渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

渤海水业股份有限公司

2026年半年度报告

2026年08月

1渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王新玲、主管会计工作负责人梁赓及会计机构负责人（会计主管人员）张迪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

关于公司生产经营过程中可能面临的重大风险，请参见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”的描述，建议投

资者仔细阅读，注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................31

第八节财务报告..............................................32

3渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容

公司、上市公司、渤海股份指渤海水业股份有限公司天津兴津企业管理有限公司（曾用名：天津市水务兴津公司指局引滦入港工程管理处）水务集团指天津水务集团有限公司滨海水业指天津市滨海水业集团有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

报告期指2026年1月-6月上年同期指2025年1月-6月元、万元指人民币元、万元

5渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称渤海股份股票代码000605股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称渤海水业股份有限公司

公司的中文简称（如有）渤海股份

公司的外文名称（如有） Bohai Water Industry Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如BHWI

有）公司的法定代表人王新玲

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李新霞郭兆然联系地址天津市南开区红旗南路325号天津市南开区红旗南路325号

电话022-23916519022-23916519

传真022-23916519022-23916519

电子信箱 dongmi@bohai-water.com dongmi@bohai-water.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用公司注册地址北京市顺义区中关村科技园区顺义园临空二路1号公司注册地址的邮政编码101300公司办公地址天津市南开区红旗南路325号公司办公地址的邮政编码300381

公司网址 http://www.bohai-water.com

公司电子信箱 dongmi@bohai-water.com

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2026年02月14日

http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detailstockCode=00

临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 0605&announcementId=1224982024&orgId=gssz0000605&an

nouncementTime=2026-02-14

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

6渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）936935716.08839834054.8511.56%归属于上市公司股东的净利

14340551.8614094211.891.75%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润3497627.633055345.7314.48%

（元）经营活动产生的现金流量净

16789421.9114338888.3617.09%额（元）

基本每股收益（元/股）0.04070.04001.75%

稀释每股收益（元/股）0.04070.04001.75%

加权平均净资产收益率0.67%0.66%0.01%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）7836325403.858163883428.05-4.01%归属于上市公司股东的净资

2122374053.182125684860.76-0.16%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

7渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续12609903.73影响的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5944955.43

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-820492.20

减：所得税影响额4243053.34

少数股东权益影响额（税后）2648389.39

合计10842924.23

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司主营业务包括原水开发供应，区域间调水，粗质水，自来水生产及输送，优质地下水高附加值经营，直饮水，城镇集中式供水，水务新技术研发应用，水环境治理的基础设施的投资建设及运营管理，市政及园区污水处理工程的投资，固废危废处置及资源再利用，清洁能源供暖业务。在供水领域，公司是天津市滨海新区原水的主要供应商以及部分区域的自来水供应商。在供热能源领域，公司采用热电联产、相变储能等清洁能源技术，提供市政清洁能源供暖服务。

在环境治理领域，公司可提供城市环境治理的投资建设和运营管理等服务，同时公司立足京津冀和长三角区域，提供固废危废处置及资源化利用服务。

二、核心竞争力分析

（一）完整的产业链优势。公司业务涵盖原水供应、分质供水，污水处理、水环境治理、中水回用，固废危废，以

及供热、清洁能源等领域；在综合盈利能力、市场拓展及后端实施等方面形成了明显优势。

（二）市场布局优势。公司是滨海新区引滦原水的唯一供应商和部分区域的自来水供应商，具备稳定的市场份额和

多年培育运营服务品牌。公司立足现有服务区域进行供水、污水业务供排一体化深度挖潜，提质增效，安全服务；并结合环保政策调整和市场整合、竞争加剧等变化，在稳健经营污水处理业务的基础上，向具有一定技术竞争力和产业附加值的环保节能、固废危废处置及资源化利用业务拓展，同时致力于发展供热能源业务，因地制宜推进供热服务、清洁能源与多能互补，提升业务规模和竞争力，储备和积累用户资源。公司主要业务布局区域拥有国家重大战略优势，有利于公司抢抓京津冀一体化和国家雄安新区战略的发展机遇和政策机遇，进一步巩固开拓京津冀市场，不断扩大市场份额，整合资源优化产业布局，推动业务规模及竞争能力持续提升。

（三）运营管理经验优势。经过多年的经营积累和实践创新，公司已经形成一系列独具特色的经营理念和模式，拥

有高素质的长期从事水务、环保和固废危废、清洁能源相关业务管理的运营团队，以及技术实力雄厚的专业化团队，为公司资产质量的持续改善、经营业绩的持续提升奠定了坚实的基础。

（四）资本运作优势。依托上市公司的资本运作优势，充分发挥资本运作的效能，实施外延式扩张，延伸产业链条。

通过产业重组、收购、兼并等方式，快速整合各类优势资源，不断拓展产业上下游业务领域，扩大企业规模，确保公司保持持续、健康、高质量发展态势，在市场竞争中争取主动，实现公司跨越式发展。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入936935716.08839834054.8511.56%

营业成本730954686.41654203816.8311.73%

销售费用4302407.214278137.060.57%

管理费用68842366.2366661842.813.27%

财务费用44238872.6553571316.47-17.42%

所得税费用8159901.459966797.77-18.13%

9渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

研发投入19468516.0120620335.96-5.59%经营活动产生的现金

16789421.9114338888.3617.09%

流量净额投资活动产生的现金主要系公司投资活动

-33365885.80-139203408.9176.03%流量净额现金流出减少所致筹资活动产生的现金主要系公司筹资活动

-186686516.21-41789117.51-346.73%流量净额现金流出增加所致现金及现金等价物净

-203262982.19-166653639.45-21.97%增加额主要系应收账款坏账

信用减值损失-17616025.60265970.19-6723.31%增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计936935716.08100%839834054.85100%11.56%分行业

原水201593901.7021.52%205297985.0524.45%-1.80%

自来水168904062.9518.03%171513536.0520.42%-1.52%

供热370850059.0739.58%367805557.8343.80%0.83%

环境治理187212972.4019.98%80102408.909.54%133.72%

其他8374719.960.89%15114567.021.80%-44.59%分产品

原水201593901.7021.52%205297985.0524.45%-1.80%

自来水168904062.9518.03%171513536.0520.42%-1.52%

供热370850059.0739.58%367805557.8343.80%0.83%

环境治理187212972.4019.98%80102408.909.54%133.72%

其他8374719.960.89%15114567.021.80%-44.59%分地区

天津711000516.4875.89%603949999.5271.92%17.73%

河北222925833.4723.79%233502295.8427.80%-4.53%

其他省3009366.130.32%2381759.490.28%26.35%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

原水201593901.70161187377.0620.04%-1.80%-0.37%-1.16%

自来水168904062.95109702042.1535.05%-1.52%-11.17%7.06%

供热370850059.07313819007.0715.38%0.83%1.21%-0.32%

环境治理187212972.40139232894.9425.63%133.72%175.00%-11.16%

其他8374719.967013365.1916.26%-44.59%-14.62%-29.39%分产品

原水201593901.70161187377.0620.04%-1.80%-0.37%-1.16%

10渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

自来水168904062.95109702042.1535.05%-1.52%-11.17%7.06%

供热370850059.07313819007.0715.38%0.83%1.21%-0.32%

环境治理187212972.40139232894.9425.63%133.72%175.00%-11.16%

其他8374719.967013365.1916.26%-44.59%-14.62%-29.39%分地区

天津711000516.48553987629.7822.08%17.73%19.34%-1.06%

河北222925833.47173863641.2122.01%-4.53%-7.42%2.44%

其他3009366.133103415.42-3.13%26.35%40.87%-10.63%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金243013185.093.10%434777087.115.33%-2.23%

应收账款1040021096.4413.27%1048891045.7912.85%0.42%

合同资产414335450.255.29%417044815.165.11%0.18%

存货67946014.040.87%86565421.751.06%-0.19%

长期股权投资965651657.6312.32%963776578.2311.81%0.51%

固定资产2277418625.4129.06%2250357563.0727.56%1.50%

在建工程332453612.154.24%489587483.396.00%-1.76%

使用权资产69094804.380.88%71562475.980.88%0.00%

短期借款719648594.009.18%1203794891.4714.75%-5.57%

合同负债57528052.580.73%290949586.123.56%-2.83%

长期借款2143278676.5127.35%1846082889.5522.61%4.74%

租赁负债71735745.840.92%73701649.260.90%0.02%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见财务报告“合并财务报表项目注释”“所有权或使用权受到限制的资产”。

11渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

2947281586.442966426953.94-0.65%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至本资产被投投投持资投预期是披露合负债资公主要资资股金资产品计投否日期披露索引作表日

司名业务方金比来期类型收资涉（如（如有）方的进称式额例源限益盈诉有）展情亏况

https://www.cninfo.com.cn/new/discl

osure/detail保定

plate=szse市中

&orgId=gss环嘉320已完2026

450 z0000605&

诚污污水其86023.0自长污水成股年06无 431. 0.00 否 stockCode=

水处处理他00.08%筹期处理权交月27

49 000605&an

理有0割日

nouncement限公

Id=1225391司

789&annou

ncementTim

e=2026-06-

27

320

450

860

合计----------------431.0.00------

00.0

49

0

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

12渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润天津市滨

海水业集6483566932293364105407202415990022787979.18656977.子公司供水业务

团有限公7.9005.2366.382.906590司廊坊市广

4594274010151019578303861993395328721427.21552763.

达供热有子公司供热业务

0.0014.255.118.430101

限公司天津市房

203028903540393616176194145527747587643.65533943.5

信供热有子公司供热业务

4.405.896.623.9654

限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响北京融采科技服务有限公司注销无重大影响主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

13渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业政策风险

公司所开展的相关业务对国家宏观政策依赖度较高，在市场拓展和行业发展上受宏观经济政策的影响较大。目前相关行业政策环境利好，但如果国家政策发生变化，将可能为公司带来风险。

应对措施：公司将密切关注国家宏观经济形势、重大行业政策等变化，以国家政策为导向，不断增强公司整体前瞻性和战略意识，积极研究公司发展战略，及时优化公司结构调整。

2、投资风险

公司所处相关行业符合国家产业政策以及社会发展趋势，但是行业具有前期投入较大、项目周期及投资回收期较长等特点，同时还具有较强的地域性，均为项目投资带来不确定性。

应对措施：项目投资前须经过充分的可行性研究，论证项目的经济效益和社会效益，并充分的了解项目的地域行业特点，审慎进行投资。

3、竞争风险

由于公司目前开展的相关业务国家产业政策利好，具备良好的发展前景，且行业门槛不高、竞争不规范，新的竞争对手不断进入行业；同时，各大城市的大中型项目几乎被业内公认的知名企业垄断，而且有向中小城市及小城镇、农村市场发展的趋势。公司将面临更加激烈的市场竞争。

应对措施：公司将利用多年来形成的经营优势，巩固市场份额，发挥协同作用，提升公司的竞争力。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

为切实推动公司提升投资价值，增强投资者回报，加强市值管理工作，维护公司、投资者及其他利益方的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第10号—市值管理》等有关法律法规及

其他有关规定，公司结合实际情况，制定了《市值管理制度》，并经公司第八届董事会第二十七次会议审议通过。详细内容见公司于 2025 年 12 月 30 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《市值管理制度》。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

14渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因李思杰独立董事被选举2026年02月13日换届魏先华独立董事被选举2026年02月13日换届张迪财务总监聘任2026年02月13日换届龚国伟独立董事任期满离任2026年02月13日换届汪斌独立董事任期满离任2026年02月13日换届渠春华财务总监任期满离任2026年02月13日换届

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）17序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引天津市润达环境治理服务有限公司（天津市金 https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/ndpl/qyxqid=2025-博企业孵化器有限公司建设污水处理厂） 091E734E73974558A74DF262BDA23AF6

天津市润达环境治理服务有限公司(天津武清 https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/ndpl/qyxqid=2025-

汽车产业园有限公司污水处理厂) E6F9C024F19642029CBE6E352587FE33

https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/ndpl/qyxqid=2025-

3天津市润达金源水务有限公司

377D318968E84F4BBBF32BBB18588C40

https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/ndpl/qyxqid=2025-

4天津市房信供热有限公司

158961B70541476A9B8742E92EBF08A3

https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/ndpl/qyxqid=2025-

5天津市房信供热有限公司（卫星里供热站）

665F79F426544DD8B44C176B710CD304

https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/ndpl/qyxqid=2025-

6天津市房信供热有限公司（佟楼供热站）

6738F52FF5F649DC99298A1D31EA2589

https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/ndpl/qyxqid=2025-

7天津市房信供热有限公司（王顶堤供热站）

125DCFBD51C645D6A264B6A1BBC5DE61

https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/ndpl/qyxqid=2025-

8天津市房信供热有限公司（水上村供热站）

E1FB427387494C58A235D56A8A8B77E4

https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/ndpl/qyxqid=2025-

9天津市房信供热有限公司（红桥燕宇供热站）

1D0570E8359F481183F5DDDB9D90F09A

https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/ndpl/qyxqid=2025-

10天津市房信供热有限公司（梅江康城供热站）

8D938F39BFE74D478161BBC2294EBB09

15渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/ndpl/qyxqid=2025-

11天津市房信供热有限公司（西青燕宇供热站）

EA5BE1323DA44156823110B6BDC6FACF天津市重热供热技术工程有限公司（金海湾供 https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/ndpl/qyxqid=2025-

12

热站） B7B8DA65349544058036CA2C7F663CEB

卢龙县永嘉环境工程有限公司(河北省卢龙县 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=25321AF0-F627-

13

绿色化工园污水处理厂) 4B2D-A210-7512C9EBC0A9&year=2025

卢龙县永嘉环境工程有限公司(石门镇集中供 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=25D0E8D6-

14

热及管线建设项目) BA3C-4CC9-AB9B-8651005B9ED7&year=2025

http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=EF48D555-3046-

15保定市中环嘉诚污水处理有限公司

42C1-B9A8-6E1DAC052EDE&year=2025

https://bqfq.sthjt.gxzf.gov.cn/GXHJXXPLQYD/frontal/index.ht广西宇润环境治理服务有限公司（新兴污水处 ml#

16

理厂） /home/enterpriseInfoXTXH=7e4e5359-5a12-4330-b771-

b9eb4caf98c9&XH=1675673606910030121984&year=2025

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-

17 渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司 webapp/web/viewRunner.htmlviewId=http://218.94.78.91:181

81/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/home/index.js

五、社会责任情况

公司积极履行社会责任，将绿色低碳理念融入日常生产运营，通过加强碳排放管理、使用可再生清洁能源等积极应对气候变化；坚持以科技创新赋能企业绿色发展，围绕清洁能源利用、资源循环低碳化等领域推进课题研发并形成示范效应。有效推进重点工程与民生保障，积极提高运营效能与服务品质，践行“人民至上”的客户服务理念，切实提升客户满意度；积极响应国家乡村振兴战略，通过完善设施建设、人居环境整治、产业扶持等方式，深入乡村解决民生问题，切实承担起社会责任。同时持续优化公司治理，筑牢风险防控底线，保障企业行稳致远。

16渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

17渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲

涉案金额是否形成诉讼(仲

诉讼(仲裁)基本情况审理结果及裁)判决披露日期披露索引（万元）预计负债裁)进展影响执行情况最终影响以已立案，广东粤海水务投资有限公法院判决或

20866.83否尚未开庭——

司诉公司股权转让纠纷案执行结果为审理准。

郝宝航诉公司、天津市滨最终影响以

生源科技发展有限公司、法院判决或

渤海宏铄(连云港)清洁技5517.78否审理中——执行结果为术有限公司建设工程施工准。

合同纠纷案天津龙达水务有限公司诉最终影响以天津滨海旅游区水务发展法院判决或

2113.03否审理中——

有限公司供用水合同纠纷执行结果为案准。

最终影响以

法院判决、公司及控股子公司其他诉

4295.97否审理中仲裁裁决或——

讼、仲裁案件共26件执行结果为准。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内，经查询信用中国网站、国家企业信用信息公示系统、中国执行信息公开网公开信息，公司及控股股东兴津公司未被列入经营异常名录、严重违法失信企业名单（黑名单）及失信被执行人名录，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）

持股 https:/

天津 5%以 向关 /www

2026

水务 上股 联人 .cninf

物价物价1559100.035001559年01集团 东及 采购 水费 否 转账 o.com

文件文件1.950%01.95月29有限 控股 原材 .cn/ne日

公司 股东 料 w/disc

的一 losure

18渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

致行 /detail

动人 plate

受控 =szse天津

股股 向关 &orgI市华2026

东的 联人 d=gss

泰龙市场市场1194.100.01194.年01股东 采购 水费 3000 否 转账 z0000

供水定价定价160%16月29控制原材605&有限日

的公 料 stock公司

司 Code

受控=0006天津

股股 向关 05&a市自2026

东的 联人 nnoun

来水物价物价155.049.11155.0年01股东 采购 水费 300 否 转账 cemen

集团文件文件8%8月29控制 原材 tId=1有限日的公料22495公司司5216

持股 &ann

5%以 ounce

向关

天津 上股 mentT联人2026

水务 东及 ime=2

采购市场市场129.0129.0年01集团控股电费2.78%300否转账026-燃料定价定价99月29有限股东01-29和动日公司的一力致行动人受控天津向关股股塘沽联人2026东的

中法销售物价物价6314.31.3215006314.年01股东水费否转账

供水产文件文件37%037月29控制

有限品、日的公公司商品司天津受控向关津滨股股联人2026威立东的

销售物价物价1986.1986.年01雅水股东水费9.85%3500否转账产文件文件0303月29业有控制

品、日限公的公商品司司天津水务集团受控滨海向关股股水务联人2026东的

有限销售物价物价837.1837.1年01股东水费4.15%2000否转账公司产文件文件33月29控制

大港品、日的公油田商品司水务分公司天津受控向关市津股股联人2026

北水东的销售市场市场1072.1072.年01水费6.35%2200否转账务有股东产定价定价4848月29限公控制品、日司的公商品

19渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

司受控向关天津股股联人物价物价2026津港东的

销售文件/文件/509.4509.4年01水务股东水费1.37%1500否转账产市场市场11月29有限控制

品、定价定价日公司的公商品司天津受控接受市管股股关联

2026

道工东的人提

工程市场市场1095.1095.年01程集股东供的9.61%5000否转账服务定价定价9494月29团有控制劳务日限公的公或服司司务持股

5%以接受

工程天津上股关联服2026水务东及人提

务、市场市场380.3380.3年01集团控股供的2.59%1500否转账水质定价定价99月29有限股东劳务检测日公司的一或服等致行务动人受控天津向关股股水务联人2026东的投资提供工程市场市场年01股东00.00%500否转账0.00集团劳务服务定价定价月29控制有限或服日的公公司务司

29266980

合计----------------

6.030

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用

20渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）天津兴津

企业管理控股股东7503.3161.89132.527473.93有限公司关联债务对公司经营成无果及财务状况的影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用托管情况说明

1、滨海水业受托运营输水管线包括:引滦入港管线、引滦入开发区管线及备用管线、引滦入开发区逸仙园管线、引

滦入汉管线、引滦入津滨管线。根据滨海水业与业主方签订的管线委托管理及维护协议的规定，除引滦入津滨管线滨海水业拥有管线运营权的期限为5年，其余管线运营权为20年，在此期间享有管线的运营、维护、管理权利，业主不得以任何方式处置托管资产或设置权利负担，包括但不限于出售、托管、改变用途、更改设计、为自身或第三方提供担保、抵押、优先权等，滨海水业按照约定指标向业主提供原水并保证供水安全。

2、天津市水务局引滦入港工程管理处（后因转企改制为有限责任公司，更名为天津兴津企业管理有限公司，以下简称“兴津公司”）与中国石化集团资产经营管理有限公司天津石化分公司（以下简称“天津石化”）签订《天津石化社区供

21渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文水移交协议》，经原协议甲方天津石化同意，兴津公司决定将天津石化社区和生活区供水业务委托我公司全资子公司天津市滨海水业集团有限公司（以下简称“滨海水业”）运营管理，由滨海水业或其指定的下属企业承担和承接社区和生活区城市供水社会职能。该合同签订时，兴津公司是我公司的控股股东，故本次交易构成关联交易。公司于2015年12月

25日召开第五届董事会第十九次会议审议通过《关于全资子公司与控股股东签订委托运营合同暨关联交易的议案》。

3、雍泉水务受托运营逸仙园水厂：根据雍泉水务与业主方签订的水厂委托管理协议的规定，雍泉水务拥有逸仙园水

厂经营权，在此期间享有水厂的运营、维护、管理权利，业主不得以任何方式处置托管资产或设置权利负担，包括但不限于出售、托管、改变用途、更改设计、为自身或第三方提供担保、抵押、优先权等，雍泉水务按照约定标准向业主及其园区用水户提供自来水并保证供水安全。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明中国石油化工股份有限公司天津分公司拥有的一套天津宝坻至厂区的水源管线及配套设施（简称宝坻石化供水工程），主要包括输水管线和供水泵站，滨海水业对宝坻石化供水工程资产设备进行运维管理，期限为20年。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）天津市与贷款债务履南港工2019年2020年连带责金额等行期限

业区水06月242861.612月220是是任担保值部分届满日务有限日日的资产起两年公司沙河市债务履嘉诚环2022年2022年连带责行期限境工程03月15504004月215040否是任担保届满日有限公日日起三年司

22渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末对外担保

对外担保额度合计7901.65040

余额合计（A4）

（A3）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）天津宜债务履

2023年2023年

达水务连带责行期限

01月12853001月107330否是

有限公任担保届满日日日司起三年天津市债务履滨海水2023年2023年连带责行期限业集团03月035000003月240是是任担保届满日有限公日日起三年司天津龙债务履

2023年2023年

达水务连带责行期限

12月044072.7512月044072.75否是

有限公任担保届满日日日司起三年中福天河智慧养老产债务履

2024年2024年

业运营连带责行期限

04月261980004月289081.39否是

管理任担保届满日日日

（天起三年津）有限公司天津市债务履滨海水2024年2024年连带责行期限业集团05月31259005月310是是任担保届满日有限公日日起三年司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度84992.75担保余额合计20484.14

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）天津市债务履

2021年2021年

安达供连带责行期限

10月158221.210月145407.28否是

水有限任担保届满日日日公司起三年天津市2022年2022年债务履连带责房信供04月18400004月190行期限是是任担保热有限日日届满日

23渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

公司起两年天津市债务履

2022年2022年

房信供连带责行期限

04月28600004月281275否是

热有限任担保届满日日日公司起两年天津市债务履重热供2022年2022年连带责行期限热技术04月28200004月29425否是任担保届满日工程有日日起两年限公司天津市债务履

2022年2023年

泉达水29769.9连带责行期限

12月063200005月12否是

务有限8任担保届满日日日公司起三年报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度52221.2担保余额合计36877.26

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保

担保额度合计145115.55余额合计62401.4

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净

29.40%

资产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

44316.37

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额

0

（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 44316.37采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

24渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待对象谈论的主要内容及提供的资调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型料况索引

咨询公司股价和经营情况、个人投资者

2026年1月-3月公司电话沟通个人股东解决同业竞争问题的进不适用

3次

展情况

咨询公司经营情况、股价及

市值管理情况、以简易程序个人投资者

2026年4月-6月公司电话沟通个人向特定对象发行股票相关事不适用

5次

宜、股东解决同业竞争问题的进展情况

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

25渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股00.00%0000000.00%份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

他内资持00.00%0000000.00%股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

自然人持00.00%0000000.00%股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

35265863526586

售条件股100.00%00000100.00%

0000

份

1、人

35265863526586

民币普通100.00%00000100.00%

0000

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

26渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份35265863526586

100.00%00000100.00%

总数0000股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

178700数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量天津兴津

企业管理国有法人22.46%792003210079200321质押39600160有限公司天津水务

集团有限国有法人13.01%458687310045868731不适用0公司境内自然

赵裕承5.68%200198830020019883不适用0人天津市水

利经济管国有法人4.82%169908620016990862不适用0理办公室

石家庄合境内非国1.83%6444444006444444冻结6444444

27渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

力投资咨有法人询中心

（有限合伙）境内自然

欧阳春1.58%556505488740005565054不适用0人境内自然

田玲玲0.83%2928680160590002928680不适用0人境内自然

吴军0.65%230000012500002300000不适用0人高盛国际

－自有资境外法人0.60%2116320132648802116320不适用0金北京宏儒和愉投资管理有限

公司－苏

其他0.59%2082960-82894002082960不适用0州弘德源投资管理

中心（有限合伙）战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一兴津公司与水务集团为一致行动人，与其他股东不属于一致行动人。本公司未知其他股东之致行动的说明间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量天津兴津企业管理有限人民币普

7920032179200321

公司通股人民币普天津水务集团有限公司4586873145868731通股人民币普赵裕承2001988320019883通股天津市水利经济管理办人民币普

1699086216990862

公室通股石家庄合力投资咨询中人民币普

64444446444444心（有限合伙）通股人民币普欧阳春55650545565054通股人民币普田玲玲29286802928680通股人民币普吴军23000002300000通股人民币普

高盛国际－自有资金21163202116320通股北京宏儒和愉投资管理2082960人民币普2082960

28渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司－苏州弘德源通股投资管理中心（有限合伙）前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限兴津公司与水务集团为一致行动人，与其他股东不属于一致行动人。本公司未知其他股东之售条件股东和前10名股

间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

29渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

30渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

31渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：渤海水业股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金243013185.09434777087.11结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3239947.1621824040.11

应收账款1040021096.441048891045.79

应收款项融资90384.571115892.10

预付款项20419273.9168763129.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款38984311.6244616531.10

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货67946014.0486565421.75

其中：数据资源

合同资产414335450.25417044815.16持有待售资产

一年内到期的非流动资产187848215.42187606092.17

其他流动资产95575443.9295368054.05

流动资产合计2111473322.422406572109.11

32渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款705638945.78713112597.75

长期股权投资965651657.63963776578.23

其他权益工具投资17875487.2317875487.23其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2277418625.412250357563.07

在建工程332453612.15489587483.39生产性生物资产油气资产

使用权资产69094804.3871562475.98

无形资产1009267873.70912322081.15

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉122212663.62122212663.62

长期待摊费用68000555.0372387696.90

递延所得税资产143205774.75131035826.00

其他非流动资产14032081.7513080865.62

非流动资产合计5724852081.435757311318.94

资产总计7836325403.858163883428.05

流动负债：

短期借款719648594.001203794891.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款535488013.34544129113.06预收款项

合同负债57528052.58290949586.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬6363055.466049684.38

应交税费31811256.4348073744.65

其他应付款182352166.64179901115.00

其中：应付利息

33渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利43377273.9434584273.94应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债683107399.18457725797.81

其他流动负债56157472.5873230584.05

流动负债合计2272456010.212803854516.54

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2143278676.511846082889.55应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债71735745.8473701649.26

长期应付款133512454.54182757940.34

长期应付职工薪酬2174866.912174866.91预计负债

递延收益516862371.69537952172.92

递延所得税负债18105187.9122683953.07其他非流动负债

非流动负债合计2885669303.402665353472.05

负债合计5158125313.615469207988.59

所有者权益：

股本352658600.00352658600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1075547533.101089175693.15

减：库存股

其他综合收益82082.26-126621.55专项储备

盈余公积82491110.6882491110.68一般风险准备

未分配利润611594727.14601486078.48

归属于母公司所有者权益合计2122374053.182125684860.76

少数股东权益555826037.06568990578.70

所有者权益合计2678200090.242694675439.46

负债和所有者权益总计7836325403.858163883428.05

法定代表人：王新玲主管会计工作负责人：梁赓会计机构负责人：张迪

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1207948.1119292523.71

34渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款69074624.7144050922.00应收款项融资

预付款项569625.63826484.29

其他应收款341398569.96322458466.04

其中：应收利息

应收股利24912066.4530112066.45存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产0.004630.19

流动资产合计412250768.41386633026.23

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2947281586.442954916524.04其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产936279.37458776.57在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产566261.27562038.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用133169.63142796.39递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2948917296.712956080135.23

资产总计3361168065.123342713161.46

流动负债：

短期借款90000000.00362528114.88交易性金融负债

35渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款19029594.183059803.78预收款项合同负债

应付职工薪酬1959303.162061802.50

应交税费203421.61676536.89

其他应付款355434435.30380184455.79

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债243283738.1480355318.01其他流动负债

流动负债合计709910492.39828866031.85

非流动负债：

长期借款468933640.86332566664.66应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬1094214.931094214.93预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计470027855.79333660879.59

负债合计1179938348.181162526911.44

所有者权益：

股本352658600.00352658600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1784299748.581784299748.58

减：库存股

其他综合收益82082.26-126621.55专项储备

盈余公积28803253.5928803253.59

未分配利润15386032.5114551269.40

所有者权益合计2181229716.942180186250.02

负债和所有者权益总计3361168065.123342713161.46

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

36渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入936935716.08839834054.85

其中：营业收入936935716.08839834054.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本905095919.26832501037.18

其中：营业成本730954686.41654203816.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加37289070.7533165588.05

销售费用4302407.214278137.06

管理费用68842366.2366661842.81

研发费用19468516.0120620335.96

财务费用44238872.6553571316.47

其中：利息费用51872343.1861222653.47

利息收入7811762.248972768.13

加：其他收益17937405.3811862079.14投资收益（损失以“—”号填

5545898.8810737068.23

列）

其中：对联营企业和合营

5545898.8810737068.23

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-17616025.60265970.19

填列）资产减值损失（损失以“—”号-10082.0091743.12

填列）资产处置收益（损失以“—”号

0.00-2157.61

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）37696993.4830287720.74

加：营业外收入146823.88132155.65

减：营业外支出967316.08322223.37四、利润总额（亏损总额以“—”号填

36876501.2830097653.02

列）

37渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

减：所得税费用8159901.459966797.77

五、净利润（净亏损以“—”号填列）28716599.8320130855.25

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

28716599.8320130855.25号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

14340551.8614094211.89（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

14376047.976036643.36

填列）

六、其他综合收益的税后净额208703.81归属母公司所有者的其他综合收益

208703.81

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

208703.81

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

208703.81

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额28925303.6420130855.25归属于母公司所有者的综合收益总

14549255.6714094211.89

额

归属于少数股东的综合收益总额14376047.976036643.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.04070.04

（二）稀释每股收益0.04070.04

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王新玲主管会计工作负责人：梁赓会计机构负责人：张迪

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入27237308.0425222850.93

38渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

减：营业成本16556905.5715662261.51

税金及附加88416.8576524.83销售费用

管理费用5732375.395595800.12

研发费用110922.99

财务费用16857157.4615569018.46

其中：利息费用18366374.9816938510.65

利息收入1552192.001571164.68

加：其他收益10246.6716740.89投资收益（损失以“—”号填

17164887.6610609997.64

列）

其中：对联营企业和合营企

-4389843.60-94781.29业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）5066664.11-1054015.46

加：营业外收入2.201.00

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—”号填

5066666.31-1054014.46

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）5066666.31-1054014.46

（一）持续经营净利润（净亏损以

5066666.31-1054014.46“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额208703.81

（一）不能重分类进损益的其他

208703.81

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

208703.81

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

39渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额5275370.12-1054014.46

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金629803746.13642662120.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9127.471368276.54

收到其他与经营活动有关的现金23439136.6136078963.54

经营活动现金流入小计653252010.21680109360.58

购买商品、接受劳务支付的现金405249046.08439645949.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金96941970.4794759272.27

支付的各项税费95157368.1475729435.47

支付其他与经营活动有关的现金39114203.6155635815.28

经营活动现金流出小计636462588.30665770472.22

经营活动产生的现金流量净额16789421.9114338888.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金10435725.48610317.94

处置固定资产、无形资产和其他长

18654.801590.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

40渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计10454380.28611907.94

购建固定资产、无形资产和其他长

43820266.08139815316.85

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计43820266.08139815316.85

投资活动产生的现金流量净额-33365885.80-139203408.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1120582284.001368208723.09

收到其他与筹资活动有关的现金1500000.0099700000.00

筹资活动现金流入小计1122082284.001467908723.09

偿还债务支付的现金1082310077.691338557376.73

分配股利、利润或偿付利息支付的

57564769.7560894470.60

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

289749.66549684.77

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金168893952.77110245993.27

筹资活动现金流出小计1308768800.211509697840.60

筹资活动产生的现金流量净额-186686516.21-41789117.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2.09-1.39影响

五、现金及现金等价物净增加额-203262982.19-166653639.45

加：期初现金及现金等价物余额428178570.54455321772.38

六、期末现金及现金等价物余额224915588.35288668132.93

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3788032.3933657866.99收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金273189413.71215065353.52

经营活动现金流入小计276977446.10248723220.51

购买商品、接受劳务支付的现金0.0030068970.00

支付给职工以及为职工支付的现金5762844.644256139.96

支付的各项税费820492.74630374.81

支付其他与经营活动有关的现金336506572.02352764901.01

经营活动现金流出小计343089909.40387720385.78

经营活动产生的现金流量净额-66112463.30-138997165.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10010000.00

取得投资收益收到的现金26754731.2660000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

41渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计36764731.2660000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

718710.05132064.70

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计718710.05132064.70

投资活动产生的现金流量净额36046021.2159867935.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金407204048.00496204048.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计407204048.00496204048.00

偿还债务支付的现金378678483.20358020715.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

16945099.7119200872.26

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计395623582.91377221587.26

筹资活动产生的现金流量净额11580465.09118982460.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2.09-1.39影响

五、现金及现金等价物净增加额-18485979.0939853229.38

加：期初现金及现金等价物余额19292523.718155878.53

六、期末现金及现金等价物余额806544.6248009107.91

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

352108-824601212568269

一、上年期658917126911486568990467

末余额600.569621.10.6078.486578.543

003.15558480.76709.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

352108-824601212568269

二、本年期658917126911486568990467

初余额600.569621.10.6078.486578.543

003.15558480.76709.46

42渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

---

三、本期增101-

136208131164

减变动金额086331

281703.645753（减少以“—48.6080

60.08141.649.2”号填列）67.58

542

143145143289

208

（一）综合405492760253

703.

收益总额51.855.647.903.6

81

6774

----

（二）所有136136184320者投入和减281281578860

少资本60.060.039.900.0

5550

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

----

136136184320

4．其他281281578860

60.060.039.900.0

5550

-

---

133

（三）利润423423908

146

分配190190274

52.8

3.203.209.66

6

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

-

---

3．对所有133

423423908

者（或股146

190190274

东）的分配52.8

3.203.209.66

6

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

43渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

352107824611212555267

820

四、本期期658554911594237826820

82.2

末余额600.75310.6727.405037.009

6

003.108143.18060.24

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他权存利股债积收备积准合股润益益备计

352108732609212587271

一、上年期658917223281433722206

末余额600.56914.4821.842128.055

003.150038.58997.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

352108732609212587271

二、本年期658917223281433722206

初余额600.56914.4821.842128.055

003.150038.58997.57

--

三、本期增

704704323253

减变动金额

103103903492（减少以“—

9.899.8927.687.8”号填列）

90

（一）综合140140603201收益总额942942664308

44渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

11.811.83.3655.2

995

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

--

384454

（三）利润705705

269801

分配317317

71.043.0

2.002.00

55

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

--

3．对所有384454

705705

者（或股269801

317317

东）的分配71.043.0

2.002.00

55

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

45渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

352108732616213555268

四、本期期658917223322137331671

末余额600.56914.4860.946801.126

003.150928.47309.77

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

35261784-288014552180

一、上年期

5860299712663253.1269.1862

末余额

0.0048.5821.55594050.02

加：会计政策变更前期差错更正其他

35261784-288014552180

二、本年期

5860299712663253.1269.1862

初余额

0.0048.5821.55594050.02

三、本期增

1043

减变动金额20878347

466.9（减少以“—03.8163.11

2”号填列）

50665275

（一）综合2087

666.3370.1

收益总额03.81

12

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

46渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

4．其他

--

（三）利润42314231

分配903.2903.2

00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

42314231

者（或股

903.2903.2

东）的分配

00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

35261784288015382181

四、本期期8208

586029973253.6032.2297

末余额2.26

0.0048.58595116.94

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年期35261784260210522173

末余额586029979186.9971.5175

47渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

0.0048.58764006.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

35261784260210522173

二、本年期

586029979186.9971.5175

初余额

0.0048.58764006.74

三、本期增--减变动金额81078107（减少以“—186.4186.4”号填列）66

--

（一）综合10541054

收益总额014.4014.4

66

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润70537053

分配172.0172.0

00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

70537053

者（或股

172.0172.0

东）的分配

00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

48渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

35261784260224222165

四、本期期

586029979186.784.94103

末余额

0.0048.5876420.28

三、公司基本情况

1.公司概况

公司名称：渤海水业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）

注册地址：北京市顺义区中关村科技园区顺义园临空二路1号

总部地址：天津市南开区红旗南路325号

营业期限：1996年9月10日至长期

公司行业性质：水的生产和供应业

本报告期公司主要经营业务为：原水、自来水销售；供热；污水治理；固废危废处理。

本财务报表业经本公司董事会于2026年8月18日决议批准报出。

2.合并财务报表范围及其变化情况

本公司2026年1-6月期间纳入合并范围的子公司共35户，详见本节关于“在其他主体中的权益”相关描述。本公司本期合并范围比上年末减少1户，详见本节关于“合并范围的变更”相关描述。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

49渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续经营

管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过500万元且占应收账款余额的1%以上

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过300重要应收款项坏账准备收回或转回万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销金额超过300万元

预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过500万元且变动幅度超过30%

重要的投资活动占当期投资的10%以上，且金额超过1000万元投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额重要的在建工程项目

占在建工程本期发生总额10%以上或期末余额占10%以上

研发项目预算金额较大，当期资本化金额占本期发生额10%以上或期重要的资本化研发项目

末余额占10%以上

账龄超过1年的重要应付账款及其他应付款占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过1000万元少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利少数股东持有的权益重要的子公司

润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的重要的合营企业或联营企业

投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

50渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用，于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节关于“长期股权投资”相关描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收

51渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节关于“长期股权投资”或“金融工具”相关描述。

52渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同），或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

53渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（1）以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

1）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

2）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

54渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

2.金融工具的减值本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：*对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节关于“应收票据”、“应收账款”、“合同资产”、“长期应收款”相关描述。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节关于“其他应收款”、“长期应收款”相关描述。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经

55渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的

活跃市场消失；*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。

3.金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

4.金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融负债的终止确认

56渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票依据承兑人信用等级水平确定

组合2：商业承兑汇票依据承兑人信用等级水平确定

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法：

（1）不包含重大融资成分的应收账款。对于由《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成的不含重大融资成

分的应收账款，公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

公司对除单项认定的应收账款根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

组合1：账龄组合以账龄作为信用风险特征公司与控股股东及其一致行动人合并范围内企业发生关联交

组合2：无风险组合易产生的应收账款

57渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款账龄组合计提坏账准备的比例如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

6个月以内0

6个月至1年3

1至2年5

2至3年20

3至4年40

4至5年60

5年以上100

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

采用按客户应收账款发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

按照单项计提坏账准备的判断标准：公司对金额重大且信用风险明显较低，以及自初始确认后信用风险已显著增加或确认已发生信用减值的应收账款，按照单项认定计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

14、应收款项融资

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

1.预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对应收款项融资进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法及会计处理方法

相关会计政策参见本节关于“金融工具”相关描述。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

公司对其他应收款按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备：

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

公司根据账龄和款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

组合1：账龄组合以账龄作为信用风险特征

公司与控股股东及其一致行动人合并范围内企业发生关联交易产生的其他应收款；押金、保证

组合2：无风险组合

金、员工借款、自来水公司代收污水处理费等其他代收性质的往来款

58渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他应收账款账龄组合计提坏账准备的比例如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

6个月以内0

6个月至1年3

1至2年5

2至3年20

3至4年40

4至5年60

5年以上100

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：采用按客户其他应收款发生日作为计算账龄的起点。对于存

在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准：公司对金额重大且信用风险明显较低，以及自初始确认后信用风险已显著

增加或确认已发生信用减值的其他应收款，按照单项认定计提坏账准备。

16、合同资产

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，在组合基础上按照预期信用损失计提预期减值损失。

17、存货

1.存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、合同履约成本等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准和计提方法，按照组合计提存货跌价准备的，应披露组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据。基于库龄确认存货可变现净值的，应披露各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度为永续盘存制。

59渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

5.低值易耗品和包装物的摊销方法为一次摊销法。

18、长期应收款

本公司的长期应收款包括 BOT 特许经营权金融资产模式、BT、应收分期收款提供劳务款等款项。本公司依据信用风险特征将 BOT 特许经营权金融资产模式、BT、应收分期收款提供劳务款等划分为若干组合，在组合基础上，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

19、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

2.投资成本的确定

对于企业合并取得的长期股权投资，详见本节关于“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”相关描述。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

3.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

3.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照

60渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3.3处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节关于“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

61渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75

构筑物年限平均法10-3053.17-9.50

管网年限平均法2553.8

机器设备年限平均法10-1556.33-9.50

运输工具年限平均法5-8511.88-19.00

电子设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5519.00

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

1.减值测试方法及减值准备计提方法

详见本节关于“长期资产减值”相关描述。

2.其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

21、在建工程

1.初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2.结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节关于“长期资产减值”相关描述。

22、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

62渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

23、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*本公司发生的初始直接费用；*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

计价方法、使用寿命

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目支出，在发生时计入当期损益。

63渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

公司无形资产为土地使用权、软件、BOT 等特许经营权、探采矿权、专利权、收益权，其中土地使用权按使用期限平均摊销，软件按 5 或 10 年平均摊销，BOT 等特许经营权按照合同约定的使用期限平均摊销，探采矿权、专利权、收益权在受益期限内平均摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

减值测试方法及减值准备计提方法

详见本节关于“长期资产减值”的相关描述。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产

生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

64渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。

26、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

27、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

29、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

65渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*在本公司合理

确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

30、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。其中，“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。

企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

66渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司将重新估计未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。

对于附有质量保证条款的销售，本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的，将作为单项履约义务进行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务时，本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。客户能够选择单独购买质量保证的，该质量保证构成单项履约义务。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

本公司向客户授予知识产权许可的，评估该知识产权许可是否构成单项履约义务。对于构成单项履约义务的，同时满足下列条件时，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，应当将其作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：*合同要求或客户能够合理预期本公司将从事对该项知识产权有重大影响的活动；*该活动对

客户将产生有利或不利影响；*该活动不会导致向客户转让某项商品。

本公司销售商品的同时承诺或有权选择日后再将该商品（包括相同或几乎相同的商品，或以该商品作为组成部分的商品）购回的，区分下列两种情形分别进行会计处理：*本公司因存在与客户的远期安排而负有回购义务或享有回购权利的，表明客户在销售时点并未取得相关商品控制权，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，视为租赁交易，按照《企业会计准则第21号——租赁》的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，应当在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。*本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，本公司将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照上述*规定进行会计处理；否则，本公司应当将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照附有销售退回条款的销售处理。

本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收入。

本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；

该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

67渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

对涉及重大判断和估计的事项，特别是对于确定收入确认的时点和金额具有重大影响的判断以及这些判断的变更，包括确定履约进度的方法（例如，企业是按照产出法还是投入法确认收入，企业如何运用该方法确认收入等）及采用该方法的原因（该方法为何能够如实地反映商品的转让的说明性信息）、评估客户取得所转让商品控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用

的方法、输入值和假设等，应予以说明。

2、收入具体确认时点及计量方法

本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：销售商品、提供劳务、工程施工、提供特许经营权服务。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

*销售商品

本公司原水、自来水销售收入按照水表所记录的自来水用水量及物价部门核定的自来水单价确定。

本公司供热销售业务每月根据供热面积及物价部门核定的单价确认收入。

*提供劳务本公司污水处理服务收入于提供污水处理服务时确认。固废危废处理业务按照约定的处理单价和双方确认的处理量于处理完成后确认。

*工程施工

本公司的工程承包业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用产出法，根据已完成的工作量占预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*提供特许经营权服务

本公司的特许经营权项目是指在特定时期内，通过与政府部门或其授权单位（授予方）签订特许经营权合同，许可公司融资、建设或授让、运营及维护公共基础设施，根据《特许经营协议》中的条款运营公共基础设施并提供特许经营服务，并在特许经营期结束时将该等设施移交给政府部门或其授权单位。《特许经营协议》约定了特许经营服务的执行标准以及价格调整机制等。

本公司特许经营服务协议属于《企业会计准则解释第14号》的适用范围，若特许经营协议规定本公司在公共基础设施建成后的运营期间内，满足有权收取可确定金额的货币资金或其他金融资产条件的，本公司在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项，并按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定进行会计处理；本公司确认的应收款项，在其存续期间按照实际利率法计算确认利息收入，计入当期损益。若特许经营协议规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在项目资产达到预定可使用状态时，将相关项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，该无形资产在特许经营期限内按直线法摊销。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

32、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。与合同成

68渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件，预计能够收到财政扶持资金的，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：*应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；*所依据的是当地财政部门正式发布并按照《中华人民共和国政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；*相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；*根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

69渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产

生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2.后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本节关于“固定资产”相关描述），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

70渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3.短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1.经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

36、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该

组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

71渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率自来水销售业务按简易办法征收；工程建筑服务存在简易征收办

法征收项目；其他业务按照税法规定计算的销售货物、服务收入

增值税3%、6%、9%、13%

为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计算缴纳15%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳3%

地方教育附加按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

天津市润达金源水务有限公司符合条件的从事污染防治的第三方企业，企业所得税税率减按15%天津市润达环境治理服务有限公司符合条件的从事污染防治的第三方企业，企业所得税税率减按15%对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按天津坤洁企业管理咨询有限公司

20%的税率缴纳企业所得税

对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按津滨仪表科技（宁波）有限公司

20%的税率缴纳企业所得税

对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按天津市多源节能产业发展有限公司

20%的税率缴纳企业所得税

对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按广西宇润环境治理服务有限公司

20%的税率缴纳企业所得税

对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按天津市信新能源技术发展有限公司

20%的税率缴纳企业所得税

对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按天津市润达清源污水治理服务有限公司

20%的税率缴纳企业所得税

对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按河北滨恒环保工程有限公司

20%的税率缴纳企业所得税

对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按渤海宏铄（江苏）环保科技有限公司

20%的税率缴纳企业所得税

2、税收优惠

公司子公司天津坤洁企业管理咨询有限公司、津滨仪表科技（宁波）有限公司、天津市多源节能产业发展有限公司、

广西宇润环境治理服务有限公司、天津市信新能源技术发展有限公司、天津市润达清源污水治理服务有限公司、河北滨恒环保工程有限公司、渤海宏铄（江苏）环保科技有限公司符合小型微利企业条件，根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定：对小型微利

企业年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，该项优惠政策执行至2027年12月31日。

72渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税〔2021〕40号）文件，本公司之子公司广西宇润环境治理服务有限公司从事污水处理业务，衡水精臻环保技术有限公司从事固废处理业务，报告期享受增值税即征即退70%税收优惠政策。天津市润达金源水务有限公司、天津市润达环境治理服务有限公司、天津市润达清源污水治理服务有限公司、保定市中环嘉诚污水处理有限公司报告期享受免征增值税税收优惠政策。

根据《财政部税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第56号）文件，本公司之子公司卢龙县永嘉环境工程有限公司、天津市重热供热技术工程有限公司、天津市房信供热有限公司、天津市

信新能源技术发展有限公司、天津清新供热有限公司、廊坊市广达供热有限公司、天津水元投资有限公司从事给居民供暖业务，报告期享受免征增值税优惠政策，该项优惠政策执行至2027年供暖期结束。

根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令〔2007〕63号）第二十七条第（三）项以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十八条文件规定，本公司之子公司渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司、保定市中环嘉诚污水处理有限公司符合企业所得税“三免三减半”政策，报告期享受减半征收企业所得税优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。天津泰达水务有限公司第一分公司符合企业所得税免征政策，报告期享受免征企业所得税优惠政策。

衡水精臻环保技术有限公司被认定为高新技术企业，取得证书编号：GR202413003694 的《高新技术企业证书》，发证时间：2024年12月16日，有效期：三年，公司享受高新技术企业所得税税率15%的优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金428.40

银行存款239244388.97430509671.77

其他货币资金3768367.724267415.34

合计243013185.09434777087.11其他说明

期末使用权受限的货币资金为18097596.74元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据3239947.1621824040.11

合计3239947.1621824040.11

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1992137.981470576.16

73渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计1992137.981470576.16

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）479081188.70494207815.32

1至6个月296285490.90336646306.31

7至12个月182795697.80157561509.01

1至2年221798737.40237813131.35

2至3年203760875.03184887561.65

3年以上386390104.60365384271.16

3至4年127137141.80111885696.95

4至5年119399853.80131303983.56

5年以上139853109.00122194590.65

合计1291030905.731282292779.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

334426291579305268338682291579309524

账准备25.90%8.72%26.41%8.61%

950.5498.67951.87450.5498.67451.87

的应收账款其

中：

按组合计提坏

956603221851734752943610204243739366

账准备74.10%23.19%73.59%21.64%

955.19810.62144.57328.94735.02593.92

的应收账款其

中：

组合1-

901275221851679424899174204243694930

账龄组69.81%24.62%70.12%22.71%

990.44810.62179.82378.29735.02643.27

合

组合2-

553279553279444359444359

无风险4.29%3.47%

64.7564.7550.6550.65

组合

129103251009104002128229233401104889

合计100.00%19.44%100.00%18.20%

0905.73809.291096.442779.48733.691045.79

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

74渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由纳入政府资产

客商 A 264065444.00 17187518.36 285895844.00 17187518.36 6.01%偿还计划纳入政府财政

客商 B 26085900.00资金支出计划纳入政府资产

客商 C 29736106.70 7315704.30 29736106.70 7315704.30 24.60%偿还计划未来获取现金

客商 D 18794999.84 4654776.01 18794999.84 4654776.01 24.77%流量方式改变

合计338682450.5429157998.67334426950.5429157998.67

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：1-6个月253660968.70

7-12个月144613548.904338406.523.00%

1年以内小计398274517.604338406.52

1至2年141187846.667059392.335.00%

2至3年101570352.2720314070.4520.00%

3至4年67820684.9927128274.0040.00%

4至5年73527304.0044116382.4060.00%

5年以上118895284.92118895284.92100.00%

合计901275990.44221851810.62

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合55327964.75

合计55327964.75

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

75渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

计提收回或转回核销其他按单项计提坏

29157998.6729157998.67

账准备

组合1-账龄组

204243735.0217608075.60221851810.62

合

合计233401733.6917608075.60251009809.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客商 A 285895844.00 285895844.00 16.55% 17187518.36

客商 B 117866086.86 117866086.86 6.82% 25031370.70

客商 C 79842072.73 79842072.73 4.62% 2188713.69

客商 D 66543005.86 66543005.86 3.85% 8290860.88

客商 E 54133087.80 54133087.80 3.13%

合计604280097.25604280097.2534.97%52698463.63

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

渗坑治理项目97833034.624891651.7392941382.8997833034.624891651.7392941382.89

河道治理项目189933436.499496671.83180436764.66189933436.499496671.83180436764.66污水处理厂建

54727699.852881843.9851845855.8757641033.022882051.6354758981.39

设项目

其他工程项目93747454.964636008.1389111446.8393533404.704625718.4888907686.22

合计436241625.9221906175.67414335450.25438940908.8321896093.67417044815.16

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

污水处理厂建设项目-207.65

其他工程项目10289.65

合计10082.00

76渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据90384.571115892.10

合计90384.571115892.10

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款38984311.6244616531.10

合计38984311.6244616531.10

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金30809609.8038867609.80

押金650367.10252854.60

备用金1858705.131846505.13

往来款10912222.3911148992.46

其他7958804.985698016.89

合计52189709.4057813978.88

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11600082.519423463.99

1-6个月4373117.489058727.49

7-12个月7226965.03364736.50

1至2年6413684.9618003490.06

2至3年19963855.9016377249.50

77渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

3年以上14212086.0314009775.33

3至4年342736.80140313.75

4至5年356490.55340404.85

5年以上13512858.6813529056.73

合计52189709.4057813978.88

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

501846196432305414467876196432271444

计提坏9.62%39.14%8.09%41.98%

9.462.137.339.462.137.33

账准备

其中：

按组合

471712112410359301531352112331419020

计提坏90.38%23.83%91.91%21.14%

39.9475.6564.2909.4225.6583.77

账准备

其中：

组合1-

117916112410550528.118985112331665452.

账龄组22.59%95.33%20.58%94.41%

04.4975.658477.7325.6508

合

组合2-

353796353796412366412366

无风险67.79%71.33%

35.4535.4531.6931.69

组合

521897132053389843578139131974446165

合计100.00%25.30%100.00%22.83%

09.4097.7811.6278.8847.7831.10

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 1752005.13 1752005.13 1752005.13 1752005.13 100.00% 备用金

客户 B 2714447.33 3054147.33 预计能够收回

客户 C 212317.00 212317.00 212317.00 212317.00 100.00% 预计无法收回

合计4678769.461964322.135018469.461964322.13

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：1-6个月496929.53

7-12个月5000.00150.003.00%

1年以内小计501929.53150.00

1至2年9209.80460.495.00%

2至3年20.00%

3至4年40.00%

4至5年100000.0060000.0060.00%

78渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

5年以上11180465.1611180465.16100.00%

合计11791604.4911241075.65

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按无风险组合提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合35379635.45

合计35379635.45

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额11233125.651964322.1313197447.78

2026年1月1日余额

在本期

本期计提7950.007950.00

2026年6月30日余

11241075.651964322.1313205397.78

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

1964322.131964322.13

账准备按组合计提坏

11233125.657950.0011241075.65

账准备

合计13197447.787950.0013205397.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

79渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1-2年：

华润融资租赁有6000000.00

保证金11000000.0021.08%

限公司2-3年：

5000000.00

7-12月：

天津泰达中塘投4500000.00

保证金10500000.0020.12%

资开发有限公司2-3年：

6000000.00

邦银金融租赁股

保证金8000000.002-3年15.33%份有限公司廊坊市碧水源环

往来款6744728.005年以上12.92%6744728.00保设备有限公司

1-6月：

339700.00

7-12月：

天津鑫新源节能

其他3124880.772642770.835.99%70733.44科技有限公司

1-2年：71676.50

5年以上：

70733.44

合计39369608.7775.44%6815461.44

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10514836.3151.50%58576206.6385.19%

1至2年1343991.366.58%626793.540.91%

2至3年792508.003.88%1268985.331.85%

3年以上7767938.2438.04%8291144.2712.05%

合计20419273.9168763129.77

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

80渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比例单位名称期末余额

（%）

客商 A 4020226.73 19.69

客商 B 1906364.75 9.34

客商 C 1654835.00 8.10

客商 D 979003.92 4.79

客商 E 904800.00 4.43

合计9465230.4046.35

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料11754301.9211754301.9231058563.5031058563.50

库存商品10036457.3410036457.349064344.059064344.05

合同履约成本46155254.7846155254.7846442514.2046442514.20

合计67946014.0467946014.0486565421.7586565421.75

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的 PPP 项目 15982960.23 15589681.44

一年内到期的 BT 项目 115945534.26 115945534.26

一年内到期的长期应收款53179609.8253394320.92

一年内到期的其他非流动资产2740111.112676555.55

合计187848215.42187606092.17

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

81渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

增值税进项税额80080195.5088567451.29

预缴所得税15495248.426800019.04

预缴其他税费0.00583.72

合计95575443.9295368054.05补偿性资产相关信息

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额认的股期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收利收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因天津滨海新区投资

6000000.006000000.00

控股有限公司力恒生态（天津）

饮用水制2060107.232060107.23造有限公司天津七色阳光生态

9815380.009815380.00

科技有限公司

合计17875487.2317875487.23本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

82渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

PPP 污水处

483020653.06483020653.06490101026.24490101026.24

理项目

BT 项目 115945534.26 115945534.26 115945534.26 115945534.26其他长期应

291780862.77291780862.77291995573.87291995573.87

收款

减：一年内

到期的 PPP -15982960.23 -15982960.23 -15589681.44 -15589681.44项目

一年内到期--

-115945534.26-115945534.26

的 BT 项目 115945534.26 115945534.26一年内到期

的其他长期-53179609.82-53179609.82-53394320.92-53394320.92应收款

合计705638945.78705638945.78713112597.75713112597.75

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业天津市南港工8748491918

4434

业区313.2332.4

019.11

水务90有限公司天津市泉

644541043555848

州水1830

092.2725.4383.7

务有017.03

388

限公司天津滨海

1091911030

旅游11169

235.9932.0

区水6.15

38

务发展有

83渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

限公司嘉诚

（焦

8609789553

作）3455

590.3377.5

水务787.19

43

有限公司锐鑫智

（武汉）1910219102

投资1.911.91管理有限公司锐鑫智

（天津）投资1352813528

管理708.4708.4合伙22企业

（有限合

伙）沙河市嘉

诚环43233-41066

境工887.42167649.8

程有2237.548限公司河北粤海

61567-62021

水务208706556

3907.22226194.

集团3.81202.19

27618.6958

有限公司石家庄冀财中创股权投1810018100

资基965.012.63977.6金中47心

（有限合

伙）廊坊新达2409224197

10422

能源856.3079.3

3.00

有限88公司小计9637755452087010435655696565

84渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

6578.898.883.81725.4202.191657.

23863

963771043596565

5545208706556

合计6578.725.41657.

898.883.81202.19

23863

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

锐鑫智（天津）投资管理合伙企业（有限合伙）系2016年2月成立，本公司作为有限合伙人，委托普通合伙人执行合伙事务，本公司在合伙企业任命的五人组成的投资决策委员会中占有一席，本公司不能控制该合伙企业。

石家庄冀财中创股权投资基金中心（有限合伙）系2020年4月成立，本公司作为有限合伙人，委托普通合伙人执行合伙事务，本公司在合伙企业任命的五人组成的投资决策委员会中占有两席，投资会全部议案的表决须经全体委员三分之二通过后方为有效决议，本公司不能控制该合伙企业。

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2277418625.412250357563.07

合计2277418625.412250357563.07

（1）固定资产情况

单位：元房屋建筑项目构筑物管网机器设备运输设备电子设备其他设备合计物

一、账面

原值：

1.期初4235537742522768273277986585120919895532.46425640.29653020.43360475

余额6.245.1733.223.5246035681.20

2.本期92279806.16042878.1914680.73287447.32238990.26416306.312218010

增加金额099722639.69

（1494007.12555131.8

526094.11535030.61

1）购置02

（

92279806.16042878.1914680.72761353.25881275.711962497

2）在建工744983.16

09972127.87

程转入

（

3）企业合

85渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

并增加

3.本期7473266.87695999.2

68075.86132300.0022356.50

减少金额51

（

1）处置或68075.86132300.0022356.50222732.36

报废

（2）7473266.87473266.8其他55

4.期末5158335843379729273469456617314619763232.48642273.36069326.44505316

余额2.337.2913.944.9846798991.68

二、累计折旧

1.期初2248564220079505119920463836213217632606.38572224.21007748.20856900

余额5.314.9532.385.5485258518.13

2.本期8575595.38543107.151175469.20013271.1394944.991026057.

400131.51923537.48

增加金额976126133

（8575595.38543107.151175469.20013271.1394944.991026057.

400131.51923537.48

1）计提976126133

3.本期3405933.33603009.1

49771.99125685.0021618.88

减少金额29

（

1）处置或49771.99125685.0021618.88197075.87

报废

（2）3405933.33405933.3其他22

4.期末2334320220593222125038014035848217907053.39945550.21931286.21731130

余额0.708.8001.994.8136283366.27

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末282401562278650614843144258146641856179.18696723.514138040.22774186

账面价值1.638.4911.950.17015625.41

86渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

2.期初198697352244326315335752274890762262925.67853415.78645271.722503575

账面价值0.930.2200.847.9818163.07

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

其他设备6628909.485500692.981128216.50应急备用水厂

合计6628909.485500692.981128216.50

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2924174.93已申请办理，尚未审核完成合计2924174.93其他说明

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程332453612.15489587483.39

合计332453612.15489587483.39

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值供水配套改扩

24845856.4424845856.4421281147.7921281147.79

建工程

供热管网工程31351049.3331351049.3330114668.5330114668.53地下水源转换

2737700.002737700.002737700.002737700.00

工程配水中心提升

912048.45912048.45912048.45912048.45

改造工程汉沽东扩区

2．78平方公

9337998.349337998.349337998.349337998.34

里给水配套工程宝坻新城第二

水厂工程特许28624397.1428624397.1496057680.8896057680.88经营项目水厂改扩建工

7772870.007772870.007772870.007772870.00

程

技术改造工程5122278.505122278.501099082.281099082.28危险废弃物资

198096053.45198096053.45196268086.00196268086.00

源化再利用项

87渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

目供热站建筑安

22036330.0822036330.0822131666.4622131666.46

装工程工业废盐综合

3024072.511454211.901569860.613023806.511454211.901569594.61

利用项目中福天河智慧

养老服务示范47169.8147169.81100304940.05100304940.05区建设项目

合计333907824.051454211.90332453612.15491041695.291454211.90489587483.39

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额宝坻新城

第二

379049605726313937462862418054

水厂76.8476.844708

0000.680.8381.0664.8397.1658.03.10%其他

工程%%392.91

0088242

特许经营项目供水配套458842128124845

5161159798.1498.14

改扩940.0147.7856.4其他

978.33269.68%%

建工094程汉沽东扩区

2．7814237

9337933765.5965.59

平方800.0其他

998.34998.34%%

公里0给水配套工程水厂57000

7772777213.6413.64

改扩000.0其他

870.00870.00%%

建0危险废弃物资30477196261980911079

182765.0065.00

源化6900.8086.6053.737.3其他

967.45%%

再利0000453用项目供热

142012213122036

站建3738383337.0437.04

4893.666.4330.0其他

筑安407.26743.64%%

7368

装工

88渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

程供热852303011431351

123697.4397.43

管网887.0668.5049.3其他

380.80%%

工程033中福天河智慧养老22889100301393611419

4716949.9149.91444264505

服务0000.4940.194.33964.3.40%其他.81%%967.302.15示范0005155区建设项目

1257483265221411962937463221133577

5353

合计075429058.309.24977.664.81724.362.6

445.06

0.73053872595

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因工业废盐综合利

1454211.901454211.90

用项目

合计1454211.901454211.90--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目管线合计

一、账面原值

1.期初余额96239191.9896239191.98

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额96239191.9896239191.98

二、累计折旧

1.期初余额24676716.0024676716.00

2.本期增加金额2467671.602467671.60

（1）计提2467671.602467671.60

89渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额27144387.6027144387.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值69094804.3869094804.38

2.期初账面价值71562475.9871562475.98

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使非专利特许经项目专利权探矿权采矿权软件收益权使用权合计用权技术营权

一、账面原值

1.

25349216000.0178820721550315612713443271865433313103903

期初余

238.4009.621.1781.04393.8609.489.186272.75

额

2.

757684150100.100964108691

本期增

4.2088829.79774.87

加金额

（150100.421531.571632.

1）购置887765

（

2）内部

研发

（

3）企业

合并增加

（4）

100543100543

PPP 项

298.02298.02

目建造

（5）其757684757684

他4.204.20

3.

本期减少金额

90渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

（

1）处置

4.

26106916000.0178820721550317113814408271865433313114772

期末余

082.6009.621.1781.92223.6509.489.188047.62

额

二、累计摊销

1.

43397516000.0178820295157228503296996237959221494126714

期初余

45.4009.627.4430.9841.7443.413.01191.60

额

2.

71604372355.9129757187360113018211819.117459

本期增

8.6678.580.828.686182.32

加金额

（37545072355.9129757187360113018211819.834004

1）计提5.3478.580.828.68619.00

（2）其340593340593

他3.323.32

3.

本期减少金额

（

1）处置

4.

50557916000.0178820302393241479315732249261242676138460

期末余

84.0609.623.4109.5642.5632.092.62173.92

额

三、减值准备

1.

期初余额

2.

本期增加金额

（

1）计提

3.

本期减少金额

（

1）处置

4.

期末余额

四、账面价值

1.210511419156756347782834226037190637100926

期末账098.547.762.36981.097.396.567873.70

91渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

面价值

2.

210094426392871095683743339056211819912322

期初账

693.003.730.06752.126.076.17081.15

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的衡水精臻环保

134628440.82134628440.82

技术有限公司天津市房信供

17038008.5817038008.58

热有限公司

合计151666449.40151666449.40

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置衡水精臻环保

29453785.7829453785.78

技术有限公司

合计29453785.7829453785.78

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据及依据度保持一致

与公司经营直接相关的长期资产，包括固定资产、在衡水精臻环保技术有限公司建工程、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资是

产、商誉

与公司经营直接相关的长期资产及部分负债，包括固天津市房信供热有限公司是

定资产、在建工程、无形资产和递延收益、商誉资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明资产组或资产组组合本期未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

92渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据预测期的收入增长率稳定期收入设备生产能

收购衡水精0.00%至增长率为力、公司经

臻环保技术182953501.188099600.34.36%；预0.00%；稳营计划、发

6年

有限公司形6400测期的收入定期收入利展规划及在

成的商誉利润率-润率为期订单；折

40.32%至26.38%现率7.80%

26.61%

预测期的收

入增长率-稳定期收入基于当前的

收购天津市1.75%至增长率为

生产能力、

房信供热有237139020.256570100.2.88%；预0.00%；稳

5年客户资源；

限公司形成8600测期的收入定期收入利折现率的商誉利润率润率为

7.50%

3.65%至4.38%

4.38%

420092522.444669700.

合计

5000

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额办公用房装修支

7852649.60728428.927124220.68

出泵站提升改造支

4672451.65345240.194327211.46

出聚酯水厂装修改

26387378.72929067.4525458311.27

良支出

宿舍楼装修支出56783.361958.0454825.32仓库提升改造支

20452.81705.2419747.57

出

客服中心装修216776.5533171.78183604.77水厂装修改良支

20404826.80685917.001631046.4819459697.32

出超限水表更换工

3362036.10591395.282770640.82

程供水设施提升改

1987114.17509548.00198312.142298350.03

造工程

食堂改造支出1268764.7991717.981177046.81日间照料中心装

623388.0545064.20578323.85

修改良支出

93渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

应收系统云存储

10994.7010994.70

服务费农业设施提升改

247133.7147151.66199982.05

造支出

供热站装修支出1973971.82346634.631627337.19

地热井维修608390.7767599.00540791.77焚烧车间提升改

2694583.30514119.182180464.12

造支出

合计72387696.901195465.005582606.8768000555.03其他说明

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备21906175.675468237.1821896093.675473711.09

可抵扣亏损193392613.4241153585.51131366892.1926954896.56

信用减值准备231509233.8053262753.60218917009.2150965782.32与资产相关的政府补

18489399.094622349.7819120652.674780163.17

助

递延收益77742028.6819435507.1792512551.5823128137.90新租赁准则下的纳税

75621088.7818905272.2077495162.5819373790.65

差异

延期薪酬1499927.83358069.311508427.83359344.31

合计620160467.27143205774.75562816789.73131035826.00

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

5543245.40831486.815893495.00884024.24

资产评估增值新租赁准则下的纳税

69094804.3817273701.1071562475.9817890619.00

差异

PPP 项目大于税法标

15637239.333909309.83

准

合计74638049.7818105187.9193093210.3122683953.07

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产143205774.75131035826.00

94渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

递延所得税负债18105187.9122683953.07

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异64752626.0361129365.49

可抵扣亏损221891271.10253352275.41

合计286643897.13314481640.90

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年16718375.1921368075.67

2027年39045405.1846606988.51

2028年49191117.3758720738.00

2029年59834115.3972328534.68

2030年29054217.7554327938.55

2031年28048040.220.00

合计221891271.10253352275.41其他说明

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

4032081.754032081.753080865.623080865.62

购置款预付股权收购

12740111.1112740111.1112676555.5512676555.55

款

减：一年内到

-2740111.11-2740111.11-2676555.55-2676555.55期部分

合计14032081.7514032081.7513080865.6213080865.62补偿性资产相关信息

其他说明：

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

95渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

冻结资冻结资

18097596.18097596.6598516.56598516.5

货币资金金、保证金、保证

747477

金等金等

27131075271310751876163718761637

固定资产抵押借款抵押借款

0.330.337.327.32

52070769.52070769.86463819.86463819.

无形资产抵押借款抵押借款

02021313

1003049410030494

在建工程47169.8147169.81抵押借款抵押借款

0.050.05

34152628341526283809836538098365

合计

5.905.903.073.07

其他说明：

1.本公司之子公司廊坊市广达供热有限公司（以下简称“广达供热”）于2016年6月24日与中国建设银行股份有

限公司廊坊分行签订《固定资产贷款合同》授信额度为人民币5.00亿元，实际贷款39613.06万元：分别为2016年6月

24日签订《固定资产贷款合同》，借款金额25519万元；2017年10月24日签订《固定资产贷款合同》，借款金额

2267.06万元；2018年2月7日签订《固定资产贷款合同》，借款金额5700.00万元；2022年6月21日签订《固定资产贷款合同》合同签订金额1.00亿元，实际贷款6127.00万元。上述借款分别于2018年10月23日与中国建设银行股份有限公司廊坊分行签订《最高额应收账款（收费权）质押合同》，以及2022年6月21日签订《最高额应收账款（收费权）质押合同》补充协议，以广达供热的应收账款（收费权）进行质押。

2.本公司于2019年9月30日与天津农村商业银行股份有限公司南开支行签订借款协议，贷款金额11798万元，以

本公司持有的天津水元投资有限公司100%股权以及天津水元投资有限公司持有的广达供热的股权进行质押。

3.本公司于2021年7月9日与中国工商银行股份有限公司天津河西支行签订借款协议，合同签订金额16200万元，

实际贷款5400万元。以本公司持有的衡水精臻环保技术有限公司（以下简称“精臻环保”）100%的股权进行质押。

4.本公司之子公司天津市房信供热有限公司（以下简称“房信供热”）与鑫源融资租赁（天津）股份有限公司于

2022年4月28日签订融资租赁合同，金额为6000万元，以房信供热持有的供热设备及配套设施为抵押物，以房信供热

的供热收费权进行质押。

5.本公司之子公司天津市重热供热技术工程有限公司（以下简称“重热供热”）与鑫源融资租赁（天津）股份有限

公司于2022年4月29日签订融资租赁合同，金额为2000万元，以重热供热持有的供热设备及配套设施为抵押物，以重热供热的供热收费权进行质押。

6.本公司之子公司天津宜达水务有限公司（以下简称“宜达水务公司”）于2023年1月10日与中国农业银行股份

有限公司天津世贸支行签订质押合同，用于向宜达水务公司发放8530万元15年期长期贷款。合同约定质押物为：应收账款关于“北辰区大张庄镇及西堤头镇供水工程一期项目”、“北辰区大张庄镇及西堤头镇供水工程配套管网设施建设项目”、“北辰区大张庄镇及西堤头镇供水扩建工程净水厂工程项目”项下收费权享有的全部权益和收益。

7.本公司之子公司天津龙达水务有限公司（以下简称“龙达水务公司”）于2023年11月22日与中国农业银行股份

有限公司天津世贸支行签订质押合同，用于向龙达水务公司发放7180万元15年期长期贷款。合同约定质押物为：应收账款“汉沽水厂二期扩建工程”项下收费权享有的全部权益和收益。合同约定抵押物为：滨海新区汉沽水厂路39号土地使用权及地上建筑物。

8.本公司之子公司天津市泉达水务有限公司（以下简称“泉达水务公司”）于2023年5月12日与国家开发银行天

津市分行签订《人民币资金借款合同》，授信额度为人民币32000万元，截至2026年6月末贷款297699783.40元。上述借款于2023年5月12日与国家开发银行天津市分行签订《质押合同》，以在《宝坻新城第二水厂工程特许经营协议》项下享有的全部权益和收益进行质押。

96渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

9.本公司之子公司中福天河智慧养老产业运营管理（天津）有限公司于2024年4月17日与国家开发银行天津市分行签订《抵押合同》，抵押物为中福天河智慧养老服务示范区项目在建建筑物、土地使用权及项目形成资产（权属证明编号为津（2016）滨海新区滨海旅游区不动产权第1003651号、津（2024）滨海新区滨海旅游区不动产权第0084735号），所担保主债权为自2024年4月28日至2044年4月27日止，债务人在抵押权人处办理主合同项下约定业务所形成的债权，最高债权余额为人民币19800万元。

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款719648594.001199769522.41

未到期利息4025369.06

合计719648594.001203794891.47

短期借款分类的说明：

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

原水费205872903.35193748515.76

工程款262899059.96273395208.17

材料款35856630.8435097552.10

设备款6171613.857640246.65

设计费367026.42108301.89

服务费7515584.118093049.91

热源费4055936.00

其他16805194.8121990302.58

合计535488013.34544129113.06

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商 A 42809654.87 未到结算期

供应商 B 20939477.85 未到结算期

供应商 C 20247906.42 未到结算期

供应商 D 7674142.39 未到结算期

供应商 E 7336062.00 未到结算期

合计99007243.53

其他说明：

按交易对手方归集的期末余额前五名的应付账款情况

97渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

是否属于是否属于是否属于占期末余额合计数的序号单位全称期末余额

政府部门自然人境外主体比例（%）

1 供应商 A 否 否 否 197510098.20 36.88

2 供应商 B 否 否 否 50063826.97 9.35

3 供应商 C 否 否 否 23318699.08 4.35

4 供应商 D 否 否 否 20939477.85 3.91

5 供应商 E 否 否 否 11443082.92 2.14

合计303275185.0256.63

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利43377273.9434584273.94

其他应付款138974892.70145316841.06

合计182352166.64179901115.00

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利43377273.9434584273.94

合计43377273.9434584273.94

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

污水处理费16393854.9112791745.51

押金及保证金15380110.1115056859.70

往来款102802827.25113451090.40

其他4398100.434017145.45

合计138974892.70145316841.06

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

客商 A 79804351.44 未到结算期

98渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

客商 B 25180384.85 未到结算期

合计104984736.29其他说明按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况是否属于政是否属于自是否属于境占期末余额合计数的比例序号单位全称期末余额

府部门然人外主体（%）

1 客商 A 否 否 否 82890875.79 59.64

2 客商 B 否 否 否 25180384.85 18.12

3 客商 C 是 否 否 6782728.26 4.88

4 客商 D 是 否 否 4570136.84 3.29

5 客商 E 是 否 否 2085427.50 1.50

合计121509553.2487.43

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

水费9814597.989252415.79

工程款14849381.5422404265.94

供热费29342751.09256086109.15

待处置危废3288323.173065884.76

其他232998.80140910.48

合计57528052.58290949586.12账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6049684.3889055944.5788742573.496363055.46

二、离职后福利-设定

0.0010824343.5610824343.560.00

提存计划

三、辞退福利0.00140000.00140000.000.00

合计6049684.38100020288.1399706917.056363055.46

99渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

3352373.5567624979.6867151095.153826258.08

和补贴

2、职工福利费9853.003616834.873602107.8724580.00

3、社会保险费6233431.006233431.00

其中：医疗保险

5645429.385645429.38

费工伤保险

355722.29355722.29

费生育保险

232279.33232279.33

费

4、住房公积金8470157.528470157.52

5、工会经费和职工教

2687457.831526805.581702046.032512217.38

育经费

8、其他1583735.921583735.92

合计6049684.3889055944.5788742573.496363055.46

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9763379.589763379.58

2、失业保险费324062.22324062.22

3、企业年金缴费736901.76736901.76

合计0.0010824343.5610824343.560.00其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2304472.368154960.91

企业所得税10881766.2023217849.32

个人所得税60208.31653363.54

城市维护建设税113348.33495379.83

教育费附加50074.74220376.91

地方教育费附加33383.12131215.53

房产税78084.89

印花税15278.9120823.75

城镇土地使用税29625.75

资源税18116639.7414588707.95

环境保护税236084.72483356.27

合计31811256.4348073744.65

100渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款567076722.22302436149.18

一年内到期的长期应付款112145334.02151496135.31

一年内到期的租赁负债3885342.943793513.32

合计683107399.18457725797.81

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税54686896.4255450390.77

未终止确认应收票据1470576.1617780193.28

合计56157472.5873230584.05

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款593953714.40644136563.75

抵押借款152613866.33141165208.45

保证借款54072770.00140264270.00

信用借款1909715048.001220968000.00

未到期利息1984996.53

减：一年内到期的长期借款-567076722.22-302436149.18

合计2143278676.511846082889.55

101渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

长期借款分类的说明：

质押借款贷款单位借款起始日借款终止日币种利率质押物期末数

天津水元投资有限公司100%天津农村商业银行股股权及天津水元投资有限公

2019/10/152026/9/29人民币4.59%52980000.00

份有限公司南开支行司持有的廊坊市广达供热有限公司股权

中国工商银行股份有本公司持有精臻环保100%股

2021/7/92028/7/9人民币3.71%19333331.00

限公司天津河西支行权《宝坻新城第二水厂工程特许经营协议》项下的全部收国家开发银行天津市2023/6/282048/6/27人民币3.10%益和权益（除此之外还有担297699783.40分行保人天津市滨海水业集团有限公司）中国建设银行股份有

2016/10/102030/6/26人民币3.00%收费权89000000.00

限公司廊坊分行中国建设银行股份有

2017/10/242030/6/10人民币2.90%收费权11820600.00

限公司廊坊分行中国建设银行股份有

2018/2/112030/6/10人民币2.90%收费权20550000.00

限公司廊坊分行中国建设银行股份有

2022/6/222030/6/10人民币2.90%收费权29270000.00

限公司廊坊分行水费收费权（除质押外还有中国农业银行股份有

2023/1/112038/1/8人民币3.70%保证人渤海水业股份有限公17600000.00

限公司天津世贸支行

司）水费收费权（除质押外还有中国农业银行股份有

2023/1/112038/1/8人民币3.70%保证人渤海水业股份有限公18300000.00

限公司天津世贸支行

司）水费收费权（除质押外还有中国农业银行股份有

2023/1/112038/1/8人民币3.70%保证人渤海水业股份有限公37400000.00

限公司天津世贸支行

司）

合计593953714.40抵押借款贷款单位借款起始日借款终止日币种利率抵押物期末数滨海新区汉沽水厂路39号土

地使用权及地上建筑物、汉中国农业银行股份有沽水厂二期扩建工程项下收

2023/12/42038/11/21人民币3.65%61800000.00

限公司天津世贸支行费权享有的全部权益和收益

（除此之外还有担保人渤海水业股份有限公司）滨海新区滨海旅游区荣盛路

以东、海博道以南津

（2016）滨海新区滨海旅游区不动产权第1003651号的土地及地上建筑物；滨海新国家开发银行天津市区中新天津生态城临海新城

2024/4/282044/4/27人民币3.3%90813866.33

分行新平道以北、邦盛路以西津

（2024）滨海新区滨海旅游区不动产权第0084735号的土地及地上在建工程。（除抵押外还有担保人渤海水业股份有限公司）

合计152613866.33

102渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

保证借款贷款单位借款起始日借款终止日币种利率担保人期末数天津市滨海水业集团有限公中国农业发展银行天2021/10/142032/9/28人民币4.05%司（除保证外还质押保证金54072770.00津市滨海分行

372万元）

合计54072770.00信用借款贷款单位借款起始日借款终止日币种利率期末数

广发银行股份有限公司天津分行2024/12/102027/12/9人民币3.09%14000000.00

广发银行股份有限公司天津分行2025/3/122028/3/11人民币3.00%21600000.00

广发银行股份有限公司天津分行2025/3/142028/3/13人民币3.00%10800000.00

盛京银行股份有限公司河北支行2025/4/162027/4/15人民币3.00%20640000.00

哈尔滨银行股份有限公司天津静海支行2025/4/152027/4/10人民币3.00%91000000.00

大连银行股份有限公司天津分行2025/6/32028/6/2人民币3.00%29000000.00

哈尔滨银行股份有限公司天津静海支行2025/6/122027/6/11人民币3.00%53100000.00

盛京银行股份有限公司河北支行2025/5/202027/5/19人民币3.00%22360000.00

华夏银行股份有限公司滨海新区支行2025/10/92027/10/8人民币2.75%38000000.00

华夏银行股份有限公司滨海新区支行2025/11/142027/11/12人民币2.75%35150000.00

广发银行股份有限公司天津分行2025/12/242028/12/23人民币2.70%14500000.00

平安银行股份有限公司天津东丽支行2025/9/122027/9/12人民币2.50%22800000.00

平安银行股份有限公司天津东丽支行2025/11/182027/11/18人民币2.50%34200000.00

招商银行股份有限公司天津分行2025/11/202028/11/20人民币2.50%17100000.00

威海银行股份有限公司天津分行2025/9/252028/9/25人民币3.00%47400000.00

威海银行股份有限公司天津分行2025/12/232028/12/23人民币3.00%50500000.00

盛京银行股份有限公司天津河北支行2025/7/182027/7/16人民币3.00%29106000.00

大连银行股份有限公司天津分行2025/9/122028/9/8人民币3.00%24000000.00

大连银行股份有限公司天津分行2025/9/252028/9/22人民币3.00%13000000.00

哈尔滨银行股份有限公司天津静海支行2025/8/272027/8/25人民币3.00%30480000.00

招商银行股份有限公司天津分行2025/11/202028/11/20人民币2.50%77900000.00

平安银行股份有限公司天津东丽支行2025/9/122027/9/12人民币2.50%37905000.00

中信银行股份有限公司天津分行2026/1/272029/1/26人民币2.40%20000000.00

中信银行股份有限公司天津分行2026/2/122029/2/11人民币2.40%25000000.00

中信银行股份有限公司天津分行2026/3/202029/3/19人民币2.45%60000000.00

中信银行股份有限公司天津分行2026/6/92029/6/8人民币2.65%43000000.00

中信银行股份有限公司天津分行2026/6/262029/6/25人民币2.65%20000000.00

天津滨海农村商业银行股份有限公司2026/6/302029/6/25人民币2.90%49000000.00

上海银行股份有限公司天津分行2026/3/232028/3/22人民币2.45%24000000.00

上海银行股份有限公司天津分行2026/5/152028/5/14人民币2.40%68000000.00

上海银行股份有限公司天津分行2026/5/262028/5/25人民币2.40%20720000.00

103渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

上海银行股份有限公司天津分行2026/6/152028/6/14人民币2.40%26000000.00

天津滨海农村商业银行股份有限公司2025/12/242028/12/10人民币2.90%9900000.00

华夏银行股份有限公司滨海新区支行2025/6/202027/6/19人民币2.95%9000000.00

大连银行股份有限公司天津分行2025/6/252027/6/22人民币3.00%9000000.00

天津滨海农村商业银行股份有限公司2025/6/172028/6/9人民币2.90%9800000.00

天津滨海农村商业银行股份有限公司2025/11/252038/11/24人民币2.90%9900000.00

天津农村商业银行股份有限公司南开支行2026/3/312029/3/15人民币2.90%10000000.00

华夏银行股份有限公司滨海新区支行2025/6/202027/6/19人民币2.95%9000000.00

大连银行股份有限公司天津分行2025/9/192027/9/17人民币3.00%10000000.00

天津滨海农村商业银行股份有限公司2025/6/162028/6/9人民币2.90%9800000.00

威海银行股份有限公司天津分行2026/5/262029/5/26人民币3.00%39500000.00

威海银行股份有限公司天津分行2026/3/42029/3/3人民币3.00%9500000.00

天津滨海农村商业银行股份有限公司2025/12/172028/11/30人民币2.90%9900000.00

大连银行股份有限公司天津分行2025/7/242026/7/20人民币3.00%10000000.00

天津滨海农村商业银行股份有限公司2025/12/82028/11/24人民币2.90%9900000.00

河北银行股份有限公司廊坊分行2024/10/112027/9/30人民币3.50%8500000.00

河北银行股份有限公司廊坊分行2025/7/82028/6/23人民币3.40%1980000.00

河北银行股份有限公司廊坊分行2025/8/52028/6/23人民币3.40%1980000.00

河北银行股份有限公司廊坊分行2025/9/42028/6/23人民币3.40%1890000.00

华夏银行股份有限公司滨海新区支行2025/6/202027/6/18人民币2.95%27000000.00

华夏银行股份有限公司滨海新区支行2025/11/252027/11/24人民币2.75%19950000.00

中国民生银行股份有限公司天津分行2025/5/82028/5/8人民币2.70%62000000.00

广发银行股份有限公司天津分行2025/2/252028/2/24人民币3.00%35000000.00

广发银行股份有限公司天津分行2025/3/282028/3/27人民币3.00%3000000.00

广发银行股份有限公司天津分行2026/2/132029/2/12人民币2.70%20000000.00

天津农村商业银行股份有限公司南开支行2026/3/42029/3/1人民币2.90%50000000.00中国邮政储蓄银行股份有限公司天津自由

2024/3/12027/2/28人民币4.20%129750000.00

贸易试验区分行

中国工商银行股份有限公司天津河西支行2026/2/282029/2/28人民币2.50%31500000.00

中国工商银行股份有限公司天津河西支行2026/3/62029/3/6人民币2.50%42500000.00

中国工商银行股份有限公司天津河西支行2026/3/132029/3/13人民币2.50%74500000.00

招商银行股份有限公司天津分行2025/12/172028/12/16人民币2.41%23750000.00

招商银行股份有限公司天津分行2025/12/172028/12/16人民币2.41%23750000.00

招商银行股份有限公司天津分行2026/6/32029/6/2人民币2.41%97204048.00

1909715048.0

合计

0

其他说明，包括利率区间：

104渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额105000000.00108750000.00

减：未确认融资费用-29378911.22-31254837.42

减：一年内到期的租赁负债-3885342.94-3793513.32

合计71735745.8473701649.26

其他说明：

33、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款133512454.54182757940.34

合计133512454.54182757940.34

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付融资款（注1）211574252.74298989435.66

股权回购款（注2）34083535.8235264639.99

其中：未确认融资费用19999105.9426247994.39

减：一年内到期的长期应付款-112145334.02-151496135.31

合计133512454.54182757940.34

其他说明：

注1：长期应付融资款明细利率项目发生日期到期日金额

（%）

华润融资租赁有限公司（注 a） 2024/05/10 2027/05/10 4.15 17466271.08

华润融资租赁有限公司（注 b） 2024/07/31 2027/07/31 4.15 26135295.91汇新（天津）国际融资租赁有限公司（注 c） 2024/09/30 2027/09/28 4.35 63378124.92汇新（天津）国际融资租赁有限公司（注 d） 2025/02/17 2028/02/16 4.35 74261227.50

邦银金融租赁股份有限公司（注 e） 2023/09/08 2026/09/08 4.90 13333333.33

鑫源融资租赁（天津）股份有限公司（注 f） 2022/04/29 2027/04/28 5.00 4250000.00

鑫源融资租赁（天津）股份有限公司（注 g） 2022/04/28 2027/04/27 5.00 12750000.00

合计211574252.74

注 a：本公司之子公司天津市滨海水业集团有限公司、天津市润达金源水务有限公司与华润融资租赁有限公司于

2024年5月签订融资租赁合同，租赁本金5000.00万元，租赁期限3年，以天津市润达金源水务有限公司拥有的机修间

及水源空调站设备和加药间设备等固定资产作为租赁物。

105渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

注 b：本公司之子公司天津市滨海水业集团有限公司、天津市润达金源水务有限公司与华润融资租赁有限公司于

2024年7月签订融资租赁合同，租赁本金6000.00万元，租赁期限3年，以天津市润达金源水务有限公司拥有的机修间

及水源空调站设备和加药间设备等固定资产作为租赁物。

注 c：本公司及子公司天津市滨海水业集团有限公司与汇新（天津）国际融资租赁有限公司于 2024 年 9 月签订融资

租赁合同，租赁本金9950.00万元，租赁期限3年，以天津市滨海水业集团有限公司拥有的供水设备作为租赁物。

注 d：本公司及子公司天津市滨海水业集团有限公司与汇新（天津）国际融资租赁有限公司于 2025 年 2 月签订融资

租赁合同，租赁本金9970.00万元，租赁期限3年，以天津宜达水务有限公司拥有的供水设备作为租赁物。

注 e：本公司之子公司天津市滨海水业集团有限公司、天津龙达水务有限公司与邦银金融租赁股份有限公司于 2023年9月签订融资租赁合同，租赁本金1.6亿元，租赁期限3年，以天津市滨海水业集团有限公司、天津龙达水务有限公司拥有的输水管道和水厂泵站设备等固定资产作为租赁物。

注 f：本公司之子公司天津市重热供热技术工程有限公司与鑫源融资租赁（天津）股份有限公司于 2022 年 4 月签订

了融资租赁合同，租赁本金合计人民币2000.00万元，租赁期为60个月，天津市滨海水业集团有限公司对主合同项下债务人全部债务承担连带保证责任，天津市重热供热技术工程有限公司以其持有的供热设备及配套设施为抵押物，以其供热收费权进行质押。

注 g：本公司之子公司天津市房信供热有限公司与鑫源融资租赁（天津）股份有限公司于 2022 年 4 月签订了融资租赁合同，租赁本金合计人民币6000.00万元，租赁期为60个月，天津市滨海水业集团有限公司对主合同项下债务人全部债务承担连带保证责任，天津市房信供热有限公司以其持有的供热设备及配套设施为抵押物，以其供热收费权进行质押。

注2：本公司之子公司天津市滨海水业集团有限公司、天津泉达水务有限公司与国开基础设施基金有限公司于2022年签订投资合同，投资本金3900.00万元，用于新建宝坻新城第二水厂工程，投资期限21年。

34、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

三、其他长期福利2174866.912174866.91

合计2174866.912174866.91

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助272262771.293290575.1212277267.81263276078.60

供热工程建设费105343911.2110459149.7994884761.42

供热改造款118007560.963378052.292760427.38118625185.87供热工程资产接

19564163.641955773.0817608390.56

收接收资产及改造

22773765.82275229.51581040.0922467955.24

资金

合计537952172.926943856.9228033658.15516862371.69

其他说明：

106渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

涉及政府补助的项目本期新增补助项目期初余额计入其他收益其他变动期末余额补助金额聚酯水厂至大港供水站联通

3398444.20113281.443285162.76

管滨海新区村镇供水规划管网

46442106.801154189.3445287917.46

工程

河西二连里项目1175854.936180.541169674.39天津市滨海新区汉沽财政局

652317.2355007.46597309.77（水厂二期）天津市滨海新区汉沽财政局

4078367.50174787.143903580.36（杨家泊）天津市滨海新区汉沽财政局

430000.5019999.98410000.52（城区管网建设补贴）天津市滨海新区汉沽财政局

91999.504000.0287999.48（聚宝超市）天津市滨海新区汉沽财政局（五纬路（一经路至五经1433552.1459731.381373820.76路）供水管线）东风南路延长线供水管网改

2350050.1993379.442256670.75

造工程

汉沽盐场、农药厂等企业地

2650000.002650000.00

下水源转换工程

汉沽东扩区2.78平方公里给

3000000.003000000.00

水配套工程天津市北辰区2016年地下水

5968846.32167350.865801495.46

源转换工程天津市北辰区2017年地下水

2475749.0269413.592406335.43

源转换工程

西堤头镇水源置换工程952000.0024000.00928000.00天津市北辰区2018年地下水

10717788.10255185.4110462602.69

源转换工程天津市北辰区华润啤酒厂地

10771565.951740000.00277616.2912233949.66

下水水源转换工程

政府拨入菜篮子工程款2812500.00468750.002343750.00

岳龙供水管线工程配套资金85185185.197191657.66215749.7477777777.79

刘田各庄管网专项资金5000000.005000000.00卢龙县石门镇集中供热及管

15473123.02316667.3415156455.68

线建设项目绿色化工园区污水处理厂项

19813164.01416666.0019396498.01

目河北省卢龙县污泥及排泄物

7013928.24127525.966886402.28

综合利用项目大邱庄综合污水处理提标改

17815537.16511450.8017304086.36

造

直管到户政府补贴8908510.68218167.628690343.06

低氮燃烧器专项补贴2613200.00166800.002446400.00供热老旧管网更新改造项目

11038980.611550575.12169709.8012419845.93

补贴

合计272262771.293290575.1212061518.07215749.74263276078.60

107渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

352658600.352658600.

股份总数

0000

其他说明：

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

989467073.4213628160.05975838913.37

价）

其他资本公积5372905.085372905.08反向购买形成的资本

94335714.6594335714.65

公积

合计1089175693.1513628160.051075547533.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积变化详见“第八节十、2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

-

损益的其208703.81208703.8182082.26

126621.55

他综合收益权益法下不能

-

转损益的208703.81208703.8182082.26

126621.55

其他综合收益

其他综合-

208703.81208703.8182082.26

收益合计126621.55

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

108渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积82491110.6882491110.68

合计82491110.6882491110.68

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润601486078.48609281821.03

调整后期初未分配利润601486078.48609281821.03

加：本期归属于母公司所有者的净利

14340551.8614094211.89

润

应付普通股股利4231903.207053172.00

期末未分配利润611594727.14616322860.92

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务928560996.12723941321.22824719487.83645989216.20

其他业务8374719.967013365.1915114567.028214600.63

合计936935716.08730954686.41839834054.85654203816.83

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

原水20159390161187372015939016118737

109渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

1.707.061.707.06

16890406109702041689040610970204

自来水

2.952.152.952.15

37085005313819003708500531381900

供热

9.077.079.077.07

18721297139232891872129713923289

环境治理

2.404.942.404.94

8374719.97013365.18374719.97013365.1

其他业务

6969

按经营地区分类

其中：

71100051553987627110005155398762

天津地区

6.489.786.489.78

22292583173863642229258317386364

河北地区

3.471.213.471.21

3009366.13103415.43009366.13103415.4

其他地区

3232

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时31961651245069733196165124506973

点0.756.200.756.20在某一时61731920485884956173192048588495

间段5.330.215.330.21按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

93693571730954689369357173095468

合计

6.086.416.086.41

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

110渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.00

城市维护建设税526774.50710187.27

教育费附加236909.25303121.74

资源税32461833.6428673125.82

房产税2334462.301722418.76

土地使用税728036.40669198.25

车船使用税11698.6615561.94

印花税302575.56417974.86

地方教育费附加153362.62217783.58

环境保护税533417.82433254.95

其他2960.88

合计37289070.7533165588.05

其他说明：

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资23549338.7423000311.89

职工福利费3090414.212226790.29

社会保险及公积金8110388.377164289.26

工会经费及教育经费1190476.00990585.58

折旧费5872349.716276301.80

长期待摊费用摊销920402.511252999.42

无形资产摊销4010201.364235538.97

房租及物业费6740444.006797024.77

劳动保护费21284.0760212.66

办公费1882290.812306278.23

差旅费358798.58412751.58

通讯费865499.23894360.53

业务招待费6970.7657276.37

中介机构费用2569154.364236635.11

111渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

车务费540355.27664535.83

会务费17388.129600.00

劳务费6211271.803855099.16

技术服务费644115.58614569.40

水电暖费492235.77461087.24

其他1748986.981145594.72

合计68842366.2366661842.81其他说明

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资1657022.071611778.11

职工福利费31156.2021123.06

社会保险及公积金709354.77718393.22

折旧98435.28171813.94

办公费156210.24103967.25

车务费13274.3410943.36

差旅费5453.6912079.38

业务招待费1696.0010866.90

通讯费51157.755344.82

工会经费及教育经费2896.260.00

咨询服务费1139883.001452474.44

劳务费240895.91153634.58

其他194971.705718.00

合计4302407.214278137.06

其他说明：

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料消耗1488829.041458955.01

职工薪酬13077912.1410264476.82

折旧费403760.386272219.47

技术服务费20638.23110760.17

水电气暖费4415485.682513114.49

长期待摊费用摊销37660.560.00

其他24229.98810.00

合计19468516.0120620335.96其他说明

46、财务费用

单位：元

112渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

利息费用51872343.1861222653.47

减：利息收入7811762.248972768.13

加：汇兑损失2.091.39

其他支出178289.621321429.74

合计44238872.6553571316.47其他说明

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助12609903.735086540.38

代扣个人所得税手续费返回30260.7140227.96

增值税加计扣除抵减金额0.390.00

供热工程资产接收分摊收入1955773.081955773.08

接收资产及改造资金581040.0929313.00

供热改造款2760427.384750224.72

合计17937405.3811862079.14

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5545898.8810737068.23

合计5545898.8810737068.23其他说明

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失0.00

应收账款坏账损失-17608075.602500690.23

其他应收款坏账损失-7950.00-2234720.04

合计-17616025.60265970.19其他说明

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-10082.0091743.12

113渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计-10082.0091743.12

其他说明：

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-2157.61产而产生的处置利得或损失

合计-2157.61

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得合计9893.679893.67

其中：固定资产报废利得9893.679893.67

无法支付的款项28602.772400.0828602.77

违约金、罚款收入67883.6142670.7067883.61

其他40443.8387084.8740443.83

合计146823.88132155.65146823.88

其他说明：

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失合计19041.49130737.7419041.49

其中：固定资产报废损失19041.49128982.5319041.49

违约金、赔偿款、罚款支出392991.83191485.63392991.83

非常损失550000.00550000.00

其他5282.765282.76

合计967316.08322223.37967316.08

其他说明：

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

114渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

当期所得税费用24908615.3713111515.06

递延所得税费用-16748713.92-3144717.29

合计8159901.459966797.77

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额36876501.28

按法定/适用税率计算的所得税费用9219125.32

子公司适用不同税率的影响-2209193.06

非应税收入的影响-3675911.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4123971.75

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15388107.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

7514986.44

亏损的影响

其他影响8575030.61

所得税费用8159901.45其他说明

55、其他综合收益

详见附注38、其他综合收益

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入88652.67190415.22

往来款项2188723.488229732.43

押金保证金686687.50282727.00

政府补助3658960.781225913.13

三供一业改造资金300000.000.00

代收污水处理费13919982.5213208084.78

其他2596129.6612942090.98

合计23439136.6136078963.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用性支出15481929.0522346461.02

115渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

支付各类保证金押金600540.00452765.00

支付污水处理费10685789.1727410004.09

其他往来款1946239.08

其他12345945.393480346.09

合计39114203.6155635815.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁款99700000.00

借款1500000.00

合计1500000.0099700000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁款78109754.0698019063.31

融资租赁固定租息6809013.7310767117.18

股权收购对价款32086000.00

其他51889184.981459812.78

合计168893952.77110245993.27

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润28716599.8320130855.25

加：资产减值准备10082.00-91743.12

信用减值损失17616025.60-265970.19

固定资产折旧、油气资产折

91026057.3398055071.75

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2467671.602467671.60

116渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

无形资产摊销8340049.009677614.23

长期待摊费用摊销5582606.879108283.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号2157.61填列）固定资产报废损失（收益以

9147.82130737.74“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

45927391.8452893310.28

列）投资损失（收益以“－”号填-5545898.88-10737068.23

列）递延所得税资产减少（增加以-12169948.7512656376.06“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-4578765.1618454999.48“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-18619407.719151673.75

列）经营性应收项目的减少（增加

91640822.88-93215526.34以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-222133932.19-114828883.12以“－”号填列）

其他-11499080.17749327.72

经营活动产生的现金流量净额16789421.9114338888.36

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额224915588.35288668132.93

减：现金的期初余额428178570.54455321772.38

加：现金等价物的期末余额0.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额-203262982.19-166653639.45

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金224915588.35428178570.54

其中：库存现金428.40

可随时用于支付的银行存款224915159.95428178570.54

二、现金等价物0.00

三、期末现金及现金等价物余额224915588.35428178570.54

117渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金18097596.746001779.14冻结资金、保证金等

合计18097596.746001779.14

其他说明：

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金60.63

其中：美元欧元

港币69.690.8760.63应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为3695015.96元。

118渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

与租赁相关的现金流出总额2099809.33元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房信换热站场地租赁73394.50

土地使用权26190.47

房屋171851.31

合计271436.28作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料消耗1488829.041458955.01

职工薪酬13077912.1410264476.82

折旧费403760.386272219.47

技术服务费20638.23110760.17

水电气暖费4415485.682513114.49

长期待摊费用摊销37660.560.00

其他24229.98810.00

合计19468516.0120620335.96

其中：费用化研发支出19468516.0120620335.96

资本化研发支出0.000.00

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

北京市顺义区市场监督管理局于2026年6月5日出具北京融采科技有限公司《注销核准通知书》，北京融采科技有限公司注销完毕。

119渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接天津市滨海

648356697.非同一控制

水业集团有天津市天津市原水供水100.00%

90下企业合并

限公司天津市安达

180943978.非同一控制

供水有限公天津市天津市自来水供水100.00%

49下企业合并

司

天津龙达水178642308.非同一控制

天津市天津市自来水供水56.72%务有限公司76下企业合并天津坤洁企物业管理服非同一控制

业管理咨询2000000.00天津市天津市务、劳务服56.72%下企业合并有限公司务

天津宜达水185250000.非同一控制

天津市天津市自来水供水100.00%务有限公司00下企业合并

天津泰达水66000000.0非同一控制

天津市天津市原水供水60.00%务有限公司0下企业合并天津市泉达

112000000.

水务有限公天津市天津市自来水供水68.75%设立

00

司天津市雍泉

30000000.0

水务有限公天津市天津市自来水供水100.00%设立

0

司北京中环达

250100000.工程施工、非同一控制

生态科技有北京市北京市100.00%

00商品销售等下企业合并

限公司卢龙县永嘉

50000000.0环境污染治非同一控制

环境工程有秦皇岛市秦皇岛市89.00%

0理等下企业合并

限公司天津市润达

363444062.非同一控制

环境治理服天津市天津市污水处理100.00%

64下企业合并

务有限公司天津市润达

152000000.非同一控制

金源水务有天津市天津市污水处理100.00%

00下企业合并

限公司广西宇润环

36088000.0

境治理服务柳州市柳州市污水处理65.00%设立

0

有限公司天津市润达

清源污水治24000000.0

天津市天津市污水处理100.00%设立理服务有限0公司新乐市嘉润

150000000.

达污水处理新乐市新乐市污水处理90.00%设立

00

有限公司新乐市诚润

79000000.0

污水处理有新乐市新乐市污水处理90.00%设立

0

限公司

120渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

天津市滨生

63800000.0

源科技发展天津市天津市工程施工100.00%设立

0

有限公司津滨仪表科

10000000.0技（宁波）宁波市宁波市商品销售100.00%设立

0

有限公司

渤海恒铄实200000000.天津市天津市污水处理100.00%设立业有限公司00保定市中环

26000000.0非同一控制

嘉诚污水处保定市保定市污水处理100.00%

0下企业合并

理有限公司渤海宏铄（连云港）150000000.固废危废处

连云港市连云港市53.00%设立清洁技术有00理限公司

天津水元投300000000.同一控制下

天津市天津市供热100.00%资有限公司00企业合并天津市多源

50000000.0节能环保、非同一控制

节能产业发天津市天津市100.00%

0清洁能源下企业合并

展有限公司天津市房信

203029000.非同一控制

供热有限公天津市天津市供热100.00%

00下企业合并

司

天津清新供10000000.0非同一控制

天津市天津市供热60.00%热有限公司0下企业合并天津市重热

25000000.0非同一控制

供热技术工天津市天津市供热100.00%

0下企业合并

程有限公司廊坊市广达

459427400.同一控制下

供热有限公廊坊市廊坊市供热51.15%

00企业合并

司

天津广源热30000000.0

天津市天津市供热100.00%设立力有限公司0天津市信新非同一控制

能源技术发600000.00天津市天津市供热60.00%下企业合并展有限公司渤海宏铄（江苏）环50000000.0环保咨询服

连云港市连云港市100.00%设立保科技有限0务公司渤海宏铄衡

50000000.0固废危废处

水清洁技术衡水市衡水市60.00%设立

0理

有限公司渤海宏铄（江苏）环10000000.0新兴能源技

连云港市连云港市85.00%设立保设备研究0术研发院有限公司河北滨恒环

40000000.0

保工程有限石家庄市石家庄市工程施工100.00%设立

0

公司衡水精臻环

130000000.固废危废处非同一控制

保技术有限衡水市衡水市100.00%

00理下企业合并

公司中福天河智

慧养老产业97000000.0非同一控制

天津市天津市养老服务53.61%运营管理0下企业合并（天津）有

121渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额廊坊市广达供热有限

48.85%10528524.738793000.00282720858.70

公司天津龙达水务有限公

43.28%185278.6299097452.55

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债廊坊市广

7688393821101567733369064367920976971531181219963865760654

达供

400.18514.10191512.64536.8049.1670.3947.295618812.5703.4516.

热有

7084.253511461578.18565208

限公司天津龙达313702978761157299688290138259329603074363703305561029140848

水务0021.8854.8876.9687.920.11608.8134.1723.9857.5711.5006.0717.有限82644687906027274511566公司

单位：元

122渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

廊坊市广--

1993395321552763.21552763.1936044318212641.18212641.

达供热有64662258.77250653.

8.4301018.371717

限公司0876

天津龙达--

88316885.30682501.89143126.85882318.

水务有限428128.32428128.321545527.71545527.7

26257499

公司00

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司子公司渤海恒铄实业有限公司于2026年6月向少数股东石家庄冀财中创股权投资基金中心（有限合伙）购买

其持有保定市中环嘉诚污水处理有限公司23.08%的股权，购买后本公司间接持有保定市中环嘉诚污水处理有限公司100%股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元保定市中环嘉诚污水处理有限公司

购买成本/处置对价32086000.00

--现金32086000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计32086000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额18457839.95

差额-13628160.05

其中：调整资本公积-13628160.05调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法河北粤海水务

河北省石家庄市污水处理等34.00%权益法集团有限公司

123渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

天津市南港工工业企业用

业区水务有限天津市天津市水、生活饮水49.00%权益法公司供应等

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额天津市南港工业区水河北粤海水务集团有天津市南港工业区水河北粤海水务集团有务有限公司限公司务有限公司限公司

流动资产45790270.791173829648.5455064391.061121816141.59

非流动资产171616374.361941175179.34177546907.711952028467.79

资产合计217406645.153115004827.88232611298.773073844609.38

流动负债29818211.66952972695.8543651778.501117063607.82

非流动负债1159209648.6510420105.38968282750.06

负债合计29818211.662112182344.5054071883.882085346357.88

少数股东权益128945992.890.00127657443.24归属于母公司股东权

187588433.49873876490.49178539414.89860840808.27

益按持股比例计算的净

91918332.40297118006.7787484313.29292685874.81

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

91918332.40620216194.5887484313.29615673907.27

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入33799110.66126482250.4152876518.93125528125.09

净利润9049018.6012892347.5011173173.737252800.67终止经营的净利润

其他综合收益613834.73

综合收益总额9049018.6013506182.2311173173.737252800.67本年度收到的来自联

610317.94

营企业的股利其他说明

124渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计253517130.65260618357.67下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3334498.462846075.52

--综合收益总额3334498.462846075.52其他说明

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

272262771.12061518.0263276078.

递延收益3290575.12215749.74资产相关

29760

272262771.12061518.0263276078.

合计3290575.12215749.74资产相关

29760

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益12609903.735086540.38

其他说明：

125渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、其他价格风险。

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本期发生的变化等。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1.信用风险

可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。

对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录。并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

2.流动性风险

管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准），以满足本公司经营需要并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

3.利率风险

利率风险敏感性分析基于下述假设

（1）市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。

（2）对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用：在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

本期发生额上期发生额项目利率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

利息支出增加5%-2098379.20-2098379.20-1888546.73-1888546.73

利息支出减少5%2098379.202098379.201888546.731888546.73

126渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

4.汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司外币存款极少，外币汇率风险很小。本公司外币贷款均与相关银行锁定汇率，不承担外币贷款的汇率波动风险。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

背书银行承兑汇票1420770.68终止确认承兑人信用等级较高

背书银行承兑汇票1470576.16未终止确认承兑人信用等级中等

贴现银行承兑汇票571367.30终止确认承兑人信用等级较高

合计3462714.14

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

银行承兑汇票背书1420770.68

银行承兑汇票贴现571367.304047.71

合计1992137.984047.71

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收账款融资90384.5790384.57

（三）其他权益工具

17875487.2317875487.23

投资持续以公允价值计量

17965871.8017965871.80

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

127渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

应收款项融资：因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用账面价值作为公允价值。

其他权益工具投资：因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例天津市河西区友

天津兴津企业管76618.422874万

谊北路合众大厦企业22.46%22.46%理有限公司元

B-601本企业的母公司情况的说明

天津水务集团有限公司持有本公司13.01%的股份，与天津兴津企业管理有限公司（以下简称“兴津公司”）互为一致行动人，合计持有本公司的股份比例为35.47%，兴津公司为本公司控股股东。

本企业最终控制方是天津市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系天津市南港工业区水务有限公司联营企业天津滨海旅游区水务发展有限公司联营企业廊坊新达能源有限公司联营企业廊坊恒盛供热有限公司联营企业河北粤海水务集团有限公司联营企业沙河市嘉诚环境工程有限公司联营企业滦州粤海环保有限公司联营企业安新县粤海环保有限公司联营企业安国粤海环保有限公司联营企业涞源粤海环保有限公司联营企业灵寿粤海环保有限公司联营企业邯郸市永年区粤海环保工程有限公司联营企业天津市泉州水务有限公司联营企业其他说明

128渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

天津水务集团有限公司持股5%以上股东及控股股东的一致行动人天津滨水检测技术有限公司受控股股东控制的公司天津市管道工程集团有限公司受控股股东的股东控制的公司天津市华泰龙供水有限公司受控股股东的股东控制的公司天津水务投资集团有限公司受控股股东的股东控制的公司天津水务集团华淼规划勘测设计研究院有限公司受控股股东的股东控制的公司天津市自来水集团有限公司受控股股东的股东控制的公司天津市博通技术开发有限公司受控股股东的股东控制的公司天津津滨威立雅水业有限公司受控股股东的股东控制的公司天津市自来水集团静海水务有限公司受控股股东的股东控制的公司天津水务集团滨海水务有限公司大港油田水务分公司受控股股东的股东控制的公司天津津港水务有限公司受控股股东的股东控制的公司天津塘沽中法供水有限公司受控股股东的股东控制的公司天津市津北水务有限公司受控股股东的股东控制的公司天津水务资产管理有限公司受控股股东的股东控制的公司天津太合节能科技有限公司受控股股东的股东控制的公司天津空港经济区水务有限公司受控股股东的股东控制的公司天津津淼净水技术有限公司受控股股东的股东控制的公司天津华地公用工程建设监理有限公司受控股股东的股东控制的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度天津水务集团有

原水155919494.71350000000.00否154477973.98限公司天津市管道工程

工程款10959369.5850000000.00否26987412.29集团有限公司天津市华泰龙供

采购淡化海水11941623.6930000000.00否14932328.43水有限公司天津水务集团有

供电及设备维护1290882.653000000.00否1194546.91限公司

天津水务集团有工程服务、水质

3803945.5615000000.00否1249385.04

限公司检测等天津津滨威立雅

自来水3472.764835.36水业有限公司天津市自来水集

自来水1550779.473000000.00否1439083.15团有限公司天津市自来水集

团静海水务有限自来水87137.00200344.00公司天津津淼净水技

办公用水3100.00术有限公司

天津滨海旅游区劳务费2535.00

129渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

水务发展有限公司天津市泉州水务

利息费用19333.33有限公司天津兴津企业管

利息费用1325193.352534383.56理有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额天津市南港工业区水务有限

销售原水8660232.0313360601.03公司天津市南港工业区水务有限

提供劳务698263.76353773.58公司天津滨海旅游区水务发展有

提供劳务833147.941331968.94限公司天津滨海旅游区水务发展有

销售自来水14392952.4115960761.03限公司

天津水务集团有限公司销售自来水17322.8115934.46天津水务集团滨海水务有限

销售原水8371303.028107340.37公司大港油田水务分公司

天津津港水务有限公司自来水及原水5094108.884831003.86天津津滨威立雅水业有限公

销售原水19860259.2418566967.46司

天津塘沽中法供水有限公司销售原水63143670.9966594512.12

河北粤海水务集团有限公司提供劳务209408.15216793.87

廊坊新达能源有限公司热源5525172.403642942.10

天津市津北水务有限公司销售自来水10724785.748774202.33

天津水务资产管理有限公司销售原水1520.853889.95

河北粤海水务集团有限公司利息费用5944955.438781039.42

天津太合节能科技有限公司销售自来水78561.6541751.47

廊坊恒盛供热有限公司热源2054562.751681406.45

天津兴津企业管理有限公司销售原水3321.37

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益天津兴津企业2016年03月2036年03月滨海水业其他资产托管市场定价13235121.37管理有限公司31日30日

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

130渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

天津宜达水务有限公司73300000.002023年01月11日2038年01月10日否

天津龙达水务有限公司40727500.002023年12月04日2038年11月21日否中福天河智慧养老产业运营管理

90813866.332024年04月28日2044年04月27日否（天津）有限公司

天津市滨海水业集团有限公司60000000.002023年03月24日2026年03月23日是

天津市滨海水业集团有限公司20720000.002024年05月31日2026年05月30日是

沙河市嘉诚环境工程有限公司50400000.002022年04月21日2027年04月20日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕天津市滨海水业集团天津市南港工业区水

10211703.212020/12/252026/4/7是

有限公司务有限公司天津市滨海水业集团天津市安达供水有限

54072770.002021/10/142032/9/28否

有限公司公司天津市滨海水业集团天津市房信供热有限

2000000.002022/4/192026/4/18是

有限公司公司天津市滨海水业集团天津市房信供热有限

12750000.002022/4/282027/4/27否

有限公司公司天津市滨海水业集团天津市重热供热技术

4250000.002022/4/292027/4/28否

有限公司工程有限公司天津市滨海水业集团天津市泉达水务有限

297699783.402023/6/282048/6/27否

有限公司公司

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入天津兴津企业管理有

71652783.442019年06月25日2030年06月24日按协议执行

限公司拆出河北粤海水务集团有

238601252.952021年04月15日按协议执行

限公司

131渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1447293.531953641.91

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津塘沽中法供

应收款项融资124662.20水有限公司天津市津北水务

应收账款54133087.8043086558.50有限公司天津塘沽中法供

应收账款11366828.5510975742.25水有限公司天津津滨威立雅

应收账款5535639.452648545.35水业有限公司天津津港水务有

应收账款2807898.601716853.80限公司天津水务集团滨海水务有限公司

应收账款1427659.201441223.85大港油田水务分公司天津市管道工程

应收账款29673.00309673.00集团有限公司天津空港经济区

应收账款17611.0517611.05水务有限公司天津水务资产管

应收账款1367.10理有限公司天津太合节能科

应收账款7280.00技有限公司天津滨海旅游区

应收账款水务发展有限公31606578.67838696.1130898700.85664958.62司安新县粤海环保

应收账款23525523.1114115313.8723525523.1114115313.87有限公司河北粤海水务集

应收账款11616185.542589002.9711394212.902282139.72团有限公司廊坊新达能源有

应收账款14517113.35422227.2710575044.52470771.03限公司廊坊恒盛供热有

应收账款714335.060.00限公司涞源粤海环保有

应收账款8781180.835268708.508781180.835268708.50限公司天津市南港工业

应收账款2276851.4171.153277480.95区水务有限公司安国粤海环保有

应收账款2705251.201623150.722705251.201623150.72限公司滦州粤海环保有

应收账款1549783.81489257.081549783.81489257.08限公司

132渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

邯郸市永年区粤

应收账款海环保工程有限1372437.60274487.521372437.60274487.52公司灵寿粤海环保有

应收账款1070183.49212550.461070183.4953509.17限公司天津兴津企业管

应收账款107.80理有限公司天津塘沽中法供

应收票据321705.403840504.13水有限公司天津水务集团有

其他应收款150000.00150000.00限公司天津太合节能科

其他应收款1568.00技有限公司河北粤海水务集

其他应收款103393.88团有限公司天津市博通技术

预付账款979003.92597846.50开发有限公司一年内到期的非河北粤海水务集

55919720.9356070876.47

流动资产团有限公司河北粤海水务集

长期应收款238601252.95238601252.95团有限公司河北粤海水务集

其他非流动资产10000000.0010000000.00团有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款天津水务集团有限公司197510098.20188509305.35

应付账款天津滨水检测技术有限公司165570.0089520.00天津水务集团华淼规划勘测

应付账款464625.00551025.00设计研究院有限公司

应付账款天津水务投资集团有限公司3140559.363006485.25天津华地公用工程建设监理

应付账款134833.50有限公司天津市博通技术开发有限公

应付账款13858.3539241.80司天津市管道工程集团有限公

应付账款11443082.923398597.79司

应付账款天津市华泰龙供水有限公司4273114.33

应付账款河北粤海水务集团有限公司114900.00114900.00天津滨海旅游区水务发展有

应付账款2535.00限公司

其他应付款天津兴津企业管理有限公司82890875.7983184626.97

合同负债廊坊新达能源有限公司3349870.08

合同负债廊坊恒盛供热有限公司1525138.35

合同负债河北粤海水务集团有限公司200000.00200000.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

133渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为原水分部、自来水分部、供热分部、环境治理分部、其他业务分部。这些报告分部是以公司具体业务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：原水分部主要提供原水销售、自来水分部主要提供自来水销售、供热分部主要提供供暖服务、环境治理分部、其他业务主要是除上述4项业务外的其他业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元环境治理分其他业务分项目原水分部自来水分部供热分部分部间抵销合计部部

-

241599002.305648248.380370358.69253392.734762558.8936935716.

营业收入94697845.2

9079007508

-

197434209.235647833.318211261.46233843.224102210.7730954686.

营业成本90674671.8

3073291241

（3）其他说明

公司收入、成本按业务类型，详见本节关于“营业收入和营业成本”相关描述。

本公司所有的对外交易收入以及所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自于国内。

134渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司所有交易收入以及所有非流动资产均来自于国内。

本期子公司天津泉达水务有限公司作为项目公司，根据天津市滨海水业集团有限公司与天津市宝坻区水务局签订的关于宝坻新城第二水厂的《特许经营协议》，本期拆分单项履约义务确认工程施工收入100543298.02元。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）52811535.3141415666.00

其中：1-6个月26180073.0627772832.60

7-12个月26631462.2513642833.40

1至2年13767833.40280000.00

2至3年2375256.002355256.00

3年以上120000.00

3至4年120000.00

合计69074624.7144050922.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

690746690746440509440509

账准备100.00%100.00%

24.7124.7122.0022.00

的应收账款其

中：

组合1-账龄组合

组合2-

690746690746440509440509

无风险100.00%100.00%

24.7124.7122.0022.00

组合

690746690746440509440509

合计100.00%100.00%

24.7124.7122.0022.00

按组合计提坏账准备类别名称：按无风险组合计提坏账准备

单位：元

135渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合69074624.71

合计69074624.71

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客商 A 59396345.85 59396345.85 85.99%

客商 B 3380553.13 3380553.13 4.89%

客商 C 1689969.00 1689969.00 2.45%

客商 D 1301166.59 1301166.59 1.88%

客商 E 1265920.83 1265920.83 1.83%

合计67033955.4067033955.4097.04%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利24912066.4530112066.45

其他应收款316486503.51292346399.59

合计341398569.96322458466.04

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

子公司 A 22800000.00 28000000.00

子公司 B 2112066.45 2112066.45

合计24912066.4530112066.45

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金1800.0059287.50

136渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

往来款315046486.06292198830.15

其他1438217.4588281.94

合计316486503.51292346399.59

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）76164110.7380898344.92

其中：1-6个月30900773.9245410317.12

7-12个月45263336.8135488027.80

1至2年40584748.838047824.08

2至3年27419271.9929282951.72

3年以上172318371.96174117278.87

3至4年15943135.3033895978.87

4至5年75775236.6666819500.00

5年以上80600000.0073401800.00

合计316486503.51292346399.59

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

316486316486292346292346

计提坏100.00%100.00%

503.51503.51399.59399.59

账准备其

中：

组合1-账龄组合

组合2-

316486316486292346292346

无风险100.00%100.00%

503.51503.51399.59399.59

组合

316486316486292346292346

合计100.00%100.00%

503.51503.51399.59399.59

按组合计提坏账准备类别名称：按无风险组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合316486503.51

合计316486503.51

确定该组合依据的说明：

137渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1-6月

1200000.00元；

7-12月

21400000.00元；2-3年

1549752.78元；

天津水元投资有

往来款136044889.593-4年42.99%限公司

6147725.70元；

4-5年

70647411.11元；5年以上

35100000.00元。

1-6月720669.44元；7-12月

1202716.66元；

1-2年

2398861.10元；

2-3年

卢龙县永嘉环境2498455.55元；

往来款57788286.1018.26%

工程有限公司3-4年

2767916.68元；

4-5年

2699666.67元；

5年以上

45500000.00元。

1-6月渤海宏铄（连云4225359.94元；港）清洁技术有往来款35980652.557-12月11.37%

限公司14445156.38元；1-2年

138渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

3651021.79元；

2-3年

6649514.44元；

3-4年

5005850.00元；

4-5年

2003750.00元。

1-2年

天津市安达供水

往来款25000000.0025000000.007.90%有限公司元。

1-6月

9619502.92元；

衡水精臻环保技7-12月往来款20625991.956.52%

术有限公司1531417.54元；

1-2年

9475071.49元。

合计275439820.1987.04%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2276617303.2276617303.2286627303.2286627303.

对子公司投资

55555555

对联营、合营

670664282.89670664282.89668289220.49668289220.49

企业投资

2947281586.2947281586.2954916524.2954916524.

合计

44440404

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）天津市滨海水业集1310650913106509

团有限公88.8388.83司天津市滨

生源科技63800000.63800000.发展有限0000公司渤海恒铄

1636013916360139

实业有限

8.338.33

公司渤海宏铄

（连云

79500000.79500000.

港）清洁

0000

技术有限公司

北京融采10010000.10010000.科技服务0000

139渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司天津水元

3339827433398274

投资有限

2.452.45

公司渤海宏铄（江苏）3500000.03500000.0环保科技00有限公司衡水精臻

2701000027010000

环保技术

0.000.00

有限公司中福天河智慧养老

产业运营51482173.51482173.管理（天9494津）有限公司

2286627310010000.22766173

合计

03.550003.55

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业锐鑫智

（武汉）1910219102

投资1.911.91管理有限公司锐鑫智

（天津）投资1352813528

管理708.4708.4合伙22企业

（有限合

伙）沙河

43233-41066

市嘉

887.42167649.8

诚环

2237.548

境工

140渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

程有限公司河北粤海

59323-59777

水务208706556

4637.22226925.

集团3.81202.19

70618.6901

有限公司石家庄冀财中创股权投1810018100

资基965.012.63977.6金中47心

（有限合

伙）

66828-67066

208706556

小计9220.43894282.

3.81202.19

49843.6089

66828-67066

208706556

合计9220.43894282.

3.81202.19

49843.6089

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务21953343.3915167764.5322266712.6515384274.18

其他业务5283964.651389141.042956138.28277987.33

合计27237308.0416556905.5725222850.9315662261.51

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

141渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：原21953343.15167764.21953343.15167764.水39533953

5283964.61389141.05283964.61389141.0

其他业务

5454

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

其中：在27237308.16556905.27237308.16556905.某一时点04570457按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

27237308.16556905.27237308.16556905.

合计

04570457

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

142渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益20656292.4310704778.93

权益法核算的长期股权投资收益-4389843.60-94781.29

处置长期股权投资产生的投资收益898438.83

合计17164887.6610609997.64

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

12609903.73

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

5944955.43

资金占用费除上述各项之外的其他营业外收入和

-820492.20支出

减：所得税影响额4243053.34

少数股东权益影响额（税后）2648389.39

合计10842924.23--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.67%0.04070.0407

利润扣除非经常性损益后归属于

0.16%0.00990.0099

公司普通股股东的净利润

143渤海水业股份有限公司2026年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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