*ST阳光:2025年半年度财务报告

阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

阳光新业地产股份有限公司

2025年半年度财务报告

【2025年8月】阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：阳光新业地产股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金30501419.5679016537.97

结算备付金0.00

拆出资金0.00

交易性金融资产0.00

衍生金融资产0.00

应收票据0.00

应收账款15494385.9718548824.58

应收款项融资0.00

预付款项1177915.881128555.55

应收保费0.00

应收分保账款0.00

应收分保合同准备金0.00

其他应收款27623191.8140206796.59

其中：应收利息0.00

应收股利0.00

买入返售金融资产0.00

2阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

存货0.00

其中：数据资源

合同资产0.00

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产0.00

其他流动资产1219760.82948446.75

流动资产合计76016674.04139849161.44

非流动资产：

发放贷款和垫款0.00

债权投资0.00

其他债权投资0.00

长期应收款0.00

长期股权投资602836952.87603374268.50

其他权益工具投资0.00

其他非流动金融资产0.00

投资性房地产3266820700.003268300700.00

固定资产42893692.1144530912.11

在建工程0.00

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

使用权资产636369163.43664572941.51

无形资产1768845.661560066.24

其中：数据资源

开发支出0.00

其中：数据资源

商誉0.00

长期待摊费用103770424.71110033475.27

递延所得税资产13954851.4011335326.61

其他非流动资产1140000.001293982.30

3阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产合计4669554630.184705001672.54

资产总计4745571304.224844850833.98

流动负债：

短期借款0.00

向中央银行借款0.00

拆入资金0.00

交易性金融负债0.00

衍生金融负债0.00

应付票据0.00

应付账款42360637.5546226597.36

预收款项27834002.1130249279.08

合同负债3333508.782862465.79

卖出回购金融资产款0.00

吸收存款及同业存放0.00

代理买卖证券款0.00

代理承销证券款0.00

应付职工薪酬7756224.799421792.01

应交税费48418724.5357691402.88

其他应付款406889175.06439355772.82

其中：应付利息0.00

应付股利20756165.8520756165.85

应付手续费及佣金0.00

应付分保账款0.00

持有待售负债0.00

一年内到期的非流动负债76487745.0176720751.23

其他流动负债113872.9070321.98

流动负债合计613193890.73662598383.15

非流动负债：

保险合同准备金0.00

4阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

长期借款323659412.95336980000.00

应付债券0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

租赁负债625209277.37641486699.45

长期应付款54903621.5852359503.66

长期应付职工薪酬0.00

预计负债0.00

递延收益0.00

递延所得税负债370494143.05358844745.58

其他非流动负债0.00

非流动负债合计1374266454.951389670948.69

负债合计1987460345.682052269331.84

所有者权益：

股本749913309.00749913309.00

其他权益工具0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积535866234.36537037476.71

减：库存股0.00

其他综合收益135007530.82135774673.35

专项储备0.00

盈余公积130374067.84130374067.84

一般风险准备0.00

未分配利润717638178.60756829513.69

归属于母公司所有者权益合计2268799320.622309929040.59

少数股东权益489311637.92482652461.55

所有者权益合计2758110958.542792581502.14

负债和所有者权益总计4745571304.224844850833.98

5阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

法定代表人：陈家贤主管会计工作负责人：邱琼明会计机构负责人：邱琼明

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金38798.3347189.10

交易性金融资产0.00

衍生金融资产0.00

应收票据0.00

应收账款0.00

应收款项融资0.00

预付款项0.00

其他应收款2280976544.782282398121.78

其中：应收利息0.00

应收股利842850645.11842850645.11

存货0.00

其中：数据资源

合同资产0.00

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产0.00

其他流动资产384606.04322984.62

流动资产合计2281399949.152282768295.50

非流动资产：

债权投资0.00

其他债权投资0.00

长期应收款0.00

长期股权投资211172089.10211172089.10

其他权益工具投资0.00

其他非流动金融资产0.00

6阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

投资性房地产0.00

固定资产0.00

在建工程0.00

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

使用权资产0.00

无形资产0.00

其中：数据资源

开发支出0.00

其中：数据资源

商誉0.00

长期待摊费用0.00

递延所得税资产0.00

其他非流动资产0.00

非流动资产合计211172089.10211172089.10

资产总计2492572038.252493940384.60

流动负债：

短期借款0.00

交易性金融负债0.00

衍生金融负债0.00

应付票据0.00

应付账款2416650.002220922.00

预收款项0.00

合同负债0.00

应付职工薪酬1242.981242.98

应交税费31486.3027419.68

其他应付款34056042.3134056042.31

其中：应付利息0.00

应付股利1545459.191545459.19

7阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

持有待售负债0.00

一年内到期的非流动负债0.00

其他流动负债0.00

流动负债合计36505421.5936305626.97

非流动负债：

长期借款0.00

应付债券0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

租赁负债0.00

长期应付款0.00

长期应付职工薪酬0.00

预计负债0.00

递延收益0.00

递延所得税负债0.00

其他非流动负债0.00

非流动负债合计0.00

负债合计36505421.5936305626.97

所有者权益：

股本749913309.00749913309.00

其他权益工具0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积609752643.16609752643.16

减：库存股0.00

其他综合收益0.00

专项储备0.00

盈余公积130374067.05130374067.05

未分配利润966026597.45967594738.42

8阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

所有者权益合计2456066616.662457634757.63

负债和所有者权益总计2492572038.252493940384.60

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入134789944.60137670861.55

其中：营业收入134789944.60137670861.55

利息收入0.000.00

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本156941724.22154780182.25

其中：营业成本62129906.8262866071.78

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00

提取保险责任准备金净额0.000.00

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加11357129.8212862785.93

销售费用11096452.827868713.53

管理费用29449947.5229108810.54

研发费用0.000.00

财务费用42908287.2442073800.47

其中：利息费用43259700.9342396082.52

利息收入420459.44343343.89

加：其他收益127094.08168928.05投资收益（损失以“—”号填-537315.63-1462289.46列）

9阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：对联营企业和合营-537315.63-1462289.46企业的投资收益以摊余成本计量的

0.000.00

金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填0.000.00列）净敞口套期收益（损失以“—”

0.000.00号填列）公允价值变动收益（损失以“—

19500.0055500.00”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-381914.98-14299.34填列）资产减值损失（损失以“—”号

0.000.00

填列）资产处置收益（损失以“—”号133714.610.00填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-22790701.54-18361481.45

加：营业外收入1306889.462466214.25

减：营业外支出92152.48-9987116.22四、利润总额（亏损总额以“—”号填-21575964.56-5908150.98

列）

减：所得税费用10954956.624070954.04

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-32530921.18-9979105.02

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”-32530921.18-9979105.02号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”

0.000.00号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-39191335.09-20181157.82（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

6660413.9110202052.80

填列）

六、其他综合收益的税后净额-768380.07-34957.95归属母公司所有者的其他综合收益

-767142.53-27532.72的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他0.000.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值0.000.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值0.000.00

变动

10阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

-767142.53-27532.72合收益

1.权益法下可转损益的其他综0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额6261.97-8655.58

7.其他-773404.50-18877.14

归属于少数股东的其他综合收益的-1237.54-7425.23税后净额

七、综合收益总额-33299301.25-10014062.97归属于母公司所有者的综合收益总

-39958477.62-20208690.54额

归属于少数股东的综合收益总额6659176.3710194627.57

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.05-0.02

（二）稀释每股收益-0.05-0.02

法定代表人：陈家贤主管会计工作负责人：邱琼明会计机构负责人：邱琼明

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加0.000.00

销售费用771.701200.00

管理费用1567227.741438082.73

研发费用0.000.00

财务费用2511.162060.06

其中：利息费用0.000.00

11阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

利息收入46.8187.34

加：其他收益946.63952.71投资收益（损失以“—”号填0.000.00列）

其中：对联营企业和合营企

0.000.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号0.000.00填列）净敞口套期收益（损失以“—”0.000.00号填列）公允价值变动收益（损失以“—

0.000.00”号填列）信用减值损失（损失以“—”号1423.004455.54填列）资产减值损失（损失以“—”号

0.000.00

填列）资产处置收益（损失以“—”号

0.000.00

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-1568140.97-1435934.54

加：营业外收入0.000.00

减：营业外支出0.000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填-1568140.97-1435934.54

列）

减：所得税费用0.00

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-1568140.97-1435934.54

（一）持续经营净利润（净亏损以-1568140.97-1435934.54“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以0.000.00“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额0.000.00

（一）不能重分类进损益的其他

0.000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值0.000.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

12阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额-1568140.97-1435934.54

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金157799496.42161751346.86

客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00

向中央银行借款净增加额0.000.00

向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00

收到原保险合同保费取得的现金0.000.00

收到再保业务现金净额0.000.00

保户储金及投资款净增加额0.000.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00

拆入资金净增加额0.000.00

回购业务资金净增加额0.000.00

代理买卖证券收到的现金净额0.000.00

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金57507170.2866258293.61

13阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动现金流入小计215306666.70228009640.47

购买商品、接受劳务支付的现金36730232.2239829542.14

客户贷款及垫款净增加额0.000.00

存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00

支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00

拆出资金净增加额0.000.00

支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00

支付保单红利的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金39554212.9222330863.74

支付的各项税费27028170.8323352346.49

支付其他与经营活动有关的现金67246962.9089955345.23

经营活动现金流出小计170559578.87175468097.60

经营活动产生的现金流量净额44747087.8352541542.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长257853.520.00期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的0.001000000.00现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计257853.521000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长2568279.348533246.40期资产支付的现金

投资支付的现金0.000.00

质押贷款净增加额0.000.00

取得子公司及其他营业单位支付的0.000.00现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00900000.00

投资活动现金流出小计2568279.349433246.40

投资活动产生的现金流量净额-2310425.82-8433246.40

三、筹资活动产生的现金流量：

14阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.000.00

到的现金

取得借款收到的现金0.0024000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.0024000000.00

偿还债务支付的现金20400000.0041100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的18455028.4714727295.80现金

其中：子公司支付给少数股东的股0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金33543312.3934466765.42

筹资活动现金流出小计72398340.8690294061.22

筹资活动产生的现金流量净额-72398340.86-66294061.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-14962.2322671.59影响

五、现金及现金等价物净增加额-29976641.08-22163093.16

加：期初现金及现金等价物余额56624510.4677094600.29

六、期末现金及现金等价物余额26647869.3854931507.13

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金0.000.00

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金1524050.2423810397.21

经营活动现金流入小计1524050.2423810397.21

购买商品、接受劳务支付的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金0.000.00

支付的各项税费0.000.00

支付其他与经营活动有关的现金1532441.0123848968.13

经营活动现金流出小计1532441.0123848968.13

15阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额-8390.77-38570.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长0.000.00期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的0.000.00现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计0.000.00

购建固定资产、无形资产和其他长0.000.00期资产支付的现金

投资支付的现金0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计0.000.00

投资活动产生的现金流量净额0.000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.000.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

0.000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计0.000.00

筹资活动产生的现金流量净额0.000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-8390.77-38570.92

加：期初现金及现金等价物余额47189.1074737.29

六、期末现金及现金等价物余额38798.3336166.37

16阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般专项少数股东权益所有者权益合计股本资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他小计优先股永续债其他储备股准备

一、上年期末余额749913309.00537037476.71135774673.35130374067.84756829513.692309929040.59482652461.552792581502.14

加：会计政策变更0.000.00

前期差错更正0.000.00

其他0.000.00

二、本年期初余额749913309.000.000.000.00537037476.710.00135774673.350.00130374067.840.00756829513.690.002309929040.59482652461.552792581502.14

三、本期增减变动

金额（减少以“—”0.000.000.000.00-1171242.350.00-767142.530.000.000.00-39191335.090.00-41129719.976659176.37-34470543.60号填列）

（一）综合收益总

-767142.53-39191335.09-39958477.626659176.37-33299301.25额

（二）所有者投入

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

和减少资本

1．所有者投入的

0.000.00

普通股

2．其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

0.000.00

所有者权益的金额

4．其他0.000.00

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

17阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

1．提取盈余公积0.000.000.000.00

2．提取一般风险

0.000.00

准备3．对所有者（或

0.000.00

股东）的分配

4．其他0.000.00

（四）所有者权益

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

内部结转

1．资本公积转增

0.000.00资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.000.00资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.000.00

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收0.000.00益

5．其他综合收益

0.000.00

结转留存收益

6．其他0.000.00

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．本期提取0.000.00

2．本期使用0.000.00

（六）其他-1171242.35-1171242.35-1171242.35

四、本期期末余额749913309.00535866234.36135007530.82130374067.84717638178.602268799320.62489311637.922758110958.54

18阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般专项少数股东权益所有者权益合计股本资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他小计储备优先股永续债其他股准备

一、上年期末余额749913309.00549990261.33157601005.10130374067.84879643708.872467522352.14489130209.032956652561.17

加：会计政策

0.000.00

变更前期差错

0.000.00

更正

其他0.000.00

二、本年期初余额749913309.000.000.000.00549990261.330.00157601005.100.00130374067.840.00879643708.870.002467522352.14489130209.032956652561.17

三、本期增减变动金额（减少以“—0.000.000.000.00-1762044.790.00-27532.720.000.000.00-14306484.010.00-16096061.5210194627.57-5901433.95”号填列）

（一）综合收益总

-27532.72-14306484.01-14334016.7310194627.57-4139389.16额

（二）所有者投入

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

和减少资本

1．所有者投入的

0.000.00

普通股

2．其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

0.000.00

所有者权益的金额

4．其他0.000.00

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

19阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

1．提取盈余公积0.000.00

2．提取一般风险

0.000.00

准备3．对所有者（或

0.000.00

股东）的分配

4．其他0.000.00

（四）所有者权益

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

内部结转

1．资本公积转增

0.000.00资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.000.00资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.000.00

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收0.000.00益

5．其他综合收益

0.000.00

结转留存收益

6．其他0.000.00

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．本期提取0.000.00

2．本期使用0.000.00

（六）其他-1762044.79-1762044.79-1762044.79

四、本期期末余额749913309.00548228216.54157573472.38130374067.84865337224.862451426290.62499324836.602950751127.22

20阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额749913309.00609752643.16130374067.05967594738.422457634757.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额749913309.000.000.000.00609752643.160.000.000.00130374067.05967594738.420.002457634757.63三、本期增减变动金额（减少

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-1568140.970.00-1568140.97以“—”号填列）

（一）综合收益总额-1568140.97-1568140.97

（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．所有者投入的普通股0.00

2．其他权益工具持有者投入资

0.00

本

3．股份支付计入所有者权益的

0.00

金额

4．其他0.00

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．提取盈余公积0.000.000.00

2．对所有者（或股东）的分配0.00

3．其他0.00

（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

21阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告1．资本公积转增资本（或股

0.00

本）2．盈余公积转增资本（或股

0.00

本）

3．盈余公积弥补亏损0.00

4．设定受益计划变动额结转留

0.00

存收益

5．其他综合收益结转留存收益0.00

6．其他0.00

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．本期提取0.00

2．本期使用0.00

（六）其他0.00

四、本期期末余额749913309.000.000.000.00609752643.160.000.000.00130374067.05966026597.450.002456066616.66上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额749913309.00609752643.16130374067.05970310427.482460350446.69

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额749913309.000.000.000.00609752643.160.000.000.00130374067.05970310427.480.002460350446.69三、本期增减变动金额（减少

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-1435934.540.00-1435934.54以“—”号填列）

22阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

（一）综合收益总额-1435934.54-1435934.54

（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．所有者投入的普通股0.00

2．其他权益工具持有者投入资

0.00

本

3．股份支付计入所有者权益的

0.00

金额

4．其他0.00

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．提取盈余公积0.000.00

2．对所有者（或股东）的分配0.00

3．其他0.00

（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001．资本公积转增资本（或股

0.00

本）2．盈余公积转增资本（或股

0.00

本）

3．盈余公积弥补亏损0.00

4．设定受益计划变动额结转留

0.00

存收益

5．其他综合收益结转留存收益0.00

6．其他0.00

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．本期提取0.00

2．本期使用0.00

（六）其他0.00

四、本期期末余额749913309.000.000.000.00609752643.160.000.000.00130374067.05968874492.940.002458914512.15

23阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

阳光新业地产股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为广西虎威股份有限公司(以下简称“广西虎威”)，经中国证券监督管理委员会批准，广西虎威于1996年9月5日通过深圳证券交易所(以下简称“深交所”)向社会公开发行人民币普通股，并于1996年9月19日在深交所上市并交易(股票代码000608)。1998年9月，广西虎威更名为“广西阳光股份有限公司”；

2008年5月，再更名为“阳光新业地产股份有限公司”，即现用名。

截止2025年6月30日，本公司累计发行股本总数74991.33万股，注册资本为74991.33万元，注册地址：广西壮族自治区南宁市江南路230号南宁经济技术开发区，总部地址：深圳市罗湖区桂园街道老围社区深南东路5016号蔡屋围京基一百大厦 A座 6901-01A单元，母公司为京基集团有限公司（以下简称“京基集团”），最终控制人为陈华。

2、公司实际从事的主要经营活动

本公司及各子公司主要从事商业运营管理业务、物业租赁业务以及房屋销售业务。

3、合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共34户，详见本附注八、在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

24阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事商业运营管理业务、物业租赁业务以及房屋销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况及2025年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项50万元

重要的合营企业或联营企业单家合营企业或联营企业的账面价值占合并报表总资产5%以上重要的账龄超过一年的应付账款及其他应付款1000万元重要的账龄超过一年的预收款项500万元

25阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、

14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

26阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

（3）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

27阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

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产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项

目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算

29阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

30阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易

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中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

12、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收租赁款组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

应收购房款组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

应收商业运营款组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

应收项目管理费组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

对应划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1.）发行方或债务人发生重大财务困难；

2.）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3.）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4.）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5.）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6.）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信

33阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收子公司往来款项组合本组合为日常经常活动中应收取子公司往来款项。

应收关联单位往来款项组合本组合为日常经常活动中应收取关联单位往来款项。

应收资金拆借款组合本组合为日常经常活动中应收取资金拆借等应收款项。

应收押金、保证金及备用金组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、及备用金等应收款项。

应收代垫款项组合本组合为日常经常活动中应收取的代垫款项。

应收政府及相关单位款项组合本组合为日常经常活动中应收取政府及相关单位等应收款项。

应收其他款项组合其他

14、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括开发产品。

（2）发出的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用。开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品。开发产品结转成本时按个别认定法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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（6）开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

（7）公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

（8）维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

（9）质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

15、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

35阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、10、“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，

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将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交

37阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，

38阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似

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房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-403-52.40-9.70

运输工具年限平均法5-93-510.60-19.40

办公设备年限平均法3-9510.60-31.67

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

19、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到

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设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、22、“长期资产减值”。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权实际使用年限土地使用权证直线法软件10年受益期限直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、22、“长期资产减值”。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修款。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品

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所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（2）收入确认的具体方法

1)销售房地产开发产品收入

公司房地产开发产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在同时满足以下条件时确认收入：

*开发产品完工并验收合格；

*签订具有法律约束力的销售合同，履行了销售合同规定的主要义务；

*价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回；

*已按合同约定的交付期限通知买方并在规定时间内办理完商品房实物移交手续，若买方未在规定的时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在通知所规定的时限结束后的次日，按合同约定视同已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方。

2)让渡资产使用权收入

公司让渡资产使用权业务属于在某一时段内履行的履约义务，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

*利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3)提供劳务收入

提供劳务以实际已提供的劳务确认相关收入。在确认收入实现时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。

物业管理：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

28、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关成本。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；

直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

47阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1、经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2、融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

48阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似

的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税境内销售、其他应税销售服务行为、简易计税方法13%、6%、5%或3%

城市维护建设税实缴流转税税额7%或5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%

土地增值税转让房地产所取得的应纳税增值额30%-60%

房产税按照房产余值（或租金收入）为纳税基准1.2%或12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳瑞成新业商业管理有限公司20%

北京瑞成新业商业管理有限公司20%

上海尚东资产管理有限公司20%

北京瑞和阳光投资有限公司20%

北京瑞业投资管理有限公司20%

北京皓达新业科技有限公司20%

上海新尚东资产管理有限公司20%

上海坚峰投资发展有限公司20%

49阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

适用香港地区利得税，从2018年度开始实行两级制税率，应瑞嘉控股有限公司（Regal Holding Co. Limited）评税利润不超过 200.00万港币的部分利得税率为 8.25%，超过200.00万港币的部分利得税率为16.50%。

适用香港地区利得税，从2018年度开始实行两级制税率，应阳光博瑞有限公司（Yang Guang Bright Co. Limited）评税利润不超过 200.00万港币的部分利得税率为 8.25%，超过200.00万港币的部分利得税率为16.50%。

阳光创投有限公司（YangGuang Entrepre Investments 注册于英属维尔京群岛，根据当地法律法规，公司经营所产Co.Ltd）生的利润、所得、利得及增值不征税。

阳光发展有限公司（YangGuang Development Co.Ltd注册于英属维尔京群岛，根据当地法律法规，公司经营所产）

生的利润、所得、利得及增值不征税。

除上述以外的其他纳税主体25.00%

2、税收优惠

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，本公司下属子公司深圳瑞成新业商业管理有限公司、北京瑞成新业商业管理有限公司、上海尚东资产管理有限公司属于小型微利企业，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，政策延续执行至2027年12月31日。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金200.00

银行存款26647669.3856624510.46

其他货币资金3853550.1822392027.51

合计30501419.5679016537.97

其中：存放在境外的款项总额3585675.953652048.43其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

诉讼冻结资金0.0018321345.96

质押保证金3000000.003000000.00

按揭贷款保证金636717.44854049.84

资金监管账户及其他216832.74216631.71

合计3853550.1822392027.51

在编制现金流量表时，受限制的货币资金已从现金及现金等价物余额中扣除。

50阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12749066.1217553719.05

1至2年2454297.302652751.51

2至3年2652751.51227027.46

3年以上783341.82613567.48

3至4年211448.460.00

4至5年0.00333567.48

5年以上571893.36280000.00

合计18639456.7521047065.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准

1628247.268.74%1628247.26100.00%0.001668247.267.93%1668247.26100.00%0.00

备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准

17011209.4991.26%1516823.528.92%15494385.9719378818.2492.07%829993.664.28%18548824.58

备的应收账款

其中：

应收租赁

11856043.7063.60%1125878.189.50%10730165.5215199860.4372.22%734216.584.83%14465643.85

款应收商业

850186.744.56%57562.116.77%792624.631930924.639.17%50816.422.63%1880108.21

运营款应收项目

4304979.0523.10%333383.237.74%3971595.822248033.1810.68%44960.662.00%2203072.52

管理费

合计18639456.75100.00%3145070.7816.87%15494385.9721047065.50100.00%2498240.9211.87%18548824.58

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

51阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

应收客户11388247.261388247.261388247.261388247.26100.00%预计无法收回款项

低于50万客户280000.00280000.00240000.00240000.00100.00%预计无法收回款项

合计1668247.261668247.261628247.261628247.26

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：应收租赁款

1年以内10018173.97200363.532.00%

1至2年118064.395903.225.00%

2至3年1176755.76376561.8532.00%

3年以上543049.58543049.58100.00%

组合2：应收商业运营款

1年以内673946.2813478.912.00%

1至2年65854.998561.1313.00%

2至3年110093.2335229.8332.00%

3年以上292.24292.24100.00%

组合3：应收项目管理费

1年以内2056945.8741138.922.00%

1至2年2248033.18292244.3113.00%

合计17011209.491516823.52

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备1668247.260.0040000.000.000.001628247.26按组合计提坏账准备

其中：应收租赁款734216.58522419.98130758.340.000.001125878.22

应收商业运营款50816.4236278.7329533.080.000.0057562.07

52阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

应收项目管理费44960.66288422.570.000.000.00333383.23

合计2498240.92847121.28200291.420.000.003145070.78本期无重要金额的坏账准备收回或转回。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末应收账款和合同单位名称资产期末余额合计备和合同资产减余额余额资产期末余额数的比例值准备期末余额深圳市京基百纳商

2324979.052324979.0512.47%293783.23

业管理有限公司深圳市京基房地产

1980000.001980000.0010.62%39600.00

股份有限公司

应收客户21708472.231708472.239.17%34169.44

应收客户11388247.261388247.267.45%1388247.26

应收客户31327139.361327139.367.12%26542.79

合计8728837.908728837.9046.83%1782342.72

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.00

应收股利0.00

其他应收款27623191.8140206796.59

合计27623191.8140206796.59

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收其他单位往来款项19489590.6021078488.97

应收合营公司往来款项11150000.0011150000.00

应收代垫购房者契税、公共维修基金3789708.023789708.02等款项

53阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

应收其他代垫款项40956.1211474128.43

应收待退回拆迁款2405275.002405275.00

应收投标保证金、诚意保证金及押金13031713.6812858162.66

减：坏账准备-22284051.61-22548966.49

合计27623191.8140206796.59

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）234207.1425617823.17

1至2年12762929.041341100.93

2至3年1113268.261297166.32

3年以上35796838.9834499672.66

3至4年1297166.321568214.66

4至5年1568214.661200000.00

5年以上32931458.0031731458.00

合计49907243.4262755763.08

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计

提坏账准21776597.3443.63%21776597.34100.00%0.0021776597.3434.70%21776597.34100.00%0.00备

其中：

按组合计

提坏账准28130646.0856.37%507454.271.80%27623191.8140979165.7465.30%772369.151.88%40206796.59备

其中：

应收押

金、保证

13031713.6826.11%260634.272.00%12771079.4112858162.6620.49%257163.262.00%12600999.40

金及备用金应收代垫

3830664.147.68%76613.292.00%3754050.8515263836.4524.32%305276.722.00%14958559.73

款项应收关联

单位往来11150000.0022.34%167250.001.50%10982750.0011150000.0017.77%167250.001.50%10982750.00款项

54阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

应收其他

118268.260.24%2956.712.50%115311.551707166.632.72%42679.172.50%1664487.46

款项

合计49907243.42100.00%22284051.6144.65%27623191.8162755763.08100.00%22548966.4935.93%40206796.59

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

其他应收118244627.0018244627.0018244627.0018244627.00100.00%预计回收款项困难

成都蓉建业房屋拆2405275.002405275.002405275.002405275.00100.00%预计回收款项困难迁工程有限公司

其他应收2584100.00584100.00584100.00584100.00100.00%预计回收款项困难

其他应收3500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计回收款项困难

低于50万单位42595.3442595.3442595.3442595.34100.00%预计回收款项困难

合计21776597.3421776597.3421776597.3421776597.34

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内193251.023865.022.00%

1-2年10957929.04219158.582.00%

3年以上1880533.6237610.672.00%

组合2：应收代垫款

1年以内40956.12819.132.00%

3年以上3789708.0275794.162.00%

组合3：应收关联单位往来款项

1年以内0.000.00

1－2年1800000.0027000.001.50%

2－3年1000000.0015000.001.50%

3年以上8350000.00125250.001.50%

组合4：应收其他款项

1－2年5000.00125.002.50%

2－3年113268.262831.712.50%

合计28130646.08507454.27

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

55阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期合计未来12个月预期信整个存续期预期信用损信用损失（未发用损失失（已发生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额772369.150.0021776597.3422548966.49

2025年1月1日余额在本期

本期计提3828.223828.22

本期转回268743.10268743.10

2025年6月30日余额507454.270.0021776597.3422284051.61

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备21776597.3421776597.34

按组合计提坏账准备772369.153828.22268743.10507454.27

合计22548966.493828.22268743.100.000.0022284051.61本期无重要金额的坏账准备收回或转回。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

其他应收1往来款项18244627.003年以上36.56%18244627.00上海银河宾馆有限

资金资助11150000.001-3年及3年以上22.34%167250.00公司深圳市骏升泰商贸有限公司（以下简保证金7045262.661-2年以内14.12%140905.25称“骏升泰公司”）深圳市沙井沙头股份合作公司（以下保证金3746666.381-2年以内7.51%74933.33简称“沙头公司”）

56阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

成都蓉建业房屋拆应收待退回拆

2405275.003年以上4.82%2405275.00

迁工程有限公司迁款

合计42591831.0485.35%21032990.58

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1177915.88100.00%1128555.55100.00%

合计1177915.881128555.55

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为1157926.98元，占预付账款期末余额合计数的比例为98.30%。

5、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额1219760.82948446.75

合计1219760.82948446.75

6、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余减值准其他宣告发减值准被投资额（账权益法下额（账备期初追加投减少投综合其他权放现金计提减备期末单位面价确认的投其他面价余额资资收益益变动股利或值准备余额值）资损益值）调整利润

一、合营企业上海银河宾馆有限公

309032109654-308445109654

司（以

767.36614.68587616.36151.00614.68下称“上海银河宾馆”）

309032109654-308445109654

小计767.36614.68587616.36151.00614.68

二、联营企业

57阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

天津友谊新资商贸有

83243-82900

限公司

850.59343459.23391.36

(以下称

"友谊新

资")天津光明新丽商贸有

128761128882

限公司121275.89

138.40414.29

(以下称

"光明新

丽")天津津汇远景贸易有

8233682608

限公司272484.07

512.15996.22

(以下称

"津汇远

景")

294341294391

小计50300.730.000.00

501.14801.87

603374109654-602836109654

合计0.00

268.50614.68537315.63952.87614.68

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用其他说明

（1）本公司对友谊新资的持股比例为10%，但由于本公司在友谊新资董事会中派有1名代表并参与对友谊新资财

务和经营政策的决策，而友谊新资董事会由3名董事组成，所以本公司能够对友谊新资施加重大影响。

（2）本公司对光明新丽的持股比例为10%，但由于本公司在光明新丽董事会中派有1名代表并参与对光明新丽财

务和经营政策的决策，而光明新丽董事会由3名董事组成，所以本公司能够对光明新丽施加重大影响。

（3）本公司对津汇远景的持股比例为10%，但由于本公司在津汇远景董事会中派有1名代表并参与对津汇远景财务

和经营政策的决策，而津汇远景董事会由3名董事组成，所以本公司能够对津汇远景施加重大影响。

7、投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

58阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额3268300700.003268300700.00

二、本期变动-1480000.00-1480000.00

加：外购

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置1480000.001480000.00其他转出公允价值变动

三、期末余额3266820700.003266820700.00

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：

单位：元公允价值公允价建筑面积报告期租金变动原因项目名称地理位置竣工时间期初公允价值期末公允价值值变动

（㎡）收入及报告索幅度引北京市朝阳区东四环北路6阳光上东及

号阳光上东、

橡树园出租31354.331097085.40139310000.00137910000.00-1.00%处置减少北京市海淀区部分万柳汇通花园

A楼阳春光华北京市通州区通州阳光新

翠景北里1号29403.567644362.42604040000.00604040000.000.00%生活广场楼四川省成都市建设路阳光

成华区阳光新74612.0820780159.63592780000.00592780000.000.00%新生活广场生活广场四川省成都市成都阳光新

锦江区一环路108984.5919508053.31724960700.00724880700.00-0.01%处置减少业中心东五段55号上海市长宁区上海新业中

中山西路88845859.8726071.42950460000.00950460000.000.00%心主楼号1幢

59阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

沈阳新生活沈阳市沈河区

43436.45393690.96256750000.00256750000.000.00%

广场长青街121号

合计333650.8354449423.143268300700.003266820700.00-0.05%公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产

□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□是□否

8、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产42893692.1144530912.11

合计42893692.1144530912.11

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子及办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额53975638.373933503.289016252.3666925394.01

2.本期增加金额0.000.0022741.8022741.80

（1）购置0.000.0022741.8022741.80

（2）在建工

0.000.000.000.00

程转入

（3）企业合0.000.000.000.00并增加

3.本期减少金额0.002307916.01151424.402459340.41

（1）处置或0.002307916.01151424.402459340.41报废

4.期末余额53975638.371625587.278887569.7664488795.40

二、累计折旧

1.期初余额10528230.763529932.078336319.0722394481.90

2.本期增加金额1428567.7837615.9870811.021536994.78

（1）计提1428567.7837615.9870811.021536994.78

60阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额0.002192520.21143853.182336373.39

（1）处置或

0.002192520.21143853.182336373.39

报废

4.期末余额11956798.541375027.848263276.9121595103.29

三、减值准备

1.期初余额0.000.000.000.00

2.本期增加金额0.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.00

（1）处置或

0.000.000.000.00

报废

4.期末余额0.000.000.000.00

四、账面价值0.000.000.000.00

1.期末账面价值42018839.83250559.43624292.8542893692.11

2.期初账面价值43447407.61403571.21679933.2944530912.11

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物36126474.27

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物36126474.27办理产权较困难

9、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额719392179.39719392179.39

2.本期增加金额0.000.00

0.000.00

61阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额0.000.00

0.000.00

4.期末余额719392179.39719392179.39

二、累计折旧

1.期初余额54819237.8854819237.88

2.本期增加金额28203778.0828203778.08

（1）计提28203778.0828203778.08

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

4.期末余额83023015.9683023015.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值636369163.43636369163.43

2.期初账面价值664572941.51664572941.51

10、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额1840449.511840449.51

2.本期增加金额307964.60307964.60

（1）购置307964.60307964.60

（2）内部研发

（3）企业合并增加

62阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

4.期末余额2148414.112148414.11

二、累计摊销

1.期初余额280383.27280383.27

2.本期增加金额99185.1899185.18

（1）计提99185.1899185.18

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

4.期末余额379568.45379568.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1768845.661768845.66

2.期初账面价值1560066.241560066.24

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

11、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形项处置成的

瑞阳嘉和13953694.0013953694.00

63阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

北京上东新业商业管理有限公司

394956.15394956.15（以下称“上东新业”）

合计14348650.1514348650.15

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

瑞阳嘉和13953694.0013953694.00

北京上东新业商业管理有限394956.15394956.15公司（以下称“上东新业”）

合计14348650.1514348650.15

12、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入房屋装修费及其他110033475.272233.416265283.970.00103770424.71

合计110033475.272233.416265283.970.00103770424.71

13、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备321777.4980444.37373479.6193369.91

内部交易未实现利润33327098.528331774.6333328766.128332191.53

可抵扣亏损0.00

租赁负债657011132.98164252783.25672001844.24168000461.06

合计690660008.99172665002.25705704089.97176426022.50

64阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

资本化利息106767630.0026691907.50106767630.0026691907.50

投资性房地产公允价值1335909115.27333977278.821282123889.67320530972.43

直线法确认租金收入17525239.364381309.8418323376.304580844.08

使用权资产629615379.43157403844.86656974933.51164243733.38

长期待摊费用26999811.506749952.8831551936.337887984.08

合计2116817175.56529204293.902095741765.81523935441.47

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产158710150.8513954851.40165090695.8911335326.61

递延所得税负债158710150.85370494143.05165090695.89358844745.58

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损563351423.01510416961.68

资产减值准备25107344.9024673727.80

预提税金38654827.4238654827.42

合计627113595.33573745516.90

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年度121248475.77121265749.70

2026年度95762877.99100951636.82

2027年度94256608.44100986231.12

65阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

2028年度83427638.2883428106.20

2029年度103958670.07103785237.84

2030年度64697152.46

合计563351423.01510416961.68

14、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款1140000.001140000.001140000.001140000.00

预付软件款153982.30153982.30

合计1140000.001140000.001293982.301293982.30

15、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

其中18321345.96元

其中3000000.00为诉讼冻结银行存

元为质押保证金，款，3000000.00元

636717.44元为按

货币为质押保证金，

3853550.183853550.18揭贷款保证金，22392027.5122392027.51

资金854049.84元为按揭

216832.74元为资

贷款保证金，金监管账户及其

216631.71元为资金他。

监管账户及其他。

用于抵押及质押借用于抵押及质押借款投资

15531800001553180000款及一年内到期的15531800001553180000.及一年内到期的抵押

性房.00.00抵押及质押借款的.0000及质押借款的质押或地产质押或抵押物抵押物用于抵押及质押借用于抵押及质押借款应收款及一年内到期的及一年内到期的抵押

3245701.353180787.274292478.564292478.56

账款抵押及质押借款的及质押借款的质押或质押或抵押物抵押物

1560279251156021433715798645061579864506.

合计.53.45.0707

16、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

66阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应付工程款及物业服务款35172652.7638117349.53

应付日常维护及其他款7187984.798109247.83

合计42360637.5546226597.36

其他说明：

(2)截止2025年6月30日，账龄超过一年重要的应付账款为12329544.00元，主要为待支付的工程款等。

(3)应付账款中关联方款项详见附注十一、6、关联方应收应付款项。

17、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.00

应付股利20756165.8520756165.85

其他应付款386133009.21418599606.97

合计406889175.06439355772.82

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1545459.191545459.19

应付少数股东股利19210706.6619210706.66

合计20756165.8520756165.85

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付单位往来款项29348897.9642048897.96

应付租赁保证金56013518.9257738115.71

应付代收房产交易税费及商户营业款等8938572.8323828395.84

关联方借款本金及利息282101737.89281293509.72

其他9730281.6113690687.74

合计386133009.21418599606.97

67阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

关联方本金及利息、应付单位往来款294465115.37合同尚未到期，该款项尚未结清。

合计294465115.37

其他说明：

期末余额中应付关联方款项详见附注十一、6、关联方应收应付款项。

18、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金及其他27834002.1130249279.08

合计27834002.1130249279.08

19、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

开发项目预收款项665714.290.00

商业运营及管理等2667794.492862465.79

合计3333508.782862465.79

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9243844.6933388258.5135005968.467626134.74

二、离职后福利-设定

141197.323331560.423342667.69130090.05

提存计划

三、辞退福利36750.00774274.50811024.500.00

合计9421792.0137494093.4339159660.657756224.79

（2）短期薪酬列示

单位：元

68阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

8989189.5728490124.9129989079.657490234.83

和补贴

2、职工福利费155743.531427112.701537576.2345280.00

3、社会保险费79120.011374833.721375033.8278919.91

其中：医疗保险费75563.971225577.831225351.9375789.87

工伤保险费3556.0483954.4484380.443130.04

生育保险费0.0065301.4565301.450.00

4、住房公积金0.002014230.162014230.160.00

5、工会经费和职工教19791.5881957.0290048.6011700.00

育经费

合计9243844.6933388258.5135005968.467626134.74

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险137304.183188071.453199190.25126185.38

2、失业保险费3893.14143488.97143477.443904.67

合计141197.323331560.423342667.69130090.05

21、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税863272.603474649.89

企业所得税1082955.093863988.21

个人所得税19794.66356120.49

城市维护建设税46442.16211745.48

土地增值税43119531.0943119531.09

房产税2971027.666264868.21

其他315701.27400499.51

合计48418724.5357691402.88

22、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款34800000.0041879412.95

69阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的长期应付款0.000.00

一年内到期的租赁负债37423021.8730515144.78

一年内到期的长期借款利息4264723.144326193.50

合计76487745.0176720751.23

23、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税113872.9070321.98

合计113872.9070321.98

24、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款6000000.0012000000.00

保证+抵押+质押借款65600000.0080000000.00

保证+抵押借款286859412.95286859412.95信用借款

减：一年内到期的长期借款-34800000.00-41879412.95

合计323659412.95336980000.00

长期借款分类的说明：

（1）保证+抵押+质押借款期末余额65600000.00元，由本公司提供保证及本公司持有沈阳阳光新生活广场有限公司（以下简称“沈阳阳光”）44%股权提供质押，由本公司全资子公司深圳瑞和新业企业管理有限公司（以下简称“深圳瑞和”）持有沈阳阳光56%股权提供质押，由沈阳阳光提供保证，并以其名下房产及国有建设用地使用权作为抵押，由本公司全资子公司深圳百纳新业商业管理有限公司（以下简称“百纳新业”）以货币资金提供质押并以其应收租户在转

让日之前已产生的以及之后直至租赁合同履行期限届满之日止（包括租赁合同的续期期间）所享有的所有应收账款，及其所享有的全部债权及债权的从属权利进行保理融资；

（2）保证+抵押借款期末余额286859412.95元，由本公司及本公司控制子公司成都锦尚置业有限公司（以下简称“成都锦尚”）提供保证，由成都锦尚位于锦江区一环路东五段55号1栋写字楼和商场的房产及国有建设用地使用权作为抵押。另外，成都阳光上东商业管理有限公司（以下简称“成都上东”）原以其货币资金20000000.00元及其孳息提供的质押已于2024年度解除并用于归还部分本金；

70阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）抵押借款期末余额6000000.00元，由本公司控股子公司成都紫瑞新丽商贸有限公司（以下简称“成都紫瑞”）名下房产及国有建设用地使用权作为抵押。

25、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额总额1007474628.211038921197.77

减：未确认融资费用-344842328.97-366919353.54

减：一年内到期的租赁负债-37423021.87-30515144.78

合计625209277.37641486699.45

26、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款54903621.5852359503.66

合计54903621.5852359503.66

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

深圳京基百纳商业管理有限公司54903621.5852359503.66

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数749913309.00749913309.00

28、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）524005207.751171242.35522833965.40

其他资本公积13032268.9613032268.96

合计537037476.711171242.35535866234.36

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

71阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

资本公积—股本溢价本期减少系同一控制下业务合并的相关业务事项变化所致。

29、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所入其他综合入其他综合减：所得税后归属于税后归属于期末余额得税前收益当期转收益当期转税费用母公司少数股东发生额入损益入留存收益

二、将重分

类进损益的135774673.356261.97774642.040.000.00-767142.53-1237.54135007530.82其他综合收益外币财

务报表折算-87099.606261.970.000.000.006261.970.00-80837.63差额其他资产转

换为公允价135861772.950.00774642.040.000.00-773404.50-1237.54135088368.45值计量的投资性房地产其他综合收

135774673.356261.97774642.040.000.00-767142.53-1237.54135007530.82

益合计

30、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积130374067.84130374067.84

合计130374067.84130374067.84

31、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润756829513.69879643708.87

调整后期初未分配利润756829513.69879643708.87

加：本期归属于母公司所有者的净利润-39191335.09-14306484.01

期末未分配利润717638178.60865337224.86

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

72阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

32、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务133830465.8762129768.72136960822.3662865766.45

其他业务959478.73138.10710039.19305.33

合计134789944.6062129906.82137670861.5562866071.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

房地产销售442857.16466643.95442857.16466643.95

物业租赁100489275.2342240064.15100489275.2342240064.15

商业运营32898333.4819423060.6232898333.4819423060.62

其他959478.73138.10959478.73138.10按经营地区分类

其中：

北京地区20054814.8112065568.6420054814.8112065568.64

四川地区47540857.347374006.4947540857.347374006.49

上海地区26071.420.0026071.420.00

深圳地区59750884.2840418990.4559750884.2840418990.45

沈阳地区7417316.752271341.247417316.752271341.24

合计134789944.6062129906.82134789944.6062129906.82其他说明

1、合同产生收入的情况：

合同分类开发产品销售业务其他合计

一、商品类型

73阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

房地产开发产品442857.16442857.16

商业运营32898333.4832898333.48

其他959478.73959478.73

二、按商品转让的时间分类

在某一时点转让442857.16442857.16

在某一时段内转让33857812.2133857812.21

合计442857.1633857812.2134300669.37

2、履约义务的说明：

销售商品合同：本公司与客户之间的销售商品合同主要为商品房销售的履约义务。本公司以控制权转移时点确认收入：开发产品完工并验收合格；签订具有法律约束力的销售合同，履行了销售合同规定的主要义务；价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回；已按合同约定的交付期限通知买方并在规定时间内办理完商品房实物移交手续，若买方未在规定的时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在通知所规定的时限结束后的次日，按合同约定视同已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方。

提供劳务合同：本公司与客户之间的提供服务合同主要包含商务运营等服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元序号项目名称收入金额

1深圳沙井京基百纳广场55923576.86

2成都建设路阳光新生活广场23872344.29

3成都阳光新业中心23668513.05

4北京通州阳光新生活广场9643368.36

5北京878商务中心8770930.56

74阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

33、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税372425.36467795.29

教育费附加271033.86341221.38

房产税9918260.0111203224.01

土地使用税595958.15600325.73

车船使用税660.00

印花税174732.84177956.18

土地增值税72263.34

其他税费24059.60

合计11357129.8212862785.93

34、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21817891.8420838591.30

中介机构服务费2042833.292049462.88

办公及差旅费3542317.954155565.22

资产折旧及摊销2046904.442065191.14

合计29449947.5229108810.54

35、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6750985.413474175.95

开发产品销售及代理费36000.0034212.27

商业运营及代理费3313020.453354374.11

办公及差旅费871354.28904025.83

资产折旧及摊销4400.634444.21

其他120692.0597481.16

合计11096452.827868713.53

36、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出43259700.9342396082.52

75阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

减：利息收入-420459.44-343343.89

汇兑损益21224.1952448.68

其他47821.56-31386.84

合计42908287.2442073800.47

37、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税返还67508.1083519.29

其他政府补助38200.9269914.18

稳岗补贴21385.0615494.58

38、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产19500.0055500.00

合计19500.0055500.00

39、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-537315.63-1462289.46

合计-537315.63-1462289.46

40、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-646829.86-30951.20

其他应收款坏账损失264914.8816651.86

合计-381914.98-14299.34

41、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失133714.610.00

76阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

42、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚款、违约金和补偿款项1051731.901878088.191051731.90

其他255157.56588126.06255157.56

合计1306889.462466214.251306889.46

43、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠1450.00153.721450.00

非流动资产处置494.50494.50

赔偿款88000.00-9987269.9488000.00

滞纳金2207.98153.722207.98

合计92152.48-9987116.2292152.48

44、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1276455.80-4653302.69

递延所得税费用9678500.828724256.73

合计10954956.624070954.04

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-21575964.56

按法定/适用税率计算的所得税费用-5393991.17

子公司适用不同税率的影响-63350.42

调整以前期间所得税的影响-201.57

非应税收入的影响134328.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响19458.61

77阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-23980.16

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣16282692.42亏损的影响

所得税费用10954956.62

45、其他综合收益

详见附注29、

46、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代垫款及政府补助33681581.5952138742.56

收到的租赁押金4290938.019950205.27

受限资金减少18538680.413265889.54

其他995970.27903456.24

合计57507170.2866258293.61支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的行政管理及办公费用5364219.997477309.52

支付的项目宣传及营销费用4782554.894548703.83

支付其他代垫款项37908417.8632786706.78

支付给公司往来款12700000.0042087455.25

支付的租赁押金或保证金3468775.002691225.36

其他3022994.23363944.49

受限资金增加0.930.00

合计67246962.9089955345.23

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

78阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

合计0.000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付其他与投资活动有关的往来款900000.00

合计0.00900000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁费33543110.2433417028.29

受限资金增加202.151049737.13

合计33543312.3934466765.42筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付股利20756165.8520756165.85

其他应付款281293509.725808228.175000000.00282101737.89一年内到期的

76720751.2320301435.2013455028.477079412.9576487745.01

非流动负债

长期借款336980000.007079412.9520400000.00323659412.95

租赁负债641486699.4522077024.5733543110.244811336.41625209277.37

合计1357237126.250.0055266100.8972398138.7111890749.361328214339.07

79阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-32530921.18-9979105.02

加：资产减值准备381914.9814299.34

固定资产折旧、油气资产折耗、生

1536994.781616880.58

产性生物资产折旧

使用权资产折旧28203778.0826951241.24

无形资产摊销99185.1843420.20

长期待摊费用摊销6265283.976532932.49

处置固定资产、无形资产和其他长

-133714.610.00

期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号494.500.00填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-19500.00-55500.00

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）43280925.1342396082.52

投资损失（收益以“－”号填列）537315.631462289.46递延所得税资产减少（增加以“－”-2619524.79-3309761.14号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”12298025.6013505987.26号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）0.002176430.20经营性应收项目的减少（增加以35016762.158613778.19“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-47569931.59-37427432.45“－”号填列）

其他0.000.00

经营活动产生的现金流量净额44747087.8352541542.87

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

80阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额26647869.3854931507.13

减：现金的期初余额56624510.4677094600.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-29976641.08-22163093.16

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金26647869.3856624510.46

其中：库存现金200.00

可随时用于支付的银行存款26647869.3856624510.46

三、期末现金及现金等价物余额26647869.3856624510.46

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其中3000000.00元为质押保证金，银行存款3853550.1840594580.58636717.44元为按揭贷款保证金，

216832.74元为资金监管账户及其他。

合计3853550.1840594580.58

48、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元500959.347.15863586167.53欧元港币

81阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

49、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1、计入本年损益情况

项目损益列报项目金额

短期及低价值租赁费用（适用简化处理）营业成本104856.29

短期及低价值租赁费用（适用简化处理）管理费用282954.72

短期及低价值租赁费用（适用简化处理）销售费用4800.00

合计392611.02

2、现金流量流出情况

项目现金流量类别金额

对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）经营活动现金流出391741.90

合计391741.90

涉及售后租回交易的情况：无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

82阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物100489275.237405526.00

合计100489275.237405526.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年174970315.82181321149.81

第二年138056770.73149118692.06

第三年116330967.13125328846.72

第四年94673384.76110768060.91

第五年77138813.5593004543.52

五年后未折现租赁收款额总额137075923.34262280016.07

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京星泰房地产开发有商品房销售限公司（以下简称“北102180000.00北京北京56.24%43.76%设立或投资及商业运营京星泰”）北京首创风度房地产开发有限责任公司（以下1200000.00北京北京物业租赁91.67%8.33%设立或投资简称“首创风度”）

83阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

北京瑞丰阳光投资有限公司（以下简称“瑞丰10000000.00北京北京投资管理100.00%0.00%设立或投资阳光”）北京瑞金阳光投资有限公司（以下简称“瑞金10000000.00北京北京投资管理0.00%100.00%设立或投资阳光”）北京艺力设计工程有限建筑装饰工非同一控制公司（以下简称“北京10000000.00北京北京90.00%10.00%程设计下企业合并艺力”）

北京上东新业商业管理1000000.00物业租赁及北京北京85.00%15.00%非同一控制有限公司商业运营下企业合并物业租赁及非同一控制

瑞阳嘉和139500000.00北京北京51.00%0.00%商业运营下企业合并北京瑞和阳光投资有限

10000000.00北京北京投资管理0.00%100.00%设立或投资

公司北京星汇资产管理有限

10000000.00北京北京投资管理0.00%100.00%设立或投资

公司北京瑞业投资管理有限

1000000.00北京北京投资管理0.00%100.00%设立或投资

公司

北京瑞成新业商业管理10000000.00北京北京企业管理0.00%100.00%设立或投资有限公司北京高华瑞丰投资有限公司（以下简称“高华10000000.00北京北京投资管理0.00%100.00%设立或投资瑞丰”）上海新尚东资产管理有

50000000.00上海上海投资管理0.00%100.00%设立或投资

限公司

上海尚东资产管理有限5000000.00上海上海投资管理0.00%100.00%设立或投资公司

天津瑞升阳光商业管理10000000.00天津天津企业管理0.00%100.00%设立或投资有限公司

成都紫瑞150000000.00物业租赁及

成都成都0.00%55.00%设立或投资商业运营成都阳光上东商业管理有限公司（以下简称110000000.00成都成都企业管理0.00%100.00%设立或投资“成都上东”）北京皓达新业科技有限企业管理及

32000000.00北京北京0.00%100.00%设立或投资

公司技术服务

聚信新业（昆山）投资

251000000.00苏州苏州投资管理0.00%100.00%设立或投资中心（有限合伙）

上海坚峰投资发展有限5000000.00上海上海投资管理0.00%100.00%资产购买公司

上海晟璞投资管理有限5000000.00上海上海投资管理0.00%100.00%设立或投资公司

84阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

瑞嘉控股有限公司

（Regal Holding Co. 1.00 香港香港投资管理 0.00% 100.00% 设立或投资Limited）物业租赁及

成都锦尚50000000.00成都成都0.00%71.00%资产购买商业运营

北京荣合阳光资产管理5000000.00北京北京投资管理0.00%100.00%设立或投资有限公司上海晟域资产管理有限

10000000.00上海上海投资管理0.00%100.00%设立或投资

公司

上海锦赟资产管理有限80000000.00上海上海资产管理0.00%100.00%资产收购公司阳光创投有限公司英属维

（YangGuang Entrepre 1.00英属维尔京

尔京群投资管理0.00%100.00%设立或投资Investments Co.Ltd 群岛）岛阳光发展有限公司英属维

（YangGuang 1.00英属维尔京

尔京群投资管理0.00%100.00%设立或投资Development Co.Ltd 群岛）岛阳光博瑞有限公司

（Yang Guang Bright 1.00 香港香港投资管理 0.00% 100.00% 设立或投资Co. Limited）

深圳瑞和2000000.00深圳深圳企业管理0.00%100.00%设立或投资深圳瑞基新业企业管理有限公司（以下简称5000000.00深圳深圳企业管理0.00%100.00%设立或投资“深圳瑞基”）深圳瑞成新业商业管理商业运营管有限公司（以下简称1000000.00深圳深圳0.00%100.00%设立或投资理“深圳瑞成”）沈阳阳光新生活广场有物业租赁及非同一控制限公司（以下简称“沈253700000.00沈阳沈阳44.00%56.00%商业运营下企业合并阳阳光”）深圳百纳新业商业管理10000000.00物业租赁及有限公司（以下简称深圳深圳0.00%100.00%设立或投资“商业运营百纳新业”）

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告分期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例的损益派的股利余额

成都锦尚29.00%1750153.7362476560.17

瑞阳嘉和49.00%-359951.37141417851.07

成都紫瑞45.00%5270211.55285417226.68

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

85阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

64003642292342411944353696412564802239371193035868

瑞阳22646764

5196.9934.9837.2236.2073.8712.3483.4619.6408.1027.

嘉和738.33770.78

43760295975937217495

7582376281519312805954737355607583279388559832463658447

成都4573

8096.1909.5682.812.25494.701.10793.1494.9465.359.45825.

锦尚813.19

2443606869022169514

179145934077255240921142013829174255933776763335581115214508

成都6034.8802.4836.723.32512.5236.7508.8511.6019.709.79290.8000.紫瑞3218507832054237739770

单位：元子公本期发生额上期发生额司名综合收益经营活动现综合收益经营活动现称营业收入净利润营业收入净利润总额金流量总额金流量瑞阳

7520437.11-734594.63-734594.631905651.659897369.83326343.47326343.4734277591.81

嘉和

成都19881624.536035012.876030745.50265083.0521659583.5316324495.7616298891.51250129.43锦尚

成都22646584.8011711581.2311711581.233339837.6223175627.5511795646.0711795646.071220420.32紫瑞

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法

上海银河宾馆上海市上海市住宿、宾馆、商场50.00%权益法

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海银河宾馆上海银河宾馆

流动资产838518311.48839550394.90

其中：现金和现金等价物807015.051753548.09

非流动资产2338370.772338370.76

86阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

资产合计840856682.25841888765.66

流动负债35800153.7635954632.19

非流动负债205492011.77205194384.04

负债合计241292165.53241149016.23少数股东权益

归属于母公司股东权益599564516.72600739749.43

按持股比例计算的净资产份额299782258.36300369874.72调整事项

--商誉8662892.648662892.64

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值308445151.00309032767.36存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入60940.9646229.85

财务费用-585.58-915.87

所得税费用297627.73297627.73

净利润-1175232.72-1237458.46终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1175232.72-1237458.46本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

本公司以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

九、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1、风险管理目标和政策

87阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

*外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司的外币资产仅为少量外币存款，因此本年度并无重大外汇风险。截止2025年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2025年6月30日

项目美元

外币金融资产：

货币资金3586167.53

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

本期上期项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

货币资金对人民币升值10%358616.75358616.75364730.59364730.59

货币资金对人民币贬值10%-358616.75-358616.75-364730.59-364730.59

*利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

88阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

本期上期项目利率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

长期借款增加50个基点-1792297.06-1792297.06-2071200.00-2071200.00

长期借款减少50个基点1792297.061792297.062071200.002071200.00

（2）信用风险

2025年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公

司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

注：对于已逾期或发生减值的金融资产，还应按类别披露：

*已逾期未减值的金融资产的账龄分析

2025年6月30日2024年12月31日

项目

1年以内1-3年3年以上合计1年以内1-3年3年以上合计

应收账款12749066.125107048.81783341.8218639456.7517553719.052879778.97613567.4821047065.50

其他应收款234207.1413876197.335796838.9849907243.4225617823.172638267.2534499672.6662755763.08

*已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外，本公司无其他重大信用集中风险。

项目2025年6月30日2024年12月31日

应收客户4240000.00280000.00

应收客户11388247.261388247.26

其他应收118244627.0018244627.00

成都蓉建业房屋拆迁工程有限公司2405275.002405275.00

其他应收2584100.00584100.00

其他应收3500000.00500000.00

其他应收442595.3442595.34

合计23404844.6023444844.60流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和

89阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2025年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年3-5年5年以上合计

非衍生金融负债

应付账款42360637.5542360637.55

其他应付款386133009.21386133009.21

长期借款39064723.1436800000.0069499412.95217360000.00362724136.09

租赁负债80100324.0472170705.76219378220.96635825377.451007474628.21

长期应付款63561014.6563561014.65

合计547658693.94108970705.76352438648.56853185377.451862253425.71

续：

期初余额项目

1年以内1-2年3-5年5年以上合计

非衍生金融负债

应付账款46226597.36---------46226597.36

其他应付款418599606.97---------418599606.97

长期借款46205606.4569060000.0067260000.00200660000.00383185606.45

租赁负债74184569.6673806682.92219450808.24671479136.951038921197.77

长期应付款------65903920.30---65903920.30

合计585216380.44142866682.92352614728.54872139136.951952836928.85

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本公司其他金融资产包括应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融

90阳光新业地产股份有限公司2025年半年度财务报告

工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

·定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

·定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

·发行方或债务人发生重大财务困难；

·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

·债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

·债务人很可能破产或进行其他财务重组；

·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

·以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

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