盛达金属资源股份有限公司

内部控制审计报告

大华内字[2025]0011000045号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）盛达金属资源股份有限公司内部控制审计报告（截止2024年12月31日）目录页次

一、内部控制审计报告1-2大华会计师事务所（特殊普通合伙）

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大华内字[2025]0011000045号

盛达金属资源股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了盛达金属资源股份有限公司（以下简称盛达资源）

2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

第1页大华内字[2025]0011000045号内部控制审计报告

四、财务报告内部控制审计意见我们认为，盛达资源于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，盛达资源2024年度存在被控股股东及其附属企业非经营性资金拆借的情况。前述资金已于

2024年12月31日前全部收回，并已收到相应资金利息。上述关联

方非经营性资金拆借的情况说明盛达资源存在内部控制缺陷。截止本报告日，盛达资源已对上述问题进行了自查，并对相关内部控制缺陷进行了整改。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

陈伟

中国·北京中国注册会计师：

蒋孟彬

二〇二五年四月二十八日