中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

中福海峡（平潭）发展股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月25日

1中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘平山、主管会计工作负责人陈正燕及会计机构负责人（会计主管人员）刘志梅声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者

的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司在第三节管理层讨论与分析中公司未来发展的展望部分描述了公司未

来发展战略、2024年工作计划及未来可能面临的困难与风险，敬请查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................28

第五节环境和社会责任...........................................38

第六节重要事项..............................................41

第七节股份变动及股东情况.........................................53

第八节优先股相关情况...........................................58

第九节债券相关情况............................................59

第十节财务报告..............................................60

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）在其他证券市场公布的年度报告。

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释义释义项指释义内容

公司或本公司指中福海峡（平潭）发展股份有限公司

山田实业指福建山田实业发展有限公司，为本公司的控股股东华闽指福建华闽进出口有限公司，为本公司实际控制人控制的其他企业种业公司指福建中福种业有限公司，为本公司的全资子公司福人林业指福建省建瓯福人林业有限公司，为本公司的控股子公司福人木业指福建省建瓯福人木业有限公司，为本公司的控股子公司漳州中福指漳州中福木业有限公司，为本公司的全资子公司漳州新材料指漳州中福新材料有限公司，为本公司的全资子公司恒丰林业指明溪县恒丰林业有限责任公司，为本公司的控股子公司龙岩中福指龙岩中福木业有限公司，为本公司的全资子公司绿闽林业指福建绿闽林业开发有限公司，为本公司的全资子公司龙岩山田林业指福建省龙岩山田林业有限公司，为本公司的控股子公司建材城指福建中福海峡建材城有限公司，为本公司控股子公司海天福地指海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司，为本公司全资子公司中福康华指北京中福康华景区旅游开发有限公司，为本公司全资子公司中福德馨指中福德馨（平潭）健康管理有限公司，为本公司控股子公司本源进出口指福建省本源进出口有限公司，为本公司全资子公司达成生物指江苏达成生物科技有限公司，为本公司全资子公司云南新材料指中福（云南）新材料科技发展有限公司，为本公司全资子公司生物新材料指福建中福生物新材料有限公司，为本公司全资子公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称平潭发展股票代码000592股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称中福海峡（平潭）发展股份有限公司公司的中文简称平潭发展

公司的外文名称（如有） Zhongfu Straits (Pingtan) Development Company Limited公司的法定代表人刘平山注册地址福建省平潭综合实验区北厝镇金井湾大道中福广场四层注册地址的邮政编码350400

2001年6月，公司注册地址由“福州市华林路59号”变更为“福州市五四路157号新天地大厦21层”；2002年5月，公司注册地址由“福州市五四路157号新天地大厦21层”变更为“福州市鼓楼区华林路312号”；2008年3月，公司注册地址由“福州市鼓楼区华林路312号”变更为“福州市鼓楼区五四路 159号世界金龙大厦 9A”；2008年 11月，公司注册地址由“福州市鼓楼区五四路 159号世界金龙大厦 9A”变更为“福州市鼓楼区五四路 159号世界金龙大厦23层”；2011年12月，公司注册地址由“福州市鼓楼区五四路159号世界金龙大公司注册地址历史变更情况厦23层”变更为“福建省平潭渔平大道与坛西大道交叉口平潭综合实验区管委会现场指挥部办公大楼一楼”；2015年3月，公司注册地址由“福建省平潭渔平大道与坛西大道交叉口平潭综合实验区管委会现场指挥部办公大楼一楼”变更为“平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心”；2018年12月，公司注册地址由“平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心”变更为“福建省平潭综合实验区北厝镇金井二路台湾创业园28、35号楼4层”；2021年

2月，公司注册地址由“福建省平潭综合实验区北厝镇金井二路台湾创业园28、35号楼4层”变更为“福建省平潭综合实验区北厝镇金井湾大道中福广场四层”。

办公地址福建省福州市鼓楼区五四路159号世界金龙大厦23层办公地址的邮政编码350003

公司网址 www.000592.com

电子信箱 zhongfu@000592.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李茜陈曦福建省福州市鼓楼区五四路159号世福建省福州市鼓楼区五四路159号世联系地址界金龙大厦23层界金龙大厦23层

电话0591-87871990-1160591-87871990-100

传真0591-873832880591-87383288

电子信箱 lixi@000592.com chenxi@000592.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点福州市鼓楼区五四路159号世界金龙大厦23层

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四、注册变更情况

统一社会信用代码 91350000158156419U

本公司于1996年3月在深圳证券交易所上市，截至2000年3月本公司主营业务为：房地产开发，国内外工程承包，物业管理与经营。2000年4月上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股东，本公司主营业务为：食品、饮料的生产、加工、销售等。2008年1月本公司完成重大资产重组，公司公司上市以来主营业务的

主营业务发生彻底变更，2008年1月开始公司主营业务转变为：造林营林、林产品加工与变化情况（如有）

销售、典当业务等。2011年以来，公司除经营原有林木主业和典当业务外，积极参与平潭开发。自2014年10月起，公司陆续新增设农资贸易业务、积极开发拓展了林木产业链相关的木材、溶解浆、纸浆等产品的贸易业务，目前公司主营业务为：造林营林、林木产品加工与销售、贸易业务、与平潭综合实验区开放开发的有关业务。

1996年3月至2000年3月本公司控股股东为：中国福建国际经济技术合作公司，2000年历次控股股东的变更情况4月至2008年1月公司控股股东为：上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企（如有）业集团有限公司），2008年1月至今公司控股股东为：福建山田实业发展有限公司（原名山田林业开发（福建）有限公司）。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层签字会计师姓名楚三平卢晓双公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年

2022年2021年

2023年增减

调整前调整后调整后调整前调整后

1233161878.1175005282.811750052821606512561.1606512561.

营业收入（元）4.95%

869.897373

-

归属于上市公司股---

-229493251.04229531045.5-34.12%

东的净利润（元）307841201.35387281673.97387255496.91

0

归属于上市公司股

-

东的扣除非经常性---

-140055426.86140093221.3-91.71%

损益的净利润268568428.41383499874.44383473697.38

2

（元）

经营活动产生的现137217514.8124785719.98137217514.88-9.06%-31074741.93-31074741.93

金流量净额（元）8

7中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文基本每股收益（元/-0.1594-0.1188-0.1188-34.18%-0.2005-0.2005股）稀释每股收益（元/-0.1594-0.1188-0.1188-34.18%-0.2005-0.2005

股）

加权平均净资产收-13.91%-9.24%-9.25%-4.66%-13.88%-13.87%益率本年末比上

2022年末2021年末

2023年末年末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

4125422172.4105662461.341059052474156948905.4156973800.

总资产（元）0.48%

031.977148

归属于上市公司股2059809586.2367662405.523676507882597449124.2597475301.-13.00%

东的净资产（元）794.140612会计政策变更的原因及会计差错更正的情况企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初

始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）1233161878.861175005282.89所扣除的项目为正常经营之外的固定资产

营业收入扣除金额（元）22501308.0831820550.02

出租收入、原材料及废品销售收入等。

所扣除的项目为正常经营之外的固定资产

营业收入扣除后金额（元）1210660570.781143184732.87

出租收入、原材料及废品销售收入等。

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入260151029.31326560503.54303456503.92342993842.09

归属于上市公司股东的净利润-3071705.4713535189.509777760.36-328082445.74归属于上市公司股东的扣除非经常

-4558054.2011843667.924576697.60-280430739.73性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额84642986.6227987267.8829219908.07-17064442.59

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-4546549.07-7221966.1649590344.45计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响703795.521538353.896202466.32的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融30942522.05417115.08500879.82资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4653471.227997905.79

委托他人投资或管理资产的损益9576803.8510142449.825245678.74

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8488.033000000.00

非货币性资产交换损益4520.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工-2569132.73的支出等

-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-128561651.27-172281546.38

103325494.85

减：所得税影响额2365614.61-47438.0711429575.41

少数股东权益影响额（税后）-57534045.29-70266860.28-41435995.61

合计-39272772.94-89437824.18-3781799.53

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司所处行业为林业，公司及子公司从事的主要业务包括造林营林、林木产品加工与销售以及烟草化肥贸易和木材等贸易业务。

（一）造林营林业务

森林是陆地生态系统的主体，是人类生存与发展不可缺少的物质基础和重要资源。以森林为主要经营对象的林业，不仅承担着生态建设的主要任务，而且承担着提供多种林产品的重大使命。进入21世纪，人类正在继农业文明和工业文明之后开始向生态文明迈进。我国已进入全面建设小康社会、加速推进社会主义现代化的新的历史发展阶段。在这个过程中，林业发挥着越来越重要的特殊作用和地位，林业行业进入了高质量发展阶段，林业市场前景广阔。

公司目前拥有经营林区近90万亩（含委托代管林地面积），在福建省处于行业领先地位。受福建省限伐政策影响，短期内虽然面临经济效益下滑的风险，但另一方面从资源培育角度看，林木资源因限伐获得较大的价值增长空间；同时，生态公益林禁伐、天然商品林停伐得以长效补偿机制。

2021年中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于建立健全生态产品价值实现机制的意见》通知、《关于深化生态保护补偿制度改革的意见》通知、《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》通知等，国家市场监督管理总局、国家标准化管理委员会发布了我国第一个林业碳汇国家标准《林业碳汇项目审定和核证指南》正式实施，这是我国明确提出2030年“碳达峰”与2060年“碳中和”目标后发布的首个涉及林业碳汇的国家标准。这个标准不仅可指导审定和核证机构开展工作，也可为林业碳汇项目开发者提供项目开发的指导。以上国家、部委及福建省近年公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对公司所处行业具有积极影响，在森林资源培育资金补助方面，有望保持长期的力度更大的稳定性；在生态公益林禁伐和天然商品林停伐管护补偿机制方面，将实施动态调整机制并实施差异化补偿，机制更加健全和完善；在林木采伐管理政策方面，进一步完善了林木采伐管理政策，创新人工商品林林木采伐管理制度，适度放宽采伐限制、简化审批手续，进一步落实林地林木的处置权，放活人工商品林自主经营，规模经营的人工商品林可单独编制森林采伐限额，统一纳入年采伐限额管理；在生态产品价值实现方面，有了国家层面政策支持，为公司林业碳汇项目开发提供了可靠依据，未来可为公司利润带来积极影响。

2022年，习近平总书记在二十大报告中把“全体人民共同富裕”作为“中国式现代化”的主要内容之一，并提出要坚持

农业农村优先发展，加快建设农业强国，扎实推动乡村产业、人才、文化、生态、组织振兴，公司贯彻落实党的二十大精神并以之为奋斗的目标。报告期内，公司与福建农林大学国家菌草中心、福建省农科院等多家科研单位合作，积极对菌草技术进行投资布局，在福建南平、云南普洱等地投建巨菌草种植示范基地，旨在通过多元融合协作，在菌草微生物农业以及菌草制板工业等领域进行突破创新，公司与林占熺等科学家和科研团队共同努力，为推进祖国乡村振兴贡献智慧和力量。

（二）林木产品加工与销售业务

面对复杂严峻的国内外形势，2023年我国纤维板行业生产能力出现下行，全年净减生产能力180万立方米，在2022年底基础上下降3.8%；随着我国人造板产业供给侧结构性改革持续激发新动能，落后产能加速淘汰，生产装备水平不断提高，我国优质人造板产品的供应能力不断增强，将呈现企业数量减少、生产线数量减少、总生产能力趋稳、平均单线生产能力上升的态势。绿色创新技术以及功能性人造板产品的研发开拓大大助力中国人造板企业提高市场竞争力，扩大市场份额。但是，我国人造板行业面临着木材资源供给短缺、环保与安全生产问题敏感、市场集中度低、结构不合理与同质化竞争激烈等问题，仍存在巨大的改善升级空间。

2023年度中国人造板行业生产端和消费稳中有降，全国品牌、区域品牌竞争力逐渐显现，消费升级步伐进一步加快，

产业集中度进一步提升，定制化、个性化、多样化市场需求加速发展。中国人造板产业顺应发展形势变化，不断探索内生增长动力，继续拓展内需，提升供给体系对需求的有效性，以高质量发展提升产业发展能力，深入贯彻绿色环保理念，不断开创新技术，通过充分开发国内市场，实现以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。

10中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司拥有四条中高密度纤维板生产线，年产能可超50万立方米，其中包括领先业内水平的15万立方米连续压机超薄板生产线，以及年产能 18万立方米迪芬巴赫连续压机中纤板生产线，产品厚度从 1mm至 40mm，幅面规格可按个性化定制生产，产品环保等级通过出口美国加州的 CARB认证和出口美国的 EPA认证。公司获得“中国木业改革开放领军企业”、“中国木业百强企业”、“福建省农业产业化省级重点龙头企业”、“2021-2023年度福建省林业产业化龙头企业”、

“福建省林业产业化龙头企业”、“首届福建省农业产业化龙头企业百强”、“2023年度福建名牌农产品”等多个荣誉称号。

2023年公司设立全资子公司拟在云南省西双版纳勐腊县新投建三条生产线：年产30万立方米生态均质刨花板生产线、年产2万立方米细木工板生产线以及年产300万平方米饰面板生产线。

2021年 10月 1日开始实施的《GB/T39600-2021人造板及其制品甲醛释放量分解》新国标将人造板的甲醛释放量细

分为多个等级，分别为 E1级（甲醛释放量≤0.124mg/㎡）、E0级（甲醛释放量≤0.05mg/㎡）、ENF 级（甲醛释放量≤0.025mg/㎡），最高等级 ENF级的甲醛释放量要求堪称世界最严格的甲醛释放量标准。此人造板新国标的正式实施，顺应了新时期消费者对于“环保”的渴望，一扫行业人造板甲醛释放量各种宣传乱象，助推家具上下游环保升级，也终将加速行业内部的“优胜劣汰”，利好优质企业，利好消费者。人造板国标的升级，必将促进人造板行业的环保升级及在国际上的战略话语权争夺，最终也将创造出新的消费需求，进而反哺行业的可持续健康发展。自2021年9月1日起施行，新修订的《中华人民共和国安全生产法》对于安全生产责任划分更加明确，增加“三个必须”原则：管行业必须管安全、管业务必须管安全，管生产经营必须管安全！进一步明确“全员”的概念，全员安全责任制，把生产经营单位全体员工的积极性和创造性调动起来，形成人人关心安全生产、人人提升安全素质、人人做好安全生产的局面，从而整体上提升安全生产的水平。于2021年3月1日起实施的《排污许可管理条例》以排污许可制为核心，通过与有关制度的衔接融合，将分散的环境管理制度整合成为生态环境保护体系，实现固定污染源全过程管理。将会淘汰、关闭一部分落后企业，有利于规范管理的规模化先进企业。

（三）贸易业务

公司主要从事的贸易业务为烟草化肥贸易和木材贸易业务。化肥行业是稳定农业生产的重要支撑，国家层面高度重视化肥行业健康有序发展，积极制定并不断完善化肥行业政策，从化肥产量、利用率、施用方式、产品质量、原料结构、经营企业税率、产品进出口税率等方面出台相关政策调整化肥市场秩序，促进化肥行业健康发展。2023年全球经济持续承压，国际物流供应链紊乱、原材料价格不断上涨，肥料市场价格基本处于高位运行状态，在严峻的形势下，公司2023年仍取得了较好的化肥标的，在烟草化肥行业中具有较为重要的地位。公司木材贸易主要为从美国、智利、新西兰等国外林木产地进口后销售给国内生产型企业。目前我国已经是世界上木材最大的消费国、加工国和贸易国。虽然2023年受全球经济形势、能源价格波动等影响，公司适时根据市场需求不断调整木材品种，木材贸易业务保持相对稳定。

二、报告期内公司从事的主要业务

报告期内公司主要业务为：造林营林、林木产品加工与销售、贸易业务、与平潭综合实验区开放开发的有关业务。

（一）造林营林业务：

营林造林是公司业务经营的上游环节，该业务包括苗木培育、林木种植及林木（苗木）产品的销售，通过“林板一体化”工程，为下游林产品加工业提供绿色、环保、可持续的原材料。公司目前经营林区以杉树、松树为主，资源优质、经营有序、兼顾生态。在种苗培育方面，公司已实现林业生产苗木的自给自足，并有部分销售，所育苗木具有良种壮苗优势。伴随“美丽中国”建设以及国民环保意识的增强，国家加大对生态公益林和天然林的保护，逐步提高公益林补偿标准，并实施天然商品林停伐长效补偿机制。

报告期内，公司林业板块实现营业收入6113.69万元，同比减少249.40万元，较上年同期减少3.92%。营业成本

5366.71万元，较上年同期182.04万元增加3.51%。

（二）林木产品加工与销售业务：

林木产品加工与销售是公司的传统业务，主要产品规格为 1-40mm的中高密度纤维板。纤维板的生产主要以三剩物、次小薪材等森林废弃物为原料，提高了木材资源的利用率，对解决我国木材资源紧缺、保护生态环境有着重要意义。公司拥有四条中高密度纤维板生产线，其中包括2018年底建成投产，领先业内水平的15万立方米连续压机超薄板生产线，以及年产能18万立方米迪芬巴赫连续压机中纤板生产线，所生产的中高密度纤维板可广泛应用于家具、木地板建筑、装

11中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

潢、工艺制品、电子线路垫板等领域。公司根据四家中纤板生产工厂的地理布局，适时做出调整，使原料供应、市场辐射及产能消化达到最优配置。

近几年国内市场正由需求端刺激向供给侧改革的动力转换，新供给引发的需求推动公司在产品结构、加工制造、创新服务等方面不断提升，加之生态保护与环保政策的影响，技术落后、污染严重、产品质量低劣的中小规模生产商在此环境的影响下加速淘汰，市场也在优胜劣汰的调整中趋于平稳。公司依托“林板一体化”战略，调整产品结构，积极开拓差异化市场，依靠技术创新，走定制化路线，以适应市场需求，并通过加大高附加值特殊板种的销售，增强公司的盈利能力。但受房地产市场、出口市场低迷、化工原料上涨、运费价格上涨等多种不利因素影响，国内纤维板市场逐渐进入饱和状态，行业竞争加剧。

报告期内，公司生产中高密度纤维板48.81万立方米，销售50.78万立方米，实现营业收入75693.03万元，同比增加24.80%，实现毛利4679.09万元。

（三）贸易业务：

报告期内，依托公司多年成熟、丰富的林木业经营管理经验、专业的资格团队、充裕的现金流以及团队的服务优势，公司烟草化肥贸易和木材等贸易业务保持稳健，报告期内，农资贸易业务实现营业收入21310.98万元，林木等贸易业务共实现营业收入10955.72万元。

（四）平潭综合实验区开放开发的相关业务：

中福海峡建材城及中福海峡置业项目

中福广场（海峡建材城）项目总建筑面积约 32.2万平方米，项目用地 2012G006号宗地土地用途已于 2018年变更为居住、商业、酒店办公用地。中福海峡置业项目，总建筑面积 8万平方米，项目用地 2014G006号宗地的土地用途已于

2018年变更为居住、商业、商务用地。中福广场一期工程3号楼商业建筑面积约5.2万平方米，已完成单体验收、室内

部分装修、室外配套工程等。中福海峡置业项目主体工程基本完工。因恒大地产方存在逾期未支付股权转让款等违反协议约定的情形，且多次催告无果，公司作为原告已向法院提起诉讼，并申请保全被告对应的资产，积极主张公司权利。

关于公司作为原告向法院提起诉讼的进展情况：2023年8月，关于公司诉恒大地产福州公司中福建材城股权转让纠纷案，法院终审判决恒大地产福州公司限期向公司支付剩余股权转让价款、利息、逾期利息等，案件已进入执行阶段。

2023年7月，公司收到法院出具的关于中福置业民间借贷纠纷案的一审《民事判决书》，判决中福置业偿还公司借款本

金34705万元及逾期利息，并支付律师费，同时驳回公司要求恒大地产福州公司代中福置业清偿1.04亿元借款及利息等的诉讼请求，公司不服一审判决结果已提起上诉，目前二审尚未开庭。2023年8月，公司收到法院出具的关于恒大地产集团福州有限公司、福清金碧置业有限公司、第三人中福建材城的损害公司利益责任纠纷案一审《民事判决书》，判决恒大地产福州公司与其所属子公司福清金碧置业有限公司，向中福建材城返还违规收取的购房款75449528元并支付相应利息等，案件已进入执行阶段。2023年11月，公司收到法院出具的关于恒大地产福州公司与其所属六家子公司、第三人中福置业的损害公司利益责任纠纷案一审《民事判决书》，判决恒大地产福州公司与其所属六家子公司向中福置业返还违规收取的房屋预售款并支付相应利息等，案件判决已生效，现申请执行阶段，法院正在审核中。

因受房地产市场持续下行及恒大集团债务危机影响，中福建材城陆续出现债务逾期、债权人提起诉讼以及固定资产减值等情形，公司于2023年12月、2024年1月召开董事会和股东大会，审议通过公司作为债权人向法院申请对中福建材城进行破产重整，并申请启动预重整程序的事项。截至本报告披露日，中福建材城破产重整事项仍处于材料审核阶段，尚待法院裁定受理。

三、核心竞争力分析

公司在林木业务方面已基本形成“林板一体化”的发展产业链，具有互补优势。在种苗培育方面，公司已实现林业生产苗木的自给自足，并有部分外销，所育苗木具有良种壮苗优势，为公司木材资源培育奠定夯实的基础。此外，公司拥有四条中高密度纤维板生产线，年产能可超50万立方米，其中包括领先业内水平的15万立方米连续压机超薄板生产线，以及年产能 18万立方米迪芬巴赫连续压机中纤板生产线，产品厚度从 1mm至 40mm，幅面规格可按个性化定制生产，产品环保等级通过出口美国加州的 CARB认证和出口美国的 EPA认证。公司获得“中国木业改革开放领军企业”、“中国木业百强企业”、“福建省农业产业化省级重点龙头企业”、“福建省林业产业化龙头企业”、“首届福建省农业产业化龙头

12中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文企业百强”荣誉证书，控股子公司漳州中福木业有限公司和漳州中福新材料有限公司获得“福建省农业产业化省级重点龙头企业”。公司控股子公司漳州中福木业有限公司获得“2023年度福建名牌农产品”、“福建省林业产业化龙头企业”、“2022年度板材优秀制造企业”、“2022年度十大纤维板品牌”、“福建省省级企业技术中心”、第四届中国林业产业创新奖“（人造板业）三等奖”等一系列荣誉。公司木业管理总部设立了技术研发中心，由行业内的权威专家组成，并配备先进的实验仪器，专门攻克中密度板生产过程中的各项技术难关，同时以超前的理念研究开发各种新工艺、新产品，引领市场潮流。

公司正在积极地进行战略转型，在稳定发展原有林木主业的基础上，推动各项目资源的整合和发展，积极引进战略合作伙伴并寻求并购新兴产业，开发公司新的利润增长点。公司从经济效益、环境效益、社会效益三者统一的社会责任目标出发，在稳固现有产业的同时积极主动地参与绿色技术的创新研发与绿色产品制造生产，努力营造环境保护和经济发展的共生关系。同时进行农林业革新、完善工艺流程，打造面向市场、增产增效的全产业链条。公司为落实国家可持续发展战略，积极践行“绿水青山就是金山银山”理念，结合公司稳健经营林木主业的发展战略和自身实际，凭借多年林业种植及木业制板经验，依托强大的产业运作实力，积极对菌草技术进行投资布局，与福建农林大学国家菌草中心、福建省农科院等多家科研单位展开菌草产业化发展的战略合作。

公司健全的法人治理结构及日趋完善的内部控制体系，为公司规范有效运行、持续健康发展、控制经营风险、提升经营质量、提高经营效益提供了切实保障。公司拥有一支勇于进取、积极开拓并且具有丰富专业经验的管理团队和技术骨干队伍，具备丰富的行业知识、专业的技术实力和高效的管理能力，为公司持续快速发展奠定人才基础。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，公司面对国内外愈趋复杂严峻的经济形势，坚持贯彻稳步提升传统主营业务、整合优化产业结构、开拓发

展新增长点的经营方针，保持公司传统主业林木业务的稳健经营，通过强化内部管理、调整产品结构、技术改进和创新、积极争取各项财政和税收补贴等措施，挖掘经营潜力，提高经济效益；继续整合公司资源，收缩调整处置非主营项目，集中精力发展主业；不断在产业链上下游探索创新，与科研专家、优秀团队合作，投资布局有利于长远发展的项目，致力于推动公司持续高质量发展。

2023年度，公司实现营业收入123316.19万元，比上年同期增加5815.66万元，实现归属于母公司股东的净亏损

30784.12万元，同比增加亏损7831.02万元。公司保持传统主业林木业务的稳健经营，受国内外经济形势及房地产调控

政策、房地产市场持续下行等影响，公司计提了地产项目延迟竣工违约金，同时受市场持续下行及恒大集团债务危机影响，为此，公司按照《监管规则适用指引--会计类第3号》的规定，对与恒大合作的地产项目子公司的债权进行了会计处理，确认了超额亏损，影响归属于上市公司股东的净利润-2.37亿元，综上主要因素减少了归属于上市公司股东的净利润。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1233161878.86100%1175005282.89100%4.95%分行业

主营业务-林业61136864.104.96%63630834.685.42%-3.92%

主营业务-林产品加工756930288.3761.38%606510130.4251.62%24.80%

主营业务-贸易流通322666999.2426.17%421897582.5735.91%-23.52%

主营业务-生物与新医药68032939.085.52%51146185.204.35%33.02%

13中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

产品生产销售

主营业务-其他1893479.990.15%0.00%

其他业务-租赁13792936.901.12%21431223.981.82%-35.64%

其他业务-其他8708371.180.71%10389326.040.88%-16.18%分产品

主营业务-林木产品销售61136864.104.96%63630834.685.42%-3.92%

主营业务-纤维板销售756930288.3761.38%606510130.4251.62%24.80%

主营业务-农资贸易流通213109805.9817.28%270110003.3022.99%-21.10%

主营业务-其他贸易流通

109557193.268.88%151787579.2712.92%-27.82%

(木产品、纸浆贸易流通)

主营业务-生物与新医药

68032939.085.52%51146185.204.35%33.02%

产品生产销售

主营业务-其他1893479.990.15%0.00%

其他业务租赁13792936.901.12%21431223.981.82%-35.64%

其他业务其他8708371.180.71%10389326.040.88%-16.18%分地区

国内1233161878.86100.00%1175005282.89100.00%4.95%分销售模式

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

林业61136864.1053667115.2912.22%-3.92%3.51%-6.30%

林产品加工756930288.37710139378.826.18%24.80%21.84%2.28%

贸易流通322666999.24312282021.873.22%-23.52%-23.26%-0.32%

生物与新医药68032939.0862228328.168.53%33.02%35.56%-1.72%产品生产销售

其他1893479.994254078.09-124.67%分产品

林木产品销售61136864.1053667115.2912.22%-3.92%3.51%-6.30%

纤维板销售756930288.37710139378.826.18%24.80%21.84%2.28%

农资贸易流通213109805.98209726835.951.59%-21.10%-19.59%-1.85%其他贸易流通

(木产品、纸浆109557193.26102555185.926.39%-27.82%-29.82%2.67%

贸易流通)生物与新医药

68032939.0862228328.168.53%33.02%35.56%-1.72%

产品生产销售

其他1893479.994254078.09-124.67%分地区

国内1210660570.781142570922.235.62%5.90%5.06%0.76%分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

14中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量吨16226.5515421.175.22%

生产量吨16226.5515421.175.22%林木产品库存量

销售量立方米80044.981876841.90934.17%

生产量立方米80044.981876841.70934.17%林木产品库存量

销售量立方米507832.9425415662.644322.17%

生产量立方米488138.0636428164.544514.01%纤维板

库存量立方米43529.720563224.5994-31.15%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用本期木业板块销量提升致使库存量减少。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

林业直接材料16172028.301.42%15610726.001.43%3.60%

林业直接人工19851944.201.74%18429936.541.69%7.72%

林业其他直接费4233097.520.37%4056809.560.37%4.35%

林业制造费用4068814.030.36%4408013.330.41%-7.70%

林业评估增值摊销9341231.240.82%9341231.240.86%0.00%

林业合计53667115.294.70%51846716.674.77%3.51%

林产品加工直接材料491753234.9343.04%415683986.5238.22%18.30%

林产品加工直接人工38010532.363.33%29346170.042.70%29.52%

林产品加工燃料动力105866729.869.27%82262464.187.56%28.69%

林产品加工制造费用74508881.666.52%55537950.225.11%34.16%

林产品加工合计710139378.8262.15%582830570.9753.59%21.84%

贸易流通农资贸易209726835.9518.36%260815284.0423.98%-19.59%

贸易流通其他贸易流通102555185.928.98%146138579.9013.44%-29.82%

贸易流通合计312282021.8727.33%406953863.9437.42%-23.26%生物与新医药

直接材料45230420.383.96%29864754.732.75%51.45%产品生产销售生物与新医药

直接人工2692914.060.24%2454663.210.23%9.71%产品生产销售生物与新医药

燃料及动力9062191.100.79%8618896.440.79%5.14%产品生产销售

生物与新医药制造费用4995047.610.44%4075070.510.37%22.58%

15中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

产品生产销售生物与新医药

评估增值摊销247755.010.02%890979.140.08%-72.19%产品生产销售生物与新医药

合计62228328.165.45%45904364.024.22%35.56%产品生产销售

其他直接材料3452626.080.30%

其他直接人工399046.780.03%

其他燃料动力27575.750.00%

其他制造费用374829.480.03%

其他合计4254078.090.37%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

本公司于本期转让子公司嘉善康辉商业经营管理有限公司100%股权，转让对价为1元。该股权转让对本公司整体财务状况影响不大。

其他原因导致的合并范围的变动

*本期设立取得的子公司

子公司名称成立日期注册资本（万元）持股比例中福（西双版纳）生态农业发展有限公司2023-3-131000100%

明溪县沃丰林业有限责任公司2023-4-24300100%

福建中福生物新材料有限公司2023-6-510000100%中福（福建）生态农业发展有限公司2023-6-81000100%中福（云南）新材料科技发展有限公司2023-11-910000100%

*本期注销的子公司

子公司名称注销日期注册资本（万元）持股比例

莆田中福林业发展有限公司2023-1-45000100%

中福海坛（福清）木业有限公司2023-4-248000100%

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）257835926.13

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例20.91%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户186305583.377.00%

2客户268281467.895.54%

16中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

3客户340067048.313.25%

4客户436615713.802.97%

5客户526566112.762.15%

合计--257835926.1320.91%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）293867863.31

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例28.02%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商199114880.739.45%

2供应商267452226.226.43%

3供应商364903986.246.19%

4供应商433244549.943.17%

5供应商529152220.182.78%

合计--293867863.3128.02%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用18243859.3714705075.7124.07%

管理费用83270980.8978489145.406.09%

财务费用-4602967.21-19483584.7776.38%主要是本期利息收入同比减少1395万元。

研发费用4422900.896726570.85-34.25%主要是本期江苏达成和福人木业的研发费用同比减少。

4、研发投入

□适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响

00000

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）38358.57%

研发人员数量占比3.45%3.21%0.24%研发人员学历结构

本科1017-41.18%研发人员年龄构成

30岁以下63100.00%

17中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

30~40岁1420-30.00%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）4422900.896726570.85-34.25%

研发投入占营业收入比例0.36%0.57%-0.21%

研发投入资本化的金额（元）0.000.00

资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用主要是本期江苏达成和福人木业的研发费用同比减少研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计1430105991.811321819562.338.19%

经营活动现金流出小计1305320271.831184602047.4510.19%

经营活动产生的现金流量净额124785719.98137217514.88-9.06%

投资活动现金流入小计3429181803.873829179956.00-10.45%

投资活动现金流出小计3549506589.833903128243.76-9.06%

投资活动产生的现金流量净额-120324785.96-73948287.76-62.71%

筹资活动现金流入小计63335863.01

筹资活动现金流出小计47978964.8058736434.80-18.31%

筹资活动产生的现金流量净额15356898.21-58736434.80126.15%

现金及现金等价物净增加额19858481.654704181.70322.15%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额为12478.57万元，同比减少1243.18万元。主要是销售商品、提供劳务收到的

现金同比增加2014.21万元，收到的税费返还同比增加1160.11万元，收到其他与经营活动有关的现金同比增加

7654.32万元；购买商品、接受劳务支付的现金同比增加7958.25万元；支付给职工和各项税费的现金同比增加670.11万元，支付其他与经营活动有关现金同比增加3443.46万元。

（2）投资活动产生的现金流量净额为-12032.48万元，同比减少4637.65万元。主要是收回投资收到的现金同比减

少44750万元，取得投资收益收到的现金同比减少120.67万元，处置固定资产、无形资产和其他长期资产同比增加

1015.37万元，收到其他与投资活动有关的现金同比增加3855.49万元；投资支付的现金同比减少28083万元，购置固

定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加190.82万元，支付其他与投资活动有关的现金同比减少7469.98万元。

18中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）筹资活动产生的现金流量净额为1535.69万元，同比增加7409.33万元。主要是收到其他与筹资活动有关的现

金同比增加6333.59万元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金同比减少387万元，支付其他与筹资活动有关的现金同比减少688.74万元。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元占利润总金额形成原因说明是否具有可持续性额比例主要是交易性金融资产持有期间的投资

投资收益10470079.23-7.63%否收益和债权投资持有期间的利息收入。

系截止本报告期末尚未到期的投资理财

公允价值变动损益30942522.05-22.56%否的公允价值变动损益和或有对价。

资产减值-44381218.0732.36%本报告期计提存货跌价准备。否营业外收入5435094.42-3.96%主要是政府补助及赔款和违约金收入。否主要是捐赠支出及滞纳金、赔款和违约

营业外支出135435980.64-98.74%否金支出。

除木业板块增值税即征即主要是木业板块增值税即征即退和林业退和林业板块林地政府补

其他收益34888873.59-25.44%

板块林地政府补贴。贴外，其他不具有可持续性。

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重占总资占总资重大变动说明金额金额增减产比例产比例

货币资金356936127.208.65%466106590.8311.35%-2.70%

应收账款183862765.324.46%195801147.544.77%-0.31%

1994934263.1

存货1931738175.6546.83%48.59%-1.76%2

投资性房地产156890727.693.80%148454836.433.62%0.18%

长期股权投资71998130.381.75%73828780.181.80%-0.05%

固定资产295316034.817.16%300879812.907.33%-0.17%本期减少主要是福人林业新建办公完工转入固定资产及投资

在建工程11917834.290.29%17838484.090.43%-0.14%

性房地产，同时新增生物新材料在建工程。

主要是中福（西双版纳）生态

使用权资产28274974.620.69%17733553.180.43%0.26%农业发展公司租赁土地增加使用权资产。

合同负债897159727.1421.75%897225872.2321.85%-0.10%

19中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

主要是中福（西双版纳）生态农业发展公司租赁土地增加使

租赁负债28340848.690.69%15971750.560.39%0.30%

用权资产，对应增加租赁负债。

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公允计入权益的本期计本期本期其他项目期初数价值变动累计公允价提的减购买出售期末数变动损益值变动值金额金额金融资产

1.交易性金融资产

（不含衍生金融资295083815.08432109222.05产）

3.其他债权投资40778649.0255982483.91

4.其他权益工具投资15660000.0015660000.00

金融资产小计351522464.10503751705.96

上述合计351522464.10503751705.96

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金12549547.4512549547.45质押诉讼冻结及保证金

投资性房地产41563546.0841563546.08以房屋建筑物作为抵押取抵押得银行综合授信

合计54113093.5354113093.53

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

71998130.3873828780.18-2.48%

20中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

具体内容详见 2024年 4月 25日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023年度募集资金存放和使用情况的专项报告》。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型

造林营-

福建绿闽林业开子公20000000.29254057.2100996.1--

林、林业6170506.9

发有限公司司00346712138.13712138.13生产9人造板及

漳州中福木业有子公330000005286887548750500274630377307405.96881599.5装饰材料

限公司司0.008.518.729.8038的制造等

福建中福典当有子公财产质押30000000.11625415.11478547.126000.00--

21中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

限责任公司司典当等004344485315.68485316.24

建材城项---福建中福海峡建子公3575000011079467

目开发、800536490.0073997183.16810194

材城有限公司司0.0048.02

物业租赁7.87289.44造林营

福建省建瓯福人子公10000000544249404731486547067712.3102741.94571173.4

林、林业

林业有限公司司0.007.751.520991生产

福建省建瓯福人子公纤维板生46000000.1404555212011980145350671926434.22455130.6

木业有限公司司产与销售006.049.816.1104

--

福建中福种业有子公30000000.22492961.1368436.41915537.1

苗木种植13552974.13552974.限公司司002955

1245

-

福建省龙岩山田子公5000000.05374973.8

林木种植14525197.554000.00187818.64445336.15林业有限公司司05

29

造林营

明溪县恒丰林业子公11000000180612041645371812799349.2804520.42927995.7

林、林业

有限责任公司司0.007.785.434020生产

龙岩中福木业有子公纤维板生32400000.1069086889803155.154412433962449.03959748.1

限公司司产与销售003.59357.0294海天福地（平---子公50000000.潭）旅游开发有旅游开发26388.4118512100.0.001337621.71337728.6司00限责任公司5460

明溪县首创生物子公3200000.010433118.4721822.75011650.0

苗木种植601530.25601530.25有限责任公司司04810中福海峡（平-子公医院运营10000000.--

潭）医院管理有3733.1228890653.0.00

司管理00332290.95332290.95限公司54中福海峡（平---子公项目开发10000000.62779789

潭）置业有限公720281540.0066452300.10482296

司管理001.32

司2.85373.44

-

平潭耳鼻喉医院子公医院运营10100000-

38531.7319065579.0.00-43391.84

有限责任公司司管理0.00498970.16

89

北京中福康华景

子公项目开发50000000.1223378811898200

区旅游开发有限0.00768601.53759925.22

司及管理007.340.98公司

漳州中福新材料子公纤维板生190000002535983123683843229152218155390.97970740.5

有限公司司产与销售0.001.792.065.8166

中福德馨(平潭)--

子公医院运营60000000.39674944.39674944.健康管理有限公0.004198559.94198844.6司管理008080司15中福海峡（福子公10000000.74362551.10863540.1567144.54932065.6

建）投资发展有服务业0.00司00961475限公司

上海海坛实业有子公50000000.49087692.48585692.服务业0.00-2999.85-2999.85限公司司004747

--

江苏达成生物科子公生物基材80000000.1262683885306743.68038838.13705106.14211715.技有限公司司料制造003.9922208796

福建省本源进出子公木材及纸50000000.72503523.68114011.108821496536157.84988358.6

口有限公司司浆贸易0015755.5514

中福（西双版--子公10000000.32982186.4063533.91258991.4

纳）生态农业发农业业务5783792.75936466.0司005687展有限公司72

明溪县沃丰林业子公3000000.03364316.83214796.8

林业业务474472.00214796.80214796.80有限责任公司司000

22中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文中福（福建）生

子公10000000.态农业发展有限农业业务543334.09543253.770.00-6746.23-6746.23司00公司

福建中福生物新子公生物基材1000000025430300.18933116.

0.00-94353.93-94353.93

材料有限公司司料制造0.000375中福（云南）新

子公纤维板生100000008778063.18724955.0

材料科技发展有73580.80-95044.91-95044.91

司产与销售0.0079限公司报告期内取得和处置子公司的情况报告期内取得和处置子公司方公司名称对整体生产经营和业绩的影响式中福（西双版纳）生态农业发展有限公司设立对本公司整体生产经营和业绩有一定影响明溪县沃丰林业有限责任公司设立对本公司整体生产经营和业绩有一定影响福建中福生物新材料有限公司设立对本公司整体生产经营和业绩有一定影响中福（福建）生态农业发展有限公司设立对本公司整体生产经营和业绩有一定影响中福（云南）新材料科技发展有限公司设立对本公司整体生产经营和业绩有一定影响莆田中福林业发展有限公司注销对本公司整体财务状况影响不大

中福海坛（福清）木业有限公司注销对本公司整体财务状况影响不大嘉善康辉商业经营管理有限公司转让对本公司整体财务状况影响不大

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业竞争格局和发展趋势

1、目前中纤板行业发展处于低速调整、转型升级的关键时期，转变发展方式、优化产业结构、实现供需平衡将成

为中国人造板产业的发展主线。中高密度纤维板作为一种新型人造板，是木材的最佳替代品，广泛运用于建材、家具、家用电器、乐器、家庭装潢等，是一种质优价廉的多种用途新型材料，市场需求旺盛，中国的纤维板业也随之高速发展，目前我国已成为世界上纤维板产量最大的国家。在欧美经济疲弱，国内房地产调控及要素成本不断上涨等多重因素的作用下，我国中纤板行业遭受严峻挑战。受国际市场萎缩和国内房地产调控影响，中纤板下游产业均放慢发展速度，而面对中纤板产能快速提升，市场销售增幅收窄和下游加工产品出口低迷的情况下，中纤板销售不畅，随着行业产能消化缓慢，库存不断增大，尤其是木质原料短缺，原辅材料价格上涨，物流、人工和资金等生产成本增加，一些技术落后、环境污染严重、产品质量低劣的中小规模生产商将加速淘汰。未来中纤板行业将呈现以下趋势：

（1）规模效应显现，品牌意识加强。产业洗牌必须遵循效率原则，进行市场化运作，通过收购与兼并，淘汰落后产能，摒弃低水平的重复建设，使一批效率高、技术含量高的企业快速成长，形成规模效应，加强市场品牌意识的培养，使产品获得较高的附加值。

（2）产品结构随下游需求不断优化。随着下游家具、工艺品、装修等行业的发展，对中纤板产品质量及加工性能的要求不断提高。

（3）技术革新，低碳发展。纤维板行业既是高效利用木材的资源节约型行业，也是资源高度依赖型行业，通过加强

农作物秸秆、竹材等非木质纤维的开发利用，开发废旧木材和废弃人造板资源的循环利用技术，提高木材综合利用率，降低单耗及环保型板材开发（无醛低醛纤维板市场需求不断上升）将成为中纤板企业的重要课题。

木业板块 4家公司目前已具备超 50万立方米的中高密度纤维板年产能，中福新材料年产 15万 m3超薄型纤维板是南

方第一条超薄板生产线，具有一定的市场优势，优秀管理和技术团队，保证了公司产品的品质及稳定性。漳州中福进行

无醛添加（MDI）试产已取得成功，下阶段将根据订单投入正式生产。公司正在不断调整优化产品结构以适应市场需求变化，并将通过加大力度进行工艺和设备的技术改造及技术革新、在保证和提高产品质量的基础上提高设备开机率，同时通过技术改良、板边再利用等方式在保证产品质量的基础上减少木质原材料消耗，降低生产成本，以应对原、辅材料

23中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

价格上涨带来的压力。由于国家生态保护和未放松的房地产行业调控政策，公司依然面临原材料紧缺、市场需求不旺的行业窘境，同时行业产能过剩将更加凸显，市场竞争的白热化将成为常态。

2、林业发展注重可持续化，生态属性逐步凸显，林业已迈入森林资源多种目的永续利用和集约经营的新阶段，更加

注重林业的可持续化发展。十八大报告中提出建设“美丽中国”，将生态文明建设放在突出位置，随着国家对生态建设的重视、国民环保意识的增强，生态公益林建设将具有发展空间，加大对生态公益林保护，逐步提高生态公益林补偿标准将为林业企业带来新的发展契机，而碳汇交易的研究和推广发展，又为森林资源的效益提高带来新的机遇。

公司目前拥有经营林区近90万亩（含委托代管林地面积），受福建省限伐政策影响，短期内虽然面临经济效益下滑的风险，但另一方面从资源培育角度看，林木资源因限伐获得较大的价值增长空间；同时，生态林、天然林禁伐得以长效补偿机制。公司通过全产业化运作提高木材的综合利用率，深度参与加工增值环节，提高林业产出。同时，公司正在通过积极发展种植中草药、高含量药用红豆杉（南方1号）探索新的营收来源，以短养长，以弥补林业政策所带来的营收缺口。

2022年，习近平总书记在二十大报告中把“全体人民共同富裕”作为“中国式现代化”的主要内容之一，并提出要坚持

农业农村优先发展，加快建设农业强国，扎实推动乡村产业、人才、文化、生态、组织振兴，公司贯彻落实党的二十大精神并以之为奋斗的目标。公司与福建农林大学国家菌草中心、福建省农科院等多家科研单位合作，积极对菌草技术进行投资布局，在福建南平、云南普洱等地投建巨菌草种植示范基地，旨在通过多元融合协作，在菌草微生物农业以及菌草制板工业等领域进行突破创新，公司与林占熺等科学家和科研团队共同努力，为推进祖国乡村振兴贡献智慧和力量。

3、充分发挥地缘和政策优势，推动平潭综合实验区项目资源的整合和发展。平潭岛为我国第五大岛，为大陆距离台

湾最近的地方，自2009年国务院发布关于支持福建省加快建设海峡西岸经济区的若干意见以来，福建省政府相继出台政策，将对陆域面积371.91平方公里、海域面积6064平方公里的平潭岛进行整体开发。2011年11月国务院正式批准《平潭综合实验区总体发展规划》，平潭综合实验区的开放开发已上升为国家战略，成为积极探索开展两岸区域合作，建设两岸“共同家园”、建立两岸更加紧密合作交流的区域平台。

（二）公司发展战略

压力与动力同在、机遇与挑战并存已成为当前国内外经济形势下公司需要长期面临的新常态。公司业务方面，传统林木业收入依然为公司成熟稳定的盈利来源，巩固现有林木主业的稳定发展对公司经营、创造效益具有重要意义。但传统林木业务盈利增长能力因市场和政策的影响受限，公司将收缩调整处置非主营项目集中精力发展主业，不断在产业链上下游探索创新，与科研专家、优秀团队合作，投资布局有利于长远发展的项目，致力于推动公司持续高质量发展。

同时公司将进一步加强完善企业内部控制和管理水平，不断提高公司规范运作水平及风险防范能力，努力强化企业核心竞争力，为实现良好的经营业绩保驾护航。

（三）经营计划

1、巩固现有林木主业，稳定发展

（1）林业方面，公司继续以建瓯、明溪作为杉树、松树等传统商品林主要经营基地，以独立森林经营编制单位向主

管部门积极争取年度采伐指标，保障公司稳定收益。在现有林木资源基础上，对林木资产适时进行调整，通过出让、并购等方式优化公司林木资产。同时遵循林业行业的规律，坚持中长期资源培育和资源的开发利用并重的原则，确保在公司林业资源不断保值增值的前提下努力实现当期经济效益的最大化。公司加大与科研院校的合作力度，推进“科技兴林”战略，未来林业板块将秉承绿色发展战略，围绕“综合利用、多种经营、科技赋能”的现代化经营策略，兼顾保护和开发的协调发展。

（2）木业方面，公司目前已经具备年产超50万立方米的中高密度纤维板产能，在中纤板生产企业中具备一定的规模优势，未来根据公司四个中纤板生产工厂的地域布局，适时作出调整，使原料供应、市场辐射及产能消化达到最优配置。生产方面公司将通过技术改良、提高效用等方式在保证产品质量的基础上减少木质原材料消耗，降低生产成本，通过减员增效，加强生产各环节的降耗管理以减少三项费用的支出。通过产品质量严管严控以满足市场对产品质量稳定、环保等级高、差异化的需求，做大做强公司人造板业务，促进公司人造板业务的健康、持续、快速发展。

2、降低财务风险，防控子公司经营风险。公司要求各子公司继续加强成本管理，加强产品毛利率管理、利润预算

及核算管理等措施，确保各期计划利润目标的实现。随着公司业务不断拓展，公司已成为多元化的投资控股型公司，林

24中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

业、中高密度纤维板加工和新业务开发经营等主要业务开展都在下属控股子公司，各子公司经营情况好坏直接影响着公司整体情况。公司将继续加强与下属控股子公司的沟通与管理，防范经营风险。

3、完善内部控制，强化基础管理。进一步完善内控体系，逐步理顺各子公司、各职能部门关系和业务流程，抓好基

础管理的制度化、规范化建设，简化必要工作流程，提高工作效率。

4、坚持目标经营与考核并重管理。继续坚持推进以目标责任制与绩效考核相结合，进一步完善分配和奖惩激励体系，

尤其是将各子公司经营业绩与子公司高管人员个人薪酬挂钩，逐步使之常态化。同时着手考虑高管、核心技术人员及重要岗位人员的激励计划，使公司的人才队伍能够在保证公司发展的同时不断壮大。

建立注重关怀激励向上企业文化。优秀的企业文化是企业凝聚力的核心力量，企业文化建设必须与生产经营及管理相结合，贯穿于生产经营管理的全过程。公司文化建设丰富多彩，集体凝聚力不断加强。每年公司除精心策划组织由员工自编、自导、自演的年终晚会外，不定期组织传统节日和读书会等丰富多彩的活动，激励了员工士气、深化了内部沟通。2024年，公司将继续强化文化与管理的结合，在内部营造积极健康向上、风正气顺的良好氛围，让公司的企业文化成为聚人心、凝正气的有温度而独具特色的文化。

（四）面临的风险和困难

1、宏观政策风险

自2010年11月福建省林业厅下发《关于暂停天然林采伐的紧急通知》和福建省人民政府下发《关于加快造林绿化推进森林福建建设的通知》以来，公司已经全面停止了天然林的采伐，包括天然林中的商品用材林也全部停止任何形式的采伐。受此影响，公司2011年木材产量较往年下降约30%。上述政策发布多年来，公司通过转让部分天然林、疏林地及林分较差的人工林，巩固和提高林木资源整体品质，通过套种、林下种植等方式探索林地综合利用的发展模式，提高林地单位产值，目前各林业子公司已经逐步消化了福建省限伐政策带来的负面影响。

从林业政策角度看，对公司林业生产经营产生的影响短期内不能够迅速得以改善，但公司主营业务为造林营林及林产品加工与销售，属于国家重点扶持的产业，在增值税、企业所得税、森林资源培育资金补助上享受诸多的优惠政策。

这些优惠政策有望保持一定的稳定性，但如果未来国家调整相关增值税、企业所得税、森林资源培育资金补助优惠政策，公司的盈利能力可能受到一定影响。

此外，福建省限伐政策实施以来，公司木业子公司曾面临木质原材料供应紧张的局面，特别是福人木业所在的建瓯地区，有较多中纤板生产企业，原材料争夺激烈，但同时一些规模小、资金实力薄弱的小厂也随之倒闭。多年来公司通过调整产品结构、技术改良、提高原料利用率等方式在保证产品质量的基础上减少木质原材料的消耗，降低生产成本，通过减员增效干预，加强生产环节的降耗管理以减少三项费用的支出，改变了木业子公司不同程度亏损的情况，且盈利逐年稳中有升。目前4家木业子公司的木质原材料采购情况相对平稳。但随着《国有林场改革方案》和《国有林区改革指导意见》的实施，全国范围内短期内面临木材产量下降的风险，不排除其他区域的工厂加大采购半径导致原材料收购趋紧的局面，同时持续影响也存在着不确定性。

2、市场或业务经营风险

近年来我国房地产行业出现较大波动，给中高密度纤维板需求带来影响，市场竞争激烈，加之通胀背景下生产成本上升，对公司生产经营构成一定的压力。能否获得充足的原材料（薪材等）供应是中高密度纤维板企业保证竞争力的重要因素，同时市场需求日新月异，环保要求大幅提高，非规格材的需求增加，因此加大技术研发，开辟新兴市场是各家木业子公司面临的新课题。

3、进入新领域经验不足风险

公司转型期投入项目存在进入新行业后人才短缺风险、管理风险和技术风险，公司将采取与行业内的龙头企业合作，通过优势互补，强强联合等方式以将该风险降至最低。

4、财务风险

公司整体财务状况较为安全，总体销售回款正常，公司及下属控股子公司通过加强资金管理，制定严峻环境下的赊销条件及销售价格，加大应收款项的回收力度，加紧追讨及处理问题应收款，减少可能发生的损失。

5、税收优惠政策风险

人造板产业长期以来享受国家各项税收减免优惠政策，如果国家税收政策出现变化，将会影响公司未来享受的税收优惠金额，从而对公司的生产经营业绩造成影响。

25中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

6、环保标准趋严风险

由于目前的生产工艺特点，人造板不可避免地含有一定数量的游离甲醛，在生产过程中也会产生少量的粉尘和废渣，同时，产品在生产过程中会涉及高温、高压等工艺，如果操作不当，将可能导致人员伤亡、环境污染等安全环保事故从而给公司造成损失。随着社会进步和人民生活水平的提高，社会对环境保护意识的不断增强，国家和地方在环保方面的要求也不断提高，已于2021年10月1日起实施新国标，公司将承担更高的成本和研发投入，逐步提高差异化、定制化产品的生产和销售以及优质环保产品的比重，增强公司未来发展的后劲。

7、管理风险

外部经济环境压力和公司转型期间，在资源整合、科研开发、资本运作、市场开拓等方面对管理层提出更高的要求，增加公司管理与运作的难度。如果公司管理层的业务素质及管理水平不能适应，组织模式和管理制度未能随之及时调整、完善，将给公司带来一定的管理风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用接待接待接待对接待接待时间谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引地点方式象类型对象

2023年02电话询问公司2022年度经营情况，未询问公司2022年度经营情况，

公司个人个人月02日沟通提供书面材料。未提供书面材料。

2023年02电话询问公司法人股解禁办理流程，未询问公司法人股解禁办理流

03公司个人个人月日沟通提供书面材料。程，未提供书面材料。

2023年02电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

05公司个人个人月日沟通料。面材料。

2023年02电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

13公司个人个人月日沟通料。面材料。

2023年02电话询问公司2022年度经营情况，未询问公司2022年度经营情况，

15公司个人个人月日沟通提供书面材料。未提供书面材料。

2023年02电话询问公司2022年度经营情况，未询问公司2022年度经营情况，

公司个人个人月20日沟通提供书面材料。未提供书面材料。

2023年02电话询问公司股东大会参会方式，未提询问公司股东大会参会方式，

公司个人个人月23日沟通供书面材料。未提供书面材料。

2023年03电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

公司个人个人月17日沟通料。面材料。

2023年03电话询问公司经营情况及林地资源相关询问公司经营情况及林地资源

公司个人个人

月20日沟通情况，未提供书面材料。相关情况，未提供书面材料。

2023年03电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

公司个人个人月30日沟通料。面材料。

2023年04电话询问公司林地资源相关情况，未提询问公司林地资源相关情况，

公司个人个人月06日沟通供书面材料。未提供书面材料。

2023年04电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

公司个人个人月21日沟通料。面材料。

2023年05电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

公司个人个人月04日沟通料。面材料。

2023年05电话询问公司注册地信息，未提供书面询问公司注册地信息，未提供

公司个人个人月15日沟通材料。书面材料。

2023年05电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

23公司个人个人月日沟通料。面材料。

2023年06电话询问公司经营情况及诉讼事项进展询问公司经营情况及诉讼事项

01公司个人个人月日沟通情况，未提供书面材料。进展情况，未提供书面材料。

2023年06电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

月01公司个人个人日沟通料。面材料。

2023年07电话询问公司上半年度经营情况，未提询问公司上半年度经营情况，

公司个人个人月04日沟通供书面材料。未提供书面材料。

2023年07公司电话个人个人询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

26中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

月11日沟通料。面材料。

2023年07电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

公司个人个人月28日沟通料。面材料。

2023年08电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

公司个人个人月08日沟通料。面材料。

2023年08电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

公司个人个人月22日沟通料。面材料。

2023年09电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

公司个人个人月05日沟通料。面材料。

2023年09电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

公司个人个人月13日沟通料。面材料。

2023年09电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

18公司个人个人月日沟通料。面材料。

2023年09电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

27公司个人个人月日沟通料。面材料。

2023年10电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

12公司个人个人月日沟通料。面材料。

2023年10电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

16公司个人个人月日沟通料。面材料。

2023年10电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

24公司个人个人月日沟通料。面材料。

2023年10电话询问公司法人股解禁办理流程，未询问公司法人股解禁办理流

公司个人个人

月30日沟通提供书面材料。程，未提供书面材料。

2023年11电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

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公司个人个人月21日沟通料。面材料。

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公司个人个人月23日沟通料。面材料。

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23公司个人个人月日沟通料。面材料。

2023年12电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

01公司个人个人月日沟通料。面材料。

2023年12电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

19公司个人个人月日沟通料。面材料。

2023年12电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

月25公司个人个人日沟通料。面材料。

2023年12电话询问公司经营情况，未提供书面材询问公司经营情况，未提供书

月26公司个人个人日沟通料。面材料。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

27中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定和要求，建立了以公司《章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、财务管理制度等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系，比照《上市公司治理准则》，公司已建立较为完善的法人治理结构，公司将根据《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7号）及财政部等部委联合发布的《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（财会【2010】11号）等制度继续加强与完善公司在财务、内审、子公司管理及信息披露等方面的规范运作。

公司治理情况如下：

（一）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，并按其所持股份在承担相应责

任的同时，充分行使自己的权利；公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，尽量保证有参会意愿的股东均能参加股东大会，并在股东大会合法、有效的程序中行使表决权。股东大会召开经律师见证，由律师出具法律意见书。

（二）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利。公司与控股股东在人员、资

产、财务上分开，在机构和业务上独立，各自独立核算，独立承担责任和风险。

（三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定聘任和解聘董事；董事会人数和人员符合有关法律、法

规的要求；董事能够遵守有关法律、法规和《公司章程》的规定，履行相应的权利、义务，承担相应的责任；公司设有两名独立董事，并制定了《独立董事制度》和《独立董事年报工作制度》；董事会根据自身情况，设立董事会专门委员会，制定相应工作细则，发挥专门委员会职能。

（四）关于监事和监事会：公司严格按照《公司章程》的规定聘任和解聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督；公司监事会按照《公司章程》的规定召开会议并行使监督权和检查权。

（五）关于相关利益者：公司能够充分尊重银行、供应商及其他债权人等利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。

（六）关于绩效评价与激励约束机制：公司正在积极探索建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员和员工的绩效

评价标准与激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规和《公司章程》的规定。

（七）关于信息披露与透明度：公司按照《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的要求，真

实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，向投资者提供公司公开披露的资料。公司的关联交易能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进行披露。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力。1、业务方面：公司具有完整的业务体系及独立自主经营能力，与控股股东之间不存在同业竞争等问题。2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。3、资产方面：公司与大股东产权明晰，手续齐全，由公司独立管理，不存在大股东占用、支配资产或干预上市公司对资产的经营管理。4、机构方面：公司拥有独立健全的组织机构，董

28中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

事会、监事会和内部机构独立运作。公司与控股股东的办公机构及经营场所独立，不存在混合经营的情况。5、财务方面：

公司拥有独立的财务管理部门和会计核算系统、独立的银行账户，制定了规范、独立的财务会计制度，独立进行财务决策。不存在控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情形，也不存在违规为控股股东及其关联方提供担保的情形。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例

2022年年度年度股东20230620230630

《证券时报》及巨潮资讯网

17.63% 年 年 月 （www.cninfo.com.cn29 ）上披露的【

2023-030】

股东大会大会月日日号公告

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持持股增减持股增减年任职任期起始任期终股份股份姓名性别职务数变动数变动龄状态日期止日期数量数量（股（股（股的原（股（股）））因

））

2008年2026年

刘平5450054500

男69董事长现任02月1906月29000--山22日日副董事2014年2026年王志

男53长兼总现任05月2806月2900000--明经理日日

2016年2026年

季欣

男69董事现任06月3006月2900000--华日日

2020年2026年

独立董

罗娟女44现任06月1806月2900000--事日日

2020年2026年

卢晓独立董

男60现任06月1806月2900000--晨事日日

2020年2026年

王邹监事会

女34现任06月1806月2900000--璐主席日日

20102026

林榆女51年年

监事现任00000--11月0906月29

29中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

日日

2010年2026年

吴晓

女54监事现任11月0906月2900000--丹日日副总经2018年2026年陈正

男51理兼财现任06月0106月2900000--燕务总监日日

2020年2026年

吕祥副总经

男42现任10月3006月2900000--熙理日日

2022年2026年

魏云副总经

男58现任08月2906月2900000--和理日日

2017年2026年

董事会

李茜女41现任04月2706月2900000--秘书日日

5450054500

合计------------000--22

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

刘平山：男，1955年6月出生，毕业于厦门大学，学士学位。曾任福建省人大办公厅副处长、石狮市人民政府副市长、福建中福进出口公司总经理、福建省华闽进出口公司总经理，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司董事长、福建山田实业发展有限公司董事长、福建华闽进出口有限公司董事长。

王志明：男，1971年2月出生，毕业于新加坡南洋理工大学，工商管理硕士。曾任福州市公安机关公务人员、上海蓝顿生物科技有限公司总经理、中国七星控股公司（香港上市）执行董事、运通星（中国）财富管理有限公司董事长兼总经理。现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司副董事长兼总经理、福建山田实业发展有限公司董事、福建华闽进出口有限公司董事兼总经理。

季欣华：男，1955年10月出生，硕士研究生毕业，曾任职福建省外经贸委外资管理处，香港华闽集团联络部副总经理，福建富闽基金会理事会办公室主任，福建益闽干部教育基金会办公室主任，福建富闽教育基金会理事，福建华光国际科技文化交流中心主任，福建富坊房地产开发有限公司董事长，福建富闽基金会秘书长、理事，福建益闽干部教育基金会理事、秘书长，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司董事。

罗娟：女，1980年9月出生，厦门大学硕士研究生，注册会计师，高级会计师，税务师。曾任致同会计师事务所审计部经理、质量控制部经理，现任容诚会计师事务所质量控制部高级经理、中福海峡（平潭）发展股份有限公司独立董事。

卢晓晨：男，1964年出生，1986年毕业于江西工业大学，获工学学士学位。1986年至1990年，任南昌市科委，南昌市工业技术研究院，任助理研究员；1990年至2000年，任江西昂立技术有限公司总裁，江西远东集团总裁，江西安华欣兰科技有限公司总经理；2000年至2006年，任上海浦东食糖易中心有限公司总裁，宏仑投资（上海）有限公司副总裁；2006年至2012年，任上海中路（集团）有限公司副总裁，其中2008年至2012年，任中路股份有限公司（证券代码：600818）董事；现任天津市优势创业投资管理有限公司合伙人兼董事，优势金控（上海）资产管理有限公司主管合伙人兼董事，中福海峡（平潭）发展股份有限公司独立董事。

30中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

王邹璐：女，1990年1月出生，毕业于中国人民公安大学公安管理专业，大学本科学历，法学学士学位。2011年入职，历任中福海峡（平潭）发展股份有限公司办公室副主任、人力资源部副经理，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司行政人事部主任、监事会主席。

林榆：女，1973年10月出生，大专学历，经济师，1993年7月至1996年7月就职于中福集团总裁办；1996年8月至今就职于中福海峡（平潭）发展股份有限公司，历任办公室主任助理、平潭项目指挥部副总指挥、人力资源部副经理、中福海峡（平潭）发展股份有限公司福州分公司负责人，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司监事、监察审计部经理、工会主席。

吴晓丹：女，1970年7月出生，毕业于福建师范大学，本科学历，国际商务师，历任福建省中福房地产发展公司综合部副经理，中福海峡（平潭）发展股份有限公司办公室主任，现任福建华闽进出口有限公司办公室主任及监事、福建华会投资有限公司董事、福建山田实业发展有限公司总经理、中福海峡（平潭）发展股份有限公司监事。

陈正燕：男，1973年11月出生，毕业于北京机械工业学院，本科学历，注册会计师、中级会计师、律师职业资格。

曾任福建华信会计师事务所项目经理，福建大正会计师事务所有限责任公司审计部经理，福建运通投资股份有限公司财务负责人，运通星（中国）财富管理有限公司财务负责人，福建华闽进出口有限公司财务负责人，华闽南配集团股份有限公司监事会主席。现任福建运通星融资租赁有限公司董事、福建运通拍卖行有限公司监事、中福海峡（平潭）发展股份有限公司副总经理兼财务总监。

吕祥熙：男，1982年1月出生，毕业于南京林业大学，管理学博士。曾任福建师范大学法学院讲师、福建师范大学协和学院经济与法学系党总支书记、中国人民财产保险股份有限公司厦门市分公司部门负责人，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司副总经理。

魏云和：男，1966年5月出生，大专学历。历任福州人造板厂分厂副厂长、党支部书记、分厂厂长；福建福人木业有限公司副总经理、党委委员；福建中福实业股份有限公司福建省建瓯福人木业有限公司、漳州中福木业有限公司总经理；福建中福实业股份有限公司木业事业部总经理及漳州中福木业有限公司、龙岩中福木业有限公司、福建省建瓯福人

木业有限公司三家公司董事长、法定代表人；广西丰林木业集团股份有限公司集团董事、副总经理；深圳盛屯集团有限

公司威利邦木业事业部总经理，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司副总经理。

李茜：女，1983年2月出生，厦门大学硕士研究生。历任中福海峡（平潭）发展股份有限公司证券事务代表，现任中福海峡（平潭）发展股份有限公司董事会秘书。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴福建山田实业发刘平山董事长2022年04月27日否展有限公司福建山田实业发王志明董事2022年04月27日否展有限公司福建山田实业发吴晓丹总经理2020年05月19日否展有限公司在股东单位任职无情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任的职任期终止在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期务日期领取报酬津贴福建华闽进出口有限刘平山董事长2003年05月30日否公司福建华田投资有限公刘平山执行董事2007年03月23日否司刘平山华闽南配集团股份有董事长2004年10月14日否

31中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

限公司福建南方制药股份有刘平山董事长2008年05月18日否限公司福建华闽进出口有限王志明董事兼总经理2015年02月25日否公司福建南方制药股份有王志明董事2015年05月13日否限公司福建华田投资有限公王志明经理2015年04月01日否司容诚会计师事务所厦罗娟质量控制部高级经理2020年03月01日是门分所天津市优势创业投资卢晓晨合伙人兼董事2008年06月20日否管理有限公司

优势金控（上海）资卢晓晨主管合伙人兼董事2015年04月21日是产管理有限公司福建华闽进出口有限吴晓丹办公室主任兼监事2003年05月30日是公司福建华会投资有限公吴晓丹董事2008年05月20日否司福建运通星融资租赁陈正燕董事2012年01月19日否有限公司福建运通拍卖行有限陈正燕监事2005年05月10日否公司在其他单位任无职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

2023年7月20日，中国证券监督管理委员会福建监管局下发《关于对王志明、刘平山采取出具警示函措施的决定》（行政监管措施决定书【2023】38号），相关人员已加强有关证券法律法规的学习，杜绝此类事件的再次发生。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司现任董事、监事、高级管理人员2023年度从公司获得的报酬总额（含税）为557.76万元。公司董事、监事、高级管理人员从上市公司领取报酬经公司薪酬与考核委员会讨论，参考福建上市公司董、监、高平均报酬水平，并结合公司自身资产规模、经营业绩等因素综合确定。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

刘平山男69董事长现任81.1否

王志明男53副董事长兼总经理现任87.93否

季欣华男69董事现任30.05否

罗娟女44独立董事现任7.2否

卢晓晨男60独立董事现任7.2否

王邹璐女34监事会主席现任37.07否

林榆女51监事现任40.78否吴晓丹女54监事现任0是

陈正燕男51副总经理兼财务总监现任61.74否

吕祥熙男42副总经理现任60.18否

魏云和男58副总经理现任107.23否

32中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

李茜女41董事会秘书现任37.28否

合计--------557.76--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第十届董事会 2023 《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

2023年04月21日2023年04月25日

年第一次会议上披露的【2023-012】号公告

第十届董事会2023

2023年04月27日

年第二次会议

第十届董事会 2023 www.cninfo.com.cn2023年 06月 08日 2023年 06月 09

《证券时报》及巨潮资讯网（）日

年第三次会议上披露的【2023-024】号公告

第十一届董事会 《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn2023 06 ）

2023年月

29日2023年06月30日

年第一次会议上披露的【2023-031】号公告

第十一届董事会 www.cninfo.com.cn2023年 08月 29 2023 08 31

《证券时报》及巨潮资讯网（）

2023日年月日年第二次会议上披露的【2023-041】号公告

第十一届董事会2023年10272023月日年第三次会议第十一届董事会2023122020231222《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

2023年月日年月日年第四次会议上披露的【2023-051】号公告

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议刘平山77000否1王志明77000否1季欣华76100否1罗娟71600否1卢晓晨70700否1连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

33中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《董事会议事规则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和制度的规定，勤勉尽责地履行职责和义务，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了宝贵的专业性意见，有效提高了公司规范运作和科学决策水平，切实维护了公司及股东的合法权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开其他履异议事项委员会成员情况会议召开日期会议内容提出的重要意见和建议行职责具体情况名称

次数的情况（如有）审计委员会严格按照《公司《关于续聘会计法》、《公司章程》、《公罗娟、季师事务所的议审计委2023年01司董事会审计委员会工作细欣华、卢6案》、《公司无无员会月30日则》等有关规定开展工作，晓晨2022年年度报告

勤勉尽责，经过充分沟通讨审计工作安排》论，一致通过相关议案。

《2022年度内部审计委员会严格按照《公司审计工作总结暨法》、《公司章程》、《公罗娟、季2023年度具体审审计委2023年04司董事会审计委员会工作细欣华、卢6计计划》、《公无无员会月10日则》等有关规定开展工作，晓晨司2022年年度

勤勉尽责，经过充分沟通讨报告审计工作进论，一致通过相关议案。

展沟通》《公司2022年审计委员会严格按照《公司年度报告全文》法》、《公司章程》、《公罗娟、季及摘要、《公司审计委2023年04司董事会审计委员会工作细

欣华、卢62022年度审计报无无员会月21日则》等有关规定开展工作，晓晨告》、《公司勤勉尽责，经过充分沟通讨

2022年内部控制论，一致通过相关议案。

自我评价报告》审计委员会严格按照《公司法》、《公司章程》、《公罗娟、季审计委2023年04《公司2023年司董事会审计委员会工作细欣华、卢6无无员会月27日第一季度报告》则》等有关规定开展工作，晓晨

勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过相关议案。

《公司2023年审计委员会严格按照《公司半年度报告全法》、《公司章程》、《公罗娟、季文》及摘要、审计委2023年08司董事会审计委员会工作细欣华、卢6《公司募集资金无无员会月29日则》等有关规定开展工作，晓晨2023年上半年度

勤勉尽责，经过充分沟通讨存放与使用情况论，一致通过相关议案。

专项报告》审计委员会严格按照《公司法》、《公司章程》、《公罗娟、季审计委2023年10《公司20236年司董事会审计委员会工作细欣华、卢员会月27无无日第三季度报告》则》等有关规定开展工作，晓晨

勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过相关议案。

提名委员会严格按照《公司《关于提名公司罗娟、季202306法》、《公司章程》、《公提名委2年第十一届董事会欣华、卢08司董事会提名委员会工作细无无员会月日董事候选人的议晓晨则》等有关规定开展工作，案》

勤勉尽责，经过充分沟通讨

34中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文论，一致通过相关议案。

《关于提名公司总经理和董事会提名委员会严格按照《公司秘书的议案》、法》、《公司章程》、《公罗娟、季提名委2023年06《关于审查公司司董事会提名委员会工作细欣华、卢2无无员会月29日副总经理、财务则》等有关规定开展工作，晓晨

总监及证券事务勤勉尽责，经过充分沟通讨代表任职资格的论，一致通过相关议案。

议案》《关于2022年公司董事奖金发薪酬与考核委员会严格按照放的议案》、

《公司法》、《公司章《关于2022年薪酬与罗娟、刘程》、《公司董事会薪酬与

2023年03公司监事奖金发考核委平山、卢1考核委员会工作细则》等有无无月20日放的议案》、

员会晓晨关规定开展工作，勤勉尽《关于2022年责，经过充分沟通讨论，一公司高级管理人致通过相关议案。

员奖金发放的议案》

刘平山、战略委

王志明、0无无无无员会罗娟

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）74

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1028

报告期末在职员工的数量合计（人）1102

当期领取薪酬员工总人数（人）1102

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）644专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员798销售人员85技术人员91财务人员43行政人员85合计1102教育程度

教育程度类别数量（人）大学本科及以上275

35中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

大学专科176

中专/高中322初中及以下329合计1102

2、薪酬政策

公司在切实遵守《劳动法》，《公司章程》等相关的法规制度前提下，努力维护公司员工的合法权益。以“公平”、“公开”、“激励”、“绩效”、“竞争”为原则建立健全公司相关的薪酬制度，兼顾公司与员工的合法权益。

3、培训计划

公司以发展战略为导向，根据实际生产经营的需要，公司总部及子公司采取自学、专家授课、实际操作等培训方式，面向不同岗位，不同专业的员工传授技能和理念。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）5320

劳务外包支付的报酬总额（元）579199.16

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》的规定，建立了较为健全的法人治理结构，并按照建立规范的公司治理结构的目标，持续进行内部控制完善工作。公司已建立健全股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决策权、执行权和监督权。公司董事会已设立战略、薪酬与考核、审计、提名四个专门委员会，各专门委员会依据各自工作细则，分别承担公司重大工作事项讨论、决策、评估及监督的职能，提高公司董事会运作效率。公司已建立一套较为完善的内部控制管理制度，涵盖了生产、销售、采购、固定资产管理、投资、财务、人力资源管理、信息披露、关联交易等多个方面，贯彻于公司的营运环节，使公司的经营管理工作有完善的制度保障，形成较为合理的内部控制制度体系。

36中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

本报告期，公司继续完善内部控制制度建设，强化内部审计监督。梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门的职能职责，强化在董事会领导下行使监督权，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度。持续强化董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识完备的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展中的重要性，强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施无无无无无无无

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月25日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn纳入评价范围单位资产总额占公

100.00%

司合并财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公100.00%司合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

* 财务报告重大缺陷的迹象包括：a.公司 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务

董事、监事和高级管理人员舞弊；b.发 流程有效性的影响程度、发生的可能性

现当期财务报表存在重大错报，而内部作判定。如果缺陷发生的可能性较小，控制在运行过程中未能发现该错报；c.企 会降低工作效率或效果、或加大效果的

业审计委员会和内部审计机构对内部控不确定性、或使之偏离预期目标为一般

制的监督无效；*财务报告重要缺陷的缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会迹象包括：a.未依照公认会计准则选择和 显著降低工作效率或效果、或显著加大

应用会计政策；b.未建立反舞弊程序和 效果的不确定性、或使之显著偏离预期定性标准

控制措施；c.对于非常规或特殊交易的账 目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能

务处理没有建立相应的控制机制或没有性高，会严重降低工作效率或效果、或实施且没有相应的补偿性控制；d.对于 严重加大效果的不确定性、或使之严重期末财务报告过程的控制存在一项或多偏离预期目标为重大缺陷。出现以下情项缺陷且不能合理保证编制的财务报表形的，可认定为重大缺陷：内部控制评达到真实、完整的目标。*财务报告一价的结果特别是重大或重要缺陷未得到般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷整改；重要业务缺乏制度控制或制度系之外的其他控制缺陷。统性失效。

定量标准以营业收入、资产总额作为衡根据对内部控制目标实现影响程度，非量指标。内部控制缺陷可能导致或导致财务报告内部控制缺陷分为一般缺陷、定量标准的损失与利润表相关的，以营业收入指重要缺陷和重大缺陷。定量标准以营业标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺收入、资产总额作为衡量指标。内部控陷可能导致的财务报告错报金额小于营制缺陷可能导致或导致的损失与利润报

37中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

业收入的1%，则认定为一般缺陷；如果表相关的，以营业收入指标衡量。如果超过营业收入的1%但小于2%认定为重该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的

要缺陷；如果超过营业收入的2%，则认财务报告错报金额小于营业收入的1%，定为重大缺陷。则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小于2%认定为重要缺陷；如果

超过营业收入的2%，则认定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，平潭发展于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月25日

内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）、中国证券监督管理委员会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（中国证监会公告〔2020〕69号）及中国证券监督管理委员会福建监管局《关于开展福建辖区上市公司治理专项行动的通知》（闽证监发〔2021〕11号）等文件的要求，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规及《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规章制度，全面深入开展了公司治理专项自查工作。经自查，公司已建立了较为完善的内部管理制度，内控机制运行总体有效，不存在影响上市公司规范治理的重大违规事项，不存在损害公司及全体股东利益的重大违规情形。未来，公司将进一步规范公司治理和内部控制，持续完善公司治理结构，切实提高公司规范运作水平，推动实现公司高质量发展。

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否

38中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

环境保护相关政策和行业标准公司全资子公司漳州中福木业有限公司（以下简称“漳州中福木业”）按照以下标准排污：大气污染物执行《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996及《工业企业挥发性有机物排放标准》DB35/ 1782—2018；噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》GB12348-2008；生活废水执行《污水排入城镇下水道水质标准》GB/T 31962-2015。

环境保护行政许可情况

漳州中福木业于2023年10月20日取得全国统一编码排污许可证（证书编码：913506276740324471），有效期限为

2023年10月20日至2027年12月12日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称颗粒物有组织

东经1.911.82151.74

漳州中 NOX 主排口 117° 29′ 28 大气污 15.6 47.25

福木业 大气污 SO2 高度 56 3 28.86″ ND 染物综 ND 47.25 无

有限公染物非甲烷米，一24°4.04合排放北纬2.9116.64司总烃般排口35′6.36″0.473标准//甲醛20米悬浮物20

总氮东经10.1漳州中

悬浮物总磷排入园117°29′0.03污水综福木业

水体污氨氮区污水128.86″北0.029合排放//无有限公

染物 BOD5 管网 纬 24° 1.2 标准

司 COD 35′ 6.36″ 10

PH 7.5对污染物的处理

漳州中福木业生产排放污染物包括水和大气两类，废气治理设施有旋风分离器、水幕除尘、布袋除尘器，水处理设施有水处理站。环保设施与生产设备同步运行，年度均正常运行。

环境自行监测方案

漳州中福木业于2023年7月25日修订环境自行监测方案并备案（版本号：0707173205），2023年度按方案开展自行监测及信息上报。

突发环境事件应急预案

漳州中福木业新版环境应急预案于 2023年 5月 22日经南靖生态环境局审查备案（备案号：350627-2023-006-M）。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

公司坚持绿色环保发展理念，各子公司严格按照环境治理和保护的要求进行环保投入，并已按照相关法律规定及时缴纳环境保护税。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司对上市公司生处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施名称产经营的影响锅炉启动烟囱（废止未使已拆除启动烟囱管排污口数量处罚人民币漳州中福木业用）与紧急排放烟囱（非废道，锅炉紧急排放烟与排污许可贰万陆仟叁不适用有限公司气排放口）未纳入排污许可囱已纳入排污许可证证不符佰元罚款证管理管理。

39中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他应当公开的环境信息

根据漳州市生态环境局公布的《漳州市2023年度环境监管重点单位名录》，2023年下半年度漳州中福木业已不属于重点排污单位，故上述环境保护相关情况及数据均截止至2023年6月30日。

其他环保相关信息公司及其他控股子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及控股子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》等相关法律法规的要求，严格执行国家和地方规定的污染物排放标准和污染防治工作要求，加强废水、废气等治理设施的运行管理，提高资源利用率，节能减排。

二、社会责任情况具体内容详见 2024年 4月 25日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《公司 2023年度社会责任报告》。三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，公司积极响应国家乡村振兴的号召，充分发挥产业优势，公司与福建农林大学国家菌草中心、福建省农科院等多家科研单位和企业单位合作，积极对菌草技术进行投资布局，在福建南平、云南普洱等地投建巨菌草种植示范基地。公司与林占熺等科学家和科研团队共同努力，围绕习近平总书记提出的“使菌草技术成为造福广大发展中国家人民的‘幸福草’”的目标，投资布局菌草技术和产业，为推进祖国乡村振兴贡献智慧和力量。

40中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺承诺事由承诺方承诺类型承诺内容履行情况时间期限关于保证2022

刘平1、保证上市公司人员独立；2、保证上市公司资上市公司年03山、刘产独立、完整；3、保证上市公司机构独立；4、三年正在履行独立性的月14好保证上市公司业务独立；5、保证公司财务独立。

承诺日本人及其他可实际控制的法人和组织不得以任何形

式（包括但不限于在中国境内外自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受托经营等方式）

直接或间接地从事、参与或协助他人从事任何与上市公司及其子公司届时正在从事或可预见即将从事

的业务有直接或间接竞争关系的业务，也不得直接关于与上2022刘平或间接投资任何与上市公司及其子公司届时正在从市公司避年03山、刘事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体。若本三年正在履行免同业竞月14好人及其他可实际控制的法人和组织未来从第三方获争的承诺日得的商业机会与上市公司及其子公司主营业务有竞收购报告书

争或可能有竞争，本人将立即通知上市公司，在征或权益变动

得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予上市公司报告书中所及其子公司。本人保证绝不利用对上市公司及其子作承诺

公司的了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与上市公司及其子公司相竞争的业务或项目。

本人及其他可实际控制的法人和组织与上市公司之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性关于减少文件的规定履行交易程序及信息披露义务，保证不2022刘平和规范关通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权年03山、刘三年正在履行联交易的益。本人及其他可实际控制的法人和组织和上市公月14好承诺司就相互间关联事务及交易所作出的任何约定及安日排，均不妨碍对方为其自身利益，在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。若违反上述承诺，本人将对前述行为给上市公司造成的损失承担赔偿责任。

达成生物原实际控制人贾敏承诺：达成生物2021年度、2022年度和2023年度实现的合并报表中归

属于母公司（达成生物）所有者的扣除非经常性损业绩承诺

益后的净利润数（以下简称“承诺净利润数”）合计2021其他对公司盈利预测不低于5250期届满，万元。在利润补偿期间（2021年度、年04中小股东所贾敏20222023三年业绩补偿补偿承诺年度和年度）届满，对达成生物实际净月28作承诺5250承诺未履利润数合计未达到承诺净利润数万元的差日行完毕额，贾敏以现金方式补偿。补偿款优先从公司应支付给贾敏的股权款及贾敏供给达成生物的借款中扣除，不足部分，由贾敏以现金方式向公司补足。

承诺是否按时履行是

41中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下不适用一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用盈利预测当期预测当期实际预测起预测终止未达预测的原因（如原预测披资产或项业绩（万业绩（万原预测披露索引始时间时间适用）露日期目名称元）元）具体内容详见2024年具体内容详见公司

4月25日刊登于巨潮分别于2021年4

资讯网月2日、4月29日江苏达成 2021年 （www.cninfo.com.cn 2021年 刊登在《证券时

2023年12生物科技01月5250-50）和《证券时报》的04月02报》和巨潮资讯网月31日有限公司01日《关于江苏达成生物日上的【2021-科技有限公司业绩承012】、【2021-

诺完成情况说明的公014】及、【2021-告》。022】号公告公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况

□适用□不适用

公司分别于2019年8月12日、8月29日召开第九届董事会2019年第五次会议及2019年第二次临时股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金用于收购股权及永久性补充流动资金的议案》，同意公司与江苏达成生物科技有限公司（以下简称“达成生物”）的全部股东签署《股权转让协议》，使用变更平潭海天福地*美丽乡村综合旅游（启动区）项目子项目——旅游综合体建设项目剩余募集资金中的16600万元受让达成生物的100%股权。达成生物已于2019年10月

11日办理完成本次股权转让事宜的相关工商变更登记手续。

达成生物原实际控制人贾敏承诺：（1）达成生物2019年度、2020年度和2021年度实现的合并报表中归属于母公司（达成生物）所有者的扣除非经常性损益后的净利润数（以下简称“承诺净利润数”）分别不低于1350万元、1750万

元和2150万元。（2）在利润补偿期间内对实际净利润数未达到承诺净利润数的差额，贾敏应以现金方式补偿。在达成生物每个相应年度审计报告出具后的30日内，贾敏应按照本协议约定的当期应补偿金额支付相应款项给公司。（3）当期应补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数-截至当期期末累计实际净利润数）÷利润补偿期内承诺净利润数总和

×本次交易的总对价-已补偿金额。（4）当期应补偿金额如为负值，公司与贾敏均不需要支付补偿金额，但该笔负值补偿金额可以结转到下一期已补偿金额中抵扣；如最后一期当期应补偿金额为负值，公司以累计收取的当期应补偿金额为限，在当期应补偿金额和累计已补偿金额中按其中较小值予以退还。

基于公共卫生安全事件对达成生物业绩阶段性的影响及对达成生物前景的看好，经审慎考虑，公司分别于2021年4月1日、4月28日召开第十届董事会2021年第一次会议及2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于拟签署〈股权转让协议之补充协议〉的议案》，同意公司与达成生物的原实际控制人贾敏签署《股权转让协议之补充协议》，对业绩承诺进行变更。

达成生物原实际控制人贾敏变更承诺：（1）达成生物2021年度、2022年度和2023年度实现的合并报表中归属于

母公司（达成生物）所有者的扣除非经常性损益后的净利润数（以下简称“承诺净利润数”）合计不低于5250万元。（2）在利润补偿期间（2021年度、2022年度和2023年度）届满，对达成生物实际净利润数合计未达到承诺净利润数5250万元的差额，贾敏应以现金方式补偿。补偿款优先从公司应支付给贾敏的股权款及贾敏供给达成生物的借款中扣除，不足部分，由贾敏以现金方式向公司补足。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

42中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于贾敏对江苏达成生物科技有限公司2021-2023年度业绩承诺实现情况的说明审核报告》，达成生物2021至2023年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润数为-50万元，低于业绩承诺5300万元，业绩承诺未能完成。

经致同会计师事务所审计，该事项对公司本期商誉无影响。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且

初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

本公司于本期转让子公司嘉善康辉商业经营管理有限公司100%股权，转让对价为1元。该股权转让对本公司整体财务状况影响不大。

其他原因导致的合并范围的变动

43中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

*本期设立取得的子公司

子公司名称成立日期注册资本（万元）持股比例中福（西双版纳）生态农业发展有限公司2023-3-131000100%

明溪县沃丰林业有限责任公司2023-4-24300100%

福建中福生物新材料有限公司2023-6-510000100%中福（福建）生态农业发展有限公司2023-6-81000100%中福（云南）新材料科技发展有限公司2023-11-910000100%

*本期注销的子公司

子公司名称注销日期注册资本（万元）持股比例

莆田中福林业发展有限公司2023-1-45000100%

中福海坛（福清）木业有限公司2023-4-248000100%

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）75境内会计师事务所审计服务的连续年限5

境内会计师事务所注册会计师姓名楚三平、卢晓双

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限5、2

境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无

境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）无当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

2023年公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司内部控制审计机构，内部控制审计费用25万元人民币/年。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用

公司分别于2023年12月20日、2024年1月11日召开第十一届董事会2023年第四次会议及2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于申请控股子公司破产预重整的议案》，同意公司作为债权人向法院申请对公司控股子公司福

44中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

建中福海峡建材城有限公司进行破产重整，并申请启动预重整程序。截至本报告披露日，中福建材城破产重整事项仍处于材料审核阶段，尚待法院裁定受理。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼诉讼是否涉案金（仲（仲形成披露诉讼（仲裁）基本情况额（万诉讼（仲裁）进展裁）审裁）判披露索引预计日期

元）理结果决执行负债及影响情况经福州市中级人民法院移送管辖，于2021年10月于2022

25日在广州市中级人民法

年11月院立案，于2022年1月20公司2018年11月与恒大收到广日移送广州市中级人民法详见分别于地产集团福州有限公司签州市中院执行一庭执行诉讼财产2021年8月订协议，转让子公司福建级人民保全。于2022年11月收到31日、2022中福海峡建材城有限公司法院出广州市中级人民法院出具年11月23的部分股权给恒大地产集具的一

的一审《民事判决书》，日、2023年团福州有限公司。协议签审《民本公司胜诉，除律师费外1月7日、订后公司按照协议约定履事判决其他全部诉讼请求均被支2023年8月行全部义务。截至2021年书》，本公司持；于2023年1月收到恒9日披露在

7月28日，尚未收到恒大本公司已向福大地产福州公司提交的《证券时地产集团福州有限公司的胜诉，州市中《民事上诉状》，上诉人2023报》及巨潮股权转让款4803万元及除律师级法院

6040.7恒大地产福州公司不服广年08资讯网利息；经本公司多次催告否费外其申请执7 东省广州市中级人民法院 月 09 （www.cninf归还无果，2021年7月28他全部行，福的一审判决结果，向广东 日 o.com.cn）日本公司向福建省福州市诉讼请州法院

省高级人民法院提起上上的【2021-中级人民法院提起诉讼并求均被已裁定诉。因上诉人恒大地产集048】、被受理，诉请恒大地产集支持。执行。

团福州有限公司未在指定【2022-团福州有限公司支付上述现已收

的期限内向法院预交二审051】、股权转让款及相应利息到广东

案件受理费，广东省高级【2023-（受理案件号：（2021）省高级

人民法院终审裁定本案按001】、

闽01民初2103号，人民法上诉人恒大地产集团福州【2023-

（2021）粤01民初1969院出具

有限公司自动撤回上诉处037】号公

号，（2022）粤01执保的终审理。截止至2023年12月告

55号）。裁定生

31日，二审裁判文书已生

效证效，本公司已向福州市中明。

级法院申请执行，福州法院已裁定执行。

公司2018年11月与恒大经福州市中级人民法院移详见分别于

地产集团福州有限公司签送管辖，于2022年1月112021年8月订协议，协议约定：本公日在广州市中级人民法院31日、2023司向恒大地产集团福州有立案，公司于2022年3月年7月26日限公司转让子公司中福海10日已邮寄提交财产保全披露在《证峡(平潭)置业有限公司申请，并于2022年5月192023券时报》及（以下简称“平潭置业”）37944.日申请变更财产线索。年07否//巨潮资讯网部分股权，股权转让前平 13 2022年 8月 19日一审已开 月 26 （www.cninf潭置业向母公司的借款 庭审理，2023年 6月本公 日 o.com.cn）

34705万元及利息在股权司申请撤回财产保全。于上的【2021-

转让后由平潭置业继续承2023年7月收到广州市中048】、接。2020年1月恒大地产级人民法院出具的一审【2023-集团福州有限公司出具《民事判决书》，判决中035】号公《承诺函》，承诺对上述福置业偿还本公司借款本告

45中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

借款中的10411.50万元及金和逾期利息，支付律师协议利息在平潭置业到期费，同时驳回本公司要求未付的情况下由恒大地产恒大地产集团福州有限公集团福州有限公司代为清司承担还款责任的诉讼请偿。借款到期后，平潭置求，本公司不服一审判决业、恒大地产集团福州有结果已提起上诉。2024年1限公司未按照借款协议和月广东省高级法院已立

《承诺函》约定归还本案，并已送达开庭传票，息，本公司多次催告归还通知2024年3月20日开无果。2021年7月30日庭。后因律师申请延期开本公司向福建省福州市中庭，二审尚未开庭。

级人民法院提起诉讼并被

受理（受理案件号：（2021）闽01民初2110

号，（2022）粤01民初

93号）。

经福州市中级人民法院移送管辖，广州市中级人民法院于2021年9月17日受理，于2022年1月20日作公司子公司中福海峡（平出财产保全裁定（案号：潭）置业有限公司（以下

（2021）粤01民初1648简称“平潭置业”）的股东号），本公司于2022年8恒大地产集团福州有限公月向广州中级法院递交变于2023司，2021年度在未经平潭更诉讼请求申请书，申请年11月置业其他股东的授权的情

将（2021）粤01民初1648收到广况下，恒大地产集团福州

号案第一项诉讼请求变更州市中详见分别于有限公司与其所属的六家为“依法判令七被告共同向级人民2021年8月子公司（福清金碧置业有

第三人归还款项法院出31日、2023

限公司、惠州弘康置业有

73518744.14元，并就前述具的一年11月21

限公司、中航富铭(厦门)款项按全国银行间同业拆审《民日《证券时有限公司、福州金碧置业借中心公布的贷款市场报事判决报》及巨潮

有限公司、厦门金碧置业2023价利率向第三人支付利息书》，资讯网有限公司、三明金碧置业7351.8年11否 （自起诉日起计算至实际 本公司 / （www.cninf有限公司）损害平潭置业7月21付清之日止）”。2023年 3 胜诉。 o.com.cn）其他股东利益收取平潭置日

月13日一审已开庭，2023案件判上披露的业的房屋预售款。平潭置年8月本公司根据调取的银决已生【2021-业经多次催告各方无果

行流水对各被告非法收取效，现048】、后，2021年8月4日本公平潭置业购房款金额进行申请执【2023-司向福建省福州市中级人对账，并向广州市中级人行阶048】号公民法院提起诉讼并被受

民法院递交情况说明，申段，法告理，诉请恒大地产集团福

请将（2021）粤01民初院正在州有限公司及该六家子公

1648号案第一项诉讼请求审核司归还上述资金（受理案金额变更为74925202元。中。

件号：（2021）闽01民初于2023年11月收到广州市

2118号，（2021）粤01

中级人民法院出具的一审

民初1648号，（2022）粤《民事判决书》，本公司

01执保54号）。

胜诉。于2024年3月14日收到生效证明，证明该裁判文书已于2023年11月

30日发生法律效力。

公司子公司福建中福海峡经福州市中级人民法院移于2023本公司详见分别于建材城有限公司（以下简送管辖，广州市中级人民年8月已就律2021年8月

2023称“建材城”）的股东恒大法院于2022年1月11日受31日收师费和31日、2023

7544.9年09

地产集团福州有限公司，否理，本公司于2022年3月到广州挪用资年9月2日

5月022021年度在未经建材城其4日已邮寄提交财产保全申市中级金款项《证券时日他股东授权的情况下，恒请，并于2022年7月向广人民法分别向报》及巨潮大地产集团福州有限公司州中级法院递交变更诉讼院出具广州市资讯网

46中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文与其所属的子公司福清金 请求申请书，申请将 的一审 中级法 （www.cninf碧置业有限公司损害建材 （2022）粤 01民初 92号案 《民事 院和福 o.com.cn）城其他股东利益收取建材第一项诉讼请求变更为“依判决州市中上披露的城的房屋预售款。经建材法判令二被告共同向第三书》，级法院【2021-城多次催告各方无果后，人归还款项75449528.00本公司申请执048】】、

2021年8月4日本公司向元，并就前述款项按全国胜诉。行，法【2023-

福建省福州市中级人民法银行间同业拆借中心公布院均已044】号公

院提起诉讼并被受理，诉的贷款市场报价利率向第立案受告请恒大地产集团福州有限三人支付利息（自起诉日理。公司及该子公司归还上述起计算至实际付清之日资金（受理案件号：止）”。2022年8月12日

（2021）闽01民初2119法院组织当事人核对证

号，（2022）粤01民初据，2023年1月12日一审

92号）。已开庭，2023年8月本公

司根据调取的银行流水对各被告非法收取建材城购

房款金额进行对账，并向广州中级法院递交情况说明，申请将（2022）粤01民初92号案第一项诉讼请求金额变更为75450947元。于2023年8月31日收到广州市中级人民法院出具的一审《民事判决书》，本公司胜诉，于

2023年9月27日一审判决生效，本公司已就律师费和挪用资金款项分别向广州市中级法院和福州市中

级法院申请执行，法院均已立案受理。

2012年起福建中福海峡建材城有限公司（以下简称“建材城公司”）因经营需要陆续向公司借款。2018年公司与恒大地产集团福

在法院审理过程中，当事州有限公司（以下简称“恒人自愿达成如下协议：被大地产福州公司”）签署了详见分别于告建材城公司需限期向原协议，约定公司将所持建2023年12告平潭发展偿还借款本金

材城公司的49%股权转让月1日、

379520000元并支付暂计

给恒大地产福州公司，且2024年2024年2月至2023年10月31日的利在标的股权交割予恒大地2月2628日《证券息224634248.76元，此后产福州公司之前，公司提日福州时报》及巨的利息以379520000元为2024供给建材城公司的借款中市中级潮资讯网

60415.基数，按年化利率15%的年02的借款本金 37952万元由 否 法院已 / （www.cninf

42标准自2023年11月1日起月28建材城公司向公司偿付。 向双方 o.com.cn）计至被告实际还清借款之日建材城公司需分别于股权送达民上披露的日止。被告建材城公司需交割日后12个月返还事调解【2023-限期向原告平潭发展支付

30%、18个月返还30%、协议。049】】、律师费70000元。本案的

24个月返还40%。此外，【2024-

案件受理费3062571元，建材城公司需按年化利率008】号公

调解减半收取1531285.5

10%自交割日起支付利告

元由被告建材城公司承息，逾期还款期间的利息担。

从年化利率10%增加至

15%。公司多次催告被告

建材城公司还款，但建材城公司一直未能偿还前述

借款本金亦未支付利息，

47中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

上述行为已严重损害了公司的合法权益。2023年11月22日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理（受理案件

号：(2023)闽01民初1324号）。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

48中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

本公司2023年度取得出租收入1406.43万元，主要是投资性房地产出租收入，毛利628.63万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生额

00

合计（A1） 合计（A2）报告期末已审批的对外担保额0报告期末实际对外担保余额合0

度合计（A3） 计（A4）公司对子公司的担保情况担保额担保物反担保是否是否担保额实际发实际担担保担保对象名称度相关（如情况担保期履行为关度生日期保金额类型公告披有）（如完毕联方

49中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文露日期有）担保

2021

2021年2023

福建省本源进出口年10至

101250000定期存月质押年6月是否

有限公司月28单日7日日漳州中福木业有限

公司、龙岩中福木2022年至2023

业有限公司、福建06月0950000定期存质押年6月是否省建瓯福人木业有单日7日

限公司、漳州中福新材料有限公司抵

2023

2023年押、2023年

福建省本源进出口年07部分房

06月305000524连带11月是否

有限公司月12产日责任29日日保证报告期内审批对子公司担保额5000报告期内对子公司担保实际发524

度合计（B1） 生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保余

5000524

保额度合计（B3） 额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际发

00

度合计（C1） 生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担0报告期末对子公司实际担保余0

保额度合计（C3） 额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计5000报告期内担保实际发生额合计524

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

5000524

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.25%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的无

情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用

50中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额来源已计提减值金额银行理财产品募集资金2950295000银行理财产品自有资金480003550000合计509503845000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用中福海峡建材城及中福海峡置业项目

中福广场（海峡建材城）项目总建筑面积约 32.2万平方米，项目用地 2012G006号宗地土地用途已于 2018年变更为居住、商业、酒店办公用地。中福海峡置业项目，总建筑面积 8万平方米，项目用地 2014G006号宗地的土地用途已于

2018年变更为居住、商业、商务用地。中福广场一期工程3号楼商业建筑面积约5.2万平方米，已完成单体验收、室内

部分装修、室外配套工程等。中福海峡置业项目主体工程基本完工。因恒大地产方存在逾期未支付股权转让款等违反协议约定的情形，且多次催告无果，公司作为原告已向法院提起诉讼，并申请保全被告对应的资产，积极主张公司权利。

关于公司作为原告向法院提起诉讼的进展情况：2023年8月，关于公司诉恒大地产福州公司中福建材城股权转让纠纷案，法院终审判决恒大地产福州公司限期向公司支付剩余股权转让价款、利息、逾期利息等，案件已进入执行阶段。

2023年7月，公司收到法院出具的关于中福置业民间借贷纠纷案的一审《民事判决书》，判决中福置业偿还公司借款本

金34705万元及逾期利息，并支付律师费，同时驳回公司要求恒大地产福州公司代中福置业清偿1.04亿元借款及利息等的诉讼请求，公司不服一审判决结果已提起上诉，目前二审尚未开庭。2023年8月，公司收到法院出具的关于恒大地产集团福州有限公司、福清金碧置业有限公司、第三人中福建材城的损害公司利益责任纠纷案一审《民事判决书》，判决恒大地产福州公司与其所属子公司福清金碧置业有限公司，向中福建材城返还违规收取的购房款75449528元并支付相应利息等，案件已进入执行阶段。2023年11月，公司收到法院出具的关于恒大地产福州公司与其所属六家子公司、第三人中福置业的损害公司利益责任纠纷案一审《民事判决书》，判决恒大地产福州公司与其所属六家子公司向中福置业返还违规收取的房屋预售款并支付相应利息等，案件判决已生效，现申请执行阶段，法院正在审核中。

因受房地产市场持续下行及恒大集团债务危机影响，中福建材城陆续出现债务逾期、债权人提起诉讼以及固定资产减值等情形，公司于2023年12月、2024年1月召开董事会和股东大会，审议通过公司作为债权人向法院申请对中福建材城进行破产重整，并申请启动预重整程序的事项。截至本报告披露日，中福建材城破产重整事项仍处于材料审核阶段，尚待法院裁定受理。

51中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

达成生物项目

公司于2019年8月召开董事会和股东大会，审议通过公司与达成生物的全部股东签署《股权转让协议》，受让达成生物的100%股权，达成生物原实际控制人贾敏对达成生物2019年—2021年度的净利润作出承诺。2020年4月，经审计达成生物2019年度净利润低于业绩承诺金额，贾敏根据协议约定进行了补偿，履行了达成生物2019年度的业绩补偿义务。2021年4月，公司召开董事会和股东大会，审议通过公司与贾敏签署《股权转让协议之补充协议》，变更业绩承诺：

达成生物2021-2023年度实现的净利润数合计不低于5250万元，如承诺期届满未达到承诺净利润数，贾敏将以现金方式进行补偿。

2021年6月，为促进南通开发区产业转型升级和企业提质增效，新开街道办事处组织对达成生物位于南通市开发区新兴路2号的土地及建筑物等进行搬迁，公司召开董事会审议通过达成生物就搬迁补偿事宜签订《南通经济技术开发区非住宅房屋搬迁补偿合同》，拆迁总价款合计7931.53万元，公司已于2021年12月收到上述全部拆迁补偿款。2023年6月，综合考虑子公司项目发展需要以及政府投资优惠政策等情况，达成生物与连江县相关政府部门签订项目投资合同，

新设达成生物全资子公司福建中福生物新材料有限公司在连江县可门经济开发区投建新厂。截至本报告披露日，该项目已完成立项申请并取得建设用地土地证，处于厂房设计及环境评估等事项推进阶段。

根据会计师事务所出具的审核报告，达成生物2021-2023年度实现的净利润数合计为-50万元，低于业绩承诺5300万元，业绩承诺未能完成，公司已通过发送律师函等措施对达成生物原实际控制人进行催款要求其补偿业绩承诺，以保障公司权益。

勐腊县橡胶林、菌草综合开发项目

为做大做强主营业务，进一步提升公司的核心竞争力，驱动公司未来业绩增长，公司于2023年12月召开董事会，审议通过公司全资子公司中福（云南）新材料科技发展有限公司与勐腊县人民政府签署《勐腊县橡胶林、菌草综合开发项目合作协议》，投资建设“勐腊县橡胶林、菌草综合开发项目”，实施开展菌草种植和林草加工产业，项目投资总额预计5.33亿元人民币。截至本报告披露日，该项目已取得项目建设用地土地证、建设用地规划许可证及建筑工程规划许可证，处于生产线设备采购等事项推进阶段。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

52中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金小数量比例其他数量比例新股股转股计

一、有限售条件股份178439770.92%00000178439770.92%

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持股00.00%0000000.00%

3、其他内资持股178439770.92%00000178439770.92%

其中：境内法人持股174339580.90%000-1405200172934380.90%

境内自然人持股4100190.02%00014052005505390.03%

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外法人持股00.00%0000000.00%

境外自然人持股00.00%0000000.00%

19139369

二、无限售条件股份99.08%00000191393691599.08%15

19139369

1、人民币普通股99.08%00000191393691599.08%

15

2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%

3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%

4、其他00.00%0000000.00%

19317808100.00100.00

三、股份总数000001931780892

92%%

股份变动的原因

□适用□不适用

公司正在开展第十二批社团法人股上市流通相关工作，本次有16位自然人股东提出解除股份限售申请，涉及股份

140520股，上述限售股份已通过司法确权从名义法人单位划转至自然人名下，待解除限售上市流通。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

福建中福实业股份有限公司（现更名为“中福海峡（平潭）发展股份有限公司”）于1993年设立，在当时证券市场发展不成熟历史背景下发行了4100万社团法人股，发行价2.68元/股，是由16000多实际出资自然人出资，挂靠在800多家法人股东名下持有。经过96年、97年中福实业送配后，这部分社团法人股总股数增至7600万多股。1996年中福实业在深圳证券交易所上市，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司股东登记名册上只有800多家名义法人股东名单，这类股东被深圳登记结算公司登记命名为 D字头帐户股东。这部分股东参加了公司股权分置改革后，成为限售流通股，限售期限为一年（2008年3月19日至2009年3月18日）。为了解决历史遗留下来7600万多股社团法人股解除限售上市流通问题，本公司自2008年4月14日股票恢复上市后积极向福建证监局、福建省人民政府和深圳登记结算公司汇报了该情况。本公司根据深圳登记结算公司关于上市公司 D字头帐户股东补登记的处理办法，效仿广东省某些上市公司处理这类问题的案例，并结合本公司实际情况拟定出通过司法确权进行 D字头帐户股东补登记处理的方案。

53中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告披报告期末表决权年度报告披露日前上一报告期末露日前上一恢复的优先股股月末表决权恢复的优先普通股股9558910066900月末普通股东总数（如有）股股东总数（如有）东总数

股东总数（参见注8）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有质押、标记或冻结情持有无限售持股比报告期末持内增减限售条况股东名称股东性质条件的股份例股数量变动情件的股数量股份状况份数量数量态福建山田实业发展境内非国有119500

17.13%33097482300330974823质押

有限公司法人000香港中央结算有限

境外法人0.85%163840052589562016384005不适用0公司

廖晔境内自然人0.54%103397000010339700不适用0

王晖境内自然人0.35%6806000006806000不适用0中信证券股份有限

国有法人0.30%5889522354732605889522不适用0公司

郑敏佳境内自然人0.25%4912300-8230004912300不适用0

沈闻明境内自然人0.24%455000050000004550000不适用0

54中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

南方基金－农业银

行－南方中证金融其他0.22%4256700-42850004256700不适用0资产管理计划

广发基金－农业银

行－广发中证金融其他0.22%4226900-45830004226900不适用0资产管理计划

蒋炳泉境内自然人0.20%3955200395520003955200不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如无有）（参见注3）未知上述股东之间是否存在其他关系或者属于《上上述股东关联关系或一致行动的说明市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）无前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量福建山田实业发展有限公司330974823人民币普通股330974823香港中央结算有限公司16384005人民币普通股16384005廖晔10339700人民币普通股10339700王晖6806000人民币普通股6806000中信证券股份有限公司5889522人民币普通股5889522郑敏佳4912300人民币普通股4912300沈闻明4550000人民币普通股4550000

南方基金－农业银行－南方中证金融资产

4256700人民币普通股4256700

管理计划

广发基金－农业银行－广发中证金融资产4226900人民币普通股4226900管理计划蒋炳泉3955200人民币普通股3955200

前10名无限售流通股股东之间，以及前未知上述股东之间是否存在其他关系或者属于《上市公司收购管理办法》

10名无限售流通股股东和前10名股东之

规定的一致行动人。

间关联关系或一致行动的说明

截止报告期末，公司股东廖晔通过客户信用交易担保证券账户持有公司股前10名普通股股东参与融资融券业务情份10134000股；公司股东王晖通过客户信用交易担保证券账户持有公司

况说明（如有）（参见注4）股份6806000股；公司股东蒋炳泉通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份3902000股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人

福建山田实业发展有刘平山2004年10913500007661林业开发、林业服务（不含限制禁止类）；林

55中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文限公司 月 13日 75998F （统 业技术咨询、推广；汽车零配件的研发与销一社会信用代售；电子产品的销售。（依法须经批准的项码）目，经相关部门批准后方可开展经营活动）控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公无司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权刘平山本人中国否

中福海峡（平潭）发展股份有限公司董事长；福建华闽进出口有限公司董事长；福建山主要职业及职务田实业发展有限公司董事长。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况不适用实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

56中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

57中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

58中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

59中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月23日

审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 致同审字（2024）第 442A014056号注册会计师姓名楚三平卢晓双审计报告正文

中福海峡（平潭）发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称平潭发展）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了平潭发展2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于平潭发展，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、29及附注五、41。

平潭发展主要从事纤维板生产销售、林木业务采伐销售、硫酸钾及原木贸易等业务，由于收入为平潭发展的重要业绩指标，平潭发展本期营业收入123316.19万元，较上期增加4.95%，由于收入对于财务报表整体的重要性且收入是否真实、是否准确地计入在恰当的会计期间存在重大错报风险。因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）与管理层沟通，了解收入确认流程并评价收入确认会计政策的适当性；

（2）了解、评估并测试了与收入确认相关的内部控制；

（3）执行分析性复核程序，包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动；

（4）获取销售合同，检查销售内容、主要合同条款以及结算方式；

（5）分析贸易合同条款，从是否承担向客户转让商品的主要责任、是否承担该商品的存货风险、是否有权自主

决定所交易商品的价格等“三个迹象”，判断从事交易时的身份是主要责任人还是代理人，对不满足总额法、实际是代理人角色的贸易严格按净额法确认；

（6）核查贸易收入链条上交易对手间是否存在关联方关系，基于实际交易模式，判断交易的真实背景及商业实质；

（7）检查交易过程中的单据，包括出库单、发票、结算单、收款凭证、运单等资料；

（8）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额；

60中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（9）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭据，评价收入确认是否记录在恰当的会计期间。

（二）存货减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、13及附注五、8。

管理层每年对存货进行减值测试，并将存货的账面价值与其可变现净值进行比较，以确定是否需要计提减值。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

平潭发展期末存货账面价值193173.82万元，占总资产的比例为46.87%。其中地产项目开发成本账面价值

138605.71万元，占总资产的比例为33.63%。开发成本余额220943.40万元，计提的跌价准备金额82337.69万元。

由于地产项目存货对财务报表的重要性，同时在评估存货减值时涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将地产项目存货减值作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解和评估存货减值相关的内部控制，并测试关键内部控制的有效性；

（2）检查账面存货的形成是否真实、完整；

（3）了解当地同类地产项目的市场交易情况；

（4）检查地产项目的预售情况；

（5）了解国家对房地产行业的政策影响；

（6）复核公司计提减值的依据、计算过程；

（7）评价管理层进行减值测试时所聘请评估专家的胜任能力、专业素质和客观性。

四、其他信息

平潭发展管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括平潭发展2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

平潭发展管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估平潭发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算平潭发展、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督平潭发展的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

61中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取

充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对平潭发展的持

续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致平潭发展不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就平潭发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）楚三平中国注册会计师卢晓双

中国·北京二〇二四年四月二十三日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中福海峡（平潭）发展股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金356936127.20466106590.83结算备付金拆出资金

交易性金融资产432109222.05295083815.08衍生金融资产

应收票据989800.009285537.82

应收账款183862765.32195801147.54

62中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

应收款项融资55982483.9140778649.02

预付款项157982856.50114991180.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款50348318.3460730169.38

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1931738175.651994934263.12合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产36686721.30

其他流动资产132057440.09136515199.88

流动资产合计3338693910.363314226552.89

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资34020057.30其他债权投资长期应收款

长期股权投资71998130.3873828780.18

其他权益工具投资15660000.0015660000.00其他非流动金融资产

投资性房地产156890727.69148454836.43

固定资产295316034.81300879812.90

在建工程11917834.2917838484.09

生产性生物资产4681097.1413325549.95油气资产

使用权资产28274974.6217733553.18

无形资产59079673.4945121739.37开发支出

商誉48411578.1348411578.13

长期待摊费用1333837.281030995.95

递延所得税资产23246363.1118129567.25

其他非流动资产69918010.7357243740.35

非流动资产合计786728261.67791678695.08

资产总计4125422172.034105905247.97

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

63中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款304728513.44320459090.17

预收款项395210.7640830.26

合同负债897159727.14897225872.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬18252036.4210711732.85

应交税费20472945.7517628926.37

其他应付款234609241.43207103100.65

其中：应付利息

应付股利3413335.103863335.10应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债388337801.37263047969.81

其他流动负债80578531.6880373782.63

流动负债合计1944534007.991796591304.97

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债28340848.6915971750.56

长期应付款3226941.533226941.53长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1456000.005547300.00

递延所得税负债4363205.85637799.55其他非流动负债

非流动负债合计37386996.0725383791.64

负债合计1981921004.061821975096.61

所有者权益：

股本1931780892.001931780892.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1419409561.761419409561.76

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积33035032.6433035032.64

64中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

一般风险准备

未分配利润-1324415899.61-1016574698.26

归属于母公司所有者权益合计2059809586.792367650788.14

少数股东权益83691581.18-83720636.78

所有者权益合计2143501167.972283930151.36

负债和所有者权益总计4125422172.034105905247.97

法定代表人：刘平山主管会计工作负责人：陈正燕会计机构负责人：刘志梅

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金217526273.37342871937.53

交易性金融资产415442522.05278417115.08衍生金融资产应收票据

应收账款45261040.5355673429.30应收款项融资

预付款项142874636.09104389644.82

其他应收款159763298.03999305796.71

其中：应收利息

应收股利12611941.0014331941.00

存货1179025.94515716.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产108024.1756093.75

流动资产合计982154820.181781229733.67

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1153705374.261156009652.04其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产130018474.19134736380.24

固定资产15781330.7314604346.94

在建工程1585389.051242206.70生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产540292.61745725.02开发支出商誉

65中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

长期待摊费用276750.35316966.10递延所得税资产

其他非流动资产52617397.2651162397.26

非流动资产合计1354525008.451358817674.30

资产总计2336679828.633140047407.97

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款82381.5023074.95

预收款项58296.0040830.00

合同负债1451686.74

应付职工薪酬2474037.662057624.81

应交税费3930650.351978626.70

其他应付款414557522.39414677102.59

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债130651.81

流动负债合计422685226.45418777259.05

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计422685226.45418777259.05

所有者权益：

股本1931780892.001931780892.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1420782425.161420782425.16

减：库存股其他综合收益

66中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

专项储备

盈余公积33035032.6433035032.64

未分配利润-1471603747.62-664328200.88

所有者权益合计1913994602.182721270148.92

负债和所有者权益总计2336679828.633140047407.97

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1233161878.861175005282.89

其中：营业收入1233161878.861175005282.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1261132437.721182679189.05

其中：营业成本1150612070.911094642845.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9185592.877599136.16

销售费用18243859.3714705075.71

管理费用83270980.8978489145.40

研发费用4422900.896726570.85

财务费用-4602967.21-19483584.77

其中：利息费用1479271.32794779.87

利息收入6596445.2020546269.42

加：其他收益34888873.5918156844.48

投资收益（损失以“－”号填列）10470079.2311788418.56

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1518739.58290562.39以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）30942522.05417115.08

信用减值损失（损失以“-”号填列）-8393179.68-11009379.06

资产减值损失（损失以“-”号填列）-44381218.07-25236891.60

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2722504.37-7391012.94

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-7165986.11-20948811.64

加：营业外收入5435094.423485630.96

减：营业外支出135435980.64175184130.56

67中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-137166872.33-192647311.24

减：所得税费用2982111.061628380.29

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-140148983.39-194275691.53

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-140148983.39-194275691.53

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-307841201.35-229531045.50

2.少数股东损益167692217.9635255353.97

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-140148983.39-194275691.53

归属于母公司所有者的综合收益总额-307841201.35-229531045.50

归属于少数股东的综合收益总额167692217.9635255353.97

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.1594-0.1188

（二）稀释每股收益-0.1594-0.1188

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：刘平山主管会计工作负责人：陈正燕会计机构负责人：刘志梅

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入226523651.43296469433.41

减：营业成本216365659.23272011402.10

税金及附加2304381.702389731.83

销售费用1365385.61871092.13

管理费用19995421.1821815571.87

研发费用410675.28281933.44

财务费用-5892355.58-19216981.68

其中：利息费用

利息收入5994253.8819327131.62

加：其他收益37967.2546790.10

投资收益（损失以“－”号填列）7738746.109430802.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1838057.75-691505.14

68中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）30942522.05417115.08

信用减值损失（损失以“-”号填列）-834545012.97-13185491.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）-466220.03

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-804317513.5915025900.78

加：营业外收入156247.55174781.53

减：营业外支出431526.5517610029.05

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-804592792.59-2409346.74

减：所得税费用2682754.15362136.37

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-807275546.74-2771483.11

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-807275546.74-2771483.11

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-807275546.74-2771483.11

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1258537796.701238395658.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额

69中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还16777970.975176836.72

收到其他与经营活动有关的现金154790224.1478247067.32

经营活动现金流入小计1430105991.811321819562.33

购买商品、接受劳务支付的现金1060820481.64981237959.60客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金106447543.67100295406.04

支付的各项税费38979398.0238430426.19

支付其他与经营活动有关的现金99072848.5064638255.62

经营活动现金流出小计1305320271.831184602047.45

经营活动产生的现金流量净额124785719.98137217514.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3365000000.003812500000.00

取得投资收益收到的现金11101200.7612307951.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

12225742.002072004.50

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金40854861.112300000.00

投资活动现金流入小计3429181803.873829179956.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金65706446.5063798243.76

投资支付的现金3471500000.003752330000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金12300143.3387000000.00

投资活动现金流出小计3549506589.833903128243.76

投资活动产生的现金流量净额-120324785.96-73948287.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金63335863.01

筹资活动现金流入小计63335863.01偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金730000.004600000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润730000.004600000.00

支付其他与筹资活动有关的现金47248964.8054136434.80

筹资活动现金流出小计47978964.8058736434.80

筹资活动产生的现金流量净额15356898.21-58736434.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响40649.42171389.38

五、现金及现金等价物净增加额19858481.654704181.70

加：期初现金及现金等价物余额311821467.82307117286.12

六、期末现金及现金等价物余额331679949.47311821467.82

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

70中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金256526226.20297500778.74收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金134075003.05161842670.42

经营活动现金流入小计390601229.25459343449.16

购买商品、接受劳务支付的现金269298914.99296207610.35

支付给职工以及为职工支付的现金14965569.1116248461.06

支付的各项税费4440187.267707920.17

支付其他与经营活动有关的现金80098891.31243059963.85

经营活动现金流出小计368803562.67563223955.43

经营活动产生的现金流量净额21797666.58-103880506.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3365000000.003804000000.00

取得投资收益收到的现金12313554.0411216048.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金33714666.672300000.00

投资活动现金流入小计3411028220.713817516048.58

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3719982.681863183.94

投资支付的现金3481500000.003715147800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金8119180.5285404098.67

投资活动现金流出小计3493339163.203802415082.61

投资活动产生的现金流量净额-82310942.4915100965.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金90140665.43147878105.17

筹资活动现金流入小计90140665.43147878105.17偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金36800000.0037610000.00

筹资活动现金流出小计36800000.0037610000.00

筹资活动产生的现金流量净额53340665.43110268105.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-7172610.4821488564.87

加：期初现金及现金等价物余额224516103.03203027538.16

六、期末现金及现金等价物余额217343492.55224516103.03

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目其他权益工具少数减：其他一般未分者权优永资本专项盈余股东股本其库存综合风险配利其他小计益合先续公积储备公积权益他股收益准备润计股债

--

1931141330236228

一、上101837

780940350765393年期末657206

892.095632.6078015

余额46936.7

01.7648.141.36

8.268

71中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

1931141330236228

二、本101837

780940350765393年期初657206

892.095632.6078015

余额46936.7

01.7648.141.36

8.268

三、本

期增减---

167

变动金307307140

412

额（减841841428

217.

少以201.201.983.

96

“－”号353539

填列）

---

167

（一）307307140692

综合收841841148217.益总额201.201.983.96

353539

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）

280280

利润分

000.000.

配

0000

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所--

72中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

有者280280

（或股000.000.东）的0000分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

-

1931141330205836214

四、本132780940350980915350

期期末441892.095632.695881.1116

余额58901.7646.7987.97

9.61

上期金额

单位：元项目2022年度

73中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

归属于母公司所有者权益所有少数

其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

--

一、193141330259249

787106

上年178970350744094

069500

期末08930232.6912874

829.375.

余额2.009.2444.068.12

8294

加

：会261261-248

计政77.077.012894.7

策变662.297更前期差错更正其他

--

二、193141330259249787106本年178970350747097043501期初08930232.6530364652.658.余额2.009.2441.122.897623

三、本期增减

---

变动-227

229229207

金额293810

531824043

（减467.21.4

045.512.491.

少以485

509853

“－”号填

列）

（一---352）综229229194553

合收53153127553.9

益总045.045.691.7额505053

（二）所--

--有者120123

293293

投入243178

467.467.

和减32.500.0

4848

少资20本

1．

所有者投入的普通股

2．

74中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

--

120123

4．293293

243178

其他467.467.

32.500.0

4848

20

（三--）利450450

润分000.000.配0000

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者--

（或450450股000.000.东）0000的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或

75中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

--

四、193141330236228101837本期178940350765393657206

期末08995632.607801546936.7

余额2.001.7648.141.368.268

76中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续其库存综合配利其他公积储备公积益合股债他股收益润计

-

19311420330352721

一、上年664327808978242032.627014

期末余额8200.2.005.1648.92

88

加：

会计政策变更前期差错更正其他

-

19311420330352721

二、本年664327808978242032.627014

期初余额8200.2.005.1648.92

88

三、本期--增减变动8072780727

金额（减5546.5546.少以“－”7474号填列）

--

（一）综

8072780727

合收益总

5546.5546.

额

7474

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

77中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

19311420330351913

四、本期14717808978242032.699460

期末余额603742.005.1642.18

7.62

上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1931142033035-2724

上年7808978242032.66615504163

78中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

期末2.005.1646717.2.03余额77加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、-19311420330352724

本年661557808978242032.604163

期初6717.2.005.1642.03余额77

三、本期增减变动

--金额

27712771

（减

483.11483.11

少以

“－”号填

列）

（一）综--合收27712771

益总483.11483.11额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

79中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受

80中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、-

19311420330352721

本期66432

7808978242032.627014

期末8200.

2.005.1648.92

余额88

三、公司基本情况

中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为福建省中福实业股份有限公司，系经福建省经济体制改革委员会闽体改（1993）078号和闽体改（1993）134号文批准，系由中国福建国际经济技术合作公司独家发起设立。本公司于1996年3月在深圳证券交易所上市。

2000年4月，上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股东，2003年4月公司更名为福建省昌源投资股份有限公司。

2008年1月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)85号文核准，本公司向福建山田实业发展有限公司发行

新股258454464股。根据本公司2007年第一次临时股东大会决议，以本公司2007年6月30日的资本公积金向登记在册的全体流通股股东每10股定向转增3股，实施股权分置改革，本次股改增加公司股本26192447元。2008年3月26日，本公司更名为福建中福实业股份有限公司。

2014年4月29日，公司名称变更为中福海峡（平潭）发展股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1607号文核准，本公司向特定对象非公开发行72800000股，发行后公司股本变更为651851565元。

根据2011年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本195555469元，转增后，公司股本增至847407034元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2337号《关于中福海峡（平潭）发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司发行人民币普通股（A股）118483412股，发行后股本为 965890446元。根据 2015年度股东大会决议，本公司以截至2015年12月31日的公司股份总数965890446股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后，公司股本变更为1931780892元。

81中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司注册地址：福建省平潭综合试验区北厝镇金井湾大道中福广场四层，统一社会信用代码：91350000158156419U，法定代表人：刘平山。

公司所处行业为林业，公司及子公司主要从事中纤板的生产销售、林木资产的抚育转让、硫酸钾、原木及纸浆贸易等。

公司经营范围：许可项目：木材采运；住宅室内装饰装修；各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：进出口代理；货物进出口；森林经营和管护；人工造林；森林改培；林产品采集；树木种植经营；林业专业及辅助性活动；规划设计管理；非食用农产品初加工；木材加工；林业产品销售；木材收购；人造板销售；非居住房地产租赁；住房租赁；物业管理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；国内货物运输代理；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术

咨询、技术交流、技术转让、技术推广；肥料销售；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑砌块销售；建筑材料销售；建筑用木料及木材组件加工；园林绿化工程施工；农副产品销售；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售；纸浆制造；纸

浆销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会2024年第二次会议于2024年4月23日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、存货跌价准备、收入确认和计量、固定资产折旧、和生物资产折旧等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及

2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

82中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程单个项目的预算金额大于期末净资产的0.27%以上

重要的非全资子公司非全资子公司总资产占公司期末总资产的8.43%以上或利润总额占公司利润总额的10%以上

重要的应收账款单个项目的账面价值大于期末净资产的0.10%

重要的应收股利单个项目的账面价值大于期末净资产的0.59%

重要的预付账款单个项目的账面价值大于期末净资产的0.03%

联营企业的长期股权投资账面价值占公司期末净资产的1.2%以上或长期股权投资权益法下投重要的联营企业

资收益占公司合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

83中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

84中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

85中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

86中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来

12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可

能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

87中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

13、应收账款

应收账款组合1：纤维板客户

应收账款组合2：林业客户

应收账款组合3：贸易客户

应收账款组合4：其他

应收账款组合5：合并范围内各公司的应收款项

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

14、应收款项融资

15、其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收其他款项

其他应收款组合2：合并范围内各公司的其他应收款

88中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款组合3：应收股权转让款

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

16、合同资产

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、消耗性生物资产、周转材料、开发成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。开发成本的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发成本转开发产品后，开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的

生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他

费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

89中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

20、其他债权投资

21、长期应收款

本公司的长期应收款包括分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他长期应收款组合：应收其他款项

对于应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

90中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、30。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

91中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、30。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-4034.85-2.43

机器设备年限平均法10-1439.7-6.93

运输设备年限平均法5319.4

电子设备及其他年限平均法5-8319.4-12.12

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、30。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

92中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。

*消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的用材林。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

本公司对消耗性生物资产-林木资产依据《企业会计准则第5号—生物资产》的相关规定，按轮伐期年限法结转林木资产账面成本。

*生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

母株8-10012.5-10

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（3）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

生产性生物资产计提资产减值方法见附注五、30。

公益性生物资产不计提减值准备。

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。

93中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、30。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

94中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

*职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

*短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

95中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；

B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

96中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要包括林木采伐销售、纤维板生产销售、硫酸钾及原木等贸易收入、房地产销售收入：

林木采伐销售：包括组织自伐销售木材和林木整体招投标销售两种方式。在组织自伐销售木材方式下，公司自行安排工人采伐，并将采伐的木材运输到堆头上出售，木材在堆头上交给客户并取得收款凭证，客户取得控制权，本公司确认收入；林木整体招投标销售方式下，是通过招标方式确定客户并签订合同，并将林木采伐许可证交给客户并取得收款凭证同时收取部分货款，在客户取得控制权时本公司确认收入。

纤维板生产销售：包括出厂价结算方式和到货价结算方式两种。在出厂价结算方式下，运输费用由客户承担，货物出库时，客户取得对该商品的控制权，公司以此时点确认销售，收入金额按出厂价确认。在到货价结算方式下，运输费用由公司承担，货物送到指定地点经客户验收后，客户取得对该商品的控制权，公司在此时点确认销售，收入金额按到货价确认。

硫酸钾及原木贸易：在硫酸钾及原木到达客户指定地点经客户签收后，客户取得对该商品的控制权，本公司确认收入。

房地产销售收入：在进行房地产项目销售时，以该房产项目已达到买卖合同约定的交付条件并已向购买方办理交付手续为时点，确认收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

97中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、44。

98中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

99中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初

始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

100中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

调整情况说明

2023年起首次执行新会计准则对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下：

合并资产负债表项目（2023年12月31日）影响金额

递延所得税资产4452815.28

递延所得税负债4354048.96

未分配利润101833.43

少数股东权益-3067.11

合并利润表项目（2023年度）影响金额

所得税费用-113171.48

2023年起首次执行新会计准则对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：

合并资产负债表项目（2022年12月31日）调整前调整金额调整后

递延所得税资产17886780.59242786.6618129567.25

递延所得税负债380607.73257191.82637799.55

未分配利润-1016563080.86-11617.40-1016574698.26

少数股东权益-83717849.02-2787.76-83720636.78

合并利润表项目（2022年度）调整前调整金额调整后

所得税费用1589080.3639299.931628380.29

2023年起首次执行新会计准则对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年1月1日）

递延所得税资产17854713.48708769.4318563482.91

递延所得税负债1353352.52683874.662037227.18

未分配利润-787069829.8226177.06-787043652.76

少数股东权益-106500375.94-1282.29-106501658.23本期会计政策变更的累积影响受影响的项目本期上期

期初净资产--26177.06

其中：留存收益--26177.06

净利润113171.4824894.77

期末净资产101833.43--

其中：留存收益101833.43--

44、其他

使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公

101中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税13、9、6、5税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7

企业所得税应纳税所得额25、15教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

（1）根据财税[2021]40号文关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知的规定，福建省建瓯福人木

业有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福木业有限公司、漳州中福新材料有限公司的增值税即征即退；根据企业所

得税法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，福建省建瓯福人木业有限公司、漳州中福木业有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福新材料有限公司的主营收入减按90%计入收入总额计缴企业所得税。

（2）根据增值税减免及优惠政策的有关规定，福建省建瓯福人林业有限公司、明溪县恒丰林业有限责任公司、福建省

龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司、明溪县首创生物有限责任公司、明溪县沃丰林业有限责任公司、中福（西双版纳）生态农业发展有限公司的主营业务免征增值税；根据《中华人民共和国企业所得税法》税收优惠的有关规定，福建省建瓯福人林业有限公司、明溪县恒丰林业有限责任公司、明溪县沃丰林业有限责任公司、福建省龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司、明溪县首创生物有限责任公司的主营业务免征企业所得税。

（3）根据财税[2016]36号文件的相关规定，平潭耳鼻喉医院有限责任公司提供的医疗服务免征增值税。

（4）江苏达成生物科技有限公司2023年12月13日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务

局批准认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332010821），有效期三年。江苏达成生物科技有限公司减按15%的税率征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金10903.9840783.38

102中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

银行存款355804712.34408021259.35

其他货币资金1120510.8858044548.10

合计356936127.20466106590.83

其他说明：

期末，所有权受到限制的货币资金为12549547.45元（期初：106785621.84元)。上述资金由于使用受限，已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。除此之外，期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有潜在回收风险的款项。

银行存款中含应计利息337874.15元（期初：10499501.17元)。2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产432109222.05295083815.08

其中：

权益工具投资16666700.0016666700.00

理财产品385093654.11278417115.08

或有对价30348867.94

其中：

合计432109222.05295083815.08

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据989800.009285537.82

合计989800.009285537.82

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合10000010200.0989800.93792293689.0928553100.00%1.02%100.00%1.00%

计提坏0.000006.9087.82

103中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

账准备的应收票据

其中：

10000010200.0989800.93792293689.0928553

合计100.00%1.02%100.00%1.00%

0.000006.9087.82

按组合计提坏账准备：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1000000.0010200.001.02%

合计1000000.0010200.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票93689.08-83489.0810200.00

合计93689.08-83489.0810200.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据2500000.00

合计2500000.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

应收票据核销说明：

*期末本公司无已质押的应收票据。

*期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

*本期无实际核销的应收票据情况。

104中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）180176920.02190190283.68

1至2年1073141.358161564.84

2至3年6528448.83164070.49

3年以上4211674.276448149.17

3至4年138421.37100177.19

4至5年99624.0058273.02

5年以上3973628.906289698.96

合计191990184.47204964068.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

233600.233600.243783243783

账准备0.12%100.00%1.19%100.00%

00003.953.95

的应收账款

其中：

应收其233600.233600.2437832437830.12%100.00%1.19%100.00%

他客户00003.953.95按组合计提坏

191756789381183862202526672508195801

账准备99.88%4.12%98.81%3.32%

584.479.15765.32234.236.69147.54

的应收账款

其中：

纤维板607886881152.599074594885908956.58579531.66%1.45%29.03%1.53%

客户41.737688.9709.010352.98

林业客7731872130785601098199312009716189604.03%27.56%4.00%24.51%

户9.151.727.439.850.729.13

贸易客10897228657210610612495018610012308956.76%2.63%60.96%1.49%

户327.911.39606.52248.268.49239.77

其他客1426372016161224759888151945417942747.43%14.13%4.82%19.67%

户35.683.2872.407.111.455.66

191990812741183862204964916292195801

合计100.00%4.23%100.00%4.47%184.479.15765.32068.180.64147.54

按单项计提坏账准备：

单位：元

105中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户22204233.952204233.95

客户1233600.00233600.00233600.00233600.00100.00%预计无法收回

合计2437833.952437833.95233600.00233600.00

按组合计提坏账准备：纤维板客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内59920055.40639353.291.07%

1至2年688644.2186881.4312.62%

2至3年6352.862078.2232.71%

3至4年38584.9117835.4746.22%

4至5年

5年以上135004.35135004.35100.00%

合计60788641.73881152.76

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：林业客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5561559.3058121.411.05%

1至2年108607.1410947.6010.08%

2至3年

3至4年99836.4699836.46100.00%

4至5年99624.0099624.00100.00%

5年以上1862252.251862252.25100.00%

合计7731879.152130781.72

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：贸易客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内102738629.641022216.520.99%

1至2年234690.0023529.7010.03%

2至3年5977345.971798312.8730.09%

3至4年

4至5年

5年以上21662.3021662.30100.00%

合计108972327.912865721.39

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内11956675.68113863.660.95%

1至2年41200.004595.1211.15%

106中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

2至3年544750.00176594.5032.42%

3至4年

4至5年

5年以上1721110.001721110.00100.00%

合计14263735.682016163.28

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款客户9162920.641349027.372384528.868127419.15

合计9162920.641349027.372384528.868127419.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2384528.86

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户2货款2204233.95预计无法收回审批核销否

合计2204233.95

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

前五名应收账款汇总118432309.02118432309.0261.69%1177467.96

合计118432309.02118432309.0261.69%1177467.96

107中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

108中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据55982483.9140778649.02

合计55982483.9140778649.02

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

109中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据72095073.16

云证、融易信28200000.00

合计100295073.16

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款50348318.3460730169.38

合计50348318.3460730169.38

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

110中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

位）

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

111中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金6272666.018426918.02

业务借款604334.01611790.80

股权转让款49130001.0049130001.00

股权转让款利息680993.79680993.79

资金往来款236963269.05224705190.61

其他41769182.1046913631.91

合计335420445.96330468526.13

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16168393.8221663729.29

1至2年15685180.14233237129.67

2至3年220951585.8811793808.64

3年以上82615286.1263773858.53

3至4年11712288.6451007263.87

4至5年51007263.87341084.04

5年以上19895733.6112425510.62

合计335420445.96330468526.13

112中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额197582.8117877212.17251663561.77269738356.75

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-108974.21108974.21

本期计提100772.177046869.22-20000.007127641.39

本期转回8488.038488.03

本期核销20000.0020000.00

其他变动-33380.508251021.958217641.45

2023年12月31日余额177868.8024999675.10259894583.72285072127.62

各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由

应收其他款项16168393.821.10177868.8015990525.02--期末，处于第二阶段的坏账准备：

类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由

59357468.4242.1224999675.1应收其他款项034357793.32--期末，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备

单位1130570543.20100.00130570543.20--无法收回

单位248710973.29100.0048710973.29--无法收回

其他单项80613067.23100.0080613067.23--无法收回按组合计提坏账准备

应收其他款项----------

113中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

合计259894583.72100.00259894583.72----

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由

应收其他款项13331195.961.48197582.8113133613.15--

上年年末，处于第二阶段的坏账准备：

类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由

应收其他款项65473768.4027.3017877212.1747596556.23--

上年年末，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备

单位1130570543.20100.00130570543.20--无法收回

单位248710973.29100.0048710973.29--无法收回

其他单项72382045.28100.0072382045.28--无法收回按组合计提坏账准备

应收其他款项----------

合计251663561.77100.00251663561.77----损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款客户269738356.757127641.398488.0320000.008217641.45285072127.62

合计269738356.757127641.398488.0320000.008217641.45285072127.62

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

114中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

实际核销的其他应收款20000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例额

单位1资金往来款130570543.202-4年38.93%130570543.20

单位2股权转让款等48710973.293-5年14.52%48710973.29

单位3资金往来款29425875.002-3年8.77%29425875.00

单位4土地出让金26824000.002-3年8.00%8047200.00

单位5资金往来款15607758.942-3年4.65%15607758.94

合计251139150.4374.87%232362350.43

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内152406860.6496.47%112892852.8298.17%

1至2年3656671.042.31%1052769.110.92%

2至3年989699.110.63%660158.410.57%

3年以上929625.710.59%385399.880.34%

合计157982856.50114991180.22

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备

供应商1931169.610.59--

供应商2567000.000.36--

供应商33000000.001.90--

合计4498169.612.85--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额146538570.19元，占预付款项期末余额合计数的比例92.76%。

115中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料102988849.83464337.27102524512.5680133143.20464337.2779668805.93

在产品64230.9464230.94906873.12906873.12

库存商品71217325.223478250.6667739074.56120656137.234191676.43116464460.80

周转材料372822.21173548.77199273.44799737.93173548.77626189.16

消耗性生物371971806.764253716.51367718090.25383164701.056335749.44376828951.61资产

发出商品7435942.517435942.518698463.538698463.53

2209433981.01386057051.2205669721.1411740518.

开发成本823376929.63793929202.35

2393297

2763484958.41931738175.2800028777.1994934263.

合计831746782.84805094514.26

9653812

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料464337.27464337.27

库存商品4191676.433349383.924062809.693478250.66

周转材料173548.77173548.77

消耗性生物资产6335749.44700089.862782122.794253716.51

开发成本793929202.3529447727.28823376929.63

合计805094514.2633497201.066844932.48831746782.84

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销项目确定可变现净值的具体依据存货跌价准备的原因

预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计

周转材料--的销售费用以及相关税费库存商品预计售价减去预计的销售费用以及相关税费销售及报废消耗性生物资产预计售价减去预计的销售费用以及相关税费销售及报废

预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计

开发成本--的销售费用以及相关税费开发成本

116中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期末余额上年年末余额期末跌价准备

2014-8-

恒大名都及商业282025-3-123.11亿1390095200.261380453486.62463600800.07

2019-4-

恒大御景湾302024-1-19.24亿819338780.76825216234.70359776129.56

合计----32.35亿2209433981.022205669721.32823376929.63按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资36686721.30

合计36686721.30

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额及待认证进项税47190398.2844605384.78

预交税费62809186.7362777144.00

其他22057855.0829132671.10

合计132057440.09136515199.88

其他说明：

117中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

福建溥泉新能源36686721.3036686721.3034020057.3034020057.30科技有限公司

减：一年内到期

-36686721.30-36686721.30的债权投资

合计34020057.3034020057.30债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

118中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计公累计在其他综本期公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本允价值合收益中确认备注价值变动变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认公允价值其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收计量且其收益的利收益的损他综合收他综合收入变动计入得失益的利得益的损失其他综合

119中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

收益的原因福建南平

农村商业15660000.15660000.507646.72银行股份0000有限公司

15660000.15660000.

合计507646.720000本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收指定为以公允价值计量其他综合收益确认的股利收累计损项目名称累计利得益转入留存且其变动计入其他综合转入留存收益入失收益的金额收益的原因的原因

其他说明：

由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预期整个存续期预期信用损失合计

损失（已发生信用减信用损失（未发生信用减值）

值）

2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

120中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业福建省明溪青

2533725761

珩林42386

253.9118.8

场有4.92

02

限责任公司平潭中汇

3768437684

投资

536.1164.84701.0

股份

93

有限公司

明溪3168-3064

121中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

县丰590.6010454043.85

林园6.75艺有限责任公司中林中福

（云-

南）66585488

1170

林业779.56266.68

512.88

发展有限公司中林中福

（云南）

-新材979614662246622

51339

料科9.930.030.03

9.90

技发展有限公司

73828-71998

4662246622

小计780.11364130.3

0.030.03

8429.778

73828-71998

4662246622

合计780.11364130.3

0.030.03

8429.778

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

122中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额204542388.43204542388.43

2.本期增加金额17615071.0517615071.05

（1）外购1582683.281582683.28

（2）存货\固定资产\在建

16032387.7716032387.77

工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3127157.323127157.32

（1）处置

（2）其他转出3127157.323127157.32

4.期末余额219030302.16219030302.16

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额56087552.0056087552.00

2.本期增加金额6342249.506342249.50

（1）计提或摊销6168682.396168682.39

（2）其他增加173567.11173567.11

3.本期减少金额290227.03290227.03

（1）处置

（2）其他转出290227.03290227.03

4.期末余额62139574.4762139574.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值156890727.69156890727.69

2.期初账面价值148454836.43148454836.43

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

123中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元对其他综合收项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物13823477.39正在办理

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产295316034.81300879812.90固定资产清理

合计295316034.81300879812.90

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额221254517.00355956576.4825480176.8218025465.82620716736.12

2.本期增加金额31096305.4312580851.221025306.361804195.6346506658.64

（1）购置480807.145109368.47943260.741783284.218316720.56

（2）在建工程

27488340.977471482.7582045.6220911.4235062780.76

转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加3127157.323127157.32

3.本期减少金额2945115.7344733997.905083254.742480535.8955242904.26

（1）处置或报792301.9735892847.905083254.742428846.8944197251.50废

（2）其他减少2152813.768841150.0051689.0011045652.76

4.期末余额249405706.70323803429.8021422228.4417349125.56611980490.50

二、累计折旧

1.期初余额82600024.10198242277.8220938311.5513830543.71315611157.18

2.本期增加金额7401833.0324016981.321797304.371158113.3934374232.11

124中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）计提7111606.0024016981.321797304.371158113.3934084005.08

（2）其他增加290227.03290227.03

3.本期减少金额573410.7026765858.634648631.421823886.2433811786.99

（1）处置或报399843.5921869199.604648631.421773747.9128691422.52废

（2）其他减少173567.114896659.0350138.335120364.47

4.期末余额89428446.43195493400.5118086984.5013164770.86316173602.30

三、减值准备

1.期初余额4064868.57160897.474225766.04

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额3734912.653734912.65

（1）处置或报废

（2）其他减少3734912.653734912.65

4.期末余额329955.92160897.47490853.39

四、账面价值

1.期末账面价值159977260.27127980073.373335243.944023457.23295316034.81

2.期初账面价值138654492.90153649430.094541865.274034024.64300879812.90

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物16310000.004152933.5412157066.46--

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物32814724.41正在办理

其他说明：

期末无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

125中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程11876785.5817593284.30

工程物资41048.71245199.79

合计11917834.2917838484.09

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

平潭美丽乡村暨旅11904974.0

游休闲度假区建设11904974.0511904974.0511904974.055项目

福人林业江滨路办14058458.1314058458.13公楼福人木业厂区建设

2695874.412695874.41721654.37721654.37

工程漳州木业生产线升

167165.85167165.85

级改造

长链二元酸生产线5769021.405769021.40

其他项目4937858.201525968.433411889.773903678.951257673.002646005.95

25307728.0

合计13430942.4811876785.5830755931.3513162647.0517593284.30

6

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额福人林业14058103021048113879

江滨458.1841.8726.0574.0路办3801公楼福人

7216566637385

木业

4.37664.69319.06

厂区

126中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

建设工程长链二元57695769

酸生021.40021.40产线

14780227351786713879

5769

合计112.5527.9045.0574.0

021.40

0761

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因平潭美丽乡村暨旅游休闲

11904974.0511904974.05

度假区建设项目

其他项目1257673.00268295.431525968.43

合计13162647.05268295.4313430942.48--

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工器具41048.7141048.71245199.79245199.79

合计41048.7141048.71245199.79245199.79

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计母株

一、账面原值：

1.期初余额17291219.0517291219.05

2.本期增加金额3428872.113428872.11

（1）外购

（2）自行培育3428872.113428872.11

3.本期减少金额

127中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）处置

（2）其他

4.期末余额20720091.1620720091.16

二、累计折旧

1.期初余额3965669.103965669.10

2.本期增加金额1923823.371923823.37

（1）计提1923823.371923823.37

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额5889492.475889492.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额10149501.5510149501.55

（1）计提10149501.5510149501.55

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额10149501.5510149501.55

四、账面价值

1.期末账面价值4681097.144681097.14

2.期初账面价值13325549.9513325549.95

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

128中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额4245492.4419720318.4623965810.90

2.本期增加金额1787150.9720208746.6521995897.62

（1）租入1787150.9720208746.6521995897.62

3.本期减少金额998797.208773831.979772629.17

4.期末余额5033846.2131155233.1436189079.35

二、累计折旧

1.期初余额1128500.282772486.093900986.37

2.本期增加金额842992.512878543.603721536.11

（1）计提842992.512878543.603721536.11

3.本期减少金额395930.641643758.462039689.10

（1）处置

4.期末余额1575562.154007271.235582833.38

三、减值准备

1.期初余额2331271.352331271.35

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2331271.352331271.35

四、账面价值

1.期末账面价值1127012.7127147961.9128274974.62

2.期初账面价值785720.8116947832.3717733553.18

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件人造板制造工艺合计

一、账面原值

1.期初余额54708369.494036176.7770000.0058814546.26

2.本期增加金额15450000.0015450000.00

（1）购置15450000.0015450000.00

（2）内部研发

129中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额70158369.494036176.7770000.0074264546.26

二、累计摊销

1.期初余额11022260.612600546.2870000.0013692806.89

2.本期增加金额1157420.26334645.621492065.88

（1）计提1157420.26334645.621492065.88

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额12179680.872935191.9070000.0015184872.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值57978688.621100984.8759079673.49

2.期初账面价值43686108.881435630.4945121739.37

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

福人林业江滨路所在土地5332878.63办理中

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

130中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的处置

明溪县恒丰林业有限3008985.283008985.28责任公司江苏达成生物科技有

102598816.00102598816.00

限公司

合计105607801.28105607801.28

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置

江苏达成生物科技有57196223.1557196223.15限公司

合计57196223.1557196223.15

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致是资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

*商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

单位：万元分摊至本资产组或资产组合资产组或资产组组合包含商誉的资产组或资资产组或资产组组合的商誉账面价值账面价值产组组合账面价值

江苏达成生物科技有限公司10259.884524.6314784.51

*商誉减值测试方法和减值准备计提方法

于资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。资产组合预计的未来现金流量依据管理层制定的未来五年财务预算确定，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。

商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

对江苏达成生物科技有限公司与商誉有关的资产组合预计未来现金流量现值的计算采用了16%-18%的毛利率，以及现金流量折现率为11.47%作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。

根据减值测试的结果，本期期末无需对商誉计提减值准备。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

131中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

江苏达成生物2052402.152500000.00-500011.900.00科技有限公司4

其他说明：

在2020年全球公共卫生安全事件的影响下，海外市场业务受阻，对达成生物2020年的经营业绩造成直接影响。基于公共卫生安全事件对达成生物业绩阶段性的影响及对达成生物前景的看好，经公司董事会审慎考虑，公司拟与达成生物原实际控制人贾敏签订《股权转让协议之补充协议》。

公司分别于2021年4月1日、2021年4月28日召开第十届董事会2021年第一次会议及2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟签署<股权转让协议之补充协议>的议案》，同意公司拟与达成生物原实际控制人贾敏签署《股权转让协议之补充协议》。

变更后的业绩承诺如下：

（一）达成生物2021年度、2022年度和2023年度实现的合并报表中归属于达成生物所有者的扣除非经常性损益后的

净利润数（以下简称“承诺净利润数”）合计不低于5250万元。

（二）在利润补偿期间（2021年度、2022年度和2023年度）届满，对达成生物实际净利润数合计未达到承诺净利润

数5250万元的差额，贾敏应以现金方式补偿。补偿款优先从公司应支付给贾敏的股权款及贾敏供给达成生物的借款中扣除，不足部分，由贾敏以现金方式向公司补足。

业绩承诺实现情况：

根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）对达成生物2021年至2023年三个年度的审计，达成生物2021年至2023年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-50万元，低于业绩承诺5300万元，业绩承诺未能完成。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费408516.93909169.00178242.041139443.89

其他622479.02651170.09796084.12283171.60194393.39

合计1030995.951560339.09974326.16283171.601333837.28

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2269416.47480572.451172115.17288726.29

内部交易未实现利润70392217.2017598054.3070392217.2017598054.30

可抵扣亏损2859684.32714921.080.000.00

132中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债17811261.074452815.28971146.62242786.66

合计93332579.0623246363.1172535478.9918129567.25

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

36627.579156.891522430.93380607.73

资产评估增值

使用权资产17416195.794354048.961028767.24257191.82

合计17452823.364363205.852551198.17637799.55

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产23246363.1118129567.25

递延所得税负债4363205.85637799.55

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1172192420.121108915432.20

可抵扣亏损685468232.33559469150.63

合计1857660652.451668384582.83

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年46573304.64

2024年38702327.8738799760.79

2025年56888516.3355214914.30

2026年221002354.77224417868.88

2027年193098834.53194463302.02

2028年175776198.83

合计685468232.33559469150.63

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

133中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

定期存款及利息52617397.2652617397.2650967397.2650967397.26预付长期资产采

17300613.4717300613.476276343.096276343.09

购款

合计69918010.7369918010.7357243740.3557243740.35

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限情况类型

12549547.12549547.诉讼冻结1067856210678562

质押的存单、

货币资金4545质押1.841.84质押诉讼冻结及保及保证金证金

30078725.14508848.以房屋建筑物

固定资产2730抵押作为抵押取得银行综合授信

16242827.11978406.以土地使用权

无形资产8982抵押作为抵押取得银行综合授信以房屋建

投资性房41563546.41563546.筑物作为99924128.71996259.以房屋建筑物

0808抵押抵押取得3343抵押作为抵押取得地产

银行综合银行综合授信授信

54113093.54113093.2530313020526913

合计53533.336.39

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

134中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购材料款58715373.7144190291.77

采购设备及工程款217289117.14247616268.71

采购商品款2500.002500.00

运费2251202.082571426.52

水电费10658.23105617.67

其他26459662.2825972985.50

合计304728513.44320459090.17

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商133978604.24未结算

供应商214722537.73未结算

供应商313845073.26未结算

供应商47663767.95未结算

供应商56009407.12未结算

供应商65821267.84未结算

供应商74927655.45未结算

供应商84664849.13未结算

供应商93183055.84未结算

供应商103017179.47未结算

合计97833398.03

其他说明：

135中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利3413335.103863335.10

其他应付款231195906.33203239765.55

合计234609241.43207103100.65

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利3413335.103863335.10

合计3413335.103863335.10

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

职工住房集资款1904601.961406156.65

股权转让款35621905.0835621905.08

资金往来款58381678.5933045792.43

押金、定金及保证金14854533.7317171970.41

重组前遗留往来款项9139100.389139100.38

借款本金10501637.7110951637.71

借款利息5416445.645449345.65

退客户购房款79327809.4376009435.17

其他16048193.8114444422.07

合计231195906.33203239765.55

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位175292910.32尚未结算

136中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位230348867.94尚未结算

单位317600000.00尚未结算

单位413561176.05尚未结算

单位59139100.38重组前遗留往来款

合计145942054.69

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租赁款395210.7640830.26

合计395210.7640830.26

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

购房款884355319.08884593591.56

购货款12804408.0612632280.67

合计897159727.14897225872.23账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10643719.94110990567.60105981056.4515653231.09

137中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

二、离职后福利-设定68012.914753062.794776303.1044772.60提存计划

三、辞退福利2569132.7315100.002554032.73

合计10711732.85118312763.12110772459.5518252036.42

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴9010413.8597716251.6992842914.2313883751.31

2、职工福利费168385.935205436.105157386.42216435.61

3、社会保险费76720.894040678.964092509.1424890.71

其中：医疗保险费67951.683464842.553516513.8316280.40

工伤保险费5612.48375633.28375465.365780.40

生育保险费3156.73200203.13200529.952829.91

4、住房公积金18775.003013603.043032378.04

5、工会经费和职工教育经费1369424.271014597.81855868.621528153.46

合计10643719.94110990567.60105981056.4515653231.09

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险61758.754581723.074604887.3138594.51

2、失业保险费6254.16160541.72160617.796178.09

3、其他10798.0010798.00

合计68012.914753062.794776303.1044772.60

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按月向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税7112053.116895023.31

企业所得税10269280.547826513.47

个人所得税471680.85318967.67

城市维护建设税587920.13442028.17

房产税759657.69702330.68

土地使用税386834.58440839.37

印花税254221.78222282.85

教育费附加265913.72342430.59

水利建设基金301810.63400581.65

其他63572.7237928.61

138中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

合计20472945.7517628926.37

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3347947.633979424.27

一年内到期的预计负债384989853.74259068545.54

合计388337801.37263047969.81

其他说明：

1、本公司子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）因不可预见因素，未能按照《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：350128201207202012G006）和《国有建设用地使用权出让补充合同》（以下简称：用地合同和补充协议）约定的时间开工和竣工交付项目。依据用地合同和补充协议的约定需缴纳2433.6690万元延期开工违约金和26180.2420万元延期竣工违约金。目前本公司就上述延期事项与政府有关部门已在沟通中，尚未最终确定。依据谨慎性原则至2023年12月31日建材城公司账面已累计确认预计负债28613.9110万元。截至2024年4月23日建材城未向土地出让人实际缴纳上述款项。

2、本公司子公司中福海峡平潭置业有限公司（以下简称：平潭置业）因不可预见因素，未能按照《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：Z3510002014030538）和《国有建设用地使用权出让补充合同》约定的时间竣工交付项目。

依据用地合同和补充协议的约定平潭置业公司需向土地出让人缴纳9885.0744万元延期竣工违约金。目前平潭置业公司就上述延期事项与政府有关部门持续沟通中，尚未最终确定。依据谨慎性原则至2023年12月31日平潭置业公司账面已累计确认预计负债9885.0744万元。截至2024年4月23日平潭置业未向土地出让人实际缴纳上述款项。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额80578531.6880373782.63

合计80578531.6880373782.63

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

139中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额44240033.9222467675.95

减：未确认的融资费用-12551237.60-2516501.12

减：一年内到期的租赁负债-3347947.63-3979424.27

合计28340848.6915971750.56

140中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

2023年计提的租赁负债利息费用金额为147.93万元，计入财务费用-利息支出中。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款3226941.533226941.53

合计3226941.533226941.53

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

职工住房集资费用2685447.032685447.03

营林投资公司541494.50541494.50

合计3226941.533226941.53

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

山场承包金及其他415890.00415890.00山场承包金及其他

合计415890.00415890.00

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

141中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5547300.004091300.001456000.00

合计5547300.004091300.001456000.00--

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1931780892.001931780892.00

其他说明：

截止2023年12月31日，福建山田实业发展有限公司持有本公司330974823股股份，占公司总股份的17.13%。已累计质押股份合计119500000股，占其持有本公司股份的36.11%，占公司总股份的6.19%。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

142中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1371227103.851371227103.85

其他资本公积48182457.9148182457.91

合计1419409561.761419409561.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积33035032.6433035032.64

合计33035032.6433035032.64

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

143中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1016574698.26-787069829.82

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）26177.06调整后期初未分配利润-1016574698.26-787043652.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润-307841201.35-229531045.50

期末未分配利润-1324415899.61-1016574698.26

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-11617.40元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1210660570.781142570922.231143184732.871087535515.60

其他业务22501308.088041148.6831820550.027107330.10

合计1233161878.861150612070.911175005282.891094642845.70经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1233161878.8601175005282.890所扣除的项目为正常所扣除的项目为正常

营业收入扣除项目合22501308.08经营之外的固定资产31820550.02经营之外的固定资产

计金额出租收入、原材料及出租收入、原材料及废品销售收入等。废品销售收入等。

营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的1.82%2.71%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营21081385.7931820550.02受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

3.本会计年度以及上1419922.29

144中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

所扣除的项目为正常所扣除的项目为正常

与主营业务无关的业22501308.08经营之外的固定资产31820550.02经营之外的固定资产

务收入小计出租收入、原材料及出租收入、原材料及废品销售收入等。废品销售收入等。

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.0000.000

入小计所扣除的项目为正常所扣除的项目为正常经营之外的固定资产经营之外的固定资产

营业收入扣除后金额1210660570.781143184732.87

出租收入、原材料及出租收入、原材料及废品销售收入等。废品销售收入等。

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司承担的预公司提供的质

145中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

的时间款商品的性质任人期将退还给客量保证类型及户的款项相关义务其他说明

（1）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

纤维板756930288.37710139378.82606510130.42582830570.97

林业61136864.1053667115.2963630834.6851846716.67

贸易流通322666999.24312282021.87421897582.57406953863.94

生物与新医药产品68032939.0862228328.1651146185.2045904364.02

其他1893479.994254078.09----

合计1210660570.781142570922.231143184732.871087535515.60

（2）营业收入分解信息本期发生额项目收入成本主营业务

其中：在某一时点确认1210660570.781142570922.23其他业务

其中：在某一时点确认8436929.62263155.89

租赁收入14064378.467777992.79

合计1233161878.861150612070.91

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1726444.19794055.66

教育费附加1312902.73688057.34

房产税2921304.822857929.36

土地使用税1946293.342054311.24

146中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

印花税732502.04583122.03

水利建设基金314217.12417603.93

其他231928.63204056.60

合计9185592.877599136.16

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬55335921.0545725039.68

森林保护费2176969.542233197.45

办公费1161310.751073920.16

差旅费1931470.171205349.83

车辆使用费1687105.371634676.78

邮电通讯费595251.89589201.01

业务招待费3384687.643219392.21

折旧摊销费8196921.1310121440.65

中介机构费3743137.435012435.41

租赁费1560547.971850050.02

存货盘亏182559.45141718.55

其他3315098.505682723.65

合计83270980.8978489145.40

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7359674.266463980.71

包装费7182750.985774675.63

广告宣传费86727.851197.00

折旧及摊销费23891.7193999.67

其他3590814.572371222.70

合计18243859.3714705075.71

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费2009614.572611146.89

材料费996037.862108047.76

水电燃气费675082.55957941.28

折旧摊销费314253.07491629.60

其他427912.84557805.32

合计4422900.896726570.85

其他说明：

147中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1479271.32794779.87

减：利息收入-6596445.20-20546269.42

汇兑损益-40649.42-134756.58

手续费及其他554856.09402661.36

合计-4602967.21-19483584.77

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税返还16078567.174870419.90

造林护林补助款18431179.6412162070.69

其他379126.781124353.89

合计34888873.5918156844.48

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产30942522.05417115.08

合计30942522.05417115.08

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1518739.58290562.39

处置长期股权投资产生的投资收益-20809.75

交易性金融资产在持有期间的投资收益9576803.8510142449.82

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入507646.72707522.10

债权投资在持有期间取得的利息收入2515720.75647884.25

其他-590542.76

合计10470079.2311788418.56

其他说明：

148中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失83489.08-93689.08

应收账款坏账损失-1349027.37274713.83

其他应收款坏账损失-7127641.39-14190403.81

贷款坏账损失3000000.00

合计-8393179.68-11009379.06

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-33497201.06-20413485.97

二、长期股权投资减值损失-466220.03

四、固定资产减值损失-439732.14

六、在建工程减值损失-268295.43

七、生产性生物资产减值损失-10149501.55

十、商誉减值损失-2052402.14

十二、其他-2331271.35

合计-44381218.07-25236891.60

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-3978821.85-8073822.27

无形资产处置利得（损失以“-”填列）681612.88

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）1256317.481196.45

合计-2722504.37-7391012.94

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助364000.00414000.00364000.00

非流动资产毁损报废利得6100.00216515.496100.00

罚款、赔款及违约金收入4768670.432671455.674768670.43

无法支付的应付款项288626.67183373.28288626.67

其他7697.32286.527697.32

合计5435094.423485630.965435094.42

其他说明：

149中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

政府补助的具体信息，详见附十一、政府补助。

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠464578.322000.00464578.32

非流动资产毁损报废损失1809334.9547468.711809334.95

滞纳金、罚款支出702562.38148173.38702562.38

赔款及违约金支出132159234.08174941434.04132159234.08

其他300270.9145054.43300270.91

合计135435980.64175184130.56135435980.64

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4373500.612593892.26

递延所得税费用-1391389.55-965511.97

合计2982111.061628380.29

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-137166872.33

按法定/适用税率计算的所得税费用-34291718.08

子公司适用不同税率的影响1467421.05

调整以前期间所得税的影响25123.72

非应税收入的影响-37293536.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响55277751.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1153305.75

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响19370740.56

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-420334.27

所得税费用2982111.06

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

150中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入收到的现金10745582.754191893.46

补贴收入15083006.4216588153.38

罚款、赔款及违约金收入2872728.142483528.14

受限资金解除限制57980000.0032184315.09

资金往来68108906.8322799177.25

合计154790224.1478247067.32

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用（手续费支出）付现554856.09205281.52

销售费用、管理费用、研发费32185267.3231507746.74

营业外支出付现763368.65147592.65

资金往来65569356.4432777634.71

合计99072848.5064638255.62

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权款利息2300000.00

定期存款及利息40854861.11

合计40854861.112300000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司支付的现金143.33

定期存款12300000.0087000000.00

合计12300143.3387000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

151中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

受限资金解除限制63335863.01

合计63335863.01

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额2858964.803708634.80

归还非金融机构借款450000.00

收购子公司少数股东股权12817800.00

受限资金43940000.0020000000.00

其他17610000.00

合计47248964.8054136434.80

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债19951174.8314596586.292858964.8031688796.32

合计19951174.8314596586.292858964.8031688796.32

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-140148983.39-194275691.53

加：资产减值准备52774397.7536246270.66

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42176510.8439379357.12

152中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

使用权资产折旧3721536.113341798.74

无形资产摊销1492065.881394629.98

长期待摊费用摊销974326.163255467.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

2722504.377391012.94“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1803234.95-169046.78

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-30942522.05-417115.08

财务费用（收益以“－”号填列）1438621.90660023.29

投资损失（收益以“－”号填列）-10470079.23-11788418.56

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5116795.86433915.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3725406.30-1399427.63

存货的减少（增加以“－”号填列）29778883.38-55340849.23

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）34941077.09151938808.83

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）135915535.78156566778.87其他

经营活动产生的现金流量净额124785719.98137217514.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额331679949.47311821467.82

减：现金的期初余额311821467.82307117286.12

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额19858481.654704181.70

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1.00

其中：

嘉善康辉商业经营管理有限公司1.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物144.33

153中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

嘉善康辉商业经营管理有限公司144.33

其中：

处置子公司收到的现金净额-143.33

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金331679949.47311821467.82

其中：库存现金10903.9840783.38

可随时用于支付的银行存款331669040.74311780679.69

可随时用于支付的其他货币资金4.754.75

三、期末现金及现金等价物余额331679949.47311821467.82

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

保证金1051750.001500.00使用受限

质押定期存款57980000.00使用受限

诉讼冻结11497797.4548741078.49使用受限

定期存款及利息12706630.2847562544.52不可随时支取

合计25256177.73154285123.01

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

154中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用2509914.55

低价值租赁费用2160.00

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

合计2512074.55涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

155中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入14064378.46

合计14064378.46作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年11862208.5712435407.40

第二年7843252.1211381271.43

第三年5197962.527338268.12

第四年4613663.244667729.32

第五年3931330.364056918.38

五年后未折现租赁收款额总额17395501.5717350555.43未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费2009614.572611146.89

材料费996037.862108047.76

水电燃气费675082.55957941.28

折旧摊销费314253.07491629.60

其他427912.84557805.32

合计4422900.896726570.85

其中：费用化研发支出4422900.896726570.85

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目

156中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

157中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

158中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元子公丧失丧失丧失丧失丧失处置丧失丧失丧失按照丧失与原

159中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

司名控制控制控制控制控制价款控制控制控制公允控制子公称权时权时权时权的权时与处权之权之权之价值权之司股点的点的点的时点点的置投日剩日合日合重新日合权投处置处置处置判断资对余股并财并财计量并财资相价款比例方式依据应的权的务报务报剩余务报关的合并比例表层表层股权表层其他财务面剩面剩产生面剩综合报表余股余股的利余股收益层面权的权的得或权公转入享有账面公允损失允价投资该子价值价值值的损益公司确定或留净资方法存收产份及主益的额的要假金额差额设嘉善康辉2023

商业100.0012股权年

经营0.00%转让月08转让管理协议日有限公司

其他说明：

本公司于本期转让子公司嘉善康辉商业经营管理有限公司100%股权，转让对价为1元。该股权转让对本公司整体财务状况影响不大。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司于本期转让子公司嘉善康辉商业经营管理有限公司100%股权，转让对价为1元。该股权转让对本公司整体财务状况影响不大。

1、其他原因导致的合并范围的变动

*本期设立取得的子公司

子公司名称成立日期注册资本（万元）持股比例中福（西双版纳）生态农业发展有限公司2023-3-131000100%

明溪县沃丰林业有限责任公司2023-4-24300100%

福建中福生物新材料有限公司2023-6-510000100%中福（福建）生态农业发展有限公司2023-6-81000100%中福（云南）新材料科技发展有限公司2023-11-910000100%

*本期注销的子公司

子公司名称注销日期注册资本（万元）持股比例

莆田中福林业发展有限公司2023-1-45000100%

中福海坛（福清）木业有限公司2023-4-248000100%

160中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

福建绿闽林业开发有限公司20000000.00福州市福州市林业业务100.00%设立

漳州中福木业有限公司330000000.00南靖县南靖县商品销售100.00%设立

福建中福典当有限责任公司30000000.00福州市福州市典当行51.00%设立建材城开

福建中福海峡建材城有限公司357500000.00平潭平潭51.00%设立发收购

福建省建瓯福人林业有限公司100000000.00建瓯市建瓯市林业业务71.66%股权收购

福建省建瓯福人木业有限公司46000000.00建瓯市建瓯市商品销售100.00%股权收购

福建中福种业有限公司30000000.00建瓯市建瓯市苗木种植100.00%股权收购

福建省龙岩山田林业有限公司5000000.00龙岩市龙岩市林木种植100.00%股权收购

明溪县恒丰林业有限责任公司110000000.00明溪县明溪县林业业务86.00%股权收购

龙岩中福木业有限公司32400000.00龙岩市龙岩市商品销售100.00%股权

海天福地（平潭）旅游开发有50000000.00平潭平潭旅游开发100.00%设立限责任公司

中福海峡（平潭）医院管理有10000000.00医院运营平潭平潭100.00%设立限公司管理

101000000.00医院运营平潭耳鼻喉医院有限责任公司平潭平潭100.00%设立

管理

明溪县首创生物有限责任公司3200000.00明溪县明溪县苗木种植70.00%设立

中福海峡（平潭）置业有限公项目开发

10000000.00平潭平潭51.00%设立

司管理北京中福康华景区旅游开发有项目开发收购

50000000.00北京北京100.00%

限公司及管理股权

漳州中福新材料有限公司190000000.00漳州漳州商品销售100.00%设立

中福德馨（平潭）健康管理有医院运营

18000000.00平潭平潭70.00%设立

限公司管理

中福海峡（平潭）金控集团有

200000000.00平潭平潭服务业100.00%设立

限公司

中福海峡（福建）投资发展有

10000000.00平潭平潭服务业100.00%设立

限公司

上海海坛实业有限公司50000000.00上海上海服务业100.00%设立

80000000.00生物基材收购江苏达成生物科技有限公司南通南通100.00%

料制造股权中福（西双版纳）生态农业发10000000.00景洪景洪农业业务100.00%设立展有限公司

明溪县沃丰林业有限责任公司3000000.00明溪县明溪县林业业务100.00%设立生物基材

福建中福生物新材料有限公司100000000.00连江连江100.00%设立料制造

161中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

进出口业收购

福建省本源进出口有限公司50000000.00福州福州100.00%务股权中福（福建）生态农业发展有

10000000.00福州福州农业业务100.00%设立

限公司中福（云南）新材料科技发展

100000000.00勐腊县勐腊县商品销售100.00%设立

有限公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称持股比例的损益分派的股利额

福建省建瓯福人林业有限公司28.34%2074419.50137625796.23

明溪县恒丰林业有限责任公司14.00%498940.92-280000.0023228435.06

福建中福海峡建材城有限公司49.00%-44690216.09-161575829.75

中福海峡（平潭）置业有限公司49.00%-25855077.09-290446716.07

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债福建省建瓯福29211252135442467873711003007924348544286874875702

32266954

人林1892.7514.9407.814.7756.27587.2808.0396.676.6918.1

941.53241.53

业有9382750371582958限公司明溪县恒丰林14508355241806116074160741489331668180591699016990

业有7790.257.02047.862.3862.31824.073.19897.708.0708.0限责69978557028299任公司福建中福海峡11071107190819081117111817501750

5501276094

建材8917394674483244832436225123195577455774.962.25

城有5.068.025.895.894.286.534.964.96限公司中福海峡

（平627786277913481348659486595012741274

1520816508

潭）2683.7891.07943079437718.4227.9628096280.24.38

置业08324.174.1786246.656.65有限公司

162中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

福建省建--

瓯福人林47067712.4571173.44571173.44756601.344957873.26281625.2552058.32552058.3业有限公09113750533司明溪县恒

丰林业有12799349.2927995.72927995.77378554.813697628.4808536.04808536.03941421.5限责任公4000644666司

福建中福-----

海峡建材168101941681019417244904.1490083514900835202555.24

城有限公9.449.44354.014.01司

中福海峡----（平潭）1048229610482296-130.03143029471430294715.91

置业有限3.443.449.319.31公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

163中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或主要经联营企业投资合营企业或联营企业名称注册地业务性质营地直接间接的会计处理方法

福建省明溪青珩林场有限责任公司明溪县明溪县森林培育及采运31.85%权益法

平潭中汇投资股份有限公司平潭平潭小额贷款等28.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

164中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额福建省明溪青珩林平潭中汇投资股份有福建省明溪青珩林场平潭中汇投资股份有场有限责任公司限公司有限责任公司限公司

流动资产67393564.81134583412.9364826363.59134583104.83

非流动资产5958031.722680.605962446.502680.00

资产合计73351596.53134586093.5370788810.09134585784.83

流动负债6954390.80-2124.455722420.43-1844.45非流动负债

负债合计6954390.80-2124.455722420.43-1844.45

净资产66397205.73134588217.9865066389.66134587629.28少数股东权益

归属于母公司股东权益66397205.73134588217.9865066389.66134587629.28按持股比例计算的净资

21147510.0237684701.0320723645.1037684536.19

产份额

调整事项4613608.804613608.80

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的

25761118.8237684701.0325337253.9037684536.19

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入9160347.3419094885.46

净利润1330816.07588.701907274.88340.62终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1330816.07588.701907274.88340.62本年度收到的来自联营

318500.00

企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计8552310.5310806990.09下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1788459.53-317000.03

165中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

--综合收益总额-1788459.53-317000.03

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增本期计入营业本期转入其本期其他与资产/收会计科目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动益相关

征地补偿及三通1456000.01820000.00364000.00与资产相一平补偿款0关闽西北山地丘陵

生物多样化保护3727300.003727300.00与收益相关项目资金

1456000.0

合计5547300.00364000.003727300.000

166中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

科技项目配套资助及奖励362000.00

残疾人奖励13680.00

工会经费返还19707.07

农产品加工固定资产投资89400.00

森林抚育补助365720.74

印花税返还111571.20

天然林停伐管护补助1737087.38323687.01

稳岗就业补贴54987.52400216.30

用电奖励51308.0034100.00

增值税即征即退16078567.174870419.90

征地补偿及三通一平补偿款364000.00364000.00

省级造林营林补助1376837.905044768.65

支持培训外贸经营主体奖励金50000.00

生物多样性保护项目10470136.603961800.00

增产增效奖励资金38500.0065000.00

县域产业发展资金195000.00

国土绿化2605200.00

造林营林补助2241917.762466094.29

合计35213542.3318542165.16

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、债权投资、其他权益

工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1）信用风险

167中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的61.69%（2022年：62.62%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的74.87%（2022年：79.47%）。

2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为4476万元（上年年末：4645万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

应付账款8406.1222018.2348.5030472.85

其他应付款4972.9114826.713661.3023460.92

一年内到期的非流动负债38833.78----38833.78

其他流动负债（不含递延收益）8057.85----8057.85

租赁负债--837.551996.532834.08

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

应付账款8208.6723804.3832.8632045.91

其他应付款2895.8514237.123191.0120323.98

一年内到期的非流动负债26304.80----26304.80

其他流动负债（不含递延收益）8037.38----8037.38

租赁负债--1307.23289.941597.18

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

168中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化

本公司持有的分类为交易性金融资产在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。

但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为48.04%（上年年末：44.38%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

169中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产385093654.1147015567.94432109222.05

（2）权益工具投资16666700.0016666700.00

(3)其他-理财产品385093654.11385093654.11

（4）其他-或有对价30348867.9430348867.94

（二）其他债权投资55982483.9155982483.91

（三）其他权益工具投资15660000.0015660000.00

持续以公允价值计量的负债总额385093654.11118658051.85503751705.96

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

170中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

福建山田实业发展有限公司平潭林产品开发80000000.0017.13%17.13%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是刘平山。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

中林中福（云南）林业发展有限公司本公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系福建华闽进出口有限公司实际控制人控制的其他企业福建南方制药股份有限公司实际控制人控制的其他企业福建正原菌草国际合作有限责任公司实际控制人控制的其他企业明溪县沃林生物技术开发有限公司实际控制人控制的其他企业福建华闽医疗器械有限公司实际控制人控制的其他企业建瓯华沣生态养殖发展有限公司实际控制人控制的其他企业福建华闽菌草产业发展有限公司实际控制人控制的其他企业南平易胜时代科技有限公司实际控制人控制的其他企业

董事、监事及其他高级管理人员关键管理人员恒大地产集团福州有限公司子公司重要股东恒大园林集团有限公司与子公司重要股东同受一方控制深圳恒大材料设备有限公司与子公司重要股东同受一方控制

171中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

广州恒大材料设备有限公司与子公司重要股东同受一方控制漳州信成房地产开发有限公司与子公司重要股东同受一方控制福州金碧置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制三明金碧置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制南安金碧置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制漳州金碧置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制福清恒瀚置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制福清金碧置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制厦门金碧置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制莆田恒晟置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制福清恒大置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制惠安弘康置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制

中航富铭（厦门）置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易内获批的交易是否超过交易关联方本期发生额上期发生额容额度额度

中林中福（云南）林业发展有限公司畜禽采购1673300.00

中林中福（云南）林业发展有限公司巨菌草种子77300.00

福建正原菌草国际合作有限责任公司巨菌草种子750000.00

南平易胜时代科技有限公司设备采购157700.0028600.00

合计1908300.00778600.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建华闽菌草产业发展有限公司销售菌草30582.00

明溪县沃林生物技术开发有限公司销售红豆杉枝条5027932.364406832.00

中林中福（云南）林业发展有限公司销售菌草383352.0064000.00

福建华闽菌草产业发展有限公司委托养殖316057.57

合计5727341.934501414.00

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

172中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

福建南方制药股份有限公司房屋租赁356725.53

福建华闽医疗器械有限公司房屋租赁411246.71381815.14

福建华闽进出口有限公司房屋租赁805370.24749165.21

中福海峡（福建）勘察设计有限公司房屋租赁307742.27325461.01

建瓯华沣生态养殖发展有限公司房屋租赁12165.9025714.29

合计1536525.121838881.18

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

173中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员5577600.004733400.00

（8）其他关联交易关联方代垫款项

*关联方为本公司代垫关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建华闽进出口有限公司代垫社保865442.08263294.50

中福海峡（福建）勘察设计有限公司代垫社保--12455.24

合计865442.08275749.74

*本公司为关联方代垫关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建华闽进出口有限公司代垫社保--18730.39

明溪县丰林园艺有限责任公司代垫车险900.00

合计900.0018730.39

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备明溪县沃林生物技术开

应收账款5120257.1463569.922308607.1423086.07发有限公司

中林中福（云南）林业

应收账款270115.002728.15发展有限公司

中福海峡（福建）勘察

应收账款82525.05798.49设计有限公司

应收账款合计5390372.1466298.072391132.1923884.56

其他应收款福清金碧置业有限公司130570543.20130570543.20130570543.20130570543.20

其他应收款三明金碧置业有限公司10000.0010000.0010000.0010000.00

其他应收款福州金碧置业有限公司15607758.9415607758.9415607758.9415607758.94

其他应收款厦门金碧置业有限公司30000.0030000.0030000.0030000.00

其他应收款恒大园林集团有限公司13148782.3013148782.3013148782.3013148782.30深圳恒大材料设备有限

其他应收款29425875.0029425875.0029425875.0029425875.00公司

其他应收款惠安弘康置业有限公司1150000.001150000.001150000.001150000.00

其他应收款中航富铭(厦门)置业有1600000.001600000.001600000.001600000.00

174中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

限公司其他应收款合

191542959.44191542959.44191542959.44191542959.44

计

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款福建华闽医疗器械有限公司74224.8067647.60

其他应付款福建华闽进出口有限公司141595.98147102.32

其他应付款建瓯华沣生态养殖发展有限公司9000.00

其他应付款明溪县丰林园艺有限责任公司1228000.002128000.00

其他应付款平潭中汇投资股份有限公司7400000.007400000.00

其他应付款漳州信成房地产开发有限公司23200.0023200.00

其他应付款福清恒大置业有限公司7167.007167.00

其他应付款南安金碧置业有限公司53000.0053000.00

其他应付款福清恒瀚置业有限公司11959.0011959.00

其他应付款福州金碧置业有限公司997754.66997754.66

其他应付款漳州金碧置业有限公司84600.0084600.00

其他应付款莆田恒晟置业有限公司25000.0025000.00

其他应付款恒大地产集团福州有限公司13561176.0513561176.05

其他应付款中福海峡（福建）勘察设计有限公司54416.7068373.24

其他应付款合计23662094.1924583979.87

应付账款中林中福（云南）林业发展有限公司1250600.00

应付账款合计1250600.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

175中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额

购建长期资产承诺15737344.1317093144.93

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*诉讼

1）本公司重组前身福建中福实业股份有限公司（以下简称“中福实业”）为原控股股东中国福建国际经济技术合作公司（以下简称“中福国际”）向中国工商银行福建省分行营业部（以下简称“工行福建分行”）借款提供连带责任担保，2001年经最高人民法院（2001）民二终字第109号判决，中福实业对中福国际借款15000000.00元港币本金及利息承担不能清偿部分的二分之一的赔偿责任。2005年，工行福建分行通过协议将该债权转让给中国华融资产管理股份有限公司福建省分公司（以下简称“华融资产”）。本公司与华融资产已于2022年12月27日达成和解，并签署了《和解协议》，协议约定由本公司在3个工作日内向华融资产偿还1761万元，则免去本公司涉案全部赔偿责任，本公司于2022年12月28日已偿还上述金额。2023年1月19日平潭法院做出执行裁定（2022）闽0128执恢434之二号，裁定终结对最高人民法院（2001）民二终字第109号民事判决中本公司的执行。

2）子公司福建省建瓯福人木业有限公司（以下简称“福人木业”）厂房租赁纠纷，中国人民解放军联勤保障部队第一储

备资产管理局福州管理站要求福人木业退还租赁的场地，并支付2012年至2017年部分场地费用和2018年至今租赁场地费用，2021年6月22日建瓯市人民法院一审判决要求福人木业3个月内退出使用场地，并支付2018年至2020年场地占用费

306210.00元，2021年按104090.00元/年支付场地使用费。福人木业不服一审判决，于2021年7月5日向南平市中级人民

法院提起上诉，2021年9月27日南平市中级人民法院二审判决驳回上诉，维持原判。福人木业不服二审判决，于2021年

11月18日向福建省高级人民法院提起再审申请，2022年4月8日福建省高级人民法院已受理立案，后裁定驳回再审申请。

2023年1月18日福人木业已履行该案生效判决。

3）子公司北京中福康华景区旅游开发有限公司（以下简称“中福康华”）合同纠纷，原告汪凌辉起诉要求确认与中福康

华、湖州南浔古镇景区营销有限公司签署的《委托投资持股协议》合法有效。2021年3月2日开庭，变更诉讼请求，要求解除原合同，并赔偿损失。2021年10月26日第二次开庭，2021年10月29日判决：确认汪凌辉与中福康华签订的《委托代持股协议》及《补充协议》于2021年3月2日解除；中福康华于判决生效之日起10日赔偿汪凌辉股权损失3526457.00元，承担案件受理费35012.00元。中福康华不服一审判决，于2021年11月18日提起上诉，2022年1月10日收到二审诉讼费缴费通知书并已按期缴费，2022年4月7日二审第一次开庭。2022年6月28日收到二审裁定，认为原被告均申请评估涉案股权价值，但一审法院未予准许，且自行认定的股权价值依据不足，裁定撤销一审判决，发回一审法院重审。2022年9月14日，中福康华已收到北京第三中院退回的二审诉讼费用35012.00元。2022年11月21日在一审法院第37法庭进行谈话，2023年11月29日已完成云法庭谈话，截至2024年4月23日，重审尚未判决。

4）本公司2018年11月与恒大地产集团福州有限公司签订协议，转让子公司福建中福海峡建材城有限公司的部分股权

给恒大地产集团福州有限公司。协议签订后公司按照协议约定履行全部义务。截至2021年7月28日，尚未收到恒大地产集团福州有限公司的股权转让款48030000.00元及利息；经本公司多次催告归还无果，2021年7月28日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司支付上述股权转让款及相应利息（受理案件号：176中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2021）闽01民初2103号）；经福州市中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2021年10月25日受理，2022年

1月20日广州中院作出财产保全裁定（案号：（2021）粤01民初1969号），冻结被申请人恒大地产集团福州有限公司名

下银行存款60407731.25元或查封、扣押、冻结其他等值财产。2022年8月26日一审开庭审理，2022年11月16日广州中院一审判决本公司胜诉。恒大地产集团福州有限公司不服一审判决已提起上诉，但未按要求预交二审案件受理费。2023年5月23日广东高院已终审裁定按自动撤回上诉处理，并于2023年8月7日出具裁判文书生效证明，经公司申请执行，

2023年8月22日福州市中级人民法院出具受理案件通知书决定立案执行。截至2024年4月23日，该案现处于执行阶段。

5）本公司2018年11月与恒大地产集团福州有限公司签订协议，协议约定：本公司向恒大地产集团福州有限公司转让

子公司中福海峡(平潭)置业有限公司（以下简称“平潭置业”）部分股权，股权转让前平潭置业向母公司的借款

347050000.00元及利息在股权转让后由平潭置业继续承接。2020年1月恒大地产集团福州有限公司出具《承诺函》，承

诺对上述借款中的104115000.00元及协议利息在平潭置业到期未付的情况下由恒大地产集团福州有限公司代为清偿。借款到期后，平潭置业、恒大地产集团福州有限公司未按照借款协议和《承诺函》约定归还本息，本公司多次催告归还无果。

截至2021年7月30日尚未归还本金347050000.00元及利息。2021年7月30日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理（受理案件号：（2021）闽01民初2110号）；经福州中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2022年1月11日受理（案号：（2022）粤01民初93号）。本公司于2022年3月10日提交财产保全申请，并于2022年5月

19日申请变更财产线索。2023年6月本公司申请撤回财产保全，2023年7月10日广州市中级法院作出一审判决，判决平

潭置业偿还本公司借款本金和逾期利息，同时驳回本公司要求恒大地产集团福州有限公司承担还款责任的诉讼请求。本公司不服一审判决，于2023年7月24日提起上诉，2024年1月10日广东省高级人民法院受理立案（立案号：2024粤民终

189号），案件受理后法院原定2024年3月20日开庭审理。后因律师申请延期，导致开庭时间延后。截至2024年4月23日，该案件尚未开庭审理。

6）子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称“平潭置业”）的股东恒大地产集团福州有限公司，2021年度在未经平潭置业其他股东的授权的情况下，恒大地产集团福州有限公司与其所属的六家子公司（福清金碧置业有限公司、惠安弘康置业有限公司、中航富铭(厦门)有限公司、福州金碧置业有限公司、厦门金碧置业有限公司、三明金碧置业有限公司），挪用平潭置业的房屋预收款，损害平潭置业其他股东利益，截至2021年6月30日挪用预收款金额63086388.14元。

平潭置业经多次催告各方无果后，2021年8月4日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司及其该六家子公司归还上述挪用资金（受理案件号：（2021）闽01民初2118号）；经福州市中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2021年9月17日受理，2022年1月20日广州中院作出财产保全裁定（案号：（2021）粤01民初1648号），冻结被申请人恒大地产集团福州有限公司、福清金碧置业有限公司、惠安弘康置业有限公

司、中航富铭（厦门）置业有限公司、福州金碧置业有限公司、厦门金碧置业有限公司、三明金碧置业有限公司名下银行

存款63086388.14元或查封、扣押、冻结其他等值财产。本公司于2022年8月向广州中级法院递交变更诉讼请求申请书，申请将（2021）粤01民初1648号案第一项诉讼请求变更为：“依法判令七被告共同向第三人归还款项73518744.14元，并就前述款项按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率向第三人支付利息（自起诉日起计算至实际付清之日止）”。2023年3月13日一审已开庭，2023年8月本公司根据调取的银行流水对各被告非法收取平潭置业购房款金额进行对账，并向广州中级法院递交情况说明，申请将（2021）粤01民初1648号案第一项诉讼请求金额变更为74925202元。

2023年11月16日收到广州市中级人民法院一审判决，判决恒大地产集团福州有限公司与其所属的六家子公司自判决生效日起10日内返还68056782.94元及资金占用期间的利息（利息计算方式：以68056782.94元为基数，自2021年8月4日起至还清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期一年期贷款市场报价利率计算），截至2024年4月23日本公司尚未收到案件所述款项。

7）子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称“建材城”）的股东恒大地产集团福州有限公司，2021年度在未经

建材城其他股东授权的情况下，恒大地产集团福州有限公司与其所属的子公司福清金碧置业有限公司，挪用建材城的房屋预收款，损害建材城其他股东利益，截至2021年6月30日挪用预收款金额60921200.00元。经建材城多次催告各方无果后，2021年8月4日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司及其该子公司归还上述挪用资金（受理案件号：（2021）闽01民初2119号）；经福州市中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2022年1月11日受理（案号：（2022）粤01民初92号），本公司于2022年3月4日已邮寄提交财产保全申请。本公司于2022年7月向广州中级法院递交变更诉讼请求申请书，申请将（2022）粤01民初92号案第一项诉讼请求变更为：

“依法判令二被告共同向第三人归还款项75449528.00元，并就前述款项按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率向第三人支付利息（自起诉日起计算至实际付清之日止）”。2022年8月12日广州中院组织当事人交换证据，2023年

1月12日一审已开庭，2023年8月本公司根据调取的银行流水对各被告非法收取建材城购房款金额进行对账，并向广州中

级法院递交情况说明，申请将（2022）粤01民初92号案第一项诉讼请求金额变更为75450947.00元。2023年8月31日收到一审判决书，判决被告恒大地产集团福州有限公司、福清金碧置业有限公司向第三人建材城返还75449528.00元以及

177中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

资金占用期间的利息(利息计算方式自2021年8月4日起至还清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期一年期贷款市场报价利率计算)，向本公司支付律师费100000.00元。2024年3月14日建材城收到裁判文书生效证明，证明该裁判文书已于2023年11月30日发生法律效力。截至2024年4月23日本公司尚未收到案件所述款项。

8）本公司2020年8月20日与被告阿里巴巴华东有限公司签署《培训服务合同》，约定阿里巴巴华东有限公司根据

《培训方案》等向本公司提供阿里云相关培训服务，本公司需一次性向阿里巴巴华东有限公司支付培训服务费4028800.00元，培训时间自2020年10月10日至2021年10月9日。2020年9月23日，本公司依约一次性向阿里巴巴华东有限公司支付了“淘宝大学福州培训中心项目”培训服务费4028800.00元。被告于2020年11月18日提供了为期1天的数字经济营销轻咨询服务，核销培训费68800.00元；于2020年12月16日提供了为期1天的数字经济营销培训服务，核销培训费

57600.00元；于2021年6月提供了为期3天的新零售培训服务，核销培训费240000.00元。鉴于阿里巴巴华东有限公司未

按期提供《培训服务合同》约定的全部培训服务，本公司于2021年11月12日和阿里巴巴华东有限公司签署《补充协议》，同意阿里巴巴华东有限公司将其提供培训服务的期限延长至2022年6月30日。但此后，阿里巴巴华东有限公司依旧未按期提供培训服务。截至本公司起诉之日，阿里巴巴华东有限公司未再提供其他的培训服务，尚余3662400.00元的培训服务费未核销。本公司起诉请求依法判令：解除《培训服务合同》和《补充协议》；立即退还本公司支付的服务费3662400.00元；阿里巴巴华东有限公司向本公司支付资金占用利息（利息以3662400.00元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率3.70%的标准，自2022年7月1日计算至阿里巴巴华东有限公司实际退还服务费之日止，利息暂计至2022年10月10日为38394.16元）；阿里巴巴华东有限公司向本公司支付违约金402880.00元；阿里巴巴华东有限公司承担本案的案件受理费、保全费、律师费。截至2023年4月21日本公司已收到开庭传票，案件于2023年4月27日在南京建邺区法院第28庭开庭审理。本公司与被告阿里巴巴华东有限公司已于2023年9月1日达成调解协议，按照民事调解协议书约定：子公司中福海峡(福建)投资发展有限公司需于2023年9月7日前向被告阿里巴巴华东有限公

司开具红字增值税专用发票信息表，被告阿里巴巴华东有限公司于2023年10月8日前向原告中福海峡(福建)投资发展有限公司一次性支付2650000.00元，双方均已按期履行。

9）合肥建工集团有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城公司）、恒大地产集团有限公司、

恒大集团有限公司、中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称：本公司）、恒大地产集团福州有限公司、许家印关

于建设工程施工合同纠纷案于2021年12月15日受理立案，案件号（2021）粤01民初2795号，立案标的金额

50333987.33元。该案件于2023年7月25日召开庭前会议，2023年12月19日广州市中级人民法院一审做出判决：一、被告福建中福海峡建材城有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内向原告合肥建工集团有限公司支付拖欠的工程进度款48121432.93元及逾期付款利息（利息以48121432.93元为基数，自2021年12月15日起至实际清偿之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率标准计算），二、原告合肥建工集团有限公司在第一项判决确

定的工程进度款48121432.93元范围内，对其实际施工的案涉工程(平潭恒大名都项目主体及配套建设工程)折价或者拍卖的价款享有优先受偿权；三、在被告福建中福海峡建材城有限公司不能向原告合肥建工集团有限公司履行上述第一判项中的工程进度款48116932.93元及逾期付款利息（利息以48116932.93元为基数，自2021年12月15日起至实际清偿之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率标准计算）的债务时，由被告恒大地产集团有限公司对不能清偿部分的二分之一承担补充赔偿责任；四、驳回原告合肥建工集团有限公司的其他诉讼请求。针对上述判决

2023年12月31日建材城公司账面已预计损失3839154.65元。截至2024年4月23日，子公司福建中福海峡建材城有限

公司尚未支付案件所述全部款项。

10）本公司于2023年11月22日向福州市中级人民法院诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称建材城）偿

还借款本金379520000.00元并支付暂计至2023年10月31日的利息224634248.76元利息，2024年2月28日，福州市中级人民法院出具了（2023）闽01民初1324号的民事调解书，双方已达成和解，截至2024年4月23日，建材城尚未偿还上述款项。

11）本公司于2023年12月4日向平潭县人民法院诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称建材城）偿还借

款本金18681094.50元，2024年2月2日，已收到平潭县人民法院的受理案件通知书，于同日收到平潭县人民法院的传票，案件在2024年3月11日开庭审理，2024年3月22日收到一审判决，判决建材城应于本判决生效之日起十日内偿还原告借款本金18681094.50元及相应利息（以18681094.50元为基数，按照年利率3.45%自2024年2月2日计至款项实际还清之日止），诉讼费减半收取，由建材城承担。截至2024年4月23日，本公司尚未收到上述款项。

12）本公司子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及19项《商品房预售合同》或《商品房预约合同》纠纷，上述合同涉及诉讼标的金额合计6712207.19元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院审理。截至2023年12月31日已经判决17项诉讼，已决诉讼涉及的金额6689306.19元。2023年度建材城对上述已结诉讼计提预计损失

405662.48元。截至2024年4月23日建材城尚未支付上述款项。

178中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

13）本公司子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及工程、设计、广告等22项合同纠纷，上

述合同涉及诉讼标的金额合计42525383.22元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院、广州黄埔区人民法院审理。截至

2023年12月31日已经判决20项诉讼，已决诉讼涉及的金额14110586.52元。2023年度建材城对上述已结诉讼计提预计

损失1076062.10元。截至2024年4月23日建材城尚未支付上述款项。

14）本公司子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及24项票据纠纷，上述票据纠纷涉及诉讼标

的金额合计10605487.70元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院、广州黄埔区人民法院审理。截至2023年12月31日已经判决23项诉讼，已决诉讼涉及的金额10445487.70元。2023年度建材城对上述已结诉讼计提预计损失277042.96元。

截至2024年4月23日建材城尚未支付上述款项。

15）本公司子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及3项行政处罚，行政处罚涉及的金额合计

1092000.00元。2023年12月31日建材城已对上述行政处罚补提预计损失1092000.00元。截至2024年4月23日建材城

尚未支付上述款项。

16）本公司子公司福建中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及87项《商品房预售合同》或《商品房预约合同》纠纷，上述合同涉及诉讼标的金额合计27942288.00元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院审理。截至

2023年12月31日已经判决86项诉讼，判决涉及的金额27767947.00元。2023年度平潭置业对上述已结诉讼计提预计损

失138846.25元。截至2024年4月23日平潭置业尚未支付上述款项。

17）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及工程、设计、广告等17.项合同纠纷，

上述合同涉及诉讼标的金额合计12061357.45元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院、广州黄埔区人民法院审理。截至

2023年12月31日已经判决上述15项诉讼，已决诉讼涉及的金额11684823.52元。2023年度平潭置业对上述已结诉讼计

提预计损失126888.89元。截至2024年4月23日平潭置业尚未支付上述款项。

18）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及33项票据纠纷，上述票据纠纷涉及诉

讼标的金额合计20789355.18元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院、广州黄埔区人民法院审理。截至2023年12月31日已经判决31项诉讼，已决诉讼涉及的金额19498151.88元。2023年度平潭置业对上述已结诉讼计提预计损失

434640.04元。截至2024年4月23日平潭置业尚未支付上述款项。

19）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及5项行政处罚，行政处罚涉及的金额

合计265600.00元.截止2023年12月31日平潭置业已对上述行政处罚提预计损失265600.00元。截至2024年4月23日平潭置业尚未支付上述款项。

*抵押、担保

1）本公司以自有的世界金龙大厦第三层3292.84㎡的物业作为抵押物，向招商银行福州分行取得额度为8000万元的

综合授信合同，该授信已于2022年12月29日到期，截至2024年4月23日该物业对应的担保合同尚未解除。

2）本公司以自有的世界金龙大厦第八层1837.40㎡的物业及第十一层1177.48㎡的物业作为抵押物，向中信银行福州

分行取得额度为5000万元的综合授信合同。该授信已于2023年11月29日到期。2024年1月19日本公司以上述物业再次向中信银行福州分行取得额度为5000万元的综合授信合同，额度到期日为2025年1月18日。截至2024年4月23日上述物业仍处于抵押状态。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

179中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年4月23日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

180中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

本公司报告分部包括：

（1）木业分部，生产及销售中纤板；

（2）贸易分部，木材贸易及钾肥贸易；

（3）林业分部，林木资产销售；

（4）房产分部，房地产销售；

（5）其他分部，医疗及其他。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目木业分部贸易分部林业分部房产分部其他分部分部间抵销合计本期或本期期末

-

803619289.335345146.68008179.671339366.8123316187

营业收入45150104.1

5498528.86

3

其中：对外759072945.335276289.67518893.771293750.0123316187

交易收入3084028.86

-

分部间交44546344.2

68857.14489285.9545616.8045150104.1

易收入4

3

-

其中：主营797707361.320511379.66000431.971011151.9121066057

44569753.6

业务收入2724870.78

8

-

751379329.316761191.59340837.967991684.3115061207

营业成本44860972.25633310.91

2

-

其中：主营751008524.310122368.58774219.867162224.711425709244496414.6

业务成本2805632.239

14773379.518243859.3

销售费用2309510.81781345.31379623.6967

---

营业利润21256308.2940824376.-797781355.6191576.59140449483.37207407.8（亏损）7277165986.1178651

-

103842934240918335773287922.173574463504874311.412542217

资产总额2336097393.101.78009.34222.03

5.41

-

95437982.0427074737.148361169.325656268231542835.198192100

负债总额217705840

785820.06194.06

0.93

补充信息：

1.折旧和摊30339356.848538006.1

7139185.193165604.88325663.197568196.02

销费用20

-

2.信用减值--833490670.-

-92034.12834519667.-287504.32

损失3005241.723979402.46558393179.68

61

---

3.资产减值-

-466220.03381715.9429447727.213475659.444381218.0

损失1373327.24

867

上期或上期期末

营业收入627676561.443204228.65086719.552159496.7-117500528

181中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

30381213121723.02.89

2

其中：对外616806198.443107921.62931666.152159496.7117500528

交易收入8323122.89

-

分部间交易10870362.4

96307.152155053.4013121723.0

收入7

2

-

其中：主营617284049.421897582.64888305.652043767.6114318473

12928972.5

业务收入5357802.87

-

593875051.413149932.53616899.546965636.2109464284

营业成本12964674.2

8642005.70

8

-

其中：主营593636190.406953863.53085675.646759716.8108753551

12899930.9

业务成本0794735.60

1

11021846.014705075.7

销售费用1919476.774453.741428405.98330893.2021

----

营业利润19904083.3136898407.15186794.62128397.13134728505.29964399.220948811.6（亏损）82435424

-

980179821.322748651782580922.177762742449145200.410590524

资产总额311111464499.96863.77687.97

0.79

-

67180840.2443090717.156695171.302552055188627519.182197509

负债总额205913970293481.61696.61

4.32

补充信息：

1.折旧和摊25710001.811242557.947375902.5

6603231.483104625.58715485.73

销费用076

---

2.信用减值--27937549.5

46367.5711937347.815860704.811009379.0

损失2196044.438999199.025

946

--

3.资产减值---

-363521.2515760337.725236891.6

损失4337869.842722760.602052402.14

70

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明破产预重整

本公司分别于2023年12月20日、2024年1月11日召开第十一届董事会2023年第四次会议及2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于申请控股子公司破产预重整的议案》，同意公司作为债权人向法院申请对公司控股子公司福建中福海峡建材城有限公司进行破产重整，并申请启动预重整程序。

182中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）41278461.9750272197.39

1至2年234690.006547990.98

2至3年5977345.9711619.34

3年以上21662.3021662.30

4至5年13142.30

5年以上21662.308520.00

合计47512160.2456853470.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计

提坏账准47512225111452610568534118004556734100.00%4.74%100.00%2.08%

备的应收160.249.7140.5370.010.7129.30账款

其中：

贸易客47512225111452610568534118004556734

100.00%4.74%100.00%2.08%

户160.249.7140.5370.010.7129.30

47512225111452610568534118004556734

合计100.00%4.74%100.00%2.08%

160.249.7140.5370.010.7129.30

按组合计提坏账准备：应收贸易客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内41278461.97407614.840.99%

1至2年234690.0023529.7010.03%

2至3年5977345.971798312.8730.09%

3至4年

4至5年

5年以上21662.3021662.30100.00%

合计47512160.242251119.71

183中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款客户1180040.711071079.002251119.71

合计1180040.711071079.002251119.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

前五名应收账款汇总46866298.2646866298.2698.64%2182219.82

合计46866298.2646866298.2698.64%2182219.82

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利12611941.0014331941.00

其他应收款147151357.03984973855.71

合计159763298.03999305796.71

184中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

福建省建瓯福人林业有限公司12611941.0014331941.00

合计12611941.0014331941.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

185中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

福建省建瓯福人林业有限公司12611941.003-5年尚未支付未减值

合计12611941.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

业务借款50000.0092000.00

押金及保证金1859965.494243379.18

资金往来1332238925.271337747822.65

股权转让款48030000.0048030000.00

股权转让款利息680993.79680993.79

其他往来款7111696.143517662.75

合计1389971580.691394311858.37

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

186中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

1年以内（含1年）46496352.7789527214.67

1至2年48637258.1917515289.07

2至3年16195218.0781872184.54

3年以上1278642751.661205397170.09

3至4年77324391.1375243513.47

4至5年74741713.47959362352.23

5年以上1126576647.06170791304.39

合计1389971580.691394311858.37

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额79337.18178111.38409080554.10409338002.66

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-2486.122486.12

本期计提-17511.82341076.31833150369.48833473933.97

本期转回8488.038488.03

本期核销201.00201.00

1242820223.6

2023年12月31日余额67626.27521673.811242230923.58

6

各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按组合计提坏账准备合并范围内各公司的其

130497063.82----130497063.82--

他应收款

应收其他款项6762627.021.0067626.276695000.75--

合计137259690.840.0567626.27137192064.57--期末，处于第二阶段的坏账准备：

187中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值理由

损失率（%）按组合计提坏账准备

应收其他款项3276626.2915.92521673.812754952.48--

合计3276626.2915.92521673.812754952.48--期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由

用损失率（%）

按单项计提坏账准备1249435263.5699.421242230923.587204339.98--

单位1806193500.32100.00806193500.32----

单位2348112916.76100.00348112916.76----

单位448710973.29100.0048710973.29----

单位628887987.0292.8026808559.162079427.86--

单位717029886.1769.9111904974.055124912.12--

单位8500000.00100.00500000.00----

按组合计提坏账准备----------

应收其他款项----------

合计1249435263.5699.421242230923.587204339.98--

上年年末，坏账准备计提情况：

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期信

类别账面余额(%)坏账准备账面价值理由用损失率按组合计提坏账准备

合并范围内各公司的其971946259.78----971946259.78--他应收款

应收其他款项7402626.531.0779337.187323289.35--

合计979348886.310.0179337.18979269549.13--

上年年末，处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用类别账面余额

损失率（%坏账准备账面价值理由）按组合计提坏账准备

应收其他款项1045287.3917.04178111.38867176.01--

合计1045287.3917.04178111.38867176.01--

上年年末，处于第三阶段的坏账准备：

188中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由

用损失率（%）

按单项计提坏账准备413917684.6798.83409080554.104837130.57--

单位2347964606.76100.00347964606.76--

单位448710973.29100.0048710973.29----

单位716742104.6271.1111904974.054837130.57--

单位8500000.00100.00500000.00----

按组合计提坏账准备----------

应收其他款项----------

合计413917684.6798.83409080554.104837130.57--损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款客户409338002.66833473933.978488.03201.001242820223.66

合计409338002.66833473933.978488.03201.001242820223.66

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期实际核销的其他应收款为201.00元。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

189中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

3年以下4680364.38元，3年

单位1资金往来款806193500.3258.00%806193500.32

以上801513135.94元。

31483103

单位2资金往来款348112916.76年以下元，年以上25.04%348112916.76

347964606.76元。

单位3资金往来款63197600.853年以下63197600.85元。4.55%单位4股权转让款等48710973.293年以上48710973.29元。3.50%48710973.29

312523186.88

534687275.57年以下元，

3

单位资金往来款2.50%

年以上22164088.69元。

1300902266.1203017390.3

合计93.59%797

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1350836308.1110686716.1350836308.1110686716.

对子公司投资240149592.47240149592.4783368336

对联营、合营43484877.93466220.0343018657.9045322935.6845322935.68企业投资

1394321186.1153705374.1396159244.1156009652.

合计240615812.50240149592.47

76265104

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期减值准备被投资单位（账面价（账面价初余额计提减其

值）追加投资减少投资期末余额值准备他值）

福建省建瓯福人350171605.735017160

林业有限公司05.70

福建绿闽林业开19680393.19680393.44发有限公司44

漳州中福木业有329707144.932970714

限公司24.92

福建中福种业有30023572.

30023572.30

限公司30福建中福海峡建18232500018232500

材城有限公司.000.00

莆田中福林业发10000000.

10000000.00

展有限公司00中福海峡（平

5100000.05100000.0

潭）置业有限公

00

司北京中福康华景

124817800.012481780

区旅游开发有限

00.00

公司中福德馨（平42000000.

42000000.00

潭）健康管理有00

190中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

限公司

上海海坛实业有50000000.

50000000.00

限公司00

江苏达成生物科104286200.052724592.1042862052724592.技有限公司0470.0047

福建省本源进出50000000.

50000000.00

口有限公司00中福海峡（福

10000000.10000000.

建）投资发展有

0000

限公司

111068671624014959210000000.10000000.1110686724014959

合计.36.47000016.362.47

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期末减值减值期初余额追减其他宣告发余额准备权益法下其他计提准备被投资单位（账面价期初加少综合放现金其

（账确认的投权益减值期末值）投投收益股利或他面价余额资损益变动准备余额资资调整利润值）

一、合营企业

二、联营企业平潭中汇投376843768453

资股份有限164.84701.06.19公司3

中林中福-（云南）林6658779.53331324822

业发展有限56956.87.69公司

中林中福-（云南）新979619.9466246622513399.9

材料科技发320.030.030展有限公司

-43018

4532293466246622

小计1838057657.95.6820.030.03.750

-43018

4532293466246622

合计1838057657.9

5.6820.030.03.750可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

191中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务213109805.98209726835.95275162787.60265815333.62

其他业务13413845.456638823.2821306645.816196068.48

合计226523651.43216365659.23296469433.41272011402.10

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

192中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1838057.75-691505.14

交易性金融资产在持有期间的投资收益9576803.8510122308.06

合计7738746.109430802.92

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额

非流动性资产处置损益-4546549.07计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、

703795.52对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价30942522.05值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益9576803.85

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8488.03

非货币性资产交换损益4520.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-2569132.73除上述各项之外的其他营业外收入和支出-128561651.27

减：所得税影响额2365614.61

少数股东权益影响额（税后）-57534045.29

合计-39272772.94

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-13.91%-0.1594-0.1594

扣除非经常性损益后归属于公司-12.13%-0.1390-0.1390普通股股东的净利润

193中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

中福海峡（平潭）发展股份有限公司

法定代表人（签字）：

刘平山

二〇二四年四月二十五日

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