西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

2024年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陆飞、主管会计工作负责人刘文忠及会计机构负责人（会计主管人员）张华声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司已在本年度报告“第三节管理层讨论与分析”的“十一、公司未来发展的展望”章节中，对可能面临的风险及对策进行了详细描述，敬请广大投资者留意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理..............................................27

第五节环境和社会责任...........................................38

第六节重要事项..............................................39

第七节股份变动及股东情况.........................................49

第八节优先股相关情况...........................................56

第九节债券相关情况............................................57

第十节财务报告..............................................58

3西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

备查文件目录

1.载有董事长签名的2024年度报告文本；

2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；

3.载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件；

4.报告期内在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；

5.其他有关资料。

4西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司指西安旅游股份有限公司

报告期、本报告期指2024年1月1日至2024年12月31日

省委、省政府指陕西省委、陕西省人民政府

市委、市政府指西安市委、西安市人民政府曲江管委会指西安市曲江新区管理委员会西旅集团指西安旅游集团有限公司

5西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称西安旅游股票代码000610股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称西安旅游股份有限公司公司的中文简称西安旅游

公司的外文名称（如有） XI'AN TXI'AN TOURISM CO.公司的法定代表人陆飞注册地址西安市曲江新区西影路508号西影大厦3层注册地址的邮政编码710054

西安市碑林区南二环西段27号西安旅游大厦七层、陕西省西安市雁塔区雁翔路3001号公司注册地址历史变更情况

华商传媒中心 2 号楼 13f办公地址西安市曲江新区西影路508号西影大厦3层办公地址的邮政编码710054

公司网址 http://www.xatourism.com/

电子信箱 xatour@ 000610.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘文忠孙蕙西安市曲江新区西影路508号西影大西安市曲江新区西影路508号西影大联系地址厦3层厦3层

电话029-82065555029-82065555

传真029-82065500029-82065500

电子信箱 liuwenzhong@000610.com sunhui@000610.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站证券时报/证券日报/中国证券报

公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91610103294241490X

1996年经营范围：国内商业、餐饮供应、物资销售、居民服务、资源开发、技术开发；分支机构经营旅游服务。2002年经营范围变更为：饭店经营与管公司上市以来主营业务的变化情况（如理；餐饮服务；旅游产品开发，销售；旅游景区、景点的开发；房地产开发；有）服饰装修工程施工（限分支机构经营）；资源开发、技术开发。（以上项目涉及专项审批的，经专项审批后方可经营）。2003年经营范围变更为：饭店经营与管理（限定分支机构经营）；餐饮服务（限定分支机构经营）；旅游产品

6西安旅游股份有限公司2024年度报告全文开发、销售；旅游景区、景点的开发；房地产开发、装饰装修工程施工（限分支机构经营）；资源开发、技术开发。（以上项目涉及专项审批的，经专项审批后方可经营）。2007年经营范围变更为：饭店经营与管理（限定分支机构经营）；餐饮服务（限定分支机构经营）；旅游产品开发、销售；旅游景区、景点的开发；房地产开发、装饰装修工程施工；资源开发、技术开发。（以上经营范围除国家专控及国家规定的前置许可项目）。2011年经营范围变更为：一般经营项目：饭店经营与管理（限定分支机构经营）；餐饮服务（限定分支机构经营）；旅游产品开发、销售；旅游景区、景点开发；房地产开发与经营，物业管理（限定分支机构经营），停车服务（限定分支机构经营），劳务派遣（限定分支机构经营），装饰装修工程施工；资源开发、技术开发。

2014年经营范围变更为：饭店经营与管理（限定分支机构经营）；餐饮服务（限定分支机构经营）；旅游产品开发、销售；旅游景区、景点开发；房地产

开发与经营，物业管理（限分支机构经营），装饰装修工程施工；房屋租赁；

酒店投资；卷烟、雪茄烟的零售（限分支机构经营）；美容美发、洗浴（限分支机构经营）；预包装食品兼散装食品的批发兼零售（限分支机构经营）；照

相、摄影服务（限分支机构经营）；资源开发、技术开发。（一般经营项目除国家规定的专控及前置许可项目）。2015年经营范围变更为：饭店经营与管理；餐饮服务；旅游产品开发、销售；旅游景区、景点开发；房地产开发与经营，物业管理，停车服务，劳务派遣，装饰装修工程施工；房屋租赁；酒店投资；卷烟、雪茄烟的零售；美容美发、洗浴；预包装食品兼散装食品的批发兼零售；照相、摄影服务；资源开发、技术开发；信息化网络工程开发建设、技术服务、软硬件系统销售；企业管理咨询服务；国内商业销售（不含国家规定的前置许可禁止项目；涉及许可项目的，取得相关审批后在许可的期限内经营，未获得许可的不得经营）。2019年6月经营范围：饭店经营与管理（限定分支机构经营）；餐饮服务（限定分支机构经营）；旅游产品开发、销售；

旅游景区、景点开发；房地产开发与经营，物业管理（限定分支机构经营），停车服务（限定分支机构经营），劳务派遣（限定分支机构经营），装饰装修工程施工；房屋租赁；酒店投资；卷烟、雪茄烟的零售（限定分支机构经营）；美容美发、洗浴（限定分支机构经营）；预包装食品兼散装食品的批发

兼零售；乳制品的批发和零售；食用农产品的收购与销售；肉制品及茶叶、调

味品的销售；餐具厨具、酒店家具及日用百货的销售；商业运营管理、供应链管理；货物装卸；商务信息咨询；照相、摄影服务（限定分支机构经营）；资

源开发、技术开发；信息化网络工程开发建设、技术服务、软硬件系统销售；

企业管理咨询服务；国内商业销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2020年8月经营范围：一般项目：旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务；旅游资源开发；游览景区管理；名胜风景区管理；酒店管理；商业综合体管理服务；物业管理；停车场服务；住房租赁；以自有资金从事投资活动；股权投资；日用百货销售；厨具卫具及日用杂品零售；家具销售；供应链管理服务；装卸搬运；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；摄影扩印服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转

让、技术推广；软件开发；网络技术服务；计算机软硬件及辅助设备零售；企业管理咨询；企业管理；广告设计、代理；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；专业设计服务；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；养老服务；护理

机构服务（不含医疗服务）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；从事语言能力、艺术、体育、科技等培训的营利性民办培训服务机构（除面向中小学生开展的学科类、语言类文化教育培训）；国内商业销售。

(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：旅游业务；餐饮服务；住宿服务；游艺娱乐活动；房地产开发经营；住宅室内装饰装修；食品经营；烟草制品零售；美容服务；理发服务；洗浴服务；劳务派遣服务；互联网信息服务；食品互联网销售；进出口代理；货物进出口；食品进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。2021年10月经营范围：经依法登记，公司经营范围是：一般项目：旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务；旅游资源开发；游览景区管理；名胜风景区管理；酒店管理；商业综合体管理服务；物业管理；

停车场服务；住房租赁；以自有资金从事投资活动；股权投资；日用百货销售；厨具卫具及日用杂品零售；家具销售；供应链管理服务；装卸搬运；信息

咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；摄影扩印服务；技术服务、技术开

7西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；网络技术服务；

计算机软硬件及辅助设备零售；企业管理咨询；企业管理；广告设计、代理；

广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；专业设计服务；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；养老服务；护理机构服务（不含医疗服务）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；从事语言能力、艺术、体育、科技等培训的营利性民办培训服务机构（除面向中小学生开展的学科类、语言类文化教育培训）；金属材料销售；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；国内商业销售。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：旅游业务；餐饮服务；住宿服务；游艺娱乐活动；住宅室内装饰装修；食品经营；烟草制品零售；美容服务；理发服务；洗浴服务；劳务派遣服务；互联网信息服务；食品互联网销售；进出口代理；货物进出口；食品进出口。

(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦

签字会计师姓名李波、姚康波公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2024年2023年本年比上年增减2022年

营业收入（元）582155887.47549822766.145.88%395994842.73归属于上市公司股东

-260336814.71-153929653.81-69.13%-166990791.44

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-261561912.31-147916238.08-76.83%-191165756.74

的净利润（元）经营活动产生的现金

-8953145.06-18191420.7750.78%-209119143.99

流量净额（元）基本每股收益（元/-1.0996-0.6502-69.12%-0.7054

股）稀释每股收益（元/-1.0996-0.6502-69.12%-0.7054

股）

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加权平均净资产收益

-70.97%-26.82%-44.15%-22.73%率

2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末

总资产（元）2062086439.512245823847.07-8.18%2100406647.99归属于上市公司股东

236682568.86497019383.57-52.38%650949037.38

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2024年2023年备注

其中：与主营业务无关的业务收入

营业收入（元）582155887.47549822766.14

24939339.50元。

其中：固定资产出租收入19362868.38元，营业收入扣除金额新增贸易业务收入156919.40元，劳务收

24939339.5028035463.79

（元）入、广告策划收入及其他临时性收入

5419551.72元。

营业收入扣除后金额

557216547.97521787302.35扣除后的营业收入均与主营业务相关

（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入130709382.19121426909.81183061063.43146958532.04归属于上市公司股东

-30114894.41-33550041.04-23175197.64-173496681.62的净利润

9西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-30220289.59-33672134.40-23335698.28-174333790.04的净利润经营活动产生的现金

-18597884.8432149228.944008673.71-26513162.87流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2024年金额2023年金额2022年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

1171167.36942283.83

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

1822524.651484869.502467440.78

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企公司持有草堂奥特莱业持有金融资产和金

-1421347.66-2693612.341203418.73斯股权，公允价值变融负债产生的公允价动引起的损益值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益委托他人投资或管理

6027534.25

资产的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转14207456.75回除上述各项之外的其

-103024.82-5710102.34641895.88他营业外收入和支出其他符合非经常性损

10348.313558952.12

益定义的损益项目

减：所得税影响额13300.7710060.323539944.33少数股东权益影

230921.1637142.37391788.88响额（税后）

合计1225097.60-6013415.7324174965.30--

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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

2024年，我国经济运行总体平稳、稳中有进，经济社会发展主要目标任务顺利实现。内需潜力有效激发，经济循环

逐步改善，市场信心明显提振，新质生产力稳步发展，发展动力潜力不断激活。旅游业作为我国国民经济战略性支柱产业，依托国家经济大势实现稳定增长，也呈现出一系列行业新趋势、新特征。

1.战略支柱日渐显著，国内旅游美好共享

2024年，中央首次在京召开全国旅游发展大会，促进旅游消费、优化旅游供给、推进融合发展的政策文件密集出台，

极大激发城市居民的出游意愿，有效提升了旅游市场信心。旅游业已经成为日渐显著的战略性支柱产业，也是具有鲜明时代特色的民生产业、幸福产业。同时，从全国范围来看，观光旅游依然是基础需求，旅游景区和度假区仍然是典型的旅游空间。在出游频次和旅游花费增长的同时，旅游行为和消费结构也正在发生显而易见的变化，反向旅游、平替旅游、白牌旅游、特种兵旅游等新概念的提出，标志着旅游经济正在进入一个多样化、个性化和品质化并存的理性消费时代。

2.政策效应持续释放，出入境游加速复苏

2024年，各级政府针对外籍人员入境出台了一系列便利措施，签证和支付便利化政策效应持续释放，我国已与26

个国家互免签证，对38个国家实施单方面入境免签，对54个国家实行过境免签。同时，过境免签停留时间延长到240小时，对外开放口岸增加至60个，政策适用省份增加至24个，免签入境游客可在允许停留活动区域内跨省域旅行。金融部门实施的“大额刷卡、小额扫码、现金兜底”支付便利化措施，有效提升了外国入境旅游者的消费体验感。数据显示，全年入境游客数量实现了超预期增长，入境游客13190万人次，增长60.8%，入境游客总花费942亿美元，增长

77.8%。同时，出境旅游市场也呈加速复苏态势，内地居民出境14589万人次，其中因私出境14015万人次，赴港澳台出

境9712万人次。一、二线城市旅客出境游走得更远、花得更多、出行频次更高，欧洲、澳新等长线目的地更受欢迎，三、

四线城市旅客出境游机票订单增速超一、二线城市，同比增长超过130%。

3.科技驱动产业升级，消费体验向新向深

2024年，科技应用、文化创造、艺术创作等代表性新质生产力，引领传统业态加速创新，消费体验迭代升级，情绪价值持续放大。同时，在人工智能、先进制造和产业转型的加持下，一些旅游与科技融合的新赛道正在形成，更多的投资机构、科技企业和市场经营主体跨界而来，一批数字化成长的链主企业正在孕育。随着更多社会存量资源的激活，众多小而精、小而美、小而暖的文化新空间和旅游新场景得以创造出来，旅游业显示了前所未有的创新活力和发展潜力。

二、报告期内公司从事的主要业务

西安旅游股份有限公司是西北地区最早的旅游类国有控股上市公司，公司的发展定位是“美好文旅综合服务商”，打造以品质旅居、畅游旅行为核心主业的双轮驱动产业体系，基于酒旅融合运营发展模式，协同发展文旅策划、智慧文旅、景区运维、特色商业等多元业态，精研打造高品质旅游服务品牌。

（一）品质旅居

公司的酒店业务分为两大模式：酒店运营和酒店管理。酒店运营业务主要是通过租赁物业、利用自持物业进行酒店经营。公司以提供住宿及相关服务为主要收入来源，并在承担酒店房屋租金、装修及运营过程中的管理、维护、运营费用及相关税费后实现盈利。其次，酒店管理业务涵盖品牌加盟、输出管理及其他特许业务。公司借助自有产权酒店及老字号酒店资源，推出了“西旅万澳”新品牌。通过“轻重并举”的战略，公司内外兼修，全面提升酒店产业的规模和市场竞争力。目前，公司已逐步构建了包括万澳庄园、万澳庭院、万澳行政公寓、铂金万澳、万澳酒店、万澳青舍、万澳左右客、万澳致选、万澳会等九大品牌谱系，经营网点覆盖全国10省22市。

（二）畅游旅行

公司旗下西安中旅、西安海外均为陕西省十强社，近年来通过转型升级、创新发展、多措并举拓展市场份额，分别明确“核心产品+旅游批发”“资源要素+旅游批发”双轮驱动发展模式，升级打造研学旅行、会奖旅游、度假旅游、时

12西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

尚旅游、商贸旅游5个业务品牌，积极运用互联网+思维，推进“线上+线下”旅游消费方式，延长和深化产业链。截至目前，该板块门店数量已达305家、产品部门123个。

（三）创新发展

创新发展围绕旅游主业延展新产业，紧贴热点 IP，推出目的地商业运营新业态、新场景。积极嫁接西安城墙景区等大流量景区，拓展“厘米城市”咖啡等商业运营项目，取得了良好的经济和社会效益。同时，积极打造西旅·乐可龙神奇动物城等城市新文旅项目，加速创新发展经营跃升。

三、核心竞争力分析

（一）品牌影响力持续扩张

品质旅居品牌矩阵成型：公司已逐步构建万澳庄园、万澳庭院、万澳行政公寓、铂金万澳、万澳酒店、万澳青舍、

万澳左右客、万澳致选、万澳会等九大品牌谱系，精准覆盖高端商务、度假休闲、青年社交等细分市场，形成差异化竞争优势，“西旅万澳”品牌进一步释放品牌效应。通过优化“直营+加盟”模式，加速品牌谱系布局，经营网点覆盖全国

10省22市。根据迈点网综合评估，“西旅万澳”酒店品牌进入西北区域前三名。先后荣获第十六届五洲钻石奖“2024年度品牌酒店集团发展及投资价值奖”、西南住宿业“最具投资价值品牌”“卓越盈利能力品牌”、CHBA 饭店业“卓越发展潜力酒店集团”“金鸥奖年度投资价值品牌”以及“携程年度最佳集团合作奖”“携程集团全球峰会2024卓越典范奖”等多项奖项。在消费者心中树立了良好形象，品牌忠诚度和美誉度不断提升。

畅游旅行品牌双核驱动：公司旗下西安中旅、西安海外均为陕西省十强社，近年来通过转型升级、创新发展、多措并举拓展旅游市场份额，积极运用互联网+思维，推进“线上+线下”旅游消费方式，延长和深化产业链，截至目前两社门店数量已达305家、产品部门123个，在行业内的影响力显著提升。积极抢抓入境政策利好，扩大营收规模，全年接待入境游客达3.3万人次，稳居全省前列。多措并举加速出境业务恢复，先后发出泰国、马来西亚、老挝等多个包机项目，西安海外获得了澳大利亚旅游 KPD 及 ADS 签证的批准。全力打造“西旅研学”品牌，与省内外百余所学校建立良好合作关系，新拓入陕研学线路30余条，国际研学线路30余条，全年实现研学收入超过5100万元，同比上年增长23.52%。西安中旅荣获陕西省唯一“陕西省文明旅游示范单位”称号，西安海外成功斩获2024年西安市导游大赛二等奖，

实现经济效益和品牌影响力双增长。

（二）资源整合强化产业协同

酒店业务资源优化配置：品质旅居板块整合酒店运营和管理资源，实现优势互补。一方面，自持物业与租赁物业协同运营，根据不同区域市场需求和物业特点，精准定位酒店品牌和服务内容，提高物业运营效率；另一方面，通过品牌加盟和输出管理，整合外部资源，扩大品牌规模和市场覆盖范围。公司加强对供应链的管理，与优质供应商建立长期稳定合作关系，降低采购成本，提升酒店服务质量，实现资源的优化配置和高效利用。

旅游业务产业链深度融合：畅游旅行板块深度整合旅游产业链资源，加强与景区、交通、餐饮等相关企业的合作。

通过开发定制化旅游产品，将酒店住宿、景区游览、交通出行、特色餐饮等要素有机结合，为游客提供一站式旅游服务。

公司积极拓展旅游新业态，实现旅游与文化、农业等产业的深度融合，丰富旅游产品内涵，提升旅游服务附加值，增强公司在旅游市场的综合竞争力。

四、主营业务分析

1、概述

（一）品质旅居

万澳酒店规模持续扩大，新拓加盟店31家，累计达到81家。同时，积极应对当前酒店市场环境，通过品牌联盟等方式实现业务拓展，有效实现西旅万澳品牌影响力持续扩大，也为品质旅居盈利能力提升奠定基础。西旅万澳品牌全年影响力显著，根据迈点网的综合评估，“西旅万澳”酒店品牌已连续进入西北区域前三名。西旅万澳先后斩获第十六届五洲钻石奖“2024年度品牌酒店集团发展及投资价值奖”、西南住宿业“最具投资价值品牌”“卓越盈利能力品牌”、

13西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

CHBA 饭店业“卓越发展潜力酒店集团”“金鸥奖年度投资价值品牌”以及“携程年度最佳集团合作奖”“携程集团全球峰会2024卓越典范奖”等多项奖项。

（二）畅游旅行

全年聚焦业务复苏，积极抢抓入境政策利好，扩大营收规模，全年接待入境游客达3.3万人次，稳居全省前列。多措并举加速出境业务恢复，先后发出泰国、马来西亚、老挝等多个包机项目，西安海外获得了澳大利亚旅游 KPD 及 ADS签证的批准。全力打造“西旅研学”品牌，与省内外百余所学校建立良好合作关系，新拓入陕研学线路30余条，国际研学线路30余条，全年实现研学收入超过5100万元，同比上年增长23.52%。西安中旅荣获陕西省唯一“陕西省文明旅游示范单位”称号，西安海外成功斩获2024年西安市导游大赛二等奖，实现经济效益和品牌影响力双增长。

（三）创新发展

创新发展持续加速营收规模跃升，全年新投入运营城墙餐饮配套等多个创新发展项目。其中，西安城墙餐饮配套项目自投入运营以来，取得较好经济效益和品牌影响。红旗书屋项目以红培会展会务为主营业务寻求营收增长，全年成功举办“雷锋精神主题展”“红旗飘扬迎国庆”等活动150余场次，接待参观学习人员8500余人次，荣获“西安市中小学生研学实践教育基地”称号。

1.营业收入：本期营业收入58215.59万元，较上年同期增加3233.31万元，增幅5.88%，主要原因系本报告期随

着文旅复苏，公司旅行社板块出入境业务收入增长所致。

2.营业成本：本期营业成本56866.23万元，较上年同期增加4103.97万元，增幅7.78%，主要原因系公司营业收

入增加的同时带来的成本增加。

3.销售费用：本期销售费用4775.53万元，较上年同期增加991.08万元，增幅26.19%，主要原因系报告期公司旅

行社业务规模增加导致职工薪酬增加，酒店业订房佣金增加及子公司西旅睿德装修摊销费增加所致。

4.管理费用：本期管理费用6157.45万元，较上年同期减少851.00万元，减幅12.14%，主要原因系报告期公司租

赁费及使用权资产摊销的折旧费减少影响所致。

5.财务费用：本期财务费用4219.76万元，较上年同期增加309.61万元，增幅7.92%，主要原因系报告期公司贷

款规模增加导致利息支出增加影响所致。

6.其他收益：本期其他收益182.25万元，较上年同期增加32.73万元，增幅21.89%，主要原因系2024年度公司取

得各类政府补助增加所致。

7.投资收益：本期投资损失2861.16万元，较上年同期增加损失2891.54万元，变动幅度9519.25%，主要原因

系公司以前年度投资的其他非流动金融资产公允价值变动影响所致。

8.公允价值变动收益：本期公允价值变动损失142.13万元，较上年同期减少损失127.23万元，变动幅度47.23%，

主要原因系报告期公司所持参股子公司的公允价值变动影响所致。

9.信用减值损失：本期信用减值损失4176.72万元，较上年同期增加损失1655.09万元，变动幅度65.64%，主要

原因系报告期公司依据各项应收款项的风险特征，运用预计信用损失模型计提相应信用损失准备影响所致。

10.资产减值损失：本期资产减值损失3405.74万元，较上年同期增加损失2673.26万元，变动幅度364.96%，主

要原因系报告期末公司存货及部分资产存在减值迹象，计提存货、无形资产及合同资产减值损失影响所致。

11.营业外支出：本期营业外支出65.85万元，较上年同期减少577.13万元，减幅89.76%，主要原因系上年同期公

司所属子公司扎尕那康养置业公司计提延期交房等费用影响所致。

12.所得税费用：本期所得税费用1523.89万元，较上年同期增加1518.25万元，增幅26946.94%，主要原因系

递延所得税费用变动影响所致。

13.净利润：本期净利润-26441.78万元，较上年同期增亏9291.79万元，增亏幅度54.18%，其中：归属于母公司

所有者的净利润-26033.68万元，较上年同期增亏10640.72万元，增亏幅度69.13%。每股收益-1.0996元，较上年同期减少0.4494元。

14西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2024年2023年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计582155887.47100%549822766.14100%5.88%分行业

酒店业136244084.9223.40%151246731.2727.51%-9.92%

旅行社业务386935228.7866.47%319308974.9458.07%21.18%

商贸业务16661925.922.86%40978917.717.45%-59.34%

游乐园收入8293700.981.42%8268024.491.50%0.31%

租赁收入19362868.383.33%18724492.813.41%3.41%

其他收入14658078.492.52%11295624.922.05%29.77%分产品

酒店业136244084.9223.40%151246731.2727.51%-9.92%

旅行社业务386935228.7866.47%319308974.9458.07%21.18%

商贸业务16661925.922.86%40978917.717.45%-59.34%

游乐园收入8293700.981.42%8268024.491.50%0.31%

租赁收入19362868.383.33%18724492.813.41%3.41%

其他收入14658078.492.52%11295624.922.05%29.77%分地区

陕西省内524187293.4290.04%502974252.2691.48%4.22%

陕西省外57968594.059.96%46848513.888.52%23.74%分销售模式

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

酒店业136244084.92151134109.97-10.93%-9.92%0.26%-11.27%

旅行社业务386935228.78368901048.734.66%21.18%19.32%1.48%分产品

酒店业136244084.92151134109.97-10.93%-9.92%0.26%-11.27%

旅行社业务386935228.78368901048.734.66%21.18%19.32%1.48%分地区

陕西省内524187293.42503527931.173.94%4.22%6.57%-2.12%分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

15西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类行业分类

单位：元

2024年2023年

行业分类项目占营业成占营业成同比增减金额金额本比重本比重

酒店业租赁成本33882384.905.96%34957796.296.63%-3.08%

酒店业人工成本33093421.885.82%32845722.736.23%0.75%

酒店业折旧费20266039.803.56%19501275.503.70%3.92%

酒店业长期待摊费用13240774.892.33%14525023.892.75%-8.84%

酒店业原材料11488217.692.02%13398177.472.54%-14.26%

酒店业能源成本10841459.061.91%10234474.811.94%5.93%

酒店业其他成本28321811.754.98%25273703.464.79%12.06%

酒店业小计151134109.9726.58%150736174.1528.57%0.26%

旅行社业务国内游成本177704543.7431.25%231321880.1543.84%-23.18%

旅行社业务出境游成本139905317.7124.60%62555396.6511.86%123.65%

旅行社业务入境游成本51291187.289.02%15285444.232.90%235.56%

旅行社业务小计368901048.7364.87%309162721.0358.60%19.32%

商贸业务商贸成本16142416.252.84%40892354.057.75%-60.52%

游乐园生物性资产折旧871308.680.15%697011.490.13%25.01%

游乐园人工4037018.710.71%3593665.350.68%12.34%

游乐园租赁费1770021.580.31%1989047.630.38%-11.01%

游乐园能源成本1032846.750.18%265609.770.05%288.86%

游乐园其他4422156.130.78%3077577.310.58%43.69%

游乐园小计12133351.852.13%9622911.551.82%26.09%

租赁业租赁成本9341326.521.64%8607061.081.63%8.53%

其他其他成本11010094.491.94%8601418.741.63%28.00%

酒店业、旅

行社业务、

商贸业务、合计568662347.81100.00%527622640.60100.00%7.78%

游乐园、租

赁业、其他说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

16西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）111670441.95

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例19.18%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1上海赫程国际旅行社有限公司72702956.5612.49%

2市旅国际旅行社（深圳）有限公司上海分社13049903.642.24%

3上海携程国际旅行社有限公司11653405.872.00%

4中国康辉西安国际旅行社有限责任公司8105864.411.39%

5北京钱袋宝支付技术有限公司6158311.471.06%

合计--111670441.9519.18%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）83582674.21

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例14.70%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1甘肃省工业设备安装有限公司39719975.506.98%

2甘肃第六建设集团股份有限公司18087150.213.18%

3市旅国际旅行社（深圳）有限公司8929289.121.57%

4 TJC JAPAN TRAVEL CO.LTD 8924471.00 1.57%

5竹园国际旅行社有限公司西安分公司7921788.381.39%

合计--83582674.2114.70%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2024年2023年同比增减重大变动说明

主要原因系报告期公司旅行社业务规模增加导致职工薪

销售费用47755261.2937844460.4826.19%酬增加，酒店业订房佣金增加及子公司西旅睿德装修摊销费增加所致。

主要原因系报告期公司租赁费及使用权资产摊销的折旧

管理费用61574512.0970084524.66-12.14%费减少影响所致。

主要原因系报告期公司贷款规模增加导致利息支出增加

财务费用42197642.3739101505.127.92%影响所致。

17西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

4、研发投入

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计969833991.53908856892.396.71%

经营活动现金流出小计978787136.59927048313.165.58%

经营活动产生的现金流量净额-8953145.06-18191420.7750.78%

投资活动现金流入小计12967237.17-100.00%

投资活动现金流出小计50358159.2675371737.11-33.19%

投资活动产生的现金流量净额-50358159.26-62404499.9419.30%

筹资活动现金流入小计956150000.00709035134.0034.85%

筹资活动现金流出小计909522361.32731728556.6424.30%

筹资活动产生的现金流量净额46627638.68-22693422.64305.47%

现金及现金等价物净增加额-13302901.64-103289382.6287.12%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1.经营活动现金流入小计：报告期较上年增加6097.71万元，增幅6.71%，主要原因系报告期旅行社业务量增加，

影响经营活动的现金流入增加所致。

2.经营活动现金流出小计：报告期较上年增加5173.88万元，增幅5.58%，主要原因系报告期旅行社成本增加，影

响经营活动的现金流出增加所致。

3.经营活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期增加923.83万元，增幅50.78%，主要原因系报告期旅行社业

务量增加影响所致。

4.投资活动现金流入小计：报告期较上年同期减少1296.72万元，减幅100%，主要原因系上年同期收到红土公司

投资收益影响所致。

5.投资活动现金流出小计：报告期较上年同期减少2501.36万元，减幅33.19%，主要原因系报告期公司扎尕那项

目支付工程款较上年同比减少所致。

6.投资活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期增加1204.63万元，增幅19.30%，主要原因系报告期公司扎

尕那项目支付工程款较上年同比减少所致。

7.筹资活动现金流入小计：报告期较上年同期增加24711.49万元，增幅34.85%，主要原因系报告期公司取得银行

借款收到的现金同比增加所致。

8.筹资活动现金流出小计：报告期较上年同期增加17779.38万元，增幅24.30%，主要原因系报告期偿还银行借款

所支付的现金同比增加所致。

9.筹资活动产生的现金流量净额：报告期较上年同期增加6932.11万元，增幅305.47%，主要原因系报告期公司取

得银行贷款规模同比增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

18西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

单位：元占利润总额是否具有可金额形成原因说明比例持续性

投资收益-28611624.2711.45%权益法核算的长期股权投资收益是公允价值变

-1421347.660.57%系交易性金融资产公允价值变动形成是动损益

其中存货跌价损失25054411.79元，无形资产减值资产减值-34057444.9413.63%损失8407225.92元，商誉减值损失339365.45否元，合同资产减值损失256441.78元营业外收入432483.51-0.17%否

营业外支出658540.92-0.26%否资产处置收

1294199.95-0.52%使用权资产处置形成否

益

稳岗补贴226，562.92元，税费减免456293.29元，社保减免2163.57元，个税手续费3891.87元，胜利饭店项目重建补助30000.00元，市级旅游发展专项奖金100000.00元，曲江财政局老字号发展奖励50000.00元，2024年陕西省入境旅游及宣其他收益1822524.65-0.73%否

传营销奖励449500.00元，2024年省级文明旅游奖励50000.00元，2024年服务贸易提质增效230000.00元，对外开放公厕补助9113.00元，

2023年促进消费增长若干政策措施补助奖金

200000.00元，其他奖励15000.00元

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末2024年初比重增重大变动

金额占总资产比例金额占总资产比例减说明

货币资金165673456.508.03%179314551.597.98%0.05%

应收账款61364559.122.98%85753776.653.82%-0.84%

合同资产4615952.070.22%4872393.850.22%0.00%

存货339641586.8416.47%341642452.8815.21%1.26%

投资性房地产115019545.665.58%121065675.265.39%0.19%

长期股权投资17565650.560.85%51177274.832.28%-1.43%

固定资产466070731.0322.60%489175366.5421.78%0.82%

在建工程61598082.842.99%9326315.340.42%2.57%

使用权资产389100858.1818.87%457733151.3720.38%-1.51%

短期借款610733907.8229.62%547537075.1724.38%5.24%

合同负债90677529.414.40%93053797.824.14%0.26%

19西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

长期借款246500000.0011.95%191000000.008.50%3.45%

租赁负债382727614.0318.56%440510996.8919.61%-1.05%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益的累本期计本期公允价值变本期购本期出其他变项目期初数计公允提的减期末数动损益买金额售金额动价值变值动金融资产

5.其他非

流动金融46259315.66-1421347.6644837968.00资产金融资产

46259315.66-1421347.6644837968.00

小计

上述合计46259315.66-1421347.6644837968.00

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

期末其他货币资金为按照规定专户存储的旅游保证金572872.99元，担保保证金9383.12元，涉诉被冻结资金

101264.06元，上述货币资金使用受限。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

20西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

21西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润西安西旅新光华

酒店有限责任公子公司酒店服务6000000.004209849.32-9863969.21614651.64-1023640.65-1023640.65司

西安海外旅游有出入境旅游业务、

子公司5000000.0047390504.66-7892532.87253545297.79150050.24151066.76限责任公司国内旅游业务西安中旅国际旅

出入境旅游业务、

行社有限责任公子公司6000000.0064557185.79-44178075.49148877741.20-12484729.44-13824535.43国内旅游业务司

迭部县扎尕那生生态旅游、农业发

态旅游文化发展子公司展、土地开发项目40000000.00250945366.6816716854.418885893.36-324088.63-313257.38有限公司投资

房地产开发、经

营、销售；土地开

发项目投资、土地迭部县扎尕那康

子公司流转，物业管理，40000000.00448140918.09-43844052.24-35740732.36-35789810.10养置业有限公司装饰装修工程施工；酒店投资，商业运营管理迭部县扎尕那景

区运营管理有限子公司景区管理10000000.0012999443.965931501.71-477152.98-509432.73公司西安盛博商务会

子公司会务服务1000000.00999070.37616130.202207510.005344.674715.14展服务有限公司

西安旅游生态实农产品生产、销

子公司30000000.0068646164.57-38692939.5626550912.08-44682177.29-45244781.09业有限公司售；农副产品销售西安西旅逸柏酒

酒店管理、企业管

店投资有限责任子公司50000000.00569980634.10-158371465.7788936922.00-60633407.56-62648666.73理公司

22西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

成都市西旅万澳

酒店服务、酒店管

酒店管理有限公子公司10000000.00119348875.10-36554466.5022678120.15-4373349.15-5446129.57理司西安西旅会议展

子公司会议及展览服务5000000.001792235.961560259.224641443.64127232.75128249.27览服务有限公司西安西旅万澳酒

品牌管理、酒店管

店管理有限责任子公司7500000.0018314602.084683933.1417322425.671145564.011244096.37理公司西安西旅睿德教

育运营管理有限子公司教育咨询服务40000000.0010118317.35-1702089.85-2773684.59-2773684.59公司陕西阳光天地酒

子公司酒店服务10000000.0027318439.125399162.125933938.33589766.23582379.47店有限公司西旅创意（西安）城乡文化发子公司文化艺术业20000000.003485109.99313687.194500494.14-4505065.79-4587546.25展有限公司西安西旅文化旅

子公司公共设施管理业10000000.00873536.49-53067.28306.14306.14游发展有限公司西安万澳住卓科

子公司应用软件开发5000000.009397534.072064957.613367365.43143063.65153957.61技有限公司西安红土创新投

参股公司投资39000000.0037043635.7827043635.78-6362322.31-8762248.14资有限公司西安西旅创新投

参股公司投资管理1000000.006715362.975345468.136507132.402177182.392060502.94资管理有限公司

23西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

1.西安西旅新光华酒店有限责任公司

该公司注册资本600万元，公司持有其100%股权，截至2024年末，该公司总资产420.98万元，净资产-986.40万元。报告期内实现营业收入61.47万元，净利润-102.36万元。

2.西安海外旅游有限责任公司

该公司注册资本500万元，公司持有其100%股权。截至2024年末，该公司总资产4739.05万元，净资产-789.25万元。报告期内实现营业收入25354.53万元，净利润15.11万元。

3.西安中旅国际旅行社有限责任公司

该公司注册资本600万元，公司持有其99.9%股权。截至2024年末，该公司总资产6455.72万元，净资产-

4417.81万元。报告期内实现营业收入14887.77万元，净利润-1382.45万元。

4.迭部县扎尕那康养置业有限公司

该公司注册资本4000万元，公司持有其85.30%股权，截至2024年末，该公司总资产44814.09万元，净资产-

4384.41万元。报告期内实现净利润-3578.98万元。

5.迭部县扎尕那生态旅游文化发展有限公司

该公司注册资本4000万元，公司持有其51%股权，截至2024年末，该公司总资产25094.54万元，净资产

1671.69万元。报告期内实现营业收入888.59万元，净利润-31.33万元。

6.西安盛博商务会展服务有限公司

该公司注册资本100万元，子公司西安中旅国际旅行社有限责任公司持有其99%股权，截至2024年末，该公司总资产99.91万元，净资产61.61万元。报告期内实现营业收入220.75万元，净利润0.47万元。

7.西安西旅会议展览服务有限公司

该公司注册资本500万元，子公司西安海外旅游有限责任公司持有其65%股权截至2024年末，该公司总资产

179.22万元净资产156.03万元。报告期内实现营业收入464.14万元，净利润12.82万元。

8.西安旅游生态实业有限公司

该公司注册资本3000万元，公司持有其51%股权，截至2024年末，该公司总资产6864.62万元净资产-

3869.29万元。报告期内实现营业收入2655.09万元，净利润-4524.48万元。

9.西安西旅逸柏酒店投资有限责任公司

该公司注册资本5000万元，公司持有其85%股权，截至2024年末，该公司总资产56998.06万元净资产-

15837.15万元。报告期内实现营业收入8893.69万元，净利润-6264.87万元。

10.西安西旅万澳酒店管理有限责任公司

该公司注册资本750万元，公司持有其40%股权，截至2024年末，该公司总资产1831.46万元，净资产468.39万元。报告期内实现营业收入1732.24万元，净利润124.41万元。

11.陕西阳光天地酒店有限公司

该公司注册资本1000万元，公司持有其100%股权，截至2024年末，该公司总资产2731.84万元，净资产539.92万元。报告期内实现营业收入593.39万元，净利润58.24万元。

12.迭部县扎尕那景区运营管理有限公司

该公司注册资本1000万元，子公司迭部县扎尕那生态旅游文化发展公司持有其100%股权，截至2024年末，该公司总资产1299.94万元，净资产593.15万元。报告期内实现净利润-50.94万元。

13.成都市西旅万澳酒店管理有限公司

该公司注册资本1000万元，子公司西安西旅逸柏酒店投资有限责任公司持有其100%股权，截至2024年末，该公司总资产11934.89万元，净资产-3655.45万元。报告期内实现营业收入2267.81万元，净利润-544.61万元。

14.西安西旅睿德教育运营管理有限公司

24西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

该公司注册资本4000万元，公司持有其51%股权，截至2024年末，该公司总资产1011.83万元，净资产-170.21万元。报告期内实现净利润-277.37万元。

15.西旅创意（西安）城乡文化发展有限公司

该公司注册资本2000万元，公司持有其80%股权。截止2024年末，该公司总资产348.51万元，净资产31.37万元。

报告期实现营业收入450.05万元，净利润-458.75万元。

16.西安西旅文化旅游发展有限公司

该公司注册资本1000万元，公司持有其60%股权。截止2024年末，该公司总资产87.35万元，净资产-5.31万元。

报告期实现净利润0.03万元。

17.西安万澳住卓科技有限公司

该公司注册资本金500万元，公司持有其52%股权。截止2024年末，该公司总资产939.75万元，净资产206.50万元，报告期实现收入336.74万元，净利润15.40万元。

18.西安红土创新投资有限公司

该公司注册资本3900万元，公司持有其50%股权，截至2024年末，该公司总资产3704.36万元，净资产2704.36万元。报告期内实现净利润-876.22万元。

19.西安西旅创新投资管理有限公司

该公司注册资本100万元，公司持有其30%股权。截至2024年末，该公司总资产671.54万元，净资产534.55万元。

报告期内实现营业收入650.71万元，净利润206.05万元。

注：子公司的财务数据已按照公司的会计政策进行了重述。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

公司将坚定不移全面深化改革，围绕高质量发展目标，紧盯“主业做大做强和资本运作”寻求突破，聚力经营理念创新、人才梯队建设、企业品牌打造、产业结构重塑，持续强化党建工作示范引领、核心业务发展驱动、经营管理能力提升、目标任务考核导向及安全生产保驾护航五大保障体系，不断激发企业高质量发展新动能、新活力。

（一）品质旅居

持续增强并释放西旅万澳品牌效应，不断完善优化“直营+加盟”酒店发展模式，坚定“轻重并举”拓展路径，进一步扩大“西旅万澳”连锁酒店品牌谱系布局，实现品质旅居规模与效益双提升。提升酒店数字化管理系统及会员体系影响力，通过流量运营不断提升“西旅万澳”品牌附加值，赋能加盟店拓展步伐，有效提升品质旅居的市场竞争力和经营效益。

（二）畅游旅行

持续加大国内旅游产品开发力度，持续强化对旅游目的地资源的有效掌控，做好增量业务，提升业务链附加值。深化入境专线业务管理，探索境外旅游要素资源合作新模式，持续关注市场热度，通过开发包机专线、出入境研学等业务，推动旅游产品迭代升级，提升旅行服务全链条参与度和掌控力，以多元经营赋能畅游旅行，实现板块整体营收规模稳中有升。

（三）创新发展

创新发展坚持与主业协同，保障好主业做优做强做大，同时积极探索“文旅＋”新模式、新路径，紧抓“农+文+商+旅”融合热点，与周边优势资源协同、营销协同、流量协同，加速新文旅创新发展，不断集聚公司高质量发展新动能。

（四）风险概览

25西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

1、市场竞争的加剧：旅游行业的蓬勃发展吸引了众多参与者，传统旅游企业、新兴在线旅游平台和跨界互联网巨头

纷纷下场，激烈争夺客源。在竞争过程中，价格战频繁爆发，产品同质化的问题也愈发凸显，这导致市场份额的争夺更加激烈，企业面临着前所未有的竞争压力。

2、客户需求的变化：随着消费者对旅游产品的需求逐渐从标准化服务向个性化、体验化、深度化转变，他们对服务

质量、场景创新以及综合解决方案的期望值持续攀升，公司需要不断调整产品和服务以满足市场需求，否则可能面临客户流失的风险。

3、不可抗力因素风险：旅游行业易受自然灾害、突发事件、文化习俗差异、政治环境变化等意外事件的影响而出现波动。

（五）应对措施

1.深化品牌战略：始终坚持守正创新、提质增效、融合发展的理念，整合公司优质资源和品牌价值，持续创新与迭代，紧跟文旅市场变化，优化公司品牌营销策略，运用多渠道传播、内容营销、跨界合作、数字营销等形式，促进公司主业提质增效，激发文旅新创意，推动新科技赋能，培育文旅新质生产力，通过产业发展助力城市发展，讲好“西旅故事”。

2.推进产品创新：深度挖掘新兴旅游模式潜力，结合市场趋势开发差异化产品，重点布局高端定制游、沉浸式文旅

体验、康养旅游等细分领域，形成“标准化产品保基础、个性化产品增亮点”的产品矩阵，构建独特竞争优势。

3.多元化业务布局：聚焦文旅复苏需求，以发展方式转变为根本，以高质量旅游供给满足多元化旅游需求为目标，

不断提升企业核心竞争力，紧抓文旅融合热点，不断延长和拓宽公司产业链链条。

4.持续优化客户体验：深入了解客户需求，以“用户思维”重构产品逻辑，提供个性化、高质量的旅游产品和服务，

持续优化旅游产品设计、提升客户满意度和忠诚度。

5.密切关注政策动态：树立危机意识，充分研究建立应急预案，加强培训，提高公司及旅游从业人员应急处理能力。

加强安全宣传，提高游客安全意识，提供游客安全保障，努力将不可抗力影响降到最低。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

26西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法

律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，建立健全了公司治理结构和议事规则，形成了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体系，依法履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责，保证了公司规范有效运作，切实维护广大投资者利益。截至报告期末，公司整体运作规范、治理制度健全、信息披露规范，公司法人治理结构的实际状况与证监会关于上市公司治理的要求不存在差异。报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的有关规范要求，结合公司实际情况，进一步建立和完善了公司内控制度体系。目前公司各项内控制度运行规范，为提高公司经营管理水平和风险防范能力，确保公司资产安全和有效经营奠定了坚实的基础。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

报告期内，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作控股股东西安旅游集团有限责任公司没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营的能力。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2024年第一次临

2024年第一次临

临时股东大会28.52%2024年03月27日2024年03月28日时股东大会决议时股东大会

公告（2024-17）

二〇二三年度股

二〇二三年度股

年度股东大会28.67%2024年05月14日2024年05月15日东大会决议公告东大会

（2024-26）

2024年第二次临

2024年第二次临

临时股东大会29.68%2024年08月27日2024年08月28日时股东大会决议时股东大会

公告（2024-36）

2024年第三次临

2024年第三次临

临时股东大会28.96%2024年12月23日2024年12月24日时股东大会决议时股东大会

公告（2024-49）

27西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

期初持本期增持股本期减持股任职其他增减变期末持股数姓名性别年龄职务任期起始日期任期终止日期股数份数量份数量

状态动（股）（股）

（股）（股）（股）陆飞男47董事长现任2025年01月02日2025年12月22日00

段扬男52董事、副总经理现任2022年12月23日2025年12月22日00

董事、董事会秘刘文忠男51现任2022年12月23日2025年12月22日00

书、财务总监侯艳女48董事现任2022年05月09日2025年12月22日00胡畔女44董事现任2022年12月23日2025年12月22日00张俊瑞男64独立董事现任2019年12月23日2025年12月22日00傅瑜男62独立董事现任2019年12月23日2025年12月22日00郭亚军男53独立董事现任2019年12月23日2025年12月22日00陈琳女53监事会主席现任2022年05月09日2025年12月22日00徐荣女49监事现任2019年12月23日2025年12月22日00刘宏男55职工监事现任2019年12月23日2025年12月22日00杨阳女39副总经理现任2022年04月13日2025年12月22日00刘娟女54副总经理现任2019年12月23日2025年12月22日00王伟男54董事长离任2019年12月23日2024年12月16日00

庄莹女47董事、总经理离任2022年05月09日2024年10月23日00

合计------------00000

28西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

1.庄莹女士因工作变动原因辞去公司董事、总经理及下属公司相关职务。具体情况详见2024年10月24日发布在巨潮资

讯网的相关公告。

2.王伟先生因工作变动原因辞去公司董事长、董事及董事会战略委员会主任委员、审计委员会委员、提名委员会委员等职务。具体情况详见2024年12月17日发布在巨潮资讯网的相关公告。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

庄莹董事，总经理离任2024年10月23日工作调动王伟董事长离任2024年12月16日工作调动陆飞董事长被选举2025年01月02日工作调动

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

陆飞：男，1978年9月生，中共党员，大学学历，工程硕士，高级工程师。曾任西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司副总经理、西安曲江大明宫投资（集团）有限公司投资管理部部长、西安曲江新区管理委员会经济发展局局长。

现任西安旅游集团有限责任公司党委副书记、董事、总经理，西安旅游股份有限公司董事长。

段扬：男，汉族，陕西泾阳人，1973年12月生，中共党员，本科学历。曾任西安五一饭店财务部、业务部干部；

西安饮食股份公司业务经营部干部；西安解放路饺子馆业务副总经理；西安五一饭店总经理助理；西安大业食品有限公

司副总经理、常务副总经理；西安旅游股份有限公司行政办公室副主任、主任，现任西安旅游股份有限公司董事、副总经理。

刘文忠：男，汉族，河北深州人，1974年5月生，中共党员，本科学历。曾任西安大汉上林苑实业有限责任公司财务经理；西安旅游股份有限公司财务经理；西安饮食股份有限公司财务管理中心执行总监。现任西安旅游股份有限公司董事、董事会秘书、财务总监。

侯艳：女，汉族，河南扶沟人，1977年8月生，中共党员，本科学历。曾任西安曲江新区管理委员会经济发展局副局长；西安市纪委派出西安曲江新区纪律检查工作委员会纪检监察室主任；西安旅游集团有限责任公司纪检监察室副主任、主任。现任西安旅游集团有限责任公司人力资源部（党委组织部）部长、西安旅游股份有限公司董事。

胡畔：女，汉族，北京人，1981年4月生，中共党员，研究生学历。曾任深圳麟德旅游规划设计公司规划设计部设计主管；港中旅(中国)投资有限公司投资策划部投资策划主管；港中旅咸阳海泉湾有限公司投资策划部副经理；西安旅

游集团有限责任公司战略投资部主管。现任西安旅游集团有限责任公司企业管理部副部长、西安旅游股份有限公司董事。

张俊瑞：男，汉族，1961年10月生，中共党员，博士。历任陕西财经学院教研室副主任、会计系副教授、教研室主任、财会学院副院长，西安交通大学会计学院教授、副院长；现任西安交通大学管理学院教授、博士生导师。

傅瑜：男，汉族，1963年4月生，本科学历，律师资格。1985年起至今于西北政法大学从事教学工作；2017年至今于陕西摩达律师事务所兼职从事法律服务工作。

郭亚军：男，汉族，1972年3月生，中共党员，博士学历。1998年起任西北大学经济管理学院旅游管理学院教师、副教授、硕士生导师。

陈琳：女，汉族，湖北人，1972年11月生，中共党员，大专学历。曾任西安永宁宫大酒店总经理助理兼工会负责人、常务副总经理、党支部书记；西安常宁宫会议培训中心综合办公室主任；西安旅游集团纪检监察室主管、纪检监察室副主任。现任西安旅游股份有限公司监事会主席，西安旅游股份有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席。

29西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

徐荣：女，汉族，陕西武功人，1976年5月生，中共党员，大专学历，政工师。曾任西安旅游股份有限公司关中饭店副总经理；西安旅游股份有限公司解放饭店副总经理；西安旅游股份有限公司办公室主管；西安旅游股份有限公司纪

委委员、党群工作部主任、总部党支部书记。现任西安旅游股份有限公司监事。

刘宏：男，汉族，1970年12月出生，中共党员，本科学历，助理政工师。曾任解放饭店综合办副主任、主任；西安旅游股份有限公司党群工作部任主管。现任西安旅游股份有限公司纪检监察室主任、西安旅游股份有限公司职工监事。

刘娟：女，汉族，1971年10月出生，中共党员，研究生学历。曾任陕西中青国际旅行社出境中心经理、公民中心经理，总经理助理；西安海外旅游有限责任公司出境中心经理；西安海外旅游有限责任公司副总经理、董事长兼总经理。

现任西安旅游股份有限公司副总经理。

杨阳：女，汉族，山西运城人，1986年8月生，本科学历，中共党员。曾任西安旅游股份有限公司行政办公室副主任与团委书记；西安旅游股份有限公司营销网络部部长；西安西旅睿德教育运营管理有限公司董事长。现任西安旅游股份有限公司副总经理。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴西安旅游集团有限人力资源部（党侯艳2023年02月10日是责任公司委组织部）部长西安旅游集团有限企业管理部副部胡畔2023年02月10日是责任公司长在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

西安交通大学管理教授、博士生导张俊瑞2011年03月16日是学院师傅瑜西北政法大学教师1985年07月18日是

西北大学经济管理教师、副教授、郭亚军1998年07月08日是学院旅游管理学院硕士生导师

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1.决策程序：根据《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定，并依据年度审计结果、董事会薪酬与考核委员会绩效考评结果予以实施。

2.确定依据：本公司高管人员的薪酬标准，依据公司董事会及股东大会审议通过的《高级管理人员年度薪酬管理暂行办法》而确定。

3.独立董事津贴7.14万元/年，按月发放。

4.在公司任职的非独立董事、监事、高级管理人员根据其在公司实际担任职务和岗位级别标准领取薪酬。薪酬总额=

基本工资+绩效工资。基本工资根据个人工作职务、岗位级别标准按月发放；绩效工资根据公司经营业绩和个人绩效的完成情况，依据考核结果进行发放。非独立董事、监事不另行领取董事、监事津贴。

30西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

王伟男54董事长离任31.4否

庄莹女47董事、总经理离任27.36否

陈琳女53监事会主席现任25.1否

刘娟女54副总经理现任25.05否

刘文忠男51董事、董事会秘书、财务总监现任25.12否

杨阳女39副总经理现任25.09否

段扬男52董事、副总经理现任25.1否

张俊瑞男64独立董事现任7.14否

傅瑜男62独立董事现任7.14否

郭亚军男63独立董事现任7.14否

徐荣女49监事现任18.57否

刘宏男55职工监事现任13.85否胡畔女44董事现任0是侯艳女48董事现任0是

合计--------238.06--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第十届董事会2024年第一

第十届董事会2024年第一

2024年01月12日2024年01月13日次临时会议决议公告

次临时会议

（2024-02）

第十届董事会第五次会议决

第十届董事会第五次会议2024年04月22日2024年04月23日

议公告（2024-19）

第十届董事会第六次会议决

第十届董事会第六次会议2024年08月09日2024年08月10日

议公告（2024-32）

第十届董事会第七次会议决

第十届董事会第七次会议2024年10月18日议

第十届董事会2024年第二

第十届董事会2024年第二

2024年12月05日2024年12月06日次临时会议决议公告

次临时会议

（2024-39）

第十届董事会2024年第三

第十届董事会2024年第三

2024年12月16日2024年12月17日次临时会议决议公告

次临时会议

（2024-44）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议王伟55000否3庄莹44000否3

31西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

刘文忠66000否4段扬66000否4侯艳66000否3胡畔66000否4张俊瑞66000否3傅瑜66000否4郭亚军66000否1连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司董事会对董事提出的有关建议重视且积极采纳。

32西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开会异议事项具体委员会名称成员情况召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况

议次数情况（如有）

2023年度报告审

2024年03月01日无无无

计报告进展情况董事会审计委员会对

公司财务报表已按照《企业会计准则》、财政部、公司内部审计及内部

审议2023年度报证监会的其他相关规定编制，在所有重大方面能够

2024年04月18日控制等工作，进行持无

告真实、完整地反映公司截至2023年末的财务状况、

张俊瑞、刘续有效督导，促进了审计委员会3经营成果和现金流量情况。

文忠、傅瑜公司规范稳定发展。

董事会审计委员会对

公司财务报表已按照《企业会计准则》、财政部、公司内部审计及内部

审议2024年第一证监会的其他相关规定编制，在所有重大方面能够

2024年04月18日控制等工作，进行持无

季度报告真实、完整地反映公司2024年第一季度的财务状

续有效督导，促进了况、经营成果和现金流量情况。

公司规范稳定发展。

公司财务报表已按照《企业会计准则》、财政部、

证监会的其他相关规定编制，在所有重大方面能够董事会审计委员会对

审议2024年半年真实、完整地反映公司2024年半年度的财务状况、公司内部审计及内部度报告经营成果和现金流量情况。

2024年08月01日控制等工作，进行持无

审议续聘会计师希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券期

续有效督导，促进了事务所事项货从业资格，具备多年为上市公司提供审计服务的张俊瑞、王公司规范稳定发展。

审计委员会2经验与能力，能够满足公司2024年度财务及内控审伟、傅瑜

计工作要求，能够独立对公司财务状况进行审计。

董事会审计委员会对

公司财务报表已按照《企业会计准则》、财政部、公司内部审计及内部

审议2024年三季证监会的其他相关规定编制，在所有重大方面能够

2024年10月11日控制等工作，进行持无

度报告真实、完整地反映公司2024年三季度的财务状况、

续有效督导，促进了经营成果和现金流量情况。

公司规范稳定发展。

确认了2023年度认真审核了公司董事和高级管理人员的薪酬标准，薪酬与考核郭亚军、刘

12024年04月18日基本年薪发放情确认了2023年度基本年薪发放情况，提出2023年无无

委员会文忠、傅瑜

况度效益年薪兑现方案，并发表审核意见。

认为陆飞先生的任职资格符合《公司法》《深圳证审核确认提名陆券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板上市傅瑜、郭亚飞先生为公司补公司规范运作》等相关法律、行政法规、规范性文提名委员会12024年12月16日无无

军选非独立董事候件和《公司章程》的有关规定，同意陆飞先生为第选人。十届董事会非独立董事候选人，并提交公司董事会审议。

33西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）218

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）940

报告期末在职员工的数量合计（人）1158

当期领取薪酬员工总人数（人）1283

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）146专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员764销售人员97技术人员77财务人员51行政人员169合计1158教育程度

教育程度类别数量（人）研究生17本科193大专以下948合计1158

2、薪酬政策

员工薪酬政策主要以基本工资、绩效工资，奖金及相关福利构成。

3、培训计划

根据企业发展及员工工作需要，公司组织开展管理人才培养、员工技能提升等培训项目。2024年度为落实公司发展战略和工作目标，紧抓文旅带动消费发展机遇，深化人才梯队建设，通过参与国内高等院校组织的管理研修项目，内容涉及文旅融合、数智技术、战略拓展、财务报表分析等众多领域，系统地提升了中层管理人员的专业素养与综合能力，进一步增强了公司核心竞争力。同时为进一步提升员工技能，增强员工竞争实力，公司组织员工参加职业技能等级鉴定考试，并取得中级证书。

各分（子）公司按照酒店板块，旅行社板块及项目板块分别组织进行一线岗位业务技能培训；以营销方式、客房服务、前厅服务及金牌导游培训等业务技能为重点，实操加理论进行，公司进行监督检查培训情况。

34西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司进一步按照国家相关部门颁发的《企业内部控制基本规范》等相关规定，对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理要求。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施无无无无无无无

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月19日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网

纳入评价范围单位资产总额占公司合100.00%

35西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

一般缺陷：效率不高；违反内部规章，但未形成损失；一般岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，但一般缺陷：给公司带来轻微的财务损影响不大；一般业务制度或系统存在失；造成公司财务报告轻微的错报、缺陷；一般缺陷未得到整改。

漏报；其造成的负面影响在部分区域

重要缺陷：民主决策程序存在但不够流传，给公司声誉带来轻微损害。

完善；决策程序导致出现一般失误；

重要缺陷：给公司带来一定的财务损

违反企业内部规章，形成损失；关键失；造成公司财务报告的中等程度错岗位业务人员流失严重；媒体出现负

报、漏报；其造成的负面影响波及范

定性标准面新闻，波及局部区域；重要业务制围较广，在部分地区给公司声誉带来度或系统存在缺陷。内部控制重要或较大的损害。

一般缺陷未得到整改。

重大缺陷：给公司带来重大的财务损

重大缺陷：缺乏民主决策程序；决策失；造成公司财务报告重大的错报、程序导致重大失误；违反国家法律法漏报；其造成的负面影响波及范围极规并受到处罚；中高级管理人员和高

广、普遍引起公众关注，给公司声誉级技术人员流失严重；媒体频现负面带来无法弥补的损害。

新闻，涉及面广；重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

一般缺陷：错报影响或财产损失小于

合并财务报表税前净利润的5%。

重要缺陷：错报影响或财产损失大于或等于合并财务报表税前净利润的非财务报告内控缺陷定量标准参照财定量标准

5%但小于10%。务报告内控缺陷定量标准。

重大缺陷：错报影响或财产损失大于或等于合并财务报表税前净利润的

10%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，贵公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月19日内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否

36西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

报告期内，公司不存在自查问题整改情况。

37西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

公司及公司子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，且公司主营业务不为产生较大环境污染的业务。但公司会积极落实环境保护政策，履行公司社会责任。

二、社会责任情况

扎实做好民生实事。全年常态化开展慰问约580人次；为6名党员群众申请2024年度党内关爱帮扶，获批3万元补助；为2名职工办理了省级困难职工建档。对临时因病致困积极申请定向救助1.6万元；为患病员工发起爱心捐款倡议，收到2.5万元爱心捐款。举办“我为小树穿冬衣”公益研学志愿服务活动，400余人参与。公司工会获市财贸工会优秀职工之家。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

依据公司乡村振兴整体规划，精准选派1名中层管理骨干前往联点村，担任工作队副队长一职，强化基层帮扶力量。

同时，坚决贯彻工会消费帮扶相关要求，全年采购扶贫产品2.59万元，以实际行动助力乡村产业发展。

38西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

39西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）55境内会计师事务所审计服务的连续年限9

境内会计师事务所注册会计师姓名李波、姚康波

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限李波（3年）、姚康波（2年）当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用本年度，公司聘请希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计机构，支付费用为40万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

40西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲裁）基本诉讼（仲裁）审理诉讼（仲裁）判决

涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼（仲裁）进展披露日期披露索引情况结果及影响执行情况

一、判决或裁决情

况：1、西安市雁塔为更有力度的主张人民法院于2024年公司权益，公司变

1月5日就该案件

更诉讼请求将该案

作出民事判决，判件拆分后另诉。

决四川有色于判决

2024年1月5日，

公司所属供应链管生效之日起十日内西安市雁塔区人民理分公司因买卖合退还西旅供应链预法院判决四川有色

同纠纷于2023年3付款3198.68万元于判决生效之日起月10日向西安市雁并支付逾期付款的十日内退还西旅供

塔人民法院提起诉资金占用费。2、成应链预付款讼，诉请判令四川都市双流区人民法

3198.68万元并支

有色新材料科技股院于2025年3月付逾期付款的资金份有限公司（简称12日就该案件作出公司按照相关手续《关于诉讼进展的

5634.1无占用费。2024年52025年03月14日“四川有色公民事判决，判决确申请执行。公告》（2025-12）月28日供应链管理司”）向供应链管认西安旅游股份有分公司就理分公司退还预付限公司供应链管理

23278235元另诉

款共计5526.50万分公司对四川有色事项向成都市中级元及逾期付款的资新材料科技股份有人民法院提起诉

金占用费107.60万限公司享有普通债讼，成都市中级人元，合计5634.10权26293111.99民法院指定成都市万元。元。

双流区人民法院审

二、相关诉讼事项理，2025年3月12的影响：公司根据日，成都市双流区案件进展情况按照人民法院作出了民法律法规及企业会事判决。

计准则进行相应会计处理。

41西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

公司及控股子公司含等待判决、等待

含正在强制执行、

作为原告，未达到调解、已判决、已对公司均未造成重

2767.41无已履行完毕、已结

披露标准的其他诉调解、已结案等情大影响案等情况讼况

公司及控股子公司含等待判决、等待

含正在强制执行、

作为被告，未达到调解、已判决、已对公司均未造成重

1655.64无已履行完毕、已结

披露标准的其他诉调解、已结案等情大影响案等情况讼况

42西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否

43西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

应收关联方债权是否存在非经期初余额（万本期新增金额本期收回金额本期利息（万期末余额（万关联方关联关系形成原因利率营性资金占用元）（万元）（万元）元）元）西安旅游生态

控股子公司资金周转是9300.420789222.42实业有限公司西安西旅逸柏

酒店投资有限控股子公司资金周转是18858.551902.06155.33986.9421592.21责任公司成都市西旅万

澳酒店管理有控股子公司资金周转是325.9800325.98限公司陕西阳光天地

全资子公司资金周转是2060.84002060.84酒店有限公司西安西旅新光

华酒店有限责全资子公司资金周转是610.7600610.76任公司西安中旅国际

旅行社有限责控股子公司资金周转是4593.9706.714587.26任公司西安海外旅游全资子公司资金周转是132018001500有限责任公司迭部县扎尕那

生态旅游文化控股子公司资金周转是374.19019.6393.79发展有限公司迭部县扎尕那

康养置业有限控股子公司资金周转是5889.364200353.576662.93公司西安西旅睿德

教育运营管理控股子公司资金周转是365.192036.66403.85有限公司关联债权对公司经营成果及财务无状况的影响

44西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

为了提高资产使用效率，西安旅游股份有限公司按照“保持现状、全员接收”的原则，将公司所属分公司上林宫酒店及附属经营场所整体租赁给西安大汉上林苑实业有限责任公司，租赁期5年，年租金总额为人民币380万元，租金按季度支付。租赁期满，若续租，租金每5年递增5%。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

45西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相担保对象名实际发生日实际担保金反担保情况是否履是否为关

关公告披露担保额度担保类型担保物（如有）担保期

称期额（如有）行完毕联方担保日期自银行向购房人发放借款之日起扎尕那生态至购房人取得房旅游养生特

2024年12月连带责任保地产权利证书，

色小镇康养105001645.02否否

06日证并办妥以农业银

社区建设项行为抵押权人的目购房客户抵押登记手续之日止报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生

105001645.02

合计（A1） 额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额

105001645.02

度合计（A3） 合计（A4）公司对子公司的担保情况担保额度相担保对象名实际发生日实际担保金反担保情况是否履是否为关

关公告披露担保额度担保类型担保物（如有）担保期

称期额（如有）行完毕联方担保日期迭部县扎尕扎尕那生态公那生态旅游2020年08月连带责任保

5600021800司及其其他股18年否否

文化发展有15日证东提供反担保限公司扎尕那置业公司名下位于迭部县滨江迭部县扎尕南岸亚古电站大坝

2024年12月2024年12月连带责任保扎尕那置业公

那康养置业94502450以东至达隆桥以西3年否否

06日27日证司提供反担保

有限公司319.18亩土地及地上所有建筑物提供抵押担保

46西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

94504250

度合计（B1） 发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

6553524335

保额度合计（B3） 余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度相担保对象名实际发生日实际担保金反担保情况是否履是否为关

关公告披露担保额度担保类型担保物（如有）担保期

称期额（如有）行完毕联方担保日期扎尕那置业公司名下位于迭部县滨江南岸亚古电迭部县扎尕

2024年12月2024年12月连带责任保站大坝以东至达扎尕那置业公

那康养置业405010503年否否

06日27日证隆桥以西319.18司提供反担保

有限公司亩土地及地上所有建筑物提供抵押担保报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

40501050

度合计（C1） 发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

40501050

保额度合计（C3） 余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

240006945.02

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

8008527030.02

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 114.20%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担

26945.02

保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 14596.39

上述三项担保金额合计（D+E+F） 26945.02

47西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用货币补偿协议事项

2016年12月8日，西安旅游股份有限公司所属物业管理分公司与西安市新城区解放路整体改造协调领导小组办公

室就公司解放路202号房产征收事项签署《货币补偿协议》，征收补偿金额总计2400万元人民币。该事项已经公司第八届董事会2016年第二次临时会议、2016年第四次临时股东大会审议通过。2016年12月27日，按协议约定公司收到征收人首期货币补偿款人民币捌佰万元整（￥8000000）。截止披露日，由于公司所征收区域正式确立为棚户区改造项目，项目主办方发生变化，相关各项工作还需协调解决，公司暂无法按照此前协议约定期限收到剩余款项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

48西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条

12640070.53%-5100-51001258907.000.53%

件股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

12640070.53%-5100-51001258907.000.53%

持股

其中：境

12640070.53%-20400.0-20400.012436070.53%

内法人持股境内自然

15300.015300.015300.00.01%

人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条235488994.0

23548389499.47%5100510099.47%

件股份0

1、人民币普235488994.0

23548389499.47%5100510099.47%

通股0

49西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

三、股份总数236747901100.00%00236747901100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

根据公司2024年6月披露的《有限售条件的流通股上市提示性公告》（2024-30），个人贺军名下5100股股票自2024年6月14日转为无限售条件流通股。

根据2024年3月22日西安市莲湖区人民法院出具的民事判决书，原法人股股东陕西省农业物资贸易公司名下15300股有限售条件股份过户至王军名下。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

根据2024年3月22日西安市莲湖区人民法院出具的民事判决书，原法人股股东陕西省农业物资贸易公司名下15300股过户至王军名下，报告期内，该股份长期属于有限售条件股份。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

50西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售股本期增加限本期解除限期末限售股股东名称限售原因解除限售日期数售股数售股数数贺军0510051000股权分置改革2024年6月14日王军015300015300股权分置改革无

合计020400510015300----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

51西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权年度报告披露日年度报告披露日前上一月末表决权恢报告期末普通股恢复的优先股股

64008前上一月末普通626550复的优先股股东总数（如有）（参见0

股东总数东总数（如有）股股东总数注8）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期末持股数报告期内增减变持有有限售条件持有无限售条件质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例量动情况的股份数量的股份数量股份状态数量西安旅游集团有

国有法人26.57%629021450062902145质押31388170限责任公司磐京股权投资基

金管理（上海）

有限公司－磐京其他5.01%118500280011850028冻结11850028稳赢6号私募证券投资基金西安江洋商贸公

境内非国有法人1.00%2370277-3400002370277不适用0司中国银行股份有

限公司－富国中

证旅游主题交易其他0.85%2022800-44930002022800不适用0型开放式指数证券投资基金

MORGAN STANLEY

& CO.境外法人0.78%1853137185313701853137不适用0

INTERNATIONAL

PLC.杨林境内自然人0.69%1636500163650001636500不适用0

BARCLAYS BANK

境外法人0.53%1250500125050001250500不适用0

PLC高盛公司有限责

境外法人0.47%1112074111207401112074不适用0任公司

胡义生境内自然人0.42%9970009970000997000不适用0

52西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

胡佩玉境内自然人0.25%60000000600000不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成

为前10名股东的情况（如有）（参无见注3）上述股东中，未知其他前十名有限售条件股东和无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披上述股东关联关系或一致行动的说明露管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放无弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别无说明（如有）（参见注10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

西安旅游集团有限责任公司62902145.00人民币普通股62902145.00

磐京股权投资基金管理（上海）有限

公司－磐京稳赢6号私募证券投资基11850028.00人民币普通股11850028.00金

西安江洋商贸公司2370277.00人民币普通股2370277.00

中国银行股份有限公司－富国中证旅

游主题交易型开放式指数证券投资基2022800.00人民币普通股2022800.00金

MORGAN STANLEY & CO.

1853137.00人民币普通股1853137.00

INTERNATIONAL PLC.杨林1636500.00人民币普通股1636500.00

BARCLAYS BANK PLC 1250500.00 人民币普通股 1250500.00

高盛公司有限责任公司1112074.00人民币普通股1112074.00

胡义生997000.00人民币普通股997000.00

胡佩玉600000.00人民币普通股600000.00

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10上述股东中，未知其他前十名有限售条件股东和无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披名股东之间关联关系或一致行动的说露管理办法》中规定的一致行动人。

明前10名普通股股东参与融资融券业无

务情况说明（如有）（参见注4）

53西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务负责人国有资产经营；以下项目均由分支

机构经营：国际国内旅游接待服务；组织承办国际国内各种会议；

国内贸易及物资供销业（除国家规定的专项审批项目）、对外劳务合西安旅游集团有限责1999年06月30916101036280016毋文利作；旅游景点、景区的开发、经任公司日747营；旅游纪念品的开发、生产销售；文物复仿制品、金银饰品、珠宝饰品的经营；公路客运服务；房

屋、汽车租赁；公路、铁路、航空联运服务；房地产开发。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内

西安旅游集团有限责任公司持有西安饮食股份有限公司17768.0388万股，持股比例30.96%。

外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务负责人

搞好西安曲江旅游度假区建设，为西安旅游经济发展服务。有关法律、法规和规章的组织实施，度假区管理制度的制定，度假区发展计西安曲江新区管理委 1995 年 10 月 18 2610100H162573 划和建设规划的编制，批准后组织李铁军

员会 日 14F 实施，区内投资项目的审批，基础设施和公用设施的建设和管理，区内进出口业务和有关涉外事务的管理，区内劳动人事、社会保险、财务监督与审计的统一管理

实际控制人报告期内实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况：报告期内，西安曲江新区管理委

54西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

控制的其他境内外上员会间接持有西安饮食（000721）股份比例为30.96%，曲江文旅（600706）股份比例44.90%、市公司的股权情况华仁药业（300110）股份比例20%、人人乐（002336）股份比例60.440%、世纪金花（HK00162）股份比例 29.24%实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

55西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

56西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

57西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月17日

审计机构名称希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号希会审字(2025)0887号

注册会计师姓名李波、姚康波审计报告正文

西安旅游股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了西安旅游股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

营业收入的确认

（一）事项描述

如财务报表附注五、（三十九）所述，贵公司主要从事旅行社、酒店、资产租赁和商贸业务，2024年营业收入

58215.59万元。由于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对贵公司经营成果影响较大，我们

将其列为关键审计事项。

（二）审计应对

1.对贵公司销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对关键控制点执行了控制测试；

2.检查与主要客户签订的合同，识别与确认营业收入相关的合同条款与条件，评价公司收入确认是否符合企业会计

准则要求；执行函证程序，确认营业收入的真实性和完整性；

3.采取抽样方式，检查贵公司旅行社、酒店业务、资产出租和商贸收入相关的销售（服务）合同、销售发票、结算

单、营业日报表、确认单、收款凭证等资料，评估营业收入的真实性和合理性，对贵公司资产负债表日前后确认的营业收入，核对销售（服务）合同、销售发票、行程单、营业日报表、确认单等资料，评估营业收入发生的真实性、完整性和分期是否恰当；

4.执行分析性程序，对贵公司销售数量的合理性、销售收入及毛利率变动原因进行分析；

5.针对资产出租业务，我们检查了相关资产出租合同，对租户进行了现场走访，对租赁收入进行了询证和重新计算，

检查确认租赁收入的原始凭证和记账凭证，核实租赁收入的真实性和准确性；

6.针对商贸收入，我们检查了相关采购和销售合同，对采购来源地、运输、仓储和销售等环节进行了核查，对供应

商及客户实施了函证，检查了收款记录，确认了本期交易的真实性和合理性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

58西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营

能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责

指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：西安旅游股份有限公司

2024年12月31日

59西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金165673456.50179314551.59结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据209590.91120000.00

应收账款61364559.1285753776.65应收款项融资

预付款项19534829.9520051017.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款56725072.6179355119.52

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货339641586.84341642452.88

其中：数据资源

合同资产4615952.074872393.85持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产30432587.8727572888.22

流动资产合计678197635.87738682200.61

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资17565650.5651177274.83其他权益工具投资

其他非流动金融资产44837968.0046259315.66

投资性房地产115019545.66121065675.26

固定资产466070731.03489175366.54

在建工程61598082.849326315.34生产性生物资产油气资产

使用权资产389100858.18457733151.37

无形资产57777311.5071228878.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

60西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

商誉6267160.456606525.90

长期待摊费用127317571.42118213562.54

递延所得税资产97969077.16130355095.96

其他非流动资产364846.846000484.51

非流动资产合计1383888803.641507141646.46

资产总计2062086439.512245823847.07

流动负债：

短期借款610733907.82547537075.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款198114654.62182580106.26

预收款项1857344.942226993.70

合同负债90677529.4193053797.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬33786842.3036920768.45

应交税费6026090.255503806.18

其他应付款87628383.0871833965.74

其中：应付利息

应付股利689133.15689133.15应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债57736130.0251029631.68

其他流动负债6017427.635538583.94

流动负债合计1092578310.07996224728.94

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款246500000.00191000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债382727614.03440510996.89

长期应付款6549400.006549400.00

长期应付职工薪酬6279753.675792498.75

预计负债3265400.003265400.00

递延收益6107500.004537500.00

递延所得税负债103182855.02120454905.50其他非流动负债

61西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

非流动负债合计754612522.72772110701.14

负债合计1847190832.791768335430.08

所有者权益：

股本236747901.00236747901.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积398207209.02398207209.02

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积49465256.2449465256.24一般风险准备

未分配利润-447737797.40-187400982.69

归属于母公司所有者权益合计236682568.86497019383.57

少数股东权益-21786962.14-19530966.58

所有者权益合计214895606.72477488416.99

负债和所有者权益总计2062086439.512245823847.07

法定代表人：陆飞主管会计工作负责人：刘文忠会计机构负责人：张华

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金85090922.4575752644.77交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款13414099.8717096622.00应收款项融资

预付款项588186.101021109.03

其他应收款340365805.18360733076.88

其中：应收利息应收股利

存货639910.73841102.66

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产12790570.1212693680.57

流动资产合计452889494.45468138235.91

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资80486650.56139098274.83其他权益工具投资

62西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

其他非流动金融资产44837968.0046259315.66

投资性房地产111423009.31117199287.37

固定资产407430757.58428139955.49在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产15465172.5417189318.03

无形资产35677785.5838510862.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用24882209.2428241399.65

递延所得税资产3865284.1916266214.53

其他非流动资产62735.85

非流动资产合计724068837.00830967363.98

资产总计1176958331.451299105599.89

流动负债：

短期借款610733907.82547537075.17交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款81032426.4381993434.13

预收款项1393328.951356397.76

合同负债858185.561242107.01

应付职工薪酬24194034.2326676167.73

应交税费5001676.354182461.94

其他应付款45856237.4148779286.78

其中：应付利息

应付股利689133.15689133.15持有待售负债

一年内到期的非流动负债3892964.632991899.51

其他流动负债48350.7380418.66

流动负债合计773011112.11714839248.69

非流动负债：

长期借款8500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13490973.5213002988.42

长期应付款1374400.001374400.00

长期应付职工薪酬676868.821117568.30预计负债

递延收益1507500.001537500.00

63西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

递延所得税负债3866293.134297329.51其他非流动负债

非流动负债合计29416035.4721329786.23

负债合计802427147.58736169034.92

所有者权益：

股本236747901.00236747901.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积397904756.37397904756.37

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积49465256.2449465256.24

未分配利润-309586729.74-121181348.64

所有者权益合计374531183.87562936564.97

负债和所有者权益总计1176958331.451299105599.89

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入582155887.47549822766.14

其中：营业收入582155887.47549822766.14利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本728367881.75683062752.40

其中：营业成本568662347.81527622640.60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8178118.198409621.54

销售费用47755261.2937844460.48

管理费用61574512.0970084524.66研发费用

财务费用42197642.3739101505.12

其中：利息费用41102853.4240013700.93

利息收入852453.111891637.50

加：其他收益1822524.651495217.81

投资收益（损失以“－”号填列）-28611624.27303756.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-28611624.27303756.97以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

64西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1421347.66-2693612.34

信用减值损失（损失以“-”号填列）-41767194.60-25216303.47

资产减值损失（损失以“-”号填列）-34057444.94-7324821.84

资产处置收益（损失以“-”号填列）1294199.951262373.85

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-248952881.15-165413375.28

加：营业外收入432483.51399601.65

减：营业外支出658540.926429794.01

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-249178938.56-171443567.64

减：所得税费用15238871.7156342.32

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-264417810.27-171499909.96

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-264417810.27-171499909.96

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-260336814.71-153929653.81

2.少数股东损益-4080995.56-17570256.15

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-264417810.27-171499909.96

归属于母公司所有者的综合收益总额-260336814.71-153929653.81

归属于少数股东的综合收益总额-4080995.56-17570256.15

八、每股收益

（一）基本每股收益-1.0996-0.6502

（二）稀释每股收益-1.0996-0.6502

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陆飞主管会计工作负责人：刘文忠会计机构负责人：张华

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入77552565.1377082824.34

减：营业成本64129382.9463345941.75

税金及附加6418537.226616803.78

销售费用16650928.2416781460.65

65西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

管理费用21849730.0922184294.89研发费用

财务费用24660142.0422976254.69

其中：利息费用23889953.7123503644.48

利息收入543160.99892526.15

加：其他收益476028.01744015.76

投资收益（损失以“－”号填列）-28611624.27303756.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-28611624.27303756.97以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1421347.66-2693612.34

信用减值损失（损失以“-”号填列）-64263841.00-57492809.84

资产减值损失（损失以“-”号填列）-26570380.00-76500000.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）-6930.37

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-176547320.32-190467511.24

加：营业外收入111833.691904.35

减：营业外支出0.51500.01

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-176435487.14-190466106.90

减：所得税费用11969893.96-3570.01

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-188405381.10-190462536.89

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-188405381.10-190462536.89

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-188405381.10-190462536.89

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金607712295.98579443378.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额

66西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4267312.563471187.57

收到其他与经营活动有关的现金357854382.99325942326.15

经营活动现金流入小计969833991.53908856892.39

购买商品、接受劳务支付的现金502600733.09448226837.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金99075048.9493806601.63

支付的各项税费16247352.2815614796.01

支付其他与经营活动有关的现金360864002.28369400078.40

经营活动现金流出小计978787136.59927048313.16

经营活动产生的现金流量净额-8953145.06-18191420.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金10700000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2267237.17处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计12967237.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50358159.2675371737.11投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计50358159.2675371737.11

投资活动产生的现金流量净额-50358159.26-62404499.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1825000.002400000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1825000.002400000.00

取得借款收到的现金952500000.00705960134.00

收到其他与筹资活动有关的现金1825000.00675000.00

筹资活动现金流入小计956150000.00709035134.00

偿还债务支付的现金825960134.00655265448.91

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32129690.3230505594.52

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金51432537.0045957513.21

筹资活动现金流出小计909522361.32731728556.64

筹资活动产生的现金流量净额46627638.68-22693422.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-619236.00-39.27

五、现金及现金等价物净增加额-13302901.64-103289382.62

加：期初现金及现金等价物余额178292837.97281582220.59

六、期末现金及现金等价物余额164989936.33178292837.97

67西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金71658273.5779760844.92

收到的税费返还315.701991432.07

收到其他与经营活动有关的现金6946060.335006374.48

经营活动现金流入小计78604649.6086758651.47

购买商品、接受劳务支付的现金25900008.8120145922.16

支付给职工以及为职工支付的现金31940569.5436076678.11

支付的各项税费9248271.179611254.13

支付其他与经营活动有关的现金20159909.9224297397.58

经营活动现金流出小计87248759.4490131251.98

经营活动产生的现金流量净额-8644109.84-3372600.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金10700000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金27217101.36

投资活动现金流入小计37917101.36

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5001182.729009436.83

投资支付的现金1450000.003200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金22900000.0036394515.67

投资活动现金流出小计29351182.7248603952.50

投资活动产生的现金流量净额-29351182.72-10686851.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金890000000.00705960134.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计890000000.00705960134.00

偿还债务支付的现金816460134.00655265448.91

分配股利、利润或偿付利息支付的现金23914117.4921817261.18

支付其他与筹资活动有关的现金1636607.116814450.23

筹资活动现金流出小计842010858.60683897160.32

筹资活动产生的现金流量净额47989141.4022062973.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-619236.00-39.27

五、现金及现金等价物净增加额9374612.848003482.76

加：期初现金及现金等价物余额75711644.7767708162.01

六、期末现金及现金等价物余额85086257.6175711644.77

68西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目所有者少数股

其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计

一、上--

23674739820749465497019477488年期末18740019530

901.00209.02256.24383.57416.99

余额982.69966.58加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本--

23674739820749465497019477488年期初18740019530

901.00209.02256.24383.57416.99

余额982.69966.58

三、本期增减变动金

----

额（减

26033626033622559262592

少以

814.71814.7195.56810.27

“－”号填

列）

（一）----综合收26033626033640809264417

益总额814.71814.7195.56810.27

69西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（二）所有者

1825018250

投入和

00.0000.00

减少资本

1．所有

者投入1825018250

的普通00.0000.00股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股东）的分配

4．其他

70西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

71西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（六）其他

四、本--

23674739820749465236682214895

期期末44773721786

901.00209.02256.24568.86606.72

余额797.40962.14上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目所有者少数股

其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计

一、上--

23674739820749465650949646588年期末3347143607

901.00209.02256.24037.38326.95

余额328.8810.43加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本--

23674739820749465650949646588年期初3347143607

901.00209.02256.24037.38326.95

余额328.8810.43

三、本期增减变动金

----

额（减

15392915392915170169099

少以

653.81653.81256.15909.96

“－”号填

列）

72西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（一）----综合收15392915392917570171499

益总额653.81653.81256.15909.96

（二）所有者

2400024000

投入和

00.0000.00

减少资本

1．所有

者投入2400024000

的普通00.0000.00股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股东）的

73西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

74西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本--

23674739820749465497019477488

期期末18740019530

901.00209.02256.24383.57416.99

余额982.69966.58

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

-

一、上年2367479397904749465255629365

1211813

期末余额01.0056.376.2464.97

48.64

加：

会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年2367479397904749465255629365

1211813

期初余额01.0056.376.2464.97

48.64

75西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

三、本期增减变动

--

金额（减

18840531884053

少以

81.1081.10

“－”号

填列）

（一）综--合收益总18840531884053

额81.1081.10

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所

76西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

四、本期2367479397904749465253745311

3095867

期末余额01.0056.376.2483.87

29.74

上期金额

单位：元

77西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

2023年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年23674793979047494652569281187533991期末余额01.0056.376.248.2501.86

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年23674793979047494652569281187533991期初余额01.0056.376.248.2501.86

三、本期增减变动

--

金额（减

19046251904625

少以

36.8936.89

“－”号

填列）

（一）综--合收益总19046251904625

额36.8936.89

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

78西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收

79西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

四、本期2367479397904749465255629365

1211813

期末余额01.0056.376.2464.97

48.64

80西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

三、公司基本情况

西安旅游股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1993年11月8日经西安市经济体制改革委员会市体改字

（1993）96 号文批准设立的股份有限公司，总部位于西安市。公司现持有统一社会信用代码为 91610103294241490X 的

营业执照，注册资本 236747901.00 元，股份总数 236747901 股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 1258907 股，无限售条件的流通股份 A 股 235488994 股。公司股票已于 1996 年 9 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。法定代表人：陆飞；注册地址：西安市曲江新区西影路508号西影大厦3层。

本公司属旅游行业，主要从事酒店业务、旅行社业务、商贸业务、住房租赁、酒店管理等。公司酒店板块拥有“西旅万澳”品牌谱系，包括西旅万澳酒店、铂金万澳、万澳庭院、万澳庄院、万澳青舍、万澳致选、万澳会、万澳行政公寓等品牌；公司旗下有两家老牌旅行社西安中旅国际旅行社有限责任公司及西安海外旅游有限责任公司；商贸业务已形

成“西旅生态”自主品牌产品体系。

本财务报表经公司董事会于2025年4月17日批准对外报出。

公司本期将西安西旅新光华酒店有限责任公司（以下简称“新光华”）、西安海外旅游有限责任公司（以下简称“西安海外”）、西安中旅国际旅行社有限责任公司（以下简称“西安中旅”）、迭部县扎尕那生态旅游文化发展有限公司（以下简称“扎尕那生态”）、迭部县扎尕那康养置业有限公司（以下简称“扎尕那康养置业”）、迭部县扎尕那

景区运营管理有限公司（以下简称“扎尕那景区”）、西安盛博商务会展服务有限公司（以下简称“盛博商会”）、西

安旅游生态实业有限公司（以下简称“生态实业”）、西安西旅逸柏酒店投资有限责任公司（以下简称“西旅逸柏”）、

成都市西旅万澳酒店管理有限公司（以下简称“成都万澳”）、陕西阳光天地酒店有限公司（以下简称“阳光酒店”）、

西安西旅睿德教育运营管理有限公司（以下简称“睿德教育”）、西安西旅会议展览服务有限公司（以下简称“西旅会展”）、西安西旅万澳酒店管理有限责任公司（以下简称“西旅万澳”）、西旅创意（西安）城乡文化发展有限公司（以下简称“西旅城乡”）、西安西旅文化旅游发展有限公司（以下简称“西旅文化”）、西安万澳住卓科技有限公司（以下简称“西安住卓”）17家子公司纳入本期合并财务报表范围。详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注三列示的重要会计政策及会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

81西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据企业会计准则及实际生产经营特点制定了应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销等重要的会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“三、重要会计政策和会计估计”所述的编制基础和会计政

策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准公司将单项应收账款金额在100万以上的应收账款认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款重要应收账款。

公司将单项其他应收款金额在100万以上的其他应收款认重要的单项计提坏账准备的其他应收款定为重要其他应收款。

公司将单项在建工程金额在500万元以上的项目认定为重重要的在建工程项目要在建工程。

公司将账龄超过1年且单项金额超过100万元的应付账款重要的账龄超过1年的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。

公司将账龄超过1年且单项金额超过100万元的合同负债重要的账龄超过1年的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债。

公司将账龄超过1年且单项金额超过100万元的其他应付重要的账龄超过1年的其他应付款款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款；

公司将持股20%及以上，或资产总额占集团总资产的10%以上、或收入总额超过集团总收入的10%的子公司或利润总

重要的子公司、非全资子公司

额超过集团利润总额的10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司；

82西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

公司将单项资产负债表日后事项金额超过利润总额5%或金重要的资产负债表日后事项额超过1000万元的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

对同一控制下的企业合并，合并方取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不一致而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前实现的净利润，纳入合并利润表，在合并利润表中单列项目反映，为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并

非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。

公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司，合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致对控制的定义所涉及的相关要素发生变化，本公司将进行重新评估。

受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现金流量表。

83西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果、现金流量纳入本公司合并财务报表中。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

2.合并会计报表合并程序

合并财务报表的编制主体是母公司，以纳入合并范围的公司个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响而成。

母公司统一子公司所采用的会计政策，使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。母公司统一子公司的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.共同经营参与方的会计处理

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

3.合营企业的会计处理

按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

84西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1.金融资产

（1）分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：A.以摊余成本计量的金融资产；B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

A.以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类

85西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

*权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

（2）减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损

86西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合一银行承兑汇票组合二应收合并范围内公司款项组合三押金组合组合四其他各类应收款项

对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（3）终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

2.金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流

87西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3.金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资，相关具体会计处理方式见金融工具：

1.合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2.本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15、其他应收款

16、合同资产

公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

88西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

6.房地产开发企业特定存货的核算方法

89西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（1）开发用土地的核算方法

尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。

（2）公共配套设施费用的核算方法

*不能有偿转让的公共配套设施：其成本由商品房承担，按收益比例分配计入商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。

*能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。

*周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

90西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1）个别财务报表

91西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

（2）合并财务报表

*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法

计提折旧或进行摊销。

92西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3—520-533.33—1.83

通用设备年限平均法2—220-550.00—4.32

专用设备年限平均法5—200-520.00—4.75

运输工具年限平均法2—120-550.00—7.92

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款

费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

93西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权权证规定的受益期限

软件2-10

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产

在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

94西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

95西安旅游股份有限公司2024年度报告全文*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

96西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

（1）旅游服务收入

97西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

旅行团已经返回，旅游活动相关服务已完成，公司已收到货币资金或取得收款权利时确认收入。

（2）酒店服务收入

酒店服务在客户办理入住手续后，公司提供相关酒店服务时确认酒店收入。

（3）商业贸易收入

根据销售合同和业务情况，公司在发出商品并取得客户结算单或确认单时确认收入。

（4）房地产开发收入

房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

98西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。

99西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

100西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

公司按照《企业会计准则第8号—一资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用公司的增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）经营租赁会计处理

公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

101西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2023年10月25日发布了

《企业会计准则解释第17号》，自

2024年1月1日起施行，其中“关于流动负债与非流动负债的划分”规定首次执行时对可比期间信息进行调公司财务报表无重大影响

整、“关于供应商融资安排的披露”规定采用未来适用法、“关于售后租回交易的会计处理”在首次执行时应进行追溯调整。

财政部于2024年12月6日发布了

《企业会计准则解释第18号》，自印发之日起施行，规定“对于不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的对公司财务报表无重大影响

预计负债，应当按照确定的金额计入主营业务成本、其他业务成本等科目”，并在首次执行时作为会计政策变更进行追溯调整

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

102西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

企业所得税应纳税所得额25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税20%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%或12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定：“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月

31日。”公司之子公司西安住卓、西旅万澳及扎尕那景区属于小型微利企业，本年享受该优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金93719.05271596.02

银行存款164896217.28178021241.95

其他货币资金683520.171021713.62

合计165673456.50179314551.59

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

旅游保证金572872.99919449.56

担保保证金9383.121000.00

被冻结款项101264.06101264.06

合计683520.171021713.62

注：除上述受限制的货币资金外，本公司现金、银行存款无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

103西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据209590.91120000.00

合计209590.91120000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

209590209590120000120000

账准备100.00%100.00%.91.91.00.00的应收票据其

中：

209590209590120000120000

合计100.00%100.00%.91.91.00.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

104西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35056697.2278658526.47

1至2年45028195.5211704510.21

2至3年9417788.85216693.30

3年以上18321025.9518124666.80

3至4年208263.302206305.61

4至5年2194401.466619729.42

5年以上15918361.199298631.77

合计107823707.54108704396.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

19494186698255671800317613389932

账准备18.08%95.77%16.56%97.83%

915.91348.67.24497.40565.40.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

883282778960538907005337085363

账准备81.92%31.46%83.44%5.88%

791.63799.75991.88899.3854.73844.65

的应收账款其

中：

按账龄883282778960538907005337085363

81.92%31.46%83.44%5.88%

组合791.63799.75991.88899.3854.73844.65

10782346459613641087042295085753

合计100.00%43.09%100.00%21.11%

707.54148.42559.12396.78620.13776.65

按单项计提坏账准备：

单位：元

105西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法全额

付彧4077613.604077613.604077613.604077613.60100.00%收回西安市长安区预计无法全额

滦镇街办办事1949660.001559728.001949660.001559728.0080.00%收回处预计无法全额

高军1751686.001751686.001751686.001751686.00100.00%收回亚航商务服务预计无法全额

(广州)有限公1000018.941000018.941000018.941000018.94100.00%收回司预计无法全额

孙鹏780048.59780048.59680048.59680048.59100.00%收回西安恒宁酒店预计无法全额

管理有限责任640046.60448032.6270.00%收回公司省兴平物产有预计无法全额

538921.00538921.00538921.00538921.00100.00%

限责任公司收回预计无法全额

王杰484795.00339356.5070.00%收回预计无法全额

刘勇341152.07341152.07339152.07339152.07100.00%收回北京非凡国际预计无法全额

329176.50329176.50329176.50329176.50100.00%

旅行社收回无锡柏屋食品预计无法全额

313885.01313885.01313885.01313885.01100.00%

公司收回日中企画旅行预计无法全额

300000.00300000.00300000.00300000.00100.00%

社有限公司收回预计无法全额

易新科技287200.00287200.00287200.00287200.00100.00%收回厦门乐争畅游预计无法全额

旅行社有限责279583.00279583.00279583.00279583.00100.00%收回任公司西安凯旋铁道预计无法全额

国际旅行社有278253.00278253.00278253.00278253.00100.00%收回限责任公司中国巨龙旅行预计无法全额

272417.51272417.51272417.51272417.51100.00%

社收回陕西同行天下预计无法全额

国际旅行社有266368.68266368.68260786.73260786.73100.00%收回限公司雁塔区侨珊服预计无法全额

250000.00250000.00250000.00250000.00100.00%

装店收回预计无法全额

郑鑫233885.42163719.7970.00%收回青岛裕华国际预计无法全额

旅行社有限公204420.00204420.00204420.00204420.00100.00%收回司西安分公司陕西羊老大国预计无法全额

际旅行社有限189077.00189077.00189077.00189077.00100.00%收回责任公司预计无法全额

暂挂账187143.42187143.42100.00%收回西安远航国际预计无法全额

120736.00120736.00171126.00171126.00100.00%

航空客货代理收回

106西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

公司西安金桥国际预计无法全额

旅行社有限责165344.00165344.00165344.00165344.00100.00%收回任公司西安中国国际预计无法全额

旅行社集团有162454.00162454.00162454.00162454.00100.00%收回限责任公司预计无法全额

省武术队156508.00156508.00156508.00156508.00100.00%收回预计无法全额

常雪林116419.99116419.99116419.99116419.99100.00%收回预计无法全额

天汇公司114928.00114928.00114928.00114928.00100.00%收回陕西携程百事预计无法全额

通国际旅行社107780.00107780.00107780.00107780.00100.00%收回有限公司预计无法全额

江波等人103021.00103021.00103021.00103021.00100.00%收回预计无法全额

出包照相器材102094.43102094.43102094.43102094.43100.00%收回预计无法全额

金桥旅96493.0096493.00100.00%收回四川泸州蔬菜预计无法全额

94636.2694636.2694636.2694636.26100.00%

公司收回陕西海外旅游预计无法全额

94096.0094096.0094096.0094096.00100.00%

有限责任公司收回西安长旅酒店预计无法全额

93390.4465373.3170.00%

管理有限公司收回器材批发欠预计无法全额

92630.6992630.6992630.6992630.69100.00%

款—王军收回西安天程信旅预计无法全额

旅行社有限公87724.0087724.0087724.0087724.00100.00%收回司预计无法全额

前餐厅82222.0082222.0082222.0082222.00100.00%收回榆林市康乐旅预计无法全额

行社有限责任79880.0079880.0079880.0079880.00100.00%收回公司陕西旅游百事预计无法全额

79247.0079247.0079247.0079247.00100.00%

通国际旅行社收回宁夏港青旅国预计无法全额

际旅游有限公78372.0078372.0078372.0078372.00100.00%收回司固原分公司预计无法全额

张志龙77200.0077200.0077200.0077200.00100.00%收回珠海九州城公预计无法全额

75524.5275524.5275524.5275524.52100.00%

司收回预计无法全额

21世纪73938.5773938.5773938.5773938.57100.00%

收回浙江百分百旅预计无法全额

69278.0069278.0069278.0069278.00100.00%

行社收回预计无法全额

市信用联社69174.8069174.8069174.8069174.80100.00%收回

外借商品—马预计无法全额

67426.2067426.2067426.2067426.20100.00%

大庆收回预计无法全额

小吃部66359.9066359.90100.00%收回

107西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

神木市万博旅预计无法全额

63110.0063110.00100.00%

行社有限公司收回预计无法全额

陈军58908.0058908.00100.00%收回预计无法全额

方欣58618.0058618.00100.00%收回西安青旅国际预计无法全额

旅行社有限责57930.0057930.00100.00%收回任公司西安天行企业预计无法全额

管理资讯有限55865.0055865.00100.00%收回

公司—迅邦达

川悦（天马分预计无法全额

51542.0051542.00100.00%社总社）收回西安颐海四季预计无法全额

旅行社有限公50000.0050000.00100.00%收回司预计无法全额

其他2323381.042323381.041673904.721673904.72100.00%收回

18003497.417613565.419494915.918669348.6

合计

0017

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合88328791.6327789799.7531.46%

合计88328791.6327789799.75

确定该组合依据的说明：

账龄期末余额

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内34567190.023970278.5411.49

1至2年44803996.8820486941.6245.73

2至3年8674665.033075812.1335.46

3至4年208263.30182091.0687.43

4至5年

5年以上74676.4074676.40100.00

合计88328791.6327789799.7531.46

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提的17613565.41055783.2718669348.6

108西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

坏账准备07

按账龄组合计22452745.027789799.7

5337054.73

提的坏账准备25

22950620.123508528.246459148.4

合计

392

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额西安家之恋商贸

13792665.6213792665.6212.21%7346905.12

有限公司西安富粮油脂有

11160955.7411160955.749.88%5920586.66

限责任公司陕西鲜直通农业

7850076.997850076.996.95%4168852.94

科技有限公司西安市新城区卫

6455089.006455089.005.71%1936526.70

生健康局西安众森园林营

5128835.635128835.634.54%512883.56

造有限公司

合计39258787.355128835.6344387622.9839.29%19885754.98

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值仪祉湖景区管

5128835.63512883.564615952.075128835.63256441.784872393.85

理项目

合计5128835.63512883.564615952.075128835.63256441.784872393.85

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因仪祉湖景区管理项目减值准备本期增

工程款-256441.78加

合计-256441.78——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

109西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

例例其

中：

按组合

51288512883461595128825644148723

计提坏100.00%10.00%100.00%5.00%

35.63.5652.0735.63.7893.85

账准备其

中：

账龄组51288512883461595128825644148723

100.00%10.00%100.00%5.00%

合35.63.5652.0735.63.7893.85

51288512883461595128825644148723

合计

35.63.5652.0735.63.7893.85

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

仪祉湖景区管理项目5128835.63512883.5610.00%

合计5128835.63512883.56

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

账龄组合256441.78

合计256441.78——

110西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款56725072.6179355119.52

合计56725072.6179355119.52

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金11785119.5215969884.21

应收暂付款5031687.258396210.52

往来及待结算款项128030088.73123461271.81

拆迁补偿款16000000.0016000000.00

其他149287.04186938.65

合计160996182.54164014305.19

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）30264382.4453781317.26

1至2年38972931.7875411473.72

2至3年58006446.3910198027.94

3年以上33752421.9324623486.27

3至4年9131052.87135917.74

111西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

4至5年133800.531715731.53

5年以上24487568.5322771837.00

合计160996182.54164014305.19

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1195869931720268949268112413801

计提坏74.28%83.05%57.88%85.46%

606.51816.98789.53474.44660.13814.31

账准备其

中：

按组合

414094953236456690873534565553

计提坏25.72%11.96%42.12%5.12%

576.0392.95283.08830.7525.54305.21

账准备其

中：

账龄组336554875728780550163393851623

20.90%14.49%33.54%6.17%

合909.1756.28152.89843.9415.68028.26

押金组7753677536.767611407014070913930

4.82%1.00%8.58%1.00%

合66.866730.19986.81.86276.95

160996104271567251640148465979355

合计100.00%64.77%100.00%51.62%

182.54109.93072.61305.19185.67119.52

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由四川有色新材

52586972.944590281.752798706.744769818.0预计无法全额

料科技股份有84.79%

6060收回

限公司西安市新城区

解放路整体改16000000.012800000.016000000.012800000.0预计无法全额

80.00%

造建设领导小0000收回组

富县新世纪果11943385.7预计无法全额

8360370.0170.00%

蔬专业合作社3收回杨凌田园实业预计无法全额

2706515.901353257.9550.00%

有限公司收回预计无法全额

贾林林2254816.532254816.532397522.722397522.72100.00%收回北京麻旦旦商预计无法全额

2239430.501567601.3570.00%

贸有限公司收回黔东南州金源预计无法全额

实业发展有限2175453.152175453.152175453.152175453.15100.00%收回公司盛唐汇（北预计无法全额

2129380.541490566.3870.00%

京）食品有限收回

112西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

公司预计无法全额

珠海置业2044053.442044053.442044053.442044053.44100.00%收回陕西辉匠果业预计无法全额

2016905.001008452.502016905.002016905.00100.00%

有限公司收回迭部县住房和预计无法全额

1995838.19997919.1050.00%

城乡建设局收回陕西睿德教育预计无法全额

运营管理有限1700109.221700109.221700109.221700109.22100.00%收回公司陕西凤鸣中天预计无法全额

文化传媒有限1700000.001700000.001700000.001700000.00100.00%收回公司预计无法全额

高旭辉1668331.561167832.0970.00%收回江西鸿蕉果业预计无法全额

1650000.001155000.0070.00%

有限公司收回预计无法全额

朱志涛1130000.00791000.0070.00%收回陕西田鲜生农预计无法全额

业科技发展有974523.40682166.3870.00%收回限公司常州市品扬航预计无法全额

天科技有限责868608.30868608.30868608.30868608.30100.00%收回任公司预计无法全额

付彧821083.00821083.00821083.00821083.00100.00%收回预计无法全额

王勃800000.00800000.00800000.00800000.00100.00%收回西安中国旅行预计无法全额

709035.16709035.16709035.16709035.16100.00%

社收回西安天程信旅预计无法全额

旅行社有限公700000.00700000.00700000.00700000.00100.00%收回司穆斯林转来预计无法全额

677235.41677235.41677235.41677235.41100.00%

马福荣收回预计无法全额

田野560694.00392485.8070.00%收回预计无法全额

孙佳佳500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%收回预计无法全额

王飞500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%收回预计无法全额

王建军423171.00423171.00423171.00423171.00100.00%收回预计无法全额

张潆予390000.00390000.00390000.00390000.00100.00%收回广州超瑞教育预计无法全额

产业运营管理320000.00320000.00320000.00320000.00100.00%收回有限公司陕西左视文化预计无法全额

318000.00318000.00318000.00318000.00100.00%

发展有限公司收回西安易诚新创预计无法全额

264870.00264870.00264870.00264870.00100.00%

商贸有限公司收回中国旅行社总预计无法全额

社西北有限公251620.00251620.00251620.00251620.00100.00%收回司

赵健225147.11225147.11225147.11225147.11100.00%预计无法全额

113西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

收回陕西巴郎部落预计无法全额

影视文化传媒179600.00179600.00179600.00179600.00100.00%收回有限公司中航鑫港担保预计无法全额

170000.00170000.00170000.00170000.00100.00%

有限公司收回预计无法全额

新疆事故费用163025.62163025.62163025.62163025.62100.00%收回预计无法全额

西七路13号146880.00146880.00146880.00146880.00100.00%收回预计无法全额

李琦143493.59143493.59143493.59143493.59100.00%收回预计无法全额

自购139814.29139814.29139814.29139814.29100.00%收回预计无法全额

金燕230830.09230830.09129595.09129595.09100.00%收回预计无法全额

刘军民115000.00115000.00115000.00115000.00100.00%收回预计无法全额

零公里自驾110000.00110000.00110000.00110000.00100.00%收回预计无法全额

张俭110000.00110000.00110000.00110000.00100.00%收回西安市市政工预计无法全额

程管理处设施110000.00110000.00110000.00110000.00100.00%收回监理所西安左右客酒预计无法全额

店管理有限公100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%收回司预计无法全额

其他小额客户4960750.573364080.022369577.832369577.82100.00%收回

94926474.481124660.1119586606.99317816.9

合计

43518

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合33655909.174875756.2814.49%

合计33655909.174875756.28

确定该组合依据的说明：

账龄期末余额

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内22890339.051169127.115.11

1至2年8222427.692466190.3629.99

2至3年1395487.85446421.3631.99

3至4年711354.05384477.0354.05

4至5年133800.53107040.4280.00

5年以上302500.00302500.00100.00

合计33655909.174875756.2814.49

按组合计提坏账准备：

单位：元

114西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金组合7753666.8677536.671.00%

合计7753666.8677536.67

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2733986.6581925199.0284659185.67

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-1487322.8719745989.1818258666.31

其他变动1353257.951353257.95

2024年12月31日余

1246663.78103024446.15104271109.93

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提的81124660.116839898.999317816.9

1353257.95

坏账准备308按组合计提的

3534525.541418767.414953292.95

坏账准备

84659185.618258666.3104271109.

合计1353257.95

7193

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例四川有色新材料

科技股份有限公待结算款项52798706.761年以内、2-3年32.80%44769818.00司西安市新城区解

放路整体改造建拆迁补偿款16000000.005年以上9.94%12800000.00设领导小组

富县新世纪果蔬待结算款项11943385.731-2年7.42%8360370.01

115西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

专业合作社西安红土创新投

待结算款项5000000.001年以内3.11%250000.00资有限公司丹凤县华茂生态

鸡养殖专业合作待结算款项3000000.001-2年1.86%1657500.00社

合计88742092.4955.13%67837688.01

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内17263522.1288.37%19080621.9795.16%

1至2年2246374.9611.50%885837.714.42%

2至3年24932.870.13%84558.220.42%

合计19534829.9520051017.90

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占期末预付款项余额的比例(%)

狮航假期（北京）国际旅行社有限公司西安分公司1121976.005.74

西安远航国际航空客货代理有限公司1084576.005.55

西安华美商旅服务有限公司650000.003.33

陕西中徽众合集装箱有限公司518192.532.65

Eda Travel(s)Pte Ltd 500000.00 2.56

合计3874744.5319.83

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料2739341.202739341.202846255.782846255.78

库存商品3661119.051584147.812076971.244940747.86109422.064831325.80

116西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

低值易耗品1955359.271955359.271972114.541972114.54

362288589.29418674.6332869915.337831745.331992756.

开发成本5838988.61

785133776

370644409.31002822.4339641586.347590863.341642452.

合计5948410.67

306845588

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品109422.061474725.751584147.81

23579686.029418674.6

开发成本5838988.61

45

25054411.731002822.4

合计5948410.67

96

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额29568624.0925120629.44

预缴税费863963.782452258.78

合计30432587.8727572888.22

14、长期股权投资

单位：元

117西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业西安

红土-

501950001596

创新2922

1785000.2010

投资9775.2800.13

有限.15公司西安西旅创新1603

98546181

投资640.

89.5550.88

管理43有限公司

-

511750001756

2861

小计7274000.5650

1624.8300.56.27

-

511750001756

2861

合计7274000.5650

1624.8300.56.27可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

15、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限

44837968.0046259315.66

责任公司

合计44837968.0046259315.66

16、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

118西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额218012012.78218012012.78

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额218012012.78218012012.78

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额96055258.2696055258.26

2.本期增加金额6046129.606046129.60

（1）计提或

6046129.606046129.60

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额102101387.86102101387.86

三、减值准备

1.期初余额891079.26891079.26

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额891079.26891079.26

四、账面价值

1.期末账面价值115019545.66115019545.66

2.期初账面价值121065675.26121065675.26

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

119西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物65760900.01正在办理中

17、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产466070731.03487822108.59

固定资产清理1353257.95

合计466070731.03489175366.54

（1）固定资产情况

单位：元房屋及景观设专用设通用设机器设运输工电子设办公设其他设项目合计建筑物备备备备具备备备

一、账面原

值：

1.

5464021712161408764083520560.1845227604223496366603596587

期初余

449.72.32.40770.380082.11.18.4138.66499.18

额

2.

2534.6147673326.710274962505.1351729995

本期增

519.073.090164.1198.66

加金额

（2534.6147673326.710274962505.1351729995

1）购置519.073.090164.1198.66

（

2）在建

120西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

工程转入

（

3）企业

合并增加

3.

497623497623

本期减.77.77少金额

（

497623497623

1）处置.77.77或报废

4.

5464021712161434114231223886.1845237879129746875144599089

期末余

449.72.32.05489.457382.11.27.4279.00474.07

额

二、累计折旧

1.

796446529.49437.3256881017.21148876783.17448.20383108631

期初余

345.6715646.12511.75178866.93386.53

额

2.

1958320541.23219.340842855.316367897224.24097076063224301

本期增

861.55606434.703.0540.59.77418.63

加金额

（1958320541.23219.340842855.316367897224.24097076063224301

1）计提861.55606434.703.0540.59.77418.63

3.

48066.48066.

本期减

1818

少金额

（

48066.48066.

1）处置

1818

或报废

4.

9922827071.32656.290973872.51312417400725841927509132884

期末余

207.220199080.82889.80.57.4733.52738.98

额

三、减值准备

1.

134004134004

期初余.06.06额

2.

本期增加金额

（

1）计提

3.

本期减少金额

121西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（

1）处置

或报废

4.

134004134004

期末余.06.06额

四、账面价值

1.

4471741441451107541308120014.53279220478339048.47635466070

期末账

242.50.31.06404.5715.31.709545.48731.03

面价值

2.

4667581646861314391501319542.69647019925921751446219487822

期初账

104.05.91.05120.2075.36.01.5371.73108.59

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物256904.78正在办理

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

杨凌别墅房产1353257.95

合计1353257.95

18、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程61598082.849326315.34

合计61598082.849326315.34

（1）在建工程情况

单位：元项目期末余额期初余额

122西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值康养小镇3号

989795.44989795.44989795.44989795.44

地块

红旗书屋8336519.908336519.90

一号地藏地养60608287.460608287.4生中心00

61598082.861598082.8

合计9326315.349326315.34

44

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额康养

1380

小镇398979897

0000其他

号地95.4495.44

0.00

块

103183368336

红旗

6800519.519.其他

书屋.009090一号地藏24726060606022462246

24.5124.51

地养755082878287326.326.3.60%其他

%%

生中0.00.40.409797心

3955932660608336615922462246

合计9230315.8287519.8082326.326.3.60%

0.0034.4090.849797

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

19、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额556225491.61556225491.61

2.本期增加金额2978474.672978474.67

（1）房产租赁2978474.672978474.67

3.本期减少金额30808289.6030808289.60

123西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（1）终止租赁30808289.6030808289.60

4.期末余额528395676.68528395676.68

二、累计折旧

1.期初余额98492340.2498492340.24

2.本期增加金额49766069.9849766069.98

（1）计提49766069.9849766069.98

3.本期减少金额8963591.728963591.72

（1）处置8963591.728963591.72

4.期末余额139294818.50139294818.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值389100858.18389100858.18

2.期初账面价值457733151.37457733151.37

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

20、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技项目专利权软件商标权著作权经营权合计权术

一、账面原值

1.期74967457775859130000.0162114035995731204901

初余额7.65.050.206.3393.23

2.本

575927.2580623.3

期增加金4696.12

02

额

（

4696.124696.12

1）购置

（

575927.2575927.2

2）内部研

00

发

124西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（

3）企业合

并增加

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期74967457780555130000.0219706735995731210708

末余额7.65.170.406.3316.55

二、累计摊销

1.期28183065298185130000.065087764021459

94566.50

初余额7.04.400.485.42

2.本

2587248625689.3119763.322922635624964

期增加金.4874.26.45额

（2587248625689.3119763.322922635624964

1）计提.4874.26.45

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期30770315923874130000.0214329.888010394583955

末余额5.52.7704.749.87

三、减值准备

1.期90467199046719

初余额.26.26

2.本

84072258407225

期增加金.92.92额

（84072258407225

1）计提.92.92

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期17453941745394

末余额5.185.18

四、账面价值

1.期44197141856680198273797407515777731

125西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

末账面价2.13.40.56.411.50值

2.期

46784392477673152657320440247122887

初账面价

0.61.65.700.598.55

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

21、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的西安中旅国际

旅行社有限责255198.61255198.61任公司陕西阳光天地

7706196.297706196.29

酒店有限公司

合计7961394.907961394.90

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置西安中旅国际

旅行社有限责255198.61255198.61任公司陕西阳光天地

1099670.39339365.451439035.84

酒店有限公司

126西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

合计1354869.00339365.451694234.45

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

阳光酒店所拥有的“酒店住宿业务”为唯一资产组，本年末商誉所在资产组与购买日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生重大变化。公司以评估值3787.10万元收购阳光酒店原股东100%股权，收购日资产组评估增值形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债及商誉770.62万元，以后年度评估增值摊销减少应纳税暂时性差异，同时对商誉计提减值准备。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

22、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出118213562.5428244028.1419252900.97127204689.71

其他201587.9488706.23112881.71

合计118213562.5428445616.0819341607.20127317571.42

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

127西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

资产减值准备1302213.60325553.4013777112.723444278.18

应付职工薪酬21235107.205308776.80

递延收益3000000.00750000.004537500.001134375.00

公允价值变动损失15090464.003772616.00

租赁负债387574094.9296893523.76466780199.92116695049.98

合计391876308.5297969077.16521420383.84130355095.96

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

25068641.816267160.4526426103.606606525.90

资产评估增值

使用权资产387662778.1996915694.57455393518.38113848379.60

合计412731420.00103182855.02481819621.98120454905.50

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产97969077.16130355095.96

递延所得税负债103182855.02120454905.50

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异261663065.26118776487.41

可抵扣亏损468932862.98316061044.52

合计730595928.24434837531.93

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年27155716.9327986742.05

2026年31387284.3431553943.46

2027年97408938.3798325902.79

2028年157925291.85158194456.22

2029年155055631.49

合计468932862.98316061044.52

24、其他非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

128西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值信息系统开发

364846.84364846.84620869.54620869.54

项目兰州动物园项

1697912.091697912.09

目工程款酒店装修工程

3681702.883681702.88

款

合计364846.84364846.846000484.516000484.51

25、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

683520.1683520.1保证金及10217131021713保证金及

货币资金

77冻结资金.62.62冻结资金

47581834758183

存货贷款抵押

5.465.46

19739721973972

在建工程贷款抵押.97.97

5023932502393210217131021713

合计

8.608.60.62.62

26、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款610733907.82547537075.17

合计610733907.82547537075.17

短期借款分类的说明：

1.期末短期借款本金610000000.00元，应计利息733907.82元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付经营性款项52794221.7351545220.89

应付长期资产购建款145320432.89131034885.37

合计198114654.62182580106.26

129西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

胜利饭店工程款62791466.99正在结算中

扎尕那康养小镇项目工程款62051684.94正在结算中

合计124843151.93

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利689133.15689133.15

其他应付款86939249.9371144832.59

合计87628383.0871833965.74

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利689133.15689133.15

合计689133.15689133.15

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金17688897.7713232841.92

往来款项11431863.589770632.07

应付暂收款20175245.3015939081.81

待结算款项34466419.4429632042.08

其他3176823.842570234.71

合计86939249.9371144832.59

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

陕西省第一建筑工程公司1219492.36尚未到付款期

西安市地下铁道有限责任公司6422018.35项目尚未结算

郑志连1200000.00合同尚未履行完毕

西安西旅惠群商贸有限公司1000000.00未到结算付款期限

合计9841510.71

130西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

29、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金1857344.942226993.70

合计1857344.942226993.70

30、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款等90677529.4193053797.82

合计90677529.4193053797.82账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收旅游款-7421117.91本年年底预收款较去年减少

预收商品房款2778009.07本期销售商品房预收房款

合计-4643108.84——

31、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬30747250.1491726789.7792524618.7629949421.15

二、离职后福利-设定

1365912.686377777.186375715.391367974.47

提存计划

三、辞退福利4807605.63530949.482869108.432469446.68

合计36920768.4598635516.43101769442.5833786842.30

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

27643441.0880826148.9381743727.2026725862.81

和补贴

2、职工福利费4829942.794799525.3330417.46

3、社会保险费309642.453692319.273673084.96328876.76

其中：医疗保险

304010.363562699.173543567.61323141.92

费

131西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

工伤保险

5632.09111462.28111359.535734.84

费生育保险

18157.8218157.82

费

4、住房公积金581868.771561966.001571040.00572794.77

5、工会经费和职工教

2212297.84816412.78737241.272291469.35

育经费

合计30747250.1491726789.7792524618.7629949421.15

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1343086.706190055.096187541.041345600.75

2、失业保险费22825.98187722.09188174.3522373.72

合计1365912.686377777.186375715.391367974.47

32、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2485724.722019030.53

企业所得税58600.2424598.71

个人所得税480326.90482513.55

城市维护建设税189827.19167160.94

房产税2130736.172127504.70

土地使用税409769.66408705.56

教育费附加75439.0966632.75

地方教育附加49837.5043643.95

水利建设基金52325.8048986.84

印花税89404.04110929.71

帮困基金3547.023547.02

残疾人保障金551.92551.92

合计6026090.255503806.18

33、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款16227687.149256666.67

一年内到期的租赁负债41508442.8841772965.01

合计57736130.0251029631.68

34、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

132西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

待转增值税销项税6017427.635538583.94

合计6017427.635538583.94

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

35、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款33000000.00

保证借款213500000.00191000000.00

合计246500000.00191000000.00

36、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额510814925.38589664633.53

未确认融资费用-86578868.47-107380671.63

一年内到期的租赁负债-41508442.88-41772965.01

合计382727614.03440510996.89

37、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款5175000.005175000.00

专项应付款1374400.001374400.00

合计6549400.006549400.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

陕西有孚文化传媒有限公司4500000.004500000.00

陕西中红建文化传媒有限公司675000.00675000.00

合计5175000.005175000.00

133西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

三供一业1374400.001374400.00

合计1374400.001374400.00

其他说明：

注：根据西安市政办发（2017）48号文件精神，本公司已签署协议将所属职工家属区供水、供电、供热（供气）及物业管理（简称三供一业）进行移交，公司计提尚未支付的“三供一业”经费。

38、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利6279753.675792498.75

合计6279753.675792498.75

39、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他3265400.003265400.00康养置业延期交房费用

合计3265400.003265400.00

40、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4537500.001600000.0030000.006107500.00政府拨入

合计4537500.001600000.0030000.006107500.00--

其他说明：

其中，涉及政府的项目：

本期计入营

本期新增补助本期计入其他与资产相关/与补助项目上年年末余额业外收入金其他变动期末余额金额收益金额收益相关额胜利饭店

807500.0

重建项目837500.0030000.00与资产相关

0

补助西安旅游

电子商务700000.0

700000.00与资产相关

平台与信0息化建设

134西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

补助扎尕那景

3000000.03000000

区项目补与资产相关

0.00

助康养项目

1600000

前期规划1600000.00与资产相关.00补助

4537500.06107500

合计1600000.0030000.00

0.00

41、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2367479023674790

股份总数

1.001.00

其他说明：

42、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

393690920.84393690920.84

价）

其他资本公积4516288.184516288.18

合计398207209.02398207209.02

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积44061582.2444061582.24

任意盈余公积5403674.005403674.00

合计49465256.2449465256.24

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-187400982.69-33471328.88

135西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

调整后期初未分配利润-187400982.69-33471328.88

加：本期归属于母公司所有者的净利

-260336814.71-153929653.81润

期末未分配利润-447737797.40-187400982.69

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务548134940.60548310926.80519802648.41510414160.78

其他业务34020946.8720351421.0130020117.7317208479.82

合计582155887.47568662347.81549822766.14527622640.60经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

其中：与主营业务无其中：与主营业务无

营业收入金额582155887.47关的业务收入549822766.14关的业务收入

24939339.50元。28035463.79元

其中：固定资产出租

其中：固定资产出租

收入18724492.81

收入19362868.38元，本年新增的金龙元，新增贸易业务收营业收入扣除项目合鱼油、雀巢咖啡等贸

24939339.50入156919.40元，劳28035463.79

计金额易收入1490968.80

务收入、广告策划收元，劳务收入及其临入及其他临时性收入时性收入

5419551.72元。

7820002.18元。

营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的4.28%5.10%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货

19362868.38固定资产出租收入18724492.81固定资产出租收入

币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营

136西安旅游股份有限公司2024年度报告全文之外的收入。

3.本会计年度以及上本年新增的金龙鱼

一会计年度新增贸易156919.401490968.80油、雀巢咖啡等贸易业务所产生的收入。收入

6.未形成或难以形成劳务收入、广告策划劳务收入、广告策划

稳定业务模式的业务5419551.72收入及其他临时性收7820002.18收入、景区管理收入所产生的收入。入及其他临时性收入与主营业务无关的业

24939339.50以上三项小计28035463.79以上三项小计

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无扣除项0.00无扣除项

入小计

三、与主营业务无关

或不具备商业实质的0.00无扣除项0.00无扣除项其他收入扣除后的营业收入均扣除后的营业收入均

营业收入扣除后金额557216547.97521787302.35与主营业务相关与主营业务相关

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2酒店业旅行社业务商贸业务其他合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

136151386368166161423324582568

业务244134935901619424146847155662

类型084.109.228.048.25.916.247.872.8887.347.

9297787325564781

其

中：

按经136151386368166161423324582568营地244134935901619424146847155662

区分084.109.228.048.25.916.247.872.8887.347.类9297787325564781其

中：

865981386368166161340203524503

陕西691330935901619424209514187527

省内91.845.1228.048.25.916.246.821.0293.931.

58787325714217

496530121579651

829

陕西748010333685344

370

省外93.064.751.894.016.6

0.98

79554

市场或客户类型其

中：

合同

137西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

类型其

中：

按商

136151386368166161423324582568

品转

244134935901619424146847155662

让的

084.109.228.048.25.916.247.872.8887.347.

时间

9297787325564781

分类其

中：

在某

386368166161143161417401

一时

935901619424314414928184

点确

228.048.25.916.288.082.2642.947.

认收

787325947922

入在某

136151279163164167

段时

244134831432227477

间确

084.109.59.790.6244.400.

认收

9297626859

入按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

136151386368166161423324582568

244134935901619424146847155662

合计

084.109.228.048.25.916.247.872.8887.347.

9297787325564781

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

138西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

项目会计处理方法对收入的影响金额

46、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税424474.80393899.70

教育费附加178151.11169332.35

房产税5946862.106073942.99

土地使用税1157414.751100622.17

车船使用税3060.003360.00

印花税312341.94546214.46

地方教育费附加122901.60113162.92

水利基金32911.899086.95

合计8178118.198409621.54

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38279184.1236946882.80

折旧费及摊销4833342.696228234.76

费用性税金38512.91216643.97

办公费用1362993.431308458.43

咨询费821068.841375241.25

中介费3805561.053800339.90

广告宣传费1027337.801074266.26

物业费1634153.841934314.64

租赁费及使用权资产摊销4065413.1912870755.58

其他费用5706944.224329387.07

合计61574512.0970084524.66

48、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22213005.7216519889.12

折旧费及摊销4548707.851986328.59

修理费1060230.39467524.22

广告宣传费2246910.973170372.96

策划设计费233768.97250250.00

水电及物业费555165.27466728.99

订房佣金11384544.289518118.94

其他费用5512927.845465247.66

合计47755261.2937844460.48

49、财务费用

单位：元

139西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

利息费用41102853.4240013700.93

利息收入-852453.11-1891637.50

汇兑损益619234.8439.27

手续费支出1328007.22979402.42

合计42197642.3739101505.12

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费3891.8710348.31

政府补助1818632.781484869.50

合计1822524.651495217.81

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1421347.66-2693612.34

合计-1421347.66-2693612.34

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-28611624.27303756.97

合计-28611624.27303756.97

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-23508528.2995191.02

其他应收款坏账损失-18258666.31-25311494.49

合计-41767194.60-25216303.47

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-25054411.79-5838988.61值损失

四、固定资产减值损失-129721.06

九、无形资产减值损失-8407225.92

十、商誉减值损失-339365.45-1099670.39

十一、合同资产减值损失-256441.78-256441.78

140西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

合计-34057444.94-7324821.84

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

无形资产处置利得1269304.22

使用权资产处置利得1294199.95-6930.37

合计1294199.951262373.85

56、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他432483.51399601.65432483.51

合计432483.51399601.65432483.51

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠49780.002960.0049780.00

非流动资产报废清理损失123032.59320090.02123032.59

罚款及滞纳金271600.242810266.57271600.24

延期交房费用3265400.00

其他214128.0931077.42214128.09

合计658540.926429794.01658540.92

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用124903.3961694.56

递延所得税费用15113968.32-5352.24

合计15238871.7156342.32

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-249178938.56

按法定/适用税率计算的所得税费用-62294734.64

非应税收入的影响7152906.07

141西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

不可抵扣的成本、费用和损失的影响129620.21

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-504037.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

71273589.43

亏损的影响

小型微利企业所得税优惠-518472.27

所得税费用15238871.71

59、其他综合收益详见附注。

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入855150.481891651.50

政府补助2625085.72868423.51

保证金及诚意金14744648.827280854.81

违约金343026.03

代收款339629497.97315558370.30

合计357854382.99325942326.15

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂付应收款1219313.455314062.66

银行手续费1212518.79979404.15日常经营管理费23869332.5333947556.95

保证金及押金3010810.715250056.86

退回仪祉湖景区管理项目款5650000.00

旅游市场罚没支出250000.002860092.80

代付款331302026.80315398904.98

合计360864002.28369400078.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

项目合作投资款675000.00

退回租赁押金25000.00

借款1800000.00

142西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

合计1825000.00675000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

房屋租金及押金51432537.0043832513.21

项目合作投资款2125000.00

合计51432537.0045957513.21

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

547537075.880000000.22730527.1839533694.610733907.

短期借款

170065182长期借款（含

200256666.72500000.018556129.8262727687.

一年内到期的8527150.29

660114非流动负债）租赁负债（含

482283961.19911144.951432537.026526512.9424236056.

一年内到期的

9130391非流动负债）

123007770952500000.51168822.3909522361.26526512.9129769765

合计

3.740083231.87

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-264417810.27-171499909.96

加：资产减值准备34057444.947324821.84

固定资产折旧、油气资产折

30347548.2330319537.02

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧49766069.9847434891.12

无形资产摊销5624964.456135728.87

长期待摊费用摊销19341607.2014161844.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1294199.95-1262373.85填列）固定资产报废损失（收益以

123032.59320090.02“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

1421347.662693612.34“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填41722088.2640013700.93

143西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

列）投资损失（收益以“－”号填

28611624.27-303756.97

列）递延所得税资产减少（增加以

32386018.80-43837878.52“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-17272050.4843832526.28“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-23053545.75-67040139.40

填列）经营性应收项目的减少（增加

4071282.71-14626867.88以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

5936044.2562926448.96以“－”号填列）

其他43675388.0525216303.47

经营活动产生的现金流量净额-8953145.06-18191420.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额164989936.33178292837.97

减：现金的期初余额178292837.97281582220.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-13302901.64-103289382.62

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金164989936.33178292837.97

其中：库存现金93719.05271596.02

可随时用于支付的银行存款164896217.28178021241.95

三、期末现金及现金等价物余额164989936.33178292837.97

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金683520.171021713.62保证金及冻结资金

合计683520.171021713.62

144西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（5）其他重大活动说明

62、所有者权益变动表项目注释

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金37.81

其中：美元5.267.188437.81欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

64、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

145西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入19362868.38

合计19362868.38作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

146西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

147西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接西安西旅新

6000000.

光华酒店有陕西西安陕西西安酒店业100.00%设立

00

限责任公司西安海外旅

5000000.同一控制下

游有限责任陕西西安陕西西安旅游业100.00%

00企业合并

公司西安中旅国

6000000.非同一控制

际旅行社有陕西西安陕西西安旅游业99.90%

00下企业合并

限责任公司迭部县扎尕40000000

甘肃甘南州甘肃甘南州旅游业51.00%设立

那生态旅游.00

148西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

文化发展有限公司迭部县扎尕

40000000

那康养置业甘肃甘南州甘肃甘南州房地产业70.00%15.30%设立.00有限公司迭部县扎尕那景区运营10000000

甘肃甘南州甘肃甘南州服务业51.00%设立

管理有限公.00司西安盛博商

1000000.

务会展服务陕西西安陕西西安商务服务业99.00%设立

00

有限公司西安旅游生

30000000

态实业有限陕西西安陕西西安批发业51.00%设立.00公司西安西旅逸柏酒店投资50000000

陕西西安陕西西安商务服务业85.00%设立

有限责任公.00司成都市西旅

10000000

万澳酒店管四川成都四川成都酒店业85.00%设立.00理有限公司西安西旅会

5000000.

议展览服务陕西西安陕西西安商务服务业65.00%设立

00

有限公司西安西旅万

澳酒店管理7500000.陕西西安陕西西安商务服务业40.00%设立有限责任公00司西安西旅睿德教育运营40000000

陕西西安陕西西安教育51.00%设立

管理有限公.00司陕西阳光天

10000000非同一控制

地酒店有限陕西西安陕西西安酒店业100.00%.00下企业合并公司西旅创意（西安）城20000000

陕西西安陕西西安文化艺术业80.00%设立

乡文化发展.00有限公司西安西旅文

10000000公共设施管

化旅游发展陕西西安陕西西安60.00%设立.00理业有限公司西安万澳住

5000000.应用软件开

卓科技有限陕西西安陕西西安20.00%32.00%设立

00发

公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

西安中旅0.10%-7310.73-2101.62

扎尕那生态49.00%-153496.127324258.66

扎尕那康养置业14.70%-5261102.08-13557374.71

生态实业49.00%-7228402.35-8200000.00

149西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

西旅逸柏15.00%-5075000.00

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

396424906455929615771087355832266785795418669820

西安

933678487185241728443526739988756275136184539815

中旅.99.80.79.01.271.28.68.66.34.82.58.40扎尕238812122509246220962342217312412298187719402127那生251701924536851200002851951627380790779500007779

态4.64.046.68.270.002.277.88.986.86.070.005.07扎尕

386461644481455736264919399215704008405632654088

那康

9888203040911957540084974432945.15260411400.6951

养置

7.71.388.090.33.000.334.35459.801.94001.94

业

603782716864102152071073107211271185105267981120

生态

4762401.61643173369.39108378314156920652566.0508

实业.9364.574.65484.137.67.909.571.87178.04

250654495699286344197283310763376648249451217616

西旅

423016408063712780825209265683995664394764970444

逸柏.293.814.101.678.209.87.990.767.753.793.006.79

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-----

148877753086771379686

西安中旅13824531382453104760210476022333723

41.20.8264.27

5.435.434.764.76.98

----

扎尕那生8885893584740.191115478623066

313257.3313257.359567525956752

态.363.75.61

88.15.15

------扎尕那康

357898135789812720894860.04197335719733576429174

养置业

0.100.106.920.630.631.17

-----

265509134087615784569

生态实业45244784524478110783511078355615904

2.08.386.70

1.091.095.265.26.55

----

8893692322026492411004673766

西旅逸柏6264866626486647809514780951

2.000.147.702.12

6.736.735.345.34

（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接联营企业投资

150西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

的会计处理方法西安红土创新

西安西安投资50.00%权益法核算投资有限公司西安西旅创新

投资管理有限西安西安管理30.00%权益法核算公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额西安红土创新投资有西安西旅创新投资管西安红土创新投资有西安西旅创新投资管限公司理有限公司限公司理有限公司

流动资产18844495.596715362.9718646139.883538175.79

非流动资产23079524.6693326010.31

资产合计41924020.256715362.97111972150.193538175.79

流动负债10000000.001369894.841467191.13253210.60

非流动负债10121388.53

负债合计10000000.001369894.8411588579.66253210.60少数股东权益归属于母公司股东权

31924020.255345468.13100383570.533284965.19

益按持股比例计算的净

15962010.131603640.4350191785.28985489.55

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

15962010.131603640.4350191785.28985489.55

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-58459550.282060502.94-442514.021750046.60终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-58459550.282060502.94-442514.021750046.60本年度收到的来自联

9800000.00900000.00

营企业的股利

151西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

4537500.1600000.6107500.

递延收益30000.00与资产相关

000000

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1788632.781454869.50

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收账款

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，为控制该项风险，本公司建立了一套完善的销售和收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款、交接等方面加强了对应收款的监控。由于本公司的应收账款风险点分布于多个业务类型及客户，截至期末，本公司应收账款的40.19%（上年年末：40.24%）源于余额前五名客户，账龄主要在一至两年（上年年末主要在一年以内），信用集

152西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

中风险较上期基本持平，但整体信用风险较上年有所增加，公司正在采取多种措施积极催收客户逾期欠款，防止信用风险持续增加。

3.其他应收款

本公司的其他应收款主要系押金保证金及其他待结算款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。针对逾期的货款及垫款，公司正在积极采取诉讼、资产保全等多项措施，防止风险进一步扩大。

4.预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。详见本财务报表附注三、重要会计政策和会计估计之（十一）金融工具相关说明。

（二）流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

项目期末余额

账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款610733907.82610733907.82

应付账款198114654.62198114654.62其他应付

86939249.9386939249.93

款一年内到

期的非流57736130.0257736130.02动负债

长期借款246500000.0023000000.0029000000.00194500000.00

租赁负债382727614.0343510298.8445835936.25293381378.94长期应付

5175000.005175000.00

款

合计1587926556.42953523942.3966510298.8474835936.25493056378.94

153西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的主要利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于2024年12月31日，本公司带息债务主要为银行借款（不含未到期利息）人民币

873461594.96元(上年年末：人民币745960134.00元)。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（六）其他非流动金

44837968.0044837968.00

融资产持续以公允价值计量

44837968.0044837968.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

154西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

5、其他

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。上述其他非流动金融资产系公司持有的西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责任公司股权，其公允价值根据公司对被投资单位的股权评估价值确定。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例国有资产经营；

西安旅游集团有国际国内旅游接

西安356700.00万元26.57%26.57%限责任公司待服务；旅游景点景区开发本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是西安曲江新区管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

155西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

西安饮食股份有限公司母公司控制之子公司西安大业食品有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团景区直通车有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团景区投资管理有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团创意远景旅游产业开发有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团广瑞物业服务有限责任公司母公司控制之子公司西安大汉上林苑实业有限责任公司母公司控制之子公司西安饮食股份有限公司德发长酒店母公司控制之子公司西安西旅集团旅游汽车有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团太平酒店管理有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团恒大置业有限公司母公司控制之子公司西安朱雀国家森林公园有限公司母公司控制之子公司西安惠群集团有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团秦瑞旅游置业发展有限公司母公司控制之子公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度西安饮食股份有

购买商品否272320.75限公司西安大业食品有

购买商品否124568.89限公司西安旅游集团景

区直通车有限公接受劳务否2547.17司西安旅游集团景

区投资管理有限景区门票否69464.15公司西安旅游集团创

意远景旅游产业接受劳务否59108.91开发有限公司西安旅游集团广

瑞物业服务有限物业服务否502715.64责任公司西安大汉上林苑

实业有限责任公接受劳务186301.18否491211.94司西安饮食股份有

限公司德发长酒购买商品16753.77否店

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额西安西旅集团旅游汽车有限

销售商品9411.45公司西安旅游集团太平酒店管理

销售商品8490.57有限公司

西安旅游集团恒大置业有限销售商品30312.26

156西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

公司西安朱雀国家森林公园有限

销售商品12735.85公司西安大汉上林苑实业有限责

销售商品3092356.23任公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入西安大汉上林苑实业有限责

商业房产3092356.233619047.71任公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

报告期内，公司与西安大汉上林苑实业有限责任公司签订《房屋租赁合同》，将上林宫酒店及附属经营场所19500平方米租赁给西安大汉上林苑实业有限责任公司，租赁期5年，自2020年10月20日至2025年10月19日止，租赁房屋的年租金总额380万元，该租金标准不因任何租赁资产的变动而变动，租金按季支付。租赁期满，承租人按照合同约定的租金以每五年递增一次5%进行续租。本期公司确认租赁收入3092356.23元。

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕迭部县扎尕那康养置

35000000.002024年12月31日2029年12月27日否

业有限公司迭部县扎尕那生态旅

218000000.002021年04月26日2035年04月25日否

游文化发展有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕西安旅游集团有限责

30000000.002024年01月30日2025年01月30日否

任公司西安旅游集团有限责

50000000.002024年04月24日2025年03月12日否

任公司

157西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

西安旅游集团有限责

60000000.002024年11月27日2025年11月27日否

任公司西安旅游集团有限责

70000000.002024年08月16日2025年08月06日否

任公司西安旅游集团有限责

80000000.002024年02月26日2025年02月25日否

任公司西安旅游集团有限责

9500000.002024年01月26日2026年01月25日否

任公司西安旅游集团有限责

70000000.002024年11月08日2025年11月07日否

任公司西安旅游集团有限责

50000000.002024年09月20日2025年09月19日否

任公司西安旅游集团有限责

50000000.002024年06月25日2025年06月24日否

任公司西安旅游集团有限责

50000000.002024年11月15日2025年11月14日否

任公司西安旅游集团有限责

50000000.002024年08月01日2027年07月31日否

任公司西安旅游集团有限责

50000000.002024年10月31日2025年10月30日否

任公司关联担保情况说明

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2380679.662788269.68

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备西安大汉上林苑

应收账款实业有限责任公2205916.89112545.842732608.37137880.42司西安旅游集团太

应收账款平酒店管理有限44651.1021524.0840151.104015.11公司西安旅游集团广

应收账款瑞物业服务有限15000.007957.1015000.001500.00责任公司西安旅游集团有

应收账款1890.54274.575920.64296.03限责任公司西安旅游集团恒

应收账款32131.001606.55大置业有限公司西安惠群集团有

应收账款15000.007957.1015000.001500.00限公司

小计2282458.53150258.692840811.11146798.11西安旅游集团景

预付款项区投资管理有限15000.00公司

158西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

西安大业食品有

预付款项2484.28限公司

小计17484.28

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款西安饮食股份有限公司4317.00西安大汉上林苑实业有限责

应付账款193290.43任公司

小计193290.434317.00西安饮食股份有限公司西安

合同负债1311.681311.68饭庄

小计1311.681311.68西安大汉上林苑实业有限责

其他应付款642054.31642054.31任公司

其他应付款西安旅游集团有限责任公司1875.001875.00

其他应付款西安惠群集团有限公司1000000.001000000.00

其他应付款西安饮食股份有限公司18000.00西安旅游集团广瑞物业服务

其他应付款36141.1241892.97有限责任公司西安饮食股份有限公司德发

其他应付款240.10长酒店

小计1680310.531703822.28

十四、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（一）公司之控股子公司西安中旅为取得并保持国际航空运输协会（以下简称“国际航协”）在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，由国际航协在中国实施代理人计划所认可的单位中航鑫港担保有限公司（以下简称“鑫港担保”）为西安中旅与国际航协签署的《客运销售代理协议》提供担保。根据协议，鑫港担保为西安中旅履行代理协议提供保证担保，并由鑫港担保向国际航协出具《不可撤销的担保函》，西安中旅提供鑫港担保认可的反担保。经公司第七届董事会第十一次会议审议通过，公司为鑫港担保承担的最高担保额度85万元人民币的担保提供反担保。截至2024年12月31日，担保事项尚未履行完毕。

（二）子公司扎尕那康养置业向商品房承购人贷款提供担保

扎尕那康养置业按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，该担保类型为阶段性担保，担保期限多为自保证合同生效之日起至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后（他项权证办妥后）并交银行执管之日止。截至2024年12月31日，扎尕那康养置业承担的阶段性担保余额为1645.02万元，由于个别购房人逾期还款，扎尕那康养置业36.47万元担保责任被列入关注类余额，截至本报告期末，公司不存在因承担阶段性担保责任而被追偿的情况，公司判断该事项暂不会对财务报表产生重大影响。

159西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

取得银行借款取得银行借款181500000.00

归还银行借款归还银行借款160500000.00

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按行业类别进行划分。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目酒店业旅行社业务商贸业务游乐园分部间抵销合计

136244084.386935228.16661925.9548134940.

主营业务收入8293700.98

9278260

151134109.368901048.16142416.212133351.8548310926.

主营业务成本

97735580

2、其他

公司所属西安旅游股份有限公司供应链管理分公司(以下简称“供应链分公司”)2022年2月与四川有色新材料科技

股份有限公司（简称“四川有色公司”）签订了《硅锰合金包销合同》，约定供应链分公司从四川有色公司处采购、销售硅锰合金。在合同履行过程中，四川有色公司未按照合同约定提供硅锰合金，致使供应链分公司预付款被占用。供应

160西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

链分公司于2023年3月10日向西安市雁塔人民法院提起诉讼，诉请判令四川有色公司向供应链分公司退还预付款共计

5526.50万元及逾期付款的资金占用费107.60万元，合计5634.10万元。

西安市雁塔人民法院在2024年1月5日就该案件作出了民事判决，要求被告四川有色公司于判决生效之日起十日内退还原告供应链分公司预付款3198.68万元并支付逾期付款的资金占用费;成都市双流区人民法院于2025年3月12日

就剩余预付款作出了民事判决，判决供应链公司对四川有色公司2327.82万元付款享有普通债权。

公司于2024年3月收到四川有色公司管理人发送的申报通知书，获悉公司债务人四川有色公司被四川省有色科技集团有限责任公司申请破产清算，成都市中级人民法院作出【(2024)川01破2号】《决定书》予以破产清算截至本报告日破产清算尚未完结。公司将应收四川有色公司款项扣除已开具增值税专用发票后余额52798706.76元列示于其他应收款，截至本期期末已计提坏账准备44769818.00元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6611282.4610927633.54

1至2年2189143.216972855.27

2至3年6633618.33

3年以上8702349.918883371.11

3至4年584634.67

4至5年408325.671768043.42

5年以上8294024.246530693.02

合计24136393.9126783859.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

87070831713899328786883969389932

账准备36.07%95.52%32.81%95.56%

62.1130.11.0078.1146.11.00

的应收账款其

中：

161西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

按组合计提坏

154292405113024179961290216706

账准备63.93%15.59%67.19%7.17%

331.8063.93167.87981.8191.81690.00

的应收账款其

中：

241361072213414267839687217096

合计100.00%44.42%100.00%36.17%

393.91294.04099.87859.9237.92622.00

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由西安市长安区预计无法全额

滦镇街办办事1949660.001559728.001949660.001559728.0080.00%收回处省兴平物产有预计无法全额

538921.00538921.00538921.00538921.00100.00%

限责任公司收回无锡柏屋食品预计无法全额

313885.01313885.01313885.01313885.01100.00%

公司收回预计无法全额

易新科技287200.00287200.00287200.00287200.00100.00%收回厦门乐争畅游预计无法全额

旅行社有限责279583.00279583.00279583.00279583.00100.00%收回任公司西安凯旋铁道预计无法全额

国际旅行社有278253.00278253.00278253.00278253.00100.00%收回限责任公司雁塔区侨珊服预计无法全额

250000.00250000.00250000.00250000.00100.00%

装店收回陕西羊老大国预计无法全额

际旅行社有限189077.00189077.00189077.00189077.00100.00%收回责任公司西安金桥国际预计无法全额

旅行社有限责165344.00165344.00165344.00165344.00100.00%收回任公司西安中国国际预计无法全额

旅行社集团有162454.00162454.00162454.00162454.00100.00%收回限责任公司预计无法全额

省武术队156508.00156508.00156508.00156508.00100.00%收回预计无法全额

常雪林116419.99116419.99116419.99116419.99100.00%收回预计无法全额

天汇公司114928.00114928.00114928.00114928.00100.00%收回陕西携程百事预计无法全额

通国际旅行社107780.00107780.00107780.00107780.00100.00%收回有限公司预计无法全额

江波等人103021.00103021.00103021.00103021.00100.00%收回预计无法全额

出包照相器材102094.43102094.43102094.43102094.43100.00%收回预计无法全额

其他小额客户3671749.683671749.683591933.683591933.68100.00%收回

合计8786878.118396946.118707062.118317130.11

162西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合13440903.372385279.6517.75%

内部关联方组合1988428.4319884.281.00%

合计15429331.802405163.93

确定该组合依据的说明：

账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内5691471.05284573.555.00

1至2年1120617.99112061.8010.00

2至3年6628814.331988644.3030.00

3至4年

4至5年

5年以上

合计13440903.372385279.6517.75

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提的坏

8396946.11-79816.008317130.11

账准备组合计提的坏

1290291.811114872.122405163.93

账准备

10722294.0

合计9687237.921035056.12

4

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额西安市新城区卫

6455089.006455089.0026.74%1936526.70

生健康局

郑志连2299999.922299999.929.53%115000.00西安大汉上林苑

2200916.892200916.899.12%110045.84

实业有限责任公

163西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

司西安市长安区滦

1949660.001949660.008.08%1559728.00

镇街办办事处西安市未央城建

1021485.001021485.004.23%102148.50

贸易有限公司

合计13927150.8113927150.8157.70%3823449.04

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款340365805.18360733076.88

合计340365805.18360733076.88

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金4732976.061107853.40

应收暂付款1488319.644823030.51

往来款项7706515.90

待结算款项58816562.0058058988.71

关联方往来474165892.01438851870.24

拆迁补偿款16000000.0016000000.00

其他149287.043038.66

合计563059552.65518844781.52

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）284159373.0460496757.11

1至2年43251911.31411014072.36

2至3年206660779.6815074261.45

3年以上28987488.6232259690.60

3至4年6002912.3612155280.13

4至5年3103800.531566710.67

5年以上19880775.7318537699.80

合计563059552.65518844781.52

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

164西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

531359222034309324395575156765238810

计提坏94.37%41.79%76.24%39.63%

822.35923.36898.99780.04776.11003.93

账准备其

中：

按组合

316996588243104012326913459121923

计提坏5.63%2.08%23.76%1.09%

730.30.11906.19001.4828.53072.95

账准备其

中：

按账龄59605401432555911363612687412367

1.06%6.73%0.26%9.30%

组合66.73.4834.2520.16.7245.44内部关

251312513182488012157712157120361

联方组4.46%1.00%23.43%1.00%

840.17.40521.77616.8976.17840.72

合

押金组6073236073.26012503277643277.6324486

0.11%1.00%0.06%1.00%

合.403.17.434.79

563059222693340365518844158111360733

合计100.00%39.55%100.00%30.47%

552.65747.47805.18781.52704.64076.88

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由西安西旅逸柏

188585455.23956304.1215922110.46949684.3预计无法全额

酒店投资有限21.74%

919794收回

责任公司

西安旅游生态92224197.833244411.1预计无法全额

36.05%

实业有限公司03收回迭部县扎尕那

58893566.666629266.6预计无法全额

康养置业有限1175260.025937777.038.91%

77收回

公司四川有色新材

52586972.944590281.752798706.744769818.0预计无法全额

料科技股份有84.79%

6160收回

限公司西安中旅国际

45919697.145919697.145852597.145852597.1预计无法全额

旅行社有限责100.00%

0000收回

任公司西安市新城区

解放路整体改16000000.012800000.016000000.012800000.0预计无法全额

80.00%

造建设领导小0000收回组

西安海外旅游13200000.013200000.015000000.015000000.0预计无法全额

100.00%

有限责任公司0000收回西安西旅新光预计无法全额

华酒店有限责6107569.683687434.606107569.684280634.9470.09%收回任公司西安西旅睿德预计无法全额

教育运营管理4038490.67317386.277.86%收回有限公司成都市西旅万澳酒店管理有预计无法全额

3259819.13414099.903259819.13708808.7421.74%

限公司上海汉收回口路分公司

165西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

杨凌田园实业预计无法全额

2706515.901353257.9550.00%

有限公司收回黔东南州金源预计无法全额

实业发展有限2175453.152175453.152175453.152175453.15100.00%收回公司预计无法全额

珠海置业2044053.442044053.442044053.442044053.44100.00%收回陕西睿德教育预计无法全额

运营管理有限1700109.221700109.221700109.221700109.22100.00%收回公司常州市品扬航预计无法全额

天科技有限责868608.30868608.30868608.30868608.30100.00%收回任公司西安天程信旅预计无法全额

旅行社有限公700000.00700000.00700000.00700000.00100.00%收回司穆斯林转来马预计无法全额

677235.41677235.41677235.41677235.41100.00%

福荣收回西安西旅逸柏酒店投资有限预计无法全额

425833.7792592.4721.74%

责任公司高铁收回站分公司预计无法全额

赵健225147.11225147.11225147.11225147.11100.00%收回预计无法全额

西七路13号146880.00146880.00146880.00146880.00100.00%收回预计无法全额

自购139814.29139814.29139814.29139814.29100.00%收回西安市市政工预计无法全额

程管理处设施110000.00110000.00110000.00110000.00100.00%收回监理所西安左右客酒预计无法全额

店管理有限公100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%收回司预计无法全额

其他2135397.672135397.671507413.161840654.47100.00%收回

395575780.156765776.531359822.222034923.

合计

04113536

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合5960566.73401432.486.73%

内部关联方组合25131840.17251318.401.00%

押金组合607323.406073.231.00%

合计31699730.30658824.11

确定该组合依据的说明：

账龄组合期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内5603691.22280184.565.00

166西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

1至2年222074.9822207.5010.00

2至3年

3至4年30000.0015000.0050.00

4至5年103800.5383040.4280.00

5年以上1000.001000.00100.00

合计5960566.73401432.486.73

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1279511.31156832193.33158111704.64

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-741935.1263970720.0063228784.88

其他变动1353257.951353257.95

2024年12月31日余

537576.19222156171.28222693747.47

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提的坏156765776.63915889.3222034923.

1353257.95

账准备11036组合计提的坏

1345928.53-687104.42658824.11

账准备

158111704.63228784.8222693747.

合计1353257.95

64847

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

167西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例西安西旅逸柏酒

1年以内、1-2

店投资有限责任关联方往来款215922110.7938.35%46949684.34年、2-3年公司西安旅游生态商

关联方往来款92224197.801年以内16.38%33244411.16贸有限公司

迭部县扎尕那康1年以内、1-2

关联方往来款66629266.6711.83%5937777.03

养置业有限公司年、2-3年四川有色新材料

科技股份有限公待结算款项52798706.761年以内、2-3年9.38%44769818.00司西安中旅国际旅

行社有限责任公关联方往来款45852597.101年以内8.14%45852597.10司

合计473426879.1284.08%176754287.63

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

178770507.115849507.62921000.0177320507.89399507.187921000.0

对子公司投资

121201220

对联营、合营17565650.517565650.551177274.851177274.8企业投资6633

196336157.115849507.80486650.5228497781.89399507.1139098274.

合计

6812695283

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）西安西旅新光华酒60000006000000

店有限责.00.00任公司西安海外

57132235713223

旅游有限.73.73责任公司西安中旅国际旅行71862837186283

社有限责.39.39任公司迭部县扎20400002040000

168西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

尕那生态0.000.00旅游文化发展有限公司迭部县扎尕那康养28000002800000

置业有限0.000.00公司西安旅游

153000015300001530000

生态实业

0.000.000.00

有限公司西安西旅逸柏酒店42500004250000

投资有限0.000.00责任公司陕西阳光

37871003787100

天地酒店

0.000.00

有限公司西安西旅睿德教育111500011150001115000

运营管理0.000.000.00有限公司西旅创意（西安）

320000014500004650000

城乡文化.00.00.00发展有限公司西安西旅文化旅游发展有限公司

879210089399501450000264500062921001158495

合计

0.007.12.000.000.0007.12

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业西安

红土-

501950001596

创新2922

1785000.2010

投资9775.2800.13

有限.15公司西安1603

98546181

西旅640.

89.5550.88

创新43

169西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

投资管理有限公司

-

511750001756

2861

小计7274000.5650

1624.8300.56.27

-

511750001756

2861

合计7274000.5650

1624.8300.56.27可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务42792141.2854424389.1752743208.2854454366.96

其他业务34760423.859704993.7724339616.068891574.79

合计77552565.1364129382.9477082824.3463345941.75

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2酒店业其他合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类427495441534803971437755264129

型408.23006.75156.9076.19565.13382.94其

中：

按经营

427495441534803971437755264129

地区分

408.23006.75156.9076.19565.13382.94

类其

中：

陕西省427495441534803971437755264129

内408.23006.75156.9076.19565.13382.94市场或客户类型其

中：

170西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

合同类型其

中：

按商品转让的427495441534803971437755264129

时间分408.23006.75156.9076.19565.13382.94类其

中：

在某一

1381787862813817878628

时点确

631.26.19631.26.19

认收入在某段

427495441520985883576373463250

时间确

408.23006.75525.6448.00933.87754.75

认收入按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

427495441534803971437755264129

合计

408.23006.75156.9076.19565.13382.94

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

171西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-28611624.27303756.97

合计-28611624.27303756.97

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1171167.36计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

1822524.65

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融公司持有草堂奥特莱斯股权，公允价资产和金融负债产生的公允价值变动-1421347.66值变动引起的损益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-103024.82支出

减：所得税影响额13300.77

少数股东权益影响额（税后）230921.16

合计1225097.60--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-70.97%-1.0996-1.0996利润扣除非经常性损益后归属于

-71.30%-1.1048-1.1048公司普通股股东的净利润

172西安旅游股份有限公司2024年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称西安旅游股份有限公司

法定代表人：陆飞

2025年4月17日