北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

北京中迪投资股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

1北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴珺、主管会计工作负责人郭四野及会计机构负责人（会计主管人员）郭四野声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带持续经营重大不

确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

报告期内公司主业为直接投资业务，房地产投资为公司直接投资业务之一，其发展情况请参阅本报告第三节的相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................23

第五节环境和社会责任...........................................35

第六节重要事项..............................................36

第七节股份变动及股东情况.........................................46

第八节优先股相关情况...........................................51

第九节债券相关情况............................................52

第十节财务报告..............................................53

3北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有董事长签字的年度报告文本。

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

四、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

公司、本公司或中迪投资指北京中迪投资股份有限公司报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

润鸿富创指广东润鸿富创科技中心（有限合伙）中美恒置业指重庆中美恒置业有限公司

两江·中迪广场指重庆中美恒置业有限公司正在重庆市两江新区进行的房地产项目达州绵石指达州绵石房地产开发有限公司

中迪·绥定府指达州绵石房地产开发有限公司正在四川省达州市达川区进行的房地产项目达州中鑫指达州中鑫房地产开发有限公司

中迪·花熙樾指达州中鑫房地产开发有限公司正在四川省达州市达川区进行的房地产项目西藏智轩指西藏智轩企业管理有限公司东方资产指中国东方资产管理股份有限公司重庆市分公司广卫地产指四川省广卫房地产开发有限公司福长锐智指四川福长锐智贸易有限责任公司汇日央扩指四川汇日央扩置业有限公司三峡银行指重庆三峡银行股份有限公司北滨路支行康平铁科指青岛康平高铁科技股份有限公司

中建一局指中国建筑一局（集团）有限公司

5北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称中迪投资股票代码000609

变更前的股票简称（如有）不适用股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京中迪投资股份有限公司公司的中文简称中迪投资

公司的外文名称（如有） Beijing Zodi Investment Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Zodi Investment公司的法定代表人吴珺注册地址北京市丰台区海鹰路1号院6号楼5层注册地址的邮政编码100070公司注册地址历史变更情况无办公地址北京市朝阳区东三环南路1号院2号佳龙大厦十二层1201办公地址的邮政编码100022

公司网址 www.zdinvest.com

电子信箱 zdinvest@zdinvest.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴珺刘国长北京市朝阳区东三环南路1号院2号佳龙大厦北京市朝阳区东三环南路1号院2号佳龙大厦联系地址十二层1201十二层1201电话1364132324213641323242传真无无

电子信箱 wujun@zdinvest.com liuguochang@zdinvest.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 www.cninfo.com.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》www.stcn.com公司年度报告备置地点北京市朝阳区东三环南路1号院2号佳龙大厦十二层1201

四、注册变更情况统一社会信用代码911101061027678948自1996年10月上市之日起，公司以生产、销售石油化工催化剂（包括聚乙烯催化剂、聚丙烯公司上市以来主营业催化剂及银催化剂）、精细化工产品和氧、氮气等空气制品为主营业务。

务的变化情况（如自2005年起，公司以房地产一级、二级开发为主。

有）目前，公司的主营业务以直接投资业务为主，包括直接股权投资业务以及房地产综合开发投资

6北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文业务等。

1、公司于1996年10月上市，北京燕山石油化工公司为本公司控股股东。

2、2005年4月，北京中北能能源科技有限责任公司为本公司控股股东。

历次控股股东的变更3、2017年9月1日，成都中迪产融投资集团有限公司通过协议转让、表决权委托的方式，合情况（如有）计拥有75494826股股份所对应的表决权，占公司总股本的25.22%，为本公司控股股东。

4、2021年11月30日，广东润鸿富创科技中心（有限合伙）通过公开竞价直接持有本公司

71144800股，占本公司总股本23.77%的股份，为本公司控股股东。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼10层

签字会计师姓名张福建、刘博公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本年比上年2023年2022年2021年增减

营业收入（元）57648446.32427803109.94-86.52%784646414.91

归属于上市公司股东的净利润（元）-184217790.18-292817402.1037.09%-375678097.81归属于上市公司股东的扣除非经常性

-147710811.44-276822099.1246.64%-345229941.08

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-52036434.74112751305.40-146.15%146470067.36

基本每股收益（元/股）-0.62-0.9836.73%-1.26

稀释每股收益（元/股）-0.62-0.9836.73%-1.26

加权平均净资产收益率-38.32%-40.82%2.50%-35.77%本年末比上2023年末2022年末2021年末年末增减

总资产（元）2261372520.612308113905.83-2.03%2916220824.93

归属于上市公司股东的净资产（元）389583108.30571797497.41-31.87%862819609.79

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）57648446.32427803109.94营业收入扣除前金额

营业收入扣除金额（元）2921.9814498.17扣除金额合计

7北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年2022年备注

营业收入扣除后金额（元）57645524.34427788611.77营业收入扣除后金额

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入762086.259798.274270891.0452605670.76

归属于上市公司股东的净利润-25646434.11-24022327.64-22357390.15-112191638.28归属于上市公司股东的扣除非

-24877497.43-20878677.72-21059326.93-80895309.36经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-25682906.46-14549113.54-6225587.14-5578827.60

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备-158260.7418090283.6212117504.34的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享1230000.00有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公-189481.420.6641.96允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资

0.00

产损失

8北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年金额2022年金额2021年金额说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公0.00允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

0.00

当期净损益

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费

0.00用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生

0.00

的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付

0.00

费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付

0.00

职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

0.00

允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-42935616.73-23959398.72-52862815.33

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额-5546380.1510126188.54-10297112.30

少数股东权益影响额（税后）0.00

合计-36506978.74-15995302.98-30448156.73--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

2023年度，房地产市场在经历“供求关系发生变化”的情况下，从供给端到需求端，不断有新政策落地实施。2023年

8月之后，城乡建设部、中国人民银行、金融监管总局联合发布政策推进执行首套房“认房不认贷”，是适应我国房地产

市场供求关系发生重大变化的新形势，适时调整优化房地产政策；同时，在央行政策指导下，各地推动利率下调，减少了购房成本，减轻月供压力，增加消费需求，更好满足刚性和改善性住房需求；在首付比例方面，多数城市首套房首付比例下降至20%，二套房首付比例下降至30%，降低了购房门槛。9月份，部分二线城市迎来“限购政策”的解除，部分城市对原先的限购政策进行优化，为市场注入信心。10月份，部分城市在房地产供给端施行优化土地政策，在供给端释放需求，对房地产企业也推出了“保交楼”政策支持，为房地产企业提供了更多的融资渠道，保障房地产企业的项目完工交付。全年政策走势前高后稳，目的在于从供、求两端通过政策引导，激发房地产市场活力，但在前期政策收紧带来的影响未能快速消除，新政策落地执行后，居民对房价下跌预期也未消退，影响了房地产市场在政策引导下的修复节奏。

2023年度，公司继续全力推动下属房地产业务的开发建设及销售工作，通过对部分债务采取延长还款期限、降低贷款

利率、债务重组等方式减轻公司债务压力；依托政府调节政策，达州房地产项目获得“保交楼”资金支持。前述措施为公司房地产项目的后续发展创造了条件。报告期内，公司位于四川省达州市的“中迪·花熙樾”房地产住宅项目2号楼于

2023年12月完工交付并部分实现确认销售收入。

（一）进一步降低房地产项目债务风险、拓宽融资渠道为应对房地产开发业务资金面上的压力，公司在2023年度内将降低债务风险作为工作重点。对于重庆“两江·中迪广场”商业项目，公司、中美恒置业与三峡银行经多次协商，降低了中美恒置业贷款利率，截止目前，相关贷款利率降至

6%。

同时，公司对现有债务进行了优化，妥善化解了债务风险。经公司董事会、股东大会审议通过，达州绵石、广卫地产签订了《债权债务确认及清偿协议》，根据协议约定广卫地产代达州绵石向东方资产偿还共计19574.32万元的债务本金及利息，新的债务规划延长了还款期。

在防控债务风险的同时，公司也在积极拓宽房地产项目融资渠道。报告期内，公司子公司达州绵石、达州中鑫与达州市产业发展有限公司、达州市达川区人民政府、达州市达川区住房和城乡建设局签订协议，由达州市产业发展有限公司通过达州市达川区人民政府提供“保交楼”专项借款，总额为22260万元，期限为不超过三年。而且，中美恒置业已被重庆市纳入到“两久”项目名单，也有助于中美恒置业拓展融资渠道，强化项目资金保障。

（二）继续推动房地产项目开发

报告期内，公司全力推动“中迪·花熙樾”房地产住宅项目的开发建设，于2023年12月完成了该项目2号楼的完工交付，实现确认销售收入4438.49万元。公司位于达州市的另一房地产住宅项目“中迪·绥定府”项目于2023年度内确认了部分现房销售收入1325.33万元。同时，就中美恒置业与中建一局诉讼事项，目前已达成初步一致意见，对前期完成的工程进行了确认，降低了中美恒置业的赔偿金额，减少了实际损失。在此基础上，各方将尽快处理诉讼事项。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

公司业务包括房地产开发、股权投资两大方向，房地产开发业务集中在重庆市、四川省达州市，股权投资主要为对康平铁科的股权投资。

报告期内，公司房地产项目位于重庆、达州，重庆的“两江·中迪广场”主要为商业项目，达州的“中迪·绥定府”、“中迪·花熙樾”项目主要为住宅项目，其中“中迪·绥定府”项目为刚性需求与改善性需求相结合，“中迪·花熙樾”项目主要为刚性需求住房。报告期内，公司继续推动下属房地产业务的开展，主要工作集中于两个方面：一方面持

10北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

续推动“中迪·花熙樾”项目的开发建设，完成了2号楼的完工交付，实现确认销售收入4438.49万元，“中迪·绥定府”项目于报告期内确认了部分现房销售收入1325.33万元。另一方面，公司加快落实债务化解，经与三峡银行协商，进一步降低了中美恒置业的贷款利率；通过债务重组方式处理了达州绵石、东方资产的债务问题。同时，公司利用房地产支持政策，为达州房地产项目争取到“保交楼”借款资金的支持。

新增土地储备项目不适用累计土地储备情况不适用

11北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

主要项目开发情况预计总规划计容建累计投资总

城市/项目名项目权益比开工时土地面积本期竣工面累计竣工面投资金所在位置开发进度完工进度筑面积金额（万区域称业态例间（㎡）积（㎡）积（㎡）额（万（㎡）元）

元）四川省达州

四川中部分完工部分完工交付，市达川区翠2018年省达迪·绥住宅100.00%交付，其部分处于主体结91668.50247500.0055248.93190000126196.59屏街道叶家8月州市定府余建设中构施工阶段湾社区四川省达州

四川中部分完工部分完工交付，市达川区翠2018年省达迪·花住宅100.00%交付，其部分处于主体结71685.74250900.0017307.90187047.65180000169526.12屏街道叶家11月州市熙樾余建设中构施工阶段湾社区

两重庆市两江部分完工部分完工交付，重庆2018年江·中新区宜奥商商业100.00%交付，其部分处于主体结41286.00102828.9256076.24150000110569.23市9月迪广场圈核心区域余建设中构施工阶段主要项目销售情况累计预售本期预售本期预售

城市/项目权益比计容建筑面可售面积累计结算面本期结算面本期结算金

项目名称所在位置（销售）面（销售）面（销售）金

区域业态例积（㎡）积（㎡）积（㎡）额（万元）积（㎡）积（㎡）额（万元）四川四川省达州市

中迪·绥

省达达川区翠屏街住宅100.00%247504.84239696.0155340.859768.625165.8443419.796159.163015.24定府州市道叶家湾社区四川四川省达州市

中迪·花

省达达川区翠屏街住宅100.00%250900.09235502.16234159.321591.32804.92177581.828218.584438.5熙樾州市道叶家湾社区重庆市两江新

重庆两江·中

区宜奥商圈核公寓100.00%9141.639216.909216.900.000.009009.670.000.00市迪广场心区域重庆市两江新

重庆两江·中

区宜奥商圈核商业100.00%93687.29130599.9714568.830.000.0014100.220.000.00市迪广场心区域

注：中迪·绥定府本期结算数据中包括存货抵债结算面积3508.58平方米以及存货抵债结算金额1689.91万元。

12北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

主要项目出租情况不适用土地一级开发情况

□适用□不适用融资途径融资成本期限结构

融资途径期末融资余额区间/平均

融资成本1年之内1-2年2-3年3年以上

银行贷款459528453.006%459528453.00

非银行类贷款52635474.872.80%52635474.87

其他195743222.2216.80%195743222.22

合计707907150.09512163927.87195743222.22发展战略和未来一年经营计划

2024年度，公司业务发展仍将围绕对原有房地产业务的持续推动，以及聚焦新业务领域、开拓发展新局面。在房地产

开发方面，2023年度公司通过多方面的措施减少了现有债务利率，延长了债务期限，还通过政府的助力政策拓宽了融资渠道，获得政府借款支持。前述措施为房地产业务的开发建设，在一定程度上缓解了债务、资金压力。2024年度，公司将继续推动位于四川省达州市的房地产项目的开发建设，在政府“保交楼”资金支持下，加紧“中迪·花熙樾”项目的开发建设，“中迪·绥定府”已完成户型调整，以刚需型小户型与改善型大户型相结合，充分适应购房人的购房需求，达州绵石也将做好各项施工建设工作。同时，公司也将提升前述房地产项目的去化速度和优化回款制度，做好销售、回款工作。针对中美恒置业与中建一局的诉讼事项，在已经达成基本协议的情况下，尽快处理诉讼事项，确保协议的顺利履行，为中美恒置业下属“两江·中迪广场”项目后续开发创造条件。

在新业务开展方面，公司以“十四五”规划为出发点，对新材料、新技术两大业务方向的指导性政策、市场行情、发展趋势进行深入研究，为公司开拓新的业务领域，更好的实现公司战略目标提供支撑。

向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保

□适用□不适用

按照房地产企业的经营惯例，本公司之地产项目公司为商品房承购人提供阶段性抵押贷款保证，担保期限自保证合同生效之日开始，至商品房抵押登记手续办妥并交银行执管之日终止。截至本报告期末，公司承担阶段性抵押贷款保证额约为人民币45833.67万元。

董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）

□适用□不适用

三、核心竞争力分析

公司贯彻落实了年度经营方针，有效化解了中美恒置业、达州绵石的债务问题，降低了公司债务风险；公司将会更加注重加强适应性组织建设，构建更科学、更合适的管理体系，焕发企业经济活力，提高可持续经营能力。

四、主营业务分析

1、概述

参见第三节管理层讨论与分析中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

13北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计57648446.32100%427803109.94100%-86.52%分行业

房地产行业57645524.3499.99%427803109.94100.00%-86.53%

其他行业2921.980.01%0.000.00%100.00%分产品

房地产业务57645524.3499.99%427803109.94100.00%-86.53%

其他2921.980.01%0.000.00%100.00%分地区

西南地区57648446.32100.00%427803109.94100.00%-86.52%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

房地产行业57645524.3456731845.501.58%-86.53%-86.32%-1.46%分产品

房地产业务57645524.3456731845.501.58%-86.53%-86.32%-1.46%分地区

西南地区57645524.3456731845.501.58%-86.53%-86.32%-1.46%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

结算面积万平米1.446.93-79.25%房地产行业

存货万元196621.53193201.691.77%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

本报告期开发产品结算面积同比下降较大，主要是由于本年度子公司达州中鑫房地产开发有限公司开发的中迪·花熙樾项目完工交付1栋楼而上年完工交付3栋楼，完工楼栋数量和面积较上年下降。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

14北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成占营业成同比增减金额金额本比重本比重

房地产行业开发建设及其他成本56731845.50100.00%414786826.13100.00%-86.32%

其他行业其他业务成本0.00%1291.600.00%-100.00%说明

报告期内，公司房地产行业开发建设成本同比下降较多，主要是由于本年度子公司达州中鑫房地产开发有限公司开发的中迪·花熙樾项目完工交付1栋楼而上年完工交付3栋楼，完工楼栋数量和面积较上年下降，相应地确认的收入和成本也均较上年下降。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

报告期内，本公司之全资子公司北京协医助业资本管理有限公司、北京国建常清藤节能科技有限公司、四川中迪盛初实业有限公司、成都天府新区中迪同拓科技有限公司、成都多维园林绿化工程有限公司完成注销并清算，本公司自其完成注销清算之日起不再将其纳入合并范围。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）3942627.52

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例6.84%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名805012.841.40%

2第二名788990.831.37%

3第三名788990.831.37%

4第四名779816.511.35%

5第五名779816.511.35%

合计--3942627.526.84%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）91021177.68

15北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例91.42%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1成都捷意建筑工程有限公司84188783.2884.56%

2第二名2042836.992.05%

3第三名1914448.011.92%

4第四名1743033.941.75%

5第五名1132075.461.14%

合计--91021177.6891.42%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

报告期内，公司发生的销售费用较上年同期减少，主销售费用4967742.1025116753.29-80.22%要是由于本报告期公司营销活动减少，营销广告等相关销售费用减少。

报告期内，公司发生的管理费用较上年同期减少，主管理费用20679886.4826414721.89-21.71%要是由于本报告期公司缩减管理开支，职工薪酬等各项费用支出减少。

报告期内，公司发生的财务费用较上年同期增加，主财务费用102476715.5878108377.0431.20%要是由于本报告期公司计提对中国建筑一局（集团）有限公司资金利息的预计负债。

4、研发投入

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计31327379.81401660900.17-92.20%

经营活动现金流出小计83363814.55288909594.77-71.15%

经营活动产生的现金流量净额-52036434.74112751305.40-146.15%

投资活动现金流入小计113000.0036606952.34-99.69%

投资活动现金流出小计652429.38555889.5017.37%

投资活动产生的现金流量净额-539429.3836051062.84-101.50%

筹资活动现金流入小计77988000.0069250000.0012.62%

筹资活动现金流出小计49471394.99272125524.95-81.82%

筹资活动产生的现金流量净额28516605.01-202875524.95114.06%

现金及现金等价物净增加额-24057171.16-54061530.5655.50%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

16北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

*报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少较多，主要是本报告期公司新开预售楼盘较少，销售收款较上年同期减少较多。

*报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要原因是上年收到处置子公司股权款0.36亿元，而本年投资活动收到的款项较少。

*报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要是由于本报告期公司收到的股东财务资助款和关联方借款增加，以及本报告期公司偿还债务本息支付的现金减少。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润之间差异的主要原因，详见本报告第十节第（七）条第45款

第1项相关内容。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元占利润总是否具有可金额形成原因说明额比例持续性

投资收益-4334701.682.36%主要是康平铁科股权权益法核算投资损益。是公允价值变动损益-189481.420.10%主要是其他非流动金融资产公允价值变动。否主要是长期股权投资、存货和其他应收款减

资产减值-5961388.983.24%否值损失。

营业外收入110383.56-0.06%否

营业外支出43210017.47-23.49%主要是违约支出。否六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

占总资占总资比重增减重大变动说明金额金额产比例产比例

货币资金35088243.121.55%61684395.202.67%-1.12%

存货1966215332.7586.95%1932016879.0983.71%3.24%

长期股权投资80210079.443.55%89806646.183.89%-0.34%

固定资产2517753.140.11%3742222.540.16%-0.05%

使用权资产2670045.250.12%4195785.490.18%-0.06%

合同负债334858852.6214.81%365646148.9315.84%-1.03%主要是本报告期末长

长期借款0.00%481528453.0020.86%-20.86%期借款转为1年内到期的非流动负债。

租赁负债1281966.100.06%2921994.670.13%-0.07%一年内到期的主要是本报告期末长

657505091.9929.08%221970979.149.62%19.46%

非流动负债期借款转为1年内到

17北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2023年末2023年初

占总资占总资比重增减重大变动说明金额金额产比例产比例

期的非流动负债，以及1年内到期的预计负债增加。

其他流动负债127407079.235.63%64080212.522.78%2.85%主要是本报告期增加其他非流动负

209236875.389.25%0.000.00%9.25%的四川广卫有息借

债款。

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权其益的累本期计本期本期本期公允价他项目期初数计公允提的减购买出售期末数值变动损益变价值变值金额金额动动金融资产1.交易性金融资产（不

0.00含衍生金融资产）

2.衍生金融资产0.00

3.其他债权投资0.00

4.其他权益工具投资0.00

5.其他非流动金融资产36408524.29-189481.4236219042.87

金融资产小计36408524.29-189481.4236219042.87

上述合计36408524.29-189481.4236219042.87

金融负债0.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

冻结、保证其中19863184.16元为银行按揭贷款保

货币资金22688173.0922688173.09金证金，2824988.93元为涉诉冻结款项。

存货1086000469.50986866308.96抵押、查封借款抵押担保、诉讼查封

应收股利2788115.162788115.16质押借款质押担保

长期股权投资85702109.2480210079.44质押借款质押担保

合计1197178866.991092552676.65

18北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

19北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

重庆中美恒置业有限公司子公司房地产开发20000000.001186330080.68-54335236.8110199.04-52784140.37-94391174.94

达州绵石房地产开发有限公司子公司房地产开发50000000.00654892429.2824887506.1913253344.04-39110493.82-39182069.50

达州中鑫房地产开发有限公司子公司房地产开发60606100.00915622225.79203298929.4844384903.24-9331153.16-9362052.83报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响北京协医助业资本管理有限公司注销无重大影响北京国建常清藤节能科技有限公司注销无重大影响四川中迪盛初实业有限公司注销无重大影响成都天府新区中迪同拓科技有限公司注销无重大影响成都多维园林绿化工程有限公司注销无重大影响

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

20北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

十一、公司未来发展的展望

2024年度，公司房地产业务将在债务、资金问题得到一定缓解的基础上，继续推动开发建设工作。未来，公司将围绕

可持续发展，在稳定推动原有地产业务的基础上，继续推动新业务的开拓工作。

（一）稳步推进房地产经营计划

2024年度，公司将继续推动下属房地产项目的开发建设与销售。“中迪·花熙樾”作为保交楼项目，有政府的关注和支持，利用保交楼资金保障该项目施工建设的顺利开展；“中迪·绥定府”项目已完成户型调整，既有刚需型小户型，也有改善型大户型，能够同时满足各类购房人的购房需求，该项目也将加紧工期，加快销售回款，实现项目的良性循环经营。另外，针对中美恒置业与中建一局的诉讼事项，为控制诉讼风险，双方已达成了初步的协议，后续双方将保持沟通，为诉讼事项的解决、协议的后续履行提供有利条件。

（二）积极开拓公司未来新业务

当下我国强调要“大力推进现代化产业体系建设，加快发展新质生产力”，在这一历史性发展机遇和背景下，新材料、新技术已然成为国家经济增长的重要引擎之一，同时也是经济双循环战略的重要支撑，对于未来产业发展具有强劲的引领作用。

2024年度，公司将以“十四五”规划为基本点，以可持续发展为目标，以新材料、新技术为主攻方向，依托国家经

济、行业政策发展，打造科学合理的业务体系，推动新业务的开拓。

（三）债务化解方案在债务化解风险方面，公司已经通过降低利率、延长还款期限等方式得到一定的解决，并且达州房地产项目获得“保交楼”资金支持、“两江·中迪广场”被纳入重庆市“两久”项目名单，都适时为公司房地产项目拓宽融资渠道提供了帮助。2024年度，公司将继续充分利用“保交楼”资金支持，做好达州房地产项目的开发建设；对于“两江·中迪广场”项目，也将利用好政府“两久”项目资源，力争拓宽融资渠道，增强融资能力。另一方面，公司也将全力促进各房地产项目的销售工作，提高项目去化率，加强项目“造血”能力，缓解资金压力。

（四）保障措施

为推动公司的可持续发展，首先需进一步加强公司的法人治理结构，提升治理层的学习能力，加强对上市公司治理制度的学习，增强治理层决策力，扩充公司管理层队伍，吸纳专业人才，提升管理能力及履职能力。不断加强各项内部控制制度的完善与更新，以中国证监会、深交所发出的业务指引为基础，结合公司实际，完善公司内控制度体系。同时，公司也将积极引进高质量人才，组建符合新业务发展形势的业务团队。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用接待地接待对调研的基本接待时间接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料点象类型情况索引

2023年01月05日公司电话沟通个人个人投资者公司2022年度经营情况。不适用

2023年01月18日公司电话沟通个人个人投资者公司2022年度经营情况。不适用

2023年02月09日公司电话沟通个人个人投资者公司股票走势情况。不适用

2023年02月23日公司电话沟通个人个人投资者公司房地产经营建设情况。不适用

公司2022年度经营情况、2023

2023年03月15日公司电话沟通个人个人投资者不适用

年度经营计划情况。

2023年03月29日公司电话沟通个人个人投资者公司股票走势情况。不适用

2023年04月11日公司电话沟通个人个人投资者公司新项目的开发情况。不适用

2023年04月27日公司电话沟通个人个人投资者公司董事会补充情况。不适用

2023年05月16日公司电话沟通个人个人投资者公司地产业务经营情况。不适用

2023年05月25日公司电话沟通个人个人投资者公司2023年半年度经营情况。不适用

公司2023年下半年度经营计划

2023年06月07日公司电话沟通个人个人投资者不适用的情况。

2023年06月27日公司电话沟通个人个人投资者公司经营计划推进情况。不适用

2023年07月05日公司电话沟通个人个人投资者公司股票走势情况。不适用

21北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

接待地接待对调研的基本接待时间接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料点象类型情况索引

2023年07月26日公司电话沟通个人个人投资者公司2023年半年度经营情况。不适用

2023年08月11日公司电话沟通个人个人投资者公司地产项目建设及销售情况。不适用

2023年08月23日公司电话沟通个人个人投资者公司股票走势情况。不适用

公司2023年前三季度经营情

2023年09月12日公司电话沟通个人个人投资者不适用况。

2023年09月27日公司电话沟通个人个人投资者公司经营情况。不适用

2023年10月11日公司电话沟通个人个人投资者公司地产项目建设及销售情况。不适用

2023年10月25日公司电话沟通个人个人投资者公司股票走势情况。不适用

2023年11月08日公司电话沟通个人个人投资者公司2023年度经营情况。不适用

2023年11月22日公司电话沟通个人个人投资者公司地产项目建设及销售情况。不适用

2023年12月06日公司电话沟通个人个人投资者公司2023年度经营情况。不适用

2023年12月27日公司电话沟通个人个人投资者公司2023年度经营情况。不适用

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

22北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律、法规的要求，建立了较为健全的公司内部控制制度，努力提升公司法人治理能力及公司规范运作水平。目前，公司治理的实际状况与证监会关于公司治理的要求不存在差异。

1、关于股东与股东大会：2023年度，公司共计召开股东大会八次。公司按照《公司章程》和《股东大会议事规则》

的规定进行股东大会的筹备、召开及会议决议事项的披露，对中小投资者，公司采取网络投票的方式充分保障其行使权力。

2、关于董事与董事会：公司董事会依照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定筹备会议、行使决策权，并对外披

露决议事项；同时，在《公司章程》及相关议事规则的基础上，组建董事会审计、提名、薪酬与考核委员会为公司董事会提供专业意见。

3、关于监事和监事会：公司监事会的人员组成符合《公司章程》和《监事会议事规则》的规定，依据前述规定行使权力义务，依法列席公司股东大会，行使监督权力。报告期内，公司监事会依法对公司运作情况、财务情况、董事及高管人员情况及关联交易的公允性等进行了检查，履行监督职能。

4、关于信息披露透明度：报告期内，公司完成信息披露共计116条。公司严格按照法律、法规和《公司章程》规定，

真实、准确、完整地披露有关信息，并确保所有股东有平等的知情权。

5、关于关联交易和同业竞争：公司关联交易事项的审议程序及信息披露工作，按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《关联交易决策制度》的规定执行，合法合规。

公司控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）及公司实际控制人吴珺女士已就同业竞争问题、规范关联交易问题作出了承诺。

6、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立有完善且执行有效的绩效评价与激励约束机制，对包括高级管理人员在内

的公司全体员工进行工作绩效考核，进一步明确了不同岗位的工作职责，增强了全体员工的工作积极性。

7、关于社会责任：公司积极履行与企业自身相匹配的社会责任，能够尊重相关合作方、政府部门、客户等相关利益者

的合法权利，实现了企业发展与社会之间的和谐统一。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开，具有独立完整的资产、业务及自主经营能力。

1、人员方面：公司独立进行人员招聘，独立制订人事管理和绩效考核制度，且公司高级管理人员未在控股股东单位担

任除董事外的任何职务。

2、资产方面：公司资产独立，自主运营公司主要资产，与控股股东之间资产产权明晰，不存在控股股东非经营性占用

公司资金或其他侵害本公司资产权益的情况。

3、财务方面：公司独立制定财务核算体系和财务管理制度，独立开设银行账户、独立纳税，不存在财务部门、人员与

控股股东混同的情况。

4、机构方面：公司独立办公，根据自身发展需要建立内部机构，并独立运营，不存在与控股股东合署办公的情况。

5、业务方面：公司具备独立完整的业务体系和经营能力，不存在与控股股东及其关联企业混同的关系。

23北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议类投资者参会议届次召开日期披露日期会议决议型与比例

1、《关于修改<公司章程>的议案》；

2、《关于修改<公司股东大会议事规则>的议案》；

3、《关于修改<公司董事会议事规则>的议案》；

4、《关于修改<公司监事会议事规则>的议案》；

2023年第一次临时股2023年012023年01

26.65%5、《关于修改<公司独立董事工作制度>的议案》；

临时股东大会东大会月04日月05日

6、《关于修改<公司对外担保管理办法>的议案》；

7、《关于修改<公司规范与关联方资金往来的管理制度>的议案》；

8、《关于修改<公司关联交易决策制度>的议案》。

1、《关于公司第十届董事会专门委员会人员组成的

2023年第二次临时股2023年022023年02议案》；

26.15%临时股东大会东大会月27日月28日2、《关于确认公司2022年度财务审计及内部控制审计费用的议案》。

2023年第三次临时股2023年042023年04《关于选举刘子珺女士为第十届董事会董事的议

26.43%临时股东大会东大会月26日月27日案》。

1、《关于公司计提减值准备的议案》；

2、《关于公司核销坏账的议案》；

3、《公司2022年度董事会工作报告》；

4、《公司监事会2022年度工作报告》；

5、《公司2022年度财务决算报告》；

6、《公司2022年年度报告及摘要》；

2022年年度股年度股2023年052023年05

26.57%7、《公司2022年度利润分配预案》；

东大会东大会月19日月20日8、《关于续聘2023年度财务审计机构及内部控制审计机构的议案》；

9、《关于公司为购房客户银行按揭贷款提供阶段性担保的议案》；

10、《北京中迪投资股份有限公司2022年度独立董事述职报告》。

2023年第四次临时股2023年062023年06《关于公司接受关联方财务资助的关联交易事项的

2.90%临时股东大会东大会月12日月13日议案》。

2023年第五次临时股2023年072023年07

26.66%《关于公司全资子公司对外提供担保的议案》。

临时股东大会东大会月03日月04日2023年第六次临时股2023年092023年09《关于公司接受关联方财务资助的关联交易事项的

0.86%临时股东大会东大会月06日月07日议案》。

1、《关于公司子公司对外借款暨提供担保的议案》；

2、《关于公司房地产项目保交楼专项借款暨提供担保的议案》；

2023年第七次临时股2023年122023年123、《关于修改<北京中迪投资股份有限公司独立董

25.01%临时股东大会东大会月20日月21日事工作制度>的议案》；

4、《关于选举刘罡先生为第十届董事会独立董事的议案》；

5、《关于选举董克先生为第十届监事会监事的议案》。

24北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期其他本期增减持期初持增减期末持股份增性年任职任期起任期终持股份股份姓名职务股数变动股数减变动别龄状态始日期止日期数量数量

（股）（股（股）的原因（股）（股）

）董事

长、代

2022年2024年

行总经吴珺女48现任06月04月1400000不适用

理、代

22日日

行董事会秘书

2022年2024年

李先男48董事现任06月04月1400000不适用刚

22日日

2023年2024年

刘子女39董事现任04月04月1400000不适用珺

26日日

2023年2024年

独立董刘罡男65现任12月04月1400000不适用事

20日日

2024年2024年

杨亚独立董男60现任01月04月1400000不适用平事

31日日

2023年2024年

监事会个人增董克男60现任12月04月1423000120000035000主席持

20日日

2022年2024年

张辉女29监事现任06月04月1400000不适用

22日日

2022年2024年

张瀚职工代男27现任06月04月1400000不适用兮表监事

06日日

2022年2024年

郭四财务总男49现任12月04月1400000不适用野监

19日日

2021年2023年

刘云独立董男54离任04月12月2000000不适用平事

15日日

2021年2024年

李光独立董男57现任04月01月3100000不适用金事

15日日

2022年2023年

监事会刘阳女32离任06月12月2000000不适用主席

22日日

董事、2021年2023年何锋男42离任00000不适用总经理09月03月30

25北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

本期其他本期增减持期初持增减期末持股份增性年任职任期起任期终持股份股份姓名职务股数变动股数减变动别龄状态始日期止日期数量数量

（股）（股（股）的原因（股）（股）

）

06日日

职工代

2021年2023年

表董黄鑫男42离任08月04月2600000不适用

事、副

19日日

总经理

2021年2023年

衡晓董事会女53离任10月04月0600000不适用英秘书

25日日

合计------------23000120000035000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

1、2023年3月30日，公司董事会收到何锋提交的书面辞职报告，何锋先生辞去其担任的第十届董事会董事、总经理职务，由董事长吴珺女士代行总经理职责。

2、报告期内，公司职工代表董事、副总经理黄鑫向公司董事会提交书面报告，辞去其担任的第十届董事会职工代表董

事、副总经理职务。2023年4月26日经公司2023年第三次临时股东大会审议通过选举刘子珺为公司第十届董事会董事。

3、2023年4月6日，公司董事会秘书衡晓英向公司董事会提交书面报告，辞去其担任的公司董事会秘书职务，由公

司董事长吴珺代行董事会秘书职务。

4、报告期内，公司独立董事刘云平任期届满，经公司于2023年12月20日召开的2023年第七次临时股东大会审议通

过选举刘罡担任公司第十届董事会独立董事，任期与第十届董事会相同。刘云平独立董事任期于新任独立董事任期生效时结束。

5、报告期内，公司董事会于2023年12月27日收到独立董事李光金提交的书面报告，辞去其担任的独立董事、董事

会专门委员会职务。经公司于2024年1月31日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过，选举杨亚平为公司第十届董事会独立董事，任期与第十届董事会相同。李光金独立董事任期自新任独立董事任期生效时结束。

6、报告期内，公司监事会于2023年12月4日收到监事会主席刘阳的辞职报告，辞去其担任的监事会主席、监事职务。经公司于2023年12月20日召开的2023年第七次临时股东大会审议通过，选举董克为公司第十届监事会监事，并经

2023年12月25日召开的第十届监事会第六次临时会议审议通过，选举董克为公司监事会主席。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

经公司2023年第七次临时股东大会审议通过，选举刘刘罡独立董事被选举2023年12月20日罡为公司第十届董事会独立董事。

经公司2024年第一次临时股东大会审议通过，选举杨杨亚平独立董事被选举2024年01月31日亚平为公司第十届董事会独立董事。

经公司2023年第七次临时股东大会审议通过，选举董董克监事会主席被选举2023年12月20日克为公司第十届监事会监事，并经第十届监事会第六次临时会议审议通过，选举董克为公司监事会主席。

独立董事刘云平已连续六年担任公司独立董事职务，刘云平独立董事任期满离任2023年12月20日按照相关规定刘云平于任期届满后不再担任公司独立董事职务。

公司独立董事李光金因个人原因辞去其担任的公司独李光金独立董事离任2024年01月31日

立董事、董事会专门委员会等职务。

刘阳因个人原因辞去其担任的公司第十届监事会监刘阳监事会主席离任2023年12月20日

事、监事会主席职务。

26北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

姓名担任的职务类型日期原因

何锋董事、总经理离任2023年03月30日个人原因衡晓英董事会秘书离任2023年04月06日个人原因职工代表董黄鑫离任2023年04月26日个人原因

事、副总经理

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、吴珺女士，女，1975年出生，本科学历，现任本公司董事长，代行公司总经理、董事会秘书职责，并兼任四川赛

银企业管理有限公司执行董事、总经理，四川众易优佰信息技术有限公司执行董事、总经理，广州巨匠兴恒科技有限公司执行董事、总经理，眉山市万达新建材有限公司执行董事、总经理，中科融云科技有限责任公司执行董事、总经理，银象(珠海)物联科技有限公司执行董事、总经理，四川数联优品科技有限公司执行董事、总经理，四川壹霖科技有限公司执行董事、总经理。

2、李先刚先生，男，1975年出生，本科学历。现任公司董事，并兼任四川省精复商贸有限公司总经理。

3、刘子珺女士，女，1984年出生，硕士学历。现任本公司董事。

4、刘罡，男，1958年出生，本科学历，中共党员，拥有高级会计师资格证，现任公司第十届董事会独立董事。

5、杨亚平，男，1963年出生，学历本科，现任公司第十届董事会独立董事。

6、董克，男，1963年出生，硕士学历，中共党员，现任公司第十届监事会主席。

7、张辉女士，女，1994年出生，硕士研究生学历，博士在读。现任公司监事，并兼任四川省蜀工数联科技发展有限

公司总裁办成员，四川蒂尔菲瑞服装有限责任公司执行董事、经理。

8、张瀚兮先生，男，1996年出生，本科学历，现任公司职工代表监事、行政专员。

9、郭四野先生，男，1974年出生，硕士研究生学历，中共党员，现任公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任的任期终在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期职务止日期领取报酬津贴

吴珺四川赛银企业管理有限公司执行董事、总经理2022年06月11日至今否

吴珺广州巨匠兴恒科技有限公司执行董事、总经理2021年12月17日至今否四川省蜀工数联科技发展有张辉总裁办成员2022年03月07日至今否限公司在股东单位任无职情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任的任期终在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期职务止日期领取报酬津贴

吴珺万达眉山市新建材有限公司执行董事、总经理2021年04月20日至今否四川众易优佰信息技术有限

吴珺执行董事、经理2020年06月02日至今是公司

吴珺中科融云科技有限责任公司执行董事、经理2020年10月20日至今否

吴珺四川数联优品科技有限公司执行董事、经理2021年01月14日至今否银象（珠海）物联科技有限

吴珺执行董事、总经理2021年05月27日至今否公司

吴珺四川壹霖科技有限公司执行董事、经理2022年01月25日至今否李先刚四川省精复商贸有限公司总经理2021年04月01日至今否四川蒂尔菲瑞服装有限责任

张辉执行董事、经理2022年05月18日至今否公司

27北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

在其他单位任无职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

经公司于2021年4月28日召开的第十届董事会第一次会议，于2021年5月19日召开的2020年年度股东大会审议通过了《关于公司第十届董事会、第十届监事会成员及公司高级管理人员薪酬方案的议案》，公司独立董事津贴为10万元/年（税前），未在公司任职务的监事，领取监事津贴4万元/年（税前），在公司任职务的监事（含职工代表监事），不领取监事津贴，公司非独立董事、高级管理人员薪酬由基本薪酬、绩效薪酬构成，按本公司有关工资管理的规定和标准逐月发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元任职状从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务态税前报酬总额联方获取报酬

吴珺女48董事长、代行总经理、代行董事会秘书现任42.49否

李先刚男48董事现任10.00否

刘子珺女39董事现任29.47否

刘罡男65独立董事现任0.32否

杨亚平男60独立董事现任0.00否

董克男60监事会主席现任0.13否

张辉女29监事现任4.00否

张瀚兮男27职工代表监事现任11.18否

郭四野男49财务总监现任62.38否

刘云平男54独立董事离任9.68否

李光金男57独立董事离任10.00否

刘阳女32监事会主席离任16.49否

何锋男42董事、总经理离任27.22否

黄鑫男42职工代表董事、副总经理离任25.32否

衡晓英女53董事会秘书离任22.16否

合计--------270.84--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

1、审议通过了《关于公司第十届董事会专门委员会人员组成的议案》；

第十届董事会2023年022023年022、审议通过了《关于确认公司2022年度财务审计及内部控制审计费用的

第八次会议月09日月10日议案》；

3、审议通过了《关于召开公司2023年第二次临时股东大会的议案》。

第十届董事会2023年022023年02审议通过了《关于公司全资子公司接受关联方财务资助的关联交易事项的

第十六次临时月13日月14日议案》。

会议

28北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

会议届次召开日期披露日期会议决议第十届董事会1、审议通过了《关于提名刘子珺女士为第十届董事会非独立董事候选人

2023年042023年04

第十七次临时的议案》；

月10日月11日

会议2、审议通过了《关于召开公司2023年第三次临时股东大会的议案》。

第十届董事会2023年042023年04审议通过了《关于变更公司2023年第三次临时股东大会召开地点的议

第十八次临时月14日月15日案》。

会议

1、审议通过了《关于公司计提减值准备的议案》；

2、审议通过了《关于公司核销坏账的议案》；

3、审议通过了《关于会计政策变更的议案》；

4、审议通过了《公司2022年度董事会工作报告》；

5、审议通过了《公司2022年度财务决算报告》；

6、审议通过了《公司2022年年度报告及摘要》；

7、审议通过了《公司2022年度利润分配预案》；

第十届董事会2023年042023年04

8、审议通过了《公司2022年度独立董事述职报告》；

第九次会议月28日月29日

9、审议通过了《公司2022年度内部控制评价报告》；

10、审议通过了《关于续聘2023年度财务审计机构及内部控制审计机构的议案》；

11、审议通过了《关于公司为购房客户银行按揭贷款提供阶段性担保的议案》；

12、审议通过了《公司2023年第一季度报告》；

13、审议通过了《关于召开公司2022年年度股东大会的议案》。

第十届董事会

2023年052023年051、审议通过了《关于公司接受关联方财务资助的关联交易事项的议案》；

第十九次临时

月25日月26日2、审议通过了《关于召开公司2023年第四次临时股东大会的议案》。

会议

第十届董事会

2023年062023年061、审议通过了《关于公司全资子公司对外提供担保的议案》；

第二十次临时

月16日月17日2、审议通过了《关于召开公司2023年第五次临时股东大会的议案》。

会议

第十届董事会

2023年072023年07

第二十一次临审议通过了《关于公司全资子公司形成对外借款的议案》。

月03日月04日时会议

1、审议通过了《<公司2023年半年度报告>及摘要》；

第十届董事会2023年082023年08

2、审议通过了《关于公司接受关联方财务资助的关联交易事项的议案》；

第十次会议月21日月22日

3、审议通过了《关于召开公司2023年第六次临时股东大会的议案》。

第十届董事会2023年102023年10

审议通过了《公司2023年第三季度报告》。

第十一次会议月23日月24日

1、审议通过了《关于公司子公司对外借款暨提供担保的议案》；

2、审议通过了《关于公司房地产项目保交楼专项借款暨提供担保的议

第十届董事会案》；

2023年122023年12第二十二次临3、审议通过了《关于修改<北京中迪投资股份有限公司独立董事工作制月04日月05日时会议度>的议案》；

4、审议通过了《关于提名第十届董事会独立董事候选人的议案》；

5、审议通过了《关于召开公司2023年第七次临时股东大会的议案》。

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况本报告期应以通讯方式是否连续两次现场出席董委托出席董缺席董事会出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会未亲自参加董事会次数事会次数次数会次数次数次数事会会议吴珺1101100否8李先刚1101100否8刘子珺70700否5刘罡00000否0杨亚平00000否0何锋20200否2

29北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

董事出席董事会及股东大会的情况本报告期应以通讯方式是否连续两次现场出席董委托出席董缺席董事会出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会未亲自参加董事会次数事会次数次数会次数次数次数事会会议黄鑫40400否3刘云平1101100否7李光金1101100否8连续两次未亲自出席董事会的说明无。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事按照规定参加公司董事会会议，以谨慎的态度，审议董事会相关议案，对公司重要事项审慎行使表决权。报告期内，公司董事的履职情况符合相关法律法规、《公司章程》以及《董事会议事规则》等的规定，保护了公司及公司广大股东的合法权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开提出的重其他履异议事项委员会名称成员情况会议召开日期会议内容要意见和行职责具体情况

次数建议的情况（如有）

1、审议通过了公司2022年度财务报告。

2、审议通过了立信会计事

务所2022年度审计工作总结报告。

第十届董事3、审议通过了关于续聘会审计委员2023年度财务审计机构及

刘云平、李2023年04会2023年2内部控制审计机构的议无无不适用

光金、吴珺月28日

度第一次工案。

作会议决议4、审议通过了关于公司计提减值准备的议案。

5、审议通过了关于公司核销坏账的议案。

6、审议通过了关于会计政策变更的议案。

第十届董事

1、审议通过了公司2023

会审计委员

刘云平、李2023年08年半年度报告。

会2023年2无无不适用

光金、吴珺月21日2、审议通过了公司2023

度第二次工年半年度财务报告。

作会议决议

30北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

第十届董事审议通过了《关于提名刘会提名委员

刘云平、李2023年04子珺女士为第十届董事会会2023年2无无不适用

光金、吴珺月10日非独立董事候选人的议

度第一次工案》。

作会议决议

第十届董事会提名委员审议通过了《关于提名第刘云平、李2023年12会2023年2十届董事会独立董事候选无无不适用

光金、吴珺月04日

度第二次工人的议案》。

作会议决议

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）21

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）48

报告期末在职员工的数量合计（人）69

当期领取薪酬员工总人数（人）70

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员9销售人员15技术人员6财务人员16行政人员23合计69教育程度

教育程度类别数量（人）硕士研究生6本科24专科27高中7初中5合计69

2、薪酬政策

公司绩效考核与薪酬管理制度以绩效为中心，依照按劳分配、多劳多得的原则，将薪酬与绩效考核相结合，确保公司薪酬制度公平、公正、合理。

31北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

3、培训计划

公司制定有较为完善的人员招聘制度，并根据经营管理需要以及岗位职责制定培训计划，有序组织内部培训，不断提升公司人员的专业能力。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况报告期内，公司参照相关规范性文件、制度的修订情况，对公司现有各项内容制度进行更新完善，完成了对《公司章程》、《独立董事工作制度》等的修订。在各项内控制度的执行过程中，各公司以总部制度为中心，并监督各部门、各子公司、下属单位执行制度流程，确保公司内控体系正常运行。2023年不存在违反制度导致的重大风险事件。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

32北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月25日《北京中迪投资股份有限公司2023年度内部控制评内部控制评价报告全文披露索引价报告》（详见公司与本公告同时在巨潮资讯网上发布的公告）

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定标准如下：

（1）重大缺陷：公司董事会、监事会、高级管理人

员未能依法履职，或滥用职权的；因内控制度缺失或执行不利，导致公司出现无法挽回的重大损失的；公公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如司现有业务流程中，在重要环节出现内控制度缺失、

下：（1）重大缺陷：*董事、监事和高级管理人员出或虽有内控制度但得不到执行的；信息披露出现重大

现重大舞弊行为；*对已经公告的财务报告出现的重大违规，受到中国证监会行政处罚或证券交易所谴责差错进行错报更正；*注册会计师发现当期财务报告存的；违反国家相关法律、行政法规，导致公司将承担在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错重大行政处罚或刑事处罚责任的；其他内控缺陷（包报；*审计委员会和审计部门对公司的财务报告内部控括一个或多个控制缺陷的组合），导致上市公司经定性制监督无效；*注册会计师对公司财务报表出具无保留营、声誉等受到严重影响的。

标准意见之外的其他意见类型的审计报告。（2）重要缺陷：因内控制度缺失或执行不利，导致

（2）重要缺陷：*公司会计报表、财务报告编制不完公司出现较大损失的；公司现有业务流程中，主要业

全符合企业会计准则和披露要求，导致财务报表出现重务环节的内控制度的制定、执行存在缺陷和隐患，且要错报；*公司内部控制存在一项或多项缺陷，且不能未能及时纠正的；公司现有业务流程中，非重要环节合理保证财务报表和财务报告真实、准确。出现内控制度缺失、或虽有内控制度但得不到执行

（3）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺的；重要岗位出现人员流失，影响公司业务正常进行陷。的；其他内控缺陷（包括一个或多个控制缺陷的组合），导致上市公司经营、声誉等受到较大影响，但尚达不到重大缺陷标准的。

（3）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：定量标准以营业收入、利润总额、资产总额、所有者权益作为衡量指标。

重大缺陷：营业收入潜在错报≥营业收入的10%、利润

总额潜在错报≥利润总额的10%、资产总额潜在错报≥

资产总额的2%、所有者权益潜在错报≥所有者权益的重大缺陷：直接财产损失1000万元以上的；

2%；重要缺陷：直接财产损失金额200万元-1000万元

定量

重要缺陷：营业收入的5%≤营业收入潜在错报＜营业（含1000万元）的；

标准收入的10%、利润总额的5%≤利润总额潜在错报＜利润一般缺陷：直接财产损失金额200万元（含200万总额的10%、资产总额的1%≤资产总额潜在错报＜资产元）以下的。

总额的2%、所有者权益的1%≤所有者权益潜在错报＜

所有者权益的2%；

一般缺陷：营业收入潜在错报＜营业收入的5%、错报

＜利润总额的5%、资产总额潜在错报＜资产总额的

1%、所有者权益潜在错报＜所有者权益的1%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

33北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，中迪投资于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月25日《北京中迪投资股份有限公司2023年度内部控制审计报内部控制审计报告全文披露索引告》（详见公司与本公告同时在巨潮资讯网上发布的公告）内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

34北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因不适用。

二、社会责任情况不适用。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不适用。

35北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末

尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺时承诺履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容间期限情况公司控股股

东：广东润鸿收购报告书或保证上市2022年富创科技中心保证上市公司在人员、财务、资产、机构、长期履行权益变动报告公司独立01月12（有限合伙）业务独立自主，不干涉上市公司正常经营。有效中书中所作承诺性的承诺日公司实际控制

人：吴珺女士

1、保证不会利用本企业拥有的中迪投资股

东的权利操纵、指使中迪投资及其控制的公司，以及相关人员，使得中迪投资及其控制的公司以不公平的条件，提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产，或从事任何损害中迪投资利益的行为。

公司控股股

2、保证将尽量避免与中迪投资及其控制的

东：广东润鸿

收购报告书或关于规范公司产生交易，对于无法避免或有合理理由2022年富创科技中心长期履行

权益变动报告关联交易存在的交易，将维护中迪投资及其控制的公01月12（有限合伙）有效中

书中所作承诺的承诺司的合法权益，按照相关法律法规的要求履日公司实际控制

行审议及披露程序，保证不利用交易非法转人：吴珺女士

移中迪投资及其控制的公司的资金、利润，不利用交易损害中迪投资及其子公司和非关联股东的利益。

3、违反上述承诺，将自愿对由此给中迪投

资及其控制的公司造成的经济损失做出全

面、及时、足额的赔偿。

1、本人/本企业控股或实际控制的公司目前

没有、将来也不会在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对中迪投资及其控制的公司构成竞争的业务及活动；不以任何公司控股股形式直接或间接地从事与中迪投资及其控制

东：广东润鸿收购报告书或避免同业的公司业务相同或相似的业务；不直接或间2022年富创科技中心长期履行权益变动报告竞争的承接拥有与中迪投资及其控制的公司存在同业01月12（有限合伙）有效中

书中所作承诺诺竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织日公司实际控制的控制权。

人：吴珺女士

2、如因本人/本企业及其关联公司违反承诺

而导致中迪投资及其控制的公司遭受损失、

损害和开支，将由本人/本企业承担相应的赔偿责任。

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

36北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用公司聘请立信会计师事务所为公司2023年度财务审计机构。立信会计师事务所为公司2023年度财务报告出具了带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。

一、非标准无保留审计意见的内容

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，中迪投资连续四年经营亏损，2023年12月31日合

并资产负债表的货币资金余额为35088243.12元，一年内到期的长期借款余额为512163927.87元。这些事项和情况，连同附注二（二）所述的其他情况，表明存在可能导致对中迪投资持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

二、董事会对非标准无保留审计意见的说明

公司董事会认为，立信会计师事务所对公司2023年度财务报告出具的带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留审计意见充分揭示了公司在持续经营方面的风险。公司会尊重立信会计师事务所出具的审计意见。公司董事会将督促管理层积极采取措施，尽快解决审计意见中涉及的内容，维护公司及全体股东的利益。

三、董事会关于消除审计意见涉及事项的具体措施

公司董事会将积极督促管理层采取有效措施全力改善经营状况和财务状况，并持续跟踪上述相关工作的进展，维护公司与股东的合法权益。拟采取措施如下：

（一）持续稳定生产经营、紧抓销售和回款，多措并举防范和化解债务风险

1、稳生产：公司2024年度继续全力推动下属房地产项目的开发建设，加大项目监督管理力度。“中迪·花熙樾”项

目在“保交楼”资金的支持下，坚决扛牢“保交楼、稳民生”的责任，以保安全、抓质量为前提，确保各项举措和计划落实到位。做到预售监管资金的合理使用，扎实推进交付工作化解风险。

2、促回款：“中迪·绥定府”项目已完成户型调整工作，以刚性需求小户型、改善需求大户型相结合，便于适应市场

需求端的变化趋势，保障公司生产经营稳步发展。2024年度内，对该项目将加强整体督导工作确保项目顺利进行，全力以赴促进项目销售，制定快速回款政策，优化成本管控，提高偿债能力，保障公司流动性。与2023年度同期相比，公司经营情况已全面改善，2024年1季度，销售回款4105.10万元，经营活动产生现金流量净额1772.45万元。

3、化风险：公司在2023年度内已经通过多种方式实现了对现有债务的重新规划，对重庆中美恒置业有限公司债务采

取了降息的方式，减轻还贷压力。2024年，对于“两江·中迪广场”项目，公司将成立专项工作小组，善用政府“两久项目”资源，帮助项目拓展融资渠道，强化项目资金保障，争取与债权人优化债务或新增融资置换存量；同时，为项目引入

37北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

战略合伙伙伴，激活项目区域优势，盘活存量资产；然后，利用项目有效资产，基于与债权人达成的协议，做好协议履行过程中的风险防范措施，推进债务化解事宜。

（二）深挖公司潜力，调整发展方向

公司紧跟“十四五”规划，将公司新业务方向聚焦在新材料、新技术两大行业领域。2023年度，公司已经对前述行业领域的指导性政策、市场行情、发展前景进行了有针对性的深入调研。2024年度，公司将更加坚定地推进在新材料、新技术业务方向的发展规划，进一步加快公司业务方向调整。

（三）完善法人治理结构，以管理赋能公司发展

在法人治理结构方面，公司将尽快依法完成第十届董事会、监事会的换届选举工作；并引导公司董事、监事、高级管理人员积极开展对上市公司各项规则制度的学习，提升公司治理层、管理层的上市公司合规观念；同时，公司将完善优化内控管理制度，促进内控和各职能部门良性互动，精准识别和化解公司经营风险，保障公司健康持续发展。

综上所述，公司将会结合实际情况和新业务进度，适时考虑优化资产结构，妥善化解风险。对于新业务的开拓，在着力组建业务团队的基础上，加强对市场情况的研究，将新业务的开拓切实落地。

四、监事会意见

公司监事会认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2023年度审计报告真实客观地反映了公司2023年度的财务状况和经营情况。

公司监事会同意董事会对上述非标准无保留审计意见的审计报告涉及事项所作的专项说明，并将持续督促董事会和管理层采取有效措施，努力降低和消除审计意见事项对公司的不利影响，切实维护公司及全体股东的合法权益。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

报告期内，本公司之全资子公司北京协医助业资本管理有限公司、北京国建常清藤节能科技有限公司、四川中迪盛初实业有限公司、成都天府新区中迪同拓科技有限公司、成都多维园林绿化工程有限公司完成注销并清算，本公司自其完成注销清算之日起不再将其纳入合并范围。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）120境内会计师事务所审计服务的连续年限11年境内会计师事务所注册会计师姓名张福建、刘博境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1年境外会计师事务所名称（如有）不适用

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）不适用

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）不适用

境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）不适用当期是否改聘会计师事务所

□是□否

38北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用是否诉讼（仲裁）涉案金额形成诉讼（仲诉讼（仲裁）审理诉讼（仲裁）披露日披露索引

基本情况（万元）预计裁）进展结果及影响判决执行情况期负债轻舟租赁下属该案件正在滨《证券时欧华福业-国轻舟租赁于2016海新区法院执2016年报》、巨潮资利纸业节能设年8月2日前往滨

117.87否已判决行阶段，正在03月19讯网

备直租项目诉海新区法院申请强强制执行过程 日 （www.cninfo讼事项（轻舟制执行。中。 .com.cn）租赁为原告）该案向天津市第二中级人民法院提起轻舟租赁下属诉讼，法院已于《证券时潍坊国建-清该案件正在天

2016年2月14日2016年报》、巨潮资

华 EMC 回租 津市第二中级

6161.87否已判决出具判决书，并于03月19讯网

项目诉讼事项人民法院执行2016 年 5 月 13 日 日 （www.cninfo（轻舟租赁为阶段。生效。2017 年 10 .com.cn）原告）月27日已申请强制执行。

《证券时中美恒与中建

2024年报》、巨潮资

一局诉讼事项

31485.79是审理中审理中审理中04月26讯网

（中美恒为被日 （www.cninfo告）.com.cn）《证券时部分案件尚部分判决已生其他未达到披2024年报》、巨潮资

在审理中，本诉讼事项汇总对效执行中；部露标准的诉讼2093.08否04月26讯网

部分案件已公司无重大影响。分已判决，尚事项 日 （www.cninfo生效。未生效。

.com.cn）

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

39北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

公司实际控制人吴珺女士因相关合同纠纷，被采取限制消费措施。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权无。

应付关联方债务本期新增本期归还本期利形成期初余额期末余额关联方关联关系金额（万金额（万利率息（万原因（万元）（万元）元）元）元）广东润鸿富创财务科技中心（有公司控股股东3610426.410.00%4036.41资助限合伙）公司控股股东广东润四川省蜀工数鸿富创科技中心（有债权联科技发展有2035.4210.00%184.532219.95限合伙）之有限合伙转让限公司人同期四川赛银企业

受同一方实际控制 借款 0 6120.8 LPR 上 117.95 6238.75管理有限公司

浮10%关联债务对公司经营成果及

关联方财务资助以及关联方借款，有利于缓解公司资金压力，优化公司财务状况。

财务状况的影响

40北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

2023年度内，经公司董事会、股东大会审议通过公司关联方四川赛银企业管理有限公司（以下简称“四川赛银”）累

计向公司提供借款额度合计7000万元，利率均为在贷款市场报价利率基础上上浮10%，期限为自公司审议通过之日起不超过12个月。前述财务资助无需公司提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。

公司已就前述事项于2023年2月14日、5月26日、8月22日在信息披露媒体上公布了相关公告。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于公司全资子公司接受关联方财务资助的关

2023 年 02 月 14 日 《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

联交易公告

关于公司接受关联方财务资助的关联交易公告 2023 年 05 月 26 日 《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

关于公司接受关联方财务资助的关联交易公告 2023 年 08 月 22 日 《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

41北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保是否是否为担保对度相关担保额实际发生实际担担保担保物情况担保期履行关联方

象名称公告披度日期保金额类型（如有）（如完毕担保露日期有）成都迈相关债务尔斯通2022年连带

2022年12履行期限

房地产12月291700012800责任不适用不适用否否月29日届满之日开发有日保证起两年限公司四川省达州中达州市2023年借款期限

2023年8鑫、达州

达川区06月17222605263.55抵押不适用届满后三否否月29日绵石下属人民政日年不动产府

报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 22260 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 5263.55

报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 39260 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 18063.55公司对子公司的担保情况担保额反担保是否是否为担保对度相关担保额实际发实际担保担保类担保物情况担保期履行关联方

象名称公告披度生日期金额型（如有）（如完毕担保露日期有）中美恒置连带责主债务期

重庆中业100%股

2019年2019年任保限调整后

美恒置权、中美

12月197500012月45952.85证、质不适用最后到期否否

业有限恒置业下

日21日押、抵之日起两公司属地块及押年在建工程重庆中

2019年2019年

美恒置连带责

11月011172.8810月1172.88不适用不适用两年否否

业有限任保证日29日公司报告期内审批对子公司担保额度合计报告期内对子公司担保实际发生

00

（B1） 额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担保额度合报告期末对子公司实际担保余额

76172.8847125.73

计（B3） 合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保是否是否担保对度相关实际发实际担保担保担保物（如情况为关担保额度担保期履行象名称公告披生日期金额类型有）（如联方完毕露日期有）担保重庆中2019

2019年连带

美恒置年10

10月220510.97责任不适用不适用两年否否

业有限月11日保证公司日达州中2023抵

2023年借款期

鑫房地年12押、达州中鑫下

12月04222605263.55不适用限届满否否

产开发月20连带属不动产日后三年有限公日责任

42北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

司保证达州绵石

达州绵100%股权、担保期

2023

石房地2023年抵达州绵石开限为至年12产开发12月0519574.3219574.32押、发的“中不适用主债务否否月20有限公日质押迪·绥定清偿完日司府”项目在毕建工程报告期内审批对子公司担保额度合计报告期内对子公司担保实际发生额合

41834.3224837.87

（C1） 计（C2）报告期末已审批的对子公司担保额度合报告期末对子公司实际担保余额合计

42345.2925348.84

计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合计

64094.3230101.42

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合计

157778.1790538.12

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 232.40%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 85274.57

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 71058.96

上述三项担保金额合计（D+E+F） 156333.53

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）不适用违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用采用复合方式担保的具体情况说明

（1）公司子公司中美恒置业向重庆三峡银行股份有限公司北滨路支行（以下简称“三峡银行”）申请贷款75000万元，公司为前述贷款提供连带责任保证，西藏智轩以持有的中美恒置业100%股权提供质押担保，中美恒置业以其下属地块及在建工程提供抵押担保；同时，公司控股股东润鸿富创、实际控制人吴珺为前述贷款提供连带责任保证。

（2）公司子公司达州绵石为达州中鑫向达州市达川区人民政府总额2.226亿元保交楼专项借款提供连带责任保证担保，同时达州中鑫以其下属不动产提供抵押担保。

（3）报告期内，达州绵石向四川省广卫房地产开发有限公司借款195743223.22元，达州绵石以下属不动产为前述

借款提供抵押担保、公司子公司西藏智轩企业管理有限公司以其持有的达州绵石100%股权提供质押担保。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

43北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

（一）关于公司全资子公司对外提供担保的事项

公司子公司达州绵石、达州中鑫与达州市产业发展有限公司（以下简称“产业发展公司”）、达州市达川区人民政

府、达州市达川区住房和城乡建设局签订协议，由达州市产业发展有限公司通过达州市达川区人民政府提供“保交楼”专项借款，总额为22260万元，期限为不超过三年。同时，达州中鑫、达州绵石以下属不动产为达州市达川区人民政府向达州市产业发展有限公司提供抵押担保，担保总额为不超过22260万元，担保期限为借款期限届满后三年。

前述事项已经公司第十届董事会第二十次临时会议、2023年第五次临时股东大会审议通过，并于2023年6月17日、

7月4日在指定信息披露媒体上发布了相关公告。

报告期内，经公司第十届董事会第二十二次临时会议、2023年第七次临时股东大会审议通过，公司与达川区人民政府签订《保交楼专项借款资金借款协议》，由达川区人民政府向产业发展公司申请，由产业发展公司向公司房地产项目提供保交楼借款，总额为22260万元，期限为不超过三年，借款前两年内年利率为2.8%，第三年年利率为3.2%。同时，达州中鑫以下属不动产、现有或将有的应收账款为借款提供抵押、质押担保，达州绵石为本次借款事项提供连带责任保证担保。前述担保的期限均为借款到期届满后三年。

公司已就前述事项于2023年12月5日、12月21日在指定信息披露媒体上发布了相关公告。

（二）关于公司子公司银行贷款进展的事项

公司子公司中美恒置业于2019年11月14日与重庆三峡银行股份有限公司北滨路支行（以下简称“三峡银行”）签订

《固定资产借款合同》，申请房地产开发贷款75000万元，贷款期限至2022年11月13日为止，贷款利率为9%。2022年

10月，经与三峡银行协商一致，对前述贷款事项进行调整，贷款期限延长至2024年5月，年化贷款利率降低至8.5%。

2023年6月，中美恒置业与三峡银行签订《借款合同补充协议》，再次降低该笔贷款利率。本次降息后，年化贷款利率降低至7%。

公司就前述事项于2023年6月21日在指定信息披露媒体上发布了相关公告。

（三）关于公司股东权益变动情况

公司股东燕化联营及其一致行动人北京燕山于2022年12月5日起的6个月内通过股票二级市场集中竞价、法院执行

的方式减持燕化联营持有的公司股票3118300股，占公司总股本的1.04%。本次减持前，燕化联营、北京燕山合计持有公司16306071股，占公司总股本的5.45%。本次减持后，燕化联营、北京燕山合计持有公司13187771股，占公司总股本的4.41%。燕化联营、北京燕山在此次减持后不再为公司持股5%以上的股东。

公司就前述情况于2023年6月30日发布了相关权益变动的公告。

（四）关于公司子公司形成对外借款的事项

公司于2023年7月5日在指定信息披露媒体上发布了《关于公司全资子公司形成对外借款的公告》，该对外借款事项主要为广卫地产根据《债权债务确认协议书》的约定，为达州绵石代偿部分债务本金及利息，金额合计暂定为10145.95万元。达州绵石形成对广卫地产的借款。有关该次借款事项的其他内容，请参阅公司前述公告。

（五）关于公司子公司对外借款暨提供担保的事项经公司第十届董事会第二十二次临时会议、2023年第七次临时股东大会审议通过了《关于公司子公司对外借款暨提供担保的议案》，达州绵石、广卫地产、西藏智轩企业管理有限公司（以下简称“西藏智轩”）签订《债权债务确认及清偿协议》，各方确认达州绵石对广卫地产已发生的对外借款金额共计15320.04万元，如广卫地产后续在4254.28万元范围内继续为达州绵石代偿，则代偿金额以双方共同核对签署的确认函为准。经确认后的债务，由达州绵石按年利率16.8%，在65个月内归还；同时，西藏智轩以达州绵石100%股权向广卫地产提供质押担保，达州绵石以其开发的“中迪·绥定府”项目在建工程向广卫地产提供抵押担保。

44北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（六）关于公司诉讼事项

公司子公司中美恒置业因工程施工合同纠纷被中建一局向法院提起诉讼。此后，为降低诉讼风险，公司、中美恒置业与中建一局进行多轮的协商沟通，并对有关诉讼事项达成了初步的协议，确认工程及相关费用金额总计51679.98万元，其中包括前期已完工工程费用45108.15万元，其他相关费用6571.83万元。最终降低了赔偿金额，减少了中美恒置业的实际损失。

公司已就前述事项于2024年4月26日在公司指定信息披露媒体上发布了相关公告。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

45北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积发行送数量比例金转其他小计数量比例新股股股

一、有限售条件股份71763752.40%000-375-37571760002.40%

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持股71760002.40%0000071760002.40%

3、其他内资持股3750.00%000-375-37500.00%

其中：境内法人持股00.00%0000000.00%

境内自然人持股3750.00%000-375-37500.00%

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外法人持股00.00%0000000.00%

境外自然人持股00.00%0000000.00%

二、无限售条件股份29208914797.60%00037537529208952297.60%

1、人民币普通股29208914797.60%00037537529208952297.60%

2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%

3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数299265522100.00%00000299265522100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

报告期内，公司已离职的高级管理人员所持限售股全部解除锁定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股

46北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

期初限售本期增加本期解除限期末限股东名称限售原因解除限售日期股数限售股数售股数售股数何帆37503750高管锁定股到期解除限售。2023年3月30日合计37503750----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告披露日报告期末表决权恢复年度报告披露日前上一月末普通股股35654前上一月末普通26004的优先股股东总数0表决权恢复的优先股股东总0

东总数股股东总数（如有）（参见注8）数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期质押、标记或持股比报告期末持股内增减持有有限售条持有无限售条冻结情况股东名称股东性质例数量变动情件的股份数量件的股份数量股份状数况态量广东润鸿富创科技中心境内非国有

23.77%71144800.000071144800.00不适用0

（有限合法人伙）中国石化集团北京燕山

国有法人2.40%7176000.0007176000.000不适用0石油化工有限公司

刘文胜境内自然人2.07%6189407.00006189407.00不适用0华泰证券股

国有法人0.73%2176551.00002176551.00不适用0份有限公司

李深秋境内自然人0.62%1860900.00001860900.00不适用0

左惠林境内自然人0.55%1636396.00001636396.00不适用0

罗献芬境内自然人0.52%1550000.00001550000.00不适用0国泰君安证

券股份有限国有法人0.45%1356466.00001356466.00不适用0公司

李希泉境内自然人0.42%1255442.00001255442.00不适用0

中信证券股国有法人0.41%1223387.00001223387.00不适用0

47北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

份有限公司

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）不适用上述公司前10名股东的关联关上述股东关联关系或一致行动的说明系未知。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）不适用前10名无限售条件股东持股情况报告期末持有无限售条件股份种类股东名称股份数量股份种类数量

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）71144800.00人民币普通股71144800.00

刘文胜6189407.00人民币普通股6189407.00

华泰证券股份有限公司2176551.00人民币普通股2176551.00

李深秋1860900.00人民币普通股1860900.00

左惠林1636396.00人民币普通股1636396.00

罗献芬1550000.00人民币普通股1550000.00

国泰君安证券股份有限公司1356466.00人民币普通股1356466.00

李希泉1255442.00人民币普通股1255442.00

中信证券股份有限公司1223387.00人民币普通股1223387.00

中国国际金融股份有限公司1145954.00人民币普通股1145954.00

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股公司前10名无限售流通股股东与前10名股东间的关联关系未知。

东之间关联关系或一致行动的说明

公司前10名普通股股东中：

1、境内自然人股东刘文胜通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券

账户持有公司股票3910207股，同时通过普通账户持有公司股票2279200前10名普通股股东参与融资融券业务股，合计持有公司股票6189407股。

情况说明（如有）（参见注4）

2、境内自然人股东李深秋通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券

账户持有公司股票788500股，同时通过普通账户持有公司股票1072400股，合计持有公司股票1860900股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及本报告期末转融通出借股份且尚未归转融通出借股份且尚未归还的股份数

股东名称（全称）期新增/还数量量退出数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

华泰证券股份有限公司新增00.00%2176551.000.73%

罗献芬新增00.00%1550000.000.52%

国泰君安证券股份有限公司新增00.00%1356466.000.45%

李希泉新增00.00%1255442.000.42%

中信证券股份有限公司新增00.00%1223387.000.41%

李深秋新增00.00%1860900.000.62%

吴波退出00.00%00.00%

北京燕化联营开发有限公司退出00.00%00.00%

苏州海竞信息科技集团有限公司退出00.00%00.00%

李斌退出00.00%00.00%

刘杰退出00.00%00.00%

UBS AG 退出 0 0.00% 0 0.00%

48北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及本报告期末转融通出借股份且尚未归转融通出借股份且尚未归还的股份数

股东名称（全称）期新增/还数量量退出数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

仇晓梅退出00.00%00.00%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人法定代表控股股东组织机构代

人/单位成立日期主要经营业务名称码负责人

一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转

让、技术推广;人工智能行业应用系统集成服务;金属材料销售;有广东润鸿

广州巨匠色金属合金销售;生物质能技术服务;环保咨询服务;新兴能源技术

富创科技 2021 年 11 91440600MA

兴恒科技研发;资源再生利用技术研发;电池销售;合成材料销售;新能源原

中心(有 月 01 日 57CXQU9G

有限公司动设备销售;食用农产品批发;食用农产品零售;食用农产品初加

限合伙)

工;农副产品销售。(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权吴珺本人中国否经公司2022年6月22日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过选举吴珺为本

公司第十届董事会董事，并经公司于2022年7月1日召开的第十届董事会第十一次主要职业及职务

临时会议审议通过，选举吴珺为公司第十届董事会董事长。同时，代行公司总经理、董事会秘书职责。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

49北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

50北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

51北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

52北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告签署日期2024年04月25日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZB10678 号

注册会计师姓名张福建、刘博审计报告正文审计报告

信会师报字[2024]第 ZB10678 号

北京中迪投资股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京中迪投资股份有限公司（以下简称中迪投资）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中迪投资2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的

53北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中迪投资，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，中迪投

资连续四年经营亏损，2023年12月31日合并资产负债表的货币资金余额为

35088243.12元，一年内到期的长期借款余额为512163927.87元。这些事项和情况，连同附注二（二）所述的其他情况，表明存在可能导致对中迪投资持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

除上述“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）销售商品房的收入确认请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及审计应对：会计估计”、（二十六）所述的会计政策及针对房地产开发项目的收入确认事项，我们“五、合并财务报表项目”注释（三十）。实施的审计程序主要包括：

1、了解、测试中迪投资与商品房销售、收

2023年度，中迪投资房地产开发项目销售款相关的内部控制制度、财务核算制度的设

确认的收入为57645524.34元，占中迪投计和执行；

54北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

资2023年度营业收入总额的99.9949%。由2、检查中迪投资的房产标准买卖合同条于房地产开发项目销售收入对中迪投资财务款，以评价公司有关房地产开发项目收入确报表的重要性，以及房地产开发项目销售收认政策是否符合相关会计准则的要求；

入确认的细小错误汇总起来可能对中迪投资3、就本年确认房产销售收入的项目，查验的利润产生重大影响。因此，我们将房地产商品房总体验收情况的外部证据；执行细节开发项目的收入确认识别为关键审计事项。测试，抽样检查收款记录、房产买卖合同、交房验收相关文件及其他可以证明房产已交

付的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否按照公司的收入确认政策确认；

4、在资产负债表日前后对房产销售收入进

行截止性测试，选取样本，检查相关支持性文件，以评价相关房产销售收入是否已在恰当的期间确认。

（二）存货的可变现净值的评估请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及审计应对：会计估计”、（十一）所述的会计政策及我们就评估存货的可变现净值实施的审计程

“五、合并财务报表项目”注释（四）。序包括：

1、了解、评估并测试管理层与编制和监督

2023年12月31日，中迪投资开发成本、开管理预算及预测各存货项目的建造和其他成

发产品(以下统称“存货”)账面价值为本相关的关键内部控制的设计和运行有效

1966215332.75元，占中迪投资合并总资性；

产的86.95%。该等存货按照成本与可变现2、对存货项目进行实地观察，并询问管理净值孰低计量确定存货可变现净值过程中，层这些存货项目的进度和各项目最新预测所中迪投资管理层需要对每个拟开发项目和在反映的总开发成本预算；

建项目至完工时将要发生的建造成本作出最3、评价管理层（及其专家）所采用的估值新估计，并估算每个开发项目的预期未来售方法，并将估值中采用的关键估计和假设，价和未来销售费用以及相关销售税金等，该包括与平均净售价有关的关键估计和假设，过程涉及重大的管理层判断和估计。与市场可获取数据进行比较；

我们已识别中迪投资存货的可变现净值的评4、将各存货项目的估计建造成本与中迪投

估为关键审计事项，原因是估计开发成本及资的最新预算进行比较，并将截止2023年各开发项目的未来售价涉及固有风险，以及12月31日发生的成本与预算进行比较，以可变现净值计算过程中存在重大的管理层判评价管理层预测的准确性和预算过程。

断和估计。

55北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

五、其他信息

中迪投资管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中迪投资2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中迪投资的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中迪投资的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

56北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对中迪投资持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如

果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中迪投资不能持续经营。

57北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中迪投资中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：张福建（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：刘博

中国*上海二〇二四年四月二十五日

58北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京中迪投资股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金35088243.1261684395.20结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项3292965.583045325.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款29788465.2168390848.20

其中：应收利息

应收股利2788115.162788115.16买入返售金融资产

存货1966215332.751932016879.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产69895451.3572776306.39

流动资产合计2104280458.012137913754.59

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资80210079.4489806646.18其他权益工具投资

其他非流动金融资产36219042.8736408524.29投资性房地产

固定资产2517753.143742222.54在建工程

59北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年12月31日2023年1月1日生产性生物资产油气资产

使用权资产2670045.254195785.49无形资产开发支出

商誉2981526.602981526.60

长期待摊费用598163.54924434.42

递延所得税资产31895451.7632141011.72其他非流动资产

非流动资产合计157092062.60170200151.24

资产总计2261372520.612308113905.83

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款420136907.76431176498.23

预收款项60098.49

合同负债334858852.62365646148.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3927954.6810822901.53

应交税费17301898.2425834363.32

其他应付款97410144.03129552116.31

其中：应付利息9498520.18

应付股利1262968.301262968.30应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债657505091.99221970979.14

其他流动负债127407079.2364080212.52

流动负债合计1658547928.551249143318.47

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款481528453.00应付债券

其中：优先股

60北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年12月31日2023年1月1日永续债

租赁负债1281966.102921994.67长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2722642.282722642.28

其他非流动负债209236875.38

非流动负债合计213241483.76487173089.95

负债合计1871789412.311736316408.42

所有者权益：

股本299265522.00299265522.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积43058412.4841055011.41

减：库存股

其他综合收益-151072.22-151072.22专项储备

盈余公积139985058.51139985058.51一般风险准备

未分配利润-92574812.4791642977.71

归属于母公司所有者权益合计389583108.30571797497.41少数股东权益

所有者权益合计389583108.30571797497.41

负债和所有者权益总计2261372520.612308113905.83

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

61北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金59955.85285659.83交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款1033816012.201069789091.75

其中：应收利息

应收股利2788115.162788115.16存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2585739.072423843.15

流动资产合计1036461707.121072498594.73

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资330858859.58340455426.32其他权益工具投资

其他非流动金融资产36219042.8736408524.29投资性房地产

固定资产1552216.091951075.27在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2670045.254195785.49无形资产开发支出商誉

长期待摊费用598163.54924434.42递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计371898327.33383935245.79

资产总计1408360034.451456433840.52

流动负债：

62北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年12月31日2023年1月1日短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款627272.72627272.72预收款项合同负债

应付职工薪酬2142353.805653438.63

应交税费75520.25495175.11

其他应付款185623860.88189892180.55

其中：应付利息

应付股利1262968.301262968.30持有待售负债

一年内到期的非流动负债3369576.571564231.49

其他流动负债27855859.2431172059.11

流动负债合计219694443.46229404357.61

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1281966.102921994.67长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1281966.102921994.67

负债合计220976409.56232326352.28

所有者权益：

股本299265522.00299265522.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积70252597.5968249196.52

减：库存股

其他综合收益-151072.22-151072.22专项储备

盈余公积181571785.63181571785.63

未分配利润636444791.89675172056.31

所有者权益合计1187383624.891224107488.24

负债和所有者权益总计1408360034.451456433840.52

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

63北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入57648446.32427803109.94

其中：营业收入57648446.32427803109.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本187041041.00548779085.05

其中：营业成本56731845.50414788117.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2184851.344351115.10

销售费用4967742.1025116753.29

管理费用20679886.4826414721.89研发费用

财务费用102476715.5878108377.04

其中：利息费用102452991.1178272187.76

利息收入10969.38274195.50

加：其他收益-1000184.964174437.62

投资收益（损失以“－”号填列）-4334701.687801872.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4334701.68-10293080.92以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-189481.42-325062.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）-14216799.82-11664855.22

资产减值损失（损失以“-”号填列）8255410.84-137928002.73

资产处置收益（损失以“-”号填列）5756.44-1700.48

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-140872595.28-258919286.50

加：营业外收入110383.5661815.80

减：营业外支出43210017.4724024182.77

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-183972229.19-282881653.47

减：所得税费用245560.999935748.63

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-184217790.18-292817402.10

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-184217790.18-292817402.10

64北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-184217790.18-292817402.10

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-184217790.18-292817402.10

归属于母公司所有者的综合收益总额-184217790.18-292817402.10归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.62-0.98

（二）稀释每股收益-0.62-0.98

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

65北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加3996.0811983.37销售费用

管理费用10221557.4912107528.49研发费用

财务费用5833897.778781484.36

其中：利息费用5047950.974791003.39

利息收入353.831623.77

加：其他收益1239222.2018897.01

投资收益（损失以“－”号填列）-4339968.68-10293080.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4334701.68-10293080.92

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-189481.42-325062.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）-13751915.19-11482870.24

资产减值损失（损失以“-”号填列）-5492029.80

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-38593624.23-42983113.04

加：营业外收入0.300.17

减：营业外支出133640.49367.97

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-38727264.42-42983480.84

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-38727264.42-42983480.84

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-38727264.42-42983480.84

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

66北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

六、综合收益总额-38727264.42-42983480.84

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

67北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金23361357.50390799921.48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4967569.00

收到其他与经营活动有关的现金7966022.315893409.69

经营活动现金流入小计31327379.81401660900.17

购买商品、接受劳务支付的现金33378415.43213148202.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金23869602.4418524780.64

支付的各项税费11238640.9319197988.72

支付其他与经营活动有关的现金14877155.7538038623.25

经营活动现金流出小计83363814.55288909594.77

经营活动产生的现金流量净额-52036434.74112751305.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000.00

取得投资收益收到的现金194053.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额113000.002760.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额36400138.84收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计113000.0036606952.34

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金652429.38545889.50

投资支付的现金10000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计652429.38555889.50

投资活动产生的现金流量净额-539429.3836051062.84

三、筹资活动产生的现金流量：

68北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金77988000.0069250000.00

筹资活动现金流入小计77988000.0069250000.00

偿还债务支付的现金44000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40045796.9984349008.95

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金9425598.00143776516.00

筹资活动现金流出小计49471394.99272125524.95

筹资活动产生的现金流量净额28516605.01-202875524.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2087.9511626.15

五、现金及现金等价物净增加额-24057171.16-54061530.56

加：期初现金及现金等价物余额36457241.1990518771.75

六、期末现金及现金等价物余额12400070.0336457241.19

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

69北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还340451.85

收到其他与经营活动有关的现金11812068.2537269950.05

经营活动现金流入小计11812068.2537610401.90

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金6342941.034283778.43

支付的各项税费3996.0811983.37

支付其他与经营活动有关的现金7909833.4865864316.80

经营活动现金流出小计14256770.5970160078.60

经营活动产生的现金流量净额-2444702.34-32549676.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金194052.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计50000.00194052.84

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金652429.38545889.50投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计652429.38545889.50

投资活动产生的现金流量净额-602429.38-351836.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金4000000.0069250000.00

筹资活动现金流入小计4000000.0069250000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金1200000.0036276516.00

筹资活动现金流出小计1200000.0036276516.00

筹资活动产生的现金流量净额2800000.0032973484.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响800.353477.26

五、现金及现金等价物净增加额-246331.3775447.90

加：期初现金及现金等价物余额285659.83210211.93

六、期末现金及现金等价物余额39328.46285659.83

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

70北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一减数

项目具专般：股所有者权益合其他综合项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计东计其收益储险他先续存权他备准股债股益备

一、上年期末余额299265522.0041055011.41-151072.22139985058.5191642977.71571797497.41571797497.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额299265522.0041055011.41-151072.22139985058.5191642977.71571797497.41571797497.41

三、本期增减变动金额

2003401.07-184217790.18-182214389.11-182214389.11（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-184217790.18-184217790.18-184217790.18

（二）所有者投入和减

1773236.331773236.331773236.33

少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他1773236.331773236.331773236.33

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

71北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一减数

项目具专般：股所有者权益合其他综合项风其股本资本公积库盈余公积未分配利润小计东优永计其收益储险他权先续存他备准益股债股备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他230164.74230164.74230164.74

四、本期期末余额299265522.0043058412.48-151072.22139985058.51-92574812.47389583108.30389583108.30

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

72北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一减数

项目具专般：股所有者权益合其他综合项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计东计其收益储险他先续存权他备准股债股益备

一、上年期末余额299265522.0039259721.69-151072.22139985058.51384460379.81862819609.79862819609.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额299265522.0039259721.69-151072.22139985058.51384460379.81862819609.79862819609.79

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填1795289.72-292817402.10-291022112.38-291022112.38列）

（一）综合收益总额-292817402.10-292817402.10-292817402.10

（二）所有者投入和

1795289.721795289.721795289.72

减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他1795289.721795289.721795289.72

（三）利润分配

1．提取盈余公积

73北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一减数

项目具专般：股所有者权益合其他综合项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计东计其收益储险他先续存权他备准股债股益备

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额299265522.0041055011.41-151072.22139985058.5191642977.71571797497.41571797497.41

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

74北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具减专

项目：其他综合项其所有者权益合股本优先永续其资本公积库盈余公积未分配利润收益储他计股债他存备股

一、上年期末余额299265522.0068249196.52-151072.22181571785.63675172056.311224107488.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额299265522.0068249196.52-151072.22181571785.63675172056.311224107488.24三、本期增减变动金额（减少

2003401.07-38727264.42-36723863.35以“－”号填列）

（一）综合收益总额-38727264.42-38727264.42

（二）所有者投入和减少资本1773236.331773236.33

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他1773236.331773236.33

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

75北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

其他权益工具减专

项目：其他综合项其所有者权益合股本优先永续其资本公积库盈余公积未分配利润收益储他计股债他存备股1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他230164.74230164.74

四、本期期末余额299265522.0070252597.59-151072.22181571785.63636444791.891187383624.89

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

76北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具

项目减：其他综合收专项其所有者权益合股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润益储备他计股债他股

一、上年期末余额299265522.0066453906.80-151072.22181571785.63718155537.151265295679.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额299265522.0066453906.80-151072.22181571785.63718155537.151265295679.36三、本期增减变动金额（减少以

1795289.72-42983480.84-41188191.12“－”号填列）

（一）综合收益总额-42983480.84-42983480.84

（二）所有者投入和减少资本1795289.721795289.72

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他1795289.721795289.72

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

77北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

其他权益工具

项目减：其他综合收专项其所有者权益合股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润益储备他计股债他股

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额299265522.0068249196.52-151072.22181571785.63675172056.311224107488.24

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

78北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

（一）公司概况北京中迪投资股份有限公司（曾用名：北京燕化高新技术股份有限公司、北京绵世投资集团股份有限公司、北京绵石投资集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市经济体制改革办公室批准，于1993年8月2日在北京市工商行政管理局注册成立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：911101061027678948，公司股票于1996年10月10日在深圳证券交易所上市交易。

2007年2月股权分置改革转增股本后，股本总数为149047761股；2008年4月实施2007年度利润分配及资本公积

金转增股本方案后，股本总数为298095522股。2017年股权激励对象行权，公司股本增加118万股，股本总数增加至

299275522股，2018年2月26日，公司注册资本变更为299275522元。2019年1月23日，公司注销股权激励计划中

已授予但未解锁的1万股限制性股票，公司股本减少为299265522股，公司于2019年5月28日变更注册资本为

299265522元。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数299265522股，注册资本为299265522元，注册地：北京市丰台区海鹰路1号院六号楼5层，总部办公地：北京市朝阳区东三环南路1号院2号佳龙大厦十二层1201。

本公司实际从事的主要经营活动为：投资及投资管理、房地产开发。本公司的母公司为广东润鸿富创科技中心（有限合伙），本公司的实际控制人为吴珺。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

（二）合并财务报表范围

本报告期合并范围变化情况详见“本附注八、合并范围的变更”、本公司子公司的相关信息详见“本附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

公司连续四年经营亏损，2023年12月31日合并资产负债表的货币资金余额为35088243.12元，一年内到期的长期借款余额为512163927.87元。前述事项表明存在可能导致对中迪投资持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

公司董事会将积极督促管理层采取有效措施全力改善经营状况和财务状况，并持续跟踪上述相关工作的进展，维护公司与股东的合法权益。拟采取措施如下：

1、持续稳定生产经营、紧抓销售和回款，多措并举防范和化解债务风险

（1）稳生产：公司2024年度继续全力推动下属房地产项目的开发建设，加大项目监督管理力度。“中迪·花熙樾”

项目在“保交楼”资金的支持下，坚决扛牢“保交楼、稳民生”的责任，以保安全、抓质量为前提，确保各项举措和计划落实到位。做到预售监管资金的合理使用，扎实推进交付工作化解风险。

（2）促回款：“中迪·绥定府”项目已完成户型调整工作，以刚性需求小户型、改善需求大户型相结合，便于适应市

场需求端的变化趋势，保障公司生产经营稳步发展。2024年度内，对该项目将加强整体督导工作确保项目顺利进行，全力以赴促进项目销售，制定快速回款政策，优化成本管控，提高偿债能力，保障公司流动性。与2023年度同期相比，公司经营情况已全面改善，2024年1季度，销售回款4105.10万元，经营活动产生现金流量净额1772.45万元。

（3）化风险：公司在2023年度内已经通过多种方式实现了对现有债务的重新规划，对重庆中美恒置业有限公司债务

采取了降息的方式，减轻还贷压力。2024年，对于“两江·中迪广场”项目，公司将成立专项工作小组，善用政府“两久

79北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文项目”资源，帮助项目拓展融资渠道，强化项目资金保障，争取与债权人优化债务或新增融资置换存量；同时，为项目引入战略合伙伙伴，激活项目区域优势，盘活存量资产；然后，利用项目有效资产，基于与债权人达成的协议，做好协议履行过程中的风险防范措施，推进债务化解事宜。

2、深挖公司潜力，调整发展方向

公司紧跟“十四五”规划，将公司新业务方向聚焦在新材料、新技术两大行业领域。2023年度，公司已经对前述行业领域的指导性政策、市场行情、发展前景进行了有针对性的深入调研。2024年度，公司将更加坚定地推进在新材料、新技术业务方向的发展规划，进一步加快公司业务方向调整。

3、完善法人治理结构，以管理赋能公司发展

在法人治理结构方面，公司将尽快依法完成第十届董事会、监事会的换届选举工作；并引导公司董事、监事、高级管理人员积极开展对上市公司各项规则制度的学习，提升公司治理层、管理层的上市公司合规观念；同时，公司将完善优化内控管理制度，促进内控和各职能部门良性互动，精准识别和化解公司经营风险，保障公司健康持续发展。

综上所述，公司将会结合实际情况和新业务进度，适时考虑优化资产结构，妥善化解风险。对于新业务的开拓，在着力组建业务团队的基础上，加强对市场情况的研究，将新业务的开拓切实落地。

本公司董事会认为公司于2023年12月31日后12个月内能够持续经营。董事会将与公司管理层保持沟通，推动公司落实上述措施，增强公司持续经营能力，努力消除审计报告相关事项给公司带来的影响，维护公司和广大投资者的利益。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注第五条“重要会计政策及会计估计”的第11项“存货”和第27项“收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的应收账款坏账准备收回或转回公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。

重要的其他应收款坏账准备收回或转公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应

80北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文回收款。

重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应重要的账龄超过1年的其他应付款付款。

重要的账龄超过1年的合同负债公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要合同负债。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的10%的

重要的子公司、非全资子公司

子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

81北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

*处置子公司

A、一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

B、分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、15、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

82北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

83北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产的账面价值；

*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

84北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收账款账龄组合按照账龄划分应收账款关联方组合按照是否受同一方控制划分其他应收款账龄组合按照账龄划分其他应收款关联方组合按照款项性质划分

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

85北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

12、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、（6）、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

13、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。房地产存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工等。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（6）房地产开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

（7）房地产公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

（8）质量保证金和维修基金的核算方法

不采用工程担保制度的单位，按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留扣下。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。

采用工程担保制度的单位，不扣质量保证金，完工后付款，若发生工程质量问题，由担保公司负责解决。

维修基金按照开发项目当地相关的政策规定执行，政策规定需由客户自行办理的，则公司不涉及核算问题；政策规定需由公司代收代付性质的，则在“其他应付款—代收代付款项”中核算。

86北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

14、持有待售和终止经营

持有待售：

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有

关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营：

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

15、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

87北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

88北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-35年3%2.77%-4.85%

机器设备年限平均法8-10年3%9.70%-12.13%

运输设备年限平均法8年3%12.13%

其他设备年限平均法5年3%19.40%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

89北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法

A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

B、后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命有限的无形资产。

*使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*截至资产负债表日，本公司尚未发生研发支出。

*划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

*开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

90北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

91北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

本报告期，本公司不涉及设定受益计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

24、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

92北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

26、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

93北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本公司房地产开发业务，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）商品房销售业务

本公司与客户之间的商品房销售合同通常仅包含销售商品房一项履约义务，房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。部分商品房销售业务附赠车位抵扣或使用券，公司确定每个履约义务的单独售价，按照每个履约义务单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

28、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

94北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

（1）商誉的初始确认；

（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

95北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

*使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A、租赁负债的初始计量金额；

B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C、本公司发生的初始直接费用；

D、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、20、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

*租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

A、固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C、根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

D、购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

E、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

96北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

A、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

B、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

97北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

A、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

B、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“五、27、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、31、租赁、（1）本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

*作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

32、其他重要的会计政策和会计估计

债务重组

（1）本公司作为债权人本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“五、11、金融工具”确认和计量受让的

金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

（2）本公司作为债务人本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

98北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、9%、6%、5%、3%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、16.50%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%

土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴30%-60%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

绵世国际资本有限公司16.50%

注：绵世国际资本有限公司注册于香港，适用16.50%的利得税税率，合并报表范围内其他公司均适用25%的企业所得税税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金189326.56212556.41

99北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

银行存款15034537.9036460400.69

其他货币资金19864378.6625011438.10

存放财务公司款项0.000.00

合计35088243.1261684395.20

其中：存放在境外的款项总额11847.6364013.42

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2788115.162788115.16

其他应收款27000350.0565602733.04

合计29788465.2168390848.20

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

青岛康平高铁科技股份有限公司2788115.162788115.16

合计2788115.162788115.16

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因资单位）断依据

2021年，公司质押所持4888.80万股青岛康平高铁

科技股份有限公司（以下简称“康平铁科”）股份，系已经发放股利，只青岛康平高铁其中4570.68万股已经办理完毕质押手续，318.12是因股权质押而暂未科技股份有限2788115.16万股质押手续尚在办理中。康平铁科已办理质押手续从中国证券登记结算年

公司的4570.68万股对应的2021年度股利2788115.16有限责任公司收到，元相应质押，需待质押解除后，公司才会从中国证券未发生减值。

登记结算有限责任公司收到前述股利。

合计2788115.16

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

100北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款50000000.0076710400.00

往来款2149006.682017951.08

押金、保证金2984374.003035664.00

其他3242879.69997828.46

合计58376260.3782761843.54

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2622981.0727736294.67

1至2年788523.84908096.33

2至3年868347.9250788484.60

3年以上54096407.543328967.94

合计58376260.3782761843.54

101北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提坏账准备2587400.004.43%0.00%2587400.002587400.003.13%0.00%2587400.00

其中：

单项计提2587400.004.43%0.00%2587400.002587400.003.13%0.00%2587400.00

按组合计提坏账准备55788860.3795.57%31375910.3256.24%24412950.0580174443.5496.87%17159110.5021.40%63015333.04

其中：

预期信用损失风险特征55788860.3795.57%31375910.3256.24%24412950.0580174443.5496.87%17159110.5021.40%63015333.04

合计58376260.37100.00%31375910.3253.75%27000350.0582761843.54100.00%17159110.5020.73%65602733.04

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

重庆两江新区建设管理事务中心2587400.000.002587400.000.000.00%系缴纳给建设主管部门的农民工工资保证金，预计未来可足额退回。

合计2587400.000.002587400.000.00

102北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）2622981.07131149.045.00%

1至2年788523.8478852.3810.00%

2至3年868347.92260504.3830.00%

3年以上51509007.5430905404.5260.00%

合计55788860.3731375910.32

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额17159110.5017159110.50

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段0.00

——转入第三阶段0.00

——转回第二阶段0.00

——转回第一阶段0.00

本期计提14216799.8214216799.82

本期转回0.00

本期转销0.00

本期核销0.00

其他变动0.00

2023年12月31日余额31375910.3231375910.32

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他应收款坏账准备本期计提金额较大，主要是应收四川省广卫房地产开发有限公司5000万元股权转让款尾款，于本报告期末账龄由2-3年增加至3-4年，相应补提坏账准备1500万元。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备17159110.5014216799.8231375910.32

合计17159110.5014216799.8231375910.32

103北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期本公司无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

四川省广卫房地产开发有限公司股权转让款50000000.003-4年85.65%30000000.00

重庆两江新区建设管理事务中心保证金2587400.005年以上4.43%四川港联华茂物业服务有限责任

应收电费1839589.221年以内3.15%91979.46公司

第四名-个人备用金借款855000.005年内1.46%395700.00

第五名-个人备用金借款362842.002年内0.62%25059.20

合计55644831.2295.31%30512738.66

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1465037.8244.49%3042822.7199.92%

1至2年1825424.7655.43%2503.000.08%

2至3年2503.000.08%0.000.00%

3年以上0.000.00%0.000.00%

合计3292965.583045325.71

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3290462.58元，占预付款项期末余额合计数的比例

99.92%。

4、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

按性质分类：

104北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同履存货跌价准备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

开发成本2196142455.54427715990.461768426465.082210736636.22442465805.871768270830.35

开发产品227141226.2829352358.61197788867.67209290173.0245544124.28163746048.74

合计2423283681.82457068349.071966215332.752420026809.24488009930.151932016879.09

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其其中：本期预计竣预计总本期转入开本期（开发利息资本化项目名称开工时间期初余额他减少期末余额利息资本化资金来源工时间投资发产品成本）增加累计金额金额金额

中迪·绥定府2018年8月2026年19亿元892825855.756502682.13899328537.8872644856.230.00信托融资

中迪·花熙樾2018年11月2024年18亿元553563480.97114150925.9590312497.69529725052.7114360012.243787013.99信托融资

两江·中迪广场2018年9月2024年15亿元764347299.502741565.45767088864.9534302913.230.00银行贷款

合计----52亿元2210736636.22114150925.9599556745.272196142455.54121307781.703787013.99--

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额

中迪·绥定府2019年12月110342109.8342122002.5268220107.314418978.44

两江·中迪广场2019年11月96614686.6596614686.6550893.63

中迪·花熙樾2023年12月2333376.54114150925.9554177870.1762306432.322379351.26593913.64

合计--209290173.02114150925.9596299872.69227141226.286849223.33593913.64

105北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

开发成本442465805.876582863.6621332679.07427715990.46

开发产品45544124.282916583.9119108349.5829352358.61

合计488009930.159499447.5740441028.65457068349.07

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

中迪·绥定府344357965.583823066.047072386.43341108645.19

两江·中迪广场26825107.0623246888.213578218.85

中迪·花熙樾116826857.515676381.5310121754.01112381485.03

合计488009930.159499447.5740441028.65457068349.07

（3）存货期末余额中利息资本化率的情况

本报告期发生的存货利息资本化率为2.80%。

（4）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

中迪·花熙樾（部分）65567464.74抵押担保

中迪·绥定府（部分）149333316.59144678978.39抵押担保

两江·中迪广场（部分）764347299.50767088864.95抵押担保、查封

两江·中迪广场（部分）9531000.88查封

合计913680616.09986866308.96

5、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本935848.12935848.12

预交税金及待抵扣进项税68959603.2371840458.27

合计69895451.3572776306.39

106北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

6、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额（账减值准备期初被投资单位其他综宣告发放期末余额（账减值准备期末面价值）余额追加减少权益法下确认其他权益变其合收益现金股利计提减值准备面价值）余额投资投资的投资损益动他调整或利润

一、合营企业

二、联营企业深圳市麦格斯科技

0.006981345.710.006981345.71

有限公司北京东方科萨技术

0.000.000.000.00

服务有限公司青岛康平高铁科技

89806646.180.00-4334701.68230164.745492029.8080210079.445492029.80

股份有限公司

小计89806646.186981345.71-4334701.68230164.745492029.8080210079.4412473375.51

合计89806646.186981345.71-4334701.68230164.745492029.8080210079.4412473375.51可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

深圳市麦格斯科技有限公司0.000.006981345.71被投资单位已经资不抵债，无可收回金额不适用不适用取得投资时被投资单位持续计量的可辨认净

青岛康平高铁科技股份有限公司80210079.4480210079.445492029.80不适用不适用资产公允价值

合计80210079.4480210079.4412473375.51可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

其他说明：

达州市天吉顺商贸有限公司（以下简称“天吉顺商贸”）向公司提供不超过3000万元的借款，公司将所持3000万股康平铁科股份质押给天吉顺商贸，截止报告期末公司向天吉顺商贸抵押借款本金余额276.40万元。

上海煜赛实业有限公司将对公司1820万元的债权及利息转让给四川省蜀工数联科技发展有限公司（以下简称“蜀工数联”），公司拟将所持的1888.88万股康平铁科股份质押给蜀工数联，质押相关手续尚在办理之中。

107北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

7、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

36219042.8736408524.29

益的金融资产

合计36219042.8736408524.29

8、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2517753.143742222.54

固定资产清理0.000.00

合计2517753.143742222.54

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1125719.0011681513.093174069.7515981301.84

2.本期增加金额14963.4814963.48

（1）购置14963.4814963.48

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额271757.561441006.121712763.68

（1）处置或报废271757.561441006.121712763.68

4.期末余额1125719.0011409755.531748027.1114283501.64

二、累计折旧

1.期初余额684253.689350732.252204093.3712239079.30

2.本期增加金额31361.16597423.04339387.94968172.14

（1）计提31361.16597423.04339387.94968172.14

3.本期减少金额232024.001209478.941441502.94

（1）处置或报废232024.001209478.941441502.94

4.期末余额715614.849716131.291334002.3711765748.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

108北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目房屋建筑物运输设备其他设备合计

四、账面价值

1.期末账面价值410104.161693624.24414024.742517753.14

2.期初账面价值441465.322330780.84969976.383742222.54

（2）暂时闲置的固定资产情况无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产无。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

因历史遗留原因尚未过户或办理产权证，权属尚存在争议，公司将通过司法程序争取房房屋410104.16产所有权。

9、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目办公地租赁合计

一、账面原值

1.期初余额4831510.594831510.59

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额4831510.594831510.59

二、累计折旧

1.期初余额635725.10635725.10

2.本期增加金额1525740.241525740.24

（1）计提1525740.241525740.24

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2161465.342161465.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

109北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目办公地租赁合计

四、账面价值

1.期末账面价值2670045.252670045.25

2.期初账面价值4195785.494195785.49

10、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额企业合并期末余额事项其他处置其他形成的

北京思味浓企业管理有限公司580716.01580716.01

重庆中美恒置业有限公司2981526.602981526.60

合计3562242.613562242.61

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提其他处置其他

北京思味浓企业管理有限公司580716.01580716.01

合计580716.01580716.01

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致重庆中美恒置业有限公司资产组主营业务经营性资产及负债所形成的权益不适用是北京思味浓企业管理有限公司资产组主营业务经营性资产及负债所形成的权益不适用是

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处置关键关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额费用的确定方式参数确定依据重庆中美恒置业有限销售

459078333.90504318000.000.00专业机构评估市场价格

公司资产组收入北京思味浓企业管理不适

0.000.00580716.01资产组净资产不适用

有限公司资产组用

合计459078333.90504318000.00580716.01可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

110北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

11、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出924434.42326270.88598163.54

合计924434.42326270.88598163.54

12、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备4656103.841164025.9627503327.326875831.83

计提的土地增值税清算准备37418432.689354608.1737738969.659434742.41

预计负债85507270.5321376817.6363321749.9115830437.48

租赁交易2670045.25667511.314195785.491048946.37

合计130251852.3032562963.07132759832.3733189958.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产增值9954721.012488680.259954721.012488680.25

合同取得成本时间性差异935848.12233962.03935848.12233962.03

租赁交易2670045.25667511.314195785.491048946.37

合计13560614.383390153.5915086354.623771588.65

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产667511.3131895451.761048946.3732141011.72

递延所得税负债667511.312722642.281048946.372722642.28

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异553376974.41491070459.77

可抵扣亏损395444497.93289840674.36

合计948821472.34780911134.13

111北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年27948107.53

2024年27465800.9227466195.02

2025年27467436.7827502973.45

2026年103285389.48103302607.39

2027年106904687.21103620790.97

2028年130321183.54

合计395444497.93289840674.36

112北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

13、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限情况型

其中19863184.16其中25010248.83

冻结、保元为银行按揭贷款保冻结、元为银行按揭贷款保

货币资金22688173.0922688173.0925227154.0125227154.01

证金证金，2824988.93保证金证金，216905.18元元为涉诉冻结款项。为涉诉冻结款项。

抵押、查借款抵押担保、诉讼抵押担

存货1086000469.50986866308.96984119238.63913680616.09借款抵押担保封查封保

应收股利2788115.162788115.16质押借款质押担保2788115.162788115.16质押借款质押担保

长期股权投资85702109.2480210079.44质押借款质押担保89806646.1889806646.18质押借款质押担保

合计1197178866.991092552676.651101941153.981031502531.44

其他说明：

公司子公司重庆中美恒置业有限公司因涉及诉讼，被查封存货账面余额777755290.88元，账面价值776619865.83元。

113北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

14、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

一年以内51604491.10200781627.91

一至二年157084023.444888824.30

二至三年4573497.7481287468.10

三年以上206874895.48144218577.92

合计420136907.76431176498.23

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名153374588.03系未付工程款

第二名122671979.53系未付工程款

第三名29438512.55系未付的城市建设配套费及需补交的土地出让金

合计305485080.11

15、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息9498520.18

应付股利1262968.301262968.30

其他应付款96147175.73118790627.83

合计97410144.03129552116.31

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息9498520.18

合计9498520.18

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1262968.301262968.30

合计1262968.301262968.30

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

超过1年未支付的应付股利为应付部分股东现金股利。

114北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

预提土地增值税清算准备37418432.6837738969.65

保证金、押金7707774.007707774.00

往来款等8701572.0335464610.59

财务资助款40364072.2836100000.00

代收业主税费513682.03591122.03

其他1441642.711188151.56

合计96147175.73118790627.83

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

预提土地增值税清算准备37418432.68未到清算期

工程保证金7000000.00工程未完工

账龄超过一年的财务资助款36100000.00到期尚未归还

合计80518432.68

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

虽然根据国税发[2006]187号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(以下简称

“187号文”)有关规定，公司部分房地产开发项目仍未达至清算条件，但公司仍然根据企业会计准则的相关要求并按照

187号文的计算基础计提了土地增值税清算准备金，以合理反映公司的利润情况。公司已对该部分土地增值税清算准备金

对所得税的影响确认了递延所得税资产。

土地增值税清算准备金是根据企业会计准则的要求，根据配比原则和谨慎性原则，对未来可能缴纳的土地增值税进行的合理估计。该预提为企业会计处理程序，与公司现时纳税义务无关。

土地增值税是按30%-60%的累进税率，对公司销售房地产所获得的增值额征收的。增值额的计算通常是销售房地产所取得的收入减去可以扣除的费用，其中包括土地使用权的摊销，借款利息以及相关的房地产开发成本。考虑到土地增值税有可能受到当地税务局的影响，实际的缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计的数额。

16、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

一年以内20000.00

一至二年40098.49二至三年三年以上

合计60098.49

115北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无。

17、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

中迪·绥定府35498064.6929135391.30

中迪·花熙樾292502765.91329652735.61

两江·中迪广场6858022.026858022.02

合计334858852.62365646148.93

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

预售金额前五的项目收款信息：

单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例

1中迪·花熙樾预售楼盘327602676.15234879408.262024年100.00%

2中迪·绥定府预售楼盘24800257.8030752285.322024年50.13%

注1、预售比例的计算基数为满足预售条件的房产可售面积，不含项目中尚未达到预售条件的房产。

注2、两江·中迪广场项目在建部分尚未开始预售。

18、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10635650.0514290143.8821288526.753637267.18

二、离职后福利-设定提存计划147251.48750478.55897730.030.00

三、辞退福利40000.001460030.571209343.07290687.50

四、一年内到期的其他福利0.000.00

合计10822901.5316500653.0023395599.853927954.68

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴10444686.5913319181.9020126601.313637267.18

2、职工福利费0.0046977.0346977.030.00

3、社会保险费105305.46481240.95586546.410.00

其中：医疗保险费92887.58455148.97548036.550.00

工伤保险费12417.8826091.9838509.860.00

生育保险费0.000.00

4、住房公积金85658.00442654.00528312.000.00

116北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

5、工会经费和职工教育经费0.0090.0090.000.00

6、短期带薪缺勤0.000.00

7、短期利润分享计划0.000.00

合计10635650.0514290143.8821288526.753637267.18

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险141928.32723723.84865652.160.00

2、失业保险费5323.1626754.7132077.870.00

合计147251.48750478.55897730.030.00

19、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税633.66

企业所得税16792108.0624451620.75

个人所得税374419.27816718.80

城市维护建设税22.18

印花税14540.3449107.92

土地使用税97508.19391369.05

房产税22666.54125546.80

合计17301898.2425834363.32

20、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款512163927.87156000000.00

一年内到期的租赁负债3369576.571564231.49

一年内到期的应付利息2633958.191084997.74

一年内到期的预计负债139337629.3663321749.91

合计657505091.99221970979.14

其他说明：

一年内到期的预计负债主要系预估两江·中迪广场项目延期竣工违约金73212327.84元、城市建设配套费滞纳金和

其他事项违约金合计12294942.69元，中国建筑一局（集团）有限责任公司费用补偿及利息等53830358.83元。

21、其他流动负债

单位：元

117北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

待转销项税25516289.6132908153.41

非金融单位有息周转借款及利息100707458.2531172059.11

预提涉诉款项利息1183331.37

合计127407079.2364080212.52

其他说明：

公司以所持4888.80万股康平铁科股份为非金融单位有息周转借款提供质押担保，详见本附注七、6、长期股权投资。

22、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款0.00

抵押借款481528453.00

保证借款0.00

信用借款0.00

合计481528453.00

23、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

办公地租赁1281966.102921994.67

合计1281966.102921994.67

24、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

非金融单位有息长期借款195743222.22

非金融单位有息长期借款利息13493653.16

合计209236875.38

25、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数299265522.00299265522.00

26、资本公积

单位：元

118北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）16952933.9416952933.94

其他资本公积24102077.472003401.0726105478.54

合计41055011.412003401.0743058412.48

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）报告期内，公司根据企业会计准则及相关规定，对控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）提供的无息财务

资助资金参照同期银行贷款基准利率计算的利息1773236.33元，在将其计入财务费用的同时，增加资本公积-其他资本公积1773236.33元。

（2）报告期内，被投资单位青岛康平高铁科技股份有限公司回购并注销部分股份，公司对其持股比例变动，公司根据

企业会计准则及相关规定，按持股比例调整长期股权投资账面价值的同时调整资本公积-其他资本公积230164.74元。

27、其他综合收益

单位：元本期发生额

本期减：前期减：前期税后

减：税后项目期初余额所得计入其他计入其他归属所得归属期末余额税前综合收益综合收益于少税费于母发生当期转入当期转入数股用公司额损益留存收益东

一、不能重分类进损益的其他

-151072.22-151072.22综合收益

其中：重新计量设定受益计划

0.00

变动额权益法下不能转损益的其

-151072.22-151072.22他综合收益其他权益工具投资公允价

0.00

值变动企业自身信用风险公允价

0.00

值变动

二、将重分类进损益的其他综

0.00

合收益

其中：权益法下可转损益的其

0.00

他综合收益其他债权投资公允价值变

0.00

动金融资产重分类计入其他

0.00

综合收益的金额其他债权投资信用减值准

0.00

备

现金流量套期储备0.00

外币财务报表折算差额0.00

其他综合收益合计-151072.22-151072.22

28、盈余公积

单位：元

119北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积139985058.51139985058.51

合计139985058.51139985058.51

29、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润91642977.71384460379.81

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.000.00调整后期初未分配利润91642977.71384460379.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润-184217790.18-292817402.10

减：提取法定盈余公积0.000.00

提取任意盈余公积0.000.00

提取一般风险准备0.000.00

应付普通股股利0.000.00

转作股本的普通股股利0.000.00

期末未分配利润-92574812.4791642977.71

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

30、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务57645524.3456731845.50427788611.77414786826.13

其他业务2921.9814498.171291.60

合计57648446.3256731845.50427803109.94414788117.73经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额57648446.32营业收入扣除前金额427803109.94营业收入扣除前金额

营业收入扣除项目合计金额2921.98扣除金额合计14498.17扣除金额合计营业收入扣除项目合计金额

0.01%0.01%

占营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

120北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资

2921.98其他业务收入14498.17其他业务收入产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业务收入

2921.98与主营业务无关收入14498.17与主营业务无关收入

小计

二、不具备商业实质的收入

不具备商业实质的收入小计0.00无此类收入0.00无此类收入

三、与主营业务无关或不具

0.00无此类收入0.00无此类收入

备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额57645524.34营业收入扣除后金额427788611.77营业收入扣除后金额

与履约义务相关的信息：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为331255265.78元，其中

285086459.35元预计将于2024年度确认收入，46168806.43元预计将于2025年度及以后年度确认收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元序号项目名称收入金额

1中迪·花熙樾44384903.24

2中迪·绥定府13253344.04

3两江·中迪广场7277.06

31、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税48651.67720058.94

教育费附加19708.82308596.71

房产税341826.37958798.12

土地使用税1731793.831629603.82

车船使用税6810.0010930.00

印花税22392.98283985.22

121北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

土地增值税233411.20

其他税费13667.67205731.09

合计2184851.344351115.10

32、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9872931.3116607024.17

租赁及物业费1120023.141745375.34

业务招待费779791.461652787.25

审计评估费2016050.901529838.19

长期待摊费用摊销326270.8827189.24

律师费891730.251112264.15

固定资产与使用权资产折旧2434762.811778014.17

诉讼相关费用2251774.49104007.00

咨询费232066.95796228.48

其他费用754484.291061993.90

合计20679886.4826414721.89

33、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

中介机构佣金及服务费341586.7810768176.27

职工薪酬4070414.526282442.70

营销广告费103945.072940074.91

物业管理费2009558.80

商管委托管理费2206303.13

其他费用451795.73910197.48

合计4967742.1025116753.29

34、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用102452991.1178272187.76

利息收入-10969.38-274195.50

汇兑损益-2087.95-11626.15

手续费支出等36781.80122010.93

合计102476715.5878108377.04

35、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

存货抵债-2241398.314078697.22

代扣个人所得税手续费返还11213.3528476.60

优化营商环境奖励资金1230000.00

稳岗补贴67263.80

122北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

合计-1000184.964174437.62

36、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-189481.42-325062.67

合计-189481.42-325062.67

37、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4334701.68-10293080.92

处置长期股权投资产生的投资收益18094952.35

交易性金融资产在持有期间的投资收益0.66

合计-4334701.687801872.09

38、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-14216799.82-11664855.22

合计-14216799.82-11664855.22

39、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失13747440.64-137928002.73

二、长期股权投资减值损失-5492029.80

合计8255410.84-137928002.73

40、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产处置收益5756.44-1700.48

41、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

无法支付的应付款项65894.0065894.00

违约补偿收入50816.67

123北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他44489.5610999.1344489.56

合计110383.5661815.80110383.56

42、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产报废损失164017.182968.25164017.18

违约及滞纳金支出43031612.2624012714.5243031612.26

其他14388.038500.0014388.03

合计43210017.4724024182.7743210017.47

43、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1.0315659513.72

递延所得税费用245559.96-5723765.09

合计245560.999935748.63

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-183972229.19

按法定/适用税率计算的所得税费用-45993057.30

子公司适用不同税率的影响-62297.20

调整以前期间所得税的影响0.00

非应税收入的影响1131045.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9089147.43

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-40790.35

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响36121512.63

所得税费用245560.99

44、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到补助款1230000.000.00

收回各类保证金等5284442.373108361.73

124北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

收往来款、代收费和诚意金等1440610.562510852.46

银行存款利息收入10969.38274195.50

合计7966022.315893409.69支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付往来款、代收费和保证金等2110100.936602841.86

支付营销及日常费用10159438.2026374679.70

支付违约金、补偿款、冻结资金等2607616.625061101.69

合计14877155.7538038623.25

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到非关联企业借款12780000.00

收到关联企业借款61208000.00

收到广东润鸿富创科技中心（有限合伙）财务资助款4000000.0069250000.00

合计77988000.0069250000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还信托优先级投资本金107500000.00

归还非关联企业借款9425598.00

归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）财务资助款35700000.00

支付的租赁负债及租赁保证金576516.00

合计9425598.00143776516.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款-应付

9498520.189498520.18

利息

其他应付款-财务

36100000.004000000.00264072.2840364072.28

资助款

其他流动负债-非

金融单位有息周31172059.1173988000.004972997.149425598.00100707458.25转借款及利息

1年内到期的非

流动负债-1年内156000000.00534163927.87178000000.00512163927.87到期的长期借款

1年内到期的非

流动负债-1年内1564231.491805345.083369576.57到期的租赁负债

1年内到期的非

1084997.741548960.452633958.19

流动负债-1年内

125北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动到期的应付利息

长期借款481528453.00481528453.00

租赁负债2921994.671640028.571281966.10

其他非流动负债209236875.38209236875.38

合计719870256.1977988000.00751992178.2018924118.18661168481.57869757834.64

（3）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

*报告期内，四川省广卫房地产开发有限公司（以下简称“四川广卫”）代为偿还达州绵石房地产开发有限公司（以下简称“达州绵石”）向中国东方资产管理股份有限公司重庆市分公司债务本息合计195743223.22元，形成达州绵石向四川广卫借款195743223.22元。

*达州市达川区人民政府向达州中鑫房地产开发有限公司（以下简称“达州中鑫”）提供保交楼专项借款总额2.226亿元。报告期内，前述保交楼专项借款实际发生额0.53亿元，由达州市达川区人民政府依达州中鑫申请直接支付至达州中鑫供应商账户。

45、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-184217790.18-292817402.10

加：资产减值准备5961388.98149592857.95

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧968172.141215829.75

使用权资产折旧1525740.24635725.10无形资产摊销

长期待摊费用摊销326270.8827189.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-5756.441700.48

列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）164017.182968.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）189481.42325062.67

财务费用（收益以“－”号填列）102450903.1678260561.61

投资损失（收益以“－”号填列）4334701.68-7801872.09

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）245559.96-5720485.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3279.68

存货的减少（增加以“－”号填列）-15534026.36185784978.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）308398.34-1492880.36

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）31246504.264740351.21其他

经营活动产生的现金流量净额-52036434.74112751305.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

126北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

补充资料本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额12400070.0336457241.19

减：现金的期初余额36457241.1990518771.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-24057171.16-54061530.56

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金12400070.0336457241.19

其中：库存现金189326.56212556.41

可随时用于支付的银行存款12209548.9736243495.51

可随时用于支付的其他货币资金1194.501189.27

二、现金等价物0.000.00

其中：三个月内到期的债券投资0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额12400070.0336457241.19

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款2824988.93216905.18冻结

其他货币资金19863184.1625010248.83按揭保证金

合计22688173.0925227154.01

46、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金62377.11

其中：美元4775.557.082733823.78欧元

港币31508.170.9062228553.33

127北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

47、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

报告期内，本公司简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用发生额152453.04元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内，本公司之全资子公司北京协医助业资本管理有限公司、北京国建常清藤节能科技有限公司、四川中迪盛初实业有限公司、成都天府新区中迪同拓科技有限公司、成都多维园林绿化工程有限公司完成注销并清算，本公司自其完成注销清算之日起不再将其纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

128北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接成都庆今建筑装饰工程有限公

10000000.00成都市成都市建筑装修100.00%设立取得

司北京新城拓展房地产开发有限

174000000.00北京市北京市房地产开发100.00%设立取得

公司北京绵世宏瑞投资咨询有限公

1000000.00北京市北京市投资咨询100.00%设立取得

司北京绵世同创资本管理有限公

50000000.00北京市北京市投资管理100.00%设立取得

司

北京五一七餐饮管理有限公司10000000.00北京市北京市餐饮管理100.00%设立取得北京长风立业投资顾问有限公

45000000.00北京市北京市投资管理100.00%设立取得

司

北京长生明投资管理有限公司1000000.00北京市北京市投资管理100.00%设立取得美元

绵世国际资本有限公司北京市香港投资管理100.00%设立取得

15000000.00轻舟（天津）融资租赁有限公美元

北京市天津市融资租赁75.00%25.00%设立取得

司28160000.00同一控制下企

北京思味浓餐饮管理有限公司40000000.00北京市北京市餐饮管理100.00%业合并取得非同一控制下

北京陆零玖科技有限公司30000000.00北京市北京市技术服务100.00%企业合并取得非同一控制下

北京思味浓企业管理有限公司5270000.00北京市北京市餐饮管理100.00%企业合并取得拉萨经济技术开发区迈尔斯通

1000000.00北京市拉萨市投资管理100.00%设立取得

企业管理有限公司

西藏缘溪企业管理有限公司1000000.00北京市拉萨市投资管理100.00%设立取得

西藏智轩企业管理有限公司1000000.00北京市拉萨市投资管理100.00%设立取得

西藏智隐企业管理有限公司1000000.00北京市拉萨市投资管理100.00%设立取得非同一控制下

重庆中美恒置业有限公司20000000.00重庆市重庆市房地产开发100.00%企业合并取得

达州绵石房地产开发有限公司50000000.00达州市达州市房地产开发100.00%设立取得

达州中鑫房地产开发有限公司60606100.00达州市达州市房地产开发100.00%设立取得

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司本报告期无在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

其他说明：

无。

129北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业主要经持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质营地直接间接投资的会计处理方法轨道交通装备配

青岛康平高铁科技股份有限公司青岛市青岛市30.04%权益法件生产与销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额青岛康平高铁科技股份有限公司青岛康平高铁科技股份有限公司

流动资产309336449.11343156716.45

非流动资产65659820.1170380188.94

资产合计374996269.22413536905.39

流动负债102152749.92125129754.50

非流动负债5832602.315946124.49

负债合计107985352.23131075878.99

少数股东权益0.000.00

归属于母公司股东权益267010916.99282461026.40

按持股比例计算的净资产份额80210079.4484314616.38

调整事项0.005492029.80

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他5492029.80

对联营企业权益投资的账面价值80210079.4489806646.18存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入137045786.01132844446.41

净利润-14516157.46-34482683.15终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-14516157.46-34482683.15

本年度收到的来自联营企业的股利0.002982168.00

130北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

上表中青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称“康平铁科”）主要财务数据，以及本公司在确认应享有康平铁科净损益的份额时，均是在康平铁科账面数的基础上，考虑了以取得投资时康平铁科可辨认资产、负债的公允价值为基础持续计量对账面数调整后的结果。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润0.000.00

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额0.000.00

联营企业：

投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润0.000.00

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额0.000.00

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元累积未确认前期累计的本期未确认的损失（或本期末累积未确认的损合营企业或联营企业名称损失本期分享的净利润）失

北京东方科萨技术服务有限公司686270.010.00686270.01

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1230000.0067263.80

131北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险信用风险是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期货币资金不存在重大的信用风险。

应收账款方面，由于本公司通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项或已收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排，因此信用风险较小。其他应收款方面，主要是保证金、押金及与个人、单位的其他往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

上述资产的账面价值即为本公司面临与金融资产相关的最大信用风险敞口。

（二）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（三）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及长期应付款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要于境内经营，主要业务采用人民币结算，除境外子公司外币存款外，公司无其他外币业务。

本公司面临的汇率风险主要来源于外币存款，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额情况，详见本附注七、46、外币货币性项目。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

132北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产0.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.00

（1）债务工具投资0.00

（2）权益工具投资0.00

（3）衍生金融资产0.00

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

0.00

资产

（1）债务工具投资0.00

（2）权益工具投资0.00

（二）其他债权投资0.00

（三）其他权益工具投资0.00

（四）投资性房地产0.00

1.出租用的土地使用权0.00

2.出租的建筑物0.00

3.持有并准备增值后转让的土地使用权0.00

（五）生物资产0.00

1.消耗性生物资产0.00

2.生产性生物资产0.00

（六）其他非流动金融资产36219042.8736219042.87

1.权益工具投资36219042.8736219042.87

2.债务工具投资

持续以公允价值计量的资产总额36219042.8736219042.87

（六）交易性金融负债0.00

其中：发行的交易性债券0.00

衍生金融负债0.00

其他0.00

（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的

0.00

金融负债

持续以公允价值计量的负债总额0.00

二、非持续的公允价值计量--------

133北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产-权益工具投资系本公司持有的有限合伙形式股权投资基金和有限合伙企业份额。本报告期末，公司对持有的有限合伙股权投资基金份额，按所享有的经审计的股权投资基金份额净资产作为公允价值的合理估计进行计量。对持有的有限合伙企业份额，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

注册母公司对本企母公司对本企业母公司名称业务性质注册资本地业的持股比例的表决权比例广东润鸿富创科技中心（有限合佛山科技推广和应人民币3亿元23.77%23.77%

伙）市用服务业本企业的母公司情况的说明

截至报告期末，广东润鸿富创科技中心（有限合伙）持有本公司71144800股，占公司总股本比例23.77%的股份，是本公司的第一大股东。

本企业最终控制方是吴珺女士。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第九条“在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第九条“在其他主体中的权益”。

本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

四川省蜀工数联科技发展有限公司公司控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）之有限合伙人四川赛银企业管理有限公司受同一方实际控制

其他说明：

中迪禾邦集团有限公司、成都溪地湾商业管理有限公司、重庆万崇昇商业管理有限公司，在上年同期时属于过去12个月内曾受同一方实际控制的关联方，本报告期，前述公司不再构成本公司关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本公司本报告期未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

134北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）关联租赁情况本公司本报告期未发生租赁的关联交易。

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

重庆中美恒置业有限公司750000000.002019年11月21日2024年05月14日否

重庆中美恒置业有限公司5109724.402019年10月11日2022年10月09日否

重庆中美恒置业有限公司11728770.152019年10月29日2022年10月27日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）、

750000000.002019年11月21日2024年05月14日否

吴珺关联担保情况说明

公司子公司重庆中美恒置业有限公司因项目需要向重庆两江新区建设管理局申请缓缴城市建设配套费510.97万元，缓缴期限至2020年10月9日止。公司子公司成都庆今建筑装饰工程有限公司为前述缓缴部分城市建设配套费提供连带责任担保，担保金额为510.97万元，担保期限为两年。

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）1330000.002022年05月23日2023年05月22日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）5000000.002022年06月02日2023年06月01日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）5000000.002022年06月21日2023年06月20日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）1000000.002022年07月01日2023年06月30日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）4300000.002022年07月21日2023年07月20日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）700000.002022年08月09日2023年08月08日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）4600000.002022年08月22日2023年08月21日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）200000.002022年09月28日2023年09月27日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）4000000.002022年10月18日2023年10月17日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）300000.002022年10月25日2023年10月24日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）100000.002022年11月07日2023年11月06日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）350000.002022年11月22日2023年11月21日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）3000000.002022年11月29日2023年11月28日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）6100000.002022年11月30日2023年11月29日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）120000.002022年12月20日2023年12月19日已到期，尚未归还广东润鸿富创科技中心（有限合伙）2600000.002023年01月09日2024年01月08日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）1000000.002023年01月16日2024年01月15日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）400000.002023年01月19日2024年01月18日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）264072.282023年02月10日2024年02月09日

四川赛银企业管理有限公司4400000.002023年02月10日2024年02月09日

135北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

四川赛银企业管理有限公司2250000.002023年02月17日2024年02月16日

四川赛银企业管理有限公司500000.002023年02月21日2024年02月20日

四川赛银企业管理有限公司450000.002023年03月07日2024年03月06日

四川赛银企业管理有限公司3460000.002023年03月20日2024年03月19日

四川赛银企业管理有限公司150000.002023年03月30日2024年03月29日

四川赛银企业管理有限公司900000.002023年04月10日2024年04月09日

四川赛银企业管理有限公司1300000.002023年04月14日2024年04月13日

四川赛银企业管理有限公司450000.002023年04月23日2024年04月22日

四川赛银企业管理有限公司2350000.002023年04月28日2024年04月27日

四川赛银企业管理有限公司1150000.002023年05月18日2024年05月17日

四川赛银企业管理有限公司9670000.002023年05月22日2024年05月21日

四川赛银企业管理有限公司2700000.002023年06月20日2024年06月19日

四川赛银企业管理有限公司1800000.002023年06月30日2024年06月29日

四川赛银企业管理有限公司88000.002023年07月17日2024年07月16日

四川赛银企业管理有限公司2850000.002023年07月21日2024年07月20日

四川赛银企业管理有限公司400000.002023年07月27日2024年07月26日

四川赛银企业管理有限公司3100000.002023年07月31日2024年07月30日

四川赛银企业管理有限公司1000000.002023年08月15日2024年08月14日

四川赛银企业管理有限公司2900000.002023年08月21日2024年08月20日

四川赛银企业管理有限公司1500000.002023年08月30日2024年08月29日

四川赛银企业管理有限公司700000.002023年09月05日2024年09月04日

四川赛银企业管理有限公司870000.002023年09月06日2024年09月05日

四川赛银企业管理有限公司2800000.002023年09月22日2024年09月21日

四川赛银企业管理有限公司600000.002023年09月27日2024年09月26日

四川赛银企业管理有限公司3140000.002023年10月23日2024年10月22日

四川赛银企业管理有限公司1000000.002023年10月30日2024年10月29日

四川赛银企业管理有限公司400000.002023年10月31日2024年10月30日

四川赛银企业管理有限公司600000.002023年11月22日2024年11月21日

四川赛银企业管理有限公司500000.002023年11月28日2024年11月27日

四川赛银企业管理有限公司2800000.002023年11月30日2024年11月29日

四川赛银企业管理有限公司400000.002023年12月06日2024年12月05日

四川赛银企业管理有限公司80000.002023年12月15日2024年12月14日

四川赛银企业管理有限公司400000.002023年12月20日2024年12月19日

四川赛银企业管理有限公司850000.002023年12月22日2024年12月21日

四川赛银企业管理有限公司2700000.002023年12月29日2024年12月28日

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2708346.655454544.19

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目无。

（2）应付项目

单位：元

136北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款广东润鸿富创科技中心（有限合伙）40364072.2836100000.00

其他流动负债（本金）四川省蜀工数联科技发展有限公司18200000.0018200000.00

其他流动负债（利息）四川省蜀工数联科技发展有限公司3999475.002154197.22

其他流动负债（本金）四川赛银企业管理有限公司61208000.00

其他流动负债（利息）四川赛银企业管理有限公司1179481.28

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）公司为成都迈尔斯通房地产开发有限公司1.7亿元长期借款（截止报告期末本金余额1.28亿元）提供连带责任担保。

（2）公司、公司控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）、公司实际控制人吴珺女士为公司子公司重庆中美恒置

业有限公司（以下简称“中美恒置业”）总额7.5亿元长期借款（截止报告期末已发放贷款本金45952.85万元）提供连

带责任担保，同时中美恒置业以土地使用权及在建项目提供抵押担保，公司子公司西藏智轩企业管理有限公司以其持有的中美恒置业100%股权提供质押担保。

（3）公司子公司成都庆今建筑装饰工程有限公司为子公司重庆中美恒置业有限公司向重庆两江新区建设管理局申请缓

缴的城市建设配套费约510.97万元提供连带责任担保。

（4）公司为子公司重庆中美恒置业有限公司向重庆两江新区建设管理局申请缓缴的城市建设配套费约1172.88万元提供连带责任担保。

（5）达州中鑫房地产开发有限公司（以下简称“达州中鑫”）、达州绵石房地产开发有限公司（以下简称“达州绵石”）以下属不动产为达州市达川区人民政府向达州市产业发展有限公司总额2.226亿元保交楼专项借款提供抵押担保。

达州绵石为达州中鑫向达州市达川区人民政府总额2.226亿元（截止报告期末本金余额约0.53亿元）保交楼专项借款提供

连带责任保证担保，同时达州中鑫以其下属不动产提供抵押担保。

（6）报告期内，四川省广卫房地产开发有限公司（以下简称“四川广卫”）代为偿还达州绵石向中国东方资产管理股

份有限公司重庆市分公司债务本息合计195743223.22元，形成达州绵石向四川广卫借款195743223.22元。达州绵石

137北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

以下属不动产为前述借款提供抵押担保、公司子公司西藏智轩企业管理有限公司以其持有的达州绵石100%股权提供质押担保。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*按照房地产企业的经营惯例，本公司之地产项目公司为商品房承购人提供阶段性抵押贷款保证，担保期限自保证合同生效之日开始，至商品房抵押登记手续办妥并交银行执管之日终止。截至本报告期末，公司承担阶段性抵押贷款保证额约为人民币45833.67万元。

* 截止本报告报出日，公司子公司重庆中美恒置业有限公司开发的两江中迪广场项目 B 地块仍未开发完成，目前已超出土地出让合同约定的竣工时点，公司预计延期竣工将产生违约支出约7321.23万元。

*报告期内，中国建筑一局（集团）有限公司（以下简称“中建一局”）因建设工程施工合同纠纷对重庆中美恒置业有限公司（以下简称“中美恒置业”）向重庆市第一中级人民法院提起诉讼，请求判令中美恒置业支付中建一局工程款、利息和赔偿等共计约3.14亿元。2024年4月23日，中美恒置业与中建一局就本次诉讼事项达成了初步的和解意见，并签订了《补充协议》，中美恒置业根据《补充协议》约定暂估确认2023年末预计负债约5383万元（不含税）。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

利润分配方案不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3、其他资产负债表日后事项说明无。

138北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、分部信息

（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

公司收入主要为房地产开发业务收入，且房地产开发业务全部在川渝地区，目前不需要编制分部报告。

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司实际控制人吴珺女士因相关合同纠纷，被采取限制消费措施。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2788115.162788115.16

其他应收款1031027897.041067000976.59

合计1033816012.201069789091.75

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

青岛康平高铁科技股份有限公司2788115.162788115.16

合计2788115.162788115.16

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因投资单位）断依据

2021年，公司质押所持4888.80万股青岛康平高铁

科技股份有限公司（以下简称“康平铁科”）股份，系已经发放股利，只青岛康平高其中4570.68万股已经办理完毕质押手续，318.12是因股权质押而暂未铁科技股份2788115.16万股质押手续尚在办理中。康平铁科已办理质押手续从中国证券登记结算年

有限公司的4570.68万股对应的2021年度股利2788115.16有限责任公司收到，元相应质押，需待质押解除后，公司才会从中国证券未发生减值。

登记结算有限责任公司收到前述股利。

合计2788115.16

139北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内内部往来1010598564.961006053851.26

应收股权转让款50000000.0076710400.00

其他575857.06631335.12

合计1061174422.021083395586.38

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）29915758.5589057757.91

1至2年62179822.51137947315.03

2至3年137775515.03710364235.17

3年以上831303325.93146026278.27

合计1061174422.021083395586.38

140北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备0.000.00

其中：

按组合计提坏账准备1061174422.02100.00%30146524.982.84%1031027897.041083395586.38100.00%16394609.791.51%1067000976.59

其中：

预期信用损失风险特征50575857.064.77%30146524.9859.61%20429332.0877341735.127.14%16394609.7921.20%60947125.33

合并范围内关联方1010598564.9695.23%0.00%1010598564.961006053851.2692.86%0.00%1006053851.26

合计1061174422.02100.00%30146524.982.84%1031027897.041083395586.381.00%16394609.791.51%1067000976.59

按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）15857.34792.875.00%

1至2年144339.0014433.9010.00%

2至3年393660.72118098.2130.00%

3年以上50022000.0030013200.0060.00%

合计50575857.0630146524.98

按组合计提坏账准备：合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方1010598564.960.000.00%

合计1010598564.960.00

141北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信用合计信用损失（未发信用损失（已发损失生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额16394609.7916394609.79

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段0.00

——转入第三阶段0.00

——转回第二阶段0.00

——转回第一阶段0.00

本期计提13751915.1913751915.19

本期转回0.00

本期转销0.00

本期核销0.00

其他变动0.00

2023年12月31日余额30146524.9830146524.98

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他应收款坏账准备本期计提金额较大，主要是应收四川省广卫房地产开发有限公司5000万元股权转让款尾款，于本报告期末账龄由2-3年增加至3-4年，相应补提坏账准备1500万元。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

16394609.7913751915.1930146524.98

账准备

合计16394609.7913751915.1930146524.98

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期本公司无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

142北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计额数的比例

西藏智轩企业管理有限公司合并范围内往来款525218977.394年以内49.49%

达州绵石房地产开发有限公司合并范围内往来款333795202.104年以内31.46%

成都庆今建筑装饰工程有限公司合并范围内往来款120222746.753年以上11.33%

四川省广卫房地产开发有限公司股权转让款50000000.003-4年4.71%30000000.00

西藏智隐企业管理有限公司合并范围内往来款24466127.083年以上2.31%

合计1053703053.3299.30%30000000.00

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资250648780.14250648780.14250648780.14250648780.14

对联营、合营企

92683454.9512473375.5180210079.4496787991.896981345.7189806646.18

业投资

合计343332235.0912473375.51330858859.58347436772.036981345.71340455426.32

（1）对子公司投资

单位：元期初余额减值准本期增减变动期末余额减值准被投资单位（账面价备期初追加减少计提减其（账面价备期末值）余额投资投资值准备他值）余额北京长风立业投资顾问有限

500000.00500000.00

公司轻舟（天津）融资租赁有限

129189280.63129189280.63

公司

北京陆零玖科技有限公司28120451.5128120451.51

绵世国际资本有限公司92839048.0092839048.00

西藏智轩企业管理有限公司0.000.00

西藏智隐企业管理有限公司0.000.00

合计250648780.140.000.000.000.00250648780.14

143北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备权益法下确宣告发放减值准备期被投资单位（账面价期初余额追加减少其他综合其他权益计提减值其

（账面价认的投资损现金股利末余额值）投资投资收益调整变动准备他值）益或利润

一、合营企业

二、联营企业深圳市麦格斯科技有限

0.006981345.710.006981345.71

公司青岛康平高铁科技股份

89806646.180.00-4334701.68230164.745492029.8080210079.445492029.80

有限公司

小计89806646.186981345.71-4334701.68230164.745492029.8080210079.4412473375.51

合计89806646.186981345.71-4334701.68230164.745492029.8080210079.4412473375.51可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数确定依据

深圳市麦格斯科技有限公司0.000.006981345.71被投资单位已经资不抵债，无可收回金额不适用不适用青岛康平高铁科技股份有限公司80210079.4480210079.445492029.80取得投资时被投资单位持续计量的可辨认净资产公允价值不适用不适用

合计80210079.4480210079.4412473375.51可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

达州市天吉顺商贸有限公司（以下简称“天吉顺商贸”）向公司提供不超过3000万元的借款，公司将所持3000万股康平铁科股份质押给天吉顺商贸，截止报告期末公司向天吉顺商贸抵押借款本金余额276.40万元。

上海煜赛实业有限公司将对公司1820万元的债权及利息转让给四川省蜀工数联科技发展有限公司（以下简称“蜀工数联”），公司拟将所持的1888.88万股康平铁科股份质押给蜀工数联，质押相关手续尚在办理之中。

144北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

3、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益-5267.00

权益法核算的长期股权投资收益-4334701.68-10293080.92

合计-4339968.68-10293080.92

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-158260.74计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定

1230000.00的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债-189481.42产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失0.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

0.00

认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等0.00因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响0.00

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用0.00

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.00

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-42935616.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额-5546380.15

少数股东权益影响额（税后）0.00

合计-36506978.74--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

145北京中迪投资股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-38.32%-0.62-0.62

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-30.73%-0.49-0.49

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称北京中迪投资股份有限公司

董事长：吴珺

二〇二四年四月二十五日

146