984005727.987.61200286.40

合计31335522.0831335522.0859.501566776.11

续：

2025年12月31日

占应收账款合同应收账款坏账单位名称应收账款和合和合同资产应收账款期末资产准备和合同资同资产期末余期末余额合余额期末产减值准备期额计数的比例余额末余额

(%)

南京菲诺斯光电科技有限公司9323881.399323881.3919.77466194.07

青岛卓英社科技股份有限公司7652222.787652222.7816.23382611.14

南京贝迪新材料科技（集团）股份

5533344.345533344.3411.74276667.22

有限公司

江苏恒隆通新材料科技有限公司2944156.992944156.996.24147207.85

安徽和怡光电新材料有限公司1906434.501906434.504.0495321.73

合计27360040.0027360040.0058.021368002.01

注释2．其他应收款

1．按账龄披露

账龄2026年6月30日2025年12月31日财务报表附注第78页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注账龄2026年6月30日2025年12月31日

1年以内47590438.6598783072.01

1－2年80534429.6173215600.03

2－3年51167638.169207173.47

3年以上5420716.005420716.00

小计184713222.42186626561.51

减：坏账准备6010963.366339719.34

合计178702259.06180286842.17

2．按款项性质分类情况

款项性质2026年6月30日2025年12月31日

往来款项179292506.42181205845.51

土地出让金5400000.005400000.00

其他保证金7716.007716.00

备用金及代收款项13000.0013000.00

小计184713222.42186626561.51

减：坏账准备6010963.366339719.34

合计178702259.06180286842.17

3．按金融资产减值三阶段披露

2026年6月30日

项目账面余额坏账准备账面价值

第一阶段184713222.426010963.36178702259.06

第二阶段

第三阶段

合计184713222.426010963.36178702259.06

续：

2025年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

第一阶段186626561.516339719.34180286842.17

第二阶段

第三阶段

合计186626561.516339719.34180286842.17

4．其他应收款坏账准备计提情况

2026年1-6月

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第79页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期

信用损失(未发生用损失(已发生信用信用损失

信用减值)减值)

期初余额6339719.34--6339719.34期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段本期计提

本期转回328755.98328755.98本期转销本期核销其他变动

期末余额6010963.366010963.36

续：

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期合计

信用损失(未发生用损失(已发生信用信用损失

信用减值)减值)

期初余额6117352.886117352.88期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提222366.46222366.46本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额6339719.346339719.34

5．本报告期无实际核销的其他应收款

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质2026年6月30日账龄余额的比期末余额

例(%)财务报表附注第80页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质2026年6月30日账龄余额的比期末余额

例(%)

1年以内、安徽和怡光电新材料有限公司资金拆借167881832.611-2年、2-390.89年

TCL 王牌电器（惠州）有限公

往来款10325892.201年以内5.59516294.61司江苏高淳经济开发区开发集团

土地款5400000.005年以上2.925400000.00有限公司

惠州市蕴鑫科技有限公司往来款764720.871年以内0.4138236.04

曹纯钢往来款116895.711-2年0.0623379.14

合计184489341.3999.875977909.79

续：

占其他应收

2025年12月31坏账准备

单位名称款项性质账龄款期末余额日期末余额

的比例(%)

1年以内、安徽和怡光电新材料有限公司资金拆借162825778.651-2年、2-387.25年

TCL 王牌电器（惠州）有限公

往来款17606924.841年以内9.43880346.24司江苏高淳经济开发区开发集团

土地款5400000.005年以上2.895400000.00有限公司

惠州市蕴鑫科技有限公司往来款611528.871年以内0.3330576.44

曹纯钢往来款116895.711年以内0.065844.79

合计186561128.0799.966316767.47

注释3．长期股权投资

2026年6月30日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资310688933.97310688933.97

对联营、合营企业投资

合计310688933.97310688933.97

续：

2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资310688933.97310688933.97

对联营、合营企业投资

合计310688933.97310688933.97

对子公司投资：

财务报表附注第81页南京兰埔成新材料有限公司

2026年1-6月、2025年度

财务报表附注本期计减值准

2025年12月31本期本期

被投资单位初始投资成本2026年6月30日提减值备期末日增加减少准备余额安徽和怡光电

新材料有限公310688933.97310688933.97310688933.97司

合计310688933.97310688933.97310688933.97

注释4．营业收入及营业成本

2026年1-6月2025年度

项目收入成本收入成本

主营业务166046047.62148803790.46279680616.80247766332.55

其他业务10243228.188940413.5718189330.6716014944.92

合计176289275.80157744204.03297869947.47263781277.47

注释5．投资收益

项目2026年1-6月2025年度

应收款项融资终止确认收益-60605.43-21429.19

合计-60605.43-21429.19财务报表附注第82页