焦作万方铝业股份有限公司内控审计报告

大信审字［2026]第1-01532号

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLPRoom2206 22/F,Xueyuan lnternationalTowerNo.1 Zhichun Road, Haidian Dist.Beijing,China,100083 传Telephone: 传真Fax:网址Internet: +86(10)8232758 +86（10）82327668www.daxincpa.com.cn

内部控制审计报告

大信审字［2026]第1-01532号

焦作万方铝业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了焦作万方铝业股份有限公司（以下简称“焦作万方”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 WUYIGE Certified PublicAccountansLLPRoom 220622lF, ueyuanlternational TowerNo.1 Zhichun Road, Haidian Dist.Beijing,China,100083 电Telephone:网址Internet: +8(10)82320558 +86（10）82327668www.daxincpa.com.cn

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，焦作万方公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

大信会计师事务所 (特殊普通合伙)

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中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇二六年三月十二日

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