东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

东北制药集团股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人周凯、主管会计工作负责人李新及会计机构负责人(会计主管

人员)夏田声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

公司未来经营发展受各种风险因素影响，公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分就此进行说明，敬请广大投资者注意。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................25

第五节重要事项..............................................27

第六节股份变动及股东情况.........................................36

第七节债券相关情况............................................43

第八节财务报告..............................................44

3东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）载有法定代表人签名的公司2026年半年度报告文本原件。

（四）以上备查文件均完整备置于公司董事会办公室。

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释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

东北制药、公司、本公司、股份公司指东北制药集团股份有限公司

控股股东、方大集团、集团指辽宁方大集团实业有限公司方大钢铁指江西方大钢铁集团有限公司东药集团指东北制药集团有限责任公司盛京金控集团指沈阳盛京金控投资集团有限公司供销公司指东北制药集团供销有限公司东北大药房指沈阳东北大药房连锁有限公司鼎成肽源指北京鼎成肽源生物技术有限公司

GMP 指 药品生产质量管理规范

报告期、本报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

5东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称东北制药股票代码000597

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称东北制药集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）东北制药

公司的外文名称（如有） NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO. LTD.公司的外文名称缩写（如有） NEPG公司的法定代表人周凯

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名宋立志阎冬生联系地址沈阳经济技术开发区昆明湖街8号沈阳经济技术开发区昆明湖街8号

电话024-25806963024-25806963

传真024-25806400024-25806400

电子信箱 dshbgs@nepharm.com.cn dshbgs@nepharm.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期比上本报告期上年同期年同期增减

营业收入（元）3332979035.723852608126.41-13.49%

归属于上市公司股东的净利润（元）83864614.75129178610.43-35.08%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

57243503.6989357384.72-35.94%

（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-73963245.45105114668.12-170.36%

基本每股收益（元/股）0.0590.090-34.44%

稀释每股收益（元/股）0.0590.090-34.44%

加权平均净资产收益率1.51%2.40%-0.89%本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

总资产（元）13577717415.1112888947855.015.34%

归属于上市公司股东的净资产（元）5533681411.135529861664.800.07%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）413486.39计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

32480482.21按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和-706459.85金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回134264.88

债务重组损益953643.20

除上述各项之外的其他营业外收入和支出268184.80

减：所得税影响额6795246.46

少数股东权益影响额（税后）127244.11

7东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计26621111.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业发展情况

2026年上半年，医药行业整体呈现“稳中有进、结构分化”的运行特征。工信部数据显示，1—6月规模以上医药工业增加值同比增长6.4%，生物制品增速达两位数，成为驱动行业提速的主要引擎；

医药出口交货值超2100亿元，同比增长9%，出口结构持续优化，化学制剂、生物制品等高附加值产品占比近20%，出口正从以原料药为主向高附加值制剂产品加速切换。政策端则延续“控费+合规”主线：

集采常态化扩面，第12批国家集采启动、涉及65个品种，生物药首次纳入全国联盟集采；国务院办公厅印发《关于健全药品价格形成机制的若干意见》，建立挂网药品价格“红黄标”预警机制，价格治理向全周期、全渠道延伸。

同时，国内基因与细胞治疗（CGT）行业进入实体瘤临床转化关键窗口期，行业竞争重心由早期技术探索转向临床数据验证与差异化管线布局。TCR-T、CAR-T 等实体瘤细胞治疗技术路线临床研究持续推进，细胞治疗产品审评通道持续优化加速推动新药上市。

（二）主要业务

东北制药是方大集团旗下上市公司，前身为东北制药总厂，始建于1946年，至今已有80年历史，被誉为我国民族制药工业的摇篮。公司秉承“为国制药”的初心和使命，坚持“一切为了人民健康”的品牌理念，赢得了社会各界的普遍认可，形成了较高的市场知名度和口碑。

公司是中国重要的药品生产与出口基地，是中国最大的单体制剂生产基地之一，是中国麻精药品和抗艾药物生产基地，是国家大宗原料药和医药中间体智能制造示范工厂，也是国际医药食品市场主流供应商，拥有国家级企业技术中心和创新药物孵化基地。公司主要业务覆盖化学制药（原料药、制剂）、医药商业（批发、连锁）、医药工程（医药设计、制造安装）、生物医药（生物诊断试剂）等板块，形成了医药上下游产业及服务集群。公司拥有维生素类产品、抗感染类产品、生殖系统和性激素类产品、神经系统类产品、抗艾滋病类产品、消化道类产品、麻精及含麻系列类产品、其他普药类产品、体外（生物）诊断试剂类产品、大健康领域产品等十大系列精品、400多种化学原料药、医药中间体和制剂产品，主导产品远销多个国家和地区，是众多世界性知名企业的产品供应商及战略合作伙伴。

公司控股子公司鼎成肽源专注于实体肿瘤特异性细胞免疫治疗，是国家高新技术企业、北京市“专精特新”企业、北京市级企业科研机构，中关村高新技术企业、成立了免疫学博士后科研工作站，专业从事特异性细胞免疫治疗技术研究、产品开发和临床转化。其围绕靶点发现、序列发现、序列评价和功

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能增强等环节，搭建独立自主的核心技术平台，进行基因修饰和非基因修饰细胞药物和技术的开发，同步建立了质粒、病毒、细胞工艺和质量研究的转化平台。

（三）主要产品及其用途

1.维生素类产品：主要包括维生素 C系列和左卡尼汀系列等产品。维生素 C全球首创“两步发酵法”，出口全球 50多个国家和地区，主要产品包括德维喜（维生素 C 咀嚼片）等，其中“德维喜”为沈阳市著名商标。公司为左卡尼汀国内首家药用原料获批企业、国内药用左卡尼汀最大生产商、东维力口服溶液国家标准起草单位。左卡尼汀系列产品出口全球多个国家和地区，拥有注射液、口服溶液两个剂型。

2.抗感染类产品：主要包括磷霉素系列、阿奇霉素系列、盐酸小檗碱、氯霉素等产品。抗流感药物

主要产品为金刚烷胺系列（盐酸金刚烷胺、金刚烷胺微粉）。盐酸金刚烷胺用于治疗和预防甲型流感病毒引起的上呼吸道疾病，也可用于治疗脑血管障碍症和老年痴呆症，还可用于治疗带状疱疹和带状疱疹后的神经痛。磷霉素系列国内品种最全，是全球主要的磷霉素钠生产商。复美欣（注射用磷霉素钠），广谱抗菌、无需试敏，可与其他抗生素联合应用，商标“复美欣”为中国驰名商标；復安欣（磷霉素氨丁三醇散）为国内首仿，用于各种泌尿生殖感染，是国内首个获得治疗慢性细菌性前列腺炎专利产品。

盐酸小檗碱为国内首家化学全合成，规模全球领先，治疗领域广泛，主要用于肠道感染，近年来与中国医学科学院正在联合研究降糖、降脂等方面新应用。

3.生殖系统和性激素类产品：主要有卡孕栓、卡前列素氨丁三醇、安婷（左炔诺孕酮片）、他达拉

非片和盐酸达泊西汀。卡孕栓通用名卡前列甲酯栓，国家一类新药，国家基本药物，2004年进入国家医保目录，用于预防和治疗宫缩迟缓所引起的产后出血，商标“卡孕”为辽宁省著名商标。卡前列素氨丁三醇是公司2022年获批上市产品，产后出血一线治疗药物，其中公司是国内首家通过卡前列素氨丁三醇原料药审批的企业，进一步丰富了公司在妇科领域的产品管线，巩固了公司原料制剂一体化的产业链优势。

4.神经系统类产品：主要有吡拉西坦系列、左乙拉西坦系列、长春西汀等产品。吡拉西坦国内首仿，

公司为全球最大原料药生产商，主要用于急、慢性脑血管病、脑外伤、各种中毒性脑病等多种原因所致的记忆减退及轻、中度脑功能障碍，也用于儿童智能发育迟缓。左乙拉西坦片是公司2022年获批上市产品，用于成人及4岁以上儿童癫痫患者部分性发作。长春西汀主要用于脑梗塞后遗症、脑出血后遗症、脑动脉硬化症。

5.麻精及含麻系列类产品：麻醉和精神药品及含麻系列药物主要有盐酸吗啡注射液、盐酸哌替啶注

射液、可非（复方磷酸可待因糖浆）、盐酸吗啡片、盐酸羟考酮注射液等。麻醉和精神药品主要用于中高度镇痛、止痛，含麻制剂一般用于低中度止痛及止咳。盐酸羟考酮注射液是公司2020年获批上市的

10东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文产品，公司为国内首家上市该产品的企业。该产品为临床广泛使用的阿片类镇痛药，镇痛作用强、起效迅速，对内脏痛治疗效果显著，且具有药物相互作用少、安全性高的临床优势。

6.抗艾滋病类产品：主要有克度/齐多夫定片、克度/齐多夫定胶囊、依非韦伦片、齐多拉米双夫定片等产品。齐多夫定是世界上第一个获得美国 FDA 批准的抗艾滋病药品，是“鸡尾酒”疗法最基本的组合成分。依非韦伦片是首选的一线抗 HIV病毒药物，用于与其他抗病毒药物联合治疗 HIV-1 感染的成人、青少年及儿童。齐多拉米双夫定片用于 HIV感染的成人及 12岁以上儿童。

7.消化系统类产品：主要有整肠生（地衣芽孢杆菌）、铝碳酸镁咀嚼片、珍稀渭（复方丙谷胺西咪替丁片）等产品。整肠生为微生态活菌制剂，国家一类新药，主要用于治疗急、慢性肠炎，急性菌痢，肝病引起的腹胀、腹泻，各种原因引起的肠道菌群失调症等，拥有胶囊、颗粒等多种剂型规格，适用于成人、儿童不同人群。

8.其他产品：主要有马来酸氨氯地平、复方甘草系列、那可丁糖浆、复方磷酸可待因糖浆、消刻（枸磺新啶片）、对乙酰氨基酚片、去痛片、甲硝唑片、替硝唑片、氨酚烷胺片等产品，覆盖了解热镇痛类、镇咳祛痰类、抗菌药、心脑血管药、肝胆辅助药等二十余类的产品。在临床上已经广泛使用或使用多年，用于日常疾病治疗。其中复方甘草系列镇咳效果显著，毒副作用小；消刻（枸磺新啶片）镇咳、祛痰、消炎三效合一，商标“消刻”为辽宁省著名商标，商标“可非”（复方磷酸可待因糖浆）为沈阳市著名商标。

9.体外（生物）诊断试剂类产品：人体外诊断试剂主要包括 HIV、HBV、HCV、HPV、TB 分子诊断试剂，主要是用于通过“核酸和基因芯片”等技术，从基因角度对艾滋病、肝炎、人乳头瘤病毒、结核等感染性疾病或遗传性疾病进行定性和定量的检测。

10.大健康领域产品：主要有维生素 C 系列（维生素 C 粉、泡腾片、咀嚼片、固体饮料等）、氨糖

硫酸软骨素胶原蛋白 D3 钙胶囊、蛋白质粉、益生菌粉等。其中维生素 C 系列包括口溶粉、泡腾片、咀嚼片、固体饮料等多个产品，已形成口味、剂型多样化、系列化的大健康产品体系。

公司于2025年正式布局化妆品赛道，围绕肌肤护理需求，已成功开发并上市贴片式面膜、涂抹式面膜、化妆水、精华油、面霜等多款护肤产品，形成基础护肤产品矩阵。未来将持续加大研发投入，不断丰富产品线，稳步推进新品迭代与市场投放。

公司积极布局药食同源健康食品领域，聚焦传统养生理念与现代食品工艺相结合，已成功上市黄精饼干、枸杞决明子饼干、黑芝麻桑葚饼干、酸枣莲子饼干等多款特色饼干产品。后续将持续深化产品开发，不断推出更多满足健康消费需求的新品。

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11.细胞治疗产品：依托技术平台，重点布局 TCR-T、CAR-T 细胞治疗产品与非基因修饰细胞产品与技术，聚焦胰腺癌、结直肠癌、胃癌、肝癌、脑胶质瘤等实体瘤适应症，开发靶向 KRAS 突变、EGFRvIII等核心靶点的多款在研产品。

（四）经营模式

1.生产模式

东北制药的生产模式为围绕年度商业计划和客户特殊需求订单临时组织相结合的生产模式，长线生产、常年销售品种严格按照年度商业计划执行，小品种及客户特殊需求订单按照订单要求组织生产。具体采取措施包括：

（1）推进生产计划管理不断深入，进一步提升人效，统筹提前策划和应对动态变化两个方面，通

过内部挖潜进一步提高工作效率，保持供产销沟通顺畅，强化生产计划执行的严肃性，加强考核监督手段，兼顾安全、环保、质量的合规要求，保障生产系统平稳运行，支撑年度生产经营目标。

（2）持续高水平推进降本工作，排产时充分考虑季节特点、生产周期及生产品规，合理利用工时

集约组织生产，在满足销售需求的同时，降低生产成本。结合公司经营实际，动态优化管控要求，建立全新对比模板，指导生产单位和支撑中心发掘提升点，落实降本控费工作。

（3）积极主动对接，推进生产协调，做好一致性评价过评产品生产的过渡衔接，平衡好新产品、采购新资源开发验证等衔接工作。充分参与产品盘活过程中自供原料的生产评估、现场对接等工作，支撑企业发展需求。

（4）持续完善公司特殊药品体系管理，做好月度自查、季度内审、年度回顾工作，做好月度特殊

药品例会的组织及落实工作，切实做到特殊药品管理深入一线及各涉及岗位。同时组织各级特殊药品管理人员进一步加强特殊药品防流弊管理，确保生产过程做到全链条跟踪，物料、成品可全程追溯。

（5）持续做好工艺执行检查、工艺精控赛马、现场 5S 管理、检化验视频监督等工作，实施全过程

生产工艺符合性检查、服务、指导，督促生产单位始终保持合规、高效运行。

2.销售模式

（1）原料药销售

根据销售模式不同，将市场分为自营、代理/分销。

销售模式销售渠道市场特征

1.可直接与终端顾客建立合作关系，直接从生产工厂采购，有效降低

用户的采购成本；

生产厂家-终端用自营2.单个顾客采购量较大；户

3.需求固定，对供应要求稳定，对价格的敏感度不高，对工厂会进行质量审计。

生产厂家-代理/分1.销售渠道基本固定，确保产品质量，通过贸易公司与生产厂家沟代理/分销销-终端用户通；

12东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2.采购量较小，而顾客数量庞大，通过分销商扩大销售数量，但顾客

具体需求传达较慢；

3.以盈利为目的，兼顾品牌；

4.分销商主要覆盖出口国的顾客，很少跨国经营，基本选定两家供应商，以一家为主，通常在当地设有仓库，以满足顾客及时、零散的小额需求为主。

（2）制剂销售

代理和自营是公司主要的制剂销售方式。按产品属性采取多样化的销售策略，包括临床推广、零售推广、渠道分销及电商销售等多种模式。根据不同产品和区域差异，组建销售支持单元，通过精准市场定位和深入市场分析等手段，为各个省区和区域提供全方位服务，深耕市场，助力销售目标达成。

（3）供销公司

供销公司下辖五大业务板块，集医院、推广、快批、配送、电商五大功能于一身，是成熟的综合性、全业态医药商业企业。供销公司是诸多国内外知名企业的省级总经销商，经营中药饮片、中成药、化学药、生物制品、第二类精神药品、蛋白同化制剂、肽类激素等。公司网络布局覆盖辽宁省全境和吉林省，形成了独具区域特色的运营模式。

（4）东北大药房

东北大药房是辽宁省内规模领先的药品零售连锁企业之一，主要从事药品、保健品、医疗器械等零售业务。

秉承“东北大药房，专业保健康”的经营理念，多年来公司持续深耕辽宁市场，在省内多个地市拥有多家直营门店。门店类型包括院边店、商圈店、社区店及院内药房，主要服务对象为省内的普通消费者和企事业单位团购客户（如政府机关、银行、大型企业等）。致力于为客户提供优质的商品及良好的购物体验。

在做好实体零售的同时，以公司线下门店为基础，通过有竞争力的商品资源，实现线上线下一体化，加快医药电商（含 O2O、B2C）的发展。通过京东、天猫、拼多多等主流第三方平台以及自建的微信小程序等实现线上销售，发货范围可覆盖全国。通过与淘宝闪购、美团的合作，扩大了本地化门店销售网络范围。确保紧跟行业“新零售”步伐，扩大电商影响力。

（5）产品及在研情况

截至2026年6月30日，已进入注册程序的药品注册情况：

适应症及序号药品名称注册分类注册所处阶段进展情况功能主治

1盐酸小檗碱片改良型新药降脂、降糖批准临床临床试验中

2盐酸小檗碱缓释胶囊改良型新药降脂、降糖批准临床临床试验中

3普瑞巴林胶囊4镇痛获得药品注册证书—

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4 利托那韦 4 抗艾滋病 获得登记证标识 A —

5噁拉戈利钠3生殖系统用药注册申报在审评

6多替拉韦钠4抗艾滋病注册申报在审评

7玛巴洛沙韦4抗病毒药注册申报在审评

8恩格列净片4代谢调节注册申报在审评

9 依非韦伦片（200mg） 4 抗艾滋病 注册申报 在审评

10多替拉韦钠片4抗艾滋病注册申报在审评

截至 2026 年 6 月 30 日，鼎成肽源“DCTY1102 注射液”和“DCTY0801 注射液”为已进入注册程序的药品。

（6）已纳入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》和最新版《国家基本药物目录》的产品情况

截至2026年6月30日，公司产品有247个品规属于国家医保品种，有122个品规属于国家基本药物品种。

（五）公司产品市场地位

东北制药是中国最早实现化学原料药的出口企业之一，销售渠道覆盖中国辖区、欧美等全球多个国家和地区。公司在营销过程中始终秉承“提高产品质量，提供优质服务，使产品知名度、美誉度达

100%”的品牌定位，致力于“高质产品、优质服务”，利用“东北制药”的优势品牌助推销售目标的实现，真正达到品牌与销售的双赢。公司重点推广的整肠生、东维力、卡孕栓、復安欣、复美欣、德维喜等产品，在同通用名产品的竞争中展现较为显著的优势。

鼎成肽源自主研发的 DCTY1102 注射液，是一款适应症为晚期胰腺癌、结直肠癌等恶性肿瘤的自体TCR-T 细胞免疫治疗产品。这是全球范围内同类同靶点产品中研发进度靠前的产品，该产品是全球第二款，国内第一款进入 I 期临床研究的靶向 KRAS G12D 的 TCR-T 细胞药物。鼎成肽源自主研发的DCTY0801 注射液已于 2025 年 9 月 29 日获得国家药品监督管理局核准签发的《药物临床试验批准通知书》，DCTY0801 注射液是针对 EGFRvIII 突变抗原的 CAR-T 细胞产品。目前在脑胶质瘤领域，针对EGFRvIII 靶点免疫治疗药物发展仍然有限。开发靶向 EGFRvIII 的 CAR-T 疗法有望为脑胶质瘤的治疗提供解决办法。DCTY0801 注射液于 2023 年 5 月份已获得美国 FDA 孤儿药资格认证，获得孤儿药资格认定的药物可在美国享受上市申请快速通道、上市后7年研发独占期以及税收优惠等激励政策，对药物上市或在全球推广极具价值。

（六）主要的业绩驱动因素

1.营销奋力破局

14东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文公司精准研判制剂行业发展趋势，深度贴合国家集采、医保控费等行业政策导向，确立“终端精细化管理、产品政策市场化、高效拉动纯销增长”的核心经营策略。依托原料药制剂一体化的核心竞争优势，公司积极主动参与国家级、省级药品联盟集采，以规模化销量抢占核心市场份额；同时持续强化终端市场管控与精细化运营，深耕渠道、优化学术推广体系，有效对冲行业降价压力，推动整肠生、磷霉素钠、左卡尼汀系列等重点产品销售规模稳步增长，持续巩固行业龙头市场地位。

2.精益生产筑基发展

持续高水平推进降本工作，排产时充分考虑季节特点、生产周期及生产品规，集约组织生产，在满足销售需求的同时，降低生产成本。结合公司经营实际，动态优化管控要求，建立全新对比模板，指导生产单位和支撑中心发掘提升点，落实降本控费工作。每月选树典型项目互相借鉴，同时不定期开展降本控费回头看，加强督促，形成降本控费项目闭环管理。积极推进生产协调，做好一致性评价过评产品生产的过渡衔接，平衡好新产品、采购新资源开发验证等衔接工作。充分参与产品盘活过程中自供原料的生产评估、现场对接等工作。

3.安全环保常抓不懈

安全管理持续强化安全风险分级管控和隐患排查治理，加速推进安全管理数字化转型，建设完善危险化学品双重预防机制，以科技赋能提升安全管控效能。环保管理坚持“精准治污、科学治污、依法治污”理念，严格落实危险废物全流程管控，以扎实举措践行绿色发展责任。

持续完善公司特殊药品体系管理，做好月度自查、季度内审工作，做好月度特殊药品例会的组织及落实工作，切实做到特殊药品管理深入一线及各涉及岗位。同时组织各级特殊药品管理人员进一步加强特殊药品防流弊管理，确保生产过程做到全链条跟踪，物料、成品可全程追溯。

4.药品研发持续发力

持续加大新产品研发力度，聚焦优势治疗领域和产品集群，坚持仿制药与创新药“双轮驱动”。通过强化研发节点管理、优化并行研发流程，提升研发质量管理，加速推进在研项目进度。普瑞巴林胶囊获得药品注册证书，14个品规被新增纳入《国家基本药物目录（2026年版）》，玛巴洛沙韦获国家药品监督管理局核准签发的《化学原料药上市申请批准通知书》。

5.党建引领企业文化

公司坚持党建引领，全面加强党的建设，推动党建工作与生产经营深度融合，助推企业高质量发展。

公司历经80年的发展和文化传承，积累了深厚的品牌底蕴，连续多年被评为中国医药工业百强企业、中国化学制药工业百强企业。

15东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

二、核心竞争力分析

（一）产业链协同一体化优势

公司打造“研发-生产-流通-服务”完整全产业链，拥有原料药、制剂两大生产基地，具备大规模生产制造能力，为国家大宗原料药和医药中间体智能制造示范工厂，核心产品实现原料到制剂全链条自主可控。配套设立药物研究院、工程设计、危化品运输、计量检验等专业子公司，实现生产配套全流程自主可控。医药商业网络覆盖辽宁全域、辐射东北三省，线下连锁药房与医药电商线上线下联动，推进商业模式创新，构筑差异化产业竞争壁垒。

（二）“双创新”驱动优势

公司建有国家级企业技术中心、新药孵化基地，深化与中科院等顶尖科研机构战略合作。加大创新药、高技术门槛仿制药研发投入，在化学创新药以及 ADC、CAR-T 等生物创新药领域完成多项产品立项，子公司鼎成肽源多款细胞治疗产品开展三甲医院临床研究，储备多个验证后的 TCR 序列等待转化技术成果，规划生物创新药产业化落地，形成创新药引领、仿制药跟进的“双创新”驱动格局。

（三）绿色低碳循环发展优势

作为国内较早开展医药污染治理与资源综合利用的制药企业，累计投入十余亿元实施环保工程。通过 MBR 膜反应器等工艺改造、优化生产工艺减少溶媒消耗，废水、废气排放优于国家及辽宁省现行标准。

推进循环经济产业园建设，依托焚烧炉、光伏发电等设施，推动生产废弃物资源化处置，构建循环经济闭环，实现经济效益与环境效益协同发展。

（四）科学现代化管理机制优势

公司依托民营体制机制活力，以市场和客户为导向，建立现代化经营管理体系。严格执行国内外GMP 质量体系，推行生产环节自动化、可视化穿透式管控，对质量、安全、能耗实现全流程可追溯；将成本精细化管理嵌入各业务环节，健全多重监督闭环机制，压降损耗、提升运营效率，强化企业市场化竞争能力。

（五）深厚品牌影响力与党建文化优势

公司拥有80年发展积淀，多次获评中国医药工业百强、化学制药工业百强。坚持党建引领，推动党建工作与生产经营深度融合，秉持“党建为魂”企业文化。公司依托长期积累的品牌底蕴，致力于打造国际知名、国内领先的大型综合性医药健康产业集团。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

16东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入3332979035.723852608126.41-13.49%

营业成本2252481680.292515169386.75-10.44%

销售费用443393319.14625114853.86-29.07%

管理费用362270629.99382332472.58-5.25%

受利率下降等影响，利息收入同比减少。

财务费用24068658.75-3116891.17872.20%

受汇率波动等影响，汇兑损失同比增加。

本期纳税减少及递延

所得税费用35867330.9753382106.00-32.81%所得税变化影响。

研发投入82113400.5083493391.44-1.65%

收入波动影响，回款经营活动产生的现金流量净额-73963245.45105114668.12-170.36%同比减少。

本期购买结构性存款

投资活动产生的现金流量净额-257198863.95-50073759.80-413.64%影响。

本期票据融资支出减

筹资活动产生的现金流量净额253943534.2516885299.031403.93%少。

现金及现金等价物净增加额-104369252.7766984298.39-255.81%本期取得政府补助减

其他收益35340975.4559793951.43-40.90%少。

本期债务重组收益减

投资收益247183.352871681.33-91.39%少。

本期应收款项计提坏

信用减值损失-1184397.72-2793579.2357.60%账同比减少。

本期处置资产收益增

资产处置收益413486.39181512.23127.80%加。

上年同期捐赠支出影

营业外支出6752078.9320908559.62-67.71%响。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期占营业收入占营业收入同比增减金额金额比重比重

营业收入合计3332979035.72100%3852608126.41100%-13.49%分行业

医药制造1582977694.6147.49%2003344291.2752.00%-20.98%

医药商业1624207874.9448.73%1779037911.7146.18%-8.70%其他（含其他业务收入）125793466.173.77%70225923.431.82%79.13%分产品

原料销售512315599.1515.37%663463946.0217.22%-22.78%

制剂销售1061630254.6631.85%1316372595.8134.17%-19.35%其他（含其他业务收入）1759033181.9152.78%1872771584.5848.61%-6.07%分地区

17东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

出口776299438.4423.29%608201611.1915.79%27.64%

内销2556679597.2876.71%3244406515.2284.21%-21.20%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比营业收入营业成本毛利率上年同期上年同期上年同期增减增减增减分行业

医药制造1582977694.61617506088.5660.99%-20.98%-21.92%0.47%

医药商业1624207874.941540886556.495.13%-8.70%-7.15%-1.59%

其他（含其他业务收

125793466.1794089035.2425.20%79.13%45.20%17.47%

入）分产品

原料销售512315599.15137147404.5373.23%-22.78%-51.23%15.62%

制剂销售1061630254.66477092150.1755.06%-19.35%-5.78%-6.48%

其他（含其他业务收

1759033181.911638242125.596.87%-6.07%-5.17%-0.88%

入）分地区

出口776299438.44741665457.034.46%27.64%33.91%-4.48%

内销2556679597.281510816223.2640.91%-21.20%-22.97%1.36%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大比重增减变动金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金3946762195.6929.07%3601754773.7727.94%1.13%

应收账款2205199285.1116.24%1732901284.5213.44%2.80%

合同资产4135857.570.03%5307083.080.04%-0.01%

存货1351366795.269.95%1181565317.169.17%0.78%

长期股权投资4730908.120.03%4730908.120.04%-0.01%

固定资产3293300968.9924.26%3488511658.1027.07%-2.81%

在建工程98752995.070.73%99108588.140.77%-0.04%

使用权资产34207872.180.25%42667221.780.33%-0.08%

短期借款1645000000.0012.12%1891780154.5114.68%-2.56%

合同负债71785282.450.53%87902786.020.68%-0.15%

长期借款66000000.000.49%154600000.001.20%-0.71%

18东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁负债12342316.660.09%19815002.590.15%-0.06%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期其的累本期公允价计提他项目期初数计公本期购买金额本期出售金额期末数值变动损益的减变允价值动值变动金融资产

1.交易性

金融资产

15168067641294655340.222889968

（不含衍0.00738543.94.4539.00生金融资

产）

2.衍生金

350622.31350622.31

融资产

金融资产15168067641295005962.222889968

350622.31738543.94

小计.4570.00

15168067641295005962.222889968

上述合计350622.31738543.94.4570.00

金融负债0.0012500.0012500.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目

账面余额（元）账面价值（元）受限类型受限情况

货币资金1198884340.521198884340.52担保、质押、冻结保证金、法律诉讼

应收票据101212208.22101212208.22质押业务尚未到期

合计1300096548.741300096548.74

19东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

53483147.3874530462.09-28.24%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动交易境内境内境内1539公允15391578

40379968性金自有

外股外股外股4549价值0.000.000.0045498316

34.93.00融资资金

票票票.64计量.64.57产交易

1105公允11051133

2858性金自有

基金基金基金1214价值0.000.000.00121470760.00

61.89融资资金.81计量.81.70产交易国债国债9903公允990396752288

4894性金自有

其他逆回逆回6100价值0.000.000.00610029940000

7.12融资资金

购购0.00计量0.007.12.00产期末持有的其他证券投

0.00------

资

10161016

99462288

8068067385

合计--0.000.000.0055349968----

764.4764.443.94

0.39.00

55

注：为提高资金使用效率，结合每日股票账户资金余额开展国债逆回购，该金额为滚动发生额，任一时点投资额度均在对应的审批范围内。

20东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

外汇掉期035.0600035.0600.00%

外汇期权00001.251.2500.00%

合计035.06001.2536.3100.00%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算

具体原核算原则根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》则，以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定处理，较上一报告期无重大变化。

与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实

际损益情报告期内外汇掉期业务及外汇期权业务共产生投资收益-129.44万元。

况的说明套期保值

本报告期，公司开展外汇套期保值目的是对冲美元资产与汇率波动风险，未进行投机交易。业务已锁定未效果的说来汇率，有效抵消汇率敞口风险。

明衍生品投资资金来自有资金源报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明

报告期公司衍生品交易仅用于对冲美元汇率波动风险，严禁投机交易。市场风险主要为汇率剧烈波动产生（包括但浮动盈亏，流动性风险源于合约集中到期平仓受阻，信用风险为银行履约风险，操作风险主要指人员操作不限于市

失误、系统故障风险以及政策变动相关法律风险。公司严控持仓规模，选择高流动性合约及国有银行作为场风险、

交易对手；执行交易、风控、财务岗位分离与分级审批，合规审核交易协议，紧盯监管政策调整。报告期流动性风

持仓衍生品已锁定平仓汇率，不存在上述风险，同时亦未对经营业绩造成不利影响。

险、信用

风险、操

作风险、法律风险

等）已投资衍期末公司不存在衍生品投资余额。

生品报告

21东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适不适用用）衍生品投资审批董事会公告2026年2月14日披露日期

（如有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润东北制药子公司药品生产800000050922141634086110179011049687250755

22东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

集团沈阳0.00472.54220.44025.7859.114.75

第一制药有限公司东北制药

--

(上海)生药品研发500000013369078944182

子公司27951.0819209231920759

物科技有及生产00.0020.584.42

5.700.60

限公司北京鼎成

---

肽源生物药品研发54540494146522519966.0子公司571948849225434921996

技术有限及生产5.000.762

34.141.604.78

公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响东北制药集团沈阳云创科技有限公司注销无重大影响。

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）行业政策风险

随着医改的持续推进，国家对药品质量与安全的重视程度与日俱增。同时，国家对仿制药一致性评价的要求也持续提升，使得部分仿制药企业的生产与销售受到了较大的影响。医保支付标准的调整以及医保目录的更新等医保政策方面的变化，对药品的销售价格以及市场需求也产生影响。

应对措施：针对行业政策的变化，公司积极优化产品结构、调整战略方向。实施“一体两翼”战略。

以做优做强化学仿制药为主体，以生物医药与大健康产品、中药为两翼，构建主业稳固、多元协同的发展格局。一方面，做优做强化学仿制药，并加大对创新药的研发投入，坚持仿制药、创新药“双创新”驱动，以提高产品的技术含量和附加值；另一方面，积极布局大健康产品和中药赛道，重视营销创新，及时调整销售渠道，提升产品竞争力与品牌知名度。

（二）价格竞争风险

2018年12月，国家药品集中采购试点政策首先在“4+7”城市实施，迄今为止已组织开展十一批

次国家集采，平均降幅超50%，仿制药利润空间持续被压缩。在集采范围持续扩大、种类增多的情况下，新进品种和续约品种都出现不同程度的价格下降，市场竞争进一步加剧。

应对措施：构建“产销协同、全链精控”体系，将精细化管理贯穿生产全流程通过工艺优化、设备升级、管理提效推动生产效率持续提升，强化风险管控、成本管控与资金统筹，提升经营质量，坚持人

23东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

才引领与数智化转型双轮驱动，推动技术与研发、生产、营销深度融合，通过提质降本，促进产品市场竞争力的提升。

（三）创新研发风险

制药行业为技术密集型行业，创新研发是企业持续发展的核心驱动力。近年来，国家出台诸多鼓励政策推动行业创新发展，随着基因工程、生物制药等技术的快速发展以及人工智能、大数据等技术的广泛应用，制药行业迎来新的发展机遇，但创新研发同质化竞争严重，投入高、周期长、失败风险大，持续大额研发支出将对经营业绩形成压力。

应对措施：公司将实施管线动态评估，坚持差异化靶点布局，完善知识产权布局并持续优化制备工艺，密切跟踪监管政策、严守合规运营，积极推进产业合作与管线对外授权，拓宽融资渠道，提升资金使用效率，对冲各类经营风险。

（四）安全环保风险

制药行业属于高环境风险行业，环保监管政策持续收紧，将推动公司增加环保投入、抬升运营成本。

随着废水、废气、废渣等处理要求的提高，需要企业更新环保设备、改善生产工艺等，这对企业的资金和技术实力提出了严峻考验。

应对措施：公司将积极落实环保主体责任，使环保设施与生产同步运行。管控三废，排查土壤地下水，确保达标排放，严格管理在线设备的运行维护，从源头治理、污染物减排、危废再利用、优化工艺、新材料应用等多方面深挖潜力。组织环境应急演练，防范突发环境事件，实现减排节费和治理达标的双赢局面。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

2026年6月9日，公司完成对2022年限制性股票激励计划所涉及的1名不符合条件的激励对象持

有的160000股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）3序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/home/companiesre

1东北制药集团股份有限公司（化工园）

portenterId=2041342990438223877&publishdataId

https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/home/companiesre

2东北制药集团股份有限公司（经济技术开发区）

portenterId=2041342990438223878&publishdataId

https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/home/companiesre

3沈阳东瑞精细化工有限公司

portenterId=2041342990446612486&publishdataId

25东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

五、社会责任情况

公司扎实推进在甘肃省临夏州东乡县实施的针织羊毛衫、金银花、贴膏三大乡村振兴项目，加快构建完整而富有韧性的产业链与供应链体系，全力助推县域经济高质量发展。三大项目通过拓展产品销售渠道与实施精细化管理双轮驱动，持续提升运营质量与盈利能力，千方百计拓宽贸易渠道创收路径，培育多元化利润增长点。通过不断夯实产业根基、提升规模效益、增强市场竞争活力，项目有效带动当地群众增收致富，实现乡村振兴工厂的可持续发展，持续为项目规模化、产业化注入动能。

26东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

27东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一审已判决，双方均上诉。辽宁省高级人民重审一审已河北建设集法院裁定发判决，我方《东北制药团股份有限回沈阳市中已提起上集团股份有公司诉东北2021年08

2261.87否级人民法院不适用诉，2026年限公司2021

制药建设工月26日重审。重审4月16日二年半年度报程施工合同一审已判审开庭，待告》纠纷案件决，我方已二审判决。

提起上诉，二审已开庭。

一名自然人已撤回起诉。其余九二审维持原名自然人一判决。我方

2024-068：

审判决我方已向辽宁省东北制药集以260万元高级人民法谭敏娟等十2024年12团股份有限

7261.41否/股回购各不适用院申请再

名自然人月11日公司关于子自然人持有审。部分案公司涉及诉的股权，我件已收到驳讼的公告方已分别上回再审申请诉。二审判的裁定。

决后我方申请再审。

乌海市海南区双清农牧业开发有限责任公司诉2026年3月东北制药集16日二审开2025-041：

一审已判团股份有限庭。4月14东北制药集决，我方上2025年04公司、东药5784否不适用日，收到二团股份有限诉。二审已月29日乌海化工有审判决，驳公司诉讼进开庭。

限公司、第回上诉，维展公告三人北京华持原判。

德停车场管理有限公司合同纠纷案

李冬梅、杨树凯起诉东《东北制药药集团葫芦2026年7月集团股份有一审暂未开2026年08岛医药有限3920否不适用收到起诉材限公司2026庭。月25日公司等收购料。年半年度报股权、股份告》纠纷其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

28东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司于2026年2月14日在指定信息披露媒体披露了《东北制药集团股份有限公司关于2026年度日常关联交易预计的公告》，对公司及子公司2026年度同关联方发生的日常关联交易进行预计。为适应市场需求，更好开展各项业务，根据日常经营的实际需要，公司需对2026年度日常关联交易预计金额进行调整。公司于2026年4月3日在指定信息披露媒体披露了《东北制药集团股份有限公司关于调

29东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文整2026年度日常关联交易预计的公告》，对公司及子公司2026年度同关联方发生的日常关联交易预计总额进行调整。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称《东北制药集团股份有限公司关于2026

2026 年 02 月 14 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）年度日常关联交易预计的公告》《东北制药集团股份有限公司关于调整

2026 年 04 月 03 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

2026年度日常关联交易预计的公告》

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）东北制药集团2025年2025年连带责

沈阳第04月0330000006月1710000无无12个月是否任担保一制药日日有限公

30东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

司东北制药集团

2024年2025年

沈阳第连带责

03月3026000001月2012000无无12个月是否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2024年2025年

沈阳第连带责

03月3026000001月2117000无无12个月是否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2024年2025年

沈阳第连带责

03月3026000003月317840无无24个月否否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2024年2025年

沈阳第连带责

03月3026000003月3180无无24个月是否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2025年2025年

沈阳第连带责

04月0330000011月1210000无无6个月是否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2025年2025年

沈阳第连带责

04月0330000011月125000无无6个月是否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2025年2025年

沈阳第连带责

04月0330000012月095000无无6个月是否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2025年2025年

沈阳第连带责

04月0330000012月1013300无无6个月是否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2025年2025年

沈阳第连带责

04月0330000011月1710990无无6个月是否

一制药任担保日日有限公司东北制2025年2025年连带责

30000010000无无6个月是否

药集团04月0312月25任担保

31东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

沈阳第日日一制药有限公司东北制药集团

2025年2025年

沈阳第连带责

04月0330000011月269800无无6个月是否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2026年2026年

沈阳第连带责

04月0324000006月2910000无无12个月否否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2026年2026年

沈阳第连带责

04月0324000005月147000无无6个月否否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2026年2026年

沈阳第连带责

04月0324000005月158000无无6个月否否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2026年2026年

沈阳第连带责

04月0324000005月2710500无无6个月否否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2026年2026年

沈阳第连带责

04月0324000005月285250无无12个月否否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2026年2026年

沈阳第连带责

04月0324000006月2430000无无6个月否否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团

2026年2026年

沈阳第连带责

04月0324000004月2210000无无6个月否否

一制药任担保日日有限公司东北制药集团2025年2026年连带责

沈阳第04月0330000003月3010000无无12个月否否任担保一制药日日有限公

32东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

司东北制

2024年2025年

药集团连带责

03月3017000003月3113000无无12个月是否

供销有任担保日日限公司东北制

2025年2025年

药集团连带责

04月0317000010月177000无无12个月否否

供销有任担保日日限公司东北制

2025年2025年

药集团连带责

04月0317000009月175000无无12个月否否

供销有任担保日日限公司东北制

2025年2025年

药集团连带责

04月0317000011月195000无无6个月是否

供销有任担保日日限公司东北制

2025年2025年

药集团连带责

04月0317000012月2530000无无6个月是否

供销有任担保日日限公司东北制

2025年2025年

药集团连带责

04月0317000011月204900无无6个月是否

供销有任担保日日限公司东北制

2025年2025年

药集团连带责

04月0317000009月2516000无无12个月是否

供销有任担保日日限公司东北制

2026年2026年

药集团2783.8连带责

04月0320000006月25无无6个月否否

供销有9任担保日日限公司东北制

2026年2026年

药集团连带责

04月0320000006月175000无无12个月否否

供销有任担保日日限公司东北制

2025年2026年

药集团连带责

04月0317000002月285000无无6个月否否

供销有任担保日日限公司东北制

2025年2026年

药集团连带责

04月0317000003月3113000无无12个月否否

供销有任担保日日限公司东北制

2026年2026年

药集团连带责

04月0320000006月2430000无无12个月否否

供销有任担保日日限公司东北制

2025年2026年

药集团连带责

04月0317000003月2610000无无6个月否否

供销有任担保日日限公司东北制

2026年2026年

药集团连带责

04月0320000004月2710000无无6个月否否

供销有任担保日日限公司

33东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计610000担保实际发生额合166533.89

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度610000担保余额合计166533.89

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计610000发生额合计166533.89

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保

担保额度合计610000余额合计166533.89

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

30.09%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

75783.89

保对象提供的债务担保余额（E）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 75783.89采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额其他类低风险00其他类低风险00

其他类 R1-低风险 20000 0

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

单位：万元事项概受托机受托机报告期述及相构名称构（或报告期风险特产品类起始日终止日资金投损益实关查询

（或受受托金额实际损征型期期向际收回索引托人姓人）类益金额

情况（如名）型

有）上海浦东发展商品及

2026年2026年

银行股保本浮金融衍

银行低风险2000002月0202月2827.4427.44份有限动收益生品类日日公司沈资产阳分行

34东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

上海浦东发展商品及

2026年2026年

银行股保本浮金融衍

银行低风险1000003月0203月3114.914.90份有限动收益生品类日日公司沈资产阳分行渤海银商品及行股份2026年2026年R1-低风 保本浮 金融衍有限公银行2000001月3007月3000险动收益生品类司沈阳日日资产分行

合计50000------42.34----

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待对象谈论的主要内容及提接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引类型供的资料谈论的主要内容围绕详见巨潮资讯网

公司整体战略规划、 (https://www.cninfo2026 年 1 中泰证券、 控股子公司鼎成肽源 .com.cn/)《东北制药公司会议室实地调研机构月22日冲积资产发展情况以及公司各集团股份有限公司投板块未来发展的趋势资者关系活动记录表》等。未提供资料。（编号：2026-001）十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

35东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份179145281.26%-190000-190000177245281.24%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股179145281.26%-190000-190000177245281.24%

其中：境内法人持股27706850.19%0027706850.19%

境内自然人持股151438431.07%-190000-190000149538431.05%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份140917373798.74%3000030000140920373798.76%

1、人民币普通股140917373798.74%3000030000140920373798.76%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数1427088265100.00%-160000-1600001426928265100.00%

36东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

股份变动的原因

□适用□不适用

2026年6月，公司完成对2022年限制性股票激励计划已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性

股票的回购注销。涉及人数为1人，回购注销总股数为160000股。回购注销完成后，公司总股本由

1427088265股变更为1426928265股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

公司于2025年3月5日召开第九届董事会第三十七次会议、第九届监事会第二十五次会议，于2025年12月15日召开2025年第二次临时股东会，审议通过了《关于拟回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

2026年6月，公司完成对2022年限制性股票激励计划所涉及的1名不符合条件的激励对象持有的

部分或全部已获授但不满足解除限售条件的160000股限制性股票进行回购注销，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认结果，回购注销完成后，公司总股本由1427088265股变更为

1426928265股。

股份回购的实施进展情况

□适用□不适用公司完成对2022年限制性股票激励计划所涉及的1名不符合条件的激励对象持有的部分或全部已获授但尚未解除限售的160000股限制性股票进行回购注销。根据《2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司结合激励对象发生变化的具体情况，以本次调整后的回购价格2.416元/股加上中国人民银行公布的同期活期存款利息之和确定回购注销价格。本次回购资金总额为388175.29元（含利息），其中不含利息金额为386560.00元。回购资金来源为公司自有资金。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

报告期内，公司完成上述回购注销后，总股本由1427088265股变更为1426928265股。按

2026年6月30日最新总股本摊薄计算，稀释每股收益（元/股）为0.059。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

37东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数在职董事和高管每年累计解

董事、高管锁周凯3165075003165075禁股数不超过定股。

期初总持股数

25%。

在职董事和高管每年累计解

董事、高管锁刘琰2437618002437618禁股数不超过定股。

期初总持股数

25%。

在职董事和高管每年累计解

董事、高管锁黄智华75000000750000禁股数不超过定股。

期初总持股数

25%。

在职董事和高管每年累计解

董事、高管锁黄成仁2415075002415075禁股数不超过定股。

期初总持股数

25%。

在职董事和高管每年累计解

董事、高管锁郭建民2396250002396250禁股数不超过定股。

期初总持股数

25%。

在职董事和高管每年累计解

董事、高管锁敖新华2415075002415075禁股数不超过定股。

期初总持股数

25%。

董事和高管每年累计解禁股

董事、高管锁数不超过期初定股；首发前总持股数

其他433543519000004145435限售股；持有25%；回购注股权激励限制销的限制性股性股票。票的办理时间为2026年6月。

合计17914528190000017724528----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

38东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见报告期末普通股股东总数455940

注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期末持股报告期内增减持有有限售条件持有无限售条件质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例数量变动情况的股份数量的股份数量股份状态数量

江西方大钢铁集团有限公司境内非国有法人32.09%45786134200457861342质押263002211

辽宁方大集团实业有限公司境内非国有法人23.06%32906871300329068713质押48740000

方威境内自然人0.85%121891300012189130不适用0

张少光境内自然人0.76%10893020394920010893020不适用0

张素芬境内自然人0.71%1015000010150000010150000不适用0

吕坤钰境内自然人0.70%100000000010000000不适用0

武恩波境内自然人0.66%9387000009387000不适用0

香港中央结算有限公司境外法人0.56%7943259-356182307943259不适用0

林元标境内自然人0.41%587810046510005878100不适用0

胡彬彬境内自然人0.37%5286500-140000005286500不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股无。

东的情况（如有）（参见注3）

辽宁方大集团实业有限公司、江西方大钢铁集团有限公司及实际控制人方威先生构成一致行动人。本公司未知其他总股上述股东关联关系或一致行动的说明

本前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况无。

的说明

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）无。

（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量江西方大钢铁集团有限公司457861342人民币普通股457861342辽宁方大集团实业有限公司329068713人民币普通股329068713方威12189130人民币普通股12189130张少光10893020人民币普通股10893020张素芬10150000人民币普通股10150000吕坤钰10000000人民币普通股10000000

39东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

武恩波9387000人民币普通股9387000香港中央结算有限公司7943259人民币普通股7943259林元标5878100人民币普通股5878100胡彬彬5286500人民币普通股5286500

前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售辽宁方大集团实业有限公司、江西方大钢铁集团有限公司及实际控制人方威先生构成一致行动人。本公司未知其他总股条件股东和前10名股东之间关联关系或一致行动

本前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用。

（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

40东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

41东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

42东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

43东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：东北制药集团股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3946762195.693601754773.77结算备付金拆出资金

交易性金融资产222889968.00350622.31衍生金融资产

应收票据235921260.67440776337.16

应收账款2205199285.111732901284.52

应收款项融资167419173.59244430667.26

预付款项65252460.01101303973.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款198268464.99186387478.52

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1351366795.261181565317.16

其中：数据资源

合同资产4135857.575307083.08持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产42770475.8037516857.55

流动资产合计8439985936.697532294394.94

44东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4730908.124730908.12其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3293300968.993488511658.10

在建工程98752995.0799108588.14生产性生物资产油气资产

使用权资产34207872.1842667221.78

无形资产634085145.54661225283.51

其中：数据资源

开发支出761702567.84746063347.98

其中：数据资源

商誉153114563.84153403839.82

长期待摊费用12873554.9216654112.12

递延所得税资产137744667.89137642962.17

其他非流动资产7218234.036645538.33

非流动资产合计5137731478.425356653460.07

资产总计13577717415.1112888947855.01

流动负债：

短期借款1645000000.001891780154.51向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2531193650.801623928687.66

应付账款1362257696.931238491928.98预收款项

合同负债71785282.4587902786.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7727970.8736183196.51

应交税费60263895.6757711519.18

其他应付款1450111083.891439026533.99

45东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：应付利息

应付股利1597979.181597979.18应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债152633923.2380585388.81

其他流动负债107109107.59108170723.18

流动负债合计7388082611.436563780918.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款66000000.00154600000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12342316.6619815002.59长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债16350000.0016350000.00

递延收益119023641.83126202804.04

递延所得税负债94256842.1893733277.00

其他非流动负债229225497.01245207406.83

非流动负债合计537198297.68655908490.46

负债合计7925280909.117219689409.30

所有者权益：

股本1426928265.001427088265.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2518742993.862519017553.86

减：库存股2037000.002471560.00

其他综合收益64371.851570151.87

专项储备6166107.436272155.82

盈余公积205119439.95205119439.95一般风险准备

未分配利润1378697233.041373265658.30

归属于母公司所有者权益合计5533681411.135529861664.80

少数股东权益118755094.87139396780.91

所有者权益合计5652436506.005669258445.71

负债和所有者权益总计13577717415.1112888947855.01

法定代表人：周凯主管会计工作负责人：李新会计机构负责人：夏田

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

46东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资产：

货币资金454293003.961085594156.52

交易性金融资产222889968.00350622.31衍生金融资产

应收票据39999702.69286256949.12

应收账款362223801.45110957384.72

应收款项融资16557479.53

预付款项10747525.9030341434.47

其他应收款1200021123.801018594324.74

其中：应收利息

应收股利571116.42571116.42

存货591806280.88486989650.02

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1082347.75

流动资产合计2883063754.433035642001.43

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1175938595.201176938595.20其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3031784940.703218426963.58

在建工程65642346.8365815347.51生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产461626083.77474776214.16

其中：数据资源

开发支出83104745.0874294072.66

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产21087483.0322153523.04

其他非流动资产4728602.534914944.83

非流动资产合计4843912797.145037319660.98

资产总计7726976551.578072961662.41

47东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债：

短期借款665000000.00987943022.86交易性金融负债衍生金融负债

应付票据860727435.48164345593.38

应付账款646200823.76648760365.34预收款项

合同负债40673064.0859204813.29

应付职工薪酬397992.071928686.98

应交税费1899965.5812630744.66

其他应付款650635738.291292302920.56

其中：应付利息

应付股利817164.32817164.32持有待售负债

一年内到期的非流动负债57200000.0057200000.00

其他流动负债3876290.8855908109.11

流动负债合计2926611310.143280224256.18

非流动负债：

长期借款66000000.0077000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债16350000.0016350000.00

递延收益115695804.26122481257.07递延所得税负债

其他非流动负债114800000.00132400000.00

非流动负债合计312845804.26348231257.07

负债合计3239457114.403628455513.25

所有者权益：

股本1426928265.001427088265.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2479134959.552479409519.55

减：库存股2037000.002471560.00

其他综合收益-1275000.00-1275000.00专项储备

盈余公积205119439.95205119439.95

未分配利润379648772.67336635484.66

所有者权益合计4487519437.174444506149.16

48东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

负债和所有者权益总计7726976551.578072961662.41

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入3332979035.723852608126.41

其中：营业收入3332979035.723852608126.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3191533782.393627698065.72

其中：营业成本2252481680.292515169386.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加41452704.8136400771.14

销售费用443393319.14625114853.86

管理费用362270629.99382332472.58

研发费用67866789.4171797472.56

财务费用24068658.75-3116891.17

其中：利息费用19383384.0724069106.24

利息收入36002180.7046496461.42

加：其他收益35340975.4559793951.43投资收益（损失以“—”号填

247183.352871681.33

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1184397.72-2793579.23号填列）资产减值损失（损失以“—”-73998122.11-90837948.21号填列）资产处置收益（损失以“—”413486.39181512.23

49东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

102264378.69194125678.24

列）

加：营业外收入4159770.494427705.87

减：营业外支出6752078.9320908559.62四、利润总额（亏损总额以“—”号

99672070.25177644824.49

填列）

减：所得税费用35867330.9753382106.00五、净利润（净亏损以“—”号填

63804739.28124262718.49

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

63804739.28124262718.49“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

83864614.75129178610.43（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-20059875.47-4915891.94”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-1499967.65-167773.20归属母公司所有者的其他综合收益

-1505780.02-168568.10的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-1505780.02-168568.10合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1505780.02-168568.10

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

5812.37794.90

税后净额

七、综合收益总额62304771.63124094945.29归属于母公司所有者的综合收益总

82358834.73129010042.33

额

归属于少数股东的综合收益总额-20054063.10-4915097.04

八、每股收益：

50东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）基本每股收益0.0590.090

（二）稀释每股收益0.0590.090

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：周凯主管会计工作负责人：李新会计机构负责人：夏田

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入955677046.58905334107.93

减：营业成本490377162.23558841391.75

税金及附加23479859.9922294611.55

销售费用7347464.858237387.43

管理费用222819082.48251790857.74

研发费用14399202.1219701466.33

财务费用19494913.86-6835207.83

其中：利息费用8270263.559715298.62

利息收入11783303.9614076447.66

加：其他收益8526451.3413847615.56投资收益（损失以“—”号填-3269892.07791818.13

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-103365.65-1304866.32号填列）资产减值损失（损失以“—”-65449785.85-82388920.95号填列）资产处置收益（损失以“—”

642619.914620.12号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

118105388.73-17746132.50

列）

加：营业外收入3613361.662016773.66

减：营业外支出262069.452416820.03三、利润总额（亏损总额以“—”号

121456680.94-18146178.87

填列）

减：所得税费用10352.92-3292454.16四、净利润（净亏损以“—”号填

121446328.02-14853724.71

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

121446328.02-14853724.71“—”号填列）

51东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额121446328.02-14853724.71

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3043537931.823606849971.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10329018.377043642.15

收到其他与经营活动有关的现金149778490.05119775485.09

经营活动现金流入小计3203645440.243733669098.86

购买商品、接受劳务支付的现金1825790035.322143306384.51客户贷款及垫款净增加额

52东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金453417420.28570123111.40

支付的各项税费214511912.86225562573.46

支付其他与经营活动有关的现金783889317.23689562361.37

经营活动现金流出小计3277608685.693628554430.74

经营活动产生的现金流量净额-73963245.45105114668.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7000000.00

取得投资收益收到的现金435972.22

处置固定资产、无形资产和其他长

3558204.7934604.80

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计10994177.0134604.80

购建固定资产、无形资产和其他长

31193040.9650108364.60

期资产支付的现金

投资支付的现金237000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计268193040.9650108364.60

投资活动产生的现金流量净额-257198863.95-50073759.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1525000000.001818800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2131700000.004912421414.50

筹资活动现金流入小计3656700000.006731221414.50

偿还债务支付的现金1769600000.001571450000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

98405666.50191008884.81

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1534750799.254951877230.66

筹资活动现金流出小计3402756465.756714336115.47

筹资活动产生的现金流量净额253943534.2516885299.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-27150677.62-4941908.96影响

五、现金及现金等价物净增加额-104369252.7766984298.39

加：期初现金及现金等价物余额2852247107.942097991603.94

六、期末现金及现金等价物余额2747877855.172164975902.33

6、母公司现金流量表

单位：元

53东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金854008076.57862904529.71

收到的税费返还2796480.372037542.81

收到其他与经营活动有关的现金-874377608.10277225924.88

经营活动现金流入小计-17573051.161142167997.40

购买商品、接受劳务支付的现金322291762.67393489369.44

支付给职工以及为职工支付的现金198510595.45242476150.40

支付的各项税费57434076.6887245429.60

支付其他与经营活动有关的现金167863260.73202616402.90

经营活动现金流出小计746099695.53925827352.34

经营活动产生的现金流量净额-763672746.69216340645.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7000000.00

取得投资收益收到的现金12500.00

处置固定资产、无形资产和其他长

3241673.4412078.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计10254173.4412078.00

购建固定资产、无形资产和其他长

4895566.092101457.41

期资产支付的现金

投资支付的现金256000000.0023000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计260895566.0925101457.41

投资活动产生的现金流量净额-250641392.65-25089379.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金665000000.00888800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金648500000.00111695617.29

筹资活动现金流入小计1313500000.001000495617.29

偿还债务支付的现金808800000.00677600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

86749284.45153129156.26

现金

支付其他与筹资活动有关的现金136722066.86116690991.52

筹资活动现金流出小计1032271351.31947420147.78

筹资活动产生的现金流量净额281228648.6953075469.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-24368061.22-2983067.14影响

五、现金及现金等价物净增加额-757453551.87241343668.02

加：期初现金及现金等价物余额1056329285.82570085850.12

六、期末现金及现金等价物余额298875733.95811429518.14

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2026年半年度

54东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1425135556

205139

2719241562732969

1139

一、上年期088017717072265861258

9467

末余额2655560151155656644

39.80.

5.03.8.00.87.828.34.85.7

9591

06001

加：会计政策变更前期差错更正其他

1425135556

205139

2719241562732969

1139

二、本年期088017717072265861258

9467

初余额2655560151155656644

39.80.

5.03.8.00.87.828.34.85.7

9591

06001

--

三、本期增-----

54382016

减变动金额16027443415106

3119641821

（减少以0056560504

5747466893

“—”号填0.00.00.07808.3.74.336.09.7

列）000.029

41

-

-838262

20

15864358304

（一）综合054

05618377

收益总额06

7804.74.71.6

3.1.02533

0

---

（二）所有160274434者投入和减005656

少资本0.00.00.0

000

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

4．其他160274434

005656

55东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

0.00.00.0

000

---

-

787879

587

（三）利润433433020

62

分配040466

2.9

0.00.02.9

4

115

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

787879

3．对所有587

433433020

者（或股62

040466

东）的分配2.9

0.00.02.9

4

115

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

106106106

（五）专项

040404

储备

8.38.38.3

999

272727

1．本期提424242

取335335335.63.63.63

---

282828

2．本期使

484848

用

384384384.02.02.02

（六）其他

56东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1425135556

205118

26182061783352

641175

四、本期期9280.00.00.07423766697681436

3719450

末余额2600099000107234150.8539.94.

5.03.8.00.433.01.16.0

9587

06430

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1424125355

67192248

29902563672169

1296202

一、上年期1030488287995612642

264599

末余额2604921512919589

0.057.44.

5.07.3.95.200.44.69.5

06695

07427

加：会计政策变更前期差错更正其他

1424125355

67192248

29902563672169

1296202

二、本年期1030488287995612642

264599

初余额2604921512919589

0.057.44.

5.07.3.95.200.44.69.5

06695

07427

--

三、本期增------减变动金额2035168104959

85759127

（减少以154156541569

7013321

“—”号填0009008.1118097215

0.0.906.0

列）.00.000.07.04.11

07

-129129-124

16817014909

（一）综合

5686001549

收益总额

8.110.42.09745.

04333.0429

-

--1212

17

（二）所有2035300300

857

者投入和减15418080

70

少资本0009000.00.0

0.0.00.0000

0

1．所有者

投入的普通股

57东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2．其他权

益工具持有者投入资本

-

--1212

3．股份支17

2035300300

付计入所有857

15418080

者权益的金70

0009000.00.0

额0.0.00.0000

0

4．其他

---

142142142

（三）利润303030分配585858

26.26.26.

505050

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

142142142

3．对所有

303030

者（或股

585858

东）的分配

26.26.26.

505050

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

（五）专项595959储备133133133.90.90.90

555555

1．本期提

535353

取

500500500

58东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文.54.54.54

---

565656

2．本期使

121212

用

634634634.44.44.44

（六）其他

1424125355

49192243

27862463542063

2716211

四、本期期0885061428868558673

564548

末余额2614353378698368

0.057.47.

5.07.3.85.304.36.54.4

06691

07756

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

14272479-4444

247120513366

一、上年期0884091275506

560.19433548

末余额265.0519.5000.149.1

009.954.66

05006

加：会计政策变更前期差错更正其他

14272479-4444

247120513366

二、本年期0884091275506

560.19433548

初余额265.0519.5000.149.1

009.954.66

05006

三、本期增

减变动金额---43014301

（减少以16002745434532883288“—”号填00.0060.0060.00.01.01

列）

12141214

（一）综合

46324632

收益总额

8.028.02

（二）所有---者投入和减160027454345

少资本00.0060.0060.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

59东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

4．其他160027454345

00.0060.0060.00

--

（三）利润78437843分配30403040.01.01

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

78437843

者（或股

30403040

东）的分配.01.01

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

27422742

1．本期提

335.335.

取

6363

--

2．本期使27422742

用335.335.

6363

（六）其他

14262479-4487

203720513796

四、本期期9281341275519

000.19434877

末余额265.0959.5000.437.1

009.952.67

05007

60东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

14292485-4451

203219263664

一、上年期1030601275671

926024558737

末余额265.0561.8000.495.1.007.660.60

08004

加：会计政策变更前期差错更正其他

14292485-4451

203219263664

二、本年期1030601275671

926024558737

初余额265.0561.8000.495.1.007.660.60

08004

三、本期增

-----减变动金额

20153541178515711448

（减少以

000.900.770059555875

“—”号填

0000.001.211.21

列）

--

（一）综合14851485收益总额37243724.71.71

---

（二）所有1230

201535411785

者投入和减0800

000.900.7700

少资本.00

0000.00

1．所有者

投入的普通0.00股

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支---

1230

付计入所有201535411785

0800

者权益的金000.900.7700.00

额0000.00

4．其他

--

（三）利润14231423分配05820582

6.506.50

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

14231423

61东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

者（或股05820582东）的分配6.506.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

48494849

1．本期提

456.456.

取

4848

--

2．本期使48494849

用456.456.

4848

（六）其他

14272481-4306

247119262093

四、本期期0885181275812

560.24552781

末余额265.0661.8000.743.9

007.669.39

08003

三、公司基本情况

（一）基本情况

东北制药集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经沈阳市经济体制改革委员会的

沈体改发（1993）76号文件批准，由东北制药集团有限责任公司（以下简称“东药集团”）为独家发起人定向募集方式设立的股份有限公司，1996年5月23日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）

42号文件批准在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称东北制药，股票交易代码000597。

62东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2018年度，辽宁方大集团实业有限公司（以下简称“方大集团”）以现金购买非公开发行股份和

深圳证券交易所集中竞价交易方式，增持本公司148153873股。增持后，本公司控股股东由东北制药集团有限责任公司变更为辽宁方大集团实业有限公司。

2021年7月4日，东药集团和沈阳盛京金控投资集团有限公司（以下简称“盛京金控集团”）与江西方大钢铁集团有限公司（以下简称“方大钢铁”）签署《东北制药集团有限责任公司、沈阳盛京金控投资集团有限公司与江西方大钢铁集团有限公司关于东北制药集团股份有限公司之股份转让协议》，东药集团与盛京金控集团将其合计持有的254865083股东北制药无限售条件流通股转让给方大钢铁，占公司总股本的18.91%。本次权益变动后，方大钢铁需履行全面要约收购义务。

2021年9月27日，要约收购股份的过户手续办理完成，方大钢铁持有公司188366359股股份，

占公司总股本的13.98%。

2021年10月13日，东药集团、盛京金控集团将其合计持有的254865083股公司股份协议转让

给方大钢铁的事项在中国证券登记结算有限责任公司办理完成过户登记手续。股份过户完成后，方大钢铁持有公司股份443231442股，占公司总股本的32.88%，方大钢铁成为公司第一大股东；方大钢铁为方大集团全资子公司，方大钢铁、方大集团及实际控制人方威先生构成一致行动人，公司实际控制权未发生变化。

2022年7月14日，公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分授予价格的议案》和《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量的议案》，公司根据股东大会授权将行权价格调整为2.716元/股，并对本次激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量进行调整，本次股权激励计划首次授予部分实际参与行权的激励对象为525人，定向增发的限制性股票数量为76510000股，行权价格为2.716元/股，变更后的注册资本为人民币1424383265.00元。

2022年9月29日，公司第十九届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公司本次授予实际参与行权的激励对象为119人，定向增发的限制性股票数量为

9933000股，行权价格为2.716元/股，变更后的注册资本为人民币1434316265.00元。

公司于2023年7月25日召开第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十三次会议，2023年8月10日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于拟回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予及预留授予回购价格的议案》，公司回购注销原31名激励对象所持有的全部或部分已获授未解除限售的限制性股票5213000股，回购价格2.616元/股，变更后的注册资本为人民币1429103265.00元。

63东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司于2023年11月13日召开第九届董事会第二十二次会议、第九届监事会第十八次会议，2023年11月29日召开2023年第四次临时股东大会，审议通过了《关于拟回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司回购注销原6名激励对象所持有的全部或部分已获授未解除限售的限制性股票430000股（首次授予部分为390000股、预留授予部分为

40000股），回购价格2.616元/股；公司于2024年7月25日召开第九届董事会第二十八次会议、第九届监事会第二十二次会议，2024年9月12日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司回购注销原25名激励对象所持有的全部或部分已获授未解除限售的限制性股票1975000股（含上述首次授予部分的390000股），回购价格2.516元/股，变更后的注册资本为人民币1427088265.00元。

公司于2025年3月5日召开第九届董事会第三十七次会议、第九届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于拟回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司回购注销原1名激励对象所持有的全部已获授未解除限售的限制性股票160000股，回购价格2.516元/股，变更后的注册资本为人民币1426928265.00元。

截止2026年6月30日，本公司注册资本为1426928265.00元。

（二）公司注册地、组织形式和总部地址

公司统一社会信用代码/注册号：91210100243490227Y；法定代表人：周凯；注册地及总部地址：

沈阳经济技术开发区昆明湖街；组织形式为股份有限公司；营业期限：1993年6月10日至2043年6月10日。

（三）公司实际从事的主要经营活动

公司属于医药制造业，主要业务覆盖化学制药（原料药、制剂）、医药商业（批发、连锁）、医药工程（医药设计、制造安装）、生物医药（生物诊断试剂）等板块，形成了医药上下游产业及服务集群。

公司拥有维生素类产品、抗感染类产品、生殖系统和性激素类产品、神经系统类产品、抗艾滋病类产品、

消化道类产品、麻精及含麻系列类产品、其他普药类产品、体外（生物）诊断试剂类产品、大健康领域

产品等系列精品、化学原料药、医药中间体和制剂产品。

（四）母公司以及集团最终母公司的名称

公司母公司为江西方大钢铁集团有限公司，最终母公司为辽宁方大集团实业有限公司，实际控制人为方威。

（五）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第十三次会议于2026年8月24日批准报出。

64东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、24、29和37。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

65东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项在建工程金额超过2000.00万的认定为重要的重要的在建工程在建工程。

公司将单个资本化研发项目金额超过2000.00万的认定为重要的资本化研发项目重要的研发项目。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.1%的应付账款认账龄超过1年且重要应付账款定为重要的应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.1%的其他应付账龄超过1年的重要其他应付款款认定为重要的其他应付款。

公司将单项诉讼金额超过资产总额0.1%的未决诉讼认定为重大未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响重大未决诉讼。

其他项目管理层根据公司所处的具体环境认为重要的。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

*调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

*确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

66东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

*判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

*分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

67东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

68东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取金融资产现金流量的权利届满；

*转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实

质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

（2）金融资产分类和计量

69东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

70东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（4）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和

债务投资、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、租赁应收款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

*预期信用损失一般模型

71东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十二、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

*本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

*应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

72东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

（6）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

（1）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确认组合的依据预期信用损失的计量方法

应收票据组合1：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑承兑人为信用风险较小的银行承兑汇票

银行承兑汇票前瞻性信息，预期信用损失率为0。

应收票据组合2：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑承兑人为信用风险较高的非银行金融机构及企业

商业承兑汇票前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率。

（3）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

73东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、应收账款

（1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。基于应收账款的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确认组合的依据预期信用损失的计量方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款组合1：应收海外企业客户根据业务性质确认来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款组合2：应收国内医疗机构根据业务性质确认来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款组合3：应收合并范围关联方根据业务性质确认来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款组合4：应收医药流通及其他客户根据业务性质确认来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

74东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

14、应收款项融资

（1）应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确认组合的依据预期信用损失的计量方法

应收款项融资组合1：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑承兑人为信用风险较小的银行承兑汇票

银行承兑汇票前瞻性信息，预期信用损失率为0。

（3）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收款项融资已经发生信用减值，则本公司对该应收款项融资单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。详见附注“五、11、金融工具”。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确认组合的依据

其他应收款组合1：应收押金和保证金本组合为日常经营活动中押金和保证金

其他应收款组合2：应收政府机关款项本组合为政府机关单位的应收款项

其他应收款组合3：应收合并范围关联方本组合为公司合并范围内关联方的应收款项

75东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他应收款组合4：应收备用金及其他本组合为日常经营活动中员工备用金及其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

（4）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该其他应收款计提减值准备。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（3）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。基于合同资产的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确认组合的依据预期信用损失的计量方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预合同资产组合1：质量保证金按业务性质确认测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（4）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

76东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该合同资产计提减值准备。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

*包装物按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者

77东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分

是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

*终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

*终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

78东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）投资成本的确定

*同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

*非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

*除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对

具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

79东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产

减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）长期股权投资的处置

*部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

*部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

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不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-433.009.70-2.26

机器设备年限平均法105.009.50

运输工具年限平均法5-85.0011.88-19.00

电子设备及其他年限平均法5-75.0019.00-13.57

25、在建工程

（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。在建工程计提资产减值方法详见附注“五、30、长期资产减值”。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间*当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

*若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

81东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命有限的无形资产具体摊销年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50

专利权10-20非专利技术10

软件2-10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*研发支出的归集范围

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、设计费用、装备调试费及其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

*研发支出相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，本公司药品的内部研究开发项目进入开发阶段的时点为开始生物等效试验或类似时点，结束时点为取得产品上市许可。其余研发支出，则作为研究阶段支出。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

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存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。

职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划其他补充退休福利

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划

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修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A和 B项计入当期损益；第 C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并综合

考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

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*存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

*不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A.期权的行权价格；B.期权的有效期；C.标的股份的现行价格；D.股价预计波动率；E.股份的

预计股利；F.期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理

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可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括制剂销售、商业贸易、原料销售、服务及其他。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或

“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

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对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

*制剂销售、商业贸易、原料销售业务

A、国内销售收入确认原则

本公司根据合同约定，将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的控制权已转移。

B、出口销售收入确认原则

本公司已根据合同约定，将产品报关、装船，取得报关单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的控制权已转移。

*服务及其他业务

本公司根据合同约定，本公司已提供劳务，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，劳务服务的控制权已转移。

（2）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应

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付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

90东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

39、政府补助

（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助采用总额法：

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（4）政府补助采用净额法：

*与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

（5）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会

计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（6）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关

成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（7）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息

资金直接拨付给本公司两种情况处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额

与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

91东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负

92东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

*判断依据

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

*会计处理方法

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注“五、30、长期资产减值”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

*租赁变更

93东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

*经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

*租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效

94东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣3%、5%、6%、9%、13%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、19%、20%、25%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

房产税房产原值的70%（或租金收入）1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

东北制药集团股份有限公司15.00%

东北制药集团沈阳第一制药有限公司15.00%

东药集团沈阳施德药业有限公司15.00%

东北制药集团辽宁生物医药有限公司15.00%

沈阳东瑞精细化工有限公司15.00%

北京鼎成肽源生物技术有限公司15.00%

沈阳百万运输有限公司20.00%

东北制药集团沈阳计控有限责任公司20.00%

沈阳中诺医药有限公司20.00%

甘肃东药明祖堂医疗器械有限公司20.00%

甘肃方大富凰东西协作制衣有限公司20.00%

95东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

沈阳东北制药进出口贸易（香港）有限公司16.50%

NEPG EUROPE SPó?KA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA 19.00%

其他子公司25.00%

2、税收优惠

(1)所得税

*2025年12月8日，本公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202521000429号《高新技术企业证书》，自 2025年至 2027年减按 15%税率征收企业所得税。

*2024年11月27日，本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202421001093 号《高新技术企业证书》，自2024年至2026年减按15%税率征收企业所得税。

*2024年11月27日，本公司之孙公司东药集团沈阳施德药业有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202421000355 号《高新技术企业证书》，自

2024年至2026年减按15%税率征收企业所得税。

*2025年12月8日，本公司之控股子公司沈阳东瑞精细化工有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202521000422 号《高新技术企业证书》，自

2025年至2027年减按15%税率征收企业所得税。

*2024年11月27日，本公司之控股子公司东北制药集团辽宁生物医药有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202421000578 号《高新技术企业证书》，自2024年至2026年减按15%税率征收企业所得税。

*2024年10月29日，本公司之控股子公司北京鼎成肽源生物技术有限公司获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的 GR202411003838 号《高新技术企业证书》，自2024年至2026年减按15%税率征收企业所得税。

*本公司之子公司沈阳百万运输有限公司，孙公司东北制药集团沈阳计控有限责任公司、沈阳中诺医药有限公司、甘肃东药明祖堂医疗器械有限公司、甘肃方大富凰东西协作制衣有限公司，按财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告（财政部税务总局公告

2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

(2)增值税

*本公司及控股子公司沈阳东瑞精细化工有限公司出口产品享受增值税免抵退的税收优惠政策；本

公司之子公司沈阳东北制药进出口贸易有限公司出口产品享受增值税免退的税收优惠政策，本公司之孙

96东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司沈阳中诺医药有限公司出口产品享受增值税免退的税收优惠政策。

*根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第43号）第一条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当

期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司及本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司、沈阳东瑞精细化工有限公司、东北制药集团辽宁生物医药有限公司享受进项税额加计抵减的增值税税收优惠。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金25387.141353.14

银行存款2782651364.012888346333.25

其他货币资金1164085444.54713407087.38

合计3946762195.693601754773.77

其中：存放在境外的款项总额2270765.683027647.56其他说明

期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项1198884340.52元。

受限的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金1129558721.32711658627.89

冻结银行存款34798895.4736100577.94

其他使用受限的资金1749536.121748460.00

信用证保证金25000000.00

存出投资款7777187.61

合计1198884340.52749507665.83

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

222889968.00350622.31

益的金融资产

97东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

衍生金融资产350622.31

其中：

合计222889968.00350622.31其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据235921260.67440776337.16

合计235921260.67440776337.16

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

235921235921440776440776

账准备100.00%100.00%

260.67260.67337.16337.16

的应收票据

其中：

银行承235921235921440776440776

100.00%100.00%

兑汇票260.67260.67337.16337.16

235921235921440776440776

合计100.00%100.00%

260.67260.67337.16337.16

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票235921260.67

98东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计235921260.67

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据101212208.22

合计101212208.22

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据99372168.02

合计99372168.02

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

99东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2082602977.891601703886.32

1至2年139603259.31141020648.73

2至3年15089952.2020101465.30

3年以上296332312.16297104594.06

3至4年5531053.335160603.55

4至5年8296658.427721465.43

5年以上282504600.41284222525.08

合计2533628501.562059930594.41

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

33253332533325733257

账准备1.31%100.00%0.001.61%100.00%0.00

412.21412.21677.09677.09

的应收账款

其中：

按组合计提坏25003220512026617329

295175293771

账准备75089.98.69%11.81%99285.72917.98.39%14.50%01284.

804.24632.80

的应收35113252账款

其中：

应收国10782102411136010773

5416558723

内医疗68718.42.56%5.02%02846.23578.55.15%5.17%00336.

871.20241.16

机构17971195应收海

40839617840390556636831375149932

外企业16.12%4.37%3.09%21.59%

803.70686.91116.79272.54061.15211.39

客户应收医

10137

药流通223169790540826966221297605668

09567.40.01%22.02%40.15%26.76%

及其他246.13321.35066.67330.49736.18

48

客户

25336220512059917329

328429327029

合计28501.100.00%12.96%99285.30594.100.00%15.88%01284.

216.45309.89

56114152

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海汉飞生化24117457.0924117457.0924113192.2124113192.21100.00%涉及诉讼，预

100东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

科技有限公司计无法收回

上海智多星实涉及诉讼，预

9140220.009140220.009140220.009140220.00100.00%

业有限公司计无法收回

合计33257677.0933257677.0933253412.2133253412.21

按组合计提坏账准备类别名称：应收国内医疗机构

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内923891559.404342290.290.47%

1至2年104074305.896275680.626.03%

2至3年11008323.145092450.2646.26%

3至4年1764721.911368541.8777.55%

4至5年5073307.034630407.3691.27%

5年以上32456500.8032456500.80100.00%

合计1078268718.1754165871.20

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收海外企业客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内394112887.214611120.781.17%

1至2年701407.91310583.4244.28%

2至3年1962317.251483511.8575.60%

3至4年1792959.501642171.6291.59%

4至5年1379373.901345441.3197.54%

5年以上8447857.938447857.93100.00%

合计408396803.7017840686.91

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收医药流通及其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内764598531.284600040.470.60%

1至2年34827545.515354793.5115.38%

2至3年2119311.811361332.5064.23%

3至4年1973371.921662272.6984.24%

4至5年1843977.491843977.49100.00%

5年以上208346829.47208346829.47100.00%

合计1013709567.48223169246.13

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

101东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备327029309.891404171.444264.88328429216.45

合计327029309.891404171.444264.88328429216.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

NCPC (EUROPE)

65015079.1465015079.142.56%760676.43

GMBH中国医科大学附

53852572.5453852572.542.12%548628.70

属第一医院营口方大医院有

47785186.65568089.1148353275.761.91%234510.68

限公司

沈阳二四二医院43999842.6643999842.661.73%338560.22

BEYRON LTD 43921258.83 43921258.83 1.73% 513878.73

合计254573939.82568089.11255142028.9310.05%2396254.76

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元项目期末余额期初余额

102东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收质量保证

4215932.6380075.064135857.575420985.89113902.815307083.08

金

合计4215932.6380075.064135857.575420985.89113902.815307083.08

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

4215980075.413585420911390253070

计提坏100.00%1.90%100.00%2.10%

32.630657.5785.89.8183.08

账准备

其中：

质量保4215980075.413585420911390253070

100.00%1.90%100.00%2.10%

证金32.630657.5785.89.8183.08

4215980075.413585420911390253070

合计100.00%1.90%100.00%2.10%

32.630657.5785.89.8183.08

按组合计提坏账准备类别名称：质量保证金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4028902.1233037.010.82%

1-2年156381.2116388.7510.48%

5年以上30649.3030649.30100.00%

合计4215932.6380075.06

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

坏账准备33827.75

合计33827.75

103东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票167419173.59244430667.26

合计167419173.59244430667.26

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

104东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票459268266.42

合计459268266.42

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款198268464.99186387478.52

合计198268464.99186387478.52

105东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

106东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收政府机关款项175367281.08175039871.03

应收押金和保证金10560773.8311785387.47

应收备用金及其他366526030.42353963349.20

合计552454085.33540788607.70

107东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）34031328.2119410829.10

1至2年7753393.818101467.78

2至3年334895.85805713.49

3年以上510334467.46512470597.33

3至4年132410041.47132446213.33

4至5年754290.68775141.15

5年以上377170135.31379249242.85

合计552454085.33540788607.70

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

216738216738216868216868

计提坏39.23%100.00%0.0040.10%100.00%0.00

175.99175.99175.99175.99

账准备

其中：

按组合

335715137447198268323920137532186387

计提坏60.77%40.94%59.90%42.46%

909.34444.35464.99431.71953.19478.52

账准备

其中：

应收政

1753671315216221417503913127161911

府机关31.74%7.50%32.37%7.50%

281.08546.09734.99871.03990.33880.70

款项应收押

105605694948658117855847959374

金和保1.91%53.93%2.18%49.62%

773.8301.4572.38387.4766.4721.00

证金应收备

1497871185993118713709511855618538

用金及27.11%79.18%25.35%86.48%

854.43996.81857.62173.21996.39176.82

其他

552454354185198268540788354401186387

合计100.00%64.11%100.00%65.53%

085.33620.34464.99607.70129.18478.52

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例由辽宁王牌速效预计无

1819452.031819452.031819452.031819452.03100.00%

制药有限公司法收回沈阳东药克达预计无

59329336.8659329336.8659329336.8659329336.86100.00%

制药有限公司法收回

108东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

湖南天成生化预计无

1698300.001698300.001568300.001568300.00100.00%

科技有限公司法收回北京中警汇商预计无

数字技术有限2200000.002200000.002200000.002200000.00100.00%法收回公司上海东汉企业预计无

151821087.10151821087.10151821087.10151821087.10100.00%

发展有限公司法收回

合计216868175.99216868175.99216738175.99216738175.99

按组合计提坏账准备类别名称：应收备用金及其他

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）26239999.79524800.012.00%

1-2年（含2年）5727243.14572724.3410.00%

2-3年（含3年）189046.0356713.8330.00%

3-4年（含4年）208418.32104209.2650.00%

4-5年（含5年）407988.88326391.1080.00%

5年以上117015158.27117015158.27100.00%

合计149787854.43118599996.81

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收押金和保证金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）2835200.6156704.012.00%

1-2年（含2年）2026150.67202615.0610.00%

2-3年（含3年）145849.8243754.9530.00%

3-4年（含4年）184969.8892484.9450.00%

4-5年（含5年）346301.80277041.4480.00%

5年以上5022301.055022301.05100.00%

合计10560773.835694901.45

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府机关款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）4956127.81371709.597.50%

3-4年（含4年）129816653.279736249.007.50%

5年以上40594500.003044587.507.50%

合计175367281.0813152546.09

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

109东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月1日余额137532953.190.00216868175.99354401129.18

2026年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.000.000.000.00

——转入第三阶段0.000.000.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提0.000.000.000.00

本期转回85508.840.00130000.00215508.84

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

2026年6月30日余

137447444.350.00216738175.99354185620.34

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备354401129.18215508.84354185620.34

合计354401129.180.00215508.840.000.00354185620.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

110东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例沈阳市铁西区城

1年以内、3-4

市更新事务服务政府机关款项171192353.2730.99%12839426.50年、5年以上中心上海东汉企业发

备用金及其他151821087.105年以上27.48%151821087.10展有限公司沈阳东药克达制

备用金及其他59329336.865年以上10.74%59329336.86药有限公司

沈阳医用橡胶厂备用金及其他4500000.005年以上0.81%4500000.00珠海联邦制药销

备用金及其他3327442.901年以内、1-2年0.60%250182.19售有限公司

合计390170220.1370.62%228740032.65

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内54313599.2983.24%90365112.8989.20%

1至2年8568914.2213.13%8568914.228.46%

2至3年1212175.321.86%1212175.321.20%

3年以上1157771.181.77%1157771.181.14%

合计65252460.01101303973.61

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称预付款项期末余额（元）占预付款项期末余额合计数的比例

商丘市新先锋药业有限公司8843495.5813.55%

安徽天星医药集团有限公司4574847.677.01%

西门子医疗系统有限公司3705000.005.68%

华润吉林医药有限公司3685097.355.65%

111东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

贵州中路峰建设工程有限公司葫芦岛分

3593985.595.51%

公司

合计24402426.1937.40%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

164535733.155646193.161806864.152372506.

原材料8889539.669434357.60

53870646

119346737.109478929.166673678.156805870.

在产品9867808.069867808.06

69631812

11468530488582415.4105827063916033190.98540351.0817492839.

库存商品

5.9610.5564460

28772736.627971041.229542500.128478979.7

周转材料801695.431063520.33

4118

26415121.226415121.2

发出商品

00

145950825108141458.135136679130047135118906037.118156531

合计

3.82565.264.19037.16

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9434357.60128540.143927.17669430.918889539.66

在产品9867808.069867808.06

98540351.073377283.481975287.288582415.4

库存商品1359931.81

4791

周转材料1063520.33236850.27498675.17801695.43

118906037.73742673.881979214.4108141458.

合计2528037.89

038656

按组合计提存货跌价准备

112东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税40561997.7435316591.23

预交税费2208478.062200266.32

合计42770475.8037516857.55补偿性资产相关信息

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元项目期末余额期初余额

113东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

114东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累计计计量且其其他综合其他综合计计入其本期确认的期末项目名称期初余额入其他综合收变动计入收益的利收益的损他综合收股利收入余额益的损失其他综合得失益的利得收益的原因出于战略沈阳国际目的而计

信托投资1000000.00划长期持公司有中国工商出于战略银行沈阳目的而计

市风险投500000.00划长期持资股份有有限公司

115东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计1500000.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

116东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业湖南汉晶

47304730

瑞氨

908.908.

基酸

1212

有限公司

15001500

毛里

000.000.

求斯

0000

4730150047301500

小计908.000.908.000.

12001200

4730150047301500

合计908.000.908.000.

12001200

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

117东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3293300968.993488511658.10

合计3293300968.993488511658.10

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

8350559162.6

1.期初余额3154862402.785011840339.6537893419.12145963001.06

1

118东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2.本期增加金额-3437718.159660616.322947986.049170884.21

（1）购置100442.4771414.90171857.37

（2）在建工程转

-3437718.159560173.852876571.148999026.84入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额9382255.252098916.89185228.3811666400.52

（1）处置或报废9382255.252098916.89185228.3811666400.52

8348063646.3

4.期末余额3151424684.635012118700.7235794502.23148725758.72

0

二、累计折旧

4850720448.5

1.期初余额1184775434.903507698886.7724826323.62133419803.30

9

2.本期增加金额62445094.06143639572.612741714.591961688.29210788069.55

（1）计提62445094.06143639572.612741714.591961688.29210788069.55

3.本期减少金额8575339.601301327.59175550.1810052217.37

（1）处置或报废8575339.601301327.59175550.1810052217.37

5051456300.7

4.期末余额1247220528.963642763119.7826266710.62135205941.41

7

三、减值准备

1.期初余额9096751.541670115.22560189.1611327055.92

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额9096751.541670115.22560189.1611327055.92

四、账面价值

3285280289.6

1.期末账面价值1895107404.131367685465.729527791.6112959628.15

1

3488511658.1

2.期初账面价值1960990216.341502471337.6613067095.5011983008.60

0

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1006790612.22正在办理中

119东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程91903712.9292476496.27

工程物资6849282.156632091.87

合计98752995.0799108588.14

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

74155204.220948250.253206953.972724851.120948250.251776600.8

细河搬迁工程

147349

生物药研发中19247353.019247353.022818256.422818256.4心项目8899

21010472.419449405.819442705.517881638.8

其他工程1561066.621561066.62

9719

114413029.22509316.891903712.9114985813.22509316.892476496.2

合计

78621367

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

3461

细河7272173174152330

784301488.9897.05

搬迁4851801.52046395其他

900.048.31%%

工程.1339.214.53

0

生物107222313062192493.0891.22其他

药研00000256903.7353%%

120东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

发中0.00.4840.08心项目

3568

95031731336493402330

984

合计5107801.351.0.0025576395

900.0.613971.294.53

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

细河搬迁工程20948250.2420948250.24停建

其他工程1561066.621561066.62停建

合计22509316.8622509316.86--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备8340297.981744465.606595832.388300566.011744465.606556100.41

专用材料492728.38239278.61253449.77315270.07239278.6175991.46

合计8833026.361983744.216849282.158615836.081983744.216632091.87

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

121东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额93909193.9593909193.95

2.本期增加金额3407654.433407654.43

（1）租入3407654.433407654.43

3.本期减少金额10238904.0010238904.00

（1）到期或变更10238904.0010238904.00

4.期末余额87077944.3887077944.38

二、累计折旧

1.期初余额51241972.1751241972.17

2.本期增加金额11867004.0311867004.03

（1）计提11867004.0311867004.03

3.本期减少金额10238904.0010238904.00

（1）处置10238904.0010238904.00

4.期末余额52870072.2052870072.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值34207872.1834207872.18

2.期初账面价值42667221.7842667221.78

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1129701599.5

1.期初余额685447881.04203897032.44170070546.5370286139.53

4

122东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

1129701599.5

4.期末余额685447881.04203897032.44170070546.5370286139.53

4

二、累计摊销

1.期初余额227185736.1965307726.16115654095.0453396686.29461544243.68

2.本期增加金额7103124.1811932931.785498059.022606022.9927140137.97

（1）计提7103124.1811932931.785498059.022606022.9927140137.97

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额234288860.3777240657.94121152154.0656002709.28488684381.65

三、减值准备

1.期初余额545337.264766051.461620683.636932072.35

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额545337.264766051.461620683.636932072.35

四、账面价值

1.期末账面价值450613683.41121890323.0447297708.8414283430.25634085145.54

2.期初账面价值457716807.59133823254.8252795767.8616889453.24661225283.51

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例33.10%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

东北制药集团供销有限公司物流中心2276663.05尚未办妥相关手续其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

123东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项企业合并形成的处置

东药集团葫芦岛医药有限公司21405677.4421405677.44

东北制药锦州医药有限公司6830792.036830792.03

东北制药辽阳医药有限公司6272544.326272544.32

东北制药丹东医药有限公司2431797.822431797.82

东药集团吉林医药有限公司475267.53475267.53

北京鼎成肽源生物技术有限公司128328472.43128328472.43

合计165744551.57165744551.57

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项计提处置

东北制药锦州医药有限公司3083469.793083469.79

东北制药辽阳医药有限公司5306939.195306939.19

东北制药丹东医药有限公司2431797.822431797.82

东药集团吉林医药有限公司475267.53475267.53

北京鼎成肽源生物技术有限公司1043237.42289275.981332513.40

合计12340711.75289275.980.0012629987.73

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致

东药集团葫芦岛医药有限公司固定资产、无形资产以及商誉医药商业销售渠道是

东北制药锦州医药有限公司固定资产、无形资产以及商誉医药商业销售渠道是

东北制药辽阳医药有限公司固定资产、无形资产以及商誉医药商业销售渠道是

商誉、固定资产、开发支出、无形资北京鼎成肽源生物技术有限公司生物医药研发渠道是

产、长期待摊费用以及使用权资产资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明本公司收购北京鼎成肽源生物技术有限公司形成的商誉包含因确认递延所得税负债形成的部分商誉。

本年度，因递延所得税负债摊销额计提商誉减值准备289275.98元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元

124东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式管理层根据医管理层采用预管理层根据资药行业波动率计未来净现金产组范围内研以及标的资产流量法和公允发管线的临床未来预期盈利

价值减去处置进展、市场同情况，采用能费用法对可收类竞品情况以够反映资产组回金额进行评及在研产品的研发管线价值估，根据孰高发展前景确定北京鼎成肽源波动预期的波原则确定。其相关重要假生物技术有限772266669.63843797029.36动率为中，资产组公设，包括在研公司27.70%-允价值的测算新药的研发周

28.13%；折现

采用二叉树实期、研发成率采用能够反

物期权法进行本、用药病人映资产组研发确定，处置费数量、人均用管线成功上市用主要包括挂药成本以及产销售以后的风牌交易费用及品上市以后的险回报率为相关税费。销售定价等。

14.29%。

合计772266669.63843797029.36可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确的年限键参数键参数定依据预测期营业收入增长率分别为

46.40%、

3.00%、

3.00%、收入增长稳定期收入

3.00%、率：增长率为

东药集团葫3.00%；预0.00%；利0.00%，利芦岛医药有42567810.7945304100.005测期利润率润率：润率、折现

限公司分别为2.16%；折率与预测期

1.95%、现率：测算方式保

2.12%、7.22%持一致。

2.13%、

2.17%、

2.18%；折

现率为

7.22%

预测期营业收入增长率收入增长稳定期收入分别为

率：增长率为

13.57%、东北制药锦0.00%；利0.00%，利

0.38%、州医药有限6507392.5512601200.005润率：润率、折现

0.40%、公司1.20%；折率与预测期

0.42%、现率：测算方式保

0.44%；预

7.22%持一致。

测期利润率分别为

125东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1.28%、

1.25%、

1.23%、

1.21%、

1.20%；折

现率为

7.22%

预测期营业收入增长率分别为

24.91%、

3.00%、

3.00%、收入增长稳定期收入

3.00%、率：增长率为

东北制药辽3.00%；预0.00%；利0.00%，利阳医药有限1778608.055109700.005测期利润率润率：润率、折现

公司分别为1.42%；折率与预测期

1.46%、现率：测算方式保

1.46%、7.22%持一致。

1.41%、

1.42%、

1.42%；折

现率为

7.22%

合计50853811.3963015000.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修16541336.8855425.743795687.364682.4012796392.86

广联达加密锁续费112775.2435613.1877162.06

合计16654112.1255425.743831300.544682.4012873554.92其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

126东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

资产减值准备180647071.4830088688.51212066077.3034562831.79

内部交易未实现利润521399744.1081752806.13461052425.7171425940.13

其他应付款169652922.2225447938.33206998521.3131049778.20

租赁负债29376239.896198815.6841600391.408949406.12

其他1500000.00225000.001850622.31277593.35

合计902575977.69143713248.65923568038.03146265549.59

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

599836246.9289975437.04601764753.4790264713.02

资产评估增值尚未汇算清缴的搬迁

19237310.742885596.6119510827.072926624.06

收入

使用权资产34207872.177364389.2942667221.789164527.34

合计653281429.83100225422.94663942802.32102355864.42

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5968580.76137744667.898622587.42137642962.17

递延所得税负债5968580.7694256842.188622587.4293733277.00

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异650826452.00696938695.60

可抵扣亏损1260800086.631251826447.78

合计1911626538.631948765143.38

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年29251997.9725240746.98

2027年20063800.7420063800.74

2028年51761194.4851761194.48

2029年127474885.13127472171.50

2030年214669593.24212112863.19

2031年164414390.24164414390.24

2032年165696016.88165696016.88

2033年182989294.87182989294.87

127东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2034年131329334.27131329334.27

2035年173149578.81170746634.63

合计1260800086.631251826447.78其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程设备款7218234.037218234.036645538.336645538.33

合计7218234.037218234.036645538.336645538.33补偿性资产相关信息

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

11988841198884担保、质保证金、74950767495076担保、质保证金、货币资金

340.52340.52押、冻结法律诉讼65.8365.83押、冻结法律诉讼

10121221012122业务尚未19502351950235业务尚未

应收票据质押质押

08.2208.22到期53.2953.29到期

1300096130009694453129445312

合计

548.74548.7419.1219.12

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款1140000000.001420000000.00

信用借款505000000.00457800000.00

已贴现未到期的应收票据13980154.51

合计1645000000.001891780154.51

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

128东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票80000000.00

银行承兑汇票1977693650.801623928687.66

国内信用证473500000.00

合计2531193650.801623928687.66

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款1077936416.09909929125.09

应付工程、设备款283693049.16326487283.82

其他628231.682075520.07

合计1362257696.931238491928.98

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京红太阳药业有限公司72482318.69未达到结算条件

江西润泓健康产业有限公司24567876.60未达到结算条件

河北建设集团股份有限公司15161900.27存在未决诉讼

沈阳北方建设股份有限公司14726593.06未达到结算条件

合计126938688.62

其他说明：

129东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1597979.181597979.18

其他应付款1448513104.711437428554.81

合计1450111083.891439026533.99

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利817164.32817164.32

上海汉飞生化科技有限公司499726.87499726.87

苏建勇281087.99281087.99

合计1597979.181597979.18

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

销售服务费769201399.87801540188.42

押金及保证金331538301.18307861511.56

往来款项292748321.98264918283.37

限制性股票回购义务2037000.002471560.00

其他52988081.6860637011.46

合计1448513104.711437428554.81

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

沈阳市铁西区城市更新局22526012.50未达到结算条件

合计22526012.50

130东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售商品相关的合同负债71785282.4587902786.02

合计71785282.4587902786.02账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬35828130.47381958605.37410413831.017372904.83

二、离职后福利-设定提存计划355066.0447378743.8547378743.85355066.04

合计36183196.51429337349.22457792574.867727970.87

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴33867752.28284776568.86313093438.135550883.01

2、职工福利费28838389.5628838389.56

3、社会保险费28820092.8228820092.82

其中：医疗保险费25753917.0725753917.07

工伤保险费3051741.563051741.56

生育保险费14434.1914434.19

4、住房公积金352402.0133886501.6433886501.64352402.01

5、工会经费和职工教育经费1607976.185637052.495775408.861469619.81

合计35828130.47381958605.37410413831.017372904.83

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险355066.0445941597.2045941597.20355066.04

131东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、失业保险费1437146.651437146.65

合计355066.0447378743.8547378743.85355066.04其他说明

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税24926515.8028538679.96

企业所得税21394366.9722687946.96

个人所得税9673236.89532158.84

城市维护建设税2216661.832208795.57

房产税352651.882049430.57

教育费附加949990.83947010.04

地方教育费附加633327.21631340.04

土地使用税108933.95108933.95

其他8210.317223.25

合计60263895.6757711519.18其他说明

41、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

42、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款100400000.0023600000.00

一年内到期的租赁负债17033923.2321785388.81

一年内到期的其他非流动负债35200000.0035200000.00

合计152633923.2380585388.81

其他说明：

43、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额7736939.577257308.28

未终止确认的应收票据99372168.02100913414.90

合计107109107.59108170723.18

132东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券票面发行债券发行期初本期溢折价摊本期偿期末是否面值计提利名称利率日期期限金额余额发行销还余额违约息合计

其他说明：

44、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款77600000.00

信用借款66000000.0077000000.00

合计66000000.00154600000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

45、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券票面发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末余是否面值名称利率日期期限金额余额发行提利息摊销偿还额违约合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

133东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

46、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额30617410.8143475274.75

未确认的融资费用-1241170.92-1874883.35

重分类至一年内到期的非流动负债-17033923.23-21785388.81

合计12342316.6619815002.59

其他说明：

47、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

134东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼16350000.0016350000.00可能承担赔偿义务

合计16350000.0016350000.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

50、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到异地改造建

设项目、工业转

政府补助126202804.047179162.21119023641.83型升级项目、制造业智能升级项目的政府补助等

合计126202804.047179162.21119023641.83

其他说明：

51、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

东北制药集团有限责任公司150000000.00167600000.00

北京君道科技发展有限公司114425497.01112807406.83

减：一年内到期的其他非流动负债-35200000.00-35200000.00

合计229225497.01245207406.83

其他说明：

52、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1427088265.00-160000.00-160000.001426928265.00

其他说明：

135东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

53、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

54、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2212528559.86274560.002212253999.86

其他资本公积306488994.00306488994.00

合计2519017553.86274560.002518742993.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期，回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的限制性股票160000.00股，导致股本溢价减少274560.00元，限制性股票回购义务减少434560.00元。

55、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务2471560.00434560.002037000.00

合计2471560.00434560.002037000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期，回购注销未达到解锁条件的限制性股票，减少限制性股票回购义务434560.00元。

56、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能--重分类进12750001275000

损益的其.00.00

136东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

他综合收益其他权益

--工具投资

12750001275000

公允价值.00.00变动

二、将重

--分类进损28451511339371

149996715057805812.37

益的其他.87.85.65.02综合收益

外币财务--

28451511339371

报表折算149996715057805812.37.87.85

差额.65.02

--其他综合1570151

149996715057805812.3764371.85

收益合计.87.65.02

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

57、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6272155.822742335.632848384.026166107.43

合计6272155.822742335.632848384.026166107.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

58、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积204986073.76204986073.76

任意盈余公积133366.19133366.19

合计205119439.95205119439.95

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1373265658.301267995910.44

调整后期初未分配利润1373265658.301267995910.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润83864614.75260070456.65

减：提取法定盈余公积12494882.29

应付普通股股利78433040.01142305826.50

期末未分配利润1378697233.041373265658.30

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

137东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

60、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3266038589.002210887866.193827941410.182491021112.29

其他业务66940446.7241593814.1024666716.2324148274.46

合计3332979035.722252481680.293852608126.412515169386.75

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

138东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

61、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税11549185.238477384.69

教育费附加8249392.566077929.81

房产税12792135.2312602191.62

土地使用税5010167.445013344.10

车船使用税38054.0236742.18

印花税2491303.843879584.03

其他1322466.49313594.71

合计41452704.8136400771.14

其他说明：

62、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬128977942.10131188098.88

股权激励摊销0.00-84160.00

停工损失费156071104.83185452831.60

折旧30590495.4431828779.15

修理费8326672.6115461483.02

职工福利费21477247.0517273111.45

其他16827167.961212328.48

合计362270629.99382332472.58其他说明

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售服务费365256417.81524342377.31

职工薪酬55141017.6773949959.09

139东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

差旅费7935938.938379647.30

使用权资产折旧4299763.846436855.51

其他10760180.8912006014.65

合计443393319.14625114853.86

其他说明：

64、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗11650962.7110157154.43

职工薪酬28677769.0136254666.89

折旧及摊销6392977.7815141234.84

技术服务费10083240.201852185.34

检测检验费等11061839.718392231.06

合计67866789.4171797472.56其他说明

65、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出19383384.0724069106.24

减：利息收入36002180.7046496461.42

汇兑损益28285404.035105628.20

手续费及其他12402051.3514204835.81

合计24068658.75-3116891.17其他说明

66、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助32480482.2154665204.13

代扣代缴手续费返还2574149.49638391.39

增值税加计抵减494355.744451148.53

增值税减免-208011.9939207.38

合计35340975.4559793951.43

67、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

68、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

140东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

69、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益1051150.46

处置交易性金融资产取得的投资收益-1294421.06

债务重组收益953643.202871681.33

其他-463189.25

合计247183.352871681.33其他说明

70、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1399906.56-2369233.91

其他应收款坏账损失215508.84-424345.32

合计-1184397.72-2793579.23其他说明

71、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-73742673.88-90877255.32值损失

十、商誉减值损失-289275.98

十一、合同资产减值损失33827.7539307.11

合计-73998122.11-90837948.21

其他说明：

72、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得413486.39181512.23

合计413486.39181512.23

73、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

141东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

罚款收入3494290.694066880.623494290.69

其他665479.80360825.25665479.80

合计4159770.494427705.874159770.49

其他说明：

74、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠8984374.17

违约补偿款6740678.0011889872.936740678.00

其他11400.9334312.5211400.93

合计6752078.9320908559.626752078.93

其他说明：

75、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用35445471.5156062662.63

递延所得税费用421859.46-2680556.63

合计35867330.9753382106.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额99672070.25

按法定/适用税率计算的所得税费用14950810.54

子公司适用不同税率的影响10247960.01

调整以前期间所得税的影响-17799668.87

非应税收入的影响-1017920.02

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-108636.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

31940093.65

亏损的影响

研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-2363300.36

其他17992.94

所得税费用35867330.97其他说明

142东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

76、其他综合收益详见附注56。

77、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入36002180.7046496461.42

政府补助及返还25812176.8048094265.51

往来款等77334652.5723460330.23

受限货币资金的变动10629479.981724427.93

合计149778490.05119775485.09

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用-银行手续费3183496.282708811.27

付现费用406267275.58593680477.72

其他53393578.0874743600.16

受限货币资金的变动321044967.2918429472.22

合计783889317.23689562361.37

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

143东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据融资2131700000.002420000000.00

筹资保证金收回2492421414.50

合计2131700000.004912421414.50

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据融资762488742.123165320290.16

筹资保证金支付739710000.001769648256.24

偿还租赁负债支付的金额13518675.0211435944.26

股份回购386560.005472740.00

偿还关联方借款18646822.11

合计1534750799.254951877230.66

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

18917801515250000017578000013980154.5164500000

短期借款

4.510.000.0010.00长期借款（含

178200000.11800000.0166400000.

一年内到期的

00000长期借款）租赁负债（含

41600391.413879241.029376239.8

一年内到期的4384519.322729429.79

049租赁负债）其他非流动负

债（含一年内280407406.17600000.0264425497.

1618090.18

到期的其他非83001流动负债）

23919879515250000018010792416709584.3210520173

合计6002609.50

2.740.001.0406.90

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

144东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

78、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润63804739.28124262718.49

加：资产减值准备75182519.8343517471.18

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧210788069.55247650398.12

使用权资产折旧11867004.0313819159.65

无形资产摊销27140137.9726937331.52

长期待摊费用摊销3831300.543930384.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-413486.39-181512.23号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）53555584.8229254824.43

投资损失（收益以“－”号填列）-247183.35-2871681.33

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-101705.72-3314225.17

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）523565.18-637979.93

存货的减少（增加以“－”号填列）-159036899.6310293862.77

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-560222529.46-214656097.26

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）199471686.29-172746692.92

其他-106048.39-143293.90

经营活动产生的现金流量净额-73963245.45105114668.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2747877855.172164975902.33

减：现金的期初余额2852247107.942097991603.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-104369252.7766984298.39

145东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2747877855.172852247107.94

其中：库存现金25387.141353.14

可随时用于支付的银行存款2747852468.032852245754.80

三、期末现金及现金等价物余额2747877855.172852247107.94

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金1129558721.32711658627.89

冻结银行存款34798895.4736100577.94

其他使用受限制的资金1749536.121748460.00

存出投资款7777187.61

信用证保证金25000000.00

合计1198884340.52749507665.83

其他说明：

146东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）其他重大活动说明

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

80、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金362167056.08

其中：美元52992701.116.8109360927987.99

欧元100744.487.7671782492.45港币

韩元103766540.000.0044456572.78

瑞士法郎0.348.42282.86

应收账款398792218.03

其中：美元58521154.276.8109398581729.62

欧元27100.007.7671210488.41港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款144007644.41

其中：美元20337787.206.8109138518634.84

欧元706700.007.76715489009.57

其他应付款3835328.65

其中：美元346555.726.81092360356.36

欧元189900.007.76711474972.29

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

147东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

81、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

与租赁相关的现金流出总额13518675.02元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁1711403.27

合计1711403.27作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

82、数据资源

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗13687809.2012382460.06

职工薪酬34468258.0638749787.82

148东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

折旧及摊销16175653.1320106016.49

技术服务费13218950.579644050.29

检测检验费5955338.312611076.78

合计83506009.2783493391.44

其中：费用化研发支出67866789.4171797472.56

资本化研发支出15639219.8611695918.88

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形期末余额内部开发支出其他转入当期损益资产

新产品研发728486034.5876869324.4263507003.60741848355.40一致性评价

50063423.402390945.38114046.3452340322.44

项目

合计778549457.9879260269.8063621049.94794188677.84重要的资本化研发项目预计经济利益开始资本化的项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点产生方式具体依据注射用磷霉素钠系列化学仿制药一致发补研究中2026年12月31日内部自用2019年08月01日工艺验证报告性评价开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

新产品研发24781803.5924781803.59

一致性评价项目7704306.417704306.41

合计32486110.0032486110.00

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

本公司于2024年11月收购了北京鼎成肽源生物技术有限公司的70%股权，并入在研项目

57393.00万元。上述项目能够从被收购方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换，在未来期间很可能给公司带来经济利益流入，公司有权获得该收益。因此，本公司将上述在研项目计入开发支出科目。

149东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款

150东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

151东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年度注销清算子公司处置日净资产期初至处置日净利润公司名称减少方式减少时点

（元）（元）

东北制药集团沈阳云创科技有限公司注销2026-3-260.00-16974985.07

152东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接东北制药集团沈阳第一80000000

沈阳沈阳制造业100.00%投资设立

制药有限公.00司东北制药集团（宁波）50000000

宁波宁波商业100.00%投资设立

销售有限公.00司东药集团沈

10000000同一控制下

阳施德药业沈阳沈阳制造业100.00%.00企业合并有限公司哈尔滨光华

1000000.非同一控制

生物技术有哈尔滨哈尔滨商业100.00%

00下企业合并

限公司安提瓜第一

制药有限公0.00安提瓜安提瓜制造业75.00%投资设立司甘肃东药明

2000000.临夏州东乡临夏州东乡

祖堂医疗器制造业70.00%投资设立

00族自治县族自治县

械有限公司甘肃方大富凰东西协作30000000临夏州东乡临夏州东乡

制造业80.00%投资设立

制衣有限公.00族自治县族自治县司甘肃方大九

10000000临夏州东乡临夏州东乡

间棚科技发制造业36.00%投资设立

0.00族自治县族自治县

展有限公司沈阳东北制

50000000

药进出口贸沈阳沈阳商业99.99%0.01%投资设立.00易有限公司沈阳东北制药进出口贸14454850

香港香港商业100.00%投资设立易（香港）.00有限公司

NEPG

EUROPE

SPó?KA Z

OGRANICZON 81380.96 波兰 波兰 商业 100.00% 投资设立

A

ODPOWIEDZI

ALNOSCIA

NEPG US

86541.60美国美国商业100.00%投资设立

INC

NEPG KOREA 553410.00 韩国 韩国 商业 100.00% 投资设立

153东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

LIMITED

NORTHEAST

PHARMACEUT

ICA L

GROUP 0.00 越南 越南 商业 100.00% 投资设立

VIETNAM

COMPANY

LIMITED

沈阳中诺医5000000.同一控制下

沈阳沈阳商业100.00%药有限公司00企业合并东北制药集

20000000

团供销有限沈阳沈阳商业99.99%0.01%投资设立

0.00

公司东药集团葫

50000000非同一控制

芦岛医药有葫芦岛葫芦岛商业51.00%.00下企业合并限公司东药集团朝

20000000

阳医药有限朝阳朝阳商业100.00%投资设立.00公司东北制药辽

10000000非同一控制

阳医药有限辽阳辽阳商业60.00%.00下企业合并公司东北制药丹

10000000非同一控制

东医药有限丹东丹东商业60.00%.00下企业合并公司东北制药锦

10000000非同一控制

州医药有限锦州锦州商业60.00%.00下企业合并公司东北制药集

5000000.

团大连医药大连大连商业60.00%投资设立

00

有限公司东药集团吉

4100000.非同一控制

林医药有限吉林吉林商业51.00%

00下企业合并

公司东药集团营

15000000

口医药有限营口营口商业100.00%投资设立.00公司东北制药集

50000000同一控制下

团销售有限沈阳沈阳商业100.00%.00企业合并公司沈阳东北大

70007000

药房连锁有沈阳沈阳批发零售业99.99%投资设立.00限公司沈阳东北制药装备制造12500000

沈阳沈阳服务业99.99%0.01%投资设立

安装有限公0.00司东北制药集

团沈阳计控1000000.沈阳沈阳服务业0.00%100.00%投资设立有限责任公00司沈阳东瑞精

1000000.

细化工有限沈阳沈阳制造业89.00%投资设立

00

公司上海东药汉

12000000

飞企业发展上海上海商业40.00%投资设立.00有限公司

154东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

上海益东投资合伙企业20000000

上海上海商业95.00%2.00%投资设立

（有限合0.00伙）沈阳东北制

3000000.

药设计有限沈阳沈阳服务业99.99%0.01%投资设立

00

公司

沈阳百万运4070000.沈阳沈阳服务业99.99%0.01%投资设立输有限公司00东北制药集团辽宁生物90000000

本溪本溪制造业62.50%投资设立

医药有限公.00司东北制药（上海）生50000000

上海上海服务业99.99%0.01%投资设立

物科技有限0.00公司北京鼎成肽

54540495非同一控制

源生物技术北京北京服务业70.00%.00下企业合并有限公司东药励盛（沈阳）咨

50000.00沈阳沈阳服务业95.00%5.00%投资设立

询有限责任公司北京鼎成肽

源医学检验3000000.北京北京服务业100.00%投资设立实验室有限00公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

（1）本公司持有上海东药汉飞企业发展有限公司40.00%的股权，为该公司第一大股东，五名董事

中有三名由本公司派出，根据投资协议和公司章程，本公司对股东会会议所议事项拥有决定权，因此本公司能够控制上海东药汉飞企业发展有限公司的经营和决策，构成实际控制。

（2）本公司持有甘肃方大九间棚科技发展有限公司36.00%的股权，与持有甘肃方大九间棚科技发

展有限公司24.00%股权的九江萍钢钢铁有限公司为一致行动人，在甘肃方大九间棚科技发展有限公司的董事会占3/5席位，享有60%的表决权，控制了被合并方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险，构成实际控制。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

北京鼎成肽源生物技30.00%-14765989.430.008935775.80

155东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

术有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京鼎成肽源181023364146489112426134129727354032442512055630生物261726035220724141631405344719245371037680478424

技术.62.14.768.226.684.90.36.61.976.504.831.33有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京鼎成

----

肽源生物519966.07657461194207.67786554

4921996492199649379904937990

技术有限2.9525.80

4.784.786.786.78

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积

156东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

157东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

158东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

126202807179162.11902364

递延收益与资产相关

4.04211.83

126202807179162.11902364

合计

4.04211.83

159东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关7179162.217472630.46

与收益相关25301320.0047192573.67

合计32480482.2154665204.13

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司亦开展衍生交易，主要包括外汇掉期合同，目的在于管理本公司的运营的利率风险和外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）金融工具的分类

160东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*资产负债表日的各类金融资产的账面价值

2026年6月30日

单位：元以公允价值计量且其以公允价值计量且以摊余成本计量的金融金融资产项目变动计入当期损益的其变动计入其他综合计资产（元）金融资产合收益的金融资产

货币资金3946762195.693946762195.69

交易性金融资产222889968.00222889968.00

应收票据235921260.67235921260.67

应收账款2205199285.112205199285.11

应收款项融资167419173.59167419173.59

其他应收款198268464.99198268464.99

2025年12月31日

单位：元以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损变动计入其他综合收合计

金融资产（元）益的金融资产益的金融资产

货币资金3601754773.773601754773.77

交易性金融资产350622.31350622.31

应收票据440776337.16440776337.16

应收账款1732901284.521732901284.52

应收款项融资244430667.26244430667.26

其他应收款186387478.52186387478.52

*资产负债表日的各类金融负债的账面价值

2026年6月30日

单位：元以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

短期借款1645000000.001645000000.00

应付票据2531193650.802531193650.80

应付账款1362257696.931362257696.93

其他应付款1450111083.891450111083.89

161东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债152633923.23152633923.23

其他流动负债99372168.0299372168.02

长期借款66000000.0066000000.00

租赁负债12342316.6612342316.66

其他非流动负债229225497.01229225497.01

2025年12月31日

单位：元以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债

短期借款1891780154.511891780154.51

应付票据1623928687.661623928687.66

应付账款1238491928.981238491928.98

其他应付款1439026533.991439026533.99

一年内到期的非流动负债80585388.8180585388.81

其他流动负债100913414.90100913414.90

长期借款154600000.00154600000.00

租赁负债19815002.5919815002.59

其他非流动负债245207406.83245207406.83

（2）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用保险。

162东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司所承受的最大信用风险口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的10.05%（2025年：11.25%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的70.62%（2025年：72.60%）。

（3）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

单位：元

2026年6月30日

项目

1年以内1年以上合计

短期借款1645000000.001645000000.00

应付票据2531193650.802531193650.80

应付账款1362257696.931362257696.93

其他应付款1450111083.891450111083.89

一年内到期的非流动负债152633923.23152633923.23

其他流动负债99372168.0299372168.02

长期借款66000000.0066000000.00

租赁负债12342316.6612342316.66

其他非流动负债229225497.01229225497.01

接上表：

单位：元

2025年12月31日

项目

1年以内1年以上合计

短期借款1891780154.511891780154.51

应付票据1623928687.661623928687.66

应付账款1238491928.981238491928.98

163东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他应付款1439026533.991439026533.99

一年内到期的非流动负债80585388.8180585388.81

其他流动负债100913414.90100913414.90

长期借款154600000.00154600000.00

租赁负债19815002.5919815002.59

其他非流动负债245207406.83245207406.83

（4）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司承受汇率风险主要与美元有关，除出口业务以美元、少量欧元结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

164东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

（单位：人民币万元）外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元14087.902788.4975950.97118274.56

瑞士法郎3491.72

欧元696.40904.8899.30185.64

韩元45.6650.33波兰币

合计14784.303693.3776095.93122002.25

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。公司管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用应收票据中尚未到期

背书/贴现99372168.02未终止确认等级不高的银行承的银行承兑汇票兑，已背书或贴现的银行承兑汇票不影响

165东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文追索权，票据相关的信用风险和延期付款

风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关应收款项融资中尚未

背书/贴现459268266.42终止确认的利率风险已转移给到期的银行承兑汇票银行，可以判断票据所有权上的主要风险

和报酬已经转移，故终止确认。

保理应收账款35791742.24终止确认无追索权

合计594432176.68

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中尚未到期的

终止确认459268266.42-936.66银行承兑汇票

应收账款保理35791742.24-462252.59

合计495060008.66-463189.25

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额应收票据中尚未到期的银行

背书/贴现99372168.0299372168.02承兑汇票

合计99372168.0299372168.02其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

166东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

222889968.00222889968.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益222889968.00222889968.00的金融资产

（2）权益工具投资22889968.0022889968.00

（4）结构性存款200000000.00200000000.00

（六）应收款项融资167419173.59167419173.59持续以公允价值计量

222889968.00167419173.590.00390309141.59

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的应收款项融资为一年内到期的银行承兑汇票，由于其期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，故采用票面金额作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应

收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。上述不

167东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

江西方大钢铁集111150.065万

南昌市钢材制造32.09%32.09%团有限公司人民币本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是辽宁方大集团实业有限公司，实际控制人：方威。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系北方重工集团有限公司同受最终控制方控制北方重工集团有限公司物业分公司同受最终控制方控制北京方大炭素科技有限公司同受最终控制方控制北京科航投资有限公司同受最终控制方控制北京科航投资有限公司北京海航大厦万豪酒店同受最终控制方控制北京新华顺航会议展览服务有限公司同受最终控制方控制本溪满族自治县同达铁选有限责任公司同受最终控制方控制本溪同成铁选有限公司同受最终控制方控制达州方大房地产开发有限公司同受最终控制方控制大新华飞机维修服务有限公司同受最终控制方控制东乡族自治县佰岁实业有限公司同受最终控制方控制东乡族自治县东沃裕登贸易有限公司同受最终控制方控制东乡族自治县东西协作盛味堂食品有限公司同受最终控制方控制东乡族自治县方大盛东包装制作有限公司同受最终控制方控制东乡族自治县方大腾达服饰有限公司同受最终控制方控制东乡族自治县全忠薯业商贸有限公司同受最终控制方控制东乡族自治县西域行服饰有限公司同受最终控制方控制方大炭素新材料科技股份有限公司同受最终控制方控制方大特钢科技股份有限公司同受最终控制方控制方康（重庆）医疗用品有限公司同受最终控制方控制方康（重庆）医疗用品有限公司沈抚示范区方康药房分店同受最终控制方控制福州航空有限责任公司同受最终控制方控制抚顺莱河矿业有限公司同受最终控制方控制

168东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

抚顺炭素有限责任公司同受最终控制方控制甘肃本聚手工艺开发有限公司同受最终控制方控制甘肃方大百泉农业科技有限公司同受最终控制方控制甘肃方大久兴模板有限公司同受最终控制方控制甘肃古典盛东建设扶贫开发有限公司同受最终控制方控制甘肃临夏东乡族自治县盛东海力麦食品制作有限公司同受最终控制方控制广西北部湾航空有限责任公司同受最终控制方控制

海航航空技术（天津）有限责任公司同受最终控制方控制

海航航空技术（云南）有限责任公司同受最终控制方控制海航航空技术有限公司同受最终控制方控制海航航空技术有限公司西安分公司同受最终控制方控制

海航航空食品（北京）有限公司同受最终控制方控制

海航航空食品（三亚）有限公司同受最终控制方控制海南海航航空信息系统有限公司同受最终控制方控制海南航空控股股份有限公司同受最终控制方控制海南乐享天购商贸有限公司同受最终控制方控制海南尚品易购电子商务有限公司同受最终控制方控制金鹿（北京）公务航空有限公司同受最终控制方控制兰州盛元鸿通房地产开发有限公司同受最终控制方控制辽宁白沙河实业发展有限公司同受最终控制方控制辽宁方安护理院有限公司同受最终控制方控制辽宁方大集团国贸有限公司同受最终控制方控制辽宁方大新城置业有限公司同受最终控制方控制辽宁方大总医院有限公司同受最终控制方控制南昌方大太阳城房地产开发有限公司同受最终控制方控制沈阳北翔航空科技有限公司同受最终控制方控制沈阳方大房地产开发有限公司铁西分公司同受最终控制方控制沈阳方大物业管理有限公司同受最终控制方控制沈阳方大物业管理有限公司和平分公司同受最终控制方控制沈阳方大物业管理有限公司沈抚示范区白沙岛分公司同受最终控制方控制沈阳方迪置业有限公司同受最终控制方控制沈阳方迪置业有限公司浑南分公司同受最终控制方控制沈阳机电研究设计院同受最终控制方控制盛京方大房地产开发有限公司同受最终控制方控制天津百货商务贸易总公司同受最终控制方控制天津货运航空有限公司同受最终控制方控制天津一商集团有限公司同受最终控制方控制天津一商友谊股份有限公司友谊新天地广场同受最终控制方控制西部航空有限责任公司同受最终控制方控制新余市中创矿业有限公司同受最终控制方控制营口方大医院有限公司同受最终控制方控制营口市妇产儿童医院同受最终控制方控制营口市中医院同受最终控制方控制云南祥鹏航空有限责任公司同受最终控制方控制中国新华航空集团有限公司同受最终控制方控制

中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司同受最终控制方控制重庆方健物业管理有限责任公司同受最终控制方控制

重庆医科大学附属第三医院（方大医院）同受最终控制方控制北京君道科技发展有限公司子公司少数股东控制企业葫芦岛百年东和堂大药房连锁有限公司孙公司少数股东控股公司葫芦岛百年东和堂大药房连锁有限公司连山区中医门诊部孙公司少数股东控股公司葫芦岛百年东和堂大药房连锁有限公司绥中县中西医结合孙公司少数股东控股公司诊所葫芦岛百年东和堂大药房连锁有限公司兴城市中医诊所孙公司少数股东控股公司葫芦岛恒达医疗器械贸易有限公司孙公司少数股东控股公司葫芦岛卓达医疗器械贸易有限公司孙公司少数股东参股公司

169东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

锦州辽西国药连锁有限公司孙公司少数股东控股公司辽宁大德堂中医药有限公司孙公司少数股东控股公司绥中县东和堂中西医结合诊所有限公司孙公司少数股东控股公司绥中县凯达百货有限公司孙公司少数股东控股公司绥中县卓达酒店管理有限公司孙公司少数股东控股公司

关键管理人员董事、副总经理等核心技术人员其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度

辽宁方大总医院有限公司采购商品4598134.60否

抚顺炭素有限责任公司采购商品1219085.98否

北方重工集团有限公司采购商品950391.74否

中兴-沈阳商业大厦（集团）股份

采购商品553706.00否417014.57有限公司

北京科航投资有限公司采购商品233400.66否

绥中县凯达百货有限公司采购商品85545.30否东乡族自治县方大盛东包装制作有

采购商品55949.00否62897.00限公司

沈阳方迪置业有限公司浑南分公司采购商品52925.00否74799.00

方大特钢科技股份有限公司采购商品23750.00否

甘肃方大百泉农业科技有限公司采购商品16700.00否

北京方大炭素科技有限公司采购商品14100.00否东乡族自治县全忠薯业商贸有限公

采购商品6754.00否492964.30司

中国新华航空集团有限公司采购商品5800.00否15449.06

绥中县卓达酒店管理有限公司采购商品846.00否

6795820.0

葫芦岛卓达医疗器械贸易有限公司采购商品否

6

1787840.0

东乡族自治县西域行服饰有限公司采购商品否

0金鹿（北京）公务航空有限公司采购商品否701203.09甘肃临夏东乡族自治县盛东海力麦

采购商品否559000.00食品制作有限公司东乡族自治县东西协作盛味堂食品

采购商品否494000.00有限公司

东乡族自治县佰岁实业有限公司采购商品否262500.00

天津一商集团有限公司采购商品否11603.77

北方重工集团有限公司物业分公司采购商品否1798.00

大新华飞机维修服务有限公司采购商品否113.21

出售商品/提供劳务情况表

170东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

营口方大医院有限公司销售商品68474447.4084184945.32

辽宁方大总医院有限公司销售商品23246391.0217477078.25

营口市中医院销售商品7111248.122823124.02

辽宁方大新城置业有限公司销售商品4681953.7613725727.83

中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司销售商品3504105.07294560.97

葫芦岛百年东和堂大药房连锁有限公司销售商品1104930.071367466.36方康（重庆）医疗用品有限公司销售商品949887.03233381.93

沈阳北翔航空科技有限公司销售商品894253.653933725.67葫芦岛百年东和堂大药房连锁有限公司连山区中医门

销售商品474809.471028783.61诊部

海南海航航空信息系统有限公司销售商品159099.09169263.73方康（重庆）医疗用品有限公司沈抚示范区方康药房

销售商品154862.95103859.81分店

北方重工集团有限公司销售商品118205.7440616.03葫芦岛百年东和堂大药房连锁有限公司兴城市中医诊

销售商品87658.4992274.93所

锦州辽西国药连锁有限公司销售商品51393.2725888.69

北京方大炭素科技有限公司销售商品26824.7877025.63

本溪满族自治县同达铁选有限责任公司销售商品22921.2419788.47

东乡族自治县方大腾达服饰有限公司销售商品10654.88

海南乐享天购商贸有限公司销售商品7096.48

天津百货商务贸易总公司销售商品6900.536452.21

沈阳方迪置业有限公司销售商品6392.931061.94

东乡族自治县东沃裕登贸易有限公司销售商品5798.22

海航航空技术有限公司销售商品5349.061584.91

抚顺莱河矿业有限公司销售商品5221.24

本溪同成铁选有限公司销售商品3915.933446.04

盛京方大房地产开发有限公司销售商品3716.815309.72

海南航空控股股份有限公司销售商品2707.9399228.32

兰州盛元鸿通房地产开发有限公司销售商品2610.62

方大炭素新材料科技股份有限公司销售商品1902.65268.67

沈阳方大物业管理有限公司销售商品1504.42

海航航空技术（天津）有限责任公司销售商品962.26490.57

辽宁方安护理院有限公司销售商品807.91

甘肃方大久兴模板有限公司销售商品723.89212.40

重庆方健物业管理有限责任公司销售商品675.40

辽宁大德堂中医药有限公司销售商品261.927407.67

重庆医科大学附属第三医院（方大医院）销售商品1110742.04葫芦岛百年东和堂大药房连锁有限公司绥中县中西医

销售商品249012.51结合诊所

广西北部湾航空有限责任公司销售商品8053.10

云南祥鹏航空有限责任公司销售商品6204.43

甘肃古典盛东建设扶贫开发有限公司销售商品6005.31

西部航空有限责任公司销售商品5883.18

南昌方大太阳城房地产开发有限公司销售商品5309.73

海航航空食品(三亚)有限公司销售商品2734.52

福州航空有限责任公司销售商品2539.81

达州方大房地产开发有限公司销售商品2513.29

新余市中创矿业有限公司销售商品2230.09

辽宁白沙河实业发展有限公司销售商品1858.41

沈阳方大物业管理有限公司和平分公司销售商品1380.54

海南尚品易购电子商务有限公司销售商品1341.98

沈阳方大物业管理有限公司沈抚示范区白沙岛分公司销售商品1238.94

北京科航投资有限公司北京海航大厦万豪酒店销售商品973.44

171东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

天津货运航空有限公司销售商品486.72

甘肃本聚手工艺开发有限公司销售商品382.30

大新华飞机维修服务有限公司销售商品311.32

海航航空技术有限公司西安分公司销售商品226.42

天津一商友谊股份有限公司友谊新天地广场销售商品222.21

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元

172东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

辽宁方大集团实业有限公司190000000.002025年04月02日2026年04月01日是

辽宁方大集团实业有限公司150000000.002025年03月26日2026年03月25日是

辽宁方大集团实业有限公司160000000.002026年05月25日2027年05月25日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3917458.004866641.94

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备营口方大医院有限公

应收账款47785186.65229388.9547790321.34230463.08司辽宁方大总医院有限

应收账款28257875.49239904.3125313131.86678237.31公司辽宁方大新城置业有

应收账款19047945.48156193.1518339463.83150383.61限公司

应收账款营口市中医院11279549.32970160.426942055.55949774.20

应收账款营口市妇产儿童医院1710331.331710331.331710331.331710331.33

应收账款沈阳机电研究设计院1104001.949052.82沈阳北翔航空科技有

应收账款974736.487992.841958093.0216056.36限公司葫芦岛百年东和堂大

应收账款211130.352998.05427953.206076.94药房连锁有限公司北方重工集团有限公

应收账款96176.80259.681440.003.89司

应收账款葫芦岛百年东和堂大59172.90278.11198830.80934.50

173东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

药房连锁有限公司连山区中医门诊部海南海航航空信息系

应收账款56923.00153.69306261.00826.90统有限公司海航航空食品（北应收账款48000.00129.60

京）有限公司沈阳方大房地产开发

应收账款41800.004380.6441800.004380.64有限公司铁西分公司方康（重庆）医疗用

应收账款品有限公司沈抚示范28985.73411.60区方康药房分店

中兴-沈阳商业大厦

应收账款（集团）股份有限公18388.69180.293537.98348.29司北京方大炭素科技有

应收账款12000.0032.40限公司重庆医科大学附属第

应收账款11942.5056.13419681.001972.50

三医院（方大医院）锦州辽西国药连锁有

应收账款7713.92109.54824.8011.71限公司葫芦岛百年东和堂大

应收账款药房连锁有限公司兴7322.4034.4222024.20103.51城市中医诊所海南乐享天购商贸有

应收账款6237.0016.84限公司海航航空技术有限公

应收账款3870.0031.734360.0035.75司海南航空控股股份有

应收账款1620.004.37限公司海航航空技术（天应收账款1020.008.36360.002.95

津）有限责任公司辽宁方安护理院有限

应收账款912.944.29公司辽宁大德堂中医药有

应收账款161.072.29限公司新余市中创矿业有限

应收账款2520.006.80公司福州航空有限责任公

应收账款2090.005.64司西部航空有限责任公

应收账款1650.004.46司大新华飞机维修服务

应收账款800.006.56有限公司海航航空技术（云应收账款630.005.17

南）有限责任公司北方重工集团有限公

合同资产12293.87100.8112293.87100.81司营口方大医院有限公

合同资产568089.115121.73568089.115121.73司沈阳方大房地产开发

合同资产2200.0018.042200.0018.04有限公司铁西分公司沈阳北翔航空科技有

合同资产1179901.869675.201179901.869675.20限公司方康（重庆）医疗用

合同资产11681.2395.7911681.2395.79品有限公司方康（重庆）医疗用

其他应收款430032.538600.65品有限公司

174东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

辽宁方大总医院有限

其他应收款373737.1013777.031911437.10170843.03公司锦州辽西国药连锁有

其他应收款182232.453644.65455581.059111.62限公司沈阳方迪置业有限公

其他应收款140548.955210.58141193.956119.40司浑南分公司北京新华顺航会议展

其他应收款20000.00400.0020000.00400.00览服务有限公司海南航空控股股份有

其他应收款15000.00300.00限公司海南乐享天购商贸有

其他应收款10000.00200.00限公司沈阳北翔航空科技有

其他应收款6000.00600.006000.00600.00限公司抚顺炭素有限责任公

其他应收款8000.00160.00司北京方大炭素科技有

预付账款28200.00限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款葫芦岛卓达医疗器械贸易有限公司8361254.006950998.48

应付账款葫芦岛恒达医疗器械贸易有限公司6666974.656031527.55

应付账款北方重工集团有限公司1745176.632249784.89

应付账款抚顺炭素有限责任公司1219085.98

应付账款东乡族自治县方大盛东包装制作有限公司55653.79

应付账款辽宁方大集团国贸有限公司11.8411.84

应付账款辽宁方大总医院有限公司98.00

其他应付款营口方大医院有限公司7482827.717633345.99

中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公

其他应付款29000.0035000.00司

其他应付款东乡族自治县西域行服饰有限公司25992.0025992.00

其他应付款辽宁方大总医院有限公司4686.00

合同负债北方重工集团有限公司37766.0056217.70

合同负债辽宁方大总医院有限公司14380.0012725.66

合同负债北京方大炭素科技有限公司11314.2410012.60

合同负债锦州辽西国药连锁有限公司127.5240.97方康（重庆）医疗用品有限公司沈抚示范

合同负债670.25区方康药房分店

合同负债绥中县东和堂中西医结合诊所有限公司112.62其他非流动

北京君道科技发展有限公司114425497.01112807406.83负债

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

175东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年6月30日，本公司存在重要的未决诉讼如下：

标的额原告被告案由受理法院案件进展情况（万元）一审判决被告支付原告

内蒙古自治1635.00万元，公司已乌海市海南区双清农东北制药集团区乌海市海提起上诉。2026年3月牧业开发有限责任公合同纠纷3270.00股份有限公司南区人民法16日二审开庭。4月14司院日，收到二审判决，驳回上诉，维持原判。

一审判决被告败诉；被

辽宁省沈阳告不服判决，已提起上河北建设集团股份有东北制药集团建设工程施

市中级人民2261.87诉，2026年4月16日限公司股份有限公司工合同纠纷

法院二审开庭，待二审判决。

176东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一审判决被告以260万

元/股的价格回购九名自然人各自持有的股权。

辽宁省沈阳

股权回购纠二审判决，驳回上诉，沈阳东瑞精细经济技术开谭敏娟等九名自然人纷（九起案7261.41维持原判。化工有限公司发区人民法

件）公司已向辽宁省高级人院民法院申请再审。部分案件已收到驳回再审申请的裁定。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

法律诉讼案件标的额原告被告案由受理法院案件进展情况（万元）

东药集团葫芦岛收购股权、2026年7月收到起诉

李冬梅、杨树凯绥中县人民法院3920.00医药有限公司等股份纠纷材料。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表累积影响数

177东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

178东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）293259348.9640989935.55

1至2年12322207.6518035474.52

2至3年12569126.626113013.76

3年以上157212943.42158475329.38

3至4年17529840.3820361488.68

4至5年7593932.817501507.28

5年以上132089170.23130612333.42

合计475363626.65223613753.21

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

31457314573146231462

账准备6.62%100.00%0.0014.07%100.00%0.00

912.21912.21177.09177.09

的应收账款

其中：

按组合计提坏

4439058168136222319215181194110957

账准备93.38%18.40%85.93%42.26%

714.44912.99801.45576.12191.40384.72

的应收账款

其中：

应收国617616176161761617421928.3

1.30%100.00%0.002.76%99.97%

内医疗32.6532.6532.6504.278

179东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

机构应收海

701911336256829379871292925058

外企业14.77%19.04%16.99%34.03%

771.24309.10462.14696.22043.98652.24

客户应收合

2898772898777524475244

并范围60.98%0.000.00%33.65%0.000.00%

838.07838.07498.91498.91

关联方应收医药流通776596214315516727436209010652

16.34%80.02%32.53%85.36%

及其他972.48471.24501.24248.34943.15305.19客户

475363113139362223223613112656110957

合计100.00%23.80%100.00%50.38%

626.65825.20801.45753.21368.49384.72

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海汉飞生化24117457.024117457.024113192.224113192.2涉及诉讼，预

100.00%

科技有限公司9911计无法收回

上海智多星实涉及诉讼，预

7344720.007344720.007344720.007344720.00100.00%

业有限公司计无法收回

31462177.031462177.031457912.231457912.2

合计

9911

按组合计提坏账准备类别名称：应收国内医疗机构

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

5年以上6176132.656176132.65100.00%

合计6176132.656176132.65

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收海外企业客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内56485141.20660876.141.17%

1至2年682920.10302397.0244.28%

2至3年1821912.381377365.7775.60%

3至4年1744037.561597364.0191.59%

4至5年1359912.601326458.7697.54%

5年以上8097847.408097847.40100.00%

合计70191771.2413362309.10

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收合并范围关联方

单位：元

180东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内220576494.98

1至2年11434183.93

2至3年10746488.54

3至4年15329221.32

4至5年5966016.11

5年以上25825433.19

合计289877838.07

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收医药流通及其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内16197712.78725657.534.48%

1至2年205103.62162031.8779.00%

2至3年725.70675.5593.09%

3至4年456581.50455257.4199.71%

4至5年268004.10268004.10100.00%

5年以上60531844.7860531844.78100.00%

合计77659972.4862143471.24

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备112656368.49487721.594264.88113139825.20

合计112656368.49487721.594264.88113139825.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

181东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额东北制药集团供

214025072.00214025072.0045.02%

销有限公司沈阳东北制药进

出口贸易有限公32309721.7132309721.716.80%司沈阳东北制药装

备制造安装有限30834294.1930834294.196.49%公司上海汉飞生化科

24113192.2124113192.215.07%24113192.21

技有限公司

SELECTCHEMIE AG 8777105.27 8777105.27 1.85% 102692.13

合计310059385.380.00310059385.3865.23%24215884.34

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利571116.42571116.42

其他应收款1199450007.381018023208.32

合计1200021123.801018594324.74

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

182东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海东药汉飞企业发展有限公司571116.42571116.42

合计571116.42571116.42

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

183东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收备用金及其他137307087.97133733617.52

应收合并范围关联方1050611847.44871338609.89

应收押金和保证金3955304.403955304.40

应收政府机关款项153899853.27155699853.27

合计1345774093.081164727385.08

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）382105685.24198908492.62

1至2年447138824.58447168729.52

2至3年154765548.79154765548.79

3年以上361764034.47363884614.15

3至4年135473813.85135473813.85

4至5年3661745.413661745.41

5年以上222628475.21224749054.89

合计1345774093.081164727385.08

184东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

62477624776260762607

计提坏4.64%100.00%0.005.38%100.00%0.00

604.10604.10604.10604.10

账准备

其中：

按组合12832119941102110180

8384684096

计提坏96488.95.36%6.53%50007.19780.94.62%7.63%23208.

481.60572.66

账准备98389832

其中：

应收政

1538991154214235715569911677144022

府机关11.44%7.50%13.37%7.50%

853.27489.00364.27853.27489.00364.27

款项应收押

395533878676681.395533878676681.

金和保0.29%98.06%0.34%98.06%

04.4022.499104.4022.4991

证金应收备

748296842564041711266854025855

用金及5.56%91.44%6.11%96.36%

483.87370.1113.76013.42461.1752.25

其他应收合1050610506

871338871338

并范围11847.78.07%0.00%11847.74.81%0.00%

609.89609.89

关联方4444

13457119941164710180

146324146704

合计74093.100.00%10.87%50007.27385.100.00%12.60%23208.

085.70176.76

08380832

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由沈阳东药克达

58709304.1058709304.1058709304.1058709304.10100.00%预计无法收回

制药有限公司湖南天成生化

1698300.001698300.001568300.001568300.00100.00%预计无法收回

科技有限公司北京中警汇商

数字技术有限2200000.002200000.002200000.002200000.00100.00%预计无法收回公司

合计62607604.1062607604.1062477604.1062477604.10

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府机关款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内832200.0062415.007.50%

3至4年129816653.279736249.007.50%

5年以上23251000.001743825.007.50%

185东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计153899853.2711542489.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收押金和保证金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1至2年85202.128520.2110.00%

5年以上3870102.283870102.28100.00%

合计3955304.403878622.49

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收备用金及其他

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5462566.59109251.342.00%

1至2年1137093.95113709.4010.00%

2至3年20000.006000.0030.00%

3至4年25369.5212684.7650.00%

4至5年3646.002916.8080.00%

5年以上68180807.8168180807.81100.00%

合计74829483.8768425370.11

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收合并范围关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内375810918.65

1至2年445916528.51

2至3年154745548.79

3至4年3431791.06

4至5年3658099.41

5年以上67048961.02

合计1050611847.44

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额84096572.6662607604.10146704176.76

2026年1月1日余额

在本期

本期转回250091.06130000.00380091.06

186东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年6月30日余

83846481.6062477604.10146324085.70

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备146704176.76380091.06146324085.70

合计146704176.76380091.06146324085.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京鼎成肽源生

往来款466736128.671年内；1-2年34.68%物技术有限公司

东北制药集团供1年内；1-2年；

往来款309097467.0822.97%

销有限公司2-3年。

沈阳市铁西区城

1年内；3-4年；

市更新事务服务拆迁补偿款153848853.2711.43%11538664.00

5年以上。

中心沈阳东北制药进出口贸易（香往来款136458951.661年内10.14%港）有限公司

东北制药集团辽往来款70956246.531-2年；2-3年；5.27%

187东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

宁生物医药有限3-4年；4-5年；

公司5年以上。

合计1137097647.2184.49%11538664.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

117593859117593859117693859117693859

对子公司投资

5.205.205.205.20

对联营、合营

1500000.001500000.001500000.001500000.00

企业投资

117743859117593859117843859117693859

合计1500000.001500000.00

5.205.205.205.20

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）沈阳东瑞

767236.9767236.9

精细化工

00

有限公司东北制药集团沈阳80000008000000

第一制药0.000.00有限公司东北制药

49770034977003

集团销售

7.947.94

有限公司东北制药

19998001999800

集团供销

00.0000.00

有限公司沈阳东北大药房连68457926845792

锁有限公6.266.26司沈阳东北制药进出49995004999500

口贸易有0.000.00限公司上海东药汉飞企业48000004800000

发展有限.00.00公司东北制药56345625634562

188东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

集团辽宁5.005.00生物医药有限公司沈阳东北制药装备12498751249875

制造安装00.0000.00有限公司沈阳东北

29997002999700

制药设计.00.00有限公司沈阳百万

65386026538602

运输有限.28.28公司东北制药集团沈阳20000002000000

0.00

云创科技0.000.00有限公司上海益东投资合伙19000001900000

企业（有00.0000.00限合伙）东北制药（上海）135541919000001545419

生物科技44.600.0044.60有限公司北京鼎成肽源生物18675501867550

技术有限22.2222.22公司

1176938190000020000001175938

合计

595.200.000.00595.20

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

15001500

毛里

000.000.

求斯

0000

15001500

小计000.000.

0000

15001500

合计000.000.

0000

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

189东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务844973557.65419473621.47840072909.60519720020.30

其他业务110703488.9370903540.7665261198.3339121371.45

合计955677046.58490377162.23905334107.93558841391.75

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

190东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-3068799.53交易性金融资产在持有期间的投资收

627678.24

益

处置交易性金融资产取得的投资收益-1294421.06

债务重组收益465650.28791818.13

合计-3269892.07791818.13

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益413486.39计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

32480482.21按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和-706459.85金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回134264.88

债务重组损益953643.20

除上述各项之外的其他营业外收入和支出268184.80

减：所得税影响额6795246.46

少数股东权益影响额（税后）127244.11

合计26621111.06--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

191东北制药集团股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.51%0.0590.059

利润扣除非经常性损益后归属于

1.03%0.0400.040

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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