北京中迪投资股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度

信会师报字[2024]第 ZB10678 号北京中迪投资股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-101审计报告

信会师报字[2024]第 ZB10678 号

北京中迪投资股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京中迪投资股份有限公司（以下简称中迪投资）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中迪投资2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中迪投资，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，

中迪投资连续四年经营亏损，2023年12月31日合并资产负债表的货币资金余额为35088243.12元，一年内到期的长期借款余额为

512163927.87元。这些事项和情况，连同附注二（二）所述的其他

审计报告第1页情况，表明存在可能导致对中迪投资持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

除上述“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）销售商品房的收入确认请参阅财务报表附注“三、重要会计审计应对：政策及会计估计”、（二十六）所述针对房地产开发项目的收入确认事项，的会计政策及“五、合并财务报表项我们实施的审计程序主要包括：目”注释（三十）。1、了解、测试中迪投资与商品房销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制

2023年度，中迪投资房地产开发项度的设计和执行；

目销售确认的收入为57645524.342、检查中迪投资的房产标准买卖合同元，占中迪投资2023年度营业收入条款，以评价公司有关房地产开发项目总额的99.9949%。由于房地产开发收入确认政策是否符合相关会计准则项目销售收入对中迪投资财务报表的要求；

的重要性，以及房地产开发项目销售3、就本年确认房产销售收入的项目，收入确认的细小错误汇总起来可能查验商品房总体验收情况的外部证据；

对中迪投资的利润产生重大影响。因执行细节测试，抽样检查收款记录、房此，我们将房地产开发项目的收入确产买卖合同、交房验收相关文件及其他认识别为关键审计事项。可以证明房产已交付的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否按照公司的收入确认政策确认；

4、在资产负债表日前后对房产销售收

入进行截止性测试，选取样本，检查相关支持性文件，以评价相关房产销售收入是否已在恰当的期间确认。

（二）存货的可变现净值的评估审计报告第2页请参阅财务报表附注“三、重要会计审计应对：政策及会计估计”、（十一）所述的我们就评估存货的可变现净值实施的

会计政策及“五、合并财务报表项目”审计程序包括：

注释（四）。1、了解、评估并测试管理层与编制和监督管理预算及预测各存货项目的建

2023年12月31日，中迪投资开发造和其他成本相关的关键内部控制的

成本、开发产品(以下统称“存货”)设计和运行有效性；

账面价值为1966215332.75元，占2、对存货项目进行实地观察，并询问中迪投资合并总资产的86.95%。该管理层这些存货项目的进度和各项目等存货按照成本与可变现净值孰低最新预测所反映的总开发成本预算；

计量确定存货可变现净值过程中，中3、评价管理层（及其专家）所采用的迪投资管理层需要对每个拟开发项估值方法，并将估值中采用的关键估计目和在建项目至完工时将要发生的和假设，包括与平均净售价有关的关键建造成本作出最新估计，并估算每个估计和假设，与市场可获取数据进行比开发项目的预期未来售价和未来销较；

售费用以及相关销售税金等，该过程4、将各存货项目的估计建造成本与中涉及重大的管理层判断和估计。迪投资的最新预算进行比较，并将截止我们已识别中迪投资存货的可变现2023年12月31日发生的成本与预算进

净值的评估为关键审计事项，原因是行比较，以评价管理层预测的准确性和估计开发成本及各开发项目的未来预算过程。

售价涉及固有风险，以及可变现净值计算过程中存在重大的管理层判断和估计。

五、其他信息

中迪投资管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中迪投资2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

审计报告第3页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中迪投资的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中迪投资的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对中迪投资持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论审计报告第4页认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中迪投资不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中迪投资中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：张福建（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：刘博

中国*上海二〇二四年四月二十五日审计报告第5页北京中迪投资股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）35088243.1261684395.20结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项（二）3292965.583045325.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（三）29788465.2168390848.20买入返售金融资产

存货（四）1966215332.751932016879.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（五）69895451.3572776306.39

流动资产合计2104280458.012137913754.59

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（六）80210079.4489806646.18其他权益工具投资

其他非流动金融资产（七）36219042.8736408524.29投资性房地产

固定资产（八）2517753.143742222.54在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产（九）2670045.254195785.49无形资产开发支出

商誉（十）2981526.602981526.60

长期待摊费用（十一）598163.54924434.42

递延所得税资产（十二）31895451.7632141011.72其他非流动资产

非流动资产合计157092062.60170200151.24

资产总计2261372520.612308113905.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

报表第1页北京中迪投资股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（十四）420136907.76431176498.23

预收款项（十五）60098.49

合同负债（十六）334858852.62365646148.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（十七）3927954.6810822901.53

应交税费（十八）17301898.2425834363.32

其他应付款（十九）97410144.03129552116.31应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十）657505091.99221970979.14

其他流动负债（二十一）127407079.2364080212.52

流动负债合计1658547928.551249143318.47

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十二）481528453.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十三）1281966.102921994.67长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债（十二）2722642.282722642.28

其他非流动负债（二十四）209236875.38

非流动负债合计213241483.76487173089.95

负债合计1871789412.311736316408.42

所有者权益：

股本（二十五）299265522.00299265522.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（二十六）43058412.4841055011.41

减：库存股

其他综合收益（二十七）-151072.22-151072.22专项储备

盈余公积（二十八）139985058.51139985058.51一般风险准备

未分配利润（二十九）-92574812.4791642977.71

归属于母公司所有者权益合计389583108.30571797497.41少数股东权益

所有者权益合计389583108.30571797497.41

负债和所有者权益总计2261372520.612308113905.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

报表第2页北京中迪投资股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金59955.85285659.83交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款（一）1033816012.201069789091.75存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2585739.072423843.15

流动资产合计1036461707.121072498594.73

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（二）330858859.58340455426.32其他权益工具投资

其他非流动金融资产36219042.8736408524.29投资性房地产

固定资产1552216.091951075.27在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2670045.254195785.49无形资产开发支出商誉

长期待摊费用598163.54924434.42递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计371898327.33383935245.79

资产总计1408360034.451456433840.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

报表第3页北京中迪投资股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款627272.72627272.72预收款项合同负债

应付职工薪酬2142353.805653438.63

应交税费75520.25495175.11

其他应付款185623860.88189892180.55持有待售负债

一年内到期的非流动负债3369576.571564231.49

其他流动负债27855859.2431172059.11

流动负债合计219694443.46229404357.61

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1281966.102921994.67长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1281966.102921994.67

负债合计220976409.56232326352.28

所有者权益：

股本299265522.00299265522.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积70252597.5968249196.52

减：库存股

其他综合收益-151072.22-151072.22专项储备

盈余公积181571785.63181571785.63

未分配利润636444791.89675172056.31

所有者权益合计1187383624.891224107488.24

负债和所有者权益总计1408360034.451456433840.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

报表第4页北京中迪投资股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入57648446.32427803109.94

其中：营业收入（三十）57648446.32427803109.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本187041041.00548779085.05

其中：营业成本（三十）56731845.50414788117.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十一）2184851.344351115.10

销售费用（三十二）4967742.1025116753.29

管理费用（三十三）20679886.4826414721.89研发费用

财务费用（三十四）102476715.5878108377.04

其中：利息费用102452991.1178272187.76

利息收入10969.38274195.50

加：其他收益（三十五）-1000184.964174437.62

投资收益（损失以“-”号填列）（三十六）-4334701.687801872.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4334701.68-10293080.92以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（三十七）-189481.42-325062.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十八）-14216799.82-11664855.22

资产减值损失（损失以“-”号填列）（三十九）8255410.84-137928002.73

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十）5756.44-1700.48

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-140872595.28-258919286.50

加：营业外收入（四十一）110383.5661815.80

减：营业外支出（四十二）43210017.4724024182.77

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-183972229.19-282881653.47

减：所得税费用（四十三）245560.999935748.63

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-184217790.18-292817402.10

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-184217790.18-292817402.10

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-184217790.18-292817402.10

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-184217790.18-292817402.10

归属于母公司所有者的综合收益总额-184217790.18-292817402.10归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（四十四）-0.62-0.98

（二）稀释每股收益（元/股）（四十四）-0.62-0.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

报表第5页北京中迪投资股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入

减：营业成本

税金及附加3996.0811983.37销售费用

管理费用10221557.4912107528.49研发费用

财务费用5833897.778781484.36

其中：利息费用5047950.974791003.39

利息收入353.831623.77

加：其他收益1239222.2018897.01

投资收益（损失以“-”号填列）（三）-4339968.68-10293080.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4334701.68-10293080.92以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-189481.42-325062.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）-13751915.19-11482870.24

资产减值损失（损失以“-”号填列）-5492029.80

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-38593624.23-42983113.04

加：营业外收入0.300.17

减：营业外支出133640.49367.97

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-38727264.42-42983480.84

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-38727264.42-42983480.84

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-38727264.42-42983480.84

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-38727264.42-42983480.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

报表第6页北京中迪投资股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金23361357.50390799921.48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4967569.00

收到其他与经营活动有关的现金（四十五）7966022.315893409.69

经营活动现金流入小计31327379.81401660900.17

购买商品、接受劳务支付的现金33378415.43213148202.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金23869602.4418524780.64

支付的各项税费11238640.9319197988.72

支付其他与经营活动有关的现金（四十五）14877155.7538038623.25

经营活动现金流出小计83363814.55288909594.77

经营活动产生的现金流量净额-52036434.74112751305.40

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金10000.00

取得投资收益收到的现金194053.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额113000.002760.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额36400138.84收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计113000.0036606952.34

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金652429.38545889.50

投资支付的现金10000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计652429.38555889.50

投资活动产生的现金流量净额-539429.3836051062.84

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金（四十五）77988000.0069250000.00

筹资活动现金流入小计77988000.0069250000.00

偿还债务支付的现金44000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40045796.9984349008.95

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（四十五）9425598.00143776516.00

筹资活动现金流出小计49471394.99272125524.95

筹资活动产生的现金流量净额28516605.01-202875524.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2087.9511626.15

五、现金及现金等价物净增加额-24057171.16-54061530.56

加：期初现金及现金等价物余额36457241.1990518771.75

六、期末现金及现金等价物余额12400070.0336457241.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

报表第7页北京中迪投资股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还340451.85

收到其他与经营活动有关的现金11812068.2537269950.05

经营活动现金流入小计11812068.2537610401.90

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金6342941.034283778.43

支付的各项税费3996.0811983.37

支付其他与经营活动有关的现金7909833.4865864316.80

经营活动现金流出小计14256770.5970160078.60

经营活动产生的现金流量净额-2444702.34-32549676.70

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金194052.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

50000.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计50000.00194052.84

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

652429.38545889.50

的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计652429.38545889.50

投资活动产生的现金流量净额-602429.38-351836.66

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金4000000.0069250000.00

筹资活动现金流入小计4000000.0069250000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金1200000.0036276516.00

筹资活动现金流出小计1200000.0036276516.00

筹资活动产生的现金流量净额2800000.0032973484.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响800.353477.26

五、现金及现金等价物净增加额-246331.3775447.90

加：期初现金及现金等价物余额285659.83210211.93

六、期末现金及现金等价物余额39328.46285659.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

报表第8页北京中迪投资股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东

其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额299265522.0041055011.41-151072.22139985058.5191642977.71571797497.41571797497.41

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额299265522.0041055011.41-151072.22139985058.5191642977.71571797497.41571797497.41

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2003401.07-184217790.18-182214389.11-182214389.11

（一）综合收益总额-184217790.18-184217790.18-184217790.18

（二）所有者投入和减少资本1773236.331773236.331773236.33

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他1773236.331773236.331773236.33

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他230164.74230164.74230164.74

四、本期期末余额299265522.0043058412.48-151072.22139985058.51-92574812.47389583108.30389583108.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

报表第9页北京中迪投资股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东

其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额299265522.0039259721.69-151072.22139985058.51384460379.81862819609.79862819609.79

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额299265522.0039259721.69-151072.22139985058.51384460379.81862819609.79862819609.79

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1795289.72-292817402.10-291022112.38-291022112.38

（一）综合收益总额-292817402.10-292817402.10-292817402.10

（二）所有者投入和减少资本1795289.721795289.721795289.72

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他1795289.721795289.721795289.72

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额299265522.0041055011.41-151072.22139985058.5191642977.71571797497.41571797497.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

报表第10页北京中迪投资股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额299265522.0068249196.52-151072.22181571785.63675172056.311224107488.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额299265522.0068249196.52-151072.22181571785.63675172056.311224107488.24

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2003401.07-38727264.42-36723863.35

（一）综合收益总额-38727264.42-38727264.42

（二）所有者投入和减少资本1773236.331773236.33

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他1773236.331773236.33

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他230164.74230164.74

四、本期期末余额299265522.0070252597.59-151072.22181571785.63636444791.891187383624.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

报表第11页北京中迪投资股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额299265522.0066453906.80-151072.22181571785.63718155537.151265295679.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额299265522.0066453906.80-151072.22181571785.63718155537.151265295679.36

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1795289.72-42983480.84-41188191.12

（一）综合收益总额-42983480.84-42983480.84

（二）所有者投入和减少资本1795289.721795289.72

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他1795289.721795289.72

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额299265522.0068249196.52-151072.22181571785.63675172056.311224107488.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

报表第12页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况北京中迪投资股份有限公司（曾用名：北京燕化高新技术股份有限公司、北京绵世投资集团股份有限公司、北京绵石投资集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市经济体制改革办公室批准，于1993年8月2日在北京市工商行政管理局注册成立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：911101061027678948，公司股票于1996年10月10日在深圳证券交易所上市交易。

2007年2月股权分置改革转增股本后，股本总数为149047761股；2008年4月实

施2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案后，股本总数为298095522股。

2017年股权激励对象行权，公司股本增加118万股，股本总数增加至299275522股，2018年2月26日，公司注册资本变更为299275522元。2019年1月23日，公司注销股权激励计划中已授予但未解锁的1万股限制性股票，公司股本减少为

299265522股，公司于2019年5月28日变更注册资本为299265522元。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数299265522股，注册资本为

299265522元，注册地：北京市丰台区海鹰路1号院六号楼5层，总部办公地：北

京市朝阳区东三环南路1号院2号佳龙大厦十二层1201。本公司实际从事的主要经营活动为：投资及投资管理、房地产开发。本公司的母公司为广东润鸿富创科技中心（有限合伙），本公司的实际控制人为吴珺。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

公司连续四年经营亏损，2023年12月31日合并资产负债表的货币资金余额为

35088243.12元，一年内到期的长期借款余额为512163927.87元。前述事项表明

存在可能导致对中迪投资持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

财务报表附注第1页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

公司董事会将积极督促管理层采取有效措施全力改善经营状况和财务状况，并持续跟踪上述相关工作的进展，维护公司与股东的合法权益。拟采取措施如下：

1、持续稳定生产经营、紧抓销售和回款，多措并举防范和化解债务风险

（1）稳生产：公司2024年度继续全力推动下属房地产项目的开发建设，加大项目监督管理力度。“中迪·花熙樾”项目在“保交楼”资金的支持下，坚决扛牢“保交楼、稳民生”的责任，以保安全、抓质量为前提，确保各项举措和计划落实到位。

做到预售监管资金的合理使用，扎实推进交付工作化解风险。

（2）促回款：“中迪·绥定府”项目已完成户型调整工作，以刚性需求小户型、改

善需求大户型相结合，便于适应市场需求端的变化趋势，保障公司生产经营稳步发展。2024年度内，对该项目将加强整体督导工作确保项目顺利进行，全力以赴促进项目销售，制定快速回款政策，优化成本管控，提高偿债能力，保障公司流动性。

与2023年度同期相比，公司经营情况已全面改善，2024年1季度，销售回款4105.10万元，经营活动产生现金流量净额1772.45万元。

（3）化风险：公司在2023年度内已经通过多种方式实现了对现有债务的重新规划，对重庆中美恒置业有限公司债务采取了降息的方式，减轻还贷压力。2024年，对于“两江·中迪广场”项目，公司将成立专项工作小组，善用政府“两久项目”资源，帮助项目拓展融资渠道，强化项目资金保障，争取与债权人优化债务或新增融资置换存量；同时，为项目引入战略合伙伙伴，激活项目区域优势，盘活存量资产；然后，利用项目有效资产，基于与债权人达成的协议，做好协议履行过程中的风险防范措施，推进债务化解事宜。

2、深挖公司潜力，调整发展方向

公司紧跟“十四五”规划，将公司新业务方向聚焦在新材料、新技术两大行业领域。

2023年度，公司已经对前述行业领域的指导性政策、市场行情、发展前景进行了有

针对性的深入调研。2024年度，公司将更加坚定地推进在新材料、新技术业务方向的发展规划，进一步加快公司业务方向调整。

3、完善法人治理结构，以管理赋能公司发展

在法人治理结构方面，公司将尽快依法完成第十届董事会、监事会的换届选举工作；

并引导公司董事、监事、高级管理人员积极开展对上市公司各项规则制度的学习，提升公司治理层、管理层的上市公司合规观念；同时，公司将完善优化内控管理制度，促进内控和各职能部门良性互动，精准识别和化解公司经营风险，保障公司健康持续发展。

综上所述，公司将会结合实际情况和新业务进度，适时考虑优化资产结构，妥善化解风险。对于新业务的开拓，在着力组建业务团队的基础上，加强对市场情况的研财务报表附注第2页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注究，将新业务的开拓切实落地。

本公司董事会认为公司于2023年12月31日后12个月内能够持续经营。董事会将与公司管理层保持沟通，推动公司落实上述措施，增强公司持续经营能力，努力消除审计报告相关事项给公司带来的影响，维护公司和广大投资者的利益。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性财务报表附注第3页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的财务报表附注第4页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢财务报表附注第5页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第6页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

财务报表附注第7页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期财务报表附注第8页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

财务报表附注第9页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切财务报表附注第10页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注第11页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收账款账龄组合按照账龄划分应收账款关联方组合按照是否受同一方控制划分其他应收款账龄组合按照账龄划分其他应收款关联方组合按照款项性质划分

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

房地产存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其财务报表附注第12页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6、房地产开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

7、房地产公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

8、质量保证金和维修基金的核算方法

不采用工程担保制度的单位，按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留扣下。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。

采用工程担保制度的单位，不扣质量保证金，完工后付款，若发生工程质量问题，由担保公司负责解决。

维修基金按照开发项目当地相关的政策规定执行，政策规定需由客户自行办理的，则公司不涉及核算问题；政策规定需由公司代收代付性质的，则在“其他应付款—代收代付款项”中核算。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

财务报表附注第13页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经财务报表附注第14页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

财务报表附注第15页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权财务报表附注第16页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成财务报表附注第17页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-3532.77-4.85

机器设备年限平均法8-1039.70-12.13

运输设备年限平均法8312.13

其他设备年限平均法5319.40

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

财务报表附注第18页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预财务报表附注第19页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命有限的无形资产。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

截至资产负债表日，本公司尚未发生研发支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值财务报表附注第20页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

财务报表附注第21页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

本报告期，本公司不涉及设定受益计划。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费财务报表附注第22页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法无。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表财务报表附注第23页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

财务报表附注第24页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约财务报表附注第25页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本公司房地产开发业务，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）商品房销售业务

本公司与客户之间的商品房销售合同通常仅包含销售商品房一项履约义务，房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。部分商品房销售业务附赠车位抵扣或使用券，公司确定每个履约义务的单独售价，按照每个履约义务单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊财务报表附注第26页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注销；

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补

助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定

补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本财务报表附注第27页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可财务报表附注第28页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

财务报表附注第29页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产财务报表附注第30页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融财务报表附注第31页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

财务报表附注第32页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注第33页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%重要的应收账款坏账准备收回或转回的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额重要的其他应收款坏账准备收回或转回

0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付账款的应付账款认定为重要应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额重要的账龄超过1年的其他应付款

0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的合同负债的合同负债认定为重要合同负债。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集

重要的子公司、非全资子公司团总资产/总收入/利润总额的10%的子公司确

定为重要子公司、重要非全资子公司。

财务报表附注第34页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更无。

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13%、9%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

6%、5%、3%

为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、16.5%

土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴30%-60%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

绵世国际资本有限公司16.5%

注：绵世国际资本有限公司注册于香港，适用16.50%的利得税税率，合并报表范围内其他公司均适用25%的企业所得税税率。

(二)税收优惠无。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金财务报表附注第35页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

库存现金189326.56212556.41数字货币

银行存款15034537.9036460400.69

其他货币资金19864378.6625011438.10存放财务公司款项

合计35088243.1261684395.20

其中：存放在境外的款项总额11847.6364013.42存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1465037.8244.493042822.7199.92

1至2年1825424.7655.432503.000.08

2至3年2503.000.08

3年以上

合计3292965.58100.003045325.71100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3290462.58元，占预付款项期末余额合计数的比例99.92%。

(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利2788115.162788115.16

其他应收款项27000350.0565602733.04

合计29788465.2168390848.20财务报表附注第36页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

青岛康平高铁科技股份有限公司2788115.162788115.16

小计2788115.162788115.16

减：坏账准备

合计2788115.162788115.16注：2021年，公司质押所持4888.80万股青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称“康平铁科”）股份，其中4570.68万股已经办理完毕质押手续，318.12万股质押手续尚在办理中。康平铁科已办理质押手续的4570.68万股对应的2021年度股利

2788115.16元相应质押，需待质押解除后，公司才会从中国证券登记结算有限责任

公司收到前述股利。

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2622981.0727736294.67

1至2年788523.84908096.33

2至3年868347.9250788484.60

3至4年50769903.60725567.94

4至5年723103.942603400.00

5年以上2603400.00

小计58376260.3782761843.54

减：坏账准备31375910.3217159110.50

合计27000350.0565602733.04财务报表附注第37页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备2587400.004.432587400.002587400.003.132587400.00按信用风险特征组合

55788860.3795.5731375910.3256.2424412950.0580174443.5496.8717159110.5021.4063015333.04

计提坏账准备

其中：

预期信用损失风险特

55788860.3795.5731375910.3256.2424412950.0580174443.5496.8717159110.5021.4063015333.04

征

合计58376260.37100.0031375910.3227000350.0582761843.54100.0017159110.5065602733.04财务报表附注第38页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）依据重庆两江新区建

2587400.00注2587400.00

设管理事务中心

合计2587400.002587400.00

注：系缴纳给建设主管部门的农民工工资保证金，预计未来可足额退回。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内2622981.07131149.045.00

1-2年788523.8478852.3810.00

2-3年868347.92260504.3830.00

3年以上51509007.5430905404.5260.00

合计55788860.3731375910.32

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额17159110.5017159110.50上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段财务报表附注第39页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

--转回第一阶段

本期计提14216799.8214216799.82本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额31375910.3231375910.32

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额82761843.5482761843.54上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认24385583.1724385583.17其他变动

期末余额58376260.3758376260.37

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况财务报表附注第40页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销其他应

收款坏17159110.5014216799.8231375910.32账准备

合计17159110.5014216799.8231375910.32

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

股权转让款50000000.0076710400.00

往来款2149006.682017951.08

押金、保证金2984374.003035664.00

其他3242879.69997828.46

合计58376260.3782761843.54

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)四川省广卫房地产开

股权转让款50000000.003-4年85.6530000000.00发有限公司重庆两江新区建设管

保证金2587400.005年以上4.43理事务中心四川港联华茂物业服

应收电费1839589.221年以内3.1591979.46务有限责任公司

第四名-个人备用金借款855000.005年内1.46395700.00

第五名-个人备用金借款362842.002年内0.6225059.20

合计55644831.2295.3130512738.66财务报表附注第41页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

开发成本2196142455.54427715990.461768426465.082210736636.22442465805.871768270830.35

开发产品227141226.2829352358.61197788867.67209290173.0245544124.28163746048.74

合计2423283681.82457068349.071966215332.752420026809.24488009930.151932016879.09

（1）开发成本预计竣工时预计投项目名称开工时间期末余额上年年末余额间资总额

中迪·绥定府2018年8月2026年约19亿899328537.88892825855.75

中迪·花熙樾2018年11月2024年约18亿529725052.71553563480.97

两江·中迪广场2018年9月2024年约15亿767088864.95764347299.50

合计2196142455.542210736636.22

（2）开发产品项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额

2019年12

中迪·绥定府110342109.8342122002.5268220107.31月

两江·中迪广2019年11

96614686.6596614686.65

场月

2023年12

中迪·花熙樾2333376.54114150925.9554177870.1762306432.32月

合计209290173.02114150925.9596299872.69227141226.28

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额其其期末余额计提转回或转销他他开发

442465805.876582863.6621332679.07427715990.46

成本财务报表附注第42页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额其其期末余额计提转回或转销他他开发

45544124.282916583.9119108349.5829352358.61

产品

合计488009930.159499447.5740441028.65457068349.07

3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中利息资本化金额为128157005.03元。其中本期利息资本化金额为4380927.63元。

4、存货所有权受限情况

项目名称期末账面价值受限原因

中迪*花熙樾（部分）65567464.74抵押担保

中迪*绥定府（部分）144678978.39抵押担保

两江*中迪广场（部分）767088864.95抵押担保、查封

两江*中迪广场（部分）9531000.88查封

合计986866308.96

(五)其他流动资产项目期末余额上年年末余额委托贷款

合同取得成本935848.12935848.12

预交税金及待抵扣进项税68959603.2371840458.27

合计69895451.3572776306.39财务报表附注第43页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动宣告发减值准备上年其他综减值准备期末被投资单位上年年末余额追加投减少权益法下确认其他权益变放现金期末余额年末余额合收益计提减值准备其他余额资投资的投资损益动股利或调整利润

1．合营企业

2．联营企业

深圳市麦格斯科技有限公司6981345.716981345.71

青岛康平高铁科技股份有限公司89806646.18-4334701.68230164.745492029.8080210079.445492029.80北京东方科萨技术服务有限公司

小计89806646.186981345.71-4334701.68230164.745492029.8080210079.4412473375.51

合计89806646.186981345.71-4334701.68230164.745492029.8080210079.4412473375.51

注：达州市天吉顺商贸有限公司（以下简称“天吉顺商贸”）向公司提供不超过3000.00万元的借款，公司将所持3000.00万股康平铁科股份质押给天吉顺商贸，截止报告期末公司向天吉顺商贸抵押借款本金余额276.40万元整。

上海煜赛实业有限公司将对公司1820.00万元的债权及利息转让给四川省蜀工数联科技发展有限公司（以下简称“蜀工数联”），公司拟将所持的1888.88万股康平铁科股份质押给蜀工数联，质押相关手续尚在办理之中。

财务报表附注第44页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、长期股权投资的减值测试情况本期，本公司对青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称“康平铁科”）进行了减值测试，由于康平铁科已连续亏损两年，本公司按公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额，预计购买康平铁科时支付的股权溢价部分

549.20万元将形成减值，确认资产减值损失549.20万元。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和关键参数关键参项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的的确定依数确定方式据被投资单位深圳市麦已经资不抵

格斯科技6981345.71不适用不适用债，无可收回有限公司金额取得投资时青岛康平被投资单位高铁科技

80210079.4480210079.445492029.80持续计量的不适用不适用

股份有限可辨认净资公司产公允价值

合计80210079.4480210079.4412473375.51

(七)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产36219042.8736408524.29

其中：债务工具投资

权益工具投资36219042.8736408524.29衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他财务报表附注第45页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计36219042.8736408524.29

(八)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产2517753.143742222.54固定资产清理

合计2517753.143742222.54

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输工具其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1125719.0011681513.093174069.7515981301.84

（2）本期增加金额14963.4814963.48

—购置14963.4814963.48

—其他

（3）本期减少金额271757.561441006.121712763.68

—处置或报废271757.561441006.121712763.68

—其他

（4）期末余额1125719.0011409755.531748027.1114283501.64

2．累计折旧

（1）上年年末余额684253.689350732.252204093.3712239079.30

（2）本期增加金额31361.16597423.04339387.94968172.14

—计提31361.16597423.04339387.94968172.14

—其他

（3）本期减少金额232024.001209478.941441502.94

—处置或报废232024.001209478.941441502.94

—其他

（4）期末余额715614.849716131.291334002.3711765748.50

3．减值准备

财务报表附注第46页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输工具其他设备合计

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值410104.161693624.24414024.742517753.14

（2）上年年末账面价值441465.322330780.84969976.383742222.54

3、暂时闲置的固定资产无。

4、通过经营租赁租出的固定资产情况无。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物410104.16尚未更名或办理注：截至2023年12月31日，公司未办妥产权证房产两处（位于北京市丰台区）账面原值合计1125719.00元，账面价值合计410104.16元，两处房产产权因历史遗留原因尚未过户或办理产权证，权属尚存在争议，公司将通过司法程序争取房产所有权。

6、固定资产清理无。

(九)使用权资产

1、使用权资产情况

财务报表附注第47页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4831510.594831510.59

（2）本期增加金额

—新增租赁

（3）本期减少金额

（4）期末余额4831510.594831510.59

2．累计折旧

（1）上年年末余额635725.10635725.10

（2）本期增加金额1525740.241525740.24

—计提1525740.241525740.24

（3）本期减少金额

（4）期末余额2161465.342161465.34

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值2670045.252670045.25

（2）上年年末账面价值4195785.494195785.49

(十)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商企业合上年年末余额其期末余额誉的事项并形成处置其他他的账面原值北京思味浓企业管理有限

580716.01580716.01

公司

重庆中美恒置业有限公司2981526.602981526.60财务报表附注第48页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商企业合上年年末余额其期末余额誉的事项并形成处置其他他的

小计3562242.613562242.61减值准备北京思味浓企业管理有限

580716.01580716.01

公司重庆中美恒置业有限公司

小计580716.01580716.01

账面价值2981526.602981526.60

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据组合的构成及依据一致重庆中美恒置业有限主营业务经营性资产无是公司资产组及负债所形成的权益北京思味浓企业管理主营业务经营性资产无是有限公司资产组及负债所形成的权益

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值关键参数和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依用的确定据方式重庆中美恒置业有专业机构

459078333.90504318000.00销售收入市场价格

限公司资评估产组

北京思味580716.01资产组净不适用不适用财务报表附注第49页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注公允价值关键参数和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依用的确定据方式浓企业管资产理有限公司资产组

合计459078333.90504318000.00580716.01

注：公司聘请北京中天华资产评估有限责任公司对进行商誉减值测试所涉及的重庆中

美恒置业有限公司包含商誉的资产组组合在基准日（2023年12月31日）的可回收

价值进行了评估，并出具了中天华资评报字[2024]第10127号评估报告。经评估，重庆中美恒置业有限公司包含商誉的资产组组合不存在减值。

(十一)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费924434.42326270.88598163.54

合计924434.42326270.88598163.54

(十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备4656103.841164025.9627503327.326875831.83可抵扣亏损计提的土地增值税清

37418432.689354608.1737738969.659434742.41

算准备

预计负债85507270.5321376817.6363321749.9115830437.48

租赁交易2670045.25667511.314195785.491048946.37财务报表附注第50页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

合计130251852.3032562963.07132759832.3733189958.09

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

9954721.012488680.259954721.012488680.25

资产增值合同取得成本时间性

935848.12233962.03935848.12233962.03

差异其他权益工具投资公允价值变动

租赁交易2670045.25667511.314195785.491048946.37

合计13560614.383390153.5915086354.623771588.65

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产667511.3131895451.761048946.3732141011.72

递延所得税负债667511.312722642.281048946.372722642.28

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异553376974.41491070459.77

可抵扣亏损395444497.93289840674.36

合计948821472.34780911134.13财务报表附注第51页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年27948107.53

2024年27465800.9227466195.02

2025年27467436.7827502973.45

2026年103285389.48103302607.39

2027年106904687.21103620790.97

2028年130321183.54

合计395444497.93289840674.36财务报表附注第52页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其中19863184.16元为银其中25010248.83元为

冻结、保证行按揭贷款保证金，银行按揭贷款保证金，货币资金22688173.0922688173.0925227154.0125227154.01冻结、保证金

金2824988.93元为涉诉冻结216905.18元为涉诉冻结款项。款项。

应收股利2788115.162788115.16质押借款质押担保2788115.162788115.16质押借款质押担保

存货1086000469.50986866308.96抵押、查封借款抵押担保、诉讼查封984119238.63913680616.09抵押担保借款抵押担保长期股权投

85702109.2480210079.44质押借款质押担保89806646.1889806646.18质押借款质押担保

资

合计1197178866.991092552676.651101941153.981031502531.44

注：公司子公司重庆中美恒置业有限公司因涉及诉讼，被查封存货账面余额777755290.88元，账面价值776619865.83元。

财务报表附注第53页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内51604491.10200781627.91

1—2年157084023.444888824.30

2—3年4573497.7481287468.10

3年以上206874895.48144218577.92

合计420136907.76431176498.23

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名153374588.03系未付工程款

第二名122671979.53系未付工程款系未付的城市建设配套费

第三名29438512.55及需补交的土地出让金

合计305485080.11

(十五)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内20000.00

1-2年40098.49

合计60098.49

(十六)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

中迪·绥定府35498064.6929135391.30

中迪·花熙樾292502765.91329652735.61财务报表附注第54页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

两江·中迪广场6858022.026858022.02

合计334858852.62365646148.93预售金额前五的项目收款信息项目期初余额期末余额预计竣工时间预售比例

中迪*花熙樾预售

327602676.15234879408.262024年100.00%

楼盘

中迪*绥定府预售

24800257.8030752285.322024年50.13%

楼盘

注1、预售比例的计算基数为满足预售条件的房产可售面积，不含项目中尚未达到预售条件的房产。

注2、两江*中迪广场项目在建部分尚未开始预售。

(十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬10635650.0514290143.8821288526.753637267.18

离职后福利-设定提存计划147251.48750478.55897730.03

辞退福利40000.001460030.571209343.07290687.50一年内到期的其他福利

合计10822901.5316500653.0023395599.853927954.68

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

10444686.5913319181.9020126601.313637267.18

补贴

（2）职工福利费46977.0346977.03

（3）社会保险费105305.46481240.95586546.41

其中：医疗保险费92887.58455148.97548036.55财务报表附注第55页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费12417.8826091.9838509.86生育保险费

（4）住房公积金85658.00442654.00528312.00

（5）工会经费和职工教育

90.0090.00

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计10635650.0514290143.8821288526.753637267.18

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险141928.32723723.84865652.16

失业保险费5323.1626754.7132077.87

合计147251.48750478.55897730.03

(十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税633.66

企业所得税16792108.0624451620.75

个人所得税374419.27816718.80

城市维护建设税22.18

印花税14540.3449107.92

土地使用税97508.19391369.05

房产税22666.54125546.80

合计17301898.2425834363.32

(十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息9498520.18财务报表附注第56页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

应付股利1262968.301262968.30

其他应付款项96147175.73118790627.83

合计97410144.03129552116.31

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

分期付息到期还本的长期借款利息9498520.18企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计9498520.18

2、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利1262968.301262968.30

合计1262968.301262968.30

注：超过1年未支付的应付股利为应付部分股东现金股利。

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

财务资助款40364072.2836100000.00

往来款等8701572.0335464610.59

预提土地增值税清算准备37418432.6837738969.65

保证金、押金7707774.007707774.00

代收业主税费513682.03591122.03

其他1441642.711188151.56

合计96147175.73118790627.83财务报表附注第57页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

预提土地增值税清算准备37418432.68未到清算期

账龄超过一年的财务资助款36100000.00到期尚未归还

工程保证金7000000.00工程未完工注：虽然根据国税发[2006]187号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(以下简称“187号文”)有关规定，公司部分房地产开发项目仍未达至清算条件，但公司仍然根据企业会计准则的相关要求并按照187号文的计算基础计提了土地增值税清算准备金，以合理反映公司的利润情况。公司已对该部分土地增值税清算准备金对所得税的影响确认了递延所得税资产。

土地增值税清算准备金是根据企业会计准则的要求，根据配比原则和谨慎性原则，对未来可能缴纳的土地增值税进行的合理估计。该预提为企业会计处理程序，与公司现时纳税义务无关。

土地增值税是按30%-60%的累进税率，对公司销售房地产所获得的增值额征收的。

增值额的计算通常是销售房地产所取得的收入减去可以扣除的费用，其中包括土地使用权的摊销，借款利息以及相关的房地产开发成本。考虑到土地增值税有可能受到当地税务局的影响，实际的缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计的数额。

(二十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款512163927.87156000000.00一年内到期的长期应付款

一年内到期的应付利息2633958.191084997.74

一年内到期的预计负债139337629.3663321749.91

一年内到期的租赁负债3369576.571564231.49

合计657505091.99221970979.14

注：一年内到期的预计负债主要系预估两江·中迪广场项目延期竣工违约金

73212327.84元、城市建设配套费滞纳金和其他事项违约金合计12294942.69元，

中国建筑一局（集团）有限责任公司费用补偿及利息等53830358.83元。

(二十一)其他流动负债财务报表附注第58页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

待转销项税25516289.6132908153.41

非金融单位有息周转借款100707458.2531172059.11

预提涉诉款项利息1183331.37

合计127407079.2364080212.52

注：公司以所持4888.80万股康平铁科股份为非金融单位有息周转借款提供质押担保，详见本附注五、（六）长期股权投资。

(二十二)长期借款项目期末余额上年年末余额质押借款

抵押借款481528453.00保证借款信用借款

合计481528453.00

(二十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额4756257.004756257.00

减：未确认融资费用104714.33270030.84

一年内到期的租赁负债3369576.571564231.49

合计1281966.102921994.67

(二十四)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

非金融单位有息长期借款195743222.22

非金融单位有息长期借款利息13493653.16

合计209236875.38财务报表附注第59页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十五)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额299265522.00299265522.00

(二十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）16952933.9416952933.94

其他资本公积24102077.472003401.0726105478.54

合计41055011.412003401.0743058412.48

注1：报告期内，公司根据企业会计准则及相关规定，对控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）提供的无息财务资助资金参照同期银行贷款基准利率计算的利

息1773236.33元，在将其计入财务费用的同时，增加资本公积-其他资本公积

1773236.33元。

注2：报告期内，被投资单位青岛康平高铁科技股份有限公司回购并注销部分股份，公司对其持股比例变动，公司根据企业会计准则及相关规定，按持股比例调整长期股权投资账面价值的同时调整资本公积-其他资本公积230164.74元。

财务报表附注第60页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十七)其他综合收益本期金额

减：前期计入其

减：前期计入其项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于他综合收益当期末余额

他综合收益当减：所得税费用发生额母公司少数股东期转入留存收期转入损益益

1．不能重分类进损益的其他综

-151072.22-151072.22合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的

-151072.22-151072.22其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

收益

其他综合收益合计-151072.22-151072.22财务报表附注第61页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十八)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积139985058.51139985058.51任意盈余公积

合计139985058.51139985058.51

(二十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润91642977.71384460379.81

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润91642977.71384460379.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润-184217790.18-292817402.10

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-92574812.4791642977.71

(三十)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务57645524.3456731845.50427788611.77414786826.13

其他业务2921.9814498.171291.60

合计57648446.3256731845.50427803109.94414788117.73

营业收入明细：

财务报表附注第62页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入57648446.32427803109.94投资性房地产租赁收入投资性房地产出售收入

合计57648446.32427803109.94

2、营业收入具体情况

项目本期金额

营业收入57648446.32

减：与主营业务无关的业务收入：

正常经营之外的其他业务收入2921.98

减：不具备商业实质的收入

扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入57645524.34

3、履约义务的说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。

否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

4、分摊至剩余履约义务的交易价格

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入

金额为331255265.78元，其中285086459.35元预计将于2024年度确认收入，

46168806.43元预计将于2025年度及以后年度确认收入。

(三十一)税金及附加财务报表附注第63页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

城市维护建设税48651.67720058.94

教育费附加19708.82308596.71

房产税341826.37958798.12

城镇土地使用税1731793.831629603.82

车船使用税6810.0010930.00

印花税22392.98283985.22

土地增值税233411.20

其他税费13667.67205731.09

合计2184851.344351115.10

(三十二)销售费用项目本期金额上期金额

中介机构佣金及服务费341586.7810768176.27

营销广告费103945.072940074.91

职工薪酬4070414.526282442.70

商管委托管理费2206303.13

物业管理费2009558.80

其他费用451795.73910197.48

合计4967742.1025116753.29

(三十三)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬9872931.3116607024.17

租赁及物业费1120023.141745375.34

业务招待费779791.461652787.25

审计评估费2016050.901529838.19

长期待摊费用摊销326270.8827189.24

律师费891730.251112264.15

折旧费2434762.811778014.17财务报表附注第64页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

诉讼相关费用2251774.49104007.00

咨询费232066.95796228.48

其他754484.291061993.90

合计20679886.4826414721.89

(三十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用102452991.1178272187.76

其中：租赁负债利息费用165316.5187102.57

减：利息收入10969.38274195.50

汇兑损益-2087.95-11626.15

手续费36781.80122010.93

合计102476715.5878108377.04

(三十五)其他收益项目本期金额上期金额

代扣个人所得税手续费返还11213.3528476.60

优化营商环境奖励资金1230000.00

稳岗补贴67263.80

存货抵债-2241398.314078697.22

合计-1000184.964174437.62

(三十六)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-4334701.68-10293080.92

处置长期股权投资产生的投资收益18094952.35

交易性金融资产在持有期间的投资收益0.66处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入财务报表附注第65页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益债务重组产生的投资收益其他

合计-4334701.687801872.09

(三十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

其他非流动金融资产-189481.42-325062.67

合计-189481.42-325062.67

(三十八)信用减值损失项目本期金额上期金额应收票据坏账损失应收账款坏账损失应收款项融资减值损失

其他应收款坏账损失14216799.8211664855.22

合计14216799.8211664855.22

(三十九)资产减值损失财务报表附注第66页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-13747440.64137928002.73

长期股权投资减值损失5492029.80

合计-8255410.84137928002.73

(四十)资产处置收益计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

非流动资产处置利得（损失以“-”填列）5756.44-1700.485756.44

其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）5756.44-1700.485756.44

合计5756.44-1700.485756.44

(四十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

无法支付的应付款项65894.0065894.00

违约补偿收入50816.67

其他44489.5610999.1344489.56

合计110383.5661815.80110383.56

(四十二)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失164017.182968.25164017.18

违约及滞纳金支出43031612.2624012714.5243031612.26

其他14388.038500.0014388.03

合计43210017.4724024182.7743210017.47

(四十三)所得税费用

1、所得税费用表

财务报表附注第67页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

当期所得税费用1.0315659513.72

递延所得税费用245559.96-5723765.09

合计245560.999935748.63

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-183972229.19

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-45993057.30

子公司适用不同税率的影响-62297.20调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响1131045.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9089147.43

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-40790.35

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响36121512.63

所得税费用245560.99

(四十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-184217790.18-292817402.10

本公司发行在外普通股的加权平均数299265522.00299265522.00

基本每股收益-0.62-0.98

其中：持续经营基本每股收益-0.62-0.98终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发财务报表附注第68页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-184217790.18-292817402.10

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）299265522.00299265522.00

稀释每股收益-0.62-0.98

其中：持续经营稀释每股收益-0.62-0.98终止经营稀释每股收益

(四十五)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助收入1230000.00

收回各类保证金等5284442.373108361.73

收往来款、代收费和诚意金等1440610.562510852.46

利息收入10969.38274195.50

合计7966022.315893409.69

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付违约补偿款2607616.625061101.69

支付营销及日常费用10159438.2026374679.70

支付往来款、代收费和退保证金等2110100.936602841.86

合计14877155.7538038623.25

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到广东润鸿富创科技中心（有限合伙）财务4000000.0069250000.00财务报表附注第69页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额资助款

收到关联企业借款61208000.00

收到非关联企业借款12780000.00

合计77988000.0069250000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

归还信托优先级投资本金107500000.00

归还非关联企业借款9425598.00

支付的租赁负债及租赁保证金576516.00

归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）财务

35700000.00

资助款

合计9425598.00143776516.00财务报表附注第70页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款-应付利息9498520.189498520.18

其他应付款-财务资助款36100000.004000000.00264072.2840364072.28

其他流动负债-非金融单位有息周

31172059.1173988000.004972997.149425598.00100707458.25

转借款及利息

1年内到期的非流动负债-1年内到

156000000.00534163927.87178000000.00512163927.87

期的长期借款

1年内到期的非流动负债-1年内到

1564231.491805345.083369576.57

期的租赁负债

1年内到期的非流动负债-1年内到

1084997.741548960.452633958.19

期的应付利息

长期借款481528453.00481528453.00

租赁负债2921994.671640028.571281966.10

其他非流动负债209236875.38209236875.38

合计719870256.1977988000.00751992178.2018924118.18661168481.57869757834.64财务报表附注第71页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-184217790.18-292817402.10

加：信用减值损失14216799.8211664855.22

资产减值准备-8255410.84137928002.73

固定资产折旧968172.141215829.75油气资产折耗

使用权资产折旧1525740.24635725.10无形资产摊销

长期待摊费用摊销326270.8827189.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-5756.441700.48（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）164017.182968.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）189481.42325062.67

财务费用（收益以“－”号填列）102450903.1678260561.61

投资损失（收益以“－”号填列）4334701.68-7801872.09

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）245559.96-5720485.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3279.68

存货的减少（增加以“－”号填列）-15534026.36185784978.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）308398.34-1492880.36

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）31246504.264740351.21其他

经营活动产生的现金流量净额-52036434.74112751305.40

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额12400070.0336457241.19财务报表附注第72页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金的期初余额36457241.1990518771.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-24057171.16-54061530.56

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金12400070.0336457241.19

其中：库存现金189326.56212556.41可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款12209548.9736243495.51

可随时用于支付的其他货币资金1194.501189.27

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额12400070.0336457241.19

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

3、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的

重大活动及财务影响

（1）报告期内，四川省广卫房地产开发有限公司（以下简称“四川广卫”）

代为偿还达州绵石房地产开发有限公司（以下简称“达州绵石”）向中国东方

资产管理股份有限公司重庆市分公司债务本息合计195743223.22元，形成达州绵石向四川广卫借款195743223.22元。

（2）达州市达川区人民政府向达州中鑫房地产开发有限公司（以下简称“达州中鑫”）提供保交楼专项借款总额2.226亿元。报告期内，前述保交楼专项借款实际发生额0.53亿元，由达州市达川区人民政府依达州中鑫申请直接支付至达州中鑫供应商账户。

(四十七)外币货币性项目财务报表附注第73页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金62377.11

其中：美元4775.557.082733823.78欧元

港币31508.170.9062228553.33

2、本公司无重要的境外经营实体

(四十八)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用165316.5187102.57计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费152453.04152453.04用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出-432387.00售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内3459096.00

财务报表附注第74页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注剩余租赁期未折现租赁付款额

1至2年1297161.00

2至3年

3年以上

合计4756257.00

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

报告期内，本公司之全资子公司北京协医助业资本管理有限公司、北京国建常清藤节能科技有限公司、四川中迪盛初实业有限公司、成都天府新区中迪同拓科技有限

公司、成都多维园林绿化工程有限公司完成注销并清算，本公司自其完成注销清算之日起不再将其纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接成都庆今建

筑装饰工程1000.00成都市成都市建筑装修100.00设立取得有限公司北京新城拓

展房地产开17400.00北京市北京市房地产开发100.00设立取得发有限公司北京绵世宏

瑞投资咨询100.00北京市北京市投资咨询100.00设立取得有限公司北京绵世同

创资本管理5000.00北京市北京市投资管理100.00设立取得有限公司北京五一七

1000.00北京市北京市餐饮管理100.00设立取得

餐饮管理有财务报表附注第75页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接限公司北京长风立

业投资顾问4500.00北京市北京市投资管理100.00设立取得有限公司北京长生明

投资管理有100.00北京市北京市投资管理100.00设立取得限公司绵世国际资1500万美

北京市香港投资管理100.00设立取得本有限公司元轻舟（天津）

2816万美

融资租赁有北京市天津市融资租赁75.0025.00设立取得元限公司北京思味浓同一控制

餐饮管理有4000.00北京市北京市餐饮管理100.00下企业合限公司并取得北京陆零玖非同一控

科技有限公3000.00北京市北京市技术服务100.00制下企业司合并取得北京思味浓非同一控

企业管理有527.00北京市北京市餐饮管理100.00制下企业限公司合并取得拉萨经济技术开发区迈

尔斯通企业100.00北京市拉萨市投资管理100.00设立取得管理有限公司西藏缘溪企

业管理有限100.00北京市拉萨市投资管理100.00设立取得公司西藏智轩企

100.00北京市拉萨市投资管理100.00设立取得

业管理有限财务报表附注第76页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接公司西藏智隐企

业管理有限100.00北京市拉萨市投资管理100.00设立取得公司重庆中美恒非同一控

置业有限公2000.00重庆市重庆市房地产开发100.00制下企业司合并取得达州绵石房

地产开发有5000.00达州市达州市房地产开发100.00设立取得限公司达州中鑫房

地产开发有6060.61达州市达州市房地产开发100.00设立取得限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控

制被投资单位的依据：无

确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活合营企业或联营企主要经注册业务性企业投资动是否具有业名称营地地质直接间接的会计处战略性理方法轨道交青岛康平高铁科技青岛

青岛市通装备30.04权益法否股份有限公司市配件生财务报表附注第77页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活合营企业或联营企主要经注册业务性企业投资动是否具有业名称营地地质直接间接的会计处战略性理方法产与销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额青岛康平高铁科技股份有青岛康平高铁科技股份有限限公司公司

流动资产309336449.11343156716.45

非流动资产65659820.1170380188.94

资产合计374996269.22413536905.39

流动负债102152749.92125129754.50

非流动负债5832602.315946124.49

负债合计107985352.23131075878.99少数股东权益

归属于母公司股东权益267010916.99282461026.40

按持股比例计算的净资产份额80210079.4484314616.38

调整事项5492029.80

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他5492029.80

对联营企业权益投资的账面价值80210079.4489806646.18财务报表附注第78页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额青岛康平高铁科技股份有青岛康平高铁科技股份有限限公司公司存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入137045786.01132844446.41

净利润-14516157.46-34482683.15终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-14516157.46-34482683.15

本期收到的来自联营企业的股利2982168.00

注：上表中康平铁科主要财务数据，以及本公司在确认应享有康平铁科净损益的份额时，均是在康平铁科账面数据的基础上，考虑了以取得投资时康平铁科可辨认资产、负债的公允价值为基础持续计量对账面数调整后的结果。

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润0.000.00

—其他综合收益0.000.00

—综合收益总额0.000.00

联营企业：

投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润0.000.00

—其他综合收益0.000.00

—综合收益总额0.000.00

4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

财务报表附注第79页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注无。

5、合营企业或联营企业发生的超额亏损

本期未确认的损失累积未确认的本期末累积未确认合营企业或联营企业名称（或本期分享的净前期累计损失的损失

利润）

北京东方科萨技术服务有限公司686270.01686270.01

6、与合营企业投资相关的未确认承诺无。

7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

(三)重要的共同经营无。

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲减相关成本费用损失的政府补助金额用损失的金额项目本期金额上期金额

其他收益1230000.001230000.0067263.80

合计1230000.001230000.0067263.80

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的财务报表附注第80页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期货币资金不存在重大的信用风险。

应收账款方面，由于本公司通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项或已收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排，因此信用风险较小。

其他应收款方面，主要是保证金、押金及与个人、单位的其他往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

上述资产的账面价值即为本公司面临与金融资产相关的最大信用风险敞口。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

财务报表附注第81页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要于境内经营，主要业务采用人民币结算，除境外子公司外币存款外，公司无其他外币业务。

本公司面临的汇率风险主要来源于外币存款，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元港币合计美元港币合计

货币资金33823.7828553.3362377.1133243.0880479.40113722.48

合计33823.7828553.3362377.1133243.0880479.40113722.48

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资财务报表附注第82页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产36219042.8736219042.87

1.以公允价值计量且其变动计

36219042.8736219042.87

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资36219042.8736219042.87

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额36219042.8736219042.87

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债财务报表附注第83页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

其他非流动金融资产-权益工具投资系本公司持有的有限合伙形式股权投资基金和

有限合伙企业份额。本报告期末，公司对持有的有限合伙股权投资基金份额，按所享有的经审计的股权投资基金份额净资产作为公允价值的合理估计进行计量。对持有的有限合伙企业份额，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)广东润鸿富创科技中心科技推广和30000万人

佛山市23.7723.77（有限合伙）应用服务业民币

截至报告期末，广东润鸿富创科技中心（有限合伙）持有本公司71144800股，占公司总股本比例23.77%的股份，是本公司的第一大股东。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第84页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系公司控股股东广东润鸿富创科技中心（有四川省蜀工数联科技发展有限公司限合伙）之有限合伙人四川赛银企业管理有限公司受同一方实际控制

中迪禾邦集团有限公司、成都溪地湾商业管理有限公司、重庆万崇昇商业管理有限公司，在上年同期时属于过去12个月内曾受同一方实际控制的关联方，本报告期，前述公司不再构成本公司关联方。

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易无。

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

3、关联租赁情况无。

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保到期担保是否已被担保方担保金额担保起始日日经履行完毕

重庆中美恒置业有限公司750000000.002019/11/212024/5/14否

重庆中美恒置业有限公司5109724.402019/10/112022/10/9否财务报表附注第85页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保到期担保是否已被担保方担保金额担保起始日日经履行完毕

重庆中美恒置业有限公司11728770.152019/10/292022/10/27否

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕广东润鸿富创科技中心

750000000.002019/11/212024/5/14否（有限合伙）、吴珺

其他关联担保情况：

公司子公司重庆中美恒置业有限公司因项目需要向重庆两江新区建设管理局

申请缓缴城市建设配套费510.97万元，缓缴期限至2020年10月9日止。公司子公司成都庆今建筑装饰工程有限公司为前述缓缴部分城市建设配套费提

供连带责任担保，担保金额为510.97万元，担保期限为两年。

5、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

1330000.002022/5/232023/5/22限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

5000000.002022/6/22023/6/1限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

5000000.002022/6/212023/6/20限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

1000000.002022/7/12023/6/30限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

4300000.002022/7/212023/7/20限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

700000.002022/8/92023/8/8限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有4600000.002022/8/222023/8/21已到期，尚未财务报表附注第86页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

200000.002022/9/282023/9/27限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

4000000.002022/10/182023/10/17限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

300000.002022/10/252023/10/24限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

100000.002022/11/72023/11/6限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

350000.002022/11/222023/11/21限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

3000000.002022/11/292023/11/28限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

6100000.002022/11/302023/11/29限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有已到期，尚未

120000.002022/12/202023/12/19限合伙）归还广东润鸿富创科技中心（有

2600000.002023/1/92024/1/8限合伙）广东润鸿富创科技中心（有

1000000.002023/1/162024/1/15限合伙）广东润鸿富创科技中心（有

400000.002023/1/192024/1/18限合伙）广东润鸿富创科技中心（有

264072.282023/2/102024/2/9限合伙）

四川赛银企业管理有限公司4400000.002023/2/102024/2/9

四川赛银企业管理有限公司2250000.002023/2/172024/2/16

四川赛银企业管理有限公司500000.002023/2/212024/2/20

四川赛银企业管理有限公司450000.002023/3/72024/3/6

四川赛银企业管理有限公司3460000.002023/3/202024/3/19

四川赛银企业管理有限公司150000.002023/3/302024/3/29

四川赛银企业管理有限公司900000.002023/4/102024/4/9财务报表附注第87页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

四川赛银企业管理有限公司1300000.002023/4/142024/4/13

四川赛银企业管理有限公司450000.002023/4/232024/4/22

四川赛银企业管理有限公司2350000.002023/4/282024/4/27

四川赛银企业管理有限公司1150000.002023/5/182024/5/17

四川赛银企业管理有限公司9670000.002023/5/222024/5/21

四川赛银企业管理有限公司2700000.002023/6/202024/6/19

四川赛银企业管理有限公司1800000.002023/6/302024/6/29

四川赛银企业管理有限公司88000.002023/7/172024/7/16

四川赛银企业管理有限公司2850000.002023/7/212024/7/20

四川赛银企业管理有限公司400000.002023/7/272024/7/26

四川赛银企业管理有限公司3100000.002023/7/312024/7/30

四川赛银企业管理有限公司1000000.002023/8/152024/8/14

四川赛银企业管理有限公司2900000.002023/8/212024/8/20

四川赛银企业管理有限公司1500000.002023/8/302024/8/29

四川赛银企业管理有限公司700000.002023/9/52024/9/4

四川赛银企业管理有限公司870000.002023/9/62024/9/5

四川赛银企业管理有限公司2800000.002023/9/222024/9/21

四川赛银企业管理有限公司600000.002023/9/272024/9/26

四川赛银企业管理有限公司3140000.002023/10/232024/10/22

四川赛银企业管理有限公司1000000.002023/10/302024/10/29

四川赛银企业管理有限公司400000.002023/10/312024/10/30

四川赛银企业管理有限公司600000.002023/11/222024/11/21

四川赛银企业管理有限公司500000.002023/11/282024/11/27

四川赛银企业管理有限公司2800000.002023/11/302024/11/29

四川赛银企业管理有限公司400000.002023/12/62024/12/5

四川赛银企业管理有限公司80000.002023/12/152024/12/14

四川赛银企业管理有限公司400000.002023/12/202024/12/19

四川赛银企业管理有限公司850000.002023/12/222024/12/21

四川赛银企业管理有限公司2700000.002023/12/292024/12/28拆出

6、关键管理人员薪酬

财务报表附注第88页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬2708346.655454544.19

7、其他关联交易无。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）40364072.2836100000.00其他流动负债

四川赛银企业管理有限公司（本金）61208000.00

四川赛银企业管理有限公司（利息）1179481.28四川省蜀工数联科技发展有限公司

18200000.0018200000.00（本金）四川省蜀工数联科技发展有限公司

3999475.002154197.22（利息）

十二、股份支付无。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

（1）公司为成都迈尔斯通房地产开发有限公司1.7亿元长期借款（截止报告期末本金余额1.28亿元）提供连带责任担保。

（2）公司、公司控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）、公司实际控

制人吴珺女士为公司子公司重庆中美恒置业有限公司（以下简称“中美恒置业”）

总额7.5亿元长期借款（截止报告期末已发放贷款本金45952.85万元）提供

连带责任担保，同时中美恒置业以土地使用权及在建项目提供抵押担保，公司财务报表附注第89页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

子公司西藏智轩企业管理有限公司以其持有的中美恒置业100%股权提供质押担保。

（3）公司子公司成都庆今建筑装饰工程有限公司为子公司重庆中美恒置业有

限公司向重庆两江新区建设管理局申请缓缴的城市建设配套费约510.97万元提供连带责任担保。

（4）公司为子公司重庆中美恒置业有限公司向重庆两江新区建设管理局申请

缓缴的城市建设配套费约1172.88万元提供连带责任担保。

（5）达州中鑫房地产开发有限公司（以下简称“达州中鑫”）、达州绵石房

地产开发有限公司（以下简称“达州绵石”）以下属不动产为达州市达川区人

民政府向达州市产业发展有限公司总额2.226亿元保交楼专项借款提供抵押担保。达州绵石为达州中鑫向达州市达川区人民政府总额2.226亿元（截止报告期末本金余额约0.53亿元）保交楼专项借款提供连带责任保证担保，并同时以其下属不动产提供抵押担保。

（6）报告期内，四川省广卫房地产开发有限公司（以下简称“四川广卫”）代为偿还达州绵石向中国东方资产管理股份有限公司重庆市分公司债务本息

合计195743223.22元，形成达州绵石向四川广卫借款195743223.22元。达州绵石以下属不动产为前述借款提供抵押担保、公司子公司西藏智轩企业管理

有限公司以其持有的达州绵石100%股权提供质押担保。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）按照房地产企业的经营惯例，本公司之地产项目公司为商品房承购人提

供阶段性抵押贷款保证，担保期限自保证合同生效之日开始，至商品房抵押登记手续办妥并交银行执管之日终止。截至本报告期末，公司承担阶段性抵押贷款保证额约为人民币45833.67万元。

（2）截止本报告报出日，公司子公司重庆中美恒置业有限公司开发的两江中

迪广场项目B地块仍未开发完成，目前已超出土地出让合同约定的竣工时点，公司预计延期竣工将产生违约支出约7321.23万元。

（3）报告期内，中国建筑一局（集团）有限公司（以下简称“中建一局”）

因建设工程施工合同纠纷对重庆中美恒置业有限公司（以下简称“中美恒置业”）

向重庆市第一中级人民法院提起诉讼，请求判令中美恒置业支付中建一局工程款、利息和赔偿等共计约3.14亿元。2024年4月23日，中美恒置业与中建一局就本次诉讼事项达成了初步的和解意见，并签订了《补充协议》，中美恒置业根据《补充协议》约定暂估确认2023年末预计负债约5383万元（不含税）。

财务报表附注第90页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无。

(二)利润分配情况

2024年4月25日，经公司第十届董事会第十二次会议审议通过公司2023年利润分

配预案：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

(三)其他资产负债表日后事项说明无。

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正无。

(二)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，执行该规定没有对项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

(三)其他对投资者决策有影响的重要事项

公司实际控制人吴珺女士因相关合同纠纷，被采取限制消费措施。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利2788115.162788115.16

其他应收款项1031027897.041067000976.59

合计1033816012.201069789091.75财务报表附注第91页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

青岛康平高铁科技股份有限公司2788115.162788115.16

小计2788115.162788115.16

减：坏账准备

合计2788115.162788115.16

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内29915758.5589057757.91

1至2年62179822.51137947315.03

2至3年137775515.03710364235.17

3至4年688565452.101000000.00

4至5年1000000.00145026278.27

5年以上141737873.83

小计1061174422.021083395586.38

减：坏账准备30146524.9816394609.79

合计1031027897.041067000976.59财务报表附注第92页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准1061174422.02100.0030146524.982.841031027897.041083395586.38100.0016394609.791.511067000976.59备

其中：

预期信用损失风

50575857.064.7730146524.9859.6120429332.0877341735.127.1416394609.7921.2060947125.33

险特征合并范围内关联

1010598564.9695.231010598564.961006053851.2692.861006053851.26

方

合计1061174422.02100.0030146524.981031027897.041083395586.38100.0016394609.791067000976.59财务报表附注第93页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

预期信用损失风险特征50575857.0630146524.9859.61

合并范围内关联方1010598564.96

合计1061174422.0230146524.98

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额16394609.7916394609.79上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13751915.1913751915.19本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额30146524.9830146524.98

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第94页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额77341735.1277341735.12上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认26765878.0626765878.06其他变动

期末余额50575857.0650575857.06

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销其他应

收款坏16394609.7913751915.1930146524.98账准备

合计16394609.7913751915.1930146524.98

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合并范围内内部往来1010598564.961006053851.26

股权转让款50000000.0076710400.00

其他575857.06631335.12

合计1061174422.021083395586.38

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第95页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合余额计数的比

例(%)西藏智轩企业管理有合并范围内

525218977.394年以内49.49

限公司往来款达州绵石房地产开发合并范围内

333795202.104年以内31.46

有限公司往来款成都庆今建筑装饰工合并范围内

120222746.753年以上11.33

程有限公司往来款四川省广卫房地产开

股权转让款50000000.003-4年4.7130000000.00发有限公司西藏智隐企业管理有合并范围内

24466127.083年以上2.31

限公司往来款

合计1053703053.3299.3030000000.00

(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

250648780.14250648780.14250648780.14250648780.14

资

对联营、合营

92683454.9512473375.5180210079.4496787991.896981345.7189806646.18

企业投资

合计343332235.0912473375.51330858859.58347436772.036981345.71340455426.32

1、对子公司投资

财务报表附注第96页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注减值准备上本期计提减值减值准备期末被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额年年末余额准备余额北京长风立业投资顾问

500000.00500000.00

有限公司轻舟（天津）融资租赁

129189280.63129189280.63

有限公司北京陆零玖科技发展有

28120451.5128120451.51

限公司

绵世国际资本有限公司92839048.0092839048.00西藏智轩企业管理有限公司西藏智隐企业管理有限公司

合计250648780.14250648780.14财务报表附注第97页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上年权益法下确其他综宣告发放现减值准备期末被投资单位上年年末余额追加投减少投其他权益变计提减值准期末余额年末余额认的投资损合收益金股利或利其他余额资资动备益调整润

1．合营企业

小计

2．联营企业

深圳麦格斯科技有

6981345.716981345.71

限公司青岛康平高铁科技

89806646.18-4334701.68230164.745492029.8080210079.445492029.80

股份有限公司

小计89806646.186981345.71-4334701.68230164.745492029.8080210079.4412473375.51

合计89806646.186981345.71-4334701.68230164.745492029.8080210079.4412473375.51

达州市天吉顺商贸有限公司（以下简称“天吉顺商贸”）向公司提供不超过3000万元的借款，公司将所持3000万股康平铁科股份质押给天吉顺商贸，截止报告期末公司向天吉顺商贸抵押借款本金余额276.40万元。

上海煜赛实业有限公司将对公司1820万元的债权及利息转让给四川省蜀工数联科技发展有限公司（以下简称“蜀工数联”），公司拟将所持的1888.88万股康平铁科股份质押给蜀工数联，质押相关手续尚在办理之中。

财务报表附注第98页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益-5267.00

权益法核算的长期股权投资收益-4334701.68-10293080.92处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益债务重组产生的投资收益

合计-4339968.68-10293080.92

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-158260.74销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公1230000.00司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-189481.42损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益财务报表附注第99页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-42935616.73其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-42053358.89

所得税影响额-5546380.15

少数股东权益影响额（税后）

合计-36506978.74财务报表附注第100页北京中迪投资股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-38.32-0.62-0.62扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

-30.73-0.49-0.49东的净利润北京中迪投资股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月二十五日财务报表附注第101页