启迪药业:年度募集资金使用鉴证报告

关于启迪药业集团股份公司关于启迪药业集团股份公司

募集资金存放与使用情况

专项报告的鉴证报告

二〇二三年度

立信

None

鉴证报告第1页

比码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具

您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会if师行业统一监管平台(hrp://ac查

报告编码:沪24766G2BNM可

BDOBDO立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

关于启迪药业集团股份公司2023年度募集资金存放与使用

情况

专项报告的鉴证报告

信会师报字[2024]第ZB10082号

启迪药业集团股份公司全体股东:

我们接受委托,对后附的启迪药业集团股份公司(以下简称“启

迪药业”)2023年度募集资金存放与使用情况专项报告(以下简称“募

集资金专项报告”)执行了合理保证的鉴证业务.

一、董事会的责任

启迪药业董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公

司监管指引第2号-一上市公司募集资金管理和使用的监管要求

(2022年修订)》(证监会公告(2022)15号)、《深圳证券交易所

上市公司自律监管指引第1号--主板上市公司规范运作》以及《深

圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号一一公告格式》的相关规

定编制募集资金专项报告.这种责任包括设计、执行和维护与募集资

金专项报告编制相关的内部控制,确保募集资金专项报告真实、准确

完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发

表鉴证结论.

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史

财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务.该准

则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施鉴证工作,以对募集资金

专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公

司监管指引第2号上市公司募集资金管理和使用的监管要求

(2022年修订)》(证监会公告(2022)15号)、《深圳证券交易所

上市公司自律监管指引第1号主板上市公司规范运作》以及《深

2℃

鉴证报告第2页

None

BDOBDO立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号公告格式》的相关规

定编制,如实反映启迪药业2023年度募集资金存放与使用情况获取合

理保证.在执行鉴证工作过程中,我们实施了包括询问、检查会计记

录等我们认为必要的程序.我们相信,我们的鉴证工作为发表鉴证结

论提供了合理的基础.

四、鉴证结论

我们认为,启迪药业2023年度募集资金存放与使用情况专项报告

在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第

2号上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》

(证监会公告(2022)15号)、《深圳证券交易所上市公司自律监管

指引第1号主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市

公司自律监管指南第2号公告格式》的相关规定编制,如实反映

了启迪药业2023年度募集资金存放与使用情况.

五、报告使用限制

本报告仅供启迪药业为披露2023年年度报告的目的使用,不得用

作任何其他目的.

PUA

立信会计师事务所中国注册会计师:

殊联通伙)

中国注册会计师

权计伟

110001880016

中国注册会计师:

中国注册会计师

陈钊

110101410506

中国上海2024年3月26日

℃

鉴证报告第3页

None

可

None

启迪药业集团股份公司

2023年度募集资金存放与使用情况专项报告

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号上

市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司

自律监管指引第1号主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交

易所上市公司自律监管指南第2号--公告格式》的相关规定,启迪

药业集团股份公司(以下简称“公司”、“本公司”)就2023年度

募集资金存放与使用情况作如下专项报告:

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额、资金到账时间

经中国证券监督管理委员会《关于核准启迪古汉集团股份有限公司非公开

发行股票的批复》(证监许可［2017]87号)核准,公司获准非公开发行不超过

1,614万股新股.本次实际发行人民币普通股(A股)16,140,000股,发行价为

人民币17.76元/股,募集资金总额为人民币286,646,400.00元,扣除发行费用

后募集资金净额为人民币278,696,400.00元.

本次募集资金到账时间为2017年5月2日,募集资金到位情况已经天职国

际会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2017年5月3日出具天职业字

[2017]12468号验资报告.

(二)以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额

截至2023年12月31日,本公司累计使用募集资金人民币200,933,482.31

元,(含置换金额30,456,400.00元),其中:2017年度使用13,163,914.11元

2018年度使用21,917,339.21元,2019年度使用46,943,788.67元,2020年度

使用31,679,658.93元,2021年度使用28,297,499.45元,2022年度使用

18,727,958.64元,2023年度使用9,746,923.30元,均投入募集资金项目.

专项报告第1页

截至2023年8月,公司募集资金账户已全部销户,公司累计使用募集资金截至2023年8月,公司募集资金账户已全部销户,公司累计使用募集资金

永久补充流动资金77,762,917.69元.募集资金账户累计产生的利息收入、理财

7产品收益并扣除银行手续费支出后的净额23,584,450.80元..

二、募集资金存放和管理情况

(一)募集资金管理制度情况

公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证

券交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使

用的监管要求》等相关法律法规的要求制定了《募集资金管理办法》(以下简称

“《管理办法》”),对募集资金实行专户存储制度,对募集资金的存放、使用

项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定.

根据《管理办法》要求,本公司董事会批准开设了募集资金银行专项账户

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本公司分别在华融湘江银行股份有限公司衡阳高新支行、广发银行股份有限公司

衡阳华新支行、中国光大银行股份有限公司衡阳雁峰支行开设募集资金专项账

户；同时,鉴于本次募集资金投资项目的实施主体为公司全资子公司古汉中药有

限公司(以下简称“中药公司”),已由中药公司分别在中信银行股份有限公司

衡阳分行、中国工商银行股份有限公司衡阳城南支行、中国光大银行股份有限公

司衡阳雁峰支行开设募集资金专项账户；专项账户仅用于公司募集资金的存储和

使用,不用作其他用途.

专项报告第2页

(二)募集资金三方监管协议情况(二)募集资金三方监管协议情况

根据深圳证券交易所及有关规定的要求,本公司及保荐机构中德证券有限责

任公司已于2017年5月24日与华融湘江银行股份有限公司衡阳高新支行、广发银

行股份有限公司衡阳华新支行签订了《募集资金三方监管协议》,2018年6月26

日与中国光大银行股份有限公司衡阳雁峰支行签订了《募集资金三方监管协议》;

公司、中药公司及保荐机构中德证券有限责任公司已于2017年5月24日与中信银

行股份有限公司衡阳分行、中国工商银行股份有限公司衡阳城南支行签订了《募

集资金三方监管协议》,2018年6月26日与中国光大银行股份有限公司衡阳雁峰

支行签订了《募集资金三方监管协议》.三方监管协议与深圳证券交易所三方监

管协议范本不存在重大差异,三方监管协议得到了切实履行

(三)募集资金专户的销户情况

公司及中药公司已于2023年8月17日完成全部募集资金专户的销户工作.公

司已将该事项及时通知保荐机构及保荐代表人,公司、中药公司与上述各家开户

银行、保荐机构各自签订的《募集资金三方监管协议》相应终止,募集资金专户

注销的具体情况如下表所示:开户单位开户银行银行账号账户注销情况

公司广发银行衡阳华新支行9550880202818800115已注销

公司湖南银行衡阳高新支行83280312000002862已注销

公司光大银行衡阳分行54930188000009092已注销

中药公司光大银行衡阳雁峰支行54930188000009845已注销

中药公司中信银行衡阳分行7404010182600000411已注销

中药公司中国工商银行衡阳城南支行1905022029022116733已注销

专项报告第3页

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金使用情况

公司2023年度募集资金实际使用情况详见附件《启迪药业集团股份公司募

集资金使用情况对照表》.

(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况.

(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况

公司于2017年6月8日召开第八届董事会第一次会议,审议通过了《关于

使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司使用募集

资金3,045.64万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金.上述募集资

金置换事项已实施完毕.

(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

公司于2022年3月29日召开第九届董事会第五次会议,审议通过了《关

于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意在确保不影响募集

资金投资项目建设进度的前提下,使用不超过人民币5,200万元闲置募集资金

暂时补充流动资金.上述闲置募集资金已暂时补充流动资金,用于与公司主营

业务相关的生产经营.截至2023年3月9日,上述用于暂时补充流动资金的闲

置募集资金已全部归还至募集资金专用账户,使用期限未超过12个月.

C(五)用闲置募集资金进行现金管理情况

2022年6月30日经公司2021年度股东大会审议通过了《关于使用部分闲

置募集资金购买保本型理财产品的议案》.同意在不影响募集资金投资计划正

常进行和资金安全的前提下,公司可使用不超过人民币4,300万元的闲置募集

资金投资于安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品,投资类型包括购买

保本型理财产品、结构性存款或用于定期存单、协定存款等,期限不超过12个

月.在上述额度内,资金可以滚动使用

专项报告第4页

2023年度公司对闲置募集资金进行现金管理的情况如下表:2023年度公司对闲置募集资金进行现金管理的情况如下表:序号募集资金管理单位受托银行名称购买产品名称认购金额(万元)购买日期赎回日期实际收回情况本年取得收益(元)

1中药公司中信银行结构性存款2,000.002023年1月9日回2023年2月8日全部赎全部收回44,383.56

2中药公司中信银行结构性存款2,000.002023年2月20日赎回2023年3月22日全部全部收回41,095.89

3中药公司中信银行结构性存款2,000.002023年3月30日回2023年5月4日全部赎全部收回47,945.21

合计133,424.66

(六)节余募集资金使用情况

公司于2022年3月29日召开第九届董事会第五次会议,审议通过了《关于

使用部分募集资金永久补充流动资金的议案》,同意将已终止项目“中药饮片生

产线技改项目”中剩余尚未使用的2,844.48万元募集资金用于永久补充流动资

金.经公司2021年度股东大会审议通过后,上述节余募集资金已用于永久补充

流动资金.

公司于2022年12月30日召开第九届董事会临时会议,审议通过了《关于

部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意对“年产

4亿支古汉养生精口服液技改工程项目”及“固体制剂生产线技改项目”进行结

项,结项后的节余募集资金1,684.68万元永久补充公司流动资金.经公司2022

年度股东大会审议通过后,上述节余募集资金已用于永久补充流动资金.

公司于2023年7月6日召开第十届董事会临时会议及第十届监事会临时会

议,并经公司2023年第一次临时股东大会决议通过了《关于募投项目结项并将

节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意将节余募集资金永久补充流动资

金,并授权公司管理层办理节余募集资金永久补充流动资金以及相应的募集资金

账户销户相关手续.公司及中药公司已将上述项目的节余募集资金(含利息收入

扣减手续费后的净额)5,604.96万元(最终结算金额)转入自有资金账户.

除上述事项外,本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资

金投资项目或非募集资金投资项目的情形.

专项报告第5页

(七)超募资金使用情况(七)超募资金使用情况

本公司不存在超募资金使用的情况

(八)尚未使用的募集资金用途及去向

载至2023年8月,公司已完成全部募集资金专户的注销手续,并将节余募

集资金转入自有资金账户,用于永久性补充流动资金

(九)募集资金使用的其他情况

本公司不存在募集资金使用的其他情况.

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

(一)变更募集资金投资项目情况表

本公司本年度无变更募集资金投资项目情况

(二)未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况

本公司考虑国内中药饮片及行业发展趋势及竞争格局,结合中药饮片生产线

技改项目建设的实际投资情况,若继续实施该募投项目,预计很难达到预期效益

甚至可能产生募投项目亏损.2019年4月18日,公司第八届董事会第三次会议及

第八届监事会第三次会议审议通过了《关于终止实施部分募集资金投资项目的议

案》,2019年6月26日经公司2018年度股东大会审议通过,公司终止中药饮片生

产线技改项目.中药饮片生产线技改项目原计划总投资5,500.00万元,拟以募集

(

资金投入2,904.71万元,截至项目终止时已经投入募集资金60.23万元,剩余尚

未使用的募集资金金额为2,844.48万元.公司第九届董事会第五次会议及2021年

度股东大会审议通过了《关于使用部分募集资金永久补充流动资金的议案》,上

述节余募集资金2,844.48万元已用于水久补充流动资金

专项报告第6页

○○

(三)变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其

情况

○

本公司无变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的情况.

(四)募集资金投资项目已对外转让或置换情况

○

本公司无募集资金投资项目已对外转让或置换情况.

五、募集资金使用及披露中存在的问题

○公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符,公司不存在变相改变募

集资金投向和损害上市公司及股东利益的情况,在募集资金的存放与使用方面不

存在重大违法违规的情形.

六、专项报告的批准报出

本专项报告于2024年3月26日经董事会批准报出.

附表:1、募集资金使用情况对照表

启迪药业集团股份公司董事会

2024年3月26日

专项报告第7页

○○○

附表1:

募集资金使用情况对照表

编制单位:启迪药业集团股份公司2023年度

单位:人民币(万元)募集资金总额28,664.64本年度投入募集资金总额974.69

报告期内变更用途的募集资金总额已累计投入募集资金总额20,093.35

累计变更用途的募集资金总额2,844.48

累计变更用途的募集资金总额比例9.92%

金投向承诺投资项目和超募资是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1) 本年度投入金额截至期末累计投入金额(2) (3)=(2)(1)截至期末投资进度(%) 项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生T大变化

承诺投资项目

口服液技改工程项目年产4亿支古汉养生精否10,000.0010,000.009,999.3999.99注2,848.91个

日年产4亿支古汉养生精口服液技改配套工程项否8,180.938,180.93783.365,173.5463.24注2不适用个

日固体制剂生产线技改项否6,784.006,784.00191.334,860.1971.64注3602.1省1

使用情况对照表第1页

0))日中药饮片生产线技改项是2,904.7160.23已终止,详见注4

承诺投资项日小计27,869.64974.6920,093.35

超募资金投向

超募资金投向小计

合计27,869.64974.6920,093.35

体项目)未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具详见注1、注2、注3.

化的情况说明项目可行性发生重大变公司终止了中药饮片生产线技改项目实施,详见注4.

使用进展情况超募资金的金额、用途及不适月

地点变更情况募集资金投资项目实施不适川

方式调整情况募集资金投资项目实施不适用

投入及置换情况募集资金投资项目先期公司于2017年6月8日召开第八届董事会第一次会议,审议通过了《关于使用募集资金置预预先已投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金3,04564万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金.上述募集资金置换事项已实施完毕.

用闲置募集资金暂时补2022年3月29日公司第九届董事会第五次会议和第九届监事会第四次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金管时补充流动资金的议案》,同意在确保不影响募集资金投2022年3月29日公司第九届董事会第五次会议和第九届监事会第四次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金管时补充流动资金的议案》,同意在确保不影响募集资金投2022年3月29日公司第九届董事会第五次会议和第九届监事会第四次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金管时补充流动资金的议案》,同意在确保不影响募集资金投2022年3月29日公司第九届董事会第五次会议和第九届监事会第四次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金管时补充流动资金的议案》,同意在确保不影响募集资金投2022年3月29日公司第九届董事会第五次会议和第九届监事会第四次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金管时补充流动资金的议案》,同意在确保不影响募集资金投2022年3月29日公司第九届董事会第五次会议和第九届监事会第四次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金管时补充流动资金的议案》,同意在确保不影响募集资金投2022年3月29日公司第九届董事会第五次会议和第九届监事会第四次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金管时补充流动资金的议案》,同意在确保不影响募集资金投

使用情况对照表第2页

None

0充流动资金情况资项目建设进度的前提下,使用不超过人民币5,200万元闲置募集资金管时补充流动资金.公司实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为5,200万元.截至2023年3月9日.上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金已全部归还至募集资金专用账户,使用期限未超过12个月.

项目实施出现募集资金结余的金额及原因实施建设.1、固体制剂生产线技改项日募集资金节余金额为1,684.07万元,节余的主要原因如1下:公司在任募集资金投资项目的实施过程中.严格遵守募集资金使用的有关规定.从项且的实(际情况出H发,结合募投项目新增产能与市场需求变化情况,以及产能利用率及产销幸情况.对募投项日进行优化.通过内部结构优化,固体制剂生产线技改项日共用了年产4亿支古汉券生精口股液技改工程项目的成品仓库.节行了固体制剂生与产线技改项目配委成品仓库的建设:同时,公司对项目相关产品的生产工艺技术进行优化调整.提高了新设备的效率,减少了新设备购置数最量或调整了设备品种,行效的降低了设备支出.在不影响募集资金投资项目能够顺利实施完成的前提下,本着公司和全体股东利益最大化的目标和原则,合理、节约、高效地使用募集资金.2、年产4亿支古汉养生精口服液技改配任工程项目募集资金节余金额为1.327.68万元,节余的主要原因如下:公司在项目实施过程中,本者诺慎投资原则,在不影响募集资金投资项目能够顺利实施完成的前提下.本者公司和全体股东利益最大化的目标和原则,合理、节约、高效地使用穿集资金,从实际情况出发充分利用现有仓储资源,公司现行原料仓库、综合仓库及成品仓库已满足公司现有产能及市场情况下的仓储需求,未来将结合市场增长情况再以自有资金

况对闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品情具体参见三、(五)对闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品情况.

途及去向尚未使用的募集资金用2023年8月,公司已完成全部募集资金专户的注销手续,并将节余募集资金转入自有资金账户,用于永久性补充流动资金.

募集资金使川及披露中存在的问题或其他情况无

注1:年产4亿支古议券生精口股液技改项目已经按照计划完成提取年间、制剂年间、成品仓库、配电工程、备炉房及度水处理活的工程建设并投入使用.其中提取年间及制剂年间按账年产25亿支产能完

成生产线相关设备安装并投入运管.项日总投资19587万元,其中拟以募集资金投入100万元,本项目日募集资金已与2022年度基本使用完毕.公司于202年12月30日召开第九届董事会临时会议,币议近

使用情况对照表第3页

None

过了《关于部分第投项目结项开将节金系集资金水久补允流动资金的议案》,同意对该项目结项,并务年2年度股不大公中汉通过.报告期内.公司为了6展销作市场,加大万力度,销行费用同司比行所).

加之原材料价格上涨等原因导致本报告期该项目实现的效益下滑.

准2:年产4化支市义基任研股液技及作下项但合联料仓、和利仓、但材本、综价仓限、立体成础等分类企、研发接和道路、经化及其他等于项.任项实通过中、会公司未者诺投资

原则,从安际发、充分利用行仓涨、分少实施.会公司于202年1月301公司第儿用董年公会会议,计文通过了《关于部分投项年用案),根1以同研“年本化支告没

股技支工1到可大6月日,至61日:公司产4亿汉1股技资工进行、公于2年