北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

北京中迪投资股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴珺、主管会计工作负责人郭四野及会计机构负责人(会计主

管人员)郭四野声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

报告期内公司主业为直接投资业务，房地产投资为公司直接投资业务之一，其发展情况请参阅本报告第三节的相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................28

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................33

第九节其他报送数据...........................................121

3北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）载有公司负责人签字的半年度报告文本。

（三）报告期内公司在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

公司、本公司或中迪投资指北京中迪投资股份有限公司报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

润鸿富创指广东润鸿富创科技中心（有限合伙）中美恒置业指重庆中美恒置业有限公司

两江·中迪广场指重庆中美恒置业有限公司正在重庆市两江新区进行的房地产项目达州绵石指达州绵石房地产开发有限公司

中迪·绥定府指达州绵石房地产开发有限公司正在四川省达州市达川区进行的房地产项目达州中鑫指达州中鑫房地产开发有限公司

中迪·花熙樾指达州中鑫房地产开发有限公司正在四川省达州市达川区进行的房地产项目西藏智轩指西藏智轩企业管理有限公司广卫地产指四川省广卫房地产开发有限公司三峡银行指重庆三峡银行股份有限公司江北支行康平铁科指青岛康平高铁科技股份有限公司

中建一局指中国建筑一局（集团）有限公司成都捷意指成都捷意建筑工程有限公司德佳建筑指达州市德佳建筑工程有限公司

5北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 ST 中迪 股票代码 000609

变更前的股票简称（如有） *ST 中迪股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京中迪投资股份有限公司

公司的中文简称（如有）中迪投资

公司的外文名称（如有） Beijing Zodi Investment Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Zodi Investment公司的法定代表人吴珺

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴珺刘国长北京市朝阳区东三环南路1号院2号佳龙大厦北京市朝阳区东三环南路1号院2号佳龙大厦联系地址十二层1201十二层1201电话1364132324213641323242传真无无

电子信箱 wujun@zdinvest.com liuguochang@zdinvest.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

6北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）133903829.28281280491.49-52.39%

归属于上市公司股东的净利润（元）-84846719.04-74736940.27-13.53%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

-80695009.31-67903631.27-18.84%

的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）12571287.4324289810.97-48.24%

基本每股收益（元/股）-0.28-0.25-12.00%

稀释每股收益（元/股）-0.28-0.25-12.00%

加权平均净资产收益率-85.22%-21.19%-64.03%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1902266336.621962981817.84-3.09%

归属于上市公司股东的净资产（元）57555152.63141562817.46-59.34%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-22956.44计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

0.00的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债

0.00

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

7北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目金额说明

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失0.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

0.00

认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益1794240.79

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等0.00因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响0.00

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用0.00

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.00

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5922994.08

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额0.00

少数股东权益影响额（税后）0.00

合计-4151709.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

2025年上半年度，公司撤销了退市风险警示，降低了公司经营风险。公司下属房地产住宅项目“中迪·绥定府”完成

了5、6号楼的完工交付，该项目的其他楼栋的开发建设工作正在进行中。

（一）关于撤销退市风险警示及继续实施其他风险警示的事项报告期内，公司于2025年4月22日召开第十届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司申请撤销退市风险警示的议案》，并向深圳证券交易所提出了撤销退市风险警示的申请。2025年6月10日，公司在指定信息披露媒体上发布了《关于公司股票撤销退市风险警示并继续被实施其他风险警示暨停复牌安排的公告》，公司撤销退市风险警示的申请已经深圳证券交易所审核通过；同时，公司因最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性，立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务报告出具了带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，公司股票将继续被实施其他风险警示。

公司股票交易自 2025年 6月 11 日开市起撤销退市风险警示，证券简称由“*ST 中迪”变更为“ST 中迪”，证券代码不变，仍为“000609”，股票交易日涨跌幅限制仍为“5%”。

（二）继续推动房地产项目的开发建设工作

截至2025年半年度，公司由子公司达州绵石在四川省达州市进行的房地产住宅项目“中迪·绥定府”完成了5、6号楼的完工交付，实现营业收入12979.44万元。该项目的其他楼栋的开发建设工作正在进行中，项目公司也将继续推动该项目的销售工作；公司另一子公司达州中鑫开发建设的“中迪·花熙樾”住宅项目已经在2024年度开发完毕，项目尚有配套商业、车位在售，该项目实现销售、租赁收入393.53万元。报告期内，公司房地产业务共计实现收入13372.97万元。

（三）新业务开发工作

2025年上半年度，公司董事会、管理层将新业务开发作为中心任务，集中遴选规模适当、业务体量适当的相关行业领

域的项目作为公司新业务开发的重点范围。公司也将加紧新业务的各项准备工作，力争将新业务落地，加快公司新旧业务的过渡。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

报告期内，公司房地产项目位于重庆、达州，重庆的“两江·中迪广场”主要为商业项目，达州的“中迪·绥定府”、“中迪·花熙樾”项目主要为住宅项目，其中“中迪·绥定府”项目为刚性需求与改善性需求相结合，“中迪·花熙樾”项目主要为刚性需求住房。报告期内，公司继续推动下属房地产业务的开展，主要工作集中于两个方面：“中迪·绥定府”项目于报告期内完成了5、6号楼的完工交付，实现收入12979.44万元，“中迪·花熙樾”项目于报告期内实现收入393.53万元。另一方面，公司加快落实债务化解措施，加紧与三峡银行的协商，加速公司债务结构调整。

新增土地储备项目不适用。

累计土地储备情况不适用。

9北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

主要项目开发情况预计总规划计容建本期竣工累计投资总

城市/项目名项目业权益比开工时土地面积累计竣工面投资金所在位置开发进度完工进度筑面积面积金额（万区域称态例间（㎡）积（㎡）额（万（㎡）（㎡）元）

元）四川省达州部分完工交中住宅及部分完工

四川省市达川区翠2018年付，部分处迪·绥配套商100.00%交付，其91668.50247491.7827244.0082492.93190000141479.67达州市屏街道叶家8月于主体结构定府业余建设中湾社区施工阶段四川省达州中住宅及四川省市达川区翠2018年迪·花配套商100.00%已完工已完工71685.74250900.000246181.03180000178315.42达州市屏街道叶家11月熙樾业湾社区部分完工交两重庆市两江部分完工

2018年付，部分处

重庆市江·中新区宜奥商商业100.00%交付，其41286.00102828.92056076.24150000110812.84

9月于主体结构

迪广场圈核心区域余待建设待建阶段主要项目销售情况累计预售本期预售本期预售本期结算本期结算权益比计容建筑面可售面积累计结算面

城市/区域项目名称所在位置项目业态（销售）面（销售）面（销售）金面积金额（万例积（㎡）（㎡）积（㎡）积（㎡）积（㎡）额（万元）（㎡）元）四川省达州市

四川省达中迪·绥住宅及配

达川区翠屏街100.00%247491.78246613.42104447.6516394.389083.4280647.0827244.0013106.47州市定府套商业道叶家湾社区四川省达州市

四川省达中迪·花住宅及配

达川区翠屏街100.00%250900.09246181.03236039.94482.09506.68235989.44431.59409.43州市熙樾套商业道叶家湾社区重庆市两江新

两江·中

重庆市区宜奥商圈核公寓100.00%9141.639216.909216.900.0009009.670.000迪广场心区域重庆市两江新

两江·中

重庆市区宜奥商圈核商业100.00%93687.29130599.9715283.49492.62285.1414863.09492.62261.60迪广场心区域

注：1、中迪·绥定府本期结算数据中包括存货抵债结算面积积263.74平方米以及存货抵债结算金额127.03万元。2、中迪·花熙樾本期结算数据中包括存货抵债结算面积

99.98平方米以及存货抵债结算金额46.32万元。3、两江·中迪广场本期销售和结算均系以房抵债。

10北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

主要项目出租情况不适用。

土地一级开发情况

□适用□不适用融资途径融资成本区间期限结构期末融资余额

融资途径/平均融资成（万元）本（万元）1年之内1-2年2-3年3年以上

银行贷款45952845312.75%459528453.00

非银行类贷款1232275403.20%123227540.00

其他145380446.8816.80%145380446.88

合计728136439.88582755993.00145380446.88发展战略和未来一年经营计划

2025年度，公司发展的重点依然在持续推动房地产业务、寻找新投资业务的两大方向。针对房地产业务，“中迪·花熙樾”项目已经建设开发完毕，其工作重点为加快项目配套商业、车位的销售，提高项目回款能力；“中迪·绥定府”项目在上半年度内完成了部分楼栋的交付，项目将做好后续工程的开发建设，保证工程进度，做好销售工作。“两江·中迪广场”项目正在加紧推进债务风险化解，与相关债权人协商债务解决方案。公司董事会、管理层十分重视新业务的投资工作，在持续关注既定的投资方向外，也拓展了投资范围，发掘其他行业能够与上市公司可持续发展匹配的投资可能性。

向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保

□适用□不适用

按照房地产企业的经营惯例，本公司之地产项目公司为商品房承购人提供阶段性抵押贷款保证，担保期限自保证合同生效之日开始，至商品房抵押登记手续办妥并交银行执管之日终止。截至本报告期末，公司承担阶段性抵押贷款保证额约为人民币36891.91万元。

董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）

□适用□不适用

二、核心竞争力分析

公司贯彻落实了经营方针，下属房地产项目在报告期内实现了部分楼栋的完工交付，积极解决债务问题，新业务开拓方面也进行具有针对性的考察调研。未来也将加强各项工作力度，提高工作效率，增强公司可持续经营能力。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入133903829.28281280491.49-52.39%本报告期公司下属“中迪·绥定府”项目5号

楼和6号楼实现完工交付，但完工房屋数量和营业成本133775624.23278628095.62-51.99%面积较上年同期有所减少，因此公司营业收入和营业成本较上年同期下降。

11北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减变动原因

本报告期公司销售费用较上年同期有所减少，销售费用8188518.8811167766.00-26.68%主要是营销推广支出较上年同期有所减少。

本报告期公司管理费用较上年同期略有增加，管理费用10181633.379168815.4511.05%变动不大。

本报告期公司财务费用较上年同期增加，主要是由于本期三峡银行逾期借款产生的罚息、复

财务费用62250844.0644728244.9839.18%利以及加倍的迟延履行判决期间的债务利息较

上年同期增加，以及“中迪·花熙樾”项目保交楼借款利息本期不再资本化。

本报告期公司所得税费用较上年同期变动较

所得税费用278267.12-3264.538623.96%大，主要是受递延所得税费用影响。

本报告期公司经营活动产生的现金流量净额较经营活动产生的

12571287.4324289810.97-48.24%上年同期减少，主要是由于本报告期支付房地

现金流量净额产项目工程施工款项较上年同期增加。

本报告期公司投资活动产生的现金流量净额较

投资活动产生的上年同期减少较多，主要是由于上年同期公司

38840.003999977.85-99.03%

现金流量净额收回400万元项目投资款，而本报告期未发生大额投资活动回款。

报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的较上年同期增加（即净流出金额减少），主要-95000.00-3402157.1997.21%现金流量净额是由于本报告期公司收到的关联公司财务资助借款较上年同期增加。

现金及现金等价受到上述因素的综合影响，公司本报告期现金

12514668.2124888017.81-49.72%

物净增加额及现金等价物净增加额较上年同期减少。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计133903829.28100%281280491.49100%-52.39%分行业

房地产行业133729633.7199.87%281238038.6799.98%-52.45%

其他174195.570.13%42452.820.02%310.33%分产品

房地产开发133729633.7199.87%281238038.6799.98%-52.45%

其他174195.570.13%42452.820.02%310.33%分地区

西南地区133730377.9699.87%281238038.6799.98%-52.45%

其他地区173451.320.13%42452.820.02%308.57%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

房地产业务133729633.71133775624.23-0.03%-52.45%-51.99%-0.96%分产品

12北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减

房地产业务133729633.71133775624.23-0.03%-52.45%-51.99%-0.96%分地区

西南地区133729633.71133775624.23-0.03%-52.45%-51.99%-0.96%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元占利润总是否具有金额形成原因说明额比例可持续性

投资收益1996623.14-2.36%主要是康平铁科股权权益法核算投资损益。是公允价值变动损益0.000.00%否

资产减值-78885.410.09%主要是其他应收款坏账准备变动。否营业外收入45500.68-0.05%否

营业外支出5986061.47-7.08%主要是违约支出。否五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增占总资占总资产重大变动说明金额金额减产比例比例

货币资金55382391.652.91%43947082.842.24%0.67%

存货1594896024.8983.84%1668338013.8684.99%-1.15%

长期股权投资81778476.164.30%80759613.024.11%0.19%

固定资产1402677.440.07%1746154.740.09%-0.02%

使用权资产381434.890.02%1144305.010.06%-0.04%

主要是本报告期中迪·花熙樾项目5号楼和6号楼

合同负债194533471.5110.23%239949771.8912.22%-1.99%

实现完工交付，结转合同负债并确认收入。

主要是本报告期末长期借

长期借款0.00%37043300.001.89%-1.89%款转为1年内到期的非流动负债。

主要是计入其他应付款-

其他应付款205689453.5910.81%163966827.578.35%2.46%应付利息的三峡银行贷款逾期利息增加。

主要是本报告期末长期借一年内到期的款转为1年内到期的非流

705901770.2537.11%656031987.2833.42%3.69%

非流动负债动负债，以及1年内到期的预计负债增加。

13北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期本期公允本期本期的累计公计提其他项目期初数价值变动购买出售期末数允价值变的减变动损益金额金额动值金融资产

1.交易性金融资产

（不含衍生金融资0.00产）

2.衍生金融资产0.00

3.其他债权投资0.00

4.其他权益工具投资0.00

5.其他非流动金融资

32048489.5032048489.50

产

金融资产小计32048489.5032048489.50

投资性房地产0.00

生产性生物资产0.00

其他0.00

上述合计32048489.5032048489.50

金融负债0.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

其中12000477.11元为银行按

货币资金14413816.1314413816.13冻结、保证金揭贷款保证金，2413339.02元为涉诉冻结款项。

存货1508552421.611295617960.85抵押、查封借款抵押担保、诉讼查封

固定资产613504.2874196.50扣押、查封诉讼扣押、查封车辆

应收股利1935875.161935875.16质押、查封借款质押担保、诉讼查封

长期股权投资87270505.9681778476.16质押、查封借款质押担保、诉讼查封

其他非流动金融资产30000000.0030000000.00查封诉讼查封

合计1642786123.141423820324.80

14北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

15北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

公司主要业公司名称注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型务达州绵石房地子公房地产

产开发有限公50000000.00575573467.43-123603862.81129794363.56-21025333.30-21041154.21司开发司重庆中美恒置子公房地产

20000000.00898016141.59-121159702.15744.25-47297209.75-53294659.17

业有限公司司开发达州中鑫房地子公房地产

产开发有限公60606100.00466620488.90165541834.053935270.15-2435995.84-2404643.50司开发司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响深圳市陆零玖产业运营管理有限公司设立取得无重大影响

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

2025年度，公司房地产业务、新业务投资、缓解债务压力仍然是中心任务，公司将全力持续向前推动。

（一）做好房地产业务的开发建设

2025年上半年度，公司房地产住宅项目“中迪·绥定府”5、6号楼完工交付，后续工程处于建设中，项目公司将全力

确保项目进度符合预定计划，并做好项目销售工作；“两江·中迪广场”项目充分利用政策支持，积极与三峡银行共同切实推动债务问题的解决；“中迪·花熙樾”项目继续做好配套商业、车位的销售工作，加快项目去化。

（二）继续推动新业务的开拓工作

公司将在维持现有地产业务持续开展，努力化解债务风险的基础上，将更多的精力投入到新业务投资、项目遴选的工作中去，同时，公司也会做好资金筹划、经营计划的相关安排。现阶段，公司新业务投资工作进一步拓展投资方向，对其他行业具备潜力的投资项目做可能性的研究和调研，通过多元化的投资手段，加快新投资业务的切实落地。

（三）债务风险化解方案的实施

针对公司债务风险化解的工作，将继续保持与三峡银行的协商沟通，研究债务化解方案的可行性，推动与三峡银行在债务问题上尽快达成一致。

（四）保证措施

公司于2025年上半年度完成了公司董事会的换届选举，调整了公司内部监督职能部门的职责划分，并完成了新一届董事会下管理层的聘任。在2025年下半年度的时间内，公司董事会、管理层将切实履行自身职责，提升公司治理能力，加快公司经营计划的切实落地。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

16北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

17北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

吴珺董事长、代行董事会秘书被选举2025年07月09日换届李先刚董事被选举2025年07月09日换届董克董事被选举2025年07月09日换届刘子珺职工代表董事被选举2025年07月09日换届刘罡独立董事被选举2025年07月09日换届杨亚平独立董事被选举2025年07月09日换届刘达勇总经理聘任2025年08月19日换届郭四野财务总监聘任2025年08月19日换届张辉监事任期满离任2025年07月09日换届张瀚兮职工代表监事任期满离任2025年07月09日换届

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况不适用。

18北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

鉴于公司连续五年经营亏损，2024年12月31日合并资产负债表的货币资金余额为43947082.84元，一年内到期的长期借款余额为539902197.57元。这些事项和情况，表明存在可能导致对中迪投资持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年度财务报告出具了带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。

2025年半年度内，公司全力推动各项工作的进展，“中迪·绥定府”项目5、6号楼完工交付，共计实现营业收入

12979.44万元；“中迪·花熙樾”项目加快销售项目配套商业、车位等。针对中美恒置业债务事项力争通过协商沟通方式解决，降低债务风险。在各项工作同时开展的基础上，新业务投资也在加紧推动中，公司拓展了投资思路，对业务规模、体量适当的项目进行考察，加快新业务投资落地。

七、破产重整相关事项

□适用□不适用

19北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用是否诉讼

诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额形成(仲诉讼(仲裁)审理结果及影判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）预计裁)进响况负债展该案已由重庆市第一中级《证券时中美恒置业人民法院于2024年6月报》、巨潮与中建一局

已判19日出具判决书，并已出2024年04资讯网诉讼事项19504.17否执行阶段决 具执行通知书。中美恒置 月 26 日 （www.cnin（中美恒置业已与中建一局就工程款 fo.com.cn业为被告）支付签订相关协议。）《证券时中美恒置业该案件已由重庆市高级人报》、巨潮

与三峡银行民法院作出终审判决，并已判2024年05资讯网诉讼事项47460.26是由成渝金融法院出具《执执行阶段决 月 14 日 （www.cnin（中美恒置行通知书》。目前，该案fo.com.cn业为被告）件处于执行阶段。

）《证券时达州中鑫与该案由德佳建筑因建设工报》、巨潮德佳建筑诉审理程施工合同纠纷对达州中2025年06资讯网讼事项（达1185.11否审理阶段中 鑫提起诉讼。案件由达州 月 18 日 （www.cnin州中鑫为被

市达川区人民法院受理。 fo.com.cn告）

）其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况《证券时部分判决已部分案件已本诉讼事项报》、巨潮其他未达到生效执行

判决完毕，汇总对公司2025年08资讯网披露标准的562.06否中；部分已部分处于执 无重大影 月 20 日 （www.cnin诉讼事项判决，尚未行期。 响。 fo.com.cn生效。

）

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

公司控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）所持本公司71144800股，占本公司总股本23.77%，占其持有本公司股份数量100%的股份被成渝金融法院冻结。

20北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权无应付关联方债务本期新增本期归还本期利形成期初余额期末余额关联方关联关系金额（万金额（万利率息（万原因（万元）（万元）元）元）元）广东润鸿富创财务科技中心（有公司控股股东3836.410.00%3836.41资助限合伙）

四川赛银企业 同期 LPR

受同一方实际控制借款8458.421790.50172.6110421.53

管理有限公司上浮10%公司控股股东广东四川省蜀工数润鸿富创科技中心债权

联科技发展有2405.4910.00%91.502496.99（有限合伙）之有转让限公司限合伙人关联债务对公司经营成果及财务状

联方财务资助以及关联方借款，有利于缓解公司资金压力，优化公司财务状况。

况的影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

21北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

（1）关于公司关联方财务资助展期并提供担保的关联交易事项报告期内，经公司第十届董事会第十五次会议、2024年年度股东大会审议通过的《关于公司关联方财务资助展期并提供担保的关联交易事项的议案》，公司、公司子公司西藏智轩与公司控股股东润鸿富创、公司关联方四川赛银协商一致，分别签订《借款展期协议》，将自2022年6月2日至2023年2月10日期间，润鸿富创为公司提供3836.41万元借款的借款期限延长至2025年6月30日；将自2023年2月10日至2023年12月29日期间，四川赛银为公司子公司西藏智轩提供的总计6120.80万元的借款展期至2025年6月30日。同时，为确保前述关联财务资助的按期归还，公司将持有的康平铁科股份中的3000万股、持有的成都和宸盈佳矿业合伙企业（有限合伙）（以下简称“和宸盈佳”）1200万元有限合伙份额质押给公司关联方四川赛银为公司子公司西藏智轩提供质押担保。公司控股股东润鸿富创借款展期无需公司提供任何的担保。

公司已就前述事项于2025年4月23日、5月14日在公司指定信息披露媒体上发布了相关公告。

（2）关于公司关联方财务资助展期并提供担保的关联交易事项报告期内，经公司第十届董事会第二十九次临时会议、2025年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司关联方部分借款展期暨提供担保的关联交易事项的议案》，经公司、子公司西藏智轩、公司控股股东润鸿富创、关联方四川赛银协商一致，对部分即将到期的借款再次展期，具体如下，公司与控股股东润鸿富创签订《借款展期协议》，将自2022年6月2日至2023年2月10日期间，润鸿富创为公司提供3836.41万元借款的借款期限延长至2025年7月31日；公司子公司西藏智轩与关联方四川赛银签订《借款展期协议》，将自2023年2月10日至2024年6月27日期间，四川赛银为公司提供的6850.80万元借款的借款期限延长至2025年7月31日。公司将持有的康平铁科股份中的3000万股、持有的和宸盈佳

1200万元有限合伙份额质押给公司关联方四川赛银为公司子公司西藏智轩提供质押担保。同时，公司为公司子公司西藏

智轩的借款向四川赛银提供连带责任保证担保。

公司已就前述事项于2025年6月24日、7月10日在公司指定信息披露媒体上发布了相关公告。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于公司关联方财务资助展期并提供

2025 年 04 月 23 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

担保的关联交易事项的公告关于公司关联方部分借款展期暨提供

2025 年 06 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

担保的关联交易事项的公告

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

22北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保是否实际是否担保对象名度相关担保额实际担保担保担保物情况为关发生担保期履行

称公告披度金额类型（如有）（如联方日期完毕露日期有）担保

2022

成都迈尔斯2022年连带相关债务履年12通房地产开12月291700012800责任不适用不适用行期限届满否否月29发有限公司日担保之日起两年日

2023达州中

四川省达州2023年年08鑫、达州借款期限届

市达川区人06月172226012322.75抵押不适用否否月29绵石下属满后三年民政府日日不动产

报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0

报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 39260 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 25122.75公司对子公司的担保情况担保额反担保实际是否是否为担保对度相关担保额实际担保担保类担保物（如情况发生担保期履行关联方象名称公告披度金额型有）（如日期完毕担保露日期有）主债务连带责中美恒置业重庆中2019期限调

2019年任担100%股权、美恒置年12整后最

12月197500045952.85保、抵中美恒置业不适用否否

业有限月21后到期

日押、质下属地块及公司日之日起押在建工程两年报告期内审批对子公司担保额度合计报告期内对子公司担保实际发生额合计

00

（B1） （B2）报告期末已审批的对子公司担保额度合

75000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 45952.85

计（B3）子公司对子公司的担保情况反担担保额是否实际保情是否担保对度相关实际担保担保担保物（如为关担保额度发生况担保期履行象名称公告披金额类型有）联方

日期（如完毕露日期担保

有）

23北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

达州中

2023

鑫房地2023年连带借款期年12不适

产开发12月042226012322.75责任不适用限届满否否月20用有限公日担保后三年日司

达州绵达州绵石100%担保期

2023

石房地2023年质股权、达州绵限为至年12不适产开发12月0519574.3214538.04押、石开发的“中主债务否否月20用有限公日抵押迪·绥定府”清偿完日司项目在建工程毕报告期内对子公司担保实际发生额

报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 581.05

合计（C2）报告期末已审批的对子公司担保额度合计报告期末对子公司实际担保余额合

41834.3226860.79

（C3） 计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际发生额合计

报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 581.05

（A2+B2+C2）报告期末实际担保余额合计

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 156094.32 97936.39

（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1701.61%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 85613.64

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 95058.63

上述三项担保金额合计（D+E+F） 180672.27

公司获悉根据迈尔斯通公司与简阳农村商业银行签订的《借款合同》

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有的约定，迈尔斯通公司已经出现违约情形，迈尔斯通公司余额为证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明1.28亿元的贷款提前到期。基于前述情况，若迈尔斯通公司最终未（如有）能履行还款义务，或未能与简阳农村商业银行达成一致，公司可能承担连带担保责任。

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用

注1：公司为成都迈尔斯通房地产开发有限公司对四川简阳农村商业银行股份有限公司申请的17000万元贷款提供连

带责任保证担保，攀枝花市健丰物流有限公司同意为前述担保提供反担保。

注2：报告期内，经第十届董事会第二十九次临时会议、2025年第一次临时股东大会审议通过，公司子公司西藏智轩与关联方四川赛银协商一致，将自2023年2月10日至2024年6月27日期间，四川赛银为公司提供的6850.80万元借款的借款期限延长至2025年7月31日。为此，公司将持有的康平铁科股份中的3000万股、持有的和宸盈佳1200万元有限合伙份额质押给公司关联方四川赛银为公司子公司西藏智轩提供质押担保。同时，公司为公司子公司西藏智轩向四川赛银提供连带责任保证担保。

采用复合方式担保的具体情况说明

（1）公司子公司中美恒置业向三峡银行申请贷款75000万元，公司为前述贷款提供连带责任保证，西藏智轩以其持

有的中美恒置业100%股权提供质押担保，中美恒置业以其下属地块及在建工程提供抵押担保；同时，公司控股股东润鸿富创、实际控制人吴珺为前述贷款提供连带责任保证担保。

（2）达州绵石向四川省广卫房地产开发有限公司借款195743223.22元，达州绵石以下属不动产为前述借款提供抵

押担保、公司子公司西藏智轩企业管理有限公司以其持有的达州绵石100%股权提供质押担保。

24北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、关于公司对外担保可能承担担保责任的事项2022年，经公司董事会、股东大会审议通过，公司将原全资子公司北京长风丽景投资咨询有限公司（以下简称“长风丽景”）以及长风丽景全资子公司成都迈尔斯通房地产开发有限公司（以下简称“迈尔斯通公司”）出售给攀枝花市健丰

物流有限公司（以下简称“健丰物流”），并由公司继续为迈尔斯通公司向四川简阳农村商业银行股份有限公司（以下简称“简阳农村商业银行”）申请的总额为17000万元借款提供连带责任保证担保，健丰物流同意向中迪投资上述担保提供保证反担保。前述事项的详细内容，请参见公司于2022年12月14日、2022年12月30日在指定信息披露媒体上发布的相关公告。

公司获悉根据迈尔斯通公司与简阳农村商业银行签订的《借款合同》的约定，迈尔斯通公司已经出现违约情形，迈尔斯通公司余额为12799.83万元的贷款提前到期。基于前述情况，若迈尔斯通公司最终未能履行还款义务，或未能与简阳农村商业银行达成一致，公司可能承担连带担保责任。

公司就前述事项于2025年2月20日在指定信息披露媒体上发布了相关公告。

2、关于收到法院《执行通知书》的事项

2025年3月12日，公司在指定信息披露媒体上发布了《关于收到法院〈执行通知书〉的公告》，重庆中美恒置业有

限公司（以下简称“中美恒置业”）收到重庆市第一中级人民法院（以下简称“重庆一中院”）出具的《执行通知书》，关于中国建筑一局（集团）有限公司（以下简称“中建一局”）与中美恒置业建设工程合同纠纷一案的《民事判决书》

[（2023）渝01民初738号]已经发生法律效力。中建一局向重庆一中院申请强制执行。重庆一中院责令中美恒置业在收到

通知书之日起三日内履行已生效的《民事判决书》[（2023）渝01民初738号]并承担执行费。

截止本报告披露前，经公司于2025年4月18日召开的第十届董事会第二十八次临时会议审议通过，中美恒置业与中建一局签订相关协议，中美恒置业将分期支付中建一局的工程款。

公司就前述事项于2025年4月19日在指定信息披露媒体上发布了相关公告。

3、关于公司股票撤销退市风险警示并继续被实施其他风险警示报告期内，公司于2025年4月22日召开第十届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司申请撤销退市风险警示的议案》，并向深圳证券交易所提出了撤销退市风险警示的申请。2025年6月10日，公司在指定信息披露媒体上发布了《关于公司股票撤销退市风险警示并继续被实施其他风险警示暨停复牌安排的公告》，公司撤销退市风险警示的申请已经深圳证券交易所审核通过；同时，公司因司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性，立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务报告出具了带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，公司股票将继续被实施其他风险警示。

25北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

公司股票交易自 2025年 6月 11 日开市起撤销退市风险警示，证券简称由“*ST 中迪”变更为“ST 中迪”，证券代码不变，仍为“000609”，股票交易日涨跌幅限制仍为“5%”。

公司已就前述事项于2025年4月23日、2025年6月10日在指定信息披露媒体上发布了相关公告。

4、关于公司子公司中美恒置业与三峡银行诉讼事项

2024年5月，公司在指定信息披露媒体上发布了相关公告，三峡银行因金融借款合同纠纷事项向中美恒置业等相关方提起诉讼。截至2025年初，成渝金融法院对该案件做出了一审判决，中美恒置业上诉后，由重庆市高级人民法院做出终审判决。

报告期内，三峡银行向成渝金融法院申请强制执行。公司就相关情况发布了公告。

公司已就前述事项于2025年5月8日、2025年5月20日、2025年7月4日、2025年7月17日在指定信息披露媒体上发布了相关公告。

5、关于公司全资子公司诉讼事项

报告期内，公司全资子公司达州中鑫收到达州市达川区人民法院相关文件，达州市德佳建筑工程有限公司因建设工程施工合同纠纷对达州中鑫提起诉讼。目前，该案件正在审理中。

公司已就前述事项于2025年6月18日在指定信息披露媒体上发布了相关公告。

6、关于公司全资子公司抵押担保置换担保物的事项经公司第十届董事会第二十六次临时会议、2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于全资子公司提供抵押担保的议案》，公司全资子公司达州中鑫将项目一期、二期项下的11#、12#楼商业以及项目一期、二期项下2409个产权车位及库房向房地产项目的总包方成都捷意的部分已交付工程的剩余工程款在17000万元范围内提供抵押担保。

报告期内，经公司第十届董事会第二十九次临时会议、2025年第一次临时股东大会审议通过，经达州中鑫与成都捷意确认工程款金额为14616.84万元。为确保前述工程款支付进度，达州中鑫与成都捷意签订《抵押协议》，约定达州中鑫继续出售上述抵押房产，成都捷意配合达州中鑫为对外出售的抵押房产办理解除抵押登记手续，并在达州中鑫将销售款归还达州中鑫的保交楼专项借款之后，将四川省达州市达川区政府解除的与还款金额匹配的抵押物新办抵押给成都捷意为前述工程款提供抵押担保。

公司已就前述事项于2025年6月24日、7月10日在指定信息披露媒体上发布了相关公告。

7、关于公司修改《公司章程》等制度的事项

经公司第十届董事会第三十次临时会议、2025年第一次临时股东大会审议通过了，公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》等文件的内容，对《北京中迪投资股份有限公司章程》、《北京中迪投资股份有限公司股东会议事规则》、《北京中迪投资股份有限公司董事会议事规则》、《北京中迪投资股份有限公司独立董事工作制度》以及公司董事会专门

委员会的议事规则，并制订了《北京中迪投资股份有限公司董事离职制度》。

公司已就前述事项于2025年6月28日、7月10日在指定信息披露媒体上发布了相关公告。

8、关于公司第十届董事会换届选举的事项

经公司第十届董事会第三十次临时会议、2025年第一次临时股东大会审议通过，并经公司职工代表大会审议通过，公司完成第十一届董事会的换届选举工作，选举吴珺女士、李先刚先生担任公司第十一届董事会董事，选举刘子珺女士担任

公司第十一届董事会职工代表董事，选举刘罡先生、杨亚平先生担任公司第十一届董事会独立董事。

公司已就前述事项于2025年6月28日、7月10日在指定信息披露媒体上发布了相关公告。

26北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

27北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条件股份82072502.74%0000082072502.74%

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持股71760002.40%0000071760002.40%

3、其他内资持股10312500.34%0000010312500.34%

其中：境内法人持

00.00%0000000.00%

股

境内自然人持股10312500.34%0000010312500.34%

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外法人持

00.00%0000000.00%

股

境外自然人持股00.00%0000000.00%

二、无限售条件股份29105827297.26%0000029105827297.26%

1、人民币普通股29105827297.26%0000029105827297.26%

2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%

3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数299265522100.00%00000299265522100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

28北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数14230报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期质押、标记或冻结情况持有有限持有无限售持股比报告期末持内增减股东名称股东性质售条件的条件的股份例股数量变动情股份状股份数量数量数量况态广东润鸿富创境内非国有科技中心（有23.77%711448000071144800冻结71144800法人限合伙）中国石化集团

北京燕山石油国有法人2.40%7176000071760000不适用0化工有限公司上海勤学堂投境内非国有

资控股有限公1.16%3474879003474879不适用0法人司

刘桂花境内自然人0.97%2894600002894600不适用0

李深秋境内自然人0.95%2831200002831200不适用0

黄修钦境内自然人0.86%2567800002567800不适用0

刘杰境内自然人0.82%2468129002468129不适用0

陈果境内自然人0.78%2336600002336600不适用0

樊俊玲境内自然人0.69%2054800002054800不适用0

梁学运境内自然人0.66%1965100001965100不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如无有）（参见注3）上述股东关联关系或一致行动的说明上述公司前10名股东的关联关系未知。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）不适用

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）71144800人民币普通股71144800上海勤学堂投资控股有限公司3474879人民币普通股3474879刘桂花2894600人民币普通股2894600李深秋2831200人民币普通股2831200黄修钦2567800人民币普通股2567800刘杰2468129人民币普通股2468129陈果2336600人民币普通股2336600樊俊玲2054800人民币普通股2054800梁学运1965100人民币普通股1965100吴波1888800人民币普通股1888800

29北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前10名股东之间关联关系或公司前10名无限售流通股股东与前10名股东间的关联关系未知。

一致行动的说明

公司前10名普通股股东中：

1、境内自然人股东刘桂花通过华西证券股份有限公司客户信用交易担

保证券账户持有公司股票2221400股，同时通过普通账户持有公司前10名普通股股东参与融资融券业务情况说

股票673200股，合计持有公司股票2894600股。

明（如有）（参见注4）

2、境内自然人股东李深秋通过长江证券股份有限公司客户信用交易担

保证券账户持有公司股票788500股，同时通过普通账户持有公司股票2042700股，合计持有公司股票2831200股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

30北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

31北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

32北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京中迪投资股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金55382391.6543947082.84结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项2105272.462068706.12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款8030269.736971531.92

其中：应收利息

应收股利1935875.16958115.16买入返售金融资产

存货1594896024.891668338013.86

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产91521818.8890786524.71

流动资产合计1751935777.611812111859.45

非流动资产：

33北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资81778476.1680759613.02其他权益工具投资

其他非流动金融资产32048489.5032048489.50投资性房地产

固定资产1402677.441746154.74在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产381434.891144305.01无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉2981526.602981526.60

长期待摊费用108757.22271892.66

递延所得税资产31629197.2031917976.86其他非流动资产

非流动资产合计150330559.01150869958.39

资产总计1902266336.621962981817.84

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款416477601.01410403164.39预收款项

合同负债194533471.51239949771.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5649408.334372942.58

应交税费8958853.759069580.49

其他应付款205689453.59163966827.57

其中：应付利息105536060.9361995732.42

应付股利1262968.301262968.30应付手续费及佣金

34北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债705901770.25656031987.28

其他流动负债157794194.07145132943.53

流动负债合计1695004752.511628927217.73

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款37043300.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2706436.772716949.31

其他非流动负债147000157.35152731533.34

非流动负债合计149706594.12192491782.65

负债合计1844711346.631821419000.38

所有者权益：

股本299265522.00299265522.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积45605967.2344766913.02

减：库存股

其他综合收益-151072.22-151072.22专项储备

盈余公积139985058.51139985058.51一般风险准备

未分配利润-427150322.89-342303603.85

归属于母公司所有者权益合计57555152.63141562817.46

少数股东权益-162.64

所有者权益合计57554989.99141562817.46

负债和所有者权益总计1902266336.621962981817.84

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

35北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金26350.6427182.34交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款1049391231.531049718309.13

其中：应收利息

应收股利1935875.16958115.16存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2758251.052643534.67

流动资产合计1052175833.221052389026.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资332427256.30331408393.16其他权益工具投资

其他非流动金融资产32048489.5032048489.50投资性房地产

固定资产1046647.631220575.06在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产381434.891144305.01无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用108757.22271892.66递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计366012585.54366093655.39

资产总计1418188418.761418482681.53

流动负债：

短期借款交易性金融负债

36北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额衍生金融负债应付票据

应付账款627272.72627272.72预收款项合同负债

应付职工薪酬3100084.452238491.21

应交税费10944.0544106.58

其他应付款184687847.17181007407.07

其中：应付利息

应付股利1262968.301262968.30持有待售负债

一年内到期的非流动负债4756257.014741062.10

其他流动负债24969919.4525054863.89

流动负债合计218152324.85213713203.57

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计218152324.85213713203.57

所有者权益：

股本299265522.00299265522.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积72800152.3471961098.13

减：库存股

其他综合收益-151072.22-151072.22专项储备

盈余公积181571785.63181571785.63

未分配利润646549706.16652122144.42

所有者权益合计1200036093.911204769477.96

负债和所有者权益总计1418188418.761418482681.53

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

37北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入133903829.28281280491.49

其中：营业收入133903829.28281280491.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本214838809.49344937039.58

其中：营业成本133775624.23278628095.62利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加442188.951244117.53

销售费用8188518.8811167766.00

管理费用10181633.379168815.45研发费用

财务费用62250844.0644728244.98

其中：利息费用62210365.8744720481.02

利息收入12451.7319275.44

加：其他收益394578.44-2164543.85

投资收益（损失以“—”号填列）1996623.14-1713174.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1996623.14-1713174.78以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-78885.41-372629.08

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）-5389.73-15250.13

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-78628053.77-67922145.93

加：营业外收入45500.68245193.71

减：营业外支出5986061.477063252.58

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-84568614.56-74740204.80

减：所得税费用278267.12-3264.53

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-84846881.68-74736940.27

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-84846881.68-74736940.27

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

38北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-84846719.04-74736940.27

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-162.64

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-84846881.68-74736940.27

归属于母公司所有者的综合收益总额-84846719.04-74736940.27

归属于少数股东的综合收益总额-162.64

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.28-0.25

（二）稀释每股收益-0.28-0.25

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

39北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加3.60436.82销售费用

管理费用6062927.225175606.44研发费用

财务费用1495526.362781564.44

其中：利息费用1769304.682476442.51

利息收入11.8928.36

加：其他收益7379.3720175.00

投资收益（损失以“—”号填列）1996623.14-1713174.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1996623.14-1713174.78

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-606.25-105163.58

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-5555060.92-9755771.06

加：营业外收入

减：营业外支出17377.34

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-5572438.26-9755771.06

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-5572438.26-9755771.06

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-5572438.26-9755771.06

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

40北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

7.其他

六、综合收益总额-5572438.26-9755771.06

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

41北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金89485403.0077216590.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金12182017.274160571.83

经营活动现金流入小计101667420.2781377161.92

购买商品、接受劳务支付的现金61934752.6126831217.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金5326780.865650931.76

支付的各项税费1421557.706811447.35

支付其他与经营活动有关的现金20413041.6717793754.62

经营活动现金流出小计89096132.8457087350.95

经营活动产生的现金流量净额12571287.4324289810.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38840.004000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计38840.004004000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4022.15投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4022.15

42北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

投资活动产生的现金流量净额38840.003999977.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金288760.00

收到其他与筹资活动有关的现金17905000.0014486293.65

筹资活动现金流入小计17905000.0014775053.65偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金16637224.6610501762.49

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1362775.347675448.35

筹资活动现金流出小计18000000.0018177210.84

筹资活动产生的现金流量净额-95000.00-3402157.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-459.22386.18

五、现金及现金等价物净增加额12514668.2124888017.81

加：期初现金及现金等价物余额28453907.3112400070.03

六、期末现金及现金等价物余额40968575.5237288087.84

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

43北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5264521.263817075.16

经营活动现金流入小计5264521.263817075.16

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1793015.542026925.91

支付的各项税费767.04436.82

支付其他与经营活动有关的现金7473895.023787179.27

经营活动现金流出小计9267677.605814542.00

经营活动产生的现金流量净额-4003156.34-1997466.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2650.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2650.004000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4022.15投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4022.15

投资活动产生的现金流量净额2650.003995977.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金5000000.00

筹资活动现金流入小计5000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金1000000.002000000.00

筹资活动现金流出小计1000000.002000000.00

筹资活动产生的现金流量净额4000000.00-2000000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-325.36329.53

五、现金及现金等价物净增加额-831.70-1159.46

加：期初现金及现金等价物余额27182.3439328.46

六、期末现金及现金等价物余额26350.6438169.00

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

44北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工

项目少数具专减：一般所有者权益其他综项其股东股本优永资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计合计其合收益储他权益先续股准备他备股债

一、上年期末余额299265522.0044766913.02-151072.22139985058.51-342303603.85141562817.46141562817.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额299265522.0044766913.02-151072.22139985058.51-342303603.85141562817.46141562817.46三、本期增减变动金额（减

839054.21-84846719.04-84007664.83-162.64-84007827.47少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-84846719.04-84846719.04-162.64-84846881.68

（二）所有者投入和减少资

839054.21839054.21839054.21

本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他839054.21839054.21839054.21

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

45北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工

项目专少数具减：一般所有者权益其他综项其股东股本优永资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计合计其合收益储他权益先续股准备他备股债

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额299265522.0045605967.23-151072.22139985058.51-427150322.8957555152.63-162.6457554989.99

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

46北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一数

项目具专般减：股所有者权益其他综合项风其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计东合计其收益储险他先续股权他备准股债益备

一、上年期末余额299265522.0043058412.48-151072.22139985058.51-92574812.47389583108.30389583108.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额299265522.0043058412.48-151072.22139985058.51-92574812.47389583108.30389583108.30三、本期增减变动金额（减少

855539.30-74736940.27-73881400.97-73881400.97以“—”号填列）

（一）综合收益总额-74736940.27-74736940.27-74736940.27

（二）所有者投入和减少资本855539.30855539.30855539.30

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他855539.30855539.30855539.30

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

47北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一数

项目具专般减：股所有者权益其他综合项风其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计东合计其收益储险他先续股权他备准股债益备

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额299265522.0043913951.78-151072.22139985058.51-167311752.74315701707.33315701707.33

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

48北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具专

项目减：库其他综合项其所有者权益合股本资本公积盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股收益储他计备

一、上年期末余额299265522.0071961098.13-151072.22181571785.63652122144.421204769477.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额299265522.0071961098.13-151072.22181571785.63652122144.421204769477.96三、本期增减变动金额（减少

839054.21-5572438.26-4733384.05以“—”号填列）

（一）综合收益总额-5572438.26-5572438.26

（二）所有者投入和减少资本839054.21839054.21

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他839054.21839054.21

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

49北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年半年度

其他权益工具专

项目减：库其他综合项其所有者权益合股本资本公积盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股收益储他计备1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额299265522.0072800152.34-151072.22181571785.63646549706.161200036093.91

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

50北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库其他综合专项其所有者权益合股本资本公积盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股收益储备他计

一、上年期末余额299265522.0070252597.59-151072.22181571785.63636444791.891187383624.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额299265522.0070252597.59-151072.22181571785.63636444791.891187383624.89

三、本期增减变动金额

855539.30-9755771.06-8900231.76（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-9755771.06-9755771.06

（二）所有者投入和减少

855539.30855539.30

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他855539.30855539.30

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或

51北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

2024年半年度

项目其他权益工具减：库其他综合专项其所有者权益合股本资本公积盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股收益储备他计

股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额299265522.0071108136.89-151072.22181571785.63626689020.831178483393.13

法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野

52北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

（一）公司概况北京中迪投资股份有限公司（曾用名：北京燕化高新技术股份有限公司、北京绵世投资集团股份有限公司、北京绵石投资集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市经济体制改革办公室批准，于1993年8月2日在北京市工商行政管理局注册成立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：911101061027678948，公司股票于1996年10月10日在深圳证券交易所上市交易。

2007年2月股权分置改革转增股本后，股本总数为149047761股；2008年4月实施2007年度利润分配及资本公积

金转增股本方案后，股本总数为298095522股。2017年股权激励对象行权，公司股本增加118万股，股本总数增加至

299275522股，2018年2月26日，公司注册资本变更为299275522元。2019年1月23日，公司注销股权激励计划中

已授予但未解锁的1万股限制性股票，公司股本减少为299265522股，公司于2019年5月28日变更注册资本为

299265522元。

截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数299265522股，注册资本为299265522元，注册地：北京市丰台区海鹰路1号院六号楼5层，总部办公地：北京市朝阳区东三环南路1号院2号佳龙大厦十二层1201。

本公司实际从事的主要经营活动为：投资及投资管理、房地产开发。本公司的母公司为广东润鸿富创科技中心（有限合伙），本公司的实际控制人为吴珺。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月19日批准报出。

（二）合并财务报表范围

本报告期合并范围变化情况详见“本附注九、合并范围的变更”、本公司子公司的相关信息详见“本附注十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司连续五年经营亏损，2024年12月31日合并资产负债表的货币资金余额为43947082.84元，一年内到期的长期借款余额为539902197.57元。前述事项表明存在可能导致对中迪投资持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

公司董事会将积极督促管理层采取有效措施全力改善经营状况和财务状况，并持续跟踪上述相关工作的进展，维护公司与股东的合法权益。公司2024年度共计实现营业收入合计305367984.53元，较上年上升429.71%。公司合并资产负债表2024年末货币资金余额43947082.84元，较上年末余额增加25.25%，同时合并现金流量表经营活动产生的现金流量净额为41694562.67元，较上年同期增加180.13%。在2024年度公司经营状况和财务状况均较上年明显改善的基础上，2025年度公司拟采取措施如下：

1、全力推动地产项目的开发建设，加大债务风险化解力度

（1）、全力推动房地产项目开发及销售

53北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年度，公司房地产项目将加强对项目整体运营的精细化管理和各部门间的协同管理，强化项目资源调配，将促销

抢收作为全局工作的重中之重，优化营销制度，多措并举促销抢收，尽最大努力实现资金回笼，提升项目的造血能力，实施“一盘一策”，不断根据销售目标、交付目标精细化调整项目建设进度，合理规划工程资金使用。

针对具体项目，“中迪·花熙樾”项目已经整体完工，剩余部分已完工的配套商业、车位在售，2025年度，项目重点将集中在加快销售，提升去化能力；“中迪·绥定府”项目尚有较多在建楼栋，2025年度公司将加紧对施工进度的监督，全面抢工，全力加快该项目各楼栋的整体建设速度，同时，“中迪·绥定府”项目具备改善型、刚需型多种户型，将通过加快产品入市，提升该项目的销售进度；“两江·中迪广场”项目已经与中国建筑一局（集团）有限公司（以下简称“中建一局”）制定了新的工程款支付计划，就诉讼事项签订了《执行和解协议》，并已取得法院出具的终止执行的执行裁定书，后续将做好执行和解协议的履行。在此基础上，公司也将积极推动“两江·中迪广场”项目的复工复产，为公司的持续经营能力提供助力。

（2）、继续做好债务风险化解工作

2025年度，债务风险化解工作依然是重点工作，公司将针对自身状况，制定债务化解方案，缓解现金流压力。通过新

增融资置换存量债务或开展债务展期工作等多种方式，协商调整存量债务的还款节奏和期限。

公司目前面临的债务风险主要来自于重庆中美恒置业有限公司（以下简称“中美恒置业”）与重庆三峡银行股份有限

公司江北支行（以下简称“三峡银行”）的银行贷款以及达州房地产项目的保交楼借款偿债压力。

现阶段，中美恒置业与三峡银行正在就银行贷款事项谈判中，双方均秉承妥善解决债务问题的态度，深入研究包括债务和解、债务重组等多种解决方案的可行性，努力达成一致意见，力争尽快解决债务问题。另外，“两江·中迪广场”项目地处重庆两江新区宜奥商圈核心地段，具备区位优势，也是重庆市两江新区“两久项目”，政府大力支持项目在2025年内复工复产，公司会积极寻求重庆市政府的支持和协助，以期为化解债务风险提供助力。

公司位于四川省达州市的房地产住宅项目获得了政府保交楼资金的支持，为确保保交楼资金的正常使用以及按期还款，达州房地产项目公司在2025年度将加快工程建设进度、根据项目进展做好销售政策调整、加快资金回笼、提升项目造血能力，以此作为保交楼资金按期还款的基本保障。达州项目公司也将加紧与达州市政府就保交楼资金使用、归还等问题开展谈判，进一步化解公司债务压力。

2、加快新业务投资工作的切实落地

公司将在全力推动房地产业务、努力化解债务风险的同时，加大新业务拓展力度和运营能力构建，研究与国家战略一致的发展方向。在国家政策大力倡导下，公司将在治理层、管理层的带领下，在确定的战略规划的指导下，实现投资业务的切实落地。除在既定的新材料、新技术行业领域寻找新的投资机会，公司也将扩大投资项目的遴选范围，主要关注行业潜力大，规模相当，持续经营能力强的企业，积极寻求可行的合作机会或投资方案。

3、完善法人治理，提升管理能力

2025年度，公司将结合新业务投资方向的需要，继续补充、完善公司治理层、管理层人员，提升整体运筹能力，加紧

组建投资、技术人员团队，提升实际开展投资工作所需要的专业能力，为公司投资业务的发展提供必要的支持。同时，公司也将结合新业务方向不断完善内控制度，保证公司业务运营的合法合规。

综上所述，公司将会结合实际情况和新业务进度，适时考虑优化资产结构，妥善化解风险。对于新业务的开拓，在着力组建业务团队的基础上，加强对市场情况的研究，将新业务的开拓切实落地。

本公司董事会认为公司于2024年12月31日后12个月内能够持续经营。董事会将与公司管理层保持沟通，推动公司落实上述措施，增强公司持续经营能力，努力消除审计报告相关事项给公司带来的影响，维护公司和广大投资者的利益。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

54北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注第五条“重要会计政策及会计估计”的第13项“存货”和第27项“收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的应收账款坏账准备收回或转

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。

回

重要的其他应收款坏账准备收回或公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应转回收款。

重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应重要的账龄超过1年的其他应付款付款。

重要的账龄超过1年的合同负债公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要合同负债。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的10%的

重要的子公司、非全资子公司

子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

55北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*处置子公司

A、一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

B、分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

56北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、15、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

57北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

58北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产的账面价值；

*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

59北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收账款账龄组合

应收账款关联方组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，计其他应收款账龄组合量预期信用损失。

其他应收款关联方组合

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

60北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

12、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、（6）、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

13、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、数据资源等。房地产存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工等。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（6）房地产开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

（7）房地产公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

（8）质量保证金和维修基金的核算方法

61北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

不采用工程担保制度的单位，按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留扣下。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。

采用工程担保制度的单位，不扣质量保证金，完工后付款，若发生工程质量问题，由担保公司负责解决。

维修基金按照开发项目当地相关的政策规定执行，政策规定需由客户自行办理的，则公司不涉及核算问题；政策规定需由公司代收代付性质的，则在“其他应付款—代收代付款项”中核算。

14、持有待售和终止经营

持有待售：

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有

关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营：

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

15、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一

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控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为

63北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-35年3%2.77%-4.85%

机器设备年限平均法8-10年3%9.70%-12.13%

运输设备年限平均法8年3%12.13%

其他设备年限平均法5年3%19.40%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法

A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

B、后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命有限的无形资产。

*使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

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（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*截至资产负债表日，本公司尚未发生研发支出。

*划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

*开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

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22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

本报告期，本公司不涉及设定受益计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

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24、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务

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计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

26、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本公司房地产开发业务，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）商品房销售业务

本公司与客户之间的商品房销售合同通常仅包含销售商品房一项履约义务，房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。部分商品房销售业务附赠车位抵扣或使用券，公司确定每个履约义务的单独售价，按照每个履约义务单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

28、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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29、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

（1）商誉的初始确认；

（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣

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暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

*使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A、租赁负债的初始计量金额；

B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C、本公司发生的初始直接费用；

D、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、20、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

*租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

A、固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C、根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

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D、购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

E、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

A、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

B、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

73北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

A、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

B、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“五、27、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、31、租赁、（1）本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

*作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

32、其他重要的会计政策和会计估计

债务重组

（1）本公司作为债权人本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值

74北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“五、11、金融工具”确认和计量受让的

金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

（2）本公司作为债务人本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣增值税13%、9%、6%、5%、3%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、16.50%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%

土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴30%-60%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

75北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

纳税主体名称所得税税率

绵世国际资本有限公司16.50%

注：绵世国际资本有限公司注册于香港，适用16.50%的利得税税率，合并报表范围内其他公司均适用25%的企业所得税税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金52366.3720775.91

银行存款43328355.0730744691.22

其他货币资金12001670.2113181615.71

存放财务公司款项0.000.00

合计55382391.6543947082.84

其中：存放在境外的款项总额6554.471812.37

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1935875.16958115.16

其他应收款6094394.576013416.76

合计8030269.736971531.92

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

青岛康平高铁科技股份有限公司1935875.16958115.16

合计1935875.16958115.16

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因资单位）断依据

2021年，公司质押所持4888.80万股青岛康平高铁系已经发放股利，只

青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称“康平铁科”）股份，是因股权质押而暂未科技股份有限958115.163-4年其中4570.68万股已经办理完毕质押手续，318.12从中国证券登记结算公司万股质押手续尚在办理中，康平铁科已办理质押手续有限责任公司收到，的4570.68万股对应的2021年度股利2788115.16未发生减值。

76北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目（或被投是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因资单位）断依据元相应质押。截止本报告期末，前述已质押现金股利还有958115.16元尚未收回，需其对应的1570.68万股股份质押解除后，公司才会从中国证券登记结算有限责任公司收到对应股利。

合计958115.16

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金2910514.002927014.00

应收转售电费1988356.372132098.75

往来款471103.7470876.34

其他1680461.801760583.60

合计7050435.916890572.69

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）965400.31848258.12

1至2年2071153.842207993.35

2至3年517443.74447363.43

3年以上3496438.023386957.79

合计7050435.916890572.69

77北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备2587400.0036.70%0.00%2587400.002587400.0037.55%0.00%2587400.00

其中：

单项计提2587400.0036.70%0.00%2587400.002587400.0037.55%0.00%2587400.00

按组合计提坏账准备4463035.9163.30%956041.3421.42%3506994.574303172.6962.45%877155.9320.38%3426016.76

其中：

预期信用损失风险特征4463035.9163.30%956041.3421.42%3506994.574303172.6962.45%877155.9320.38%3426016.76

合计7050435.91100.00%956041.3413.56%6094394.576890572.69100.00%877155.9312.73%6013416.76

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

重庆两江新区建设管系缴纳给建设主管部门的农民工工资保证金，预计未来可足额退

2587400.000.002587400.000.000.00%理事务中心回。

合计2587400.000.002587400.000.00

按组合计提坏账准备类别名称：预期信用损失风险特征

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）965400.3148270.025.00%

1至2年2071153.84207115.3810.00%

2至3年517443.74155233.1230.00%

3年以上909038.02545422.8260.00%

合计4463035.91956041.34

78北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余额877155.93877155.93

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段0.00

——转入第三阶段0.00

——转回第二阶段0.00

——转回第一阶段0.00

本期计提78885.4178885.41

本期转回0.00

本期转销0.00

本期核销0.00

其他变动0.00

2025年6月30日余额956041.34956041.34

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备877155.9378885.41956041.34

合计877155.9378885.41956041.34

5）本期实际核销的其他应收款情况

本报告期本公司无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例

重庆两江新区建设管理事务中心保证金2587400.005年以上36.70%0.00四川港联华茂物业服务有限责任

应收转售电费1988356.372年以内28.20%189661.18公司

第三名-自然人备用金借款240000.001年以内3.40%12000.00

鸿图骏业置业有限公司押金144129.002-3年2.04%43238.70

第五名-自然人应收按揭代偿款121467.184年以内1.72%19256.03

合计5081352.5572.06%264155.91

79北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内43072.282.05%234142.5411.32%

1至2年227636.6010.81%9138.820.44%

2至3年9138.820.43%1825424.7688.24%

3年以上1825424.7686.71%0.000.00%

合计2105272.462068706.12

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2098763.67元，占预付款项期末余额合计数的比例

99.69%。

4、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

80北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

开发成本1633027317.48350637008.851282390308.631748973972.50402150236.551346823735.95

开发产品351582467.3354697592.42296884874.91383858936.0862344658.17321514277.91

出租开发产品20423056.124802214.7715620841.35

合计2005032840.93410136816.041594896024.892132832908.58464494894.721668338013.86

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其其中：本预计竣预计总投本期转入开本期（开发成利息资本化项目名称开工时间期初余额他减少期末余额期利息资资金来源工时间资发产品本）增加累计金额金额本化金额

中迪·绥定府2018年8月2027年约19亿元979750236.55188657021.9672409119.79863502334.3865086703.920.00其他

两江·中迪广场2018年9月2026年约15亿元769223735.95301247.15769524983.1034302913.23银行贷款

合计约34亿元1748973972.50188657021.9672710366.941633027317.4899389617.15

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

利息资本化累计金其中：本期利息资项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额额本化金额

中迪·绥定府2025年6月188657021.96188657021.96

两江·中迪广场2019年11月93772785.685180845.2488591940.4445449.09

中迪·花熙樾2024年12月290086150.4027095623.51262990526.892759685.05

合计383858936.08188657021.96220933490.71351582467.332805134.14

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

中迪·花熙樾0.0024021717.533598661.4120423056.12

合计0.0024021717.533598661.4120423056.12

81北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额备项目期初余额期末余额计提其他转销其他注

开发成本402150236.5551513227.70350637008.85

开发产品62344658.1751513227.7054358078.684802214.7754697592.42

出租开发产品4802214.774802214.77

合计464494894.7256315442.4754358078.6856315442.47410136816.04

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转销其他

中迪·绥定府402150236.5551513227.70350637008.85

两江·中迪广场4282525.481061700.773220824.71

中迪·花熙樾58062132.691783150.2156278982.48

合计464494894.7254358078.68410136816.04

（3）存货期末余额中利息资本化率的情况本报告期存货未发生利息资本化。

（4）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

中迪·花熙樾（部分）87748282.47213484943.68抵押担保

中迪·绥定府（部分）176601646.40231498932.33抵押担保

两江·中迪广场（部分）769223735.95769524983.10抵押担保、查封

两江·中迪广场（部分）8205010.4081109101.74查封

合计1041778675.221295617960.85

5、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本935848.12935848.12

保交楼监管户预售资金15663947.4314785179.00

预交税金及待抵扣进项税74922023.3375065497.59

合计91521818.8890786524.71

82北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

6、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额（账减值准备期初期末余额（账减值准备期末被投资单位其他综其他宣告发放现计提面价值）余额追加减少权益法下确认其合收益权益金股利或利减值面价值）余额投资投资的投资损益他调整变动润准备

一、合营企业

二、联营企业

深圳市麦格斯科技有限公司0.006981345.710.006981345.71北京东方科萨技术服务有限

0.000.000.000.00

公司青岛康平高铁科技股份有限

80759613.025492029.801996623.14977760.0081778476.165492029.80

公司

小计80759613.0212473375.511996623.14977760.0081778476.1612473375.51

合计80759613.0212473375.511996623.14977760.0081778476.1612473375.51可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元关键参关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式数确定依据

深圳市麦格斯科技有限公司6981345.71被投资单位已经资不抵债，无可收回金额不适用不适用青岛康平高铁科技股份有限公司81778476.1681778476.165492029.80取得投资时被投资单位持续计量的可辨认净资产公允价值不适用不适用

合计81778476.1681778476.1612473375.51可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用其他说明

2022年，上海煜赛实业有限公司将对公司1820.00万元的债权及利息转让给四川省蜀工数联科技发展有限公司（以下简称“蜀工数联”），公司将所持的1888.80万股康

平铁科股份质押给蜀工数联，其中1570.68万股已经办理完毕质押手续，318.12万股质押手续尚在办理中。

83北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

7、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产32048489.5032048489.50

合计32048489.5032048489.50

8、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1402677.441746154.74

固定资产清理0.000.00

合计1402677.441746154.74

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1125719.0010102732.381649844.8612878296.24

2.本期增加金额

（1）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1151267.2960485.441211752.73

（1）处置或报废1151267.2960485.441211752.73

4.期末余额1125719.008951465.091589359.4211666543.51

二、累计折旧

1.期初余额746976.009039606.141345559.3611132141.50

2.本期增加金额15680.58214565.8242536.16272782.56

（1）计提15680.58214565.8242536.16272782.56

3.本期减少金额1082387.1158670.881141057.99

（1）处置或报废1082387.1158670.881141057.99

4.期末余额762656.588171784.851329424.6410263866.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

84北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计

1.期末账面价值363062.42779680.24259934.781402677.44

2.期初账面价值378743.001063126.24304285.501746154.74

（2）暂时闲置的固定资产情况无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产无。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

因历史遗留原因尚未过户或办理产权证，权属尚存在争议，公司将通过房屋363062.42司法程序争取房产所有权。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

9、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目办公地租赁合计

一、账面原值

1.期初余额4831510.594831510.59

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额4831510.594831510.59

二、累计折旧

1.期初余额3687205.583687205.58

2.本期增加金额762870.12762870.12

（1）计提762870.12762870.12

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4450075.704450075.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

85北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目办公地租赁合计

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值381434.89381434.89

2.期初账面价值1144305.011144305.01

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

10、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成的其他处置其他

北京思味浓企业管理有限公司580716.01580716.01

重庆中美恒置业有限公司2981526.602981526.60

合计3562242.610.000.000.000.003562242.61

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他

北京思味浓企业管理有限公司580716.01580716.01

合计580716.01580716.01

11、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出271892.66163135.44108757.22

合计271892.66163135.44108757.22

12、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3828083.03957020.754911900.111227975.02

计提的土地增值税清算准备37181435.269295358.8237252736.839313184.21

预计负债85507270.5321376817.6385507270.5321376817.63

86北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁交易381434.8995358.721144305.01286076.25

合计126898223.7131724555.92128816212.4832204053.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产增值9889898.982472474.749931949.132482987.28

合同取得成本时间性差异935848.12233962.03935848.12233962.03

租赁交易381434.8995358.721144305.01286076.25

合计11207181.992801795.4912012102.263003025.56

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产95358.7231629197.20286076.2531917976.86

递延所得税负债95358.722706436.77286076.252716949.31

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异453973096.53500946151.04

可抵扣亏损579438804.81489896760.33

合计1033411901.34990842911.37

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年27467436.7827467436.78

2026年103285389.48103285389.48

2027年106899887.21106899887.21

2028年75071082.2275071082.22

2029年177172964.64177172964.64

2030年89542044.48

合计579438804.81489896760.33

87北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

13、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况其中其中

12000477.1113180427.82

元为银行按揭元为银行按揭

货币资金14413816.1314413816.13冻结、保证金贷款保证金，15493175.5315493175.53冻结、保证金贷款保证金，

2413339.022312747.71

元为涉诉冻结元为涉诉冻结款项。款项。

借款抵押担借款抵押担

存货1508552421.611295617960.85抵押、查封1190461888.671041778675.22抵押、查封

保、诉讼查封保、诉讼查封

诉讼扣押、查诉讼扣押、查

固定资产613504.2874196.50扣押、查封613504.28111390.14扣押、查封封车辆封车辆借款质押担

应收股利1935875.161935875.16质押、查封958115.16958115.16质押借款质押担保

保、诉讼查封借款质押担

长期股权投资87270505.9681778476.16质押、查封33323536.0331201676.70质押借款质押担保

保、诉讼查封其他非流动金

30000000.0030000000.00查封诉讼查封

融资产

合计1642786123.141423820324.801240850219.671089543032.75

88北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

14、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

一年以内140157352.40207525389.69

一至二年98157716.6944936970.56

二至三年44580898.4824432621.95

三年以上133581633.44133508182.19

合计416477601.01410403164.39

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名134719133.69系未付工程款

第二名46439075.49系未付工程款

第三名29438512.55系未支付的城市建设配套费以及应交土地出让金

合计210596721.73

15、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息105536060.9361995732.42

应付股利1262968.301262968.30

其他应付款98890424.36100708126.85

合计205689453.59163966827.57

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息105536060.9361995732.42

合计105536060.9361995732.42

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

重庆中美恒置业有限公司105536060.93诉讼执行中，逾期未付合计105536060.93

（2）应付股利

单位：元

89北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

普通股股利1262968.301262968.30

合计1262968.301262968.30

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

超过1年未支付的应付股利为应付部分股东现金股利。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

财务资助款38364072.2838364072.28

预提土地增值税清算准备37181435.2637252736.83

往来款等15024814.7915328769.00

保证金、押金7522100.007707774.00

代收业主税费538002.03537882.03

其他260000.001516892.71

合计98890424.36100708126.85

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

财务资助款38364072.28延迟归还

预提土地增值税清算准备37181435.26未到清算期

工程保证金7000000.00工程未完工

合计82545507.54其他说明

虽然根据国税发[2006]187号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(以下简称

“187号文”)有关规定，公司部分房地产开发项目仍未达至清算条件，但公司仍然根据企业会计准则的相关要求并按照

187号文的计算基础计提了土地增值税清算准备金，以合理反映公司的利润情况。公司已对该部分土地增值税清算准备金

对所得税的影响确认了递延所得税资产。

土地增值税清算准备金是根据企业会计准则的要求，根据配比原则和谨慎性原则，对未来可能缴纳的土地增值税进行的合理估计。该预提为企业会计处理程序，与公司现时纳税义务无关。

土地增值税是按30%-60%的累进税率，对公司销售房地产所获得的增值额征收的。增值额的计算通常是销售房地产所取得的收入减去可以扣除的费用，其中包括土地使用权的摊销，借款利息以及相关的房地产开发成本。考虑到土地增值税有可能受到当地税务局的影响，实际的缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计的数额。

16、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

中迪·绥定府117582815.70165041309.65

中迪·花熙樾10223742.318971685.45

两江·中迪广场66726913.5065936776.79

合计194533471.51239949771.89

90北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求

预售金额前五的项目收款信息：

单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例

1中迪·绥定府163916545.87126458226.002025年12月31日58.07%

注1、预售比例的计算基数为满足预售条件的房产可售面积，不含项目中尚未达到预售条件的房产。

注2、两江·中迪广场项目在建部分尚未开始预售。

注3、中迪·花熙樾项目已开发完毕。

17、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4082255.085983592.454842980.055222867.48

二、离职后福利-设定提存计划387911.07355464.2132446.86

三、辞退福利290687.50237598.25134191.76394093.99

合计4372942.586609101.775332636.025649408.33

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴4082255.085520390.324411515.385191130.02

2、职工福利费36683.8036683.80

3、社会保险费243450.33221759.8721690.46

其中：医疗保险费234583.26213283.6421299.62

工伤保险费8867.078476.23390.84

4、住房公积金183068.00173021.0010047.00

5、工会经费和职工教育经费0.000.00

6、短期带薪缺勤0.000.00

7、短期利润分享计划0.000.00

合计4082255.085983592.454842980.055222867.48

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险374456.16343182.2431273.92

2、失业保险费13454.9112281.971172.94

合计387911.07355464.2132446.86

91北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

18、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税536.89808.42

企业所得税8792107.038792107.03

个人所得税151648.73119664.70

城市维护建设税37.5813870.32

印花税14523.52133247.22

教育费附加0.005929.68

地方教育附加0.003953.12

合计8958853.759069580.49

19、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款582755993.00539902197.57

一年内到期的租赁负债4756257.014741062.10

一年内到期的应付利息2102940.931324469.98

一年内到期的预计负债116286579.31110064257.63

合计705901770.25656031987.28

其他说明：

一年内到期的预计负债主要系预估两江·中迪广场项目延期竣工违约金96972391.44元、城市建设配套费滞纳金和

其他事项违约金合计16899187.87元、因诉讼事宜预计将承担的诉讼费2415000.00元。

20、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税17513862.4421612849.47

非金融单位有息周转借款137470378.80120570676.58

预提涉诉款项利息2809952.832949417.48

合计157794194.07145132943.53

其他说明：

公司以所持1888.80万股康平铁科股份为非金融单位有息周转借款提供质押担保，详见本附注七、6、长期股权投资。

21、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款37043300.00

合计37043300.00

92北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

22、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

非金融单位有息长期借款145380446.88145743222.22

非金融单位有息长期借款利息1619710.476988311.12

合计147000157.35152731533.34

23、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数299265522.00299265522.00

24、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）16952933.9416952933.94

其他资本公积27813979.08839054.2128653033.29

合计44766913.02839054.2145605967.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期内，公司根据企业会计准则及相关规定，对控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）提供的无息财务资助资金参照同期银行贷款基准利率计算的利息839054.21元，在将其计入财务费用的同时，增加资本公积-其他资本公积

839054.21元。

25、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期税后

减：税后项目期初余额本期所计入其他计入其他归属所得归属期末余额得税前综合收益综合收益于少税费于母发生额当期转入当期转入数股用公司损益留存收益东

一、不能重分类进损益的其

-151072.22-151072.22他综合收益

其中：重新计量设定受益计

0.00

划变动额权益法下不能转损益的

-151072.22-151072.22其他综合收益其他权益工具投资公允

0.00

价值变动企业自身信用风险公允

0.00

价值变动

二、将重分类进损益的其他

0.00

综合收益

93北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

本期发生额

减：前期减：前期税后

减：税后项目期初余额本期所计入其他计入其他归属所得归属期末余额得税前综合收益综合收益于少税费于母发生额当期转入当期转入数股用公司损益留存收益东

其中：权益法下可转损益的

0.00

其他综合收益其他债权投资公允价值

0.00

变动金融资产重分类计入其

0.00

他综合收益的金额其他债权投资信用减值

0.00

准备

现金流量套期储备0.00

外币财务报表折算差额0.00

其他综合收益合计-151072.22-151072.22

26、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积139985058.51139985058.51

合计139985058.51139985058.51

27、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-342303603.85-92574812.47

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.000.00调整后期初未分配利润-342303603.85-92574812.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润-84846719.04-249728791.38

减：提取法定盈余公积0.000.00

提取任意盈余公积0.000.00

提取一般风险准备0.000.00

应付普通股股利0.000.00

转作股本的普通股股利0.000.00

期末未分配利润-427150322.89-342303603.85

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

94北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

28、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务133903085.03133775624.23281280491.49278628095.62

其他业务744.25

合计133903829.28133775624.23281280491.49278628095.62

与履约义务相关的信息：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为124402834.87元，预计将于

2025年度及以后年度确认收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元序号项目名称收入金额

1中迪·绥定府129794363.56

2中迪·花熙樾3935270.15

29、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税56825.57122855.62

教育费附加24337.7152652.40

房产税33703.36159250.16

土地使用税307076.20746333.24

车船使用税720.001080.00

印花税3300.97126844.51

地方教育附加16225.1435101.60

合计442188.951244117.53

30、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4796685.364279784.58

审计评估费1943396.221491500.08

业务招待费669943.58540655.86

95北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

租赁及物业费526385.84566639.97

律师费659701.27588361.55

折旧及摊销费1198788.121233579.27

车辆使用费100217.9585095.32

办公费55106.1042306.55

其他费用231408.93340892.27

合计10181633.379168815.45

31、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

营销广告服务及佣金6769895.3610184589.72

职工薪酬1019928.53741859.36

其他费用398694.99241316.92

合计8188518.8811167766.00

32、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出62210365.8744720481.02

减：利息收入12451.7319275.44

汇兑损益395.56-386.18

手续费支出等52534.3627425.58

合计62250844.0644728244.98

33、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

债务豁免1794240.79

代扣个人所得税手续费返还17648.9425834.63

存货抵债-1417311.29-2190378.48

合计394578.44-2164543.85

34、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1996623.14-1713174.78

合计1996623.14-1713174.78

35、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-100000.00

96北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-78885.41-272629.08

合计-78885.41-372629.08

36、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产处置收益-5389.73-15250.13

37、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

违约补偿收入220800.00

其他45500.6824393.7145500.68

合计45500.68245193.7145500.68

38、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产报废损失17377.345333.2717377.34

违约支出5938664.906452793.325938664.90

其他30019.23605125.9930019.23

合计5986061.477063252.585986061.47

39、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用0.000.00

递延所得税费用278267.12-3264.53

合计278267.12-3264.53

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-84568614.56

按法定/适用税率计算的所得税费用-21142153.64

子公司适用不同税率的影响25041.82

非应税收入的影响-499155.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1662304.83

97北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-0.33

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响20232230.23

所得税费用278267.12

40、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收往来款、代收费和各类保证金及解冻资金等12169565.544141296.39

银行存款等利息收入12451.7319275.44

合计12182017.274160571.83支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付往来款、代收费和保证金等8273681.20852021.40

支付营销及日常管理费用8509380.2316762923.85

支付违约金、补偿款、冻结资金等3629980.24178809.37

合计20413041.6717793754.62

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到非关联企业借款7186293.65

收到关联企业借款17905000.007300000.00

合计17905000.0014486293.65支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还股东财务资助款2000000.00

归还非关联企业借款1362775.345675448.35

合计1362775.347675448.35筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款-应付

61995732.4243540328.51105536060.93

利息

其他应付款-财务

38364072.2838364072.28

资助款

98北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他流动负债-非

金融单位有息周转120570676.5817905000.003191940.221000000.003197238.00137470378.80借款及利息

1年内到期的非流

动负债-1年内到期539902197.5742853795.43582755993.00的长期借款

1年内到期的非流

动负债-1年内到期4741062.1015194.914756257.01的租赁负债

1年内到期的非流

动负债-1年内到期1324469.981960105.951181635.002102940.93的应付利息

长期借款37043300.0037043300.00

其他非流动负债152731533.3412305196.0117000000.001036572.00147000157.35

合计956673044.2717905000.00103866561.0318000000.0042458745.001017985860.30

41、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-84846881.68-74736940.27

加：资产减值准备78885.41372629.08

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧272782.56308214.17

使用权资产折旧762870.12762870.12

无形资产摊销0.000.00

长期待摊费用摊销163135.44163135.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

5389.7315250.13以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）17377.345333.27

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.000.00

财务费用（收益以“－”号填列）62210825.0944720094.84

投资损失（收益以“－”号填列）-1996623.141713174.78

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）288779.66-3264.53

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-10512.540.00

存货的减少（增加以“－”号填列）73441988.97267399862.39

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-931723.73-2465299.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-36885005.80-213965248.86

其他0.000.00

经营活动产生的现金流量净额12571287.4324289810.97

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额40968575.5237288087.84

99北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

补充资料本期金额上期金额

减：现金的期初余额28453907.3112400070.03

加：现金等价物的期末余额0.000.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额12514668.2124888017.81

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金40968575.5228453907.31

其中：库存现金52366.3720775.91

可随时用于支付的银行存款40915016.0528431943.51

可随时用于支付的其他货币资金1193.101187.89

二、现金等价物0.000.00

其中：三个月内到期的债券投资0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额40968575.5228453907.31

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款2413339.022312747.71冻结

其他货币资金12000477.1113180427.82按揭保证金

合计14413816.1315493175.53

42、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金23550.80

其中：美元769.007.158605504.97欧元

港币19788.180.9119518045.83

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

43、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

100北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

报告期内，本公司简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用发生额54048.42元。

八、研发支出不适用。

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2025年3月，本公司与其他股东共同投资成立深圳市陆零玖产业运营管理有限公司（以下简称“深圳陆零玖”），注

册资本100万元，其中本公司认缴注册资本51万元，持股比例51%，本公司自2025年3月起将其作为控股子公司纳入合并范围。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接成都庆今建筑装饰工程有

10000000.00成都市成都市建筑装修100.00%设立取得

限公司北京新城拓展房地产开发

174000000.00北京市北京市房地产开发100.00%设立取得

有限公司北京绵世宏瑞投资咨询有

1000000.00北京市北京市投资咨询100.00%设立取得

限公司北京绵世同创资本管理有

50000000.00北京市北京市投资管理100.00%设立取得

限公司北京五一七餐饮管理有限

10000000.00北京市北京市餐饮管理100.00%设立取得

公司北京长风立业投资顾问有

45000000.00北京市北京市投资管理100.00%设立取得

限公司北京长生明投资管理有限

1000000.00北京市北京市投资管理100.00%设立取得

公司美元

绵世国际资本有限公司北京市香港投资管理100.00%设立取得

15000000.00轻舟（天津）融资租赁有美元

北京市天津市融资租赁75.00%25.00%设立取得

限公司28160000.00北京思味浓餐饮管理有限同一控制下企

40000000.00北京市北京市餐饮管理100.00%

公司业合并取得

北京陆零玖科技有限公司30000000.00北京市北京市技术服务100.00%非同一控制下

101北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接企业合并取得北京思味浓企业管理有限非同一控制下

5270000.00北京市北京市餐饮管理100.00%

公司企业合并取得拉萨经济技术开发区迈尔

1000000.00北京市拉萨市投资管理100.00%设立取得

斯通企业管理有限公司西藏缘溪企业管理有限公

1000000.00北京市拉萨市投资管理100.00%设立取得

司西藏智轩企业管理有限公

1000000.00北京市拉萨市投资管理100.00%设立取得

司西藏智隐企业管理有限公

1000000.00北京市拉萨市投资管理100.00%设立取得

司非同一控制下

重庆中美恒置业有限公司20000000.00重庆市重庆市房地产开发100.00%企业合并取得达州绵石房地产开发有限

50000000.00达州市达州市房地产开发100.00%设立取得

公司达州中鑫房地产开发有限

60606100.00达州市达州市房地产开发100.00%设立取得

公司深圳市陆零玖产业运营管

1000000.00深圳市深圳市商业管理51.00%设立取得

理有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

其他说明：

无。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或主要经联营企业投资合营企业或联营企业名称注册地业务性质营地直接间接的会计处理方法轨道交通装备配件

青岛康平高铁科技股份有限公司青岛市青岛市30.04%权益法生产与销售

102北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额青岛康平高铁科技股份有限公司青岛康平高铁科技股份有限公司

流动资产346680592.10363321855.74

非流动资产47012657.2162501101.77

资产合计393693249.31425822957.51

流动负债116898993.29151996745.39

非流动负债4562632.324985955.65

负债合计121461625.61156982701.04

少数股东权益0.000.00

归属于母公司股东权益272231623.70268840256.47

按持股比例计算的净资产份额81778379.7480759613.02

调整事项0.000.00

--商誉0.000.00

--内部交易未实现利润0.000.00

--其他0.000.00

对联营企业权益投资的账面价值81778476.1680759613.02存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入106914674.8436981221.77

净利润6646548.39-5702978.63

终止经营的净利润0.000.00

其他综合收益0.000.00

综合收益总额6646548.39-5702978.63

本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00其他说明

上表中青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称“康平铁科”）主要财务数据，以及本公司在确认应享有康平铁科净损益的份额时，均是在康平铁科账面数的基础上，考虑了以取得投资时康平铁科可辨认资产、负债的公允价值为基础持续计量对账面数调整后的结果。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

103北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润0.000.00

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额0.000.00

联营企业：

投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润0.000.00

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额0.000.00

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元累积未确认前期累计本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认合营企业或联营企业名称的损失分享的净利润）的损失

北京东方科萨技术服务有限公司686270.010.00686270.01

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

104北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

信用风险是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期货币资金不存在重大的信用风险。

应收账款方面，由于本公司通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项或已收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排，因此信用风险较小。其他应收款方面，主要是保证金、押金及与个人、单位的其他往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

上述资产的账面价值即为本公司面临与金融资产相关的最大信用风险敞口。

（二）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（三）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款等长期有息负债。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要于境内经营，主要业务采用人民币结算，除境外子公司外币存款外，公司无其他外币业务。

本公司面临的汇率风险主要来源于外币存款，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额情况，详见本附注七、42、外币货币性项目。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

105北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产0.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

0.00

融资产

（1）债务工具投资0.00

（2）权益工具投资0.00

（3）衍生金融资产0.00

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益

0.00

的金融资产

（1）债务工具投资0.00

（2）权益工具投资0.00

（二）其他债权投资0.00

（三）其他权益工具投资0.00

（四）投资性房地产0.00

1.出租用的土地使用权0.00

2.出租的建筑物0.00

3.持有并准备增值后转让的土地使用权0.00

（五）生物资产0.00

1.消耗性生物资产0.00

2.生产性生物资产0.00

（六）其他非流动金融资产32048489.5032048489.50

1.权益工具投资32048489.5032048489.50

2.债务工具投资

持续以公允价值计量的资产总额32048489.5032048489.50

（六）交易性金融负债0.00

（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期

0.00

损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额0.00

二、非持续的公允价值计量--------

（一）持有待售资产0.00

非持续以公允价值计量的资产总额0.00

非持续以公允价值计量的负债总额0.00

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产-权益工具投资系本公司持有的有限合伙形式股权投资基金和有限合伙企业份额。本报告期被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按所享有的其上年末经审计净资产份额或其投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

106北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例广东润鸿富创科技中心（有限科技推广和应用佛山市人民币3亿元23.77%23.77%

合伙）服务业本企业的母公司情况的说明

截至报告期末，广东润鸿富创科技中心（有限合伙）（以下简称“润鸿富创”）持有本公司71144800股，占公司总股本比例23.77%的股份，是本公司的第一大股东。报告期内，公司控股股东润鸿富创所持本公司71144800股，占其持有本公司股份数量100%的股份被成渝金融法院冻结，冻结期为三年，润鸿富创所持公司股份被冻结暂不会导致公司的实际控制权发生变更。

本企业最终控制方是吴珺女士。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十条“在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第十条“在其他主体中的权益”。

本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

四川省蜀工数联科技发展有限公司公司控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）之有限合伙人四川赛银企业管理有限公司受同一方实际控制

5、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

重庆中美恒置业有限公司459528453.002019年11月21日2026年05月14日否本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕广东润鸿富创科技中心（有

459528453.002019年11月21日2026年05月14日否限合伙）、吴珺关联担保情况说明

107北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

*公司子公司达州绵石房地产开发有限公司（以下简称“达州绵石”）为公司子公司达州中鑫房地产开发有限公司向

达州市达川区人民政府总额2.226亿元保交楼专项借款提供连带责任担保。

*公司子公司西藏智轩企业管理有限公司以其持有的达州绵石100%股权，为达州绵石向四川省广卫房地产开发有限公司195743223.22元借款（截止2025年6月30日本金余额145380446.88元）提供质押担保。

（2）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）4330000.002022年06月02日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）5000000.002022年06月21日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）1000000.002022年07月01日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）4300000.002022年07月21日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）700000.002022年08月09日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）4600000.002022年08月22日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）200000.002022年09月28日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）4000000.002022年10月18日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）300000.002022年10月25日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）100000.002022年11月07日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）350000.002022年11月22日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）3000000.002022年11月29日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）6100000.002022年11月30日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）120000.002022年12月20日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）2600000.002023年01月09日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）1000000.002023年01月16日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）400000.002023年01月19日2025年07月31日

广东润鸿富创科技中心（有限合伙）264072.282023年02月10日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司4400000.002023年02月10日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司2250000.002023年02月17日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司500000.002023年02月21日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司450000.002023年03月07日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司3460000.002023年03月20日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司150000.002023年03月30日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司900000.002023年04月10日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司1300000.002023年04月14日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司450000.002023年04月23日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司2350000.002023年04月28日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司1150000.002023年05月18日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司9670000.002023年05月22日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司2700000.002023年06月20日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司1800000.002023年06月30日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司88000.002023年07月17日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司2850000.002023年07月21日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司400000.002023年07月27日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司3100000.002023年07月31日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司1000000.002023年08月15日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司2900000.002023年08月21日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司1500000.002023年08月30日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司700000.002023年09月05日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司870000.002023年09月06日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司2800000.002023年09月22日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司600000.002023年09月27日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司3140000.002023年10月23日2025年07月31日

108北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

关联方拆借金额起始日到期日说明

四川赛银企业管理有限公司1000000.002023年10月30日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司400000.002023年10月31日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司600000.002023年11月22日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司500000.002023年11月28日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司2800000.002023年11月30日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司400000.002023年12月06日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司80000.002023年12月15日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司400000.002023年12月20日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司850000.002023年12月22日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司2700000.002023年12月29日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司500000.002024年02月05日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司500000.002024年02月23日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司1000000.002024年03月25日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司1000000.002024年04月28日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司350000.002024年05月22日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司50000.002024年05月24日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司2700000.002024年05月29日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司1200000.002024年06月27日2025年07月31日

四川赛银企业管理有限公司400000.002024年07月03日2025年07月02日

四川赛银企业管理有限公司200000.002024年07月12日2025年07月11日

四川赛银企业管理有限公司1000000.002024年07月30日2025年07月29日

四川赛银企业管理有限公司500000.002024年08月05日2025年08月04日

四川赛银企业管理有限公司100000.002024年08月15日2025年08月14日

四川赛银企业管理有限公司1200000.002024年08月29日2025年08月28日

四川赛银企业管理有限公司300000.002024年09月03日2025年09月02日

四川赛银企业管理有限公司150000.002024年09月14日2025年09月13日

四川赛银企业管理有限公司1500000.002024年09月29日2025年09月28日

四川赛银企业管理有限公司150000.002024年10月24日2025年10月23日

四川赛银企业管理有限公司850000.002024年10月29日2025年10月28日

四川赛银企业管理有限公司420000.002024年10月31日2025年10月30日

四川赛银企业管理有限公司80000.002024年11月07日2025年11月06日

四川赛银企业管理有限公司80000.002024年11月15日2025年11月14日

四川赛银企业管理有限公司600000.002024年11月28日2025年11月27日

四川赛银企业管理有限公司150000.002024年12月16日2025年12月15日

四川赛银企业管理有限公司2000000.002024年12月23日2025年12月22日

四川赛银企业管理有限公司3000000.002024年12月25日2025年12月24日

四川赛银企业管理有限公司190000.002025年01月15日2026年01月14日

四川赛银企业管理有限公司65000.002025年01月24日2026年01月23日

四川赛银企业管理有限公司1100000.002025年01月27日2026年01月26日

四川赛银企业管理有限公司300000.002025年01月27日2026年01月26日

四川赛银企业管理有限公司300000.002025年01月28日2026年01月27日

四川赛银企业管理有限公司400000.002025年02月06日2026年02月05日

四川赛银企业管理有限公司20000.002025年02月24日2026年02月23日

四川赛银企业管理有限公司560000.002025年02月27日2026年02月26日

四川赛银企业管理有限公司200000.002025年03月03日2026年03月02日

四川赛银企业管理有限公司1500000.002025年03月24日2026年03月23日

四川赛银企业管理有限公司5000000.002025年03月31日2026年03月30日

四川赛银企业管理有限公司5000000.002025年03月31日2026年03月30日

四川赛银企业管理有限公司350000.002025年04月17日2026年04月16日

四川赛银企业管理有限公司800000.002025年04月30日2026年04月29日

四川赛银企业管理有限公司100000.002025年05月19日2026年05月18日

四川赛银企业管理有限公司200000.002025年05月27日2026年05月26日

四川赛银企业管理有限公司720000.002025年05月29日2026年05月28日

四川赛银企业管理有限公司100000.002025年06月17日2026年06月16日

四川赛银企业管理有限公司1000000.002025年06月26日2026年06月25日

109北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1154393.461053639.04

（4）其他关联交易

*公司对四川省蜀工数联科技发展有限公司借款本金1820万元，于2025年半年度发生借款利息915055.56元，累计发生借款利息6769919.45元。

*公司子公司西藏智轩企业管理有限公司对四川赛银企业管理有限公司借款本金9909.30万元，于2025年半年度发生借款利息1726093.17元，累计发生借款利息5622250.02元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目无。

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款广东润鸿富创科技中心（有限合伙）38364072.2838364072.28

其他流动负债（本金）四川省蜀工数联科技发展有限公司18200000.0018200000.00

其他流动负债（利息）四川省蜀工数联科技发展有限公司6769919.455854863.89

其他流动负债（本金）四川赛银企业管理有限公司99093000.0081188000.00

其他流动负债（利息）四川赛银企业管理有限公司5122250.023396156.85

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

110北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）公司为成都迈尔斯通房地产开发有限公司（以下简称“迈尔斯通”）1.7亿元长期借款（截止报告期末本金余额

1.28亿元，因迈尔斯通存在逾期未还款项，四川简阳农村商业银行已要求迈尔斯通立即履行还款义务）提供连带责任担保，此笔担保系公司出售子公司迈尔斯通前形成。根据与攀枝花市健丰物流有限公司（以下简称“健丰物流”）签订的《股权转让协议》，健丰物流应保证中迪投资不会因该债务问题承担任何担保责任，否则实际履行了担保责任的中迪投资有权向迈尔斯通或健丰物流追偿，健丰物流同意向中迪投资上述担保提供保证反担保。

（2）公司、公司控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）、公司实际控制人吴珺女士为公司子公司重庆中美恒置

业有限公司（以下简称“中美恒置业”）45952.85万元借款（已逾期，判决强制执行中）提供连带责任担保，同时中美恒置业以土地使用权及在建项目提供抵押担保，公司子公司西藏智轩企业管理有限公司以其持有的中美恒置业100%股权提供质押担保。

（3）达州中鑫房地产开发有限公司（以下简称“达州中鑫”）、达州绵石房地产开发有限公司（以下简称“达州绵石”）以下属不动产为达州市达川区人民政府向达州市产业发展有限公司总额2.226亿元（截止报告期末本金余额1.23亿元）保交楼专项借款提供抵押担保。达州绵石为达州中鑫向达州市达川区人民政府总额2.226亿元（截止报告期末本金余额1.23亿元）保交楼专项借款提供连带责任担保。

（4）公司子公司达州绵石向四川省广卫房地产开发有限公司借款195743223.22元（截止报告期末本金余额

145380446.88元）。达州绵石以下属不动产为前述借款提供抵押担保，公司子公司西藏智轩企业管理有限公司以其持有

的达州绵石100%股权提供质押担保。

（5）公司子公司达州中鑫将下属部分已完工但尚未出售的商业、车位和库房抵押给总包方成都捷意建筑工程有限公司，为欠付的“中迪·花熙樾”项目工程款提供抵押担保。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*按照房地产企业的经营惯例，本公司之地产项目公司为商品房承购人提供阶段性抵押贷款保证，担保期限自保证合同生效之日开始，至商品房抵押登记手续办妥并交银行执管之日终止。截至本报告期末，公司承担阶段性抵押贷款保证额约为人民币36891.91万元。

*报告期内，重庆三峡银行股份有限公司江北支行（以下简称“三峡银行”）因金融借款合同纠纷对中美恒置业及相关方的诉讼二审终审，判决中美恒置业归还全部贷款本金45952.85万元及至本金付清为止的利息、罚息和复利，履行还本付息义务，润鸿富创、中迪投资等担保方承担连带清偿责任。因逾期未履行二审判决，三峡银行已经申请强制执行，查封和冻结中美恒置业和中迪投资部分资产以及公司控股股东润鸿富创持有的本公司71144800股，占公司总股本比例

23.77%的股份。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

111北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

利润分配方案不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3、其他资产负债表日后事项说明

*经2025年7月9日召开的公司2025年第一次临时股东大会审议通过，选举吴珺女士、李先刚先生、董克先生为公

司第十一届董事会非独立董事，选举刘罡先生、杨亚平先生为公司第十一届董事会独立董事，与经公司职工代表大会选举

出的职工代表董事刘子珺女士共同组成公司第十一届董事会，任期三年。

*经2025年7月9日召开的公司2025年第一次临时股东大会审议通过，公司将持有的康平铁科股份中的3000万股、持有的成都和宸盈佳矿业合伙企业（有限合伙）1200万元有限合伙份额质押给公司关联方，为公司子公司西藏智轩企业管理有限公司向四川赛银企业管理有限公司的财务资助借款提供质押担保。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正不适用。

2、分部信息

（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

公司收入主要为房地产开发业务收入，且房地产开发业务全部在川渝地区，目前不需要编制分部报告。

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

* 截止本报告报出日，公司子公司重庆中美恒置业有限公司开发的两江中迪广场项目 B 地块仍未开发完成，目前已超出土地出让合同约定的竣工时点，公司预计延期竣工将产生违约支出约9697.24万元。

*截止报告期末，达州中鑫房地产开发有限公司向达州市达川区人民政府保交楼专项借款本金余额1.23亿元，其中已到期但尚未归还本金金额为0.49亿元。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元

112北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

应收股利1935875.16958115.16

其他应收款1047455356.371048760193.97

合计1049391231.531049718309.13

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

青岛康平高铁科技股份有限公司1935875.16958115.16

合计1935875.16958115.16

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投是否发生减值及其期末余额账龄未收回的原因

资单位)判断依据

2021年，公司质押所持4888.80万股青岛康平高铁科

技股份有限公司（以下简称“康平铁科”）股份，其中系已经发放股利，

4570.68万股已经办理完毕质押手续，318.12万股质

只是因股权质押而

青岛康平高铁押手续尚在办理中，康平铁科已办理质押手续的暂未从中国证券登

科技股份有限958115.163-4年4570.68万股对应的2021年度股利2788115.16元相记结算有限责任公公司应质押。截止本报告期末，前述已质押现金股利还有司收到，未发生减

958115.16元尚未收回，需其对应的1570.68万股股值。

份质押解除后，公司才会从中国证券登记结算有限责任公司收到对应股利。

合计958115.16

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内内部往来1047339077.071048655193.42

其他160399.00148514.00

合计1047499476.071048803707.42

2）按账龄披露

单位：元

113北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）380345847.50376543400.61

1至2年29899901.2129899961.21

2至3年55284370.8755284310.87

3年以上581969356.49587076034.73

合计1047499476.071048803707.42

114北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备0.000.00

其中：

按组合计提坏账准备1047499476.07100.00%44119.700.01%1047455356.371048803707.42100.00%43513.450.01%1048760193.97

其中：

预期信用损失风险特征160399.000.02%44119.7027.51%116279.30148514.000.01%43513.4529.30%105000.55

合并范围内关联方1047339077.0799.98%0.00%1047339077.071048655193.4299.99%0.00%1048655193.42

合计1047499476.07100.00%44119.700.01%1047455356.371048803707.42100.00%43513.450.01%1048760193.97

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）16000.00800.005.00%

1至2年0.000.000.00%

2至3年144399.0043319.7030.00%

3年以上0.000.000.00%

合计160399.0044119.70

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方1047339077.070.000.00%

合计1047339077.070.00

115北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额43513.4543513.45

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段0.00

--转入第三阶段0.00

--转回第二阶段0.00

--转回第一阶段0.00

本期计提606.25606.25

本期转回0.00

本期转销0.00

本期核销0.00

其他变动0.00

2025年6月30日余额44119.7044119.70

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备43513.45606.2544119.70

合计43513.45606.2544119.70

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期本公司无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应坏账收款期末准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计期末数的比例余额

西藏智轩企业管理有限公司合并范围内往来款757821714.995年以内72.35%0.00

达州绵石房地产开发有限公司合并范围内往来款178249551.925年以内17.02%0.00

成都庆今建筑装饰工程有限公司合并范围内往来款85710109.901年以内8.18%0.00

西藏智隐企业管理有限公司合并范围内往来款20557700.266年以内1.96%0.00

重庆中美恒置业有限公司合并范围内往来款5000000.001年以内0.48%0.00

合计1047339077.0799.99%0.00

116北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资250648780.14250648780.14250648780.14250648780.14

对联营、合营

94251851.6712473375.5181778476.1693232988.5312473375.5180759613.02

企业投资

合计344900631.8112473375.51332427256.30343881768.6712473375.51331408393.16

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动减值期初余额（账准备期末余额（账准备被投资单位面价值）期初追加投减少计提减其面价值）期末余额资投资值准备他余额轻舟（天津）融资租赁有限公司129189280.630.00129189280.630.00

北京陆零玖科技有限公司28120451.510.0028120451.510.00

绵世国际资本有限公司92839048.000.0092839048.000.00

北京长风立业投资顾问有限公司500000.000.00500000.000.00

西藏智轩企业管理有限公司0.000.000.000.00

西藏智隐企业管理有限公司0.000.000.000.00深圳市陆零玖产业运营管理有限

0.000.000.000.00

公司

合计250648780.14250648780.14

117北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备期其他减值准备期末投资单位（账面价权益法下其他宣告发放初余额追加减少综合计提减其

（账面价值）确认的投权益现金股利余额投资投资收益值准备他值）资损益变动或利润调整

一、合营企业

二、联营企业

深圳市麦格斯科技有限公司0.006981345.710.006981345.71

青岛康平高铁科技股份有限公司80759613.025492029.801996623.14977760.0081778476.165492029.80

小计80759613.0212473375.511996623.14977760.0081778476.1612473375.51

合计80759613.0212473375.511996623.140.000.00977760.0081778476.1612473375.51可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元关键参关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式数确定依据

深圳市麦格斯科技有限公司6981345.71被投资单位已经资不抵债，无可收回金额不适用不适用取得投资时被投资单位持续计量的可辨认净资产公允

青岛康平高铁科技股份有限公司81778476.1681778476.165492029.80不适用不适用价值

合计81778476.1681778476.1612473375.51可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

2022年，上海煜赛实业有限公司将对公司1820.00万元的债权及利息转让给四川省蜀工数联科技发展有限公司（以下简称“蜀工数联”），公司将所持的1888.80万股康平

铁科股份质押给蜀工数联，其中1570.68万股已经办理完毕质押手续，318.12万股质押手续尚在办理中。

118北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

3、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1996623.14-1713174.78

合计1996623.14-1713174.78

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-22956.44计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

0.00的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债

0.00

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失0.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

0.00

认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益1794240.79

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等0.00因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响0.00

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用0.00

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.00

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5922994.08

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额0.00

少数股东权益影响额（税后）0.00

合计-4151709.73--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

119北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净报告期利润资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-85.22%-0.28-0.28

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-81.05%-0.27-0.27

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

120北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待接待对调研的基本接待时间接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料地点象类型情况索引

2024年度经营情况，公司

2025年01月14日公司电话沟通个人公司投资者不适用

2024年度报告相关情况。

公司2024年度收入情况，公

2025年01月21日公司电话沟通个人公司投资者司风险警示相关解决方案情不适用况。

公司房地产项目后续经营情

2025年02月12日公司电话沟通个人公司投资者不适用况，项目开发建设情况。

2025年02月19日公司电话沟通个人公司投资者公司债务问题相关情况。不适用

公司2024年年度报告相关情

2025年03月05日公司电话沟通个人公司投资者况，公司2024年度收入相关不适用问题。

公司股票走势及市值相关问

2025年03月19日公司电话沟通个人公司投资者不适用题。

公司退市风险警示相关问题，

2025年04月09日公司电话沟通个人公司投资者公司2024年度报告进展问不适用题。

公司撤销退市风险警示相关安

2025年04月29日公司电话沟通个人公司投资者不适用排事项。

公司撤销退市风险警示进展事

2025年05月08日公司电话沟通个人公司投资者不适用项。

公司2025年上半年度经营情

2025年05月21日公司电话沟通个人公司投资者况，公司房地产项目开发建设不适用情况。

公司2025年上半年度收入情

2025年06月11日公司电话沟通个人公司投资者不适用况。

公司2025年下半年度房地产

2025年06月25日公司电话沟通个人公司投资者项目经营计划，新项目投资情不适用况进展。

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元报告期报告期利息利息往来方名称往来性质期初余额期末余额发生额偿还额收入支出

成都庆今建筑装饰工程有限公司非经营性往来8594.8723.868571.01

121北京中迪投资股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期报告期利息利息往来方名称往来性质期初余额期末余额发生额偿还额收入支出

西藏智轩企业管理有限公司非经营性往来76282.17500.0075782.17

西藏智隐企业管理有限公司非经营性往来2055.772055.77

达州绵石房地产开发有限公司非经营性往来17835.6210.6717824.95

重庆中美恒置业有限公司非经营性往来0.00500.00500.00

西藏缘溪企业管理有限公司非经营性往来97.093.45100.540.00

合计--104865.52503.45635.07104733.900.000.00

相关的决策程序不适用，均为上市公司全资子公司与上市公司之间资金往来。

资金安全保障措施不适用。

北京中迪投资股份有限公司

董事长：吴珺

二〇二五年八月二十日

122