安徽古井贡酒股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年08月一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金15576297562.0715894104466.53结算备付金拆出资金

交易性金融资产125528360.6260184353.81衍生金融资产应收票据

应收账款72164678.1369819734.99

应收款项融资737338297.082966732807.75

预付款项143179563.74278472276.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款50938157.6586894981.69

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货9403858553.619264220836.58

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产368868677.10191503861.97

流动资产合计26478173850.0028811933319.60

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

1其他债权投资

长期应收款

长期股权投资11926665.2311732641.44

其他权益工具投资73675265.0369500830.82其他非流动金融资产

投资性房地产23624095.1643893659.88

固定资产8620902446.587896995404.62

在建工程511153592.861038780764.86生产性生物资产油气资产

使用权资产91489024.00100293500.73

无形资产1128213173.931129272763.98

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉561364385.01561364385.01

长期待摊费用376750705.22374605387.89

递延所得税资产558043166.23483333690.76

其他非流动资产3864745.03707352.50

非流动资产合计11961007264.2811710480382.49

资产总计38439181114.2840522413702.09

流动负债：

短期借款115785121.3350038194.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据419531822.56589364409.55

应付账款2301116226.392942339182.13预收款项

合同负债1428005776.793514800038.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬1082761156.001121224782.28

应交税费1263712228.321163171843.49

其他应付款3356132934.983146672513.57

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

2持有待售负债

一年内到期的非流动负债44646878.1789836200.57

其他流动负债1489923860.571691188287.40

流动负债合计11501616005.1114308635452.23

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款166450000.0041600000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债73315213.1684453588.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益119116940.71122142913.25

递延所得税负债267917046.76271795024.98其他非流动负债

非流动负债合计626799200.63519991526.53

负债合计12128415205.7414828626978.76

所有者权益：

股本528600000.00528600000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6229111206.226229111206.22

减：库存股

其他综合收益6446394.50-9604119.74专项储备

盈余公积269402260.27269402260.27一般风险准备

未分配利润18129500218.3817639514432.44

归属于母公司所有者权益合计25163060079.3724657023779.19

少数股东权益1147705829.171036762944.14

所有者权益合计26310765908.5425693786723.33

负债和所有者权益总计38439181114.2840522413702.09

法定代表人：梁金辉主管会计工作负责人：朱家峰会计机构负责人：朱家峰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

3货币资金8709686608.007578634079.50

交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款

应收款项融资667009494.701692337127.64

预付款项130500856.566440878.02

其他应收款464390649.10505111096.18

其中：应收利息应收股利

存货7270281583.827258975398.24

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产281032942.89132970178.96

流动资产合计17522902135.0717174468758.54

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1700492476.361648298837.80其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产22349901.1542562431.85

固定资产6859409978.576079767997.96

在建工程388820519.27928920528.47生产性生物资产油气资产

使用权资产91489024.00100293500.73

无形资产489275427.93498603502.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用301304067.50305453097.21递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计9853141394.789603899896.57

资产总计27376043529.8526778368655.11

流动负债：

短期借款

4交易性金融负债

衍生金融负债应付票据

应付账款1586699005.432092055042.44预收款项

合同负债2308724171.19794714253.43

应付职工薪酬314438194.31325195369.96

应交税费752694452.99735214837.75

其他应付款1039759642.89882504197.38

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债15149540.6713346230.73

其他流动负债300834682.22125309809.42

流动负债合计6318299689.704968339741.11

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债73315213.1684453588.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益56981308.9559582910.44

递延所得税负债51221196.4549348636.55其他非流动负债

非流动负债合计181517718.56193385135.29

负债合计6499817408.265161724876.40

所有者权益：

股本528600000.00528600000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6176504182.206176504182.20

减：库存股

其他综合收益-2163266.62-7249242.08专项储备

盈余公积264300000.00264300000.00

未分配利润13908985206.0114654488838.59

所有者权益合计20876226121.5921616643778.71

负债和所有者权益总计27376043529.8526778368655.11

53、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入13879852202.7513805693542.35

其中：营业收入13879852202.7513805693542.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本8876949244.498832090887.25

其中：营业成本2793535258.542704664895.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2175977722.162093680344.08

销售费用3511408555.963611684984.17

管理费用671417776.78671150694.72

研发费用40317747.3733232298.34

财务费用-315707816.32-282322329.48

其中：利息费用5553600.243445346.57

利息收入324132039.22298352344.67

加：其他收益50136522.4026746914.82

投资收益（损失以“—”号填列）-17291463.64-25111476.37

其中：对联营企业和合营企194023.7970235.73业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”

528360.620.00号填列）信用减值损失（损失以“—”号填579017.0257444.88列）资产减值损失（损失以“—”号填

954415.896603562.17

列）资产处置收益（损失以“—”号填37146.67115019.47列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）5037846957.224982014120.07

加：营业外收入28399359.5932302009.99

减：营业外支出2028341.636795915.82

6四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）5064217975.185007520214.24

减：所得税费用1286677231.211328603900.45

五、净利润（净亏损以“—”号填列）3777540743.973678916313.79

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

3777540743.973678916313.79号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净3661585785.943572791595.15亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

115954958.03106124718.64

填列）

六、其他综合收益的税后净额17285058.302500944.33

归属母公司所有者的其他综合收益16050514.24776913.79的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

1878495.392562288.68

合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值1878495.392562288.68

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合14172018.85-1785374.89收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

14172018.85-1785374.89

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

1234544.061724030.54

税后净额

七、综合收益总额3794825802.273681417258.12归属于母公司所有者的综合收益总

3677636300.183573568508.94

额

归属于少数股东的综合收益总额117189502.09107848749.18

八、每股收益：

（一）基本每股收益6.936.76

7（二）稀释每股收益6.936.76

法定代表人：梁金辉主管会计工作负责人：朱家峰会计机构负责人：朱家峰

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入8145509078.767384017491.41

减：营业成本2663998964.462445598078.60

税金及附加1987809121.671772751072.05

销售费用19234473.3421459835.72

管理费用409334828.58419472201.59

研发费用14651229.0313929592.90

财务费用-67812658.15-97004971.38

其中：利息费用2009637.653595408.74

利息收入72175217.81112271255.06

加：其他收益9816414.106966116.88

投资收益（损失以“—”号填列）17259846.39-26308146.40

其中：对联营企业和合营企业

193638.5668099.43

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填704942.28-10278.59列）资产减值损失（损失以“—”号填

3810447.095706685.56

列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）3149884769.692794166059.38

加：营业外收入20905592.3315441836.27

减：营业外支出1210216.124287382.39

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）3169580145.902805320513.26

减：所得税费用743483778.48759833061.15

四、净利润（净亏损以“—”号填列）2426096367.422045487452.11

（一）持续经营净利润（净亏损以

2426096367.422045487452.11“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额5085975.46-2108016.70

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

81.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合5085975.46-2108016.70收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

5085975.46-2108016.70

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2431182342.882043379435.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益4.593.87

（二）稀释每股收益4.593.87

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金15211152103.8814245568250.46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2632282.7223333556.85

收到其他与经营活动有关的现金846829734.881818735111.85

经营活动现金流入小计16060614121.4816087636919.16

9购买商品、接受劳务支付的现金2473268445.213170264475.64

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2196285230.622060510062.01

支付的各项税费5170737863.614887229011.01

支付其他与经营活动有关的现金2065770527.441959926915.01

经营活动现金流出小计11906062066.8812077930463.67

经营活动产生的现金流量净额4154552054.604009706455.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1335393000.00725199000.00

取得投资收益收到的现金2302680.8722301834.45

处置固定资产、无形资产和其他长期

3558.0049020.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1337699238.87747549854.45

购建固定资产、无形资产和其他长期943666299.921190884765.96资产支付的现金

投资支付的现金1612749000.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2556415299.921190884765.96

投资活动产生的现金流量净额-1218716061.05-443334911.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金18000000.0014000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

18000000.0014000000.00

的现金

取得借款收到的现金230200000.0090000100.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计248200000.00104000100.00

偿还债务支付的现金86690000.0091590000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

3202120302.702381442940.92

金

其中：子公司支付给少数股东的股24246617.060.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11832851.407509748.71

筹资活动现金流出小计3300643154.102480542689.63

10筹资活动产生的现金流量净额-3052443154.10-2376542589.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-116607160.551189828954.35

加：期初现金及现金等价物余额15193134694.1914676167417.36

六、期末现金及现金等价物余额15076527533.6415865996371.71

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金17601027626.8415817677216.11收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金922856861.57732824253.24

经营活动现金流入小计18523884488.4116550501469.35

购买商品、接受劳务支付的现金2030287590.751871024800.58

支付给职工以及为职工支付的现金721681300.58696968743.97

支付的各项税费3424241358.453138757389.98

支付其他与经营活动有关的现金7025981610.038602551118.12

经营活动现金流出小计13202191859.8114309302052.65

经营活动产生的现金流量净额5321692628.602241199416.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金543296000.00710199000.00

取得投资收益收到的现金62106882.46152089852.07

处置固定资产、无形资产和其他长期

571340.2745000.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计605974222.73862333852.07

购建固定资产、无形资产和其他长期857181157.311078518200.30资产支付的现金

投资支付的现金752609000.0021000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1609790157.311099518200.30

投资活动产生的现金流量净额-1003815934.58-237184348.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

11筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现3174991314.122379872355.31金

支付其他与筹资活动有关的现金11832851.407509748.71

筹资活动现金流出小计3186824165.522387382104.02

筹资活动产生的现金流量净额-3186824165.52-2387382104.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1131052528.50-383367035.55

加：期初现金及现金等价物余额7578634079.507430906530.24

六、期末现金及现金等价物余额8709686608.007047539494.69

127、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一

项目益工具专般减：

其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计其益储险他先续股他备准股债备

一、上年期末余

528600000.006229111206.22-9604119.74269402260.2717639514432.4424657023779.191036762944.1425693786723.33

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

528600000.006229111206.22-9604119.74269402260.2717639514432.4424657023779.191036762944.1425693786723.33

额

三、本期增减变动金额（减少以16050514.24489985785.94506036300.18110942885.03616979185.21“－”号填列）

（一）综合收益

16050514.243661585785.943677636300.18117189502.093794825802.27

总额

13（二）所有者投

18000000.0018000000.00

入和减少资本

1.所有者投入的

18000000.0018000000.00

普通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-3171600000.00-3171600000.00-24246617.06-3195846617.06

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备3.对所有者（或股-3171600000.00-3171600000.00-24246617.06-3195846617.06

东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补

亏损

144.设定受益计划

变动额结转留存收益

5.其他综合收益

结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余

528600000.006229111206.226446394.50269402260.2718129500218.3825163060079.371147705829.1726310765908.54

额上期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权

项目专益工具减：一般其他综合收项少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积风险未分配利润其他小计其益储先续股准备他备股债

一、上年期末余

528600000.006224747667.101596322.73269402260.2714500963359.3421525309609.44888963352.6422414272962.08

额

加：会计政策变更

15前期差

错更正其他

二、本年期初余

528600000.006224747667.101596322.73269402260.2714500963359.3421525309609.44888963352.6422414272962.08

额

三、本期增减变动金额（减少以776913.791194091595.151194868508.94121688579.241316557088.18“－”号填列）

（一）综合收益

776913.793572791595.153573568508.94107848749.183681417258.12

总额

（二）所有者投

14000000.0014000000.00

入和减少资本

1.所有者投入的

14000000.0014000000.00

普通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-2378700000.00-2378700000.00-160169.94-2378860169.94

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备3.对所有者（或股-2378700000.00-2378700000.00-160169.94-2378860169.94

东）的分配

164.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划

变动额结转留存收益

5.其他综合收益

结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余

528600000.006224747667.102373236.52269402260.2715695054954.4922720178118.381010651931.8823730830050.26

额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

172025年半年度

其他权益工具

项目减：库其他综合收专项股本优先永续资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他存股益储备股债

一、上年期末余

528600000.006176504182.20-7249242.08264300000.0014654488838.5921616643778.71

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

528600000.006176504182.20-7249242.08264300000.0014654488838.5921616643778.71

额

三、本期增减变动金额（减少以5085975.46-745503632.58-740417657.12“—”号填列）

（一）综合收益

5085975.462426096367.422431182342.88

总额

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入

的普通股

2.其他权益工

具持有者投入资本

3.股份支付计

入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-3171600000.00-3171600000.00

1.提取盈余公

积182.对所有者（或-3171600000.00-3171600000.00

股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥

补亏损

4.设定受益计

划变动额结转留存收益

5.其他综合收

益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余528600000.006176504182.20-2163266.62264300000.0013908985206.0120876226121.59额上期金额

单位：元

2024年半年度

项目

股本其他权益工具资本公积减：库其他综合收益专盈余公积未分配利润其他所有者权益合计

19存股项

优先永续其他储股债备

一、上年期末余

528600000.006176504182.20-1993312.09264300000.0010783802188.7817751213058.89

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余528600000.006176504182.20-1993312.09264300000.0010783802188.7817751213058.89额

三、本期增减变动金额（减少以-2108016.70-333212547.89-335320564.59“—”号填列）

（一）综合收益

-2108016.702045487452.112043379435.41总额

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的

普通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-2378700000.00-2378700000.00

1.提取盈余公积2.对所有者（或-2378700000.00-2378700000.00股东）的分配

3.其他

20（四）所有者权

益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划

变动额结转留存收益

5.其他综合收益

结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余528600000.006176504182.20-4101328.79264300000.0010450589640.8917415892494.30额

21安徽古井贡酒股份有限公司

2025年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

安徽古井贡酒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省国有资产管理局以

皖国资工字(1996)第053号文批准，由安徽古井集团有限责任公司作为唯一发起人，以其核心企业安徽亳州古井酒厂主体生产经营性资产评估后资产净值37716.77万元折成国有股15500万股设立

的股份有限公司，注册地为中华人民共和国安徽省亳州市。公司于1996年3月5日经安徽省人民政府皖政秘(1996)42号文批准设立。本公司于1996年5月28日开创立大会，并于1996年5月30日在安徽省工商行政管理局注册登记。

公司分别于 1996年 6月及 1996年 9月发行境内上市外资股（以下简称“B股”）6000万股及境

内上市人民币普通股（以下简称“A 股”）2000 万股，每股面值人民币 1元。公司的 B股及 A股均在中国深圳证券交易所上市。

本公司原注册资本为人民币23500万元，股本总数23500万股，其中国有发起人股15500万股，B股 6000万股，A股 2000万股。本公司股票面值为每股人民币 1元。

2006年 5月 29日公司召开的股权分置改革 A股市场相关股东会议审议通过了股权分置改革方

案的议案，并于2006年6月实施了股权分置改革方案。此次股权分置改革方案实施后，所有股份均为流通股，其中有限售条件的流通股股份为147000000股，占公司总股本的62.55%，无限售条件的流通股股份为88000000股，占公司总股本的37.45%。

2007年6月27日公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次

有限售条件的流通股上市数量为11750000股，可上市流通日为2007年6月29日。至此，有限售条件的流通股股份为135250000股，占公司总股本的57.55%，无限售条件的股份为99750000股，占公司总股本的42.45%。

2008年7月17日，公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本

次有限售条件的流通股上市数量为11750000股，可上市流通日为2008年7月18日。至此，有限售条件的流通股股份为123500000股，占公司总股本的52.55%，无限售条件的股份为111500000股，占公司总股本的47.45%。

222009年7月24日，公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本

次有限售条件的流通股上市数量为123500000股，可上市流通日为2009年7月29日。至此，公司所有股份均为无限售条件的流通股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]943号文核准，本公司于2011年7月15日向特定投资者非公开发行普通股（A股）股票 16800000 股，每股面值 1元，每股发行价人民币 75.00 元，募集资金总额为人民币1260000000.00元，扣除各项发行费用人民币32500549.73元，实际募集资金净额为人民币1227499450.27元。以上募集资金的到位情况已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字[2011]第1065号验资报告。非公开发行后，本公司股本增至人民币

25180万元。

根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本25180万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增25180万股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民币50360万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1422号文核准，本公司于2021年7月22日向特定投资者非公开发行普通股（A股）股票 25000000 股，每股面值 1元，每股发行价人民币 200.00元，募集资金总额为人民币5000000000.00元，扣除各项发行费用人民币45657925.15元，实际募集资金净额为人民币4954342074.85元，以上募集资金的到位情况已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“容诚验字[2021]518Z0050号”《验资报告》验证。非公开发行后，本公司股本增至人民币52860万元。

截至2025年6月30日，本公司累计发行股本总数52860万股，详见附注五、32。

本公司总部位于安徽省亳州市古井镇。法定代表人梁金辉。

公司主要从事白酒生产及销售，属于食品制造业。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年8月29日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

232.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求。

具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的核销其他应收款金额大于500万元重要的单项计提坏账准备的应收账款金额大于500万元

重要的账龄超过1年的其他应付款资产总额0.03%以上

重要的账龄超过1年的应付账款资产总额0.03%以上

资产总额、营业收入、净利润占合并报表相应项目5%以重要的非全资子公司上重要的商誉单项金额5000万元以上重要的在建工程项目单项金额2000万元以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表

24中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要

性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（6）”。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（6）”。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身

或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

25子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

26（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

27*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主

体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整

28资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核

算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变

29动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

30（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指

31按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承

诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金

融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

32他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，

直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义

33务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变

动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投

资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，

34应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

35对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并范围内公司的应收账款应收账款组合2第三方应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1合并范围内公司的其他应收款项其他应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

36对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经

济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

6个月以内1%1%

7-12个月5%5%

1至2年10%10%

2至3年50%50%

3年以上100%100%

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变

37化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

38如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

39*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，

40或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使

用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准

41备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

4214.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对

于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方

43组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

44A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比

45例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实

现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

16.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

46类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物10.00-30.003.00-5.003.17-9.70

土地使用权40.00-50.000.002.00-2.50

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8.00-35.003.00-5.002.71-12.13

机器设备年限平均法8.00-10.003.00-5.009.50-12.13

运输设备年限平均法4.003.0024.25

办公设备及其他年限平均法3.003.0032.33

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账

47价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以

及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

公司各类别在建工程具体转固标准和时点:类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收，并经当房屋及建筑物地建设主管部门等相关单位验收；

（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行，生产设备能够在一段时间内稳定的需安装调试的机器设备产出合格产品；

（3）设备管理部联合资产使用部门、安全管理部、应急部、环保部等各部门共同验收。

19.使用权资产

公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

4820.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-50年法定使用权。

专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命。

49项目预计使用寿命依据

软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命。

商标10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命。

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究

开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

50A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5123.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期内平均摊销。

24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

52（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的

53增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续

会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.租赁负债

公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

54（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

26.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

55交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

销售商品收入

本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。

56产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，

已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

提供劳务收入

公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在技术服务提供期间，按照履约进度确认收入。

公司履约的同时客户不能即时取得并消耗公司履约所带来的经济利益且公司不能在整个合同

期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的，公司将其作为在某一时点履行的履约义务。

公司依据合同约定完成技术服务时，公司确认收入。

让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额。公司让渡资产使用权收入主要为场地、房屋租赁收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

28.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

57除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

58B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债

59或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的

其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整

期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

60*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计

61入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法3.00-10.000.0010.00-33.33

机器设备直线法3.000.0033.33

土地使用权直线法5.000.0020.00

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

62计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增

量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法（或其他系统合理的方法）将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围

63扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本

公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

本公司作为买方（出租人）

64售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入

等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司

根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税产品销售增加值13%、9%、6%

对销售的白酒按每公斤或每1000ml人民币1元计缴从量消费税，消费税应税消费品的销售额

按应税销售额的20%计缴从价消费税。

城市维护建设税应纳流转税税额7%、5%

教育费附加应纳流转税税额3%

地方教育费附加应纳流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

公司基本所得税税率为25%，部分子公司实际所得税率如下表所示：

纳税主体名称实际执行税率

安徽龙瑞玻璃有限公司15.00%

安徽瑞思威尔科技有限公司15.00%

安徽润安信科检测科技有限公司15.00%

安徽古井健康科技有限公司15.00%安徽古井贡酒年份原浆主题酒店管理有限公

20.00%

司

安徽古奇酒业销售有限公司20.00%

亳州市古井宾馆有限责任公司20.00%

安徽久安机电设备有限公司20.00%

65安徽久豪中铁建设工程有限公司20.00%

安徽古歌文化传媒有限公司20.00%

鄂州君雅商贸有限公司20.00%

武汉古楼君和商贸有限公司20.00%

武汉古楼君泰商贸有限公司20.00%

2.税收优惠

（1）根据安徽省科学技术厅发布的关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知（皖科企秘〔2022〕482号），子公司瑞思威尔被认定为安徽省2022年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202234000476），有效期 3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2022年1月1日至2024年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税税率。高新技术企业资格已到期，目前正在重新认定，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，暂按15%税率预缴企业所得税。

（2）根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《关于安徽省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司龙瑞玻璃被认定为安徽省2022年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202234004359），有效期 3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2022年 1月1日至2024年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税税率。高新技术企业资格已到期，

目前正在重新认定，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，暂按15%税率预缴企业所得税。

（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司润安信科被认定为安徽省2024年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202434002657），有效期 3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2024年1月1日至2026年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税税率。

（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司健康科技被认定为安徽省2024年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202434002983），有效期 3年。按照

66《企业所得税法》等相关法规规定，子公司健康科技自2024年1月1日至2026年12月31日三年

内享受国家高新技术企业15%所得税税率。

（5）根据《财政部税务总局公告2023年第12号》文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司主题酒店、古井宾馆、古奇销售、鄂州君雅、古楼君和、古楼君泰、古歌文化、久安机电、久豪中铁符合小型微利企业所得税优惠政策相关规定。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金6045.9362770.67

银行存款15523005469.0315830320147.70

其他货币资金53286047.1163721548.16

合计15576297562.0715894104466.53

2025年6月末银行存款中用于质押开具银行承兑汇票45000.00万元，银行存款中其他受限资

金2809.97万元，其他货币资金中用于质押开具银行承兑汇票不可提前支取的保证金2167.03万元。

除此之外，2025年6月末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

125528360.6260184353.81

金融资产

其中：银行理财产品125528360.6260184353.81

合计125528360.6260184353.81

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内68096858.7365651524.19

其中：[6个月以内]62946354.6462227176.82

67账龄期末余额期初余额

[7-12个月]5150504.093424347.37

1至2年5179211.195240767.08

2至3年587036.15490019.14

3年以上8315515.167921327.52

小计82178621.2379303637.93

减：坏账准备10013943.109483902.94

合计72164678.1369819734.99

（2）按坏账计提方法分类披露

*期末余额期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备7792783.729.487792783.72100.000.00

按组合计提坏账准备74385837.5190.522221159.382.9972164678.13

其中：组合1

组合274385837.5190.522221159.382.9972164678.13

合计82178621.23100.0010013943.1012.1972164678.13

*期初余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备7792783.729.837792783.72100.000.00

按组合计提坏账准备71510854.2190.171691119.222.3669819734.99

其中：组合1

组合271510854.2190.171691119.222.3669819734.99

合计79303637.93100.009483902.9411.9669819734.99期末按组合2计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内68096858.73886988.751.30

其中：[6个月以内]62946354.64629463.531.00

68期末余额

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

[7-12个月]5150504.09257525.225.00

1-2年5179211.19517921.1210.00

2-3年587036.15293518.0750.00

3年以上522731.44522731.44100.00

合计74385837.512221159.382.99期初按组合2计提坏账准备的应收账款期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内65651524.19793489.141.21

其中：[6个月以内]62227176.82622271.771.00

[7-12个月]3424347.37171217.375.00

1-2年5240767.08524076.7110.00

2-3年490019.14245009.5750.00

3年以上128543.80128543.80100.00

合计71510854.211691119.222.36

（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额非同一控制下期末余额计提收回或转回转销或核销企业合并增加单项金额重大并单项计提

7792783.720.000.007792783.72

坏账准备的应收账款单项金额不重大但单项计提的坏账准备

组合2：账龄组合计提的坏

1691119.22590741.3060701.142221159.38

账准备

合计9483902.94590741.3060701.1410013943.10

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

69应收账款坏账

占应收账款和合同应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同准备和合同资单位名称资产期末余额合计额额资产期末余额产减值准备期

数的比例（%）末余额

第一名9358707.729358707.7211.3993587.08

第二名7792783.727792783.729.487792783.72

第三名6472785.866472785.867.8864727.86

第四名2762239.242762239.243.3627622.39

第五名2698127.672698127.673.2877024.77

合计29084644.2129084644.2135.398055745.82

4.应收款项融资

（1）分类列示期末余额期初余额种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票737338297.08737338297.082966732807.752966732807.75商业承兑汇票

合计737338297.08737338297.082966732807.752966732807.75

（2）期末已质押的应收票据无。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票5117895344.700.00商业承兑汇票

合计5117895344.700.00

（4）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备737338297.08100.00737338297.08

其中：组合1

70类别期末余额

账面余额坏账准备账面价值

组合2737338297.08100.00737338297.08

合计737338297.08100.00737338297.08（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-

按组合计提坏账准备2966732807.75100.002966732807.75

其中：组合1

组合22966732807.75100.002966732807.75

合计2966732807.75100.002966732807.75

（5）本期坏账准备的变动情况无。

（6）本期实际核销的应收票据情况无。

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内141225766.9998.64276817824.5199.41

1至2年601374.160.421651976.530.59

2至3年1352422.590.942475.24

3年以上

合计143179563.74100.00278472276.28100.00

预付款项2025年6月末账面余额较2025年初下降48.58%，主要系预付广告费减少所致。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

71占预付款项期末余额合计数的

单位名称期末余额

比例(%)

第一名9905660.486.92

第二名4716981.133.29

第三名2186469.101.53

第四名1825800.001.28

第五名1387640.700.97

合计20022551.4113.99

6.其他应收款

（1）分类列示项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款50938157.6586894981.69

合计50938157.6586894981.69

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内47870411.9485852603.45

其中：[6个月以内]46613770.0183972284.84

[7-12个月]1256641.931880318.61

1至2年3732151.591935988.11

2至3年475558.19467455.41

3年以上6637081.347525037.31

小计58715203.0695781084.28

减：坏账准备7777045.418886102.59

合计50938157.6586894981.69

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

保证金及押金10250427.9622576214.35

平台推广费18353271.2621949424.87

租金及水电汽油费10892545.2412656104.33

72款项性质期末余额期初余额

其他19218958.6038599340.73

小计58715203.0695781084.28

减：坏账准备7777045.418886102.59

合计50938157.6586894981.69

*按坏账计提方法分类披露

A.期末的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段58715203.067777045.4150938157.65

第二阶段

第三阶段

合计58715203.067777045.4150938157.65

A1.期末处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备58715203.0613.257777045.4150938157.65

其中：组合1

组合258715203.0613.257777045.4150938157.65

合计58715203.0613.257777045.4150938157.65期末按组合2计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内47870411.94528969.811.11

其中：[6个月以内]46613770.01466137.711.00

[7-12个月]1256641.9362832.105.00

1-2年3732151.59373215.1610.00

2-3年475558.19237779.1050.00

3年以上6637081.346637081.34100.00

合计58715203.067777045.4113.25

B.期初的坏账准备按三阶段模型计提如下：

73阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段95781084.288886102.5986894981.69

第二阶段

第三阶段

合计95781084.288886102.5986894981.69

B1.期初处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备95781084.289.288886102.5986894981.69

其中：组合1

组合295781084.289.288886102.5986894981.69

合计95781084.289.288886102.5986894981.69期初按组合2计提坏账准备的其他应收款期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内85852603.45933738.761.09

其中：[6个月以内]83972284.84839722.831.00

[7-12个月]1880318.6194015.935.00

1-2年1935988.11193598.8110.00

2-3年467455.41233727.7150.00

3年以上7525037.317525037.31100.00

合计95781084.288886102.599.28

*坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额非同一控制下企期末余额计提收回或转回转销或核销业合并增加按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8886102.59105098.241214155.427777045.41

合计8886102.59105098.241214155.427777045.41

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

74占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例坏账准备

(%)

第一名平台推广费6404599.896个月以内10.9164046.00

第二名平台推广费4746235.896个月以内8.0847462.36

第三名租金及水电汽油4612657.206个月以内7.8646126.57费

第四名其他2666500.006个月以内4.5426665.00

第五名平台推广费1714097.546个月以内2.9217140.98

合计--20144090.52--34.31201440.91

7.存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料及包装物405629495.1121901445.98383728049.13

自制半成品及在产品8388606569.080.008388606569.08

库存商品646793007.1015269071.70631523935.40

合计9441029071.2937170517.689403858553.61（续上表）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料及包装物381830528.6325390458.86356440069.77

自制半成品及在产品7473416416.090.007473416416.09

库存商品1448501178.1014136827.381434364350.72

合计9303748122.8239527286.249264220836.58

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额企业合并增期末余额计提转回或转销其他加

原材料及包装物25390458.86541179.514030192.3921901445.98

库存商品14136827.382510926.791378682.4715269071.70

合计39527286.243052106.305408874.8637170517.68

758.其他流动资产

项目期末余额期初余额

质押式国债逆回购212356000.000.00

可转让存单利息98577180.55100070417.52

待抵扣税款及留抵税款57935496.5591433444.45

合计368868677.10191503861.97

9.长期股权投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收其他权益变追加投资减少投资投资损益益调整动

一、联营企业北京古歌贸易有限公

5513707.07385.23

司安徽讯飞九智科技有

6218934.37193638.56

限公司

合计11732641.44194023.79（续上表）本期增减变动被投资单位宣告发放现金股期末余额减值准备余额计提减值准备其他利或利润

一、联营企业北京古歌贸易有限公

5514092.30

司安徽讯飞九智科技有

6412572.93

限公司

合计11926665.23

10.其他权益工具投资

项目期初余额本期增减变动期末余额

76本期计入其本期计入其

追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他的利得的损失安徽明光农村

商业银行股份69500830.824174434.2173675265.03有限公司

合计69500830.824174434.2173675265.03（续上表）本期确认的股累计其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变动计项目累计利得利收入损失留存收益的金额入其他综合收益的原因

安徽明光农村商根据管理层持有目的，指定为以公允业银行股份有限0.0019826567.23价值计量且其变动计入其他综合收公司益。

11.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额89073496.392644592.0091718088.39

2.本期增加金额

（1）固定资产转入

3.本期减少金额40292751.730.0040292751.73

（1）转出至固定资产40292751.730.0040292751.73

4.期末余额48780744.662644592.0051425336.66

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额46837883.22986545.2947824428.51

2.本期增加金额1511793.1831369.601543162.78

（1）计提或摊销1511793.1831369.601543162.78

（2）固定资产转入

3.本期减少金额21566349.790.0021566349.79

（1）转出至固定资产21566349.790.0021566349.79

4.期末余额26783326.611017914.8927801241.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

77项目房屋及建筑物土地使用权合计

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21997418.051626677.1123624095.16

2.期初账面价值42235613.171658046.7143893659.88

12.固定资产

（1）分类列示项目期末余额期初余额

固定资产8620902446.587896995404.62固定资产清理

合计8620902446.587896995404.62

（2）固定资产

*固定资产情况办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一、账面原值：

1.期初余额5746480245.763807259462.7584475525.531083307609.4310721522843.47

2.本期增加金额445559428.51573048321.561343936.5854371619.681074323306.33

（1）购置0.009777893.271343936.5824119431.7435241261.59

（2）在建工程转入405266676.78563270428.290.0030252187.94998789293.01

（3）投资性房地产转入40292751.730.000.000.0040292751.73

3.本期减少金额0.004701824.08617736.054677043.879996604.00

（1）处置或报废0.004701824.08617736.054677043.879996604.00

4.期末余额6192039674.274375605960.2385201726.061133002185.2411785849545.80

二、累计折旧

1.期初余额1255736652.051165126891.2469393199.88331141490.792821398233.96

2.本期增加金额143866140.48155885444.594060121.4745837762.81349649469.35

（1）计提122299790.69155885444.594060121.4745837762.81328083119.56

（2）投资性房地产转入21566349.790.000.000.0021566349.79

3.本期减少金额0.004042172.76599203.984582369.759223746.49

（1）处置或报废0.004042172.76599203.984582369.759223746.49

78办公设备及其

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

4.期末余额1399602792.531316970163.0772854117.37372396883.853161823956.82

三、减值准备

1.期初余额2579179.35550025.543129204.89

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额6062.496062.49

（1）处置或报废6062.496062.49

4.期末余额2579179.35543963.05--3123142.40

四、账面价值

1.期末账面价值4789857702.393058091834.1112347608.69760605301.398620902446.58

2.期初账面价值4488164414.362641582545.9715082325.65752166118.647896995404.62

*期末通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

房屋及建筑物21997418.05

合计21997418.05

*期末未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物3516517420.10办理过程中

合计3516517420.10--

*期末无因抵押等使用受限的固定资产。

13.在建工程

（1）分类列示项目期末余额期初余额

在建工程511153592.861038780764.86工程物资

合计511153592.861038780764.86

（2）在建工程

*在建工程情况

79期末余额期初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

智能园区项目401252552.49401252552.49936206415.94936206415.94

威士忌项目24821338.0724821338.0733493322.2733493322.27

其他单项工程85079702.3085079702.3069081026.6569081026.65

合计511153592.86511153592.861038780764.861038780764.86

*重要在建工程项目变动情况预算数本期转入固定资本期其他减少金项目名称期初余额本期增加金额期末余额（万元）产金额额

智能园区项目828965.74936206415.94387817408.06917135930.345635341.17401252552.49

威士忌项目15539.5633493322.2718128806.8126800791.010.0024821338.07

其他单项工程51992.1069081026.6581262543.8754852571.6610411296.5685079702.30

合计896497.401038780764.86487208758.74998789293.0116046637.73511153592.86（续上表）工程累计投入

利息资本化其中：本期利息本期利息资

项目名称占预算比例工程进度(%)资金来源

累计金额资本化金额本化率(%)

(%)

智能园区项目80.6797.00自有资金及募集资金

威士忌项目33.2278.00自有资金

其他单项工程28.9228.92619616.66619616.662.80自有资金及借款

合计619616.66619616.66

（3）在建工程2025年6月末账面价值较2025年初下降50.79%，主要系在建工程项目转为固定资产所致。

14.使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值：

1.期初余额114202763.369723022.59123925785.95

2.本期增加金额

3.本期减少金额

804.期末余额114202763.369723022.59123925785.95

二、累计折旧

1.期初余额23065108.90567176.3223632285.22

2.本期增加金额7767965.831036510.908804476.73

3.本期减少金额

4.期末余额30833074.731603687.2232436761.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值83369688.638119335.3791489024.00

2.期初账面价值91137654.469155846.27100293500.73

15.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利权和商标合计

一、账面原值

1.期初余额1156803600.78160904632.69254672753.561572380987.03

2.本期增加金额14642221.513561441.3294339.6218298002.45

（1）购置14642221.512018779.7794339.6216755340.90

（2）在建工程转入0.001542661.550.001542661.55

3.本期减少金额

（1）处置或注销

4.期末余额1171445822.29164466074.01254767093.181590678989.48

二、累计摊销

1.期初余额250524049.67119430483.2672986817.73442941350.66

2.本期增加金额12326289.616785495.29245807.6019357592.50

（1）计提12326289.616785495.29245807.6019357592.50

3.本期减少金额

（1）处置或注销

81项目土地使用权软件专利权和商标合计

4.期末余额262850339.28126215978.5573232625.33462298943.16

三、减值准备

1.期初余额0.00166872.390.00166872.39

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或注销

4.期末余额0.00166872.390.00166872.39

四、账面价值

1.期末账面价值908595483.0138083223.07181534467.851128213173.93

2.期初账面价值906279551.1141307277.04181685935.831129272763.98

（2）期末用于抵押或质押的无形资产项目账面原值累计摊销减值准备账面价值备注

土地使用权13132500.00480909.8512651590.15贷款抵押

合计13132500.00480909.8512651590.15

16.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的其他处置其他

黄鹤楼酒业有限公司478283495.29478283495.29

安徽明光酒业有限公司60686182.0760686182.07贵州仁怀茅台镇珍藏酒业有

22394707.6522394707.65

限公司

合计561364385.01561364385.01

17.长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

体验中心789276.005206113.41485460.325509929.09

室外配套工程21968260.0712451.091447878.7320532832.43

陶坛项目61602659.2013990649.564090595.2971502713.47

主题酒店项目162703450.17273959.089688915.68153288493.57

82本期减少

项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

智能园项目公共线路及管网98616414.141870010.085177198.4295309225.80

其他金额较小项目28925328.317949265.856267083.3030607510.86

合计374605387.8929302449.0727157131.74376750705.22

18.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备40460532.479779764.5042823363.5210444314.97

信用减值准备17790988.514371546.5118370005.534535436.94

内部交易未实现利润57351077.9013143326.0176363176.9219090794.23

递延收益119116940.7129060320.76122142913.2529876832.66

可抵扣亏损324364650.1071994585.28305845891.2267329794.66结转下期扣除的应付职工薪

1218851.79182827.771218851.79182827.77

酬

预提费用及折扣1891352212.27472257956.491588898781.16395609562.74

应收款项融资公允价值变动3371531.90841848.1122244006.885560090.43

租赁负债88464753.8322116188.4697799819.0324449954.76

固定资产折旧年限差异3842425.35576363.803416031.63512404.74

合计2547333964.83624324727.692279122840.93557592013.90

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产加速折旧差

389388113.6894236287.99417629233.07101296567.82

异非同一控制下企业合

651363119.32157881942.09659325823.37159742363.83

并评估资产增值交易性金融资产公允

528360.62132090.15184353.8146088.46

价值变动

内部交易未实现利润216477560.7254119390.18223927678.2855981919.57

其他权益工具公允价19826567.234956641.8115652133.023913033.26

83期末余额期初余额

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债值变动

使用权资产91489024.0022872256.00100293500.7325073375.18

合计1369072745.57334198608.221417012722.28346053348.12

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债于期末余额债期初互抵金额产或负债于期初余额

递延所得税资产-66281561.46558043166.23-74258323.14483333690.76

递延所得税负债-66281561.46267917046.76-74258323.14271795024.98

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣亏损14575439.5116314472.33

合计14575439.5116314472.33

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期，预计在一至两年内到期金额为

18386.62元，在两至三年内到期金额7925576.42元，在三至四年内到期金额6631476.47元。

19.其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付工程、设备款3864745.03707352.50

合计3864745.03707352.50

20.短期借款

种类期末余额期初余额

信用借款115785121.3350038194.44

合计115785121.3350038194.44

21.应付票据

（1）按性质列示种类期末余额期初余额

银行承兑汇票419531822.56571864409.55

商业承兑汇票0.0017500000.00

合计419531822.56589364409.55

（2）本公司期末无已到期未支付的应付票据。

8422.应付账款

（1）按性质列示项目期末余额期初余额

材料款710069525.941148583810.63

工程款与设备款1187107018.061293302536.42

其他403939682.39500452835.08

合计2301116226.392942339182.13

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款无。

23.合同负债

项目期末余额期初余额

货款1428005776.793514800038.80

合计1428005776.793514800038.80

24.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1121063040.472011138809.162049603653.801082598195.83

二、离职后福利-设定提存计划161741.81127975461.26127974242.90162960.17

三、辞退福利0.00594877.48594877.480.00

四、一年内到期的其他福利

合计1121224782.282139709147.902178172774.181082761156.00

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴1047489055.041722018896.331750653076.601018854874.77

二、职工福利费0.0060868604.4560868604.450.00

三、社会保险费400974.6263707257.9963706574.52401658.09

其中：医疗保险费398465.4158950630.0458949965.48399129.97

工伤保险费2509.214756627.954756609.042528.12

四、住房公积金9233417.8372704598.2475591171.646346844.43

五、工会经费和职工教育经费59200690.0422478907.8329588034.6752091563.20

六、企业年金4738902.9469360544.3269196191.924903255.34

合计1121063040.472011138809.162049603653.801082598195.83

85（3）设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险156840.56123976997.98123975816.54158022.00

2、失业保险费4901.253998463.283998426.364938.17

合计161741.81127975461.26127974242.90162960.17

（4）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利0.00594877.48594877.480.00

合计0.00594877.48594877.480.00

25.应交税费

项目期末余额期初余额

增值税327964889.90284337340.10

消费税386121061.88390378274.62

企业所得税436322852.93353803556.51

个人所得税10371515.8539693677.73

城市维护建设税39432163.3035169659.48

印花税4282498.364231886.04

教育费附加36986696.3034333818.77

其他22230549.8021223630.24

合计1263712228.321163171843.49

26.其他应付款

（1）分类列示项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

其他应付款3356132934.983146672513.57

合计3356132934.983146672513.57

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

保证金及押金2518939287.202545554135.19

86项目期末余额期初余额

质保金163513139.88142353842.60

代扣个人住房公积金6431129.147439116.19

其他667249378.76451325419.59

合计3356132934.983146672513.57

*公司期末账龄超过1年的其他应付款主要为未到期的保证金、质保金。

27.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债15149540.6713346230.73

一年内到期的长期借款29497337.5076489969.84

合计44646878.1789836200.57

28.其他流动负债

项目期末余额期初余额

预提费用1304679262.661236420776.30

待转销项税185244597.91454767511.10

合计1489923860.571691188287.40

29.长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款121950000.000.00

抵押借款44500000.0041600000.00

合计166450000.0041600000.00

30.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额100757693.45112025467.10

减：未确认融资费用12292939.6214225648.07

小计88464753.8397799819.03

减：一年内到期的租赁负债15149540.6713346230.73

合计73315213.1684453588.30

31.递延收益

87项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

收到资产相关政府补

政府补助122142913.254507000.007532972.54119116940.71助

合计122142913.254507000.007532972.54119116940.71--

32.股本

本次增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数528600000.00528600000.00

33.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）6196258070.026196258070.02

其他资本公积32853136.2032853136.20

合计6229111206.226229111206.22

34.其他综合收益

本期发生额

减：前期计

减：前期计入入其他综

项目期初余额本期所得税前发减：所得税费税后归属于母税后归属于期末余额其他综合收益合收益当生额用公司少数股东当期转入损益期转入留存收益

一、不能重分类进损

7043459.864174434.211043608.551878495.398921955.25

益的其他综合收益1252330.27

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资公允价值变7043459.864174434.211043608.551878495.391252330.278921955.25动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益

-16647579.60-3371531.90-16683916.43-841848.1114172018.85-17786.21-2475560.75的其他综合收益

88其中：权益法下可转

损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重

分类计入其他综合-16647579.60-3371531.90-841848.1114172018.85-17786.21-2475560.75

-16683916.43收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-9604119.74802902.31-16683916.43201760.4416050514.241234544.066446394.50

35.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积269402260.27269402260.27

合计269402260.27269402260.27

注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

36.未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润17639514432.4414500963359.34

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润17639514432.4414500963359.34

加：本期归属于母公司所有者的净利润3661585785.945517251073.10

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利3171600000.002378700000.00

期末未分配利润18129500218.3817639514432.44

8937.营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务13817383143.062770679996.4413749070890.992684505728.28

其他业务62469059.6922855262.1056622651.3620159167.14

合计13879852202.752793535258.5413805693542.352704664895.42

营业收入、营业成本的分解信息本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本按产品类型分类

白酒业务13639596262.272636312694.8113428363064.312409942515.02

其他240255940.48157222563.73377330478.04294722380.40

合计13879852202.752793535258.5413805693542.352704664895.42按经营地区分类

华北809341217.22210468705.231109250619.81232885728.87

华中12297380470.092431350909.3211869976454.152325411733.69

华南768186540.95149970516.12815792256.19143909531.02

国际4943974.491745127.8710674212.202457901.84

合计13879852202.752793535258.5413805693542.352704664895.42按销售模式分类

线上572650258.28153527839.86408477087.11115516082.79

线下13307201944.472640007418.6813397216455.242589148812.63

合计13879852202.752793535258.5413805693542.352704664895.42

与履约义务相关的信息：无

38.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

消费税1770534419.591725234888.54

城市维护建设税及教育费附加339775660.75314017926.17

城镇土地使用税12841563.1812164355.34

房产税24753853.3117079657.91

90项目本期发生额上期发生额

印花税12454083.9811546725.67

其他15618141.3513636790.45

合计2175977722.162093680344.08

39.销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬664068763.31675938548.40

差旅费134242942.14120981637.15

广告费715108133.20688129021.87

综合促销费1545750834.471685467666.43

劳务费391207359.74373733873.49

其他销售费用61030523.1067434236.83

合计3511408555.963611684984.17

40.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬407158260.95443783424.86

办公费27761197.1728284746.88

修理费20517221.4616737356.47

折旧费72716531.2948529409.50

摊销费27786998.8517835580.70

排污费11470740.1613466130.97

差旅费6597066.026681000.73

水电费6793423.136129646.26

其他90616337.7589703398.35

合计671417776.78671150694.72

41.研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用27240880.0823995060.27

直接投入费用6665094.542031791.02

折旧费用2111195.832058186.20

其他相关费用4300576.925147260.85

合计40317747.3733232298.34

9142.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出5553600.243445346.57

其中：租赁负债利息支出1932708.451575990.34

减：利息收入324132039.22298352344.67

利息净支出-318578438.98-294906998.10

汇兑净损失2337376.5811640952.86

手续费及其他533246.08943715.76

合计-315707816.32-282322329.48

43.其他收益

与资产相关/与收益相项目本期发生额上期发生额关

一、计入其他收益的政府补助42305674.8422796192.89

其中：与递延收益相关的政府补助7532972.543125268.62与资产相关

直接计入当期损益的政府补助34772702.3019670924.27与收益相关

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项

7830847.563950721.93

目

合计50136522.4026746914.82--

44.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益194023.7970235.73

处置长期股权投资产生的投资收益0.000.00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

1811687.481330123.81

的金融资产取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的投资收益0.00769616.25处置以公允价值计量且其变动计入其他综合

-19878125.78-27352763.75收益的金融资产取得的投资收益

其他580950.8771311.59

合计-17291463.64-25111476.37

45.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产528360.620.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

92产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

合计528360.620.00

46.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失0.000.00

应收账款坏账损失-530040.16-208257.74

其他应收款坏账损失1109057.18265702.62

合计579017.0257444.88

47.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失954415.896603562.17

二、固定资产减值损失0.000.00

三、无形资产减值损失0.000.00

合计954415.896603562.17

48.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性

37146.67115019.47

生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产37146.67115019.47

合计37146.67115019.47

49.营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得0.0041575.950.00

罚款、赔偿收入24891666.8218024818.4324891666.82

销售废品2859176.801837031.102859176.80

无需支付的应付款项0.0012171666.340.00

其他648515.97226918.17648515.97

合计28399359.5932302009.9928399359.59

50.营业外支出

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产毁损报废损失697979.662146433.91697979.66

93计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠925000.003564000.00925000.00

其他405361.971085481.91405361.97

合计2028341.636795915.822028341.63

51.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1371026535.771546400697.87

递延所得税费用-84349304.56-217796797.42

合计1286677231.211328603900.45

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额5064217975.18

按法定/适用税率计算的所得税费用1266054493.80

子公司适用不同税率的影响-10586132.43

调整以前期间所得税的影响28061594.62

非应税收入的影响-48505.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11627795.45使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-8432014.28

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化抵免所得税额

合计1286677231.21

52.现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金、押金及质保金65670284.20165662356.11

政府补助38096549.8627166798.37

利息收入324132039.22298352344.67

94项目本期发生额上期发生额

受限货币资金收回290541554.581290204326.83

其他128389307.0237349285.87

合计846829734.881818735111.85

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

销售费用、管理费用等付现支出1753917497.961281715414.95

保证金、押金及质保金65261571.87267466177.89用于开具应付票据而质押的定期存款或存

89341810.67292400389.87

放的票据保证金等

其他157249646.94118344932.30

合计2065770527.441959926915.01

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的租赁费用11832851.407509748.71

合计11832851.407509748.71筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款50038194.4485700000.001342563.0121295636.120.0115785121.33

长期借款41600000.00144500000.002663211.481259922.2221053289.26166450000.00

租赁负债84453588.300.001932708.450.0013071083.5973315213.16

一年内到期的租13346230.730.0013071083.5911267773.650.0015149540.67赁负债

一年内到期长期76489969.840.0021053289.2668045921.600.0029497337.50借款

合计265927983.31230200000.0040062855.79101869253.5934124372.85400197212.66

53.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润3777540743.973678916313.79

95加：资产减值准备-954415.89-6603562.17

信用减值准备-579017.02-57444.88

固定资产折旧、油气资产折耗、

329626282.34214227566.25

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧8804476.738028920.19

无形资产摊销19357592.5022640191.99

长期待摊费用摊销27157131.7410457067.79

处置固定资产、无形资产和其

-37146.67-115019.47

他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

697979.662104857.96“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-528360.620.00“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5553600.243445346.57

投资损失（收益以“－”号填列）-2586662.1425111476.37递延所得税资产减少（增加以-71450956.11-171674503.85“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-12898348.45-45431466.18“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-137280948.47-231626040.62

列）经营性应收项目的减少（增加

2598779357.38-626166581.73以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-2587848998.50-163754993.35以“－”号填列）

其他201199743.911290204326.83

经营活动产生的现金流量净额4154552054.604009706455.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额15076527533.6415865996371.71

减：现金的期初余额15193134694.1914676167417.36

96加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-116607160.551189828954.35

*1“其他”主要系本期收回上期支付经营活动受限资金以及本期支付经营活动受限资金对本期经营活动产生的现金流量净额的影响。

（2）现金和现金等价物构成情况项目本期发生额上期发生额

一、现金15076527533.6415865996371.71

其中：库存现金6045.9345031.58

可随时用于支付的银行存款15044905760.6915835834577.80

可随时用于支付的其他货币资金31615727.0230116762.33

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额15076527533.6415865996371.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

54.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因质押用于开具银行承兑汇票和其他

货币资金499770028.43保证金等。

无形资产12651590.15贷款抵押。

合计512421618.58--

55.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目本期发生额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3308362.50

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用1932708.45计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出22369335.40

97项目本期发生额

售后租回交易产生的相关损益

（2）本公司作为出租人经营租赁项目本期发生额

租赁收入4454487.68

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入4454487.68

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

人工费27240880.0823995060.27

材料费6665094.542031791.02

折旧费2111195.832058186.20

其他4300576.925147260.85

合计40317747.3733232298.34

其中：费用化研发支出40317747.3733232298.34

资本化研发支出0.000.00

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

本公司相比期初新设子公司安徽古奇酒业销售有限公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

亳州古井销售有限公司8486.45安徽亳州安徽亳州商业贸易100.00投资设立

安徽龙瑞玻璃有限公司8871.03安徽亳州安徽亳州生产制造97.69投资设立

安徽久安机电设备有限公司1000.00安徽亳州安徽亳州设备制造100.00投资设立

安徽金运来文化传媒有限公司1500.00安徽合肥安徽合肥广告营销100.00投资设立

安徽瑞思威尔科技有限公司5000.00安徽亳州安徽亳州技术研究100.00投资设立上海古井金豪酒店管理有限公同一控制下企业

5400.00上海上海酒店管理100.00

司合并

98注册资本持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接同一控制下企业

亳州市古井宾馆有限责任公司62.80安徽亳州安徽亳州酒店经营100.00合并

安徽源清环保有限公司1600.00安徽亳州安徽亳州污水处理100.00投资设立安徽古井云商电子商务有限公

500.00安徽合肥安徽合肥电子商务100.00投资设立

司安徽润安信科检测科技有限公

1000.00安徽亳州安徽亳州食品检测100.00投资设立

司

安徽久道文化传媒有限公司1500.00安徽合肥安徽合肥广告营销100.00投资设立安徽古井贡酒年份原浆主题酒

1000.00安徽亳州安徽亳州酒店运营100.00投资设立

店管理有限公司

安徽古奇酒业有限公司12000.00安徽亳州安徽亳州生产制造60.00投资设立

安徽古奇酒业销售有限公司500.00安徽亳州安徽亳州商业贸易60.00投资设立

安徽古歌文化传媒有限公司500.00安徽亳州安徽亳州广告营销100.00投资设立安徽古井宿淮酒业销售有限公

1000.00安徽宿州安徽宿州商业贸易100.00投资设立

司非同一控制下企

黄鹤楼酒业有限公司40000.00湖北武汉湖北武汉生产制造51.00业合并非同一控制下企

黄鹤楼酒业（咸宁）有限公司31000.00湖北咸宁湖北咸宁生产制造51.00业合并非同一控制下企

黄鹤楼酒业（随州）有限公司20000.00湖北随州湖北随州生产制造51.00业合并武汉天龙金地科技开发有限公非同一控制下企

3000.00湖北武汉湖北武汉商业贸易51.00

司业合并非同一控制下企

咸宁君和销售有限公司1000.00湖北咸宁湖北咸宁商业贸易51.00业合并

武汉君雅销售有限公司100.00湖北武汉湖北武汉商业贸易51.00投资设立

随州君和商贸有限公司100.00湖北随州湖北随州商业贸易51.00投资设立

黄冈君雅商贸有限公司2000.00湖北黄冈湖北黄冈商业贸易51.00投资设立

武汉古楼君和商贸有限公司2000.00湖北武汉湖北武汉商业贸易51.00投资设立

武汉古楼君泰商贸有限公司2000.00湖北武汉湖北武汉商业贸易51.00投资设立

孝感古楼天成商贸有限公司2000.00湖北孝感湖北孝感商业贸易51.00投资设立

鄂州君雅商贸有限公司2000.00湖北鄂州湖北鄂州商业贸易51.00投资设立

武汉君泰商贸有限公司2000.00湖北武汉湖北武汉商业贸易51.00投资设立

99注册资本持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接非同一控制下企

安徽明光酒业有限公司6883.00安徽滁州安徽明光生产制造60.00业合并非同一控制下企

明光市天成明酒销售有限公司80.00安徽滁州安徽明光商业贸易60.00业合并安徽久豪中铁建设工程有限公安徽亳州安徽亳州工程施工投资设立

1100.0052.00

司

安徽臻瑞建设工程有限公司1000.00安徽亳州安徽亳州工程施工52.00投资设立贵州仁怀茅台镇珍藏酒业有限非同一控制下企

125.00贵州仁怀贵州仁怀生产制造60.00

公司业合并

贵州珍藏酒业销售有限公司100.00贵州仁怀贵州仁怀商业贸易60.00投资设立非同一控制下企

安徽古井健康科技有限公司10768.50安徽亳州安徽亳州生产制造60.00业合并非同一控制下企

安徽麦淇生物科技有限公司1000.00安徽亳州安徽亳州技术开发60.00业合并海南省养生天下生物科技发展非同一控制下企

500.00海南陵水海南陵水商业贸易60.00

有限公司业合并

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称

比例(%)东的损益分派的股利额

黄鹤楼酒业有限公司49.0060810354.680.00711170992.89

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计黄鹤楼酒业

1378501712.211100940199.772479441911.98851795205.05176277333.681028072538.73

有限公司（续上表）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计黄鹤楼酒业有

1178956874.641127047720.082306004594.72789759669.36188942067.96978701737.32

限公司（续上表）子公司名称本期发生额

100营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

黄鹤楼酒业有限公司995713140.70124102764.65124066515.85221205160.01（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

黄鹤楼酒业有限公司1070259791.38125343417.64125375740.27168005118.50

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业公司期末无重要的合营企业或联营企业

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润

——其他综合收益

——综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计11926665.2311732641.44下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润194023.7970235.73

——其他综合收益

——综合收益总额194023.7970235.73

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

应收款项的期末余额为0.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2.涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

101本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动益相关入金额与资产相

递延收益122142913.254507000.007532972.54119116940.71关

3.计入当期损益的政府补助

□适用□不适用会计科目本期发生额上期发生额

其他收益42305674.8422796192.89

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度地确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价较低。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确

102定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获

得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务

人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付

103的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通

过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的35.39%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的34.31%。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至期末，本公司金融负债到期期限如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款117210448.43

应付票据419531822.56

应付账款2301116226.39

其他应付款3356132934.98

一年内到期的非流动负债53106717.26

其他流动负债1489923860.57

长期借款60491627.0675330684.4542242451.00

租赁负债18239083.5218399930.1245552323.65

合计7737022010.1978730710.5893730614.5787794774.65（续上表）期初余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款51250000.00

应付票据589364409.55

应付账款2942339182.13

其他应付款3146672513.57

一年内到期的非流动负债97742493.42

104期初余额

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

其他流动负债1691188287.40

长期借款22231962.5021100825.00

租赁负债19162597.6816968848.9161492196.07

合计8518556886.0741394560.1838069673.9161492196.07

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险主要包括外汇风险、利率风险。

（1）外汇风险

外汇风险，是指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要经营位于中国大陆境内，主要业务以人民币结算，只有少量的出口业务，其收入规模占比和影响较小，汇率风险极小。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司利率风险主要来自银行长短期借款，截止2025年6月30日，公司无浮动利率计算的负债。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着有价证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值

105第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价

合计价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产125528360.62125528360.62

1.以公允价值计量且变动计入当期

125528360.62125528360.62

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）银行理财产品125528360.62125528360.62

（二）以公允价值计量且变动计入其

811013562.11811013562.11

他综合收益的金融资产

（1）应收款项融资737338297.08737338297.08

（2）其他权益工具投资73675265.0373675265.03

持续以公允价值计量的资产总额936541922.73936541922.73

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其

他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长

期应付款、长期借款和应付债券等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

106母公司对本公司

母公司对本公司

母公司名称注册地业务性质注册资本（元）的表决权比例

的持股比例(%)

(%)安徽古井集团有限

安徽亳州商业贸易1000000000.0051.3451.34责任公司

本公司最终控制方：本公司的最终控制方是安徽省亳州市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、1.在子公司中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、2.在合营安排或联营企业中的权益。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

安徽瑞景商旅(集团)有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽瑞景商旅(集团)有限责任公司合肥古井假日酒店控股股东、实际控制人的附属企业

亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽好吃點餐饮有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽瑞景餐饮管理有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

上海北海饭店有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽古井酒店发展股份有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽汇信金融投资集团有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

亳州安信小额贷款有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽恒信典当有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽瑞信典当有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽众信融资租赁有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽友信融资担保有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

合肥隆信企业管理咨询有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽创信股权投资有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽乐酒家园旅游管理有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽盛隆商贸有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

107亳州宾馆有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

东方瑞景企业投资发展有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

安徽久安工程管理咨询有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

大中原酒谷文化旅游开发有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

亳州宾馆有限责任公司接受餐饮及住宿服务5433546.073528662.25

亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司接受餐饮及住宿服务3112747.152692164.50

安徽古井酒店发展股份有限公司接受餐饮及住宿服务753252.12515749.97

安徽古井酒店发展股份有限公司采购材料及接受劳务107809.29193308.41

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司采购材料161459.850.00

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司接受餐饮及住宿服务2301.890.00

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司合肥古井假日酒店接受餐饮及住宿服务53448.21364357.70

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司合肥古井假日酒店采购材料及接受劳务399211.93143785.38

安徽友信融资担保有限责任公司接受服务18307.4357289.43

安徽久安工程管理咨询有限公司咨询鉴证3126013.807313584.49

合计--13168097.7414808902.13

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安徽盛隆商贸有限责任公司销售白酒12110.60220548.66提供餐饮及住宿服

安徽盛隆商贸有限责任公司3706.607675.83务

安徽盛隆商贸有限责任公司销售小型材料28070.80203.54

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司销售白酒1371576.9913539.83提供餐饮及住宿服

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司2676.582569.40务

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司销售小型材料17734.522946.90

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司合肥古井假日酒店销售小型材料272518.628853.98

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司合肥古井假日酒店销售白酒22619.47128123.90

安徽古井酒店发展股份有限公司销售白酒579136.29492217.67

108关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安徽古井酒店发展股份有限公司出售水电65837.2876598.19提供餐饮及住宿服

安徽古井酒店发展股份有限公司138360.4494339.62务

安徽古井酒店发展股份有限公司销售小型材料1345.1133747.07提供餐饮及住宿服

安徽古井集团有限责任公司173024.72152324.02务

安徽古井集团有限责任公司销售小型材料25346.6670556.36

亳州宾馆有限责任公司销售小型材料133618.7575134.10

亳州宾馆有限责任公司销售白酒263502.04179690.27

亳州宾馆有限责任公司提供检测服务0.00707.55

安徽汇信金融投资集团有限责任公司销售白酒3345.1411867.25

安徽汇信金融投资集团有限责任公司销售小型材料584.070.00提供餐饮及住宿服

安徽汇信金融投资集团有限责任公司0.002243.40务

亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司销售白酒37831.8638150.44

亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司销售小型材料52341.9710991.16

亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司提供检测服务12849.060.00

亳州安信小额贷款有限责任公司销售白酒8123.8917522.12

亳州安信小额贷款有限责任公司销售小型材料8053.100.00

亳州安信小额贷款有限责任公司提供检测服务660.380.00提供餐饮及住宿服

安徽好吃點餐饮有限责任公司0.0072376.00务

安徽好吃點餐饮有限责任公司销售白酒1374026.568522.12

安徽好吃點餐饮有限责任公司销售小型材料64589.4121235.36

安徽众信融资租赁有限公司销售白酒1274.343185.84

安徽恒信典当有限公司销售白酒2230.086371.69

安徽久安工程管理咨询有限公司销售白酒6530.9728672.56提供餐饮及住宿服

安徽久安工程管理咨询有限公司292.45800.00务

上海北海饭店有限公司销售白酒796.4626442.48

上海北海饭店有限公司销售小型材料1168.140.00

安徽瑞信典当有限公司销售白酒1274.343185.84

安徽友信融资担保有限责任公司销售白酒1274.343185.84

安徽友信融资担保有限责任公司销售小型材料292.030.00

109关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

合肥隆信企业管理咨询有限公司销售白酒955.76796.46

合肥隆信企业管理咨询有限公司销售小型材料292.030.00提供餐饮及住宿服

东方瑞景企业投资发展有限公司0.0034061.79务

合计--4689971.851849387.24

（2）关联租赁情况本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

安徽古井酒店发展股份有限公司房屋建筑物554733.32546897.62

合计--554733.32546897.62

本公司作为承租方：

本期发生额简化处理的短租赁资产种未纳入租赁负承担的租赁出租方名称期租赁和低价增加的使用权类债计量的可变支付的租金负债利息支值资产租赁的资产租赁付款额出租金费用安徽古井集团有限

房屋建筑物928357.4168960.38责任公司大中原酒谷文化旅房屋建筑物

6999238.82419452.89

游开发有限公司及土地

合计--7927596.23488413.27（续上表）上期发生额简化处理的短期租赁资产未纳入租赁负承担的租赁出租方名称租赁和低价值资增加的使用种类债计量的可变支付的租金负债利息支产租赁的租金费权资产租赁付款额出用安徽古井集团有房屋建筑

310396.560.00325916.390.000.00

限责任公司物大中原酒谷文化房屋建筑

旅游开发有限公0.000.000.000.0031179563.79物及土地司

合计--310396.560.00325916.390.0031179563.79

1106.关联方应收应付款项

项目名称关联方期末余额期初余额

合同负债亳州宾馆有限责任公司46201.5016131.81

合同负债亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司0.005070.80

合同负债安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司1109624.781529729.09

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司合肥古井假

合同负债92838.23566.37日酒店

应付账款安徽久安工程管理咨询有限公司28603.23172318.90

应付账款安徽古井酒店发展股份有限公司64366.9015558.00

应付账款亳州宾馆有限责任公司155845.44155845.44

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司合肥古井假

应付账款537302.65381170.20日酒店

应付账款安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司69414.820.00

其他应付款亳州宾馆有限责任公司10000.000.00

其他应付款安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司305533.60305533.60

其他应付款安徽古井酒店发展股份有限公司100300.00100000.00

其他应付款安徽久安工程管理咨询有限公司53877.0047877.00

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至期末，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至期末，本公司无需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至2025年8月29日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项分部信息

本公司没有依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度等确定经营分部，因此不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

111十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）于期末，母公司应收账款无余额。

（2）于期初，母公司应收账款无余额。

（3）本期母公司无坏账准备的变动。

2.其他应收款

（1）分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款464390649.10505111096.18

合计464390649.10505111096.18

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内182886383.01312820191.46

其中：[6个月以内]32184263.98222819167.02

[7-12个月]150702119.0390001024.44

1至2年181709100.36192491023.18

2至3年100020500.0020500.00

3年以上1699136.002408794.09

小计466315119.37507740508.73

减：坏账准备1924470.272629412.55

合计464390649.10505111096.18

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

合并范围内单位往来款458027435.91497697675.07

保证金及押金3073931.083763589.17

租金及水电汽油费1603451.191002533.40

其他3610301.195276711.09

小计466315119.37507740508.73

112款项性质期末余额期初余额

减：坏账准备1924470.272629412.55

合计464390649.10505111096.18

*按坏账计提方法分类披露

A.期末的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段466315119.371924470.27464390649.10

第二阶段

第三阶段

合计466315119.371924470.27464390649.10

A1期末处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备466315119.370.411924470.27464390649.10

其中：组合1458027435.910.000.00458027435.91

组合28287683.4623.221924470.276363213.19

合计466315119.370.411924470.27464390649.10期末按组合2计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5108947.1069174.231.35

其中：[6个月以内]4656828.0746568.281.00

[7-12个月]452119.0322605.955.00

1-2年1459100.36145910.0410.00

2-3年20500.0010250.0050.00

3年以上1699136.001699136.00100.00

合计8287683.461924470.2723.22

B.期初的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段507740508.732629412.55505111096.18

第二阶段

113阶段账面余额坏账准备账面价值

第三阶段

合计507740508.732629412.55505111096.18

B1.期初处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备507740508.730.522629412.55505111096.18

其中：组合1497697675.070.000.00497697675.07

组合210042833.6626.182629412.557413421.11

合计507740508.730.522629412.55505111096.18期初按组合2计提坏账准备的其他应收款期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6122516.3961266.141.00

其中：[6个月以内]6121491.9561214.921.00

[7-12个月]1024.4451.225.00

1-2年1491023.18149102.3210.00

2-3年20500.0010250.0050.00

3年以上2408794.092408794.09100.00

合计10042833.662629412.5526.18

*坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2629412.55704942.281924470.27

合计2629412.55704942.281924470.27

*于期末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收序号款项的性质期末余额账龄款余额合计坏账准备余额

数的比例(%)

第一名合并范围内单位往来款380000000.003年以内81.49

114占其他应收

序号款项的性质期末余额账龄款余额合计坏账准备余额

数的比例(%)

第二名合并范围内单位往来款60000000.003年以内12.87

第三名合并范围内单位往来款15895086.336个月以内3.41

第四名保证金及押金1303136.003年以上0.281303136.00

第五名其他1295642.766个月以内0.2812956.43

合计--458493865.09-98.331316092.43

3.长期股权投资

期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

对子公司投资1694079903.431694079903.431642079903.431642079903.43

对联营企业投资6412572.936412572.936218934.376218934.37

合计1700492476.361700492476.361648298837.801648298837.80

（1）对子公司投资本期计期末减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值余额准备

亳州古井销售有限公司68949286.8968949286.89

安徽龙瑞玻璃有限公司85267453.0685267453.06上海古井金豪酒店管理有

49906854.6349906854.63

限公司亳州市古井宾馆有限责任

648646.80648646.80

公司安徽瑞思威尔科技有限公

40000000.0040000000.00

司

安徽源清环保有限公司16000000.0016000000.00安徽古井云商电子商务有

5000000.005000000.00

限公司

黄鹤楼酒业有限公司816000000.00816000000.00安徽金运来文化传媒有限

15000000.0015000000.00

公司安徽润安信科检测科技有

10000000.0010000000.00

限公司

115本期计

期末减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值余额准备安徽久安机电设备有限公

10000000.0010000000.00

司

安徽明光酒业有限公司200200000.00200200000.00贵州仁怀茅台镇珍藏酒业

224723400.00224723400.00

有限公司安徽久豪中铁建设工程有

5720000.005720000.00

限公司安徽古井健康科技有限公

34664262.0534664262.05

司安徽古井贡酒年份原浆主

10000000.0010000000.00

题酒店管理有限公司

安徽古奇酒业有限公司45000000.0072000000.00

27000000.00

安徽古歌文化传媒有限公

5000000.005000000.00

司安徽久道文化传媒有限公

15000000.00

司15000000.00安徽古井宿淮酒业销售有

10000000.00

限公司10000000.00

合计1642079903.41694079903.4

352000000.003

（2）对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额追加减少权益法下确认的其他综合其他权益投资投资投资损益收益调整变动

一、联营企业安徽讯飞九智科技有限公

6218934.37193638.56

司

合计6218934.37193638.56（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股利或计提减值期末余额其他余额利润准备

116本期增减变动

减值准备被投资单位宣告发放现金股利或计提减值期末余额其他余额利润准备

一、联营企业

安徽讯飞九智科技有限公司6412572.93

合计6412572.93

4.营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8060744756.472614476607.077313486177.502404603519.54

其他业务84764322.2949522357.3970531313.9140994559.06

合计8145509078.762663998964.467384017491.412445598078.60

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益36369925.600.00

权益法核算的长期股权投资收益193638.5668099.43处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得

341166.671330123.81

的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

-19878125.78-27719016.19取得的投资收益

其他233241.3412646.55

合计17259846.39-26308146.40

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-660832.99计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

33124858.63

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金

2801653.30

融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融

117负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值

0.00

准备转回除上述各项之外的其他营业外收入

27068997.62

和支出

减：所得税影响额15304127.17

少数股东权益影响额（税后）11833757.45

合计35196791.94--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.826.936.93扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

13.696.866.86

润

3.境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。

118