*ST西旅:发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

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希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p )

希会审字(2026)1855号审计报告

西安旅游股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了西安旅游股份有限公司（以下简称“西安旅游”或“贵公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入的确认

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1.事项描述

如财务报表附注五、（三十九）所述，贵公司主要从事旅行社、酒店、资产租

赁及房地产开发，2025年营业收入55553.03万元。由于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，营业收入确认直接影响贵公司经营成果，我们将其列为关键审计事项。

2.审计应对

（1）对贵公司销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对关键控制点执行了控制测试；

（2）检查与主要客户签订的合同，识别与确认营业收入相关的合同条款与条件，评价贵公司收入确认是否符合企业会计准则要求；执行函证程序，确认营业收入的真实性和完整性；

（3）采取抽样方式，检查贵公司旅行社、酒店业务和房地产销售相关的销售（服务）合同、销售发票、结算单、营业日报表、确认单、竣工备案、交房确认单

及收款凭证等资料，评估营业收入的真实性和合理性，对贵公司资产负债表日前后确认的营业收入进行抽样核查，评估营业收入发生的真实性、完整性和分期是否恰当；

（4）执行分析性程序，对贵公司销售数量的合理性、销售收入及毛利率变动原因进行分析；

（5）针对资产出租业务，我们抽样检查了相关资产出租合同，对租户进行了

现场走访，对租赁收入进行了询证和重新计算，检查确认租赁收入的原始凭证和记账凭证，核实租赁收入的真实性和准确性。

（二）存货跌价准备

1.事项描述

如财务报表附注五（六）所述，2025年，西安旅游计提存货跌价准备5242.20万元，其中房地产业务计提跌价准备5040.77万元。

根据企业会计准则，期末存货按照成本与可变现净值孰低计量，当存货的可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。鉴于管理层在计提存货跌价准备时需运用重大判断和估计，涉及房地产开发项目及其他材料的预计售价、至完工时将要发生的成本、销售费用及相关税费等关键参数的估计，不确定性较高，因此将其确定为

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合并财务报表审计的关键审计事项。

2.审计应对

我们针对存货跌价准备计提实施的审计程序主要包括：

（1）了解、测试和评估与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计与运行有效性；

（2）对年末的房地产开发项目及其他原材料、库存商品抽样实地勘察盘点，观察开发项目是否存在长期停工及长期未能出售的情况，原材料、库存商品是否存在滞销、残次、变质、过期等情况，判断相关存货是否存在跌价的情形；

（3）检查并复核项目实际发生的开发成本的归集与分配，获取公司计算存货

跌价准备的相关资料，评价管理层所采用的可变现净值的估算方法，并将管理层预计售价与已经预售并签约的销售价格、同区域相近楼盘的销售价格比较，以确认管理层制定的预计售价的合理性；获取库龄清单，对长库龄、滞销存货重点复核，评估计提合理性。

（4）复核开发项目预计开发成本的依据、编制过程，选取样本核对其他原材

料及库存商品报表日前后的销售合同、期后实际售价及市价，测试可变现净值估计依据；

（5）测试管理层对存货跌价准备的计算是否准确，评估存货跌价准备计提的充分性；

（6）检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（三）长期资产减值

1.事项描述

如财务报表附注五（十二）、五（十四）、五（十五）及五（十七）所述，2025年，西安旅游计提的固定资产、使用权资产、无形资产及长期待摊费用减值准备分别为154.14万元、1105.01万元、449.76万元及2448.25万元。

西安旅游将存在减值迹象的每一家直营酒店的相关长期资产(包括固定资产、

使用权资产、无形资产及长期待摊费用)作为一个最小资产组进行减值测试。资产组的可收回金额根据预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。资产组可收回金额低于其账面价值的金额确认为减值损失。

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由于直营酒店长期资产的减值评估中使用的关键假设涉及重大的管理层判断，这些判断存在固有不确定性，因此我们将直营酒店长期资产的减值评估识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解并评价公司长期资产减值相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）复核管理层对减值迹象的识别是否恰当，包括直营酒店经营状况、租金的变化等对减值迹象的影响；

（3）基于我们对公司酒店业务的理解，评价管理层对直营酒店资产组的识别以及进行减值测试所采用的方法是否符合企业会计准则的规定；

（4）评价管理层减值测试所使用的关键假设的合理性，如相关预测是否与历

史经营数据及公司规划一致、折现率选取依据是否充分等；

（5）对重大项目复核减值计算过程的准确性；

（6）评价财务报表直营酒店长期资产减值相关披露是否充分恰当。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营

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相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，

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以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国西安市中国注册会计师：

2026年4月22日

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财务报表附注

一、公司基本情况

西安旅游股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1993年11月8日经西安市经济体

制改革委员会市体改字（1993）96号文批准设立的股份有限公司，总部位于西安市。公司现持有统一社会信用代码为 91610103294241490X 的营业执照，注册资本 236747901.00 元，股份总数 236747901 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 1246357 股，无限售条件的流通股份 A 股 235501544 股。公司股票已于 1996 年 9 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。法定代表人：陆飞；注册地址：西安市曲江新区西影路508号西影大厦3层。

本公司属旅游行业，主要从事酒店业务、旅行社业务、住房租赁、酒店管理等。公司旗下有两家老牌旅行社西安中旅国际旅行社有限责任公司及西安海外旅游有限责任公司；酒店板

块拥有“西旅万澳”品牌谱系，包括西旅万澳酒店、铂金万澳、万澳庭院、万澳庄院、万澳青舍、万澳致选、万澳会、万澳行政公寓等品牌。

本财务报表经公司董事会于2026年4月22日批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注三列示的重要会计政策及会计估计进行编制。

（二）持续经营

截至2025年12月31日，公司融资渠道畅通。资产负债表日公司资产负债率为104.62%，流动负债高于流动资产60660.25万元。为保障债务偿付及持续经营，公司积极推进新业务拓展、降本增效等经营举措，通过处置低效及非主业资产补充现金流；同时公司拟通过优化增信措施保障到期债务顺利续贷；另公司之控股股东西安旅游集团有限责任公司承诺在一年内无

条件为公司提供资金支持，包括提供资金、担保、保证等方式，截至报告日控股股东已向公司借款8000万元。上述措施可满足公司偿还到期债务之需要。基于上述情况，公司管理层认为未来12个月本公司持续经营能力不存在问题。因此，本公司以持续经营为基础编制本财务报表。此外，公司正在通过向控股股东定向增发进一步优化资本结构、补充现金流。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

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本公司根据企业会计准则及实际生产经营特点制定了应收款项坏账准备计提、固定资产

折旧、无形资产摊销等重要的会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“三、重要会计政策和会计估计”所

述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期本公司的营业周期为12个月。

（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据公司将单项应收账款金额在100万以上的应收账款认定为重要应重要的单项计提坏账准备的应收账款收账款。

公司将单项其他应收款金额在100万以上的其他应收款认定为重重要的单项计提坏账准备的其他应收款要其他应收款。

公司将单项在建工程金额在500万元以上的项目认定为重要在建重要的在建工程项目工程。

公司将账龄超过1年且单项金额超过100万元的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款重要的账龄超过1年的应付账款。

公司将账龄超过1年且单项金额超过100万元的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债重要的账龄超过1年的合同负债。

公司将账龄超过1年且单项金额超过100万元的其他应付款认定重要的账龄超过1年的其他应付款为重要的账龄超过1年的其他应付款；

公司将持股20%及以上，或资产总额占集团总资产的10%以上、重要的子公司、非全资子公司或收入总额超过集团总收入的10%的子公司或利润总额超过集团

利润总额的10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司；

公司将单项资产负债表日后事项金额超过利润总额5%或金额超重要的资产负债表日后事项过1000万元的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

对同一控制下的企业合并，合并方取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不一致而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前实现的净利润，纳入合并利润表，在合并利润表中单列项目反映，为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

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2.非同一控制下企业合并

非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。

公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司，合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致对控制的定义所涉及的相关要素发生变化，本公司将进行重新评估。

受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本

公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现金流量表。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果、现金流量纳入本公司合并财务报表中。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

2.合并会计报表合并程序

合并财务报表的编制主体是母公司，以纳入合并范围的公司个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响而成。母公司统一子公司所采用的会计政

6-1-23西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注策，使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。母公司统一子公司的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.共同经营参与方的会计处理

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

3.合营企业的会计处理

按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变

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其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（十一）金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1.金融资产

（1）分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：A.以摊余成本计量的金融资产；B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

A.以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。

此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限

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在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

*权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变

动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

（2）减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信

用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合一银行承兑汇票

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组合二应收合并范围内公司款项组合三押金组合组合四其他各类应收款项

对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（3）终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

2.金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3.金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑

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的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（十二）应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资，相关具体会计处理方式见金融工具：

1.合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2.本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

（十三）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

6-1-28西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

6.房地产开发企业特定存货的核算方法

（1）开发用土地的核算方法

尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。

（2）公共配套设施费用的核算方法

*不能有偿转让的公共配套设施：其成本由商品房承担，按收益比例分配计入商品房成本；

公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。

*能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。

*周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。

（十四）合同资产和合同负债

1.合同资产公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（十五）长期股权投资

1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

6-1-29西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

6-1-30西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

（2）合并财务报表

*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（十六）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产

和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

（十七）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.固定资产的折旧方法

6-1-31西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法3—520-533.33—1.83

通用设备年限平均法2—220-550.00—4.32

专用设备年限平均法5—200-520.00—4.75

运输工具年限平均法2—120-550.00—7.92

（十八）在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（十九）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用

已经发生；*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十）无形资产

6-1-32西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

1.无形资产包括土地使用权、专利权、酒店经营权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权权证规定的受益期限

软件2-10酒店经营权酒店物业租赁期

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十一）长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有

限的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

（二十二）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十三）职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

6-1-33西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十四）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

6-1-34西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十五）收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制

公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让

商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金

支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺

6-1-35西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

（1）旅游服务收入

旅行团已经返回，旅游活动相关服务已完成，公司已收到货币资金或取得收款权利时确认收入。

（2）酒店服务收入

酒店服务在客户办理入住手续后，公司提供相关酒店服务时确认酒店收入。

（3）商业贸易收入

根据销售合同和业务情况，公司在发出商品并取得客户结算单或确认单时确认收入。

（4）房地产开发收入

房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。

（二十六）合同成本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司将超出部分计提减值准

6-1-36西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

（二十七）政府补助

1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。

（二十八）递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

6-1-37西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十九）租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

公司按照《企业会计准则第8号—一资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买

选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；公司采用租赁内含利率作为折现率；

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如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用公司的增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2.出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

（三十）重要会计政策和会计估计变更的说明

1.会计政策变更

本公司报告期无会计政策变更事项。

2.会计估计变更

本公司报告期无会计估计变更事项。

3.前期会计差错更正

本公司报告期无前期会计差错更正事项。

四、主要税种和税率

（一）税项税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务3%、5%、6%、9%、13%

房产税从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%或12%

6-1-39西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

税种计税依据税率

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

（二）税收优惠

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定：“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”公司之子公司西安西旅会议展览服务有限公司属于小型微利企业，本年享受该优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

以下除特别说明外，期末系2025年12月31日，上年年末系2024年12月31日；本期指2025年度，上期指2024年度。以下注释中若无特别指明，货币单位：人民币元。

（一）货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金56329.5893719.05

银行存款83084034.17164896217.28

其他货币资金623283.14683520.17

合计83763646.89165673456.50

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

旅游保证金等619924.39572872.99

担保保证金9383.12

被冻结款项3358.75101264.06

合计623283.14683520.17

注：除上述受限制的货币资金外，本公司现金、银行存款无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑票据570712.80209590.91商业承兑票据

6-1-40西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计570712.80209590.91

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据570712.80100.00570712.80

合计570712.80100.00570712.80（续上表）上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据209590.91100.00209590.91

合计209590.91100.00209590.91

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内27440059.8435056697.22

1-2年7407547.0545028195.52

2-3年42649076.809417788.85

3-4年7878784.29208263.30

4-5年208263.302194401.46

5年以上17352701.2615918361.19

小计102936432.54107823707.54

减：坏账准备63626066.5246459148.42

净值39310366.0261364559.12

2.按坏账计提方法分类列示

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备的应收账款19707853.8019.1518820339.1695.50887514.64按组合计提坏账准备的应收账

83228578.7480.8544805727.3653.8338422851.38

款

6-1-41西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

其中：按账龄组合83228578.7480.8544805727.3653.8338422851.38

合计102936432.54100.0063626066.5261.8139310366.02（续上表）上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)单项计提坏账准备的应收账

19494915.9118.0818669348.6795.77825567.24

款按组合计提坏账准备的应收

88328791.6381.9227789799.7531.4660538991.88

账款

其中：按账龄组合88328791.6381.9227789799.7531.4660538991.88

合计107823707.54100.0046459148.4243.0961364559.12

（1）期末重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

付彧4077613.604077613.60100.00预计收回可能性较小

西安市长安区滦镇街办办事处1949660.001559728.0080.00预计无法全额收回

高军1751686.001751686.00100.00预计收回可能性较小

亚航商务服务(广州)有限公司1000018.941000018.94100.00预计收回可能性较小

合计8778978.548389046.54

（2）按账龄组合计提坏账准备期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内26444894.561642667.916.21

1至2年6918039.854235298.9461.22

2至3年42424878.1634348626.2180.96

3至4年7157826.474297243.4060.04

4至5年208263.30207214.5099.50

5年以上74676.4074676.40100.00

合计83228578.7444805727.36

3.本期计提、收回或转回坏账准备的情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提

18669348.67150990.4918820339.16

的坏账准备

6-1-42西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回核销其他按账龄组合

计提的坏账27789799.7517015927.6144805727.36准备

合计46459148.4217166918.1063626066.52

4.本期无实际核销的应收账款。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账应收账款和合应收账款合同资产期末同资产期末余额准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额余额合计数的比例产减值准备期额

（%）末余额西安家之恋商贸

13792665.6213792665.6212.7612192705.46

有限公司西安富粮油脂有

11160955.7411160955.7410.339866284.87

限责任公司陕西鲜直通农业

7850076.997850076.997.266939468.06

科技有限公司西安众森园林营

5128835.635128835.634.751538650.69

造有限公司

付彧4077613.604077613.603.774077613.60

合计36881311.955128835.6342010147.5838.8734614722.68

（四）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内13067142.4975.4917263522.1288.37

1-2年3680759.7021.262246374.9611.50

2-3年559814.853.2324932.870.13

3年以上2932.870.02

合计17310649.91100.0019534829.95100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占期末预付款项余额的比例(%)

北京天行健国际旅行社有限公司1316064.007.60

狮航假期（北京）国际旅行社有限公司西安分公司809462.004.68

陕西金喜鹊装饰装修工程有限公司630691.173.64

河北益程国际旅行社有限公司533979.003.08

陕西中徽众合集装箱有限公司518192.532.99

合计3808388.7021.99

（五）其他应收款

6-1-43西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款35089550.7656725072.61

合计35089550.7656725072.61

1.按账龄披露的其他应收款

账龄期末余额上年年末余额

1年以内12355777.8230264382.44

1-2年13405665.6738972931.78

2-3年37226246.4958006446.39

3-4年57457861.459131052.87

4-5年6979957.31133800.53

5年以上24537583.0124487568.53

小计151963091.75160996182.54

减：坏账准备116873540.99104271109.93

净值35089550.7656725072.61

2.其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额上年年末余额

押金保证金13770139.7311785119.52

应收暂付款4482265.925031687.25

往来及待结算款项117486080.70128030088.73

拆迁补偿款16000000.0016000000.00

其他224605.40149287.04

小计151963091.75160996182.54

减：坏账准备116873540.99104271109.93

净值35089550.7656725072.61

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备126009662.9382.92111299726.5788.3314709936.36

按组合计提坏账准备25953428.8217.085573814.4221.4820379614.40

其中：账龄组合18269062.5612.025496970.7630.0912772091.80

押金组合7684366.265.0676843.661.007607522.60

合计151963091.75100.00116873540.9976.9135089550.76（续上表）

6-1-44西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备119586606.5174.2899317816.9883.0520268789.53

按组合计提坏账准备41409576.0325.724953292.9511.9636456283.08

其中：账龄组合33655909.1720.904875756.2814.4928780152.89

押金组合7753666.864.8277536.671.007676130.19

合计160996182.54100.00104271109.9364.7756725072.61

（1）期末重要的单项计提坏账准备的其他应收款计提债务人名称账面余额坏账准备计提理由比例（%）

四川有色新材料科技股份有限公司55466733.8047041038.3184.81预计无法全额收回西安市新城区解放路整体改造建设

16000000.0012800000.0080.00预计无法全额收回

领导小组

富县新世纪果蔬专业合作社11943385.7311943385.73100.00预计无法收回

杨凌田园实业有限公司2694068.902694068.90100.00预计无法收回

贾林林2387522.722387522.72100.00预计无法收回

北京麻旦旦商贸有限公司2239430.502239430.50100.00预计无法收回

黔东南州金源实业发展有限公司2175453.152175453.15100.00预计无法收回

珠海置业2044053.442044053.44100.00预计无法收回

陕西辉匠果业有限公司2016905.002016905.00100.00预计无法收回

吕琳2014538.251208722.9560.00预计无法全额收回

迭部县住房和城乡建设局1995838.191397086.7370.00预计无法全额收回

盛唐汇（北京）食品有限公司1849380.541849380.54100.00预计无法收回

刘静1844082.35184408.2410.00预计无法全额收回

陕西睿德教育运营管理有限公司1700109.221700109.22100.00预计无法收回

陕西凤鸣中天文化传媒有限公司1700000.001700000.00100.00预计无法收回

高旭辉1668331.561668331.56100.00预计无法收回

江西鸿蕉果业有限公司1650000.001650000.00100.00预计无法收回

朱志涛1130000.001130000.00100.00预计无法收回

合计112519833.3597829896.99

（2）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内7940550.78401746.795.06

1至2年3870989.58436606.6111.28

2至3年4689069.703430014.6373.15

3至4年1037797.92559218.9653.89

4至5年381354.05320083.2483.93

6-1-45西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

5年以上349300.53349300.53100.00

合计18269062.565496970.76

（3）押金组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

押金组合7684366.2676843.661.00

合计7684366.2676843.661.00

4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额1246663.78103024446.15104271109.93上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-768073.3313370504.3912602431.06本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额478590.45116394950.54116873540.99

5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额核期末余额计提收回或转回其他销按单项计提

99317816.9811981909.59111299726.57

的坏账准备按组合计提

4953292.95620521.475573814.42

的坏账准备

合计104271109.9312602431.06116873540.99

6.公司本期无核销的其他应收款。

7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

6-1-46西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

占期末其他应期末坏账单位名称款项性质期末余额账龄收款余额的比准备余额

例(%)

四川有色新材料科技股1-2年、3-

待结算款项55466733.8036.5047041038.31份有限公司4年西安市新城区解放路整

拆迁补偿款16000000.005年以上10.5312800000.00体改造建设领导小组富县新世纪果蔬专业合

待结算款项11943385.732-3年7.8611943385.73作社丹凤县华茂生态鸡养殖

待结算款项3000000.002-3年1.972640000.00专业合作社

杨凌田园实业有限公司往来款项2694068.902-3年1.772694068.90

合计89104188.4358.6377118492.94

（六）存货

1.存货分类

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1867415.361834960.3732454.99

开发成本301528909.1979636512.60221892396.59

开发产品102214269.63189830.76102024438.87

库存商品2773564.281763545.621010018.66

低值易耗品1427204.841427204.84

合计409811363.3083424849.35326386513.95（续上表）上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2739341.202739341.20

开发成本362288589.7829418674.65332869915.13开发产品

库存商品3661119.051584147.812076971.24

低值易耗品1955359.271955359.27

合计370644409.3031002822.46339641586.84

2.开发成本

本期转入开发产项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资上年年末余额品扎尕那生态旅游养生特色小

2020-8-82026-12-31161490.35万元362288589.78125864729.79

镇康养社区建设项目（续上表）

6-1-47西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

其中：本期本期（开发成本）利息资本化累项目名称期末余额利息资本化资金来源增加计金额金额扎尕那生态旅游养生特色小

65105049.20301528909.1930574581.62自筹资金

镇康养社区建设项目

3.存货跌价准备

上年年末本期增加金额本期减少金额备项目期末余额余额计提其他转回或转销其他注

原材料1834960.371834960.37

开发成本29418674.6550217837.9579636512.60

开发产品189830.76189830.76

库存商品1584147.81179397.811763545.62

合计31002822.4652422026.8983424849.35

（七）合同资产

1.合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程款5128835.631538650.693590184.945128835.63512883.564615952.07

合计5128835.631538650.693590184.945128835.63512883.564615952.07

2.本期账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

工程款-1025767.13仪祉湖景区管理项目减值准备本期增加

合计-1025767.13——

3.按坏账计提方法分类列示

期末余额账面余额减值准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按组合计提减值准备的合同

5128835.63100.001538650.6930.003590184.94

资产

其中：账龄组合5128835.63100.001538650.6930.003590184.94

合计5128835.63——1538650.69——3590184.94按账龄组合计提减值准备的合同资产期末余额项目

账面余额减值准备计提比例（%）

工程款5128835.631538650.6930.00

6-1-48西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额项目

账面余额减值准备计提比例（%）

合计5128835.631538650.6930.00

4.减值准备的情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

账龄组合512883.561025767.131538650.69

合计512883.561025767.131538650.69

5.本期无实际核销的合同资产情况。

（八）其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额25431570.0329568624.09

预缴税费876667.21863963.78

合计26308237.2430432587.87

（九）长期股权投资

1.长期股权投资分类

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额对合营企业投资

对联营企业投资17565650.56-1159844.89900000.0015505805.67

小计17565650.56-1159844.89900000.0015505805.67

减：长期股权投资减值准备

合计17565650.56-1159844.89900000.0015505805.67

2.长期股权投资明细

减值本期增减变动准备追其他被投资单位上年年末余额上年加权益法下确认的综合年末减少投资投投资损益收益余额资调整

一、联营企业

西安红土创新投资有限公司15962010.13-2287074.50

西安西旅创新投资管理有限公司1603640.431127229.61

合计17565650.56-1159844.89（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现计提其期末余额其他权益变动金股利或利减值期末他润准备余额

一、联营企业

6-1-49西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动减值宣告发放现计提准备被投资单位其期末余额其他权益变动金股利或利减值期末他润准备余额

西安红土创新投资有限公司13674935.63

西安西旅创新投资管理有限公司900000.001830870.04

合计900000.0015505805.67

（十）其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责任公司12658940.0544837968.00

合计12658940.0544837968.00

（十一）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.上年年末余额218012012.78218012012.78

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额218012012.78218012012.78

二、累计折旧和累计摊销

1.上年年末余额102101387.86102101387.86

2.本期增加金额6033230.126033230.12

（1）计提或摊销6033230.126033230.12

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额108134617.98108134617.98

三、减值准备

1.上年年末余额891079.26891079.26

2.本期增加金额

（1）存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额

4.期末余额891079.26891079.26

6-1-50西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

四、账面价值

1.期末账面价值108986315.54108986315.54

2.上年年末账面价值115019545.66115019545.66

2.本期未办妥产权证书的投资性房地产的情况

项目期末账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物65760900.01正在办理中

小计65760900.01

（十二）固定资产项目期末余额上年年末余额

固定资产440772129.86466070731.03固定资产清理

合计440772129.86466070731.03

6-1-51西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

1.固定资产情况

项目房屋及建筑物景观设备专用设备通用设备机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原值

1.上年年末余

546402449.72171216.32143411.0542312489.4523886.731845282.11378791.277811947.42599089474.07

额

2.本期增加金

99560.00149724.388069.31151362.0093253.98501969.67

额

（1）购置99560.00149724.388069.31151362.0093253.98501969.67

（2）资产类别变动

（3）在建工程转入

（4）合并范围增加

3.本期减少金

5565.38240151.0018755.30354356.45618828.13

额

（1）处置或

5565.38240151.0018755.30354356.45618828.13

报废

（2）转入投资性房地产

（3）合并范围减少

4.期末余额546502009.72171216.32143411.0542456648.4523886.731613200.42511397.977550844.95598972615.61

二、累计折旧

1.上年年末余

99228207.2227071.0132656.9929097080.823872.581312489.80174007.573009352.99132884738.98

额

2.本期增加金

19996591.2220541.6023520.602737858.762892.96105219.13118828.831009030.0824014483.18

额

（1)计提19996591.2220541.6023520.602737858.762892.96105219.13118828.831009030.0824014483.18

（2）资产类别变动

6-1-52西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物景观设备专用设备通用设备机器设备运输工具电子设备其他合计

（3）合并范围增加

3.本期减少金

5053.82228143.455939.33134987.22374123.82

额

（1）处置或

5053.82228143.455939.33134987.22374123.82

报废

（2）转入投资性房地产

（3）合并范围减少

4.期末余额119224798.4447612.6156177.5931829885.766765.541189565.48286897.073883395.85156525098.34

三、减值准备

1.上年年末余

134004.06134004.06

额

2.本期增加金

809658.86731724.491541383.35

额

（1）计提809658.86731724.491541383.35

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

（2）转入投资性房地产

（3）合并范围减少

4.期末余额943662.92731724.491675387.41

四、账面价值

1.期末账面价

427277211.28123603.7187233.469683099.7717121.19423634.94224500.902935724.61440772129.86

值

2.上年年末账

447174242.50144145.31110754.0613081404.5720014.15532792.31204783.704802594.43466070731.03

面价值

6-1-53西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

2.未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物256904.78正在办理

合计256904.78

3.固定资产减值情况

公司将每一家直营酒店的相关长期资产(包括固定资产、使用权资产、无形资产及长期待

摊费用)作为一个最小资产组进行减值测试。由于部分直营酒店出现了经营亏损，这些项目的资产组账面价值预计无法通过未来现金流入来收回，故公司按照预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定可收回金额。

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用项目账面金额可收回金额减值金额关键参数的确定方式直营酒店资公允价值采用市场法预计当下处置确定；处置费用=税

产组等项目8458362.887170179.131288183.75时经济利益流

费+产权交易费用及

的固定资产入代理费+中介服务费

合计8458362.887170179.131288183.75

（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预计未来现金流量项目账面金额可收回金额减值金额关键参数的现值确定方式自由现金流量现值

直营酒店资预测期按各资产组+长期资产回收现

剩余租期确定、税

产组等项目746377.18493177.58253199.60值+期末营运资金

前折现率为7.21%-

的固定资产现值-期初营运资7.29%金

合计746377.18493177.58253199.60

（十三）在建工程项目期末余额上年年末余额

在建工程75171952.5361598082.84工程物资

合计75171952.5361598082.84

1.在建工程情况

项目期末余额上年年末余额

康养小镇3号地块989795.44

一号地藏地养生中心75171952.5360608287.40

账面价值合计75171952.5361598082.84

2.重要在建工程项目本期变动情况

6-1-54西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

预算数转入固定工程名称上年年末余额本期增加其他减少期末余额（万元）资产一号地藏

地养生中24727.5560608287.4014563665.1375171952.53心（续上表）工程累计投入工程利息资本本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例(%)进度(%)化累计金额资本化金额化率(%)一号地藏地养

30.4030.402246326.97自筹资金

生中心

（十四）使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.上年末余额528395676.68528395676.68

2.本期增加金额28673271.2328673271.23

（1）房产租赁28673271.2328673271.23

3.本期减少金额91566773.8991566773.89

（1）终止租赁91566773.8991566773.89

4.期末余额465502174.02465502174.02

二、累计折旧

1.上年末余额139294818.50139294818.50

2.本期增加金额43844428.2643844428.26

（1）计提43844428.2643844428.26

3.本期减少金额14008173.5514008173.55

（1）终止租赁14008173.5514008173.55

4.期末余额169131073.21169131073.21

三、减值准备

1.上年末余额

2.本期增加金额11050130.5411050130.54

（1）计提11050130.5411050130.54

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额11050130.5411050130.54

四、账面价值

1.期末账面价值285320970.27285320970.27

2.上年末账面价值389100858.18389100858.18

2.使用权资产的减值测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

6-1-55西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

公允价值和处置费项目账面金额可收回金额减值金额关键参数用的确定方式直营酒店公允价值采用市场

资产组的法确定；处置费用=预计当下处置

155720088.10152544338.213175749.89税费+产权交易费用时经济利益流

使用权资及代理费+中介服务入产费

合计155720088.10152544338.213175749.89

（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预计未来现金流量项目账面金额可收回金额减值金额关键参数的现值确定方式直营酒店预测期按各资

自由现金流量现值+

资产组的产组剩余租期长期资产回收现值+

123740425.53115866044.887874380.65确定、税前折

使用权资期末营运资金现值-现率为7.21%-期初营运资金

产7.29%

合计123740425.53115866044.887874380.65

6-1-56西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

（十五）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件商标权著作权经营权合计

一、账面原值

1.上年年末余额74967457.657780555.17130000.002197067.4035995736.33121070816.55

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额74967457.657780555.17130000.002197067.4035995736.33121070816.55

二、累计摊销

1.上年年末余额30770315.525923874.77130000.00214329.848801039.7445839559.87

2.本期增加金额2561260.73391567.01219706.801298902.584471437.12

（1）计提2561260.73391567.01219706.801298902.584471437.12

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额33331576.256315441.78130000.00434036.6410099942.3250310996.99

三、减值准备

6-1-57西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权软件商标权著作权经营权合计

1.上年年末余额17453945.1817453945.18

2.本期增加金额4497602.604497602.60

（1）计提4497602.604497602.60

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额21951547.7821951547.78

四、账面价值

1.期末账面价值41635881.401465113.391763030.763944246.2348808271.78

2.上年年末账面价值44197142.131856680.401982737.569740751.4157777311.50

2.无形资产的减值测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面金额可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数直营酒店资产组的无公允价值采用市场法确定；处置费预计当下处置时经济利益

3370249.042022793.201347455.84用=税费+产权交易费用及代理费+中

形资产流入介服务费

合计3370249.042022793.201347455.84

（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面金额可收回金额减值金额预计未来现金流量的现值确定方式关键参数

直营酒店资产组的无自由现金流量现值+长期资产回收现预测期按各资产组剩余租

5071599.791921453.043150146.75值+期末营运资金现值-期初营运资期确定、税前折现率为

形资产金7.21%-7.29%

合计5071599.791921453.043150146.75

6-1-58西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

（十六）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置

西安中旅国际旅行社有限责任公司255198.61255198.61

陕西阳光天地酒店有限公司7706196.297706196.29

合计7961394.907961394.90

2.商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额计提处置

西安中旅国际旅行社有限责任公司255198.61255198.61

陕西阳光天地酒店有限公司1439035.84326072.351765108.19

合计1694234.45326072.352020306.80

3.商誉所在资产组及商誉减值的相关信息

阳光酒店所拥有的“酒店住宿业务”为唯一资产组，本年末商誉所在资产组与购买日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生重大变化。公司以评估值3787.10万元收购阳光酒店原股东100%股权，确认递延所得税负债及商誉770.62万元。

（十七）长期待摊费用本期计提减值项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额准备金额

装修支出127204689.711765816.9421097974.5024482544.5183389987.64

其他112881.71626794.40370052.90369623.21

合计127317571.422392611.3421468027.4024482544.5183759610.85

计提减值准备的说明：

公司将每一家直营酒店的相关长期资产(包括固定资产、使用权资产、无形资产及长期待

摊费用)作为一个最小资产组进行减值测试。由于部分直营酒店出现了经营亏损，这些项目的资产组账面价值预计无法通过未来现金流入来收回，故公司按照预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定可收回金额。资产组可收回金额低于其账面价值的金额确认为减值损失，本期共计提长期待摊费用减值准备24482544.51元。

（十八）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1894506.60473626.651302213.60325553.40

6-1-59西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延收益2791666.68697916.673000000.00750000.00

租赁负债285320970.3671330242.59387574094.9296893523.76

合计290007143.6472501785.91391876308.5297969077.16

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业

23764352.405941088.1025068641.816267160.45

合并资产评估增值

使用权资产285320970.3671330242.58387662778.1996915694.57

合计309085322.7677271330.68412731420.00103182855.02

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异441881588.13261663065.26

可抵扣亏损568075443.23433691314.36

合计1009957031.36695354379.62

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2026年38342681.5638705402.09

2027年89841538.5389841538.53

2028年160028377.39160081444.65

2029年145052193.10145062929.09

2030年134810652.65

合计568075443.23433691314.36

（十九）其他非流动资产项目期末余额上年年末余额

信息系统开发项目364846.84

合计364846.84

（二十）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款626933363.04610733907.82

合计626933363.04610733907.82

2.期末短期借款本金626300000.00元，应计利息633363.04元。

3.公司本期无已逾期未偿还的短期借款。

6-1-60西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

（二十一）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付经营性款项46952150.9652794221.73

应付长期资产购建款193055294.44145320432.89

合计240007445.40198114654.62

2.期末账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

胜利饭店工程款62730146.24正在结算中

扎尕那康养小镇项目工程款42649382.91正在结算中

合计105379529.15

（二十二）预收款项项目期末余额上年年末余额

预收租金2106641.711857344.94

合计2106641.711857344.94

注：公司期末无账龄超过一年的重要预收款项。

（二十三）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款等75714759.8690677529.41

合计75714759.8690677529.41

2.本期账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

预收房款转收入-25074820.18本期交房确认收入减少合同负债

预收房款9144172.88预收房款增加合同负债

合计-15930647.30——

3.预售项目收款信息：

项目名称上年年末余额期末余额预计竣工时间预售比例扎尕那生态旅游养生特色小

59847168.7043916521.402026-12-3133.74%

镇康养社区建设项目

（二十四）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬29949421.1585513482.3085866533.3529596370.10

二、离职后福利—设定提存计划1367974.476047108.615857802.841557280.24

6-1-61西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

三、辞退福利2469446.681478576.062279280.581668742.16

四、一年内到期的其他福利

合计33786842.3093039166.9794003616.7732822392.50

2.短期薪酬明细情况

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴26725862.8177119498.4777848445.5225996915.76

2.职工福利费30417.463207540.353175182.2062775.61

3.社会保险费328876.763163910.383070487.88422299.26

其中：医疗保险费323141.923032734.932943166.29412710.56

工伤保险费5734.84131175.45127321.599588.70生育保险费

4.住房公积金572794.771321325.001269403.00624716.77

5.工会经费和职工教育经费2291469.35644187.35445994.002489662.70

6.短期带薪缺勤

7.短期利润分享计划

8.其他短期薪酬57020.7557020.75

合计29949421.1585513482.3085866533.3529596370.10

3.设定提存计划明细情况

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险1345600.755805177.345624627.811526150.28

2.失业保险费22373.72241931.27233175.0331129.96

3.企业年金缴费

合计1367974.476047108.615857802.841557280.24

（二十五）应交税费项目期末余额上年年末余额

增值税1374266.722485724.72

企业所得税20072.9958600.24

代扣代缴个人所得税455932.22480326.90

城市维护建设税203437.65189827.19

房产税2125041.962130736.17

土地使用税403318.01409769.66

教育费附加83221.7475439.09

地方教育附加58880.6149837.50

水利建设基金68605.2452325.80

印花税103426.9289404.04

帮困基金3547.023547.02

残疾人保障金551.92551.92

6-1-62西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计4900303.006026090.25

（二十六）其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利689133.15689133.15

其他应付款85317358.2086939249.93

合计86006491.3587628383.08

1.应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利689133.15689133.15

划分为权益工具的优先股\永续债股利其他

合计689133.15689133.15

2.其他应付款

（1）按款项性质列示的其他应付款项目期末余额上年年末余额

押金保证金18434784.1417688897.77

往来款项22129155.1811431863.58

应付暂收款18715012.9820175245.30

待结算款项23256610.3034466419.44

其他2781795.603176823.84

合计85317358.2086939249.93

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转原因

迭部县自然资源局5415040.00尚未到付款期

西安市地下铁道有限责任公司6422018.35项目尚未结算

甘肃省工业设备安装有限公司7380000.00未到结算付款期限

陕西省第一建筑工程公司1219492.36尚未到付款期

郑志连1200000.00合同尚未履行完毕

合计21636550.71

（二十七）一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款30190420.8216227687.14一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债35820199.7641508442.88

6-1-63西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计66010620.5857736130.02

（二十八）其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转增值税销项税4430371.546017427.63

合计4430371.546017427.63

（二十九）长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款187200000.00213500000.00

抵押借款28000000.0033000000.00

合计215200000.00246500000.00

（三十）租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额402761035.50510814925.38

减：未确认融资费用58831312.3986578868.47

小计343929723.11424236056.91

减：一年内到期的租赁负债35820199.7641508442.88

合计308109523.35382727614.03

（三十一）长期应付款项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

长期应付款5175000.00675000.004500000.00

专项应付款1374400.001374400.00

合计6549400.00675000.005874400.00

1.长期应付款

项目期末余额上年年末余额

陕西有孚文化传媒有限公司4500000.004500000.00

陕西中红建文化传媒有限公司675000.00

合计4500000.005175000.00

2.专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

三供一业1374400.001374400.00

合计1374400.001374400.00

注：根据西安市政办发（2017）48号文件精神，本公司已签署协议将所属职工家属区供水、供电、供热（供气）及物业管理（简称三供一业）进行移交，公司计提尚未支付的“三供一业”经费。

6-1-64西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

（三十二）长期应付职工薪酬项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利4989006.766279753.67

三、其他长期福利

合计4989006.766279753.67

（三十三）预计负债项目期末余额上年年末余额形成原因

其他3171286.073265400.00康养置业延期交房费用

合计3171286.073265400.00

（三十四）递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6107500.00238333.335869166.67政府拨入

合计6107500.00238333.335869166.67其中，涉及政府的项目：

本期新期计入营与资产相关本期计入其他其他变

补助项目上年年末余额增补助业外收入期末余额/与收益相收益金额动金额金额关胜利饭店重建与资产

807500.0030000.00777500.00

项目补助相关西安旅游电子与资产

商务平台与信700000.00700000.00相关息化建设补助扎尕那景区项与资产

3000000.00208333.332791666.67

目补助相关康养项目前期与资产

1600000.001600000.00

规划补助相关

合计6107500.00238333.335869166.67

（三十五）股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数236747901.00236747901.00

合计236747901.00236747901.00

（三十六）资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）393690920.84393690920.84

其他资本公积4516288.184516288.18

合计398207209.02398207209.02

（三十七）盈余公积

6-1-65西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积44061582.2444061582.24

任意盈余公积5403674.005403674.00

合计49465256.2449465256.24

（三十八）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-447737797.40-187400982.69

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-447737797.40-187400982.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润-291218463.29-260336814.71

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-738956260.69-447737797.40

（三十九）营业收入/营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务517609149.35521029941.88548134940.60548310926.80

其他业务37921144.0823797726.4334020946.8720351421.01

合计555530293.43544827668.31582155887.47568662347.81

2.本期合同产生的收入情况

本期金额上期金额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品或服务类型555530293.43544827668.31582155887.47568662347.81

其中：酒店业115453466.63136174068.68136244084.92151134109.97

旅行社业务369837243.54350320116.44386935228.78368901048.73

商贸业3546635.783874480.2816661925.9216142416.25

游乐园3572634.597010816.328293700.9812133351.85

物业租赁22712639.0712641560.1319362868.389341326.52

房地产业务25199168.8123650460.16

其他收入15208505.0111156166.3014658078.4911010094.49

按经营地区分类555530293.43544827668.31582155887.47568662347.81

其中：陕西省内481516069.61466054274.04524187293.42503527931.17

陕西省外74014223.8278773394.2757968594.0565134416.64

6-1-66西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

本期金额上期金额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品转让的时间分类555530293.43544827668.31582155887.47568662347.81

其中：在某一时点确认收入411057686.46391995497.68417928642.79401184947.22

在某段时间确认收入144472606.97152832170.63164227244.68167477400.59

（四十）税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税441163.55424474.80

教育费附加195864.52178151.11

地方教育费附加134746.37122901.60

房产税5681433.255946862.10

土地使用税1129462.571157414.75

车船使用税780.003060.00

印花税203791.83312341.94

文化事业建设费27959.47

水利基金31278.0132911.89

其他17432.80

合计7863912.378178118.19

（四十一）销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬23086668.3222213005.72

折旧费及摊销4287773.294548707.85

修理费803727.671060230.39

广告宣传费2032153.782246910.97

策划设计费233768.97

水电及物业费232329.36555165.27

订房佣金10003123.1711384544.28

其他费用2056672.675512927.84

合计42502448.2647755261.29

（四十二）管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬31619281.5538279184.12

折旧费及摊销6247283.434833342.69

费用性税金4453.1938512.91

办公费用806149.871362993.43

咨询费397620.27821068.84

中介费2960022.063805561.05

广告宣传费309398.591027337.80

6-1-67西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

物业费1096937.821634153.84

租赁费及使用权资产摊销2882437.164065413.19

其他费用5094269.165706944.22

合计51417853.1061574512.09

（四十三）财务费用项目本期金额上期金额

利息费用48555786.1041102853.42

减：利息收入324218.13852453.11

汇兑损益-1.88619234.84

手续费支出1713469.031328007.22

合计49945035.1242197642.37

（四十四）其他收益补助项目本期金额上期金额

个税手续费8339.383891.87

政府补助3511319.551818632.78

合计3519658.931822524.65

（四十五）投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-1159844.89-28611624.27处置长期股权投资产生的投资收益理财产品投资收益

其他投资收益837051.81

合计-322793.08-28611624.27

（四十六）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产-32179027.95-1421347.66衍生金融资产交易性金融负债衍生金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他

合计-32179027.95-1421347.66

（四十七）信用减值损失项目本期金额上期金额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-17166918.10-23508528.29

6-1-68西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

其他应收款坏账损失-12602431.06-18258666.31债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失

合计-29769349.16-41767194.60

（四十八）资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-52422026.89-25054411.79

固定资产减值损失-1541383.35

无形资产减值损失-4497602.60-8407225.92

商誉减值损失-326072.35-339365.45

使用权资产减值损失-11050130.54

合同资产减值损失-1025767.13-256441.78

长期待摊费用减值损失-24482544.51

合计-95345527.37-34057444.94

（四十九）资产处置收益资产处置收益的来源本期金额上期金额

固定资产处置利得-1819.25

使用权资产处置利得2824540.841294199.95

合计2822721.591294199.95

（五十）营业外收入计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

其他212113.60432483.51212113.60

合计212113.60432483.51212113.60

（五十一）营业外支出计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废清理损失239369.23123032.59239369.23

其中：固定资产239369.23123032.59239369.23

对外捐赠49780.00

罚款及滞纳金145175.13271600.24145175.13

其他324039.50214128.09324039.50

合计708583.86658540.92708583.86

（五十二）所得税费用

1.所得税费用表

6-1-69西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

当期所得税费用202798.22124903.39

递延所得税费用-444233.0915113968.32

合计-241434.8715238871.71

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-292797411.03

按法定税率计算的所得税费用-73199352.76子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响190048.48

非应税收入的影响289961.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响47454.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-106329.47

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响72587311.12

小型微利企业所得税优惠影响-50528.32

所得税费用-241434.87

（五十三）现金流量表项目

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

利息收入324218.13855150.48

政府补助1623801.892625085.72

保证金及诚意金5827549.5314744648.82

代收款292804362.17339629497.97

合计300579931.72357854382.99

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

暂付应收款1002315.711219313.45

银行手续费1713469.031212518.79日常经营管理费16892996.4923869332.53

保证金及押金4700184.903010810.71

旅游市场罚没支出250000.00

代付款285241940.45331302026.80

合计309550906.58360864002.28

3.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

项目合作款15430.65

退回租赁押金25000.00

6-1-70西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

借款600000.001800000.00

合计615430.651825000.00

4.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

房屋租金及押金38986989.2251432537.00项目合作投资款

合计38986989.2251432537.00

5.筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加项目上年年末余额现金变动非现金变动

短期借款610733907.82711500000.00

长期借款（含一年内到期的非流动负债）262727687.1462733.68

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）424236056.9114809361.97

合计1297697651.87711500000.0014872095.65（续上表）本期减少项目期末余额现金变动非现金变动

短期借款695200000.00100544.78626933363.04

长期借款（含一年内到期的非流动负债）17400000.00245390420.82

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）38986989.2256128706.55343929723.11

合计751586989.2256229251.331216253506.97

（五十四）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-292555976.16-264417810.27

加：资产减值准备95345527.3734057444.94

信用减值损失29769349.1641767194.60

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

30047713.3030347548.23

产折旧

使用权资产折旧43844428.2649766069.98

无形资产摊销4471437.125624964.45

长期待摊费用摊销21468027.4019341607.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2822721.59-1294199.95

损失(收益以“－”号填列)

6-1-71西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)239369.23123032.59

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)32179027.951421347.66

财务费用(收益以“－”号填列)48555784.2241722088.26

投资损失(收益以“－”号填列)322793.0828611624.27

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)25467291.2532386018.80

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-25911524.34-17272050.48

存货的减少(增加以“－”号填列)-39166954.00-23053545.75

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-2506805.704071282.71

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)17660651.865936044.25

其他-245384.731908193.45

经营活动产生的现金流量净额-13837966.32-8953145.06

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额83140363.75164989936.33

减：现金的上年年末余额164989936.33178292837.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额-81849572.58-13302901.64

2.现金及现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金83140363.75164989936.33

其中：库存现金56329.5893719.05

可随时用于支付的银行存款83084034.17164896217.28可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额83140363.75164989936.33

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

6-1-72西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额理由

其他货币资金623283.14683520.17保证金及冻结资金

合计623283.14683520.17

（五十五）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金623283.14保证金及冻结资金

在建工程1973972.97贷款抵押存货（开发支出）47581835.46贷款抵押

合计50179091.57

（五十六）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金————37.81

其中：美元5.267.188437.81日元

（五十七）租赁

1.本公司作为承租人

与租赁相关的当期损益及现金流项目本期金额

租赁负债的利息费用14809361.97

与租赁相关的总现金流出38986989.22

2.公司作为出租人的经营租赁

项目本期金额

租赁收入22712639.07

合计22712639.07

六、合并范围的变更公司本年合并范围未发生变更。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

公司本期将西安西旅新光华酒店有限责任公司（以下简称“新光华”）、西安海外旅游有限

责任公司（以下简称“西安海外”）、西安中旅国际旅行社有限责任公司（以下简称“西安中旅”）、

迭部县扎尕那生态旅游文化发展有限公司（以下简称“扎尕那生态”）、迭部县扎尕那康养置业

有限公司（以下简称“扎尕那康养置业”）、迭部县扎尕那景区运营管理有限公司（以下简称“扎尕那景区”）、西安盛博商务会展服务有限公司（以下简称“盛博商会”）、西安旅游生态实业有

6-1-73西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

限公司（以下简称“生态实业”）、西安西旅逸柏酒店投资有限责任公司（以下简称“西旅逸柏”）、

成都市西旅万澳酒店管理有限公司（以下简称“成都万澳”）、陕西阳光天地酒店有限公司（以下简称“阳光酒店”）、西安西旅睿德教育运营管理有限公司（以下简称“睿德教育”）、西安西

旅会议展览服务有限公司（以下简称“西旅会展”）、西安西旅万澳酒店管理有限责任公司（以下简称“西旅万澳”）、西旅创意（西安）城乡文化发展有限公司（以下简称“西旅城乡”）、西

安西旅文化旅游发展有限公司（以下简称“西旅文化”）、西安万澳住卓科技有限公司（以下简称“西安住卓”）17家子公司纳入合并财务报表范围，具体明细如下：

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

新光华陕西西安陕西西安酒店业100.00设立同一控制下企

西安海外陕西西安陕西西安旅游业100.00业合并非同一控制下

西安中旅陕西西安陕西西安旅游业99.90企业合并

扎尕那生态甘肃甘南州甘肃甘南州旅游业51.00设立

扎尕那康养置业甘肃甘南州甘肃甘南州房地产业70.0015.30设立

扎尕那景区甘肃甘南州甘肃甘南州服务业51.00设立

盛博商会陕西西安陕西西安商务服务业99.00设立

生态实业陕西西安陕西西安批发业51.00设立

西旅逸柏陕西西安陕西西安商务服务业85.00设立

成都万澳四川成都四川成都酒店业85.00设立

西旅会展陕西西安陕西西安商务服务业65.00设立

西旅万澳陕西西安陕西西安商务服务业40.00设立

睿德教育陕西西安陕西西安教育51.00设立非同一控制下

阳光酒店陕西西安陕西西安酒店业100.00企业合并

西旅城乡陕西西安陕西西安文化艺术业80.00设立公共设施管

西旅文化陕西西安陕西西安60.00设立理业应用软件开

西安住卓陕西西安陕西西安20.0032.00设立发

注：西旅万澳不设董事会，执行董事为本公司人员，且财务负责人由本公司人员担任，故本公司能够控制西旅万澳。

2.重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称比例的损益告分派的股利余额

西安中旅0.10%-12003.05-14092.79

6-1-74西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称比例的损益告分派的股利余额

扎尕那生态49.00%-532764.456791494.21

扎尕那康养置业14.70%-13557374.71

西旅逸柏15.00%-5075000.00

生态实业49.00%-8200000.00

3.重要非全资子公司的主要财务信息

子公期末余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计西安

35174803.398146714.1843321517.5795784669.335026981.14100811650.47

中旅扎尕

那生225298109.9210795173.27236093283.1928872036.49191591666.67220463703.16态扎尕那康

339230522.2275670195.76414900717.98500788092.7531171286.07531959378.82

养置业生态

25781241.66305942.5026087184.1694587020.0094587020.00

实业西旅

26207315.73402848011.31429055327.04307766366.06359771530.33667537896.39

逸柏（续上表）子公上年年末余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计西安

39649336.9924907848.8064557185.7992962417.0115772844.27108735261.28

中旅扎尕

那生238825174.6412120192.04250945366.6824628512.27209600000.00234228512.27态扎尕那康

386498887.7161642030.38448140918.09455719570.3336265400.00491984970.33

养置业生态

60374762.938271401.6468646164.57102131734.655207369.48107339104.13

实业西旅

25064230.29544916403.81569980634.10286371271.67441980828.20728352099.87

逸柏（续上表）本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

西安中旅161364389.46-13312057.41-13312057.41-2149315.93

扎尕那生态8093733.86-1087274.38-1087274.38-661911.04

扎尕那康养置业25272861.20-73214608.60-73214608.60-31980061.70

生态实业9021794.77-29806896.28-29806896.28-6876185.25

西旅逸柏76259281.60-80111103.58-80111103.5825273448.26（续上表）

6-1-75西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

西安中旅148877741.20-13824535.43-13824535.435308677.82

扎尕那生态8885893.36-313257.38-313257.38584740.13

扎尕那康养置业-35789810.10-35789810.10-27208946.92

生态实业26550912.08-45244781.09-45244781.093408761.38

西旅逸柏88936922.00-62648666.73-62648666.7332202640.14

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易公司本期无需要披露的在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业

持股比例(%)对联营企业投资的联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接会计处理方法西安红土创新投资

西安西安投资50.00权益法核算有限公司西安西旅创新投资

西安西安管理30.00权益法核算管理有限公司

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目西安红土创新投西安西旅创新投西安红土创新投西安西旅创新投资有限公司资管理有限公司资有限公司资管理有限公司

流动资产9536345.606622769.7518844495.596715362.97

非流动资产17813525.6623079524.66

资产合计27349871.266622769.7541924020.256715362.97

流动负债519869.6310000000.001369894.84非流动负债

负债合计519869.6310000000.001369894.84少数股东权益

归属于母公司所有者权益27349871.266102900.1231924020.255345468.13按持股比例计算的净资产

13674935.631830870.0415962010.131603640.43

份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账

13674935.631830870.0415962010.131603640.43

面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-4574148.993757431.99-58459550.282060502.94

6-1-76西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目西安红土创新投西安西旅创新投西安红土创新投西安西旅创新投资有限公司资管理有限公司资有限公司资管理有限公司终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4574148.993757431.99-58459550.282060502.94本年度收到的来自联营企业的股利

八、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年12月31日，无政府补助应收款项。

2.涉及政府补助的负债项目

本期计

与资产/会计科本期新增补入营业本期转入其本期其他变上年年末余额期末余额收益相目助金额外收入他收益金额动关金额递延收与资产

6107500.00238333.335869166.67

益相关

合计6107500.00238333.335869166.67

3.计入当期损益的政府补助

补助项目会计科目本期发生金额上期发生金额

稳岗补助其他收益99491.74226562.92

税费减免其他收益354506.31456293.29

社保减免其他收益2163.57

租赁和商务服务业稳增长资金其他收益100000.00

增值税加计扣除其他收益11870.28

服务贸易跨境人民币结算项目其他收益136100.00

支持培训补助其他收益50000.00

第二、三季度旅行社拉动消费奖补其他收益597500.00

市级旅游发展专项资金其他收益100000.00

曲江财政局老字号发展奖励其他收益260500.0050000.00

陕西省入境旅游及宣传营销奖励其他收益1200318.00449500.00

省级文明旅游奖励其他收益100000.0050000.00

服务贸易提质增效其他收益230000.00

对外开放公厕补助其他收益9113.00

促进消费增长若干政策措施补助奖金其他收益200000.00成都市锦江区文化体育和旅游局上规入

其他收益112699.89库奖励金

政府补助-上规企业补助其他收益100000.00

纳统企业奖励其他收益150000.00

其他奖励其他收益15000.00

6-1-77西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

补助项目会计科目本期发生金额上期发生金额

合计3272986.221788632.78

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收账款

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，为控制该项风险，本公司建立了一套完善的销售和收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款、交接等方面加强了对应收款的监控。由于本公司的应收账款风险点分布于多个业务类型及客户，截至期末，本公司应收账款的39.47%（上年年末：40.19%）源于余额前五名客户，账龄主要在一至三年（上年年末主要在一至两年），整体信用风险较上年有所增加，公司正在采取多种措施积极催收客户逾期欠款，防止信用风险持续增加。

3.其他应收款

本公司的其他应收款主要系押金保证金及其他待结算款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。针对逾期的货款及垫款，公司正在积极采取诉讼、资产保全等多项措施，防止风险进一步扩大。

4.预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现

6-1-78西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

值的概率加权金额，确认预期信用损失。详见本财务报表附注三、重要会计政策和会计估计之

（十一）金融工具相关说明。

（二）流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

截至2025年12月31日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款626933363.04626933363.04

应付账款240007445.40240007445.40其他应付

85317358.2085317358.20

款一年内到

期的非流78233032.8378233032.83动负债

长期借款215200000.0028400000.0032400000.00154400000.00租赁付款

354718423.4952232975.8053558800.51248926647.18

额长期应付

4500000.004500000.00

款

合计1604909622.961030491199.4780632975.8085958800.51407826647.18

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的主要利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于2025年12月

31日，本公司带息债务主要为银行借款（不含未到期利息）人民币872323783.86元(上年

年末：人民币873461594.96元)。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对

6-1-79西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

十、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产12658940.0512658940.05

1.权益工具投资12658940.0512658940.05

6-1-80西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

2.其他

（七）应收款项融资

持续以公允价值计量的资产总额12658940.0512658940.05

（八）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。上述其他非流动金融资产系公司持有的西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责任公司股权，其公允价值根据公司对被投资单位的股权评估价值确定。

十一、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况

6-1-81西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

母公司对本公注册资本母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质司的持股比例（万元）表决权比例(%)

(%)国有资产经营；国际西安旅游集团有

西安国内旅游接待服务；356700.0026.5726.57限责任公司旅游景点景区开发本公司最终控制方是西安曲江新区管理委员会。

（二）本公司的子公司情况详见本财务报表“附注七、在其他主体中的权益”之说明。

（三）本公司的合营和联营企业情况详见本财务报表“附注七、在其他主体中的权益”之说明。

（四）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系西安饮食股份有限公司母公司控制之子公司西安大业食品有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团景区直通车有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团创意远景旅游产业开发有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团广瑞物业服务有限责任公司母公司控制之子公司西安大汉上林苑实业有限责任公司母公司控制之子公司西安饮食股份有限公司德发长酒店母公司控制之子公司西安西旅集团旅游汽车有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团太平酒店管理有限公司母公司控制之子公司西安秦岭终南山世界地质公园旅游发展有限公司母公司控制之子公司南五台分公司西安广瑞楼宇工程有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团恒大置业有限公司母公司控制之子公司西安翠华山旅游发展股份有限公司母公司控制之子公司西安饮食股份有限公司西安饭庄母公司控制之子公司西安朱雀国家森林公园有限公司母公司控制之子公司西安惠群集团有限公司母公司控制之子公司

（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期金额上期金额

西安饮食股份有限公司购买商品508337.00

西安饮食股份有限公司西安饭庄购买商品15504.00

西安翠华山旅游发展股份有限公司景区门票37298.00

西安大汉上林苑实业有限责任公司接受劳务416005.39186301.18

西安饮食股份有限公司（德发长酒店）购买商品16753.77

6-1-82西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期金额上期金额

西安旅游集团有限责任公司销售商品1010.96

西安旅游集团太平酒店管理有限公司销售商品18000.008490.57

西安朱雀国家森林公园有限公司销售商品18000.0012735.85

西安大汉上林苑实业有限责任公司销售商品3438765.653092356.23

2.关联租赁情况

公司出租情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入西安大汉上林苑实业有限责任公

商业房产3438765.653092356.23司

3.关联担保情况

（1）本公司作为被担保方担保是否

担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日已经履行完毕

西安旅游集团有限责任公司10000.002025-3-72029-12-18否

西安旅游集团有限责任公司7000.002025-10-272029-10-26否

西安旅游集团有限责任公司850.002024-1-262029-1-25否

西安旅游集团有限责任公司6000.002025-12-122029-12-12否

西安旅游集团有限责任公司5000.002025-10-292029-10-29否

西安旅游集团有限责任公司5000.002025-6-262029-6-25否

西安旅游集团有限责任公司5000.002025-7-212029-7-20否

西安旅游集团有限责任公司5000.002025-8-42029-8-1否

西安旅游集团有限责任公司5000.002025-9-122029-9-10否

西安旅游集团有限责任公司7200.002025-2-242029-2-27否

西安旅游集团有限责任公司2000.002025-8-42029-8-1否

西安旅游集团有限责任公司4000.002025-9-102029-9-9否

合计62050.00

4.关联方资金拆借

拆入：

关联方拆借金额偿还金额拆借日期偿还日期西安旅游集团有限

25000000.0025000000.002025-10-242025-12-30

责任公司

注：上述拆入资金按期偿还，公司已按合同约定支付资金占用费141666.66元。

5.关键管理人员报酬

6-1-83西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬1557712.902380679.66

（六）关联方应收应付款项

1.应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备西安大汉上林苑实业有限

应收账款765000.0243000.002205916.89112545.84责任公司西安旅游集团太平酒店管

应收账款58151.1036232.9744651.1021524.08理有限公司西安朱雀国家森林公园有

应收账款13500.00675.00限公司西安旅游集团广瑞物业服

应收账款15000.0013200.0015000.007957.10务有限责任公司西安旅游集团有限责任公

应收账款1011.00737.991890.54274.57司

应收账款西安惠群集团有限公司15000.0013200.0015000.007957.10

小计867662.12107045.962282458.53150258.69西安翠华山旅游发展股份

预付款项442500.00有限公司

小计442500.00

2.应付项目

项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款西安旅游集团有限责任公司1075.50

应付账款西安大汉上林苑实业有限责任公司193290.43

小计1075.50193290.43西安秦岭终南山世界地质公园旅游发展有

合同负债87219.65限公司南五台分公司

合同负债西安饮食股份有限公司（西安饭庄）1311.681311.68

小计88531.331311.68

其他应付款西安大汉上林苑实业有限责任公司500000.00642054.31

其他应付款西安旅游集团有限责任公司1875.001875.00

其他应付款西安惠群集团有限公司1000000.001000000.00

其他应付款西安广瑞楼宇工程有限公司33437.09

其他应付款西安旅游集团广瑞物业服务有限责任公司36141.12

其他应付款西安饮食股份有限公司（德发长酒店）240.10240.10

小计1535552.191680310.53

（七）本公司对子公司担保情况担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕

迭部县扎尕那康养置业有限公司3300.002024-12-312032-12-27否

陕西阳光天地酒店有限公司440.002025-3-262029-3-25否

6-1-84西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕

西安海外旅游有限责任公司990.002025-3-262029-3-25否

迭部县扎尕那生态旅游文化发展有限公司20360.002021-4-262038-4-25否

十二、股份支付公司本期无需要披露的股份支付事项。

十三、或有事项

（一）公司之控股子公司西安中旅为取得并保持国际航空运输协会（以下简称“国际航协”）

在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，由国际航协在中国实施代理人计划所认可的单位中航鑫港担保有限公司（以下简称“鑫港担保”）为西安中旅与国际航协签署的《客运销售代理协议》提供担保。根据协议，鑫港担保为西安中旅履行代理协议提供保证担保，并由鑫港担保向国际航协出具《不可撤销的担保函》，西安中旅提供鑫港担保认可的反担保。经公

司第七届董事会第十一次会议审议通过，公司为鑫港担保承担的最高担保额度85万元人民币

的担保提供反担保。截至2025年12月31日，担保事项尚未履行完毕。

（二）子公司扎尕那康养置业向商品房承购人贷款提供担保

扎尕那康养置业按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，该担保类型为阶段性担保，担保期限多为自保证合同生效之日起至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后（他项权证办妥后）并交银行执管之日止。截至2025年12月31日，扎尕那康养置业承担的阶段性担保余额为1719.61万元。

（三）未决诉讼情况

1.截至资产负债表日，本公司之子公司西安中旅因装饰装修合同工程款结算纠纷，被陕西

金喜鹊装饰装修工程有限公司诉至法院，对方主张公司支付剩余工程款，涉案金额约640.42万元。该项目公司已按合同金额将相关成本计入当期损益，并按已确认负债金额列示于应付账款。因项目最终结算金额存在争议，目前法院正委托专业机构开展工程造价鉴定，案件尚未审理完毕。公司预计该诉讼事项不会对公司当期及未来财务状况、经营成果和现金流量产生重大不利影响。

2.本公司之子公司生态实业因合同纠纷一案将丹凤县华茂生态鸡养殖专业合作社起诉，

要求对方退还保证金300.00万元及逾期付款利息，截至本报告日该事项尚未开庭，公司已计提减值准备265.20万元。

十四、资产负债表日后事项

（一）取得银行借款

6-1-85西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

2026年1月1日至4月22日公司累计取得银行借款6440万元。

（二）归还银行借款

2026年1月1日至4月22日公司累计归还银行借款13480万元。

（三）转让参股公司股权公司第十一届董事会2026年第二次临时会议审议通过了《关于转让公司所持西安红土创新投资有限公司50%股权暨关联交易的议案》《关于转让公司所持西安西旅创新投资管理有限公司30%股权暨关联交易的议案》，同意向西安旅游集团实业投资有限公司（母公司之全资子公司，以下简称“西旅实投”）转让西安红土创新投资有限公司（以下简称“红土公司”）50%股权，转让价款为1398.16万元；转让西安西旅创新投资管理有限公司（以下简称“西旅创投”）30%股权，转让价款为183.09万元。截至报告日，上述股权已完成交割。

（四）关联方借款

2026年1月1日至4月22日公司与母公司签订《内部借款合同》，累计向母公司拆入资

金8000.00万元。

十五、分部信息

（一）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按行业类别进行划分。

（二）报告分部的财务信息

按产品分部类的主营业务收入/主营业务成本项目酒店业旅行社业务商贸业

主营业务收入115453466.63369837243.543546635.78

主营业务成本136174068.68350320116.443874480.28（续上表）项目游乐园房地产合计

主营业务收入3572634.5925199168.81517609149.35

主营业务成本7010816.3223650460.16521029941.88

6-1-86西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

（三）地区信息项目陕西省内陕西省外合计

主营业务收入443594925.5374014223.82517609149.35

主营业务成本442256547.6178773394.27521029941.88

十六、其他重要事项的说明

（一）重要涉诉事项

1.公司所属西安旅游股份有限公司供应链管理分公司(以下简称“供应链分公司”)因购销

合同将四川有色新材料科技股份有限公司（简称“四川有色公司”）起诉，要求四川有色公司退还预付款5526.50万元及资金占用费。

该案经两地法院判决：西安市雁塔人民法院2024年1月判令四川有色公司退还预付款

3198.68万元并支付资金占用费；成都市双流区人民法院2025年3月判决供应链分公司对剩

余2327.82万元款项享有普通债权。

后四川有色公司被申请破产清算并由成都中院裁定受理，截至本报告报出日四川有色公司破产清算尚未完结，公司已就该笔应收款计提坏账准备4704.10万元。

2.公司之控股子公司迭部县扎尕那康养置业有限公司（以下简称“置业公司”）因工程施

工合同与施工方甘肃建投土木工程建设集团有限责任公司（以下简称“土木公司”）发生纠纷，公司于2025年11月20日收到甘肃省甘南藏族自治州中级人民法院（2025）甘30民终332号

《民事判决书》，裁定置业公司向土木公司支付工程款45708808.20元置业公司已按照该终裁结果进行相应账务处理。2026年1月土木公司就欠付工程款事项向甘肃省甘南藏族自治州迭部县人民法院申请强制执行，执行案号：（2026）甘3024执38号，截至本报告报出日，该案件尚在执行中。

3.本公司因股权转让合同纠纷将杨凌田园实业有限公司起诉，要求对方赔偿379.26万元

转让款及利息，截至资产负债表日，公司已胜诉并申请强制执行，因对方无可执行财产公司已就该欠款全额计提减值准备。

（二）截至2025年12月31日主要股东股份质押、司法冻结事项

质押、标记或冻结

股东名称期末持股数量比例(%)备注股数西安旅游集团有限

6290214526.5731388170质押

责任公司磐京股权投资基金管理（上海）有限

公司－磐京稳赢6118373285.0011837328司法冻结号私募证券投资基金

（三）向特定对象发行股票进展

6-1-87西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

截至报告日，公司向母公司定向发行股票事项已履行董事会、股东大会审议程序，并于

2026年3月24日收到深圳证券交易所出具的《受理通知书》，目前尚在交易所审核阶段，尚

未取得中国证监会注册批复。本次发行方案、募集资金用途等详见公司已披露的相关公告。本次发行能否通过审核及最终完成发行存在不确定性，敬请投资者注意投资风险。

十七、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内7597516.196611282.46

1-2年769795.892189143.21

2-3年434468.576633618.33

3-4年3751349.00

4-5年408325.67

5年以上8367605.768294024.24

小计20920735.4124136393.91

减：坏账准备9971362.0510722294.04

净值10949373.3613414099.87

2.按坏账计提方法分类列示

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备的应收账款7997023.7938.237607091.7995.12389932.00按组合计提坏账准备的应收账

12923711.6261.772364270.2618.2910559441.36

款

合计20920735.41100.009971362.0547.6610949373.36（续上表）上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备的应收账款8707062.1136.078317130.1195.52389932.00按组合计提坏账准备的应收账

15429331.8063.932405163.9315.5913024167.87

款

合计24136393.91100.0010722294.0444.4213414099.87

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款

6-1-88西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

西安市长安区滦镇街办办事处1949660.001559728.0080.00预计无法全额收回

合计1949660.001559728.00

（2）按组合计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合10581773.382340850.8922.12

内部关联方组合2341938.2423419.371.00

合计12923711.622364270.2618.29

*账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内6030803.52301540.195.00

1至2年376446.2937644.6310.00

2至3年427978.57128393.5730.00

3至4年3746545.001873272.5050.00

4至5年

5年以上

合计10581773.382340850.8922.12

*内部关联方组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

内部关联方组合2341938.2423419.371.00

合计2341938.2423419.371.00

3.本期计提、收回或转回坏账准备的情况：

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回核销合并增加单项计提的坏

8317130.11-710038.327607091.79

账准备组合计提的坏

2405163.93-40893.672364270.26

账准备

合计10722294.04-750931.999971362.05

4.本期无实际核销的应收账款。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

6-1-89西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

占应收账款和合应收账款坏账应收账款和合应收账款合同资产同资产期末余额准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额期末余额合计数的比例产减值准备期额

（%）末余额西安市新城区卫

3710089.003710089.0017.731855044.50

生健康局西安市长安区滦

1949660.001949660.009.321559728.00

镇街办办事处西安大汉上林苑

实业有限责任公760000.02760000.023.6338000.00司西安万澳住卓科

752276.40752276.403.607522.76

技有限公司

西旅创意（西安）

城乡文化发展有631381.27631381.273.026313.81限公司

合计7803406.697803406.6937.303466609.07

（二）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款309407567.14340365805.18

合计309407567.14340365805.18

1.按账龄披露的其他应收款

账龄期末余额上年年末余额

1年以内123624896.81284159373.04

1-2年205965079.9443251911.31

2-3年43030116.33206660779.68

3-4年183678514.576002912.36

4-5年5924244.353103800.53

5年以上22012599.4119880775.73

小计584235451.41563059552.65

减：坏账准备274827884.27222693747.47

净值309407567.14340365805.18

2.其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额上年年末余额

押金保证金4712334.264732976.06

应收暂付款1634197.521488319.64

往来款项2839015.547706515.90

待结算款项60755412.1158816562.00

关联方往来498211912.20474165892.01

拆迁补偿款16000000.0016000000.00

其他82579.78149287.04

6-1-90西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质期末余额上年年末余额

小计584235451.41563059552.65

减：坏账准备274827884.27222693747.47

净值309407567.14340365805.18

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备563457664.5496.44274474038.5548.71288983625.99

按组合计提坏账准备20777786.873.56353845.721.7020423941.15

其中：账龄组合470210.120.08150769.9532.06319440.17

内部关联方组合19704953.353.38197049.541.0019507903.81

押金组合602623.400.106026.231.00596597.17

合计584235451.41100.00274827884.2747.04309407567.14（续上表）上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备531359822.3594.37222034923.3641.79309324898.99

按组合计提坏账准备31699730.305.63658824.112.0831040906.19

其中：按账龄组合5960566.731.06401432.486.735559134.25

内部关联方组合25131840.174.46251318.401.0024880521.77

押金组合607323.400.116073.231.00601250.17

合计563059552.65100.00222693747.4739.55340365805.18

（1）期末重要的单项计提坏账准备的其他应收款计提比例债务人名称账面余额坏账准备计提理由

（%）西安西旅逸柏酒店投资有限

230069304.6282193863.7335.73预计无法全额收回

责任公司迭部县扎尕那康养置业有限

92530911.0820361600.8522.01预计无法全额收回

公司

西安旅游生态实业有限公司87224197.8063167686.5472.42预计无法全额收回四川有色新材料科技股份有

55466733.8047041038.3184.81预计无法全额收回

限公司西安中旅国际旅行社有限责

46217499.0426356578.3357.03预计无法全额收回

任公司西安市新城区解放路整体改

16000000.0012800000.0080.00预计收回可能性较小

造建设领导小组

西安海外旅游有限责任公司7000000.001182785.4516.90预计无法全额收回西安西旅新光华酒店有限责

6907569.684763943.4968.97预计无法全额收回

任公司

6-1-91西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

计提比例债务人名称账面余额坏账准备计提理由

（%）西安西旅睿德教育运营管理

5096467.501830351.8635.91预计无法全额收回

有限公司成都市西旅万澳酒店管理有

3259819.131164593.1235.73预计无法全额收回

限公司上海汉口路分公司

杨凌田园实业有限公司2694068.902694068.90100.00预计收回可能性较小黔东南州金源实业发展有限

2175453.152175453.15100.00预计收回可能性较小

公司

珠海置业2044053.442044053.44100.00预计收回可能性较小陕西睿德教育运营管理有限

1700109.221700109.22100.00预计收回可能性较小

公司

合计558386187.36269476126.39

（2）账龄组合期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内251350.7612567.545.00

1至2年79078.837907.8810.00

2至3年4980.001494.0030.00

3至4年

4至5年30000.0024000.0080.00

5年以上104800.53104800.53100.00

合计470210.12150769.95

（3）其他组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

内部关联方组合19704953.35197049.541.00

押金组合602623.406026.231.00

合计20307576.75203075.771.00

4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额537576.19222156171.28222693747.47上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-321932.8852456069.6852134136.80

6-1-92西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额215643.31274612240.96274827884.27

5.坏账准备的情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转核期末余额计提其他回销单项计提的坏

222034923.3652439115.19274474038.55

账准备组合计提的坏

658824.11-304978.39353845.72

账准备

其中：账龄

401432.48-250662.53150769.95

组合内部关联方

251318.40-54268.86197049.54

组合

押金组合6073.23-47.006026.23

合计222693747.4752134136.80274827884.27

6.公司本期无核销的其他应收款。

7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占期末其他应收期末坏账单位名称款项性质期末余额账龄

款余额的比例(%)准备余额

1年以内、1-

西安西旅逸柏酒店关联方

230069304.622年、2-339.3882193863.73

投资有限责任公司往来款

年、3-4年

1年以内、1-

迭部县扎尕那康养关联方

92530911.082年、2-315.8420361600.85

置业有限公司往来款

年、3-4年西安旅游生态实业关联方1年以内、1-

87224197.8014.9363167686.54

有限公司往来款2年四川有色新材料科待结算1-2年、3-4

55466733.809.4947041038.31

技股份有限公司款项年

西安中旅国际旅行关联方1年以内、2-

46217499.047.9126356578.33

社有限责任公司往来款3年合计511508646.3487.55239120767.76

（三）长期股权投资

1.长期股权投资分类

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资178770507.12115849507.1262921000.00

对联营、合营企业投资15505805.6715505805.67

6-1-93西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

合计194276312.79115849507.1278426805.67（续上表）上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资178770507.12115849507.1262921000.00

对联营、合营企业投资17565650.5617565650.56

合计196336157.68115849507.1280486650.56

2.对子公司投资

本期本期本期计提减值准备期末余被投资单位上年年末余额期末余额增加减少减值准备额西安西旅新光华酒

6000000.006000000.006000000.00

店有限责任公司西安海外旅游有限

5713223.735713223.735713223.73

责任公司西安中旅国际旅行

7186283.397186283.397186283.39

社有限责任公司迭部县扎尕那生态

旅游文化发展有限20400000.0020400000.00公司迭部县扎尕那康养

28000000.0028000000.0028000000.00

置业有限公司西安旅游生态实业

15300000.0015300000.0015300000.00

有限公司西安西旅逸柏酒店

42500000.0042500000.0042500000.00

投资有限责任公司陕西阳光天地酒店

37871000.0037871000.00

有限公司西安西旅睿德教育

11150000.0011150000.0011150000.00

运营管理有限公司

西旅创意（西安）城

乡文化发展有限公4650000.004650000.00司

合计178770507.12178770507.12115849507.12

3.对联营、合营企业投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额追加权益法下确认的其他综合其他权益变减少投资投资投资损益收益调整动联营企业西安红土创新

15962010.13-2287074.50

投资有限公司西安西旅创新

投资管理有限1603640.431127229.61公司

合计17565650.56-1159844.89

（续）

6-1-94西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他余额股利或利润联营企业西安红土创新投资

13674935.63

有限公司西安西旅创新投资

900000.001830870.04

管理有限公司

合计900000.0015505805.67

（四）营业收入/营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务35430715.6848805382.5342792141.2854424389.17

其他业务36338828.549413706.3334760423.859704993.77

合计71769544.2258219088.8677552565.1364129382.94

（五）投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-1159844.89-28611624.27

其他投资收益11157.82

合计-1148687.07-28611624.27

十八、其他补充资料

（一）非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

2583352.36

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公3519658.93司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变-32179027.95动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

6-1-95西安旅游股份有限公司2025年度财务报表附注

项目金额说明债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-257101.03

其他符合非经常性损益定义的损益项目837051.81

小计-25496065.88

所得税影响额4508.67

少数股东权益影响额（税后）157359.03

合计-25657933.58

（二）净资产收益率及每股收益

每股收益(元/股)加权平均净资产收益报告期利润

率(%)稀释每股收益（元/基本每股收益（元/股）

股）

归属于公司普通股股东的净利润-319.76-1.23-1.23扣除非经常性损益后归属于公司普

-291.59-1.12-1.12通股股东的净利润西安旅游股份有限公司

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