甘化科工:2026年半年度报告

广东甘化科工股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李忠、主管会计工作负责人彭占凯及会计机构负责人(会计主

管人员)徐佳君声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中所涉及的公司未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

公司已在本报告的“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分详细阐述了公司可能面对的主要风险，敬请投资者仔细阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

1广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.......................................1

第二节公司简介和主要财务指标.....................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会.......................................18

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................24

第七节债券相关情况............................................29

第八节财务报告..............................................30

2广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、上市公司指广东甘化科工股份有限公司

江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司指公司原名

控股股东、大股东指德力西集团有限公司升华电源指公司全资子公司四川升华电源科技有限公司沈阳含能指公司控股子公司沈阳含能金属材料制造有限公司沈阳非晶指公司控股子公司沈阳非晶金属材料制造有限公司甘鑫科技指公司控股子公司西安甘鑫科技股份有限公司沈阳超能指沈阳超能新材科技有限公司

四川甘华、甘华电源指公司全资子公司四川甘华电源科技有限公司升华源指深圳升华源科技有限公司甘科物业指江门甘科物业管理有限公司深圳陆巡指深圳陆巡科技有限公司北京惠风指北京惠风联合防务科技有限公司锴威特指苏州锴威特半导体股份有限公司

"三旧"改造指旧城镇、旧厂房、旧村庄改造中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

2025年11月13日公司2025年第一次临时股东大会

《公司章程》指

审议通过的《公司章程》

元、万元指人民币元、人民币万元

4广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称甘化科工股票代码000576股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广东甘化科工股份有限公司

公司的中文简称（如有）甘化科工

公司的外文名称（如有） Guangdong Ganhua Science & Industry Co. Ltd公司的外文名称缩写（如GHSI

有）公司的法定代表人李忠

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈波龚健鹏联系地址广东省江门市甘化路62号广东省江门市甘化路62号

电话（0750）3277650、3277651（0750）3277651、3277650

传真（0750）3277666（0750）3277666电子信箱 cb@gdganhua.com gjp@gdganhua.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

5广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）513561264.89236213566.00117.41%归属于上市公司股东的净利

35607699.5033797536.075.36%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润33705642.911282982.162527.13%

（元）经营活动产生的现金流量净

-53207765.2631799126.60-267.32%额（元）

基本每股收益（元/股）0.080.080.00%

稀释每股收益（元/股）0.080.080.00%

加权平均净资产收益率2.14%2.09%0.05%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2465836487.502324347377.856.09%归属于上市公司股东的净资

1686147714.431649007079.322.25%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的

0.00冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对1301366.10公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值1189825.68变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

6广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益19396.64

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产

0.00

损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价0.00值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

0.00

期净损益

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，

0.00

如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的

0.00

一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费

0.00

用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职

0.00

工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

0.00

价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出124876.90

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额455284.59

少数股东权益影响额（税后）278124.14

合计1902056.59

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

7广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务

公司主营业务为电源及相关产品、高性能特种合金材料制品及光电成像系统等军工产品的研发、生产、销售。

1、电源及相关产品业务

公司电源及相关产品业务由全资子公司升华电源、四川甘华及控股子公司甘鑫科技承担。

（1）升华电源专业从事高效率、高可靠性、高功率密度电源产品的开发设计、生产、销售与服务，已经建成了可靠性高、质量稳定、技术先进、应用范围广泛、规格品种齐全的电源产品线，致力于为客户提供可靠优质的电源全面解决方案。升华电源生产的电源属于“电源变换器”，不同于物理或化学电源（如干电池等），其本身并不产生电能，而是完成不同制式电能间的转换。当电子设备对于电压及电流提出各种各样的特殊要求而供电环境不能满足其多样化需求时，需要通过电源变换器把可获取的电能制式转换为电子设备需要的制式。升华电源以模块电源系统和定制电源系统这两大类产品，服务于机载、舰载、弹载等多种武器平台，主要客户涵盖国内知名军工企业、军工科研院所、军工厂等。

（2）四川甘华主要从事电力设备、蓄电池、电子元器件、电子产品及配件等产品的研发、销售业务，目前致力于电源相关产品及前瞻电源技术的研发、推广及应用。

（3）甘鑫科技负责的微电路模块板块的主要产品包括电源模块和舵机驱动模块等，广泛应用于

弹载、车载和无人装备平台。电源模块侧重高功率超低纹波、小尺寸高效率特性，适配弹载等苛刻环境；

舵机驱动模块保障武器装备姿态控制精度。

2、高性能特种合金材料制品业务

公司高性能特种合金材料制品业务由控股子公司沈阳含能和沈阳非晶承担。

沈阳含能主要通过承接军工总体单位及军工科研院所科研项目，加工各类军品零部件及生产民品。

主要产品中：钨球、钨环、钨柱类预制破片的特性为高密度、抗拉强度大、弹性模量高、热膨胀系数低等，主要用于弹用毁伤部件，为海、陆、空、火箭、战略支援等多部队装备的炮弹、火箭弹及导弹产品进行配套，产品性能良好，获得军方认可，已与多家兵工厂建立了良好的合作关系，是部分常规炮弹及新型火箭弹预制破片的主要供应商。公司民品主要应用于体育行业。

沈阳非晶主要从事非晶合金材料研发、制造、销售等业务，核心产品为非晶合金复合体。非晶合金材料是一类先进活性材料，具有高强度、高硬度的特点，在国防领域，对装备设计、打击能力具有颠

8广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

覆性作用，产品主要应用于国防、航空航天、石油化工等领域。公司与国内重点装备配套企业、科研院所及高等院校深化战略合作，部分型号产品已突破原理验证和实现小批量制备技术，完成了装备的试验考核，并在多个研制任务中获得应用。

3、光电成像系统业务

公司光电成像系统业务由控股子公司甘鑫科技承担。主要产品包括光电成像组件和显控系统等，广泛应用于弹载、车载和无人装备平台。具体用途包括目标探测、定位、瞄准等，为我国多型号武器装备提供核心配套支持。

（二）报告期经营情况概述

报告期内，市场经营环境错综复杂，面对主要原材料钨粉价格大幅上涨、应收账款回收不及预期等不利因素，公司一方面深挖内生潜力，强化成本管控；另一方面积极拓展市场，保障重点客户的产品交付；多措并举取得一定成效，报告期内公司营业收入及实现净利润同比均实现增长。

1、总体经营情况

2026年上半年，公司共完成营业收入5.14亿元，同比上升117.41%；实现归属于上市公司股东

的净利润3560.77万元，同比上升5.36%。截至2026年6月30日，公司总资产24.66亿元，归属于上市公司股东的净资产16.86亿元。

2、主要工作进展

报告期内，升华电源通过提升产品快捷交付能力及研发能力，积极拓展优质客户，保持了经营运作的稳定；面对钨粉价格大幅上涨带来的不利影响，沈阳含能努力推进抓订单、调价格、降成本、稳工艺等措施，实现了营业收入的大幅增长；沈阳非晶积极优化工艺流程，努力提升主导产品的得率与良率，降本节支工作取得一定成效；甘鑫科技积极拓展产品市场，优化客户结构，增强自研能力，经营态势稳中向好；公司本部继续发挥上市公司的资本平台优势，通过加强沟通协调、资源共享及企业文化建设等工作，有效促进了各子公司之间的业务协同，提升了公司凝聚力与向心力。

二、核心竞争力分析

报告期内，公司主营业务为电源及相关产品、高性能特种合金材料制品以及光电成像系统的研发、生产、销售。公司承担军品业务的子公司分别为升华电源、沈阳含能、沈阳非晶和甘鑫科技。

1、升华电源是国家级高新技术企业，四川省企业技术中心。经过多年的技术和经验积累，拥有

一批理论水平高、实践能力强的技术工程师，在电源领域形成了国内一流的研发能力，制定了相关行业的电源产品技术规范，建立了符合国际标准的产品研发验证体系，具有完全自主知识产权的电源设计和工艺技术平台。产品的技术指标达到或超越了国际一流企业同类产品水平。建立有高水准的质量管理体

9广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文系，产品质量稳定可靠，依靠优秀的产品、过硬的质量和优质的服务，在行业内具有一定知名度，拥有国内多家军工企业、军工科研院所、军工厂等优质客户，产品配套国内主战型号装备。

2、沈阳含能是辽宁省高新技术企业、瞪羚企业、科技小巨人企业、专精特新小巨人企业，国内

弹用预制破片重要供应商。近年来，通过引进先进生产技术和研究成果，推动新材料、新工艺、新产品的开发与应用，掌握了预制破片生产中的关键核心技术，保证了公司的产品质量和工艺水平的领先，在钨合金预制破片领域具有相对稳定的竞争优势。

3、沈阳非晶是国家高新技术企业、专精特新中小企业、瞪羚企业、科技型中小企业、创新型企业。目前处于成长期，沈阳非晶将非晶合金材料作为多功能含能金属材料使用的技术为国内领先，通过与国内重点军工企业、科研院所及高等院校深化战略合作，将非晶合金先进核心技术实现产业化转化，部分材料已在装备配套中应用。

4、甘鑫科技是国家级高新技术企业，专精特新中小企业、瞪羚企业。在光电成像系统和微电路

模块领域具有较高的行业认可度，在关键技术领域形成独特优势，具备国内先进水平，客户覆盖多家科研院所及大型军工集团，为我国多型号武器装备提供产品和服务，是相关领域的优质合格供方，具备稳定的市场竞争力。

截至2026年6月30日，公司各主要子公司共拥有发明专利、实用新型专利及软件著作权等合计

218项。升华电源、沈阳含能、沈阳非晶及甘鑫科技均具备国家认证的从事军工产品研发和生产所需的

各项资质证书，建立了完备的质量管理体系，通过与多家科研院所等相关单位深入合作，自主研发能力不断提升，升华电源、沈阳含能、沈阳非晶及甘鑫科技的产品已经在军工众多项目中应用，稳定可靠的产品品质获得了广泛的认可。未来公司将继续利用上市公司平台优势，把握机遇，整合资源，聚焦电源及相关产品、高性能特种合金材料制品及光电成像系统为核心的重点产业，在资金、人员等资源配置方面倾斜，不断提升整体水平与竞争能力。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

1、报告期内高性能特种合金材料

制品收入增加；2、报告期内合并

营业收入513561264.89236213566.00117.41%

甘鑫科技新增营业收入，上年同期未包含该公司营业收入。

1、营业收入增加、成本对应增

营业成本337984179.12134473069.51151.34%加；2、报告期内高性能特种合金

10广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

材料制品因主要原材料上涨导致毛

利率下降，对应成本增加较多；

3、报告期内合并甘鑫科技新增营业成本，上年同期未包含该公司成本。

销售费用8140579.278106430.060.42%

管理费用32346193.7427115953.8219.29%

银行借款金额增加，利息费用相应财务费用2284539.30146247.861462.10%增加。

上年同期计提商誉减值2284.46万元，计算所得税费用无法税前抵所得税费用7818204.5813483658.05-42.02%扣，导致两年利润基本持平的情况下上期所得税费用较多。

研发投入49823240.5046342556.707.51%主要是报告期内主要原材料钨粉价经营活动产生的现金流

-53207765.2631799126.60-267.32%格相比上年同期大幅上涨，购买原量净额材料金额增加。

1、报告期内理财净赎回金额同比

投资活动产生的现金流减少；2、报告期内支付甘鑫科技

-14802108.8777316857.25-119.14%

量净额投资款，投资活动现金净流出增加。

筹资活动产生的现金流

42595047.7310548366.49303.81%取得银行借款金额增加。

量净额现金及现金等价物净增

-25427716.63119663341.14-121.25%加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计513561264.89100%236213566.00100%117.41%分行业

制造业499343977.6897.23%233941166.3399.04%113.45%

其他14217287.212.77%2272399.670.96%525.65%分产品高性能特种合金

317694415.7261.86%122860317.6752.01%158.58%

材料制品

电源及相关产品132697607.0325.84%111080848.6647.03%19.46%

光电成像系统48951954.939.53%

其他14217287.212.77%2272399.670.96%525.65%分地区

国内513561264.89100.00%236213566.00100.00%117.41%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减

11广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

分行业

制造业499343977.68332144188.3933.48%113.45%149.03%-9.51%

其他14217287.215839990.7358.92%525.65%431.87%7.24%分产品高性能特种合

317694415.72268051103.5015.63%158.58%187.00%-8.35%

金材料制品电源及相关产

132697607.0348103331.5663.75%19.46%20.33%-0.26%

品

光电成像系统48951954.9315989753.3367.34%

其他14217287.215839990.7358.92%525.65%431.87%7.24%分地区

国内513561264.89337984179.1234.19%117.41%151.34%-8.88%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性银行理财收益和对联

投资收益-5111229.35-9.96%否营企业的投资损失主要是持有理财产品

公允价值变动损益1189825.682.32%否的浮盈

资产减值-2580192.11-5.03%主要是存货跌价损失否

营业外收入201948.470.39%否

营业外支出77071.570.15%否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明占总资产占总资产金额金额比例比例

1、报告期内采购原材

料支出增加；2、报告

货币资金146049925.775.92%192488811.218.28%-2.36%期内支付甘鑫科技投资款。

1、报告期内营业收入增加，应收账款对应应收账款631400838.6625.61%399856844.4117.20%8.41%增加；2、报告期内应收账款回款较少。

报告期内营业成本增

存货283859398.8211.51%327429394.9114.09%-2.58%加，存货金额减少投资性房地产24585226.201.00%25028446.201.08%-0.08%

长期股权投资146496215.985.94%151626841.976.52%-0.58%

固定资产101886153.784.13%105788109.444.55%-0.42%

12广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

在建工程231787.860.01%4296415.400.18%-0.17%

使用权资产48350840.471.96%51290991.132.21%-0.25%

短期借款72000000.002.92%49122899.742.11%0.81%报告期内预收货款增

合同负债135122707.365.48%68235449.472.94%2.54%加。

长期借款51825632.202.10%21846666.880.94%1.16%

租赁负债52151713.372.11%55776422.342.40%-0.29%交易性金融资

101482257.894.12%104897882.474.51%-0.39%

产

应收票据29766162.451.21%54269223.472.33%-1.12%其他权益工具

58611906.402.38%58611906.402.52%-0.14%

投资

商誉745374432.9030.23%745374432.9032.07%-1.84%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

10489781189825236000324060571014822

（不含衍

82.47.6846.0096.2657.89

生金融资

产）

4.其他权

58611905861190

益工具投

6.406.40

资金融资产16350971189825236000324060571600941

小计88.87.6846.0096.2664.29

16350971189825236000324060571600941

上述合计

88.87.6846.0096.2664.29

金融负债0.000.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目账面余额账面价值受限类型受限原因

13广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

期末项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金2601471.842601471.84保证金保证金

固定资产13994400.0011317971.00抵押银行借款抵押

合计16595871.8413919442.84————

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

14广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润有色金属合金制

沈阳含能造、仪器金属材料仪表制300000040017111290000307309576994927247962子公司

制造有限造、粉末0.0037.5204.4977.81.94.57公司冶金制品制造及销售电源变换四川升华

器、电源500000063319994427978114201811127149902563电源科技子公司

模板、电0.0053.1244.8716.873.32.85有限公司子元器件沈阳非晶非晶合金

--金属材料制品的研4500000487369111013262119413子公司12929841289333

制造有限发、生0.002.824.764.24.40.90

公司产、销售西安甘鑫光电成像

1235226975131535658676702625452192258397

科技股份子公司系统、电

942.0032.0615.334.458.539.87

有限公司子元器件苏州锴威

集成电路--特半导体7368421916713777174031609801参股公司开发与销34043753357713

股份有限1.0084.3720.0546.87

售8.695.52公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、原材料价格上涨的风险

公司子公司生产所需的原材料价格存在较大波动，同时按照国家政策导向及行业发展趋势，原材料将逐步国产化，由于短期内合格供应商相对较少，价格偏高，成本控制难度加大，进而可能影响公司总体经营效益。

15广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

应对措施：公司将密切关注原材料市场变化，一方面加强对原材料价格波动规律的分析，优化采购节奏，力争在原材料价格较低时采购；另一方面丰富原材料采购来源，构建长期稳定的供应渠道，提升原材料采购议价能力；同时加大技改革新力度，不断探索部分原材料的自产替代及工艺改良，努力控制原材料价格上涨的风险。

2、军品业务市场风险

公司各子公司的产品应用于通信、航空、航天、武器装备等领域，且其产品下游客户的最终用户主要为军方，军方采购受国防支出预算、国际国内环境、军方政策影响较大，具有一定的不确定性；同时用户对产品有着严格的试验、检验要求，单个订单的执行周期可能较长，也可能存在突发订单增加、订单延迟甚至订单取消的情况，从而使子公司出现业绩同比大幅波动的风险。

应对措施：公司将紧跟军委装备发展的政策变化及部署，紧随部队装备的更新换代和产品升级，继续稳定与主要客户的良好业务关系，依靠产品竞争优势，切入重要武器装备平台及重点型号产品；持续加大研发投入，不断开展降本增效工作，保持技术领先及成本领先，提升产品市场竞争力，通过优质产品及服务，提高客户满意度，提升客户粘性；同时不断加强客户积累，积极研发新产品、拓展新的客户，减少客户集中度高的潜在不利影响；并加大力度拓展相应民品市场，满足不同客户的不同需求，提高市场覆盖面，提升整体抗风险能力。

3、应收账款增加的风险

公司主要客户因政策调控、行业特性等因素影响，导致货款支付周期延长，公司可能出现难以如期收回应收账款的风险，这将对公司的现金流、财务状况及经营运作带来不利影响。

应对措施：公司将继续积极拓展新的客户，降低对货款支付周期长客户的依存度；同时不断完善应收账款管理制度，进一步优化应收账款催收激励机制，充分调动员工催收积极性，不断提高资金运转效率，控制应收账款增加的风险。

4、业绩承诺无法完成的风险

公司在收购甘鑫科技65%股权时，相关交易对方对甘鑫科技的业绩进行了承诺，若遇宏观经济波动、不可抗力、市场竞争形势变化、行业增速下降等冲击因素，则存在出现业绩承诺无法实现的风险。

应对措施：公司将继续密切关注甘鑫科技的运营状况，对业绩承诺完成情况保持实时跟踪，督促其努力完成业绩承诺。

5、商誉减值的风险

公司在收购升华电源、沈阳非晶及甘鑫科技的股权进行估值时，对收购对象未来业绩的持续增长作了预测，但由于经济规律的影响，同时若遇宏观经济波动、不可抗力、市场竞争形势变化、行业增速

16广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

下降等冲击因素，存在经营业绩无法持续增长，从而带来商誉减值的风险。虽然公司在2023年度和

2025年半年度对公司含商誉的资产组计提了部分减值准备，不排除未来商誉有持续减值的可能性。

应对措施：公司将一方面要求子公司加强与高校、科研院所的交流与合作，不断完善技术研发体系，增强自主创新能力，紧跟市场技术趋势，及时掌握客户需求，通过高技术含量的优质产品及服务，来保持经营效益的稳定增长；另一方面将充分发挥上市公司的资本平台优势，积极发挥赋能作用，协助子公司做好市场及业务的拓展。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

公司于2025年10月23日召开第十一届董事会第十四次会议，审议通过了关于制定《市值管理制度》的议案，公司将通过聚焦主业，提升经营效率和盈利能力，同时结合公司发展实际情况，综合运用产业链投资并购、股权激励、股份回购等多种手段来提升公司投资价值。具体内容详见公司2025年10月

25日于巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）披露的《市值管理制度》。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

17广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司报告期内未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

18广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

19广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况其他未达重一审审理大诉讼披露

1600.00否中暂无明--------

标准案件合确结果计

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

20广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

经公司第九届董事会第三十六次会议及2021年第一次临时股东大会审议通过，公司全资子公司升华电源与四川升华巨能科技有限公司签署《工业用房租赁合同》，承租成都市成华区成致路的“工业用房及配套设施一期（1号楼）建设”项目的房屋作为生产经营场所，租赁期自2021年9月30日至2039年3月14日。详情请参阅公司分别于2020年12月30日、2021年1月9日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司四川升华电源科技有限公司工业用房租赁暨关联交易的公告》(2020-63)、《2021年第一次临时股东大会决议公告》（2021-05）。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

21广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

银行理财产品 R1 低风险 10148.23 0

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

2026年6月

11日于巨潮资

讯网（http：深圳证券交易

在避免选择性 //www.cninfo所“互动易平信息披露的前 .com.cn）披

2026 年 6 月台”http://i 网络平台线上个人全体投资者提下，对公司露的《广东甘

11 日 rm.cninfo.co 交流

经营情况作出化科工股份有m.cn“云访说明。限公司2025谈”栏目年度业绩说明会投资者活动记录表》在避免选择性

2026年1月1信息披露的前

日至2026年6非现场接待电话沟通个人全体投资者提下，对公司不适用月30日经营情况作出说明。

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用

报告期内，公司所有重要事项信息披露均发布在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上，刊登的信息如下：

公告编号公告名称公告时间披露主体

中国证券报 B001 版、证券时报 B49 版、证券日

2026-01关于实际控制人减持股份触及1%整数倍的公告2026-1-6

报 D15 版、上海证券报 89 版、巨潮资讯网

中国证券报 B031 版、证券时报 B38 版、证券日

2026-022025年度业绩预告2026-1-24

报 C22 版、上海证券报 79 版、巨潮资讯网

22广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

中国证券报 A06 版、证券时报 B8 版、证券日报

2026-03第十一届董事会第十五次会议决议公告2026-4-20

D13 版、上海证券报 35 版、巨潮资讯网

中国证券报 A06 版、证券时报 B8 版、证券日报

2026-042025年度报告摘要2026-4-20

D13 版、上海证券报 35 版、巨潮资讯网

中国证券报 A06 版、证券时报 B8 版、证券日报

2026-05关于2025年度利润分配预案的公告2026-4-20

D13 版、上海证券报 35 版、巨潮资讯网

关于公司高级管理人员 2025 年度薪酬确认及中国证券报 A06 版、证券时报 B8 版、证券日报

2026-062026-4-20

2026 年度薪酬方案的公告 D13 版、上海证券报 35 版、巨潮资讯网

中国证券报 A06 版、证券时报 B8 版、证券日报

2026-07关于2026年度提供担保额度预计的公告2026-4-20

D13 版、上海证券报 35 版、巨潮资讯网

中国证券报 A06 版、证券时报 B8 版、证券日报

2026-08关于公司向银行申请授信的公告2026-4-20

D13 版、上海证券报 35 版、巨潮资讯网

中国证券报 A06 版、证券时报 B3 版、证券日报

2026-09关于授权使用自有闲置资金进行投资理财的公告2026-4-20

D13 版、上海证券报 35 版、巨潮资讯网

中国证券报 A06 版、证券时报 B8 版、证券日报

2026-10关于授权处置参股公司股票的公告2026-4-20

D13 版、上海证券报 35 版、巨潮资讯网

中国证券报 B270 版、证券时报 B219 版、证券日

2026-11第十一届董事会第十六次会议决议公告2026-4-30

报 D310 版、上海证券报 231 版、巨潮资讯网

中国证券报 B270 版、证券时报 B219 版、证券日

2026-122026年第一季度报告2026-4-30

报 D310 版、上海证券报 231 版、巨潮资讯网

中国证券报 B270 版、证券时报 B219 版、证券日

2026-13关于续聘公司2026年度审计机构的公告2026-4-30

报 D310 版、上海证券报 231 版、巨潮资讯网

中国证券报 B270 版、证券时报 B219 版、证券日

2026-14关于修改《公司章程》的公告2026-4-30

报 D310 版、上海证券报 231 版、巨潮资讯网

关于提请股东会授权董事会办理以简易程序向特中国证券报 B270 版、证券时报 B168 版、证券日

2026-152026-4-30

定对象发行股票的公告报 D313 版、上海证券报 231 版、巨潮资讯网

中国证券报 B270 版、证券时报 B219 版、证券日

2026-16关于召开公司2025年度股东会的通知2026-4-30

报 D310 版、上海证券报 231 版、巨潮资讯网

中国证券报 B005 版、证券时报 B25 版、证券日

2026-17关于举办2025年度网上业绩说明会的公告2026-6-2

报 D06 版、上海证券报 44 版、巨潮资讯网

中国证券报 B045 版、证券时报 B71 版、证券日

2026-182025年度股东会决议公告2026-6-11

报 D53 版、上海证券报 80 版、巨潮资讯网

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

23广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金数量比例发行新股送股其他小计数量比例转股

一、有限

售条件股26029530.60%26029530.60%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持26029530.60%26029530.60%股其

中：境内24961850.57%24961850.57%法人持股境内

自然人持1067680.02%1067680.02%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

售条件股43381526199.40%43381526199.40%份

1、人

民币普通43381526199.40%43381526199.40%股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

24广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份

436418214100.00%436418214100.00%

总数股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总数

368050数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况持股比报告期末持报告期内增股东名称股东性质售条件的条件的股份例股数量减变动情况股份数量数量股份状态数量德力西集团境内非国

35.77%15608740000156087400质押40000000

有限公司有法人境内自然

谢慧明1.46%6390000-219000006390000不适用0人中国太平洋人寿保险股

份有限公司其他0.83%3611792003611792不适用0

－分红-个人分红中国太平洋

人寿保险股其他0.74%3249988003249988不适用0份有限公司

25广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

－万能－个人万能中国农业银行股份有限

公司－中邮

军民融合灵其他0.57%2500000250000002500000不适用0活配置混合型证券投资基金境内自然

车晨0.34%1467800-43500001467800不适用0人

高盛国际－

境外法人0.33%1451574-64490601451574不适用0自有资金广发证券股份有限公司

－博道成长

其他0.31%1349300134930001349300不适用0智航股票型证券投资基金中国太平洋

财产保险－

传统－普通

其他0.29%1250000001250000不适用0

保险产品-

013C-CT001

深境内自然

姚国成0.27%1161400-205680001161400不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名公司无作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10名的股东。

股东的情况（如有）

上述股东关联关系或一公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定致行动的说明的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情上述股东不涉及委托/受托表决权、放弃表决权的情况。

况的说明

前10名股东中存在回购广东甘化科工股份有限公司回购专用证券账户为公司回购股份设立的专用证券账户，持有公司专户的特别说明（如股票4380000股，在前10名股东中排名第3，该回购专用证券账户中的股份不享有股东大会有）表决权、利润分配、公积金转增股本、配股、质押等权利。

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量德力西集团有限公司156087400人民币普通股156087400谢慧明6390000人民币普通股6390000中国太平洋人寿保险股

份有限公司－分红-个人3611792人民币普通股3611792分红中国太平洋人寿保险股

份有限公司－万能－个3249988人民币普通股3249988人万能中国农业银行股份有限

公司－中邮军民融合灵

2500000人民币普通股2500000

活配置混合型证券投资基金车晨1467800人民币普通股1467800

高盛国际－自有资金1451574人民币普通股1451574

26广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

广发证券股份有限公司

－博道成长智航股票型1349300人民币普通股1349300证券投资基金

中国太平洋财产保险－

传统－普通保险产品-1250000人民币普通股1250000

013C-CT001 深

姚国成1161400人民币普通股1161400前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是售条件股东和前10名股

否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与

前10名公司股东中，谢慧明通过普通证券账户持有0股，通过西南证券股份有限公司客户信用融资融券业务情况说明

交易担保证券账户持有6390000股，实际合计持有6390000股。

（如有）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

27广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

28广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

29广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东甘化科工股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金146049925.77192488811.21结算备付金拆出资金

交易性金融资产101482257.89104897882.47衍生金融资产

应收票据29766162.4554269223.47

应收账款631400838.66399856844.41应收款项融资

预付款项76950967.0618090301.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4830149.165082444.68

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货283859398.82327429394.91

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10689722.5721276975.88

流动资产合计1285029422.381123391878.28

30广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资146496215.98151626841.97

其他权益工具投资58611906.4058611906.40其他非流动金融资产

投资性房地产24585226.2025028446.20

固定资产101886153.78105788109.44

在建工程231787.864296415.40生产性生物资产油气资产

使用权资产48350840.4751290991.13

无形资产22598910.6924967488.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉745374432.90745374432.90

长期待摊费用10594702.0812271311.74

递延所得税资产21159359.4618806603.49

其他非流动资产917529.302892952.67

非流动资产合计1180807065.121200955499.57

资产总计2465836487.502324347377.85

流动负债：

短期借款72000000.0049122899.74向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据38034448.8739915390.77

应付账款140892754.91103966161.87预收款项

合同负债135122707.3668235449.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14556620.9226243243.33

应交税费9638251.0611759002.46

其他应付款12885973.5954676651.62

其中：应付利息

31广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利377815.97377815.97应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7312256.1912726988.11

其他流动负债17266293.7311662778.55

流动负债合计447709306.63378308565.92

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款51825632.2021846666.88应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债52151713.3755776422.34

长期应付款130494000.00130494000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2393000.001036000.00

递延所得税负债20544893.5521277700.61

其他非流动负债1407039.611544395.36

非流动负债合计258816278.73231975185.19

负债合计706525585.36610283751.11

所有者权益：

股本436418214.00436418214.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积668929585.28668929585.28

减：库存股26698988.0026698988.00

其他综合收益30063954.9730063954.97

专项储备10272371.238739435.62

盈余公积96431641.6596431641.65一般风险准备

未分配利润470730935.30435123235.80

归属于母公司所有者权益合计1686147714.431649007079.32

少数股东权益73163187.7165056547.42

所有者权益合计1759310902.141714063626.74

负债和所有者权益总计2465836487.502324347377.85

法定代表人：李忠主管会计工作负责人：彭占凯会计机构负责人：徐佳君

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金62169690.2682066080.08

32广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产28098375.0610000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款69720000.009000000.00应收款项融资

预付款项67725.6456301.70

其他应收款43927319.8147016958.14

其中：应收利息应收股利

存货18063716.81

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2294323.194089400.76

流动资产合计206277433.96170292457.49

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1459327414.241457858903.15

其他权益工具投资58611906.4058611906.40其他非流动金融资产

投资性房地产24585226.2025028446.20

固定资产11332384.6511307841.03在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产10556.64158032.42

无形资产946032.92765190.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产904192.731835566.77其他非流动资产

非流动资产合计1555717713.781555565886.15

资产总计1761995147.741725858343.64

流动负债：

短期借款20000000.00交易性金融负债

33广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款1843.001843.00预收款项合同负债

应付职工薪酬2483778.724232336.10

应交税费5698794.186447387.56

其他应付款8732233.6645750219.21

其中：应付利息

应付股利377815.97377815.97持有待售负债

一年内到期的非流动负债105944.78其他流动负债

流动负债合计36916649.5656537730.65

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债96706.3388495.39

长期应付款130494000.00130494000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债10634159.7610634159.76其他非流动负债

非流动负债合计141224866.09141216655.15

负债合计178141515.65197754385.80

所有者权益：

股本436418214.00436418214.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积839689630.44839689630.44

减：库存股26698988.0026698988.00

其他综合收益31783954.9731783954.97专项储备

盈余公积96431641.6596431641.65

未分配利润206229179.03150479504.78

所有者权益合计1583853632.091528103957.84

负债和所有者权益总计1761995147.741725858343.64

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

34广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入513561264.89236213566.00

其中：营业收入513561264.89236213566.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本433695819.57217842276.99

其中：营业成本337984179.12134473069.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3117087.641658019.04

销售费用8140579.278106430.06

管理费用32346193.7427115953.82

研发费用49823240.5046342556.70

财务费用2284539.30146247.86

其中：利息费用2897872.522018565.71

利息收入1371150.102030254.36

加：其他收益1301366.1016576398.13

投资收益（损失以“—”号填列）-5111229.352408376.83

其中：对联营企业和合营企业的投资

-5130625.99-6747559.87收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填

1189825.681688404.07

列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-23497015.142356688.04

资产减值损失（损失以“—”号填列）-2580192.11-23553964.45

资产处置收益（损失以“—”号填列）-524796.05

三、营业利润（亏损以“—”号填列）51168200.5017322395.58

加：营业外收入201948.4730995248.82

减：营业外支出77071.57250761.96

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）51293077.4048066882.44

减：所得税费用7818204.5813483658.05

五、净利润（净亏损以“—”号填列）43474872.8234583224.39

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填

43474872.8234583224.39

列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

35广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

35607699.5033797536.07“—”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）7867173.32785688.32

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额43474872.8234583224.39

归属于母公司所有者的综合收益总额35607699.5033797536.07

归属于少数股东的综合收益总额7867173.32785688.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.080.08

（二）稀释每股收益0.080.08

法定代表人：李忠主管会计工作负责人：彭占凯会计机构负责人：徐佳君

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入55747277.411471590.66

减：营业成本19128020.71535790.69

税金及附加987984.13348106.26销售费用

管理费用11372957.418543919.17研发费用

财务费用-1171145.31-1882067.62

其中：利息费用112063.548836.63

利息收入1288234.391893992.03

加：其他收益9943.41

投资收益（损失以“—”号填列）36183332.5325492824.20

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-4754520.51

益-3833719.91以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

36广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文公允价值变动收益（损失以“—”号填

162506.90991538.75

列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-1428971.04-11889.75

资产减值损失（损失以“—”号填列）-42029800.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）-517699.12

二、营业利润（亏损以“—”号填列）60356272.27-22149183.76

加：营业外收入30989023.99

减：营业外支出8167.6073324.78

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）60348104.678766515.45

减：所得税费用4598430.427643067.18

四、净利润（净亏损以“—”号填列）55749674.251123448.27

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填

55749674.251123448.27

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额55749674.251123448.27

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金453637968.10255104081.13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额

37广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3116.43

收到其他与经营活动有关的现金5246025.5821931258.71

经营活动现金流入小计458887110.11277035339.84

购买商品、接受劳务支付的现金384193852.58152646155.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金67184078.2057009862.90

支付的各项税费35217937.1112756909.08

支付其他与经营活动有关的现金25499007.4822823285.91

经营活动现金流出小计512094875.37245236213.24

经营活动产生的现金流量净额-53207765.2631799126.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金259200000.00502169143.88

取得投资收益收到的现金1275542.681621435.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

30183.09

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计260475542.68503820762.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

1993305.553993905.43

的现金

投资支付的现金236000346.00422510000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额37284000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计275277651.55426503905.43

投资活动产生的现金流量净额-14802108.8777316857.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金113996167.3725000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计113996167.3725000000.00

偿还债务支付的现金67724999.9610000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金463586.13114972.22

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.00

支付其他与筹资活动有关的现金3212533.554336661.29

筹资活动现金流出小计71401119.6414451633.51

筹资活动产生的现金流量净额42595047.7310548366.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-12890.23-1009.20

五、现金及现金等价物净增加额-25427716.63119663341.14

加：期初现金及现金等价物余额116014836.5835411878.12

六、期末现金及现金等价物余额90587119.95155075219.26

6、母公司现金流量表

单位：元

38广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金27749894.451485573.62收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金25473430.634918475.60

经营活动现金流入小计53223325.086404049.22

购买商品、接受劳务支付的现金26797424.50180934.33

支付给职工以及为职工支付的现金8440844.406666653.86

支付的各项税费10849743.781206122.51

支付其他与经营活动有关的现金9837984.757703490.08

经营活动现金流出小计55925997.4315757200.78

经营活动产生的现金流量净额-2702672.35-9353151.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50000000.00254126143.88

取得投资收益收到的现金25081653.0125684155.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

29000.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计75081653.01279839299.51

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

335707.1987734.54

的现金

投资支付的现金53302231.00199500000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额37284000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计90921938.19199587734.54

投资活动产生的现金流量净额-15840285.1880251564.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金111083.33

支付其他与筹资活动有关的现金180942.62190942.62

筹资活动现金流出小计292025.95190942.62

筹资活动产生的现金流量净额19707974.05-190942.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1165016.5270707470.79

加：期初现金及现金等价物余额8143339.765046490.84

六、期末现金及现金等价物余额9308356.2875753961.63

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具有减其一未数

项目资专盈者：他般分股股优永本项余其小权库综风配东本其先续公储公他计益他存合险利权股债积备积合股润益收准计

39广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

益备

1617

43666826309643565

874914

419269806343112056

一、上年期0.00.00.039007063

82959895643254

末余额0004350762

14.85.8.04.91.635.7.4.629.36.7

0028075802

加：会计政策变更前期差错更正其他

1617

43666826309643565

874914

419269806343112056

二、本年期0.00.00.039007063

82959895643254

初余额0004350762

14.85.8.04.91.635.7.4.629.36.7

0028075802

三、本期增353745

减变动金额15607140247

0.00.00.006

（减少以32696327

000640

“—”号填9359.55.15.4.29

列）.61010

353543

607607474

（一）综合67

696987

收益总额173

9.59.52.8.32

002

（二）所有

0.0

者投入和减

少资本

1．所有者

0.0

投入的普通

股

2．其他权

0.0

益工具持有

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.0者权益的金0额

0.0

4．其他

（三）利润0.0分配0

1．提取盈0.0

余公积0

2．提取一0.0

般风险准备0

3．对所有

0.0

者（或股

东）的分配

4．其他0.0

40广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）所有

0.0

者权益内部

结转

1．资本公

0.0

积转增资本

0（或股本）

2．盈余公

0.0

积转增资本

0（或股本）

3．盈余公0.0

积弥补亏损0

4．设定受

益计划变动0.0额结转留存0收益

5．其他综

0.0

合收益结转

留存收益

0.0

6．其他

151523917

（五）专项32324672

储备9359356.9402.61.617.58

171727120

1．本期提35358707

取2672678.1145.63.636.79

202202234

2．本期使333374

411

用2.02.03.2.19

221

0.0

（六）其他

1617

4366682630109647073

8659

419269806327243173163

四、本期期0.00.00.00.00.0147310

8295989537640918

末余额000007190

14.85.8.04.91.21.635.7.7

4.42.1

00280735301

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

43670926306692363162016

一、上年期

414761865013787001205532

41广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

末余额82939855980529434035395

14.48.8.04.9.479.061.094.645

0007076019.524.2

加：会计政策变更前期差错更正其他

1616

43670926309236320

661232

414761865078700055

二、本年期13340395

82939855529435

初余额9800945

14.48.8.04.99.061.4.6.479.54.2

0007076012

三、本期增33-

289956515

减变动金额8079750

145256712

（减少以0005354

351.3432584

“—”号填.006.0848

5.11.26.00

列）7.26

333334

785

797797583

（一）综合68

535322

收益总额8.3

6.06.04.3

779

---

252531

（二）所有8058

141221042

者投入和减00020

868660

少资本.00739

0.90.90.0.07

552

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

252531

8058

141221042

4．其他00020

868660.00739

0.90.90.0.07

552

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

42广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项25251945

储备1.31.37973.8

11.510

111111

1．本期提555555

取651651651.18.18.18

160160180

2．本期使393919

797

用9.89.87.3.51

778

---

303030

（六）其他030303

494494494.17.17.17

1616

43668126309239615

761833

413369865078780000

四、本期期09907908

82399855526950

末余额2315303

14.92.8.04.99.097.6.3.781.88.2

0095076086

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2026年半年度

43广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1528

436483962669317896431504

一、上年期103

182189638988395416417950

末余额957.8

4.000.44.00.97.654.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

1528

436483962669317896431504

二、本年期103

182189638988395416417950

初余额957.8

4.000.44.00.97.654.78

三、本期增减变动金额55745574

（减少以96749674“—”号填.25.25

列）

55745574

（一）综合

96749674

收益总额.25.25

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

44广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1583

436483962669317896432062

四、本期期853

182189638988395416412917

末余额632.0

4.000.44.00.97.659.03

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1507

436485492661317892781176

一、上年期047

182194248988395475298249

末余额446.4

4.004.93.00.97.061.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

1507

436485492661317892781176

二、本年期047

182194248988395475298249

初余额446.4

4.004.93.00.97.061.46

三、本期增

--减变动金额1123

300380001960

（减少以448.

494.0.00045.

“—”号填27

1790

列）

45广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

11231123

（一）综合

448.448.

收益总额

2727

（二）所有-

8000

者投入和减8000

0.00

少资本0.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

8000

4．其他8000

0.00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

46广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

用

30033003

（六）其他

494.494.

1717

1505

436485192669317892781188

四、本期期087

182190758988395475290593

末余额400.5

4.000.76.00.97.069.73

三、公司基本情况

1、公司概况

广东甘化科工股份有限公司（以下简称甘化科工公司、本公司或公司），成立于1993年4月15日，在江门市市场监督管理局登记注册。现统一社会信用代码为 91440700190357288E，注册资本人民币

43641.82万元。法定代表人李忠。

公司原名江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司，于2020年10月30日变更为广东甘化科工股份有限公司。

2、公司注册地址及总部办公地址

公司总部的经营地址江门市蓬江区甘化路62号。

3、公司主要经营活动

公司主要的经营活动为电源及相关产品、高性能特种合金材料制品、光电成像系统等军工产品的研

发、生产、销售。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

47广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，按照企业会计准则的相关规定，针对收入确认、存货计价方法、金融工具的计量、固定资产折旧等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本财务报告附注五各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收票据、应收账款、应收款

营业收入的1%

项融资、其他应收款、其他应付款

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回营业收入的1%

重要的在建工程单项重要的在建工程项目金额占资产总额2%以上

重要投资活动有关的现金单项投资活动占资产总额2%以上

非全资子公司净资产金额占合并净资产5%以上或经管理层重要的非全资子公司认定对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并净资产重要的合营企业或联营企业

5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

48广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

（3）企业合并中相关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

49广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

B. 分步购买股权至取得控制权

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

50广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理：在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

51广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

*确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

*确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

对发生的非本位币经济业务，本公司按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规避外汇风险进行套期的套

期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算的会计处理方法

资产负债表日，将采用与本公司不同的记账本位币的境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构外币财务报表进行折算前，本公司将调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与本公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

52广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益项目下在“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

*金融资产的分类

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：

A.以摊余成本计量的金融资产;B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*金融资产的初始计量

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量

A.以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

53广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*金融负债的分类、确认依据和计量方法

*金融负债的分类

本公司金融负债于初始确认时分类为：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B.金

融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;C.属于上述 A.或 B.的财

务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺;D.以摊余成本计量的金融负债。

*金融负债的初始计量

金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初始确认金额。

*金融负债的后续计量

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

54广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

c.不属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

D.以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值;（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认部分的账面价值;（2）终止确认

55广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

如存在下列情况：

*公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

*公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确认方法详见附注五、11。

（6）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（8）金融资产减值

56广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

*减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金

融资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后

已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经

济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期

信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

A.应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款具体划分组合情况如下：

57广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

应收票据组合

a.应收票据组合 1：银行承兑汇票

b.应收票据组合 2：商业承兑汇票应收账款组合

a.应收账款组合 1：应收军工总装客户

b.应收账款组合 2：应收军工总装企业外其他客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B.其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划分组合情况如下：

a.其他应收款组合 1：个人借支备用金

b.其他应收款组合 2：应收押金和保证金

c.其他应收款组合 3：应收合并范围内关联方

d.其他应收款组合 4：应收其他往来款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

C.长期应收款本公司的长期应收款包括应收融资租赁款。

本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收融资租赁款

a.长期应收款组合 1：应收融资租赁款

对于应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

58广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*金融资产减值的会计处理方法

59广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司以公允价值计量资产或负债时，采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公司考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关资产或负债的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不

60广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:活跃市

场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据

验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

12、应收票据

具体处理参照11、金融工具。

13、应收账款

具体处理参照11、金融工具。

14、应收款项融资不适用。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

具体处理参照11、金融工具。

16、合同资产不适用。

17、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、半成品、在途物资、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

61广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，其中：

*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度：

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。

18、持有待售资产不适用。

19、债权投资不适用。

20、其他债权投资不适用。

62广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

21、长期应收款

具体处理参照11、金融工具。

22、长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资

a.同一控制下的企业合并在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

b.非同一控制下的企业合并在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

63广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公允价值更加可靠的除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量和损益确认方法

*成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

*权益法核算：

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

A.因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

B.本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外），被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

C.本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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*处置长期股权投资

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将原计入其他综合收益的部分转入当期损益。

D.因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

E.因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产：包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司对投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注五、30、长期资产减值。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：*该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠计量。

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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-50年5.00%1.90%-4.75%

机械设备年限平均法3-15年5.00%6.33%-31.67%

运输设备年限平均法4-10年5.00%9.50%-23.75%

电子设备年限平均法3-5年5.00%19.00%-31.67%

其他设备年限平均法3-5年5.00%19.00%-31.67%

本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机械设备、运输设备、电子设备及其他。

本公司折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

具体详见附注五、30、长期资产减值。

25、在建工程

（1）在建工程的分类：

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

各类别在建工程具体转固标准和时点:类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外房屋建筑物

部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

66广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保

需安装调试的机器设备持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：

具体详见附注五、30、长期资产减值。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借

款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

67广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产分为土地使用权、专利技术及计算机软件等。

（1）无形资产的计价方法：

本公司无形资产按照成本进行初始计量。

（2）使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权专利技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

计算机软件5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（3）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

具体详见附注五、30、长期资产减值。

68广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括直接发生的研发人员工资、直接材料、相关设备折旧费与长期待摊费用以及其他费用等。

本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

*无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

30、长期资产减值

（1）长期资产的适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、无形资产（包括资本化的开发支出）、使用权资产以及商誉等。

（2）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，则进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产

69广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司已收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为

70广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

*设定提存计划

公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司设定受益计划的会计处理如下：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息

净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付是为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；

*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率；*分期行权的股份支付。

72广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理回购支付的金额高于该权益工具在回购日公

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允价值的部分计入当期费用。如果回购其职工已可行权的权益工具借记所有者权益回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。

36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法

75广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司收入主要包括：销售电源及相关产品、销售高性能特种合金材料制品。

本公司收入确认的具体方法如下：

商品销售收入

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让电源及相关产品、高性能特种合金材料制品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同

的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

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以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

（1）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益/冲减相关成本费用。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益/冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：*初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；*属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

77广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或负债的初始确认：*该项交易不是企

业合并；* 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公

司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：*投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

78广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A. 租赁负债的初始计量金额；

B. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C. 承租人发生的初始直接费用；

D. 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

79广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*售后租回交易

本公司按照本附注37、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率

80广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值详见本附注11、金融工具。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

属于经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

属于融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

属于融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

*售后租回交易

本公司按照本附注37、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

81广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

（2）套期会计

*套期会计的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

A.公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

B.现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的损益。

C.境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

*套期会计方法及套期工具套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。

套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允

价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

A.套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；

B. 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；

C. 套期关系符合套期有效性的要求。套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：

（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

82广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

*套期会计确认和计量

A.公允价值套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：

（A）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益；

（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

B.现金流量套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：

（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：

a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；

b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。

（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。公司应当按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：

a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；

b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；

c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C.境外经营净投资套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：

（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益；

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

83广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

公司对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。

套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。

（3）债务重组

*本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

*本公司作为债权人

以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人应当在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其

84广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他不适用。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售商品或提供劳务、有形动产租赁

增值税3%、5%、6%、9%、10%、13%的增值额

城市维护建设税应交流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%

85广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

城市维护建设税应交流转税额7%

教育费附加应交流转税额3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

升华电源15%

沈阳含能15%

沈阳非晶15%

汇德投资16.5%

甘华电源20%

甘科物业20%

升华源20%

西安甘鑫15%

2、税收优惠

（1）高新技术企业企业所得税优惠

升华电源、沈阳含能、沈阳非晶及西安甘鑫为高新技术企业，高新技术资格有效期内适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。

纳税主体证书编号证书有效期

升华电源 GR202351001353 2023 年-2026 年

沈阳含能 GR202321000489 2023 年-2026 年

沈阳非晶 GR202521000018 2025 年-2028 年

西安甘鑫 GR202461001906 2024 年-2027 年

（2）西部大开发企业所得税优惠根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020

年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%

的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，经公司申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。升华电源于2014年5月14日获得成都市成华区国家税务局批准通知书，于2013年度开始享受所得税减免优惠。

（3）小微企业税收优惠

根据财政部、税务总局2022年3月14日发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税202213号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局2023年3月26日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税

86广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文202306号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，

按20%的税率缴纳企业所得税。甘华电源、甘科物业、升华源、沈阳超能本期享受该税收优惠。

（4）研发费用加计扣除优惠根据财政部、税务总局2021年3月31日发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。根据财政部、税务总局2023年3月26日发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月

1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。升华电源、沈阳含能、沈阳非晶本期与上期享受该税收优惠。

（5）军品销售增值税优惠

公司下属子公司升华电源销售军品，按照军品增值税政策，军品增值税施行免税合同清单制，公司向相关部门申报免税合同后，形成清单报送财政部和国税总局，其联合批复下发文件至各级税务机关，随后通知企业办理已交增值税退税，免税清单下发后企业可直接开具增值税免税普通发票。

公司下属子公司沈阳含能销售军品，按照军品增值税政策，军品增值税施行免税合同清单制，公司向相关部门申报免税合同后，形成清单报送辽宁省国防科技工业管理部门，相关部门批复后经财政部、国家税务总局联合下发红头文件至各级税务机关，企业根据文件要求进行税务处理，并直接开具增值税

0税率普通发票。

公司下属子公司沈阳非晶销售军品，按照军品增值税政策，军品增值税施行免税合同清单制，公司向相关部门申报免税合同后，形成清单报送辽宁省国防科技工业管理部门，相关部门批复后经财政部、国家税务总局联合下发红头文件至各级税务机关，企业根据文件要求进行税务处理，并直接开具增值税

0税率普通发票。

2022年，根据军方通知，销售合同签订时间在2022年1月1日及以后的军品销售不再享受免交增

值税的税收优惠。子公司升华电源、沈阳含能及沈阳非晶本期执行的销售合同中仅属于2022年1月1日之前签订的享受军品免征增值税优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

87广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

库存现金129023.05102676.78

银行存款138963443.82184918604.20

其他货币资金6957458.907467530.23

合计146049925.77192488811.21

其中：存放在境外的款项总额261790.72149839.78其他说明

期末其他货币资金包括票据保证金2601471.84元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

101482257.89104897882.47

益的金融资产

其中：

理财产品101482257.89104897882.47

其中：

合计101482257.89104897882.47

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据807235.0025485394.02

商业承兑票据28958927.4528783829.45

合计29766162.4554269223.47

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

317822015929766591524883154269

账准备100.00%6.34%100.00%8.26%

140.5778.12162.45412.2288.75223.47

的应收票据其

中：

88广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

银行

8072358072352548525485

承兑汇2.54%0.00%43.08%.00.00394.02394.02票商业

309742015928958336674883128783

承兑汇97.46%6.51%56.92%14.50%

905.5778.12927.45018.2088.75829.45

票

317822015929766591524883154269

合计100.00%6.34%100.00%8.26%

140.5778.12162.45412.2288.75223.47

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

确定该组合依据的说明：

公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他客户30974905.572015978.126.51%

合计30974905.572015978.12

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票4883188.751953583.124820793.752015978.12

合计4883188.751953583.124820793.752015978.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据154557.00

合计154557.00

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

89广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

1年以内（含1年）566229767.62386284520.65

1至2年106869063.0632228187.71

2至3年8534783.524823244.12

3年以上10322200.1410691561.98

3至4年8189022.3610297655.20

4至5年1971993.76210232.76

5年以上161184.02183674.02

合计691955814.34434027514.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

3573635736

账准备0.82%

40.7440.74

的应收账款其

中：

按组合计提坏

6919556055463140043045334170396283

账准备100.00%8.75%99.18%7.94%

814.34975.68838.66873.72670.05203.67

的应收账款

其中：

(1)军工

9439594395

总装客2.17%

25.7725.77

户

(2)其他6919556055463140042101434170386843

100.00%8.75%97.01%8.12%

客户814.34975.68838.66347.95670.05677.90

6919556055463140043402734170399856

合计100.00%8.75%100.00%7.87%

814.34975.68838.66514.46670.05844.41

按单项计提坏账准备类别名称：客户一

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一3573640.74

合计3573640.74

按组合计提坏账准备类别名称：其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他客户691955814.3460554975.688.75%

90广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

合计691955814.3460554975.68

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特

征组合计提坏34170670.027598468.160554975.6

1214162.50

账准备的应收538账款

34170670.027598468.160554975.6

合计1214162.50

538

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名109698411.99109698411.9915.85%8216601.90

第二名106111547.50106111547.5015.34%9783689.28

第三名103484493.79103484493.7914.96%5174224.69

第四名59775337.7459775337.748.64%2988766.89

第五名40603212.0040603212.005.87%2030160.60

合计419673003.02419673003.0260.66%28193443.36

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.00

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4830149.165082444.68

合计4830149.165082444.68

91广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

个人借支备用金1223049.54817843.15

押金保证金1610827.971788932.00

往来款28669501.5329168979.27

历史遗留款项4390263.554390263.55

合计35893642.5936166017.97

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2784805.083219115.38

1至2年896866.56935239.31

2至3年292111.7055500.00

3年以上31919859.2531956163.28

3至4年301227.97337532.00

4至5年1260500.001260500.00

5年以上30358131.2830358131.28

合计35893642.5936166017.97

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

20000200002000020000

计提坏55.72%100.00%55.30%100.00%

777.88777.88777.88777.88

账准备

其中：

按组合

158921106248301161651108250824

计提坏44.28%69.61%44.70%68.56%

864.71715.5549.16240.09795.4144.68

账准备

其中：

1.个人

1223080933.1142181784327872.789970

借支备3.41%6.62%2.26%3.41%

49.542816.26.1591.24

用金

2.押金16108164432144631788917889316100

4.49%10.21%4.95%10.00%

保证金27.97.8095.1732.00.2038.80

3.往来976517523522416102647582226824

27.21%77.04%28.38%73.87%

款77.1039.3837.73654.8419.2035.64

92广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

4.历史

32938329383293832938

遗留款9.18%100.00%9.11%100.00%

10.1010.1010.1010.10

项

358933106348301361663108350824

合计100.00%86.54%100.00%85.95%

642.59493.4349.16017.97573.2944.68

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

1.银行休眠账

1096453.451096453.451096453.451096453.45100.00%

户

18904324.418904324.418904324.418904324.4

2.江门机械厂100.00%

3333

20000777.820000777.820000777.820000777.8

合计

8888

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.个人借支备用金1223049.5480933.286.62%

2.押金保证金1610827.97164432.8010.21%

3.往来款9765177.107523539.3777.04%

4.历史遗留款项3293810.103293810.10100.00%

合计15892864.7111062715.55

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额7788985.3123294587.9831083573.29

2026年1月1日余额

在本期

本期计提207388.62207388.62

本期转回227468.48227468.48

2026年6月30日余

7768905.4523294587.9831063493.43

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

93广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

31083573.231063493.4

坏账准备207388.62227468.48

31083573.231063493.4

合计207388.62227468.48

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款18904324.433年以上52.67%18904324.43

第二名往来款7062300.003年以上19.68%7062300.00

第三名押金保证金1260000.003年以上3.51%126000.00

第四名历史遗留款1096453.453年以上3.05%1096453.45

第五名往来款528740.001-2年1.47%79311.00

合计28851817.8880.38%27268388.88

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内76675154.5899.64%17772512.5398.24%

1至2年61560.780.08%103537.020.57%

2至3年

3年以上214251.700.28%214251.701.18%

合计76950967.0618090301.25

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为73405383.12元，占预付账款年末余额合计数的比例为

95.40%。

占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

94广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

第一名56941592.9274.00%

第二名7310000.049.50%

第三名4937665.766.42%

第四名3500000.004.55%

第五名716124.400.93%

合计73405383.1295.40%

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

77421220.871560571.987644400.983730266.4

原材料5860648.933914134.45

8538

127331046.127331046.165647426.165647426.

在产品

10109292

68670942.363131556.654958075.150067178.7

库存商品5539385.724890896.35

9727

17414862.017414862.026598854.626598854.6

发出商品

1133

半成品205950.0226898.27179051.75475524.1541710.01433814.14

委托加工物资4242310.344242310.34951853.97951853.97

295286331.11426932.9283859398.336276135.327429394.

合计8846740.81

742827291

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3914134.452327095.26380580.785860648.93

库存商品4890896.35648489.375539385.72

半成品41710.0114811.7426898.27

11426932.9

合计8846740.812975584.63395392.52

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

已认证留底/待认证进项税额8529624.2719012469.52

预交企业所得税108225.17

住房基金户余款2160098.302156281.19

95广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

合计10689722.5721276975.88

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因上市权益工具投资非上市权

58611905861190

益工具投

6.406.40

资

其中：深圳陆巡科58611905861190不以出售

技有限公6.406.40为目的司

58611905861190

合计

6.406.40

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

深圳陆巡科技48611906.4不以出售为目

0.004674974.84转让部分股权

有限公司0的全联众创科技不以出售为目

0.002000000.000.00

发展有限公司的

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业无

二、联营企业

苏州-

13791341

锴威3833

35610189

特半719.

4.554.64

导体91

96广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

股份有限公司北京惠风

-联合13691239

1296

防务12274321

906.

科技.42.34

有限公司江门37803780机械87378737

厂.59.59

1516378014643780

5130

小计2684873796218737

625.

1.97.595.98.59

1516378014643780

5130

合计2684873796218737

625.

1.97.595.98.59

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额43872887.612626477.4246499365.03

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额43872887.612626477.4246499365.03

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额19925499.891545418.9421470918.83

2.本期增加金额418268.4624951.54443220.00

97广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）计提或摊销418268.4624951.54443220.00

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额20343768.351570370.4821914138.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值23529119.261056106.9424585226.20

2.期初账面价值23947387.721081058.4825028446.20

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产99853014.88103754970.54

固定资产清理2033138.902033138.90

合计101886153.78105788109.44

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原

值：

98广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

62616637.088089699.913609689.9175573919.

1.期初余额5735800.525522092.17

02354

2.本期增加金

4498765.74141349.73299451.014939566.48

额

（1）购置4498765.74141349.73299451.014939566.48

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

62616637.092588465.613751039.6180513486.

4.期末余额5735800.525821543.18

06602

二、累计折旧

10433139.644996577.471543714.2

1.期初余额9719634.842958835.063435527.27

513

2.本期增加金

1266634.835915241.13969346.33307427.12382872.738841522.14

额

（1）计提1266634.835915241.13969346.33307427.12382872.738841522.14

（2）企业合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

11699774.450911818.510688981.180385236.3

4.期末余额3266262.183818400.00

8477

三、减值准备

1.期初余额275234.77275234.77

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额275234.77275234.77

四、账面价值

1.期末账面价50916862.541401412.399853014.8

3062058.492469538.342003143.18

值258

2.期初账面价52183497.342817887.7103754970.

3890055.092776965.462086564.90

值5454

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

99广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

办公楼35735115.80办理中

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长率收入增长稳定期收入

1.13%-率:0%，利增长率为

9223731.8948497.65.98%；利润0%，利润

机器设备275234.775年

8811润率7.15%-率:7.15%，率、折现率

9.95%；折折现与预测期最

现率11.51%率:11.51%后一年一致

9223731.8948497.

合计275234.77

8811

（4）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

三旧改造固定资产清理2033138.902033138.90

合计2033138.902033138.90

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程231787.864296415.40

合计231787.864296415.40

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备安装231787.86231787.864296415.404296415.40

合计231787.86231787.864296415.404296415.40

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

100广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额72809274.96345956.4473155231.40

2.本期增加金额25980.2925980.29

（1）其他25980.2925980.29

3.本期减少金额

4.期末余额72835255.25345956.4473181211.69

二、累计折旧

1.期初余额21518283.83345956.4421864240.27

2.本期增加金额2966130.952966130.95

（1）计提2966130.952966130.95

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额24484414.78345956.4424830371.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值48350840.4748350840.47

2.期初账面价值51290991.1351290991.13

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额1341029.9957691461.812139018.6861171510.48

2.本期增加金额220345.64220345.64

（1）购置220345.64220345.64

101广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1341029.9957691461.812359364.3261391856.12

二、累计摊销

1.期初余额782267.4934089157.661332597.1036204022.25

2.本期增加金额13410.962495251.5080260.722588923.18

（1）计提13410.962495251.5080260.722588923.18

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额795678.4536584409.161412857.8238792945.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值545351.5421107052.65946506.5022598910.69

2.期初账面价值558762.5023602304.15806421.5824967488.23

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的

162739328.162739328.

含能

0707

545192684.545192684.

升华

7272

68361708.668361708.6

非晶

305854763.305854763.

甘鑫

1616

102广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

108214848108214848

合计

4.594.59

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他

162739328.162739328.

含能

0707

151190139.151190139.

升华

8484

22844583.722844583.7

非晶

336774051.336774051.

合计

6969

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

固定资产、无形资产等长期升华电源升华电源是资产

固定资产、无形资产等长期沈阳非晶沈阳非晶是资产

固定资产、无形资产等长期甘鑫科技甘鑫科技是资产

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率甘鑫科技不适用

2284458

沈阳非晶

3.78

103广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

备注1：2025年8月，甘化科工与杨牧、西安甘之合企业管理合伙企业(有限合伙)、海口盛控企业管理合伙企业(有限合伙)、西安交科创投产业投资基金合伙企业(有限合伙)关于西安甘鑫科技股份有限公司之股份转让协议中约定，甘鑫科技前实际控制人杨牧承诺目标公司甘鑫科技在业绩承诺期内每个年度实现的净利润分别不低于人民币3500万元、人

民币5000万元、人民币6500万元，即业绩承诺期内累计实现的净利润合计不低于15000万元。鉴于此，业绩承诺方杨牧承诺，目标公司甘鑫科技在2025年的净利润不低于3500万元；在2025年度至2026年度期间的累计净利润不低于

8500万元；在2025年度至2027年度期间的累计净利润不低于15000万元。

甘鑫科技前实际控制人杨牧承诺业绩承诺期内，目标公司甘鑫科技在2025年度所产生的研发费用不低于目标公司当年度营业收入的10%，此后每个年度所产生的研发费用均不低于前一年度研发费用的125%。

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费12271311.74168634.411845244.0710594702.08

合计12271311.74168634.411845244.0710594702.08

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备10616375.671592456.358010352.601201552.89

信用减值准备71357845.5111045909.9053457256.218733371.12

租赁负债56676994.618520993.2158528903.138798779.48

递延收益486000.0072900.00

合计138651215.7921159359.46120482511.9418806603.49

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

9739979.802434994.9510912771.362728192.84

资产评估增值其他权益工具投资公

42378606.6210594651.6542378606.6210594651.65

允价值变动

使用权资产47096220.367080236.3049446128.187432722.47交易性金融资产公允

646808.9797021.35819347.39122902.11

价值变动

固定资产加速折旧2253261.97337989.302661543.62399231.54

104广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

合计102114877.7220544893.55106218397.1721277700.61

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产21159359.4618806603.49

递延所得税负债20544893.5521277700.61

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异61995910.5263795034.93

可抵扣亏损144293440.33140627004.36

合计206289350.85204422039.29

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年8661035.308661035.30

2027年10424011.1410424011.14

2028年9435966.079435966.07

2029年11664986.5311664986.53

2030年10366313.2410366313.24

2031年6437924.764060822.69

2032年28654245.3528654245.35

2033年26139215.1926139215.19

2034年18254377.6118254377.61

2035年12966031.2412966031.24

2036年1289333.90

合计144293440.33140627004.36

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

917529.30917529.302892952.672892952.67

购置款

合计917529.30917529.302892952.672892952.67

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初

105广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

2601471260147125504582550458

货币资金保证金保证金保证金保证金.84.84.26.26

13994401131797银行借款13994401166783银行借款

固定资产抵押抵押

0.001.00抵押0.001.00抵押

1659587139194416544851421828合计

1.842.848.269.26

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10000000.00

抵押借款4103369.86

保证借款12000000.0010006849.32

信用借款60000000.0025012680.56

合计72000000.0049122899.74

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票32337000.8734837978.57

银行承兑汇票5697448.005077412.20

合计38034448.8739915390.77

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款136088515.77102465340.91

应付工程款1078092.4051558.70

应付设备款672774.891449262.26

应付加工试验费3053371.85

合计140892754.91103966161.87

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利377815.97377815.97

其他应付款12508157.6254298835.65

合计12885973.5954676651.62

106广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利377815.97377815.97

合计377815.97377815.97

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金928477.30637159.06

股权转让款37284000.00

单位往来款10293293.7715382525.88

员工往来944233.42686765.22

历史遗留款项79200.0079200.00

其他262953.13229185.49

合计12508157.6254298835.65

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

广州南沙兴华造船有限公司7082000.00相关电力指标款未达收款条件

合计7082000.00

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款135122707.3668235449.47

合计135122707.3668235449.47

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26175779.5851183962.1362867395.2714492346.44

二、离职后福利-设定

67463.753299639.313302828.5864274.48

提存计划

三、辞退福利15000.0015000.00

四、一年内到期的其

29700.0029700.00

他福利

107广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

合计26243243.3354528301.4466214923.8514556620.92

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

23897250.0944400871.9655003742.3513294379.70

和补贴

2、职工福利费3232021.473232021.47

3、社会保险费44827.991710016.701709564.8345279.86

其中：医疗保险费39163.221602056.481601667.0939552.61

工伤保险费5664.7785383.3485320.865727.25

生育保险20787.5620787.56

大病医疗保险1789.321789.32

4、住房公积金610.001544032.401544032.40610.00

5、工会经费和职工教

2233091.50297019.601378034.221152076.88

育经费

合计26175779.5851183962.1362867395.2714492346.44

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险62275.203181638.873184906.2559007.82

2、失业保险费5188.55118000.44117922.335266.66

合计67463.753299639.313302828.5864274.48

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6856703.244425494.21

企业所得税1249904.296239337.59

个人所得税200834.54333933.24

城市维护建设税481065.03314679.87

土地使用税47380.9011539.70

房产税313852.99113944.98

教育费附加206342.22135050.24

地方教育费107415.2759887.28

印花税140814.75119958.06

水利基金33937.830.00

河道维修费5177.29

合计9638251.0611759002.46

29、一年内到期的非流动负债

单位：元

108广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1462202.018097447.44

一年内到期的租赁负债5850054.184629540.67

合计7312256.1912726988.11

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税17266293.738870608.44

已背书未到期票据2792170.11

合计17266293.7311662778.55

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款25431666.8416433758.16

保证借款27856167.379007150.68

信用借款4503205.48

减：一年内到期的长期借款1462202.018097447.44

合计51825632.2021846666.88

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额74125649.9377715104.19

未确认融资费用-16123882.38-17309141.18

一年内到期的租赁负债-5850054.18-4629540.67

合计52151713.3755776422.34

33、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款130494000.00130494000.00

合计130494000.00130494000.00

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

2023年陕西省重

486000.00486000.00项目补助

点研发计划

109广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

应用推进项目1843000.001843000.00项目补助

项目补助经费550000.00550000.00项目补助

合计1036000.001843000.00486000.002393000.00

35、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合伙企业其他投资人份额1407039.611544395.36

合计1407039.611544395.36

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4364182143641821

股份总数

4.004.00

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

607428506.98607428506.98

价）

其他资本公积61501078.3061501078.30

合计668929585.28668929585.28

38、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股26698988.0026698988.00

合计26698988.0026698988.00

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进30063953006395

损益的其4.974.97他综合收

110广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

益其他权益工具30063953006395

投资公允4.974.97价值变动其他综合30063953006395

收益合计4.974.97

40、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8739435.621735267.63202332.0210272371.23

合计8739435.621735267.63202332.0210272371.23

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积96431641.6596431641.65

合计96431641.6596431641.65

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润435123235.80363009461.01

调整后期初未分配利润435123235.80363009461.01

加：本期归属于母公司所有者的净利

35607699.5075757887.38

润

减：提取法定盈余公积3644112.59

期末未分配利润470730935.30435123235.80

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务500228933.47332144188.39233941166.33133375056.93

其他业务13332331.425839990.732272399.671098012.58

合计513561264.89337984179.12236213566.00134473069.51

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分部1分部2分部3分部4分部5合计分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业

111广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

22621151424130732574211915256767221451353379

业务7526

252.2503248409571529413444720264932661268417

类型01.80

056.34.207.813.81.24.80.45.514.899.12

其

中：

电源

114842131788596613264810

及相

104273067186025.97603331

关产

0.51.35.52217.03.56

品光电

4895159848951598

及相

1954975319549753

关产.93.33.93.33品高性

2989254129892541

能钨

3196242731962427

合金

4.533.054.533.05

制品高性能非1876139218761392晶合2451683024516830

金制.19.45.19.45品

2262837732912431132714215839

75263146275183111935

其他252.613.020.683.642.7287990.

01.8015.8377.8523.0047.97

0528760535.2173

按经

22621151424130732574211915256767221451353379

营地7526

252.2503248409571529413444720264932661268417

区分01.80

056.34.207.813.81.24.80.45.514.899.12

类其

中：

22622262

75267526

广东252.252.

01.8001.80

0505

1151424111514241

四川2503248425032484

6.34.206.34.20

307325742119152532852726

辽宁095715294134447203716976

7.813.81.24.802.056.61

6767221467672214

陕西0264932602649326.45.51.45.51市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

112广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

按商品转22621151424130732574211915256767221451353379

7526

让的252.2503248409571529413444720264932661268417

01.80

时间056.34.207.813.81.24.80.45.514.899.12分类其

中：

在某一

22621151424130732574211915256767221451353379

时点7526

252.2503248409571529413444720264932661268417

确01.80

056.34.207.813.81.24.80.45.514.899.12

认收入按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

22621151424130732574211915256767221451353379

7526

合计252.2503248409571529413444720264932661268417

01.80

056.34.207.813.81.24.80.45.514.899.12

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1315102.91682913.03

教育费附加563599.32292674.69

房产税521598.81288812.23

土地使用税55520.6059641.20

车船使用税1140.00975.00

印花税250455.31137886.44

地方教育附加375732.86195116.45

水利基金33937.83

合计3117087.641658019.04

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19103778.9612036580.63

办公业务费2837763.436026931.37

折旧摊销3798000.631382745.53

113广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

中介咨询费3664146.115059019.74

使用权资产折旧44276.70536708.47

差旅费840151.47782493.59

其他933368.601291474.49

安全生产费1124707.84

合计32346193.7427115953.82

46、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4000011.051841067.18

业务推广费38808.9128512.61

业务招待费2443744.124687742.69

交通差旅费643643.11710845.08

办公费322068.5446910.57

折旧摊销518796.18518917.52

其他173507.36272434.41

合计8140579.278106430.06

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工23821979.4816693296.21

直接投入16633100.0819966592.66

咨询服务费3047272.993310657.57

折旧摊销4273462.414938362.02

其他2047425.541433648.24

合计49823240.5046342556.70

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2897872.522018565.71

减：利息收入1371150.102030254.36

汇兑损益16141.571610.64

手续费35667.0612565.08

现金折扣843364.00

合伙企业其他地方净资产变动-137355.75143760.79

合计2284539.30146247.86

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助705279.0215844216.42

其中：与递延收益相关的政府补助979851.02

直接计入当期损益的政府补助-274572.0015844216.42

其中：增值税退税15535716.42

114广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

东北大学项目-300000.00300000.00

其他25428.008500.00

二、其他与日常活动相关且计入其他

596087.08732181.71

收益的项目

个税扣缴税款手续费120531.83180358.57

进项税加计扣除475555.25551823.14

合计1301366.1016576398.13

50、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1189825.681688404.07

合计1189825.681688404.07

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5130625.99-6744224.71

处置长期股权投资产生的投资收益8643169.59

处置交易性金融资产取得的投资收益19396.64509206.65

其他225.30

合计-5111229.352408376.83

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2867210.635450860.75

应收账款坏账损失-26384305.63-3072742.96

其他应收款坏账损失20079.86-21429.75

合计-23497015.142356688.04

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-2580192.11-709380.67值损失

十、商誉减值损失-22844583.78

合计-2580192.11-23553964.45

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

115广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-524796.05产的处置利得或损失

其中：固定资产-524796.05

合计-524796.05

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1182.25

业绩补偿30969952.78

赔偿款194715.75

其他7232.7224113.79

合计201948.4730995248.82

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠67167.6017400.00

固定资产报废损失7424.78

其他9903.97225937.18

合计77071.57250761.96

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用10903767.613712823.32

递延所得税费用-3085563.039770834.73

合计7818204.5813483658.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额51293077.40

按法定/适用税率计算的所得税费用12823269.35

子公司适用不同税率的影响-3359362.56

调整以前期间所得税的影响-477294.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1045184.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00

116广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

855178.54

亏损的影响

加计扣除费用的影响-3068771.13

所得税费用7818204.58

58、其他综合收益

详见附注

59、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金保证金57600.004856512.25

政府补助2449080.3416151098.40

存款利息1959569.38192760.08

备用金归还104351.69351145.45

其他675424.17379742.53

合计5246025.5821931258.71支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用及备用金支出24789471.3321901013.57

押金保证金71150.00579025.00

其他638386.15343247.34

合计25499007.4822823285.91

（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债的本金和利息3212533.552906661.29

减资退还股东投资款1430000.00

合计3212533.554336661.29筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

117广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润43474872.8234583224.39

加：资产减值准备26077207.2521197276.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

9284742.146839976.37

物资产折旧

使用权资产折旧2966130.952869916.07

无形资产摊销2588923.181065016.71

长期待摊费用摊销1845244.071592878.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

524796.05

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-1189825.68-1688404.07

列）

财务费用（收益以“－”号填列）463586.131287785.55

投资损失（收益以“－”号填列）5111229.35-2408376.83递延所得税资产减少（增加以“－”号填-2352755.97-9840312.84

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-732807.06-69478.11

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）40989803.98-36870822.29经营性应收项目的减少（增加以“－”号-278559065.35-1080959.29

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号

96824948.9313796609.53

填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-53207765.2631799126.60

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额90587119.95155075219.26

减：现金的期初余额116014836.5835411878.12

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-25427716.63119663341.14

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金90587119.95116014836.58

其中：库存现金129023.05102676.78

可随时用于支付的银行存款83500638.00114906075.99

118广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

可随时用于支付的其他货币资

6957458.901006083.81

金

三、期末现金及现金等价物余额90587119.95116014836.58

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款50000000.0090000000.00定期存款

其他货币资金5462805.8214274410.53票据保证金及定期存款利息

合计55462805.82104274410.53

61、所有者权益变动表项目注释

无

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元40761.066.8177277895.97欧元

港币301068.180.8685261477.71应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

119广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额

本期采用简化处理的短期租赁费用1575787.63

本期低价值资产租赁费用-

本期与租赁相关的总现金流出4139828.79

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋与建筑物1322498.62

合计1322498.62作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工23821979.4816693296.21

直接投入16633100.0819966592.66

咨询服务费3047272.993310657.57

折旧摊销4273462.414938362.02

其他2047425.541433648.24

120广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

合计49823240.5046342556.70

其中：费用化研发支出49823240.5046342556.70

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川升华电

50000000非同一控制

源科技有限成都成都工业100.00%.00下企业合并公司沈阳含能金

30000000非同一控制

属材料制造沈阳沈阳工业90.00%.00下企业合并有限公司沈阳非晶金

45000000非同一控制

属材料制造沈阳沈阳工业86.00%.00下企业合并有限公司

汇德国际投1350000.投资、技术

香港香港100.00%投资设立

资有限公司00（港币）进出口江门德钰隽龚股权投资

27000000

合伙企业江门江门投资89.90%投资设立.00

（有限合伙）四川甘华电

30000000

源科技有限成都成都研发100.00%投资设立.00公司江门甘科物

1000000.

业管理有限江门江门物业100.00%投资设立

公司西安甘鑫科

12352942非同一控制

技股份有限西安西安工业65.00%.00下企业合并公司深圳升华源

5000000.非同一控制

科技有限公深圳深圳研发100.00%

00下企业合并

司北京聚能合

11111100非同一控制

源科技有限北京北京研发100.00%.00下企业合并公司

121广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额沈阳含能金属材料制

10.00%724796.2613201612.96

造有限公司沈阳非晶金属材料制

14.00%-180506.75996459.95

造有限公司西安甘鑫科技股份有

35.00%7322883.8158965114.80

限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债沈阳含能金属3875126440012705271122301256235511301136

65026502

材料2191921871132083711330762599933638898919

97.0597.05

制造9.47.057.525.983.037.06.526.587.184.23有限公司沈阳非晶金属29571916487334453265377242152419663553245419

9582

材料4985192769128141506.364831577442060010369320

83.63

制造.62.20.82.2878.06.85.48.33.90.53有限公司西安甘鑫

221947822697643251851161172449632221694522369181

科技

225188175133802574918551925681333070147145255997

股份

4.31.752.06.73.006.739.65.723.37.94.68.62

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量沈阳含能

-金属材料3073095724796272479621273739105942615509771550977

2113365

制造有限77.81.57.571.5282.393.613.61

2.16

公司沈阳非晶

-----金属材料211941322409331750553

12893331289333176618717661873612806

制造有限4.242.973.15.90.90.48.48.88公司

西安甘鑫676702622583972258397-

科技股份4.459.879.871036040

122广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司.46

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法合营企业无联营企业苏州锴威特半集成电路开发

导体股份有限苏州苏州11.33%权益法与销售公司

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

甘化科工为锴威特第三大股东，在锴威特公司董事会机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，甘化科工可以通过该代表参与锴威特公司财务和经营政策的制定，达到对锴威特公司施加重大影响。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额锴威特公司锴威特公司

流动资产782330859.72800770230.48

非流动资产134382924.65134923103.60

资产合计916713784.37935693334.08

流动负债133042464.96124311787.22

非流动负债11930999.366116374.63

负债合计144973464.32130428161.85

少数股东权益10607911.97

归属于母公司股东权益760832392.22794657260.26

按持股比例计算的净资产份额86200947.6890034667.59调整事项

--商誉47900946.9647900946.96

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值134101894.64137935614.55存在公开报价的联营企业权益投资的

867443623.20312429911.04

公允价值

营业收入160980146.87111030036.59

净利润-33577135.52-33690797.22终止经营的净利润其他综合收益

123广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

综合收益总额-33577135.52-33690797.22本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计12394321.3413691227.42下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1230621.13-1817214.34

--综合收益总额-1230621.13-1817214.34

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1301366.1016576398.13

营业外收入0.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：

信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔审核）。本公司

124广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或

财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

125广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

（3）市场风险

1）外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司目前无经常性经营业务涉及外币收入与外币支出。

2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2026年6月30日，本公司的借款基本为相对固定利率借款因此，本公司所承担的利率变动市场风险并不重大。

126广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

101482257.89101482257.89

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益101482257.89101482257.89的金融资产

（4）理财产品101482257.89101482257.89

（三）其他权益工具

58611906.4058611906.40

投资持续以公允价值计量

101482257.8958611906.40160094164.29

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

127广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司的交易性金融资产-证券投资在每一报告年末以公允价值计量。持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为资产负债表日的收盘价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司的交易性金融资产-理财产品、其他流动资产-结构性存款在每一报告年末以公允价值计量。持

续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据：交易性金融资产-理财产品根据产品官网发布的产品净

值或到期收益率计算收益确定。其他流动资产-结构性存款在本金基础上根据 Bloomberg 公布的观察日即期汇率及其所属区间对应的收益率或观察期内即期汇率的波动情况对应的收益率确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司的其他权益工具投资在每一报告年末以公允价值计量，对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应

收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款

和应付债券等，上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例德力西集团有限

浙江省乐清市工业15亿元35.77%35.77%公司本企业的母公司情况的说明

本公司的最终控制方是胡成中先生，其持有德力西集团有限公司54.10%股份，通过德力西集团有限公司间接控制公司35.77%的股权，直接持有公司0.16%的股权，为公司的实际控制人。

本企业最终控制方是胡成中先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

128广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系苏州锴威特半导体股份有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国德力西控股集团有限公司本公司控股股东控制的公司郝宏伟本公司前高管三明超越科技有限公司本公司前高管控股公司

辽宁君合高新科技合伙企业（有限合伙）本公司前高管控股公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度苏州锴威特半导

材料采购515790.662267853.98体股份有限公司

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国德力西控

822281000098714180948836.

股集团房屋980.21.57.00.052.6263有限公司

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2266100.002136900.00

129广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额辽宁君合高新科技合伙企业

业绩承诺补偿6232800.00（有限合伙）

三明超越科技有限公司业绩承诺补偿24729800.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国德力西控股

其他应收款34694.9617347.48集团有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额苏州锴威特半导体股份有限

应付账款1190490.003632836.55公司

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

130广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

截至报告期期末，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至报告期期末，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

截至报告期期末，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

报告分部按产品分类确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。

（2）报告分部的财务信息

单位：元高性能非晶电源及相关高性能钨合光电成像系项目合金制品分其他分部分部间抵销合计产品分部金制品分部统分部部

132697602989319618762451489519546830035051356126

营业收入54083063

7.034.53.19.93.214.89.00

481033312818959513926830159897532444694733798417

营业成本46378638.564.46.45.33.549.12.22

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

由于公司按产品的分部信息不能单独区分其对应的资产和负债，故无法披露各报告分部的资产总额和负债总额。

131广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）71100000.009000000.00

3年以上150384.02150384.02

5年以上150384.02150384.02

合计71250384.029150384.02

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

7125015303697209150315038490000

账准备100.00%2.15%100.00%1.64%

384.0284.02000.0084.02.0200.00

的应收账款

其中：

1.其他7125015303697209150315038490000

100.00%2.15%100.00%1.64%

客户384.0284.02000.0084.02.0200.00

7125015303697209150315038490000

合计100.00%2.15%100.00%1.64%

384.0284.02000.0084.02.0200.00

按组合计提坏账准备类别名称：其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内71100000.001380000.001.94%

1-2年

2-3年

3年以上150384.02150384.02100.00%

合计71250384.021530384.02

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

132广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备150384.021380000.001530384.02

合计150384.021380000.001530384.02

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

第一名43500000.0043500000.0061.06%

第二名27600000.0027600000.0038.74%1380000.00

第三名120412.40120412.400.17%120412.40

第四名16551.3016551.300.02%16551.30

第五名8799.648799.640.01%8799.64

合计71245763.3471245763.34100.00%1525763.34

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款43927319.8147016958.14

合计43927319.8147016958.14

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

个人借支备用金119000.0020000.00

其他单位往来款28273954.8127481362.08

关联方往来款42731940.8345567747.40

历史遗留款项3293810.104390263.55

合计74418705.7477459373.03

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21544289.7819312382.71

1至2年22492982.1818461305.05

2至3年9304251.49

3年以上30381433.7830381433.78

3至4年5867.00

133广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

5年以上30381433.7830375566.78

合计74418705.7477459373.03

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

20000200002000020000

计提坏26.88%100.00%25.82%100.00%

777.88777.88777.88777.88

账准备其

中：

按组合

544171049043927574581044147016

计提坏73.12%19.28%74.18%18.17%

927.86608.05319.81595.15637.01958.14

账准备其

中：

1.个人

1190001190.011781020000.19800.

借支备0.16%1.00%0.03%200.001.00%.000.000000用金

2.其他

8273171956107758122871476975238

单位往11.12%86.98%10.49%87.99%

76.9307.9568.9865.4526.91.54

来款

3.关联

42731427314602146021

方往来57.42%59.41%

940.83940.83919.60919.60

款

4.历史

32938329383293832938

遗留款4.43%100.00%4.25%100.00%

10.1010.1010.1010.10

项

744183049143927774593044247016

合计100.00%40.97%100.00%39.30%

705.74385.93319.81373.03414.89958.14

按单项计提坏账准备类别名称：银行休眠账户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

银行休眠账户1096453.451096453.451096453.451096453.45100.00%预计无法收回

合计1096453.451096453.451096453.451096453.45

按单项计提坏账准备类别名称：江门机械厂

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

18904324.418904324.418904324.418904324.4

江门机械厂100.00%预计无法收回

3333

18904324.418904324.418904324.418904324.4

合计

3333

按组合计提坏账准备类别名称：历史遗留款项

单位：元

134广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

历史遗留款项3293810.103293810.10100.00%

合计3293810.103293810.10

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2026年1月1日余额7147826.9123294587.9830442414.89

2026年1月1日余额

在本期

本期计提48971.0448971.04

2026年6月30日余

7196797.9523294587.9830491385.93

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

30442414.830491385.9

坏账准备48971.04

30442414.830491385.9

合计48971.04

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1-2

第一名关联往来27684161.6137.20%年

第二名往来款18904324.433年以上25.40%18904324.43

第三名往来款7062300.003年以上9.49%7062300.00

第四名历史遗留款1096453.453年以上1.47%1096453.45

第五名往来款715924.813年以上0.96%715924.81

合计55463164.3074.52%27779002.69

3、长期股权投资

单位：元

135广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

164658424321358723.132522551164128201321358723.131992328

对子公司投资

3.30709.602.30708.60

对联营、合营171910632.37808737.5134101894.175744352.37808737.5137935614.企业投资2396414955

181849487359167461.145932741181702636359167461.145785890

合计

5.53294.244.44293.15

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）沈阳含能金属材料7749014279328977490142793289

制造有限8.0623.708.0623.70公司四川升华

71211757121175

电源科技

38.0338.03

有限公司江门德钰隽龚股权

24273002427300

投资合伙

0.000.00

企业（有限合伙）四川甘华

250025350000003000253

电源科技

7.51.007.51

有限公司江门甘科

10000001000000

物业管理.00.00有限公司沈阳非晶金属材料9116000420298091160004202980

制造有限0.000.000.000.00公司汇德国际

596065.0302231.0898296.0

投资有限

000

公司西安甘鑫

38828403882840

科技股份

00.0000.00

有限公司

13199233213587530223113252253213587

合计

288.6023.70.00519.6023.70

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值投资余额准备权益其他其他宣告计提余额准备单位期初追加减少（账法下综合权益发放减值其他（账期末余额投资投资面价确认收益变动现金准备面价余额

136广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业无

二、联营企业苏州锴威

-特半13791341

3833

导体35610189

719.

股份4.554.64

有限公司江门37803780机械87378737

厂.59.59

1379378013413780

3833

小计3561873701898737

719.

4.55.594.64.59

1379378013413780

3833

合计3561873701898737

719.

4.55.594.64.59

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务54424778.7918063716.81

其他业务1322498.621064303.901471590.66535790.69

合计55747277.4119128020.711471590.66535790.69

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

5574727191280255747271912802

业务类型

7.410.717.410.71

其中：

1322498106430313224981064303

房屋租赁.62.90.62.90

5442477180637154424771806371

材料销售

8.796.818.796.81

按经营地5574727191280255747271912802

区分类7.410.717.410.71

137广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

5574727191280255747271912802

广东

7.410.717.410.71

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5574727191280255747271912802

合计

7.410.717.410.71

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益40000000.0025000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-3833719.91-4754520.51

处置长期股权投资产生的投资收益5005048.38交易性金融资产在持有期间的投资收

17052.44242071.03

益

其他225.30

合计36183332.5325492824.20

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益0.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对1301366.10公司损益产生持续影响的政府补助除外）

138广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益19396.64

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产

0.00

损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价0.00值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

0.00

期净损益

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，

0.00

如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的

0.00

一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费

0.00

用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职

0.00

工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

0.00

价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出124876.90

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额455284.59

少数股东权益影响额（税后）278124.14

合计1902056.59--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.14%0.080.08

利润扣除非经常性损益后归属于

2.02%0.080.08

公司普通股股东的净利润

139广东甘化科工股份有限公司2026年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

法定代表人：李忠广东甘化科工股份有限公司董事会

二〇二六年八月二十七日

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