四川汇源光通信股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

四川汇源光通信股份有限公司（以下简称“公司”或“汇源通信”）聘请立

信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2025年度审计

机构，向公司提供2025年度财务报表审计及内部控制审计服务。公司根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规和《公司章程》及公司制度要求，对立信2025年度的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、会计师事务所的基本情况

（一）基本信息

立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

（二）人员信息

截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员总数9933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名。

（三）业务规模

立信2025年业务收入（未经审计）50.00亿元，其中审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。2025年度立信为770家上市公司提供年报审计服务，审计收费9.16亿元，同行业上市公司审计客户40家。

（四）投资者保护能力

截至2025年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

（五）诚信记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚7次、监督管理措施42次、自律监管措施6次和纪律处分3次，涉及从业人员151名。

2025年执行本公司审计的项目合伙人、项目签字注册会计师、项目质量控

制复核人近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，亦未曾受到证券交易场所、证监会及其派出机构的行政监管措施、行业协会等自律组织的自律监管

措施、纪律处分。

（六）聘任会计师事务所履行的程序

2025年10月31日，公司召开第十二届董事会第二十八次会议，审议通过

了《关于拟续聘2025年度会计师事务所的议案》，同意续聘立信为公司2025年度财务报告和内部控制的审计机构，审计费用合计50万元。2025年11月17日，该议案经2025年第一次临时股东会审议通过。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备情况

立信在担任公司2025年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任，现场负责人及其他核心项目人员均具备上市公司和行业审计经验。事务所投入足够的资源以确保项目组各级人员均具有必要的素质、专业胜任能力和充足时间支持业务的执行。

（二）审计工作方案及其实施

2025年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作的审计计划和工作方案。

在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、

年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

（三）审计质量管理机制

立信在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。

（四）信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

三、总体评价经评估，公司认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，能够满足公司审计工作的要求。

四川汇源光通信股份有限公司董事会

二〇二六年四月二十一日