新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
新华联文化旅游发展股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月
1新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新华联文化旅游发展股份有限公司
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1787734560.072309109942.98结算备付金拆出资金
交易性金融资产0.0020769515.35衍生金融资产
应收票据0.0052150.00
应收账款252093284.15213304711.88应收款项融资
预付款项457874049.99445185947.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1105817109.82999152823.11
其中：应收利息
应收股利57050000.3514000000.00买入返售金融资产
存货17524212722.3818288673888.43
合同资产3193191.351388524.73持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1018067944.801038077394.25
流动资产合计22148992862.5623315714898.65
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
长期股权投资2073791845.151986385960.15其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产2936282000.002936282000.00
固定资产10971321347.5211268548609.54
在建工程929118211.06929415392.00
生产性生物资产9565418.6012103535.77油气资产使用权资产
无形资产1683877764.111719613712.47开发支出
商誉154434516.33154434516.33
长期待摊费用281950325.04301553130.10
递延所得税资产482622084.21491821717.89其他非流动资产
非流动资产合计19522963512.0219800158574.25
资产总计41671956374.5843115873472.90
流动负债：
短期借款810332872.971124158334.30向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款6513249333.826947517346.03
预收款项11072424.8024553707.23
合同负债4926268096.005177948107.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬169496721.08235409873.71
应交税费2182114444.792311237657.52
其他应付款1965450350.291583062055.62
其中：应付利息868368367.76467538613.39
应付股利3274830.383443745.97应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债10628057041.749150022405.91
其他流动负债2642996959.742611208060.47
流动负债合计29849038245.2329165117548.18
3新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款8185025008.879329599829.12应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款169321.14169321.14长期应付职工薪酬
预计负债786166.34786166.34
递延收益36677040.5036204260.99
递延所得税负债258529961.70246368452.42其他非流动负债
非流动负债合计8481187498.559613128030.01
负债合计38330225743.7838778245578.19
所有者权益：
股本535905722.00535905722.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1945868396.891945868396.89
减：库存股
其他综合收益68529385.5565338987.18
专项储备1476252.001476252.00
盈余公积246744097.39246744097.39一般风险准备
未分配利润-1134569792.68-141572035.83
归属于母公司所有者权益合计1663954061.152653761419.63
少数股东权益1677776569.651683866475.08
所有者权益合计3341730630.804337627894.71
负债和所有者权益总计41671956374.5843115873472.90
法定代表人：马晨山主管会计工作负责人：杨云峰会计机构负责人：赵斌
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金652617546.51652610065.67交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项1252290.012330290.01
其他应收款7530949694.107818155769.73
4新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货593225.05592595.05合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产308061.277740519.44
流动资产合计8185720816.948481429239.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资7013048190.177013048190.17其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1509989.761843562.54在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产5855646.316030073.18开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计7020413826.247020921825.89
资产总计15206134643.1815502351065.79
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款921224.400.00预收款项合同负债
应付职工薪酬1100000.002551539.42
应交税费140504.61192953.89
其他应付款7484183135.477795919139.04
其中：应付利息应付股利
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债1260242721.11376990572.92其他流动负债
流动负债合计8746587585.598175654205.27
非流动负债：
长期借款880000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计0.00880000000.00
负债合计8746587585.599055654205.27
所有者权益：
股本1896690420.001896690420.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3975124620.683975124620.68
减：库存股
其他综合收益0.000.00专项储备
盈余公积289149914.15289149914.15
未分配利润298582102.76285731905.69
所有者权益合计6459547057.596446696860.52
负债和所有者权益总计15206134643.1815502351065.79
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2120724643.731919444605.20
其中：营业收入2120724643.731919444605.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3128619504.382857492058.29
其中：营业成本1777932118.721702185623.30利息支出手续费及佣金支出退保金
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赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加258871835.48136214790.17
销售费用136020105.85165018098.02
管理费用236037814.25235767207.62研发费用
财务费用719757630.08618306339.18
其中：利息费用739302684.29649420382.97
利息收入17124396.1532999248.61
加：其他收益69174905.6828322307.03投资收益（损失以“－”号填
160291319.15248983453.14
列）
其中：对联营企业和合营
145060834.50270897672.60
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-11824287.815769134.55
列）资产减值损失（损失以“-”号填-86040637.87
列）资产处置收益（损失以“-”号填
304946.16350957.15
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-875988615.34-654621601.22
加：营业外收入3995572.004996055.85
减：营业外支出6841610.809438739.69四、利润总额（亏损总额以“－”号填-878834654.14-659064285.06
列）
减：所得税费用111899698.4354303717.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-990734352.57-713368002.71
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-990734352.57-713368002.71号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-992997756.85-725878444.43
2.少数股东损益2263404.2812510441.72
六、其他综合收益的税后净额4037088.66-3604205.66归属母公司所有者的其他综合收益
3190398.37-2702759.78
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他-694048.502823065.64
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综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-694048.50综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
2823065.64
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
3884446.87-5525825.42
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
89099.3548600.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额3795347.52-5574425.42
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
846690.29-901445.88
税后净额
七、综合收益总额-986697263.91-716972208.37归属于母公司所有者的综合收益总
-989807358.48-728581204.21额
归属于少数股东的综合收益总额3110094.5711608995.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.52-0.38
（二）稀释每股收益-0.52-0.38
法定代表人：马晨山主管会计工作负责人：杨云峰会计机构负责人：赵斌
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加623.4039115.90
销售费用0.000.00
管理费用19943481.2822704469.81研发费用
财务费用60517244.94-814548.08
其中：利息费用66327560.728233929.66
利息收入5808028.219052633.70
加：其他收益55511633.62209629.27投资收益（损失以“－”号填
37800000.00-27221776.25
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金
8新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填-661.54
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）12850284.00-48941846.15
加：营业外收入0.010.00
减：营业外支出86.940.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填
12850197.07-48941846.15
列）
减：所得税费用0.000.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）12850197.07-48941846.15
（一）持续经营净利润（净亏损以
12850197.07-48941846.15“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额12850197.07-48941846.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1661544822.703262231022.86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还19578602.790.00
收到其他与经营活动有关的现金140049714.92282526312.25
经营活动现金流入小计1821173140.413544757335.11
购买商品、接受劳务支付的现金782656713.831524668301.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金393460252.87512323423.54
支付的各项税费452683714.35444363645.83
支付其他与经营活动有关的现金202855288.89636777446.32
经营活动现金流出小计1831655969.943118132817.47
经营活动产生的现金流量净额-10482829.53426624517.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1578473.75取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
196155.74458669.23
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计196155.742037142.98
购建固定资产、无形资产和其他长
10484399.9557113408.11
期资产支付的现金
投资支付的现金2700000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10484399.9559813408.11
投资活动产生的现金流量净额-10288244.21-57776265.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
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到的现金
取得借款收到的现金565658024.48
收到其他与筹资活动有关的现金600000000.00
筹资活动现金流入小计0.001165658024.48
偿还债务支付的现金116822041.771252574405.45
分配股利、利润或偿付利息支付的
180051966.16453540294.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金39562680.00
筹资活动现金流出小计296874007.931745677379.45
筹资活动产生的现金流量净额-296874007.93-580019354.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-83991.05-198288.49影响
五、现金及现金等价物净增加额-317729072.72-211369390.95
加：期初现金及现金等价物余额1037959770.77980105105.37
六、期末现金及现金等价物余额720230698.05768735714.42
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金60782813.59822819078.25
经营活动现金流入小计60782813.59822819078.25
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金10922534.7615086748.52
支付的各项税费623.4039115.90
支付其他与经营活动有关的现金24443291.78824235058.55
经营活动现金流出小计35366449.94839360922.97
经营活动产生的现金流量净额25416363.65-16541844.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1800000.0011092563.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1800000.0011092563.73
购建固定资产、无形资产和其他长
516957.54585871.32
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计516957.54585871.32
投资活动产生的现金流量净额1283042.4610506692.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计0.000.00
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偿还债务支付的现金300000.002000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
26400000.004734166.67
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计26700000.006734166.67
筹资活动产生的现金流量净额-26700000.00-6734166.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-593.89-12769318.98
加：期初现金及现金等价物余额128557.5612890661.27
六、期末现金及现金等价物余额127963.67121342.29
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减
项目般：
其他综合收风其少数股东权益优永所有者权益合计股本其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计先续益险他他存股债准股备
一、上年期末
535905722.001945868396.8965338987.181476252.00246744097.39-141572035.832653761419.631683866475.084337627894.71
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
535905722.001945868396.8965338987.181476252.00246744097.39-141572035.832653761419.631683866475.084337627894.71
余额
三、本期增减变动金额（减
0.003190398.37-992997756.85-989807358.48-6089905.43-995897263.91
少以“－”号填
列）
（一）综合收
3190398.37-992997756.85-989807358.483110094.57-986697263.91
益总额
（二）所有者
0.000.000.00
投入和减少资
13新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他0.000.000.00
（三）利润分
-9200000.00-9200000.00配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-9200000.00-9200000.00分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
14新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
535905722.001945868396.8968529385.551476252.00246744097.39-1134569792.681663954061.151677776569.653341730630.80
余额上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减
项目般：
优永风其少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续险他他存股债准股备
一、上年期
535905722.002017569761.3155299895.182288298.00246744097.393755395656.516613203430.391726119040.628339322471.01
末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期535905722.002017569761.3155299895.182288298.00246744097.393755395656.516613203430.391726119040.628339322471.01
15新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以-112963158.51-2702759.78-726101333.54-841767251.83-171606.20-841938858.03“－”号填
列）
（一）综合
-2925648.89-725878444.43-728804093.3211608995.84-717195097.48收益总额
（二）所有
者投入和减32289201.5032289201.50-11780602.0420508599.46少资本
1．所有者
投入的普通0.00-2700000.00-2700000.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他32289201.5032289201.50-9080602.0423208599.46
（三）利润
0.00
分配
1．提取盈
0.00
余公积
2．提取一
0.00
般风险准备
3．对所有
者（或股0.00东）的分配
4．其他0.00
（四）所有
者权益内部222889.11-222889.110.000.000.00结转
16新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.00（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.00留存收益
6．其他222889.11-222889.110.000.000.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他-145252360.01-145252360.010.00-145252360.01
四、本期期
535905722.001904606602.8052597135.402288298.00246744097.393029294322.975771436178.561725947434.427497383612.98
末余额
17新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益
一、上年期
1896690420.003975124620.68289149914.15285731905.696446696860.52
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
1896690420.003975124620.68289149914.15285731905.696446696860.52
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以12850197.0712850197.07“－”号填
列）
（一）综合
12850197.0712850197.07
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有
18新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
19新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
1896690420.003975124620.68289149914.15298582102.766459547057.59
末余额上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益
一、上年期
1896690420.003975124620.68287496727.04270853221.716430164989.43
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
1896690420.003975124620.68287496727.04270853221.716430164989.43
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以-48941846.15-48941846.15“－”号填
列）
（一）综合
-48941846.15-48941846.15收益总额
（二）所有者投入和减
20新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
21新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
1896690420.003975124620.68287496727.04221911375.566381223143.28
末余额
22新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
新华联文化旅游发展股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身为牡丹江石化集团股份有限公司（以下简称牡石化）。牡石化是1993年5月经黑龙江省体改委黑体改复〔1993〕231号文批准，由牡丹江石油化工企业集团公司（以下简称牡石化集团）分立组建，并于1993年6月领取企业法人营业执照。组建时牡石化股本为12128.7万股，其中：国有法人股7046.9万股，社会法人股1081.8万股，社会公众股4000万股。
2016年8月12日公司名称由“新华联不动产股份有限公司”变更为“新华联文化旅游发展股份有限公司”。现持有统一
社会信用代码为 91110000130232395L 的营业执照。
截至2022年6月30日，公司注册资本为人民币1896690420.00元。其中有限售条件的流通股股份为66225股，占公司股份总数的0.00%，无限售条件的流通股股份为1896624195股，占公司股份总数的100.00%。
本公司属房地产开发与综合文化旅游项目业务。经营范围：文化旅游项目的运营、管理；组织文化艺术交流活动；文艺表演；旅游景区管理；公园管理；酒店管理；企业管理；承办展览展示；房地产开发；销售自行开发后的商品房；销售
建筑材料、日用品、五金交电；投资管理；物业管理；出租办公用房；出租商业用房；技术开发，技术转让；计算机技术培训；施工总承包。
本财务报表业经公司2022年8月29日第十届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共135户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
为了便于表述，将本公司主要子公司及其他关联方简称如下：
公司全称简称新华联国际置地有限公司国际置地
新华联国际置地（马来西亚）有限责任公司马来西亚置地新华联旅游管理有限公司旅游管理湖南新华联建设工程有限公司华建上海新华联房地产开发有限公司上海新华联新华联商业管理有限公司商业管理
新华联（上海）商业管理有限公司上海商管北京锦亿园林工程有限公司锦亿园林新华联酒店管理有限公司酒店管理北京新华联置地有限公司新华联置地北京华信鸿业房地产开发有限公司华信鸿业北京新华联恒业房地产开发有限公司新华联恒业惠州市新华联嘉业房地产开发有限公司惠州嘉业天津新华联恒业房地产开发有限公司天津恒业
23新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
公司全称简称北京新华联伟业房地产有限公司新华联伟业北京新华联悦谷商业地产有限公司悦谷地产北京新崇基置业有限公司北京新崇基武汉大花山生态科技开发有限公司武汉大花山长沙新华联铜官窑国际文化旅游开发有限公司长沙铜官窑湖南新华联房地产开发有限公司湖南新华联株洲新华联房地产开发有限公司株洲新华联醴陵新华联房地产开发有限公司醴陵新华联大庆新华联房地产开发有限公司大庆新华联内蒙古新华联置业有限公司内蒙古新华联唐山新华联置地有限公司唐山新华联西宁新华联房地产有限公司西宁新华联西宁新华联置业有限公司西宁置业银川新华联房地产开发有限公司银川新华联芜湖新华联文化旅游开发有限公司芜湖文旅芜湖新华联文化旅游投资管理有限公司芜湖投资芜湖新华联盛世置业有限公司芜湖盛世黄山市金龙房地产开发有限公司黄山金龙长春新华联奥特莱斯建设开发有限公司长春奥特莱斯北京悦豪物业管理有限公司北京悦豪海南新华联文化旅游发展有限公司海南新华联新丝路文旅有限公司新丝路文旅北京新华联宏石商业地产有限公司宏石地产上海新华联置业有限公司上海置业西藏格雅美装饰艺术有限公司西藏格雅美西藏长基文化旅游有限公司西藏长基湖南海外旅游有限公司湖南海外旅游
中海文旅设计研究（大连）有限公司中海文旅三亚优居房产置业有限公司三亚优居太仓新华联房地产开发有限公司太仓新华联天津新华联房地产开发有限公司天津房地产北京正联商贸有限公司正联商贸上海联悠企业管理有限公司上海联悠企管
24新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
公司全称简称新华联儿童乐园有限公司儿童乐园NSR internet Finance （BVI)Company Limited NSR internet Finance金六福华夏酒业(BVI)控股有限公司 华夏酒业新丝路韩国发展有限公司新丝路韩国新华联澳洲投资有限公司澳洲投资澳大利亚新华联置地有限公司澳大利亚新华联
Macrolink Australia development 澳大利亚发展
Wealth Venture Aisa Limited Wealth Venture Aisa
MegaLuck Co Ltd 美高乐北京新华联长基商业地产有限公司长基商业
新华联文化旅游开发（阆中）有限公司阆中开发
新华联景区管理（阆中）有限公司阆中景区
合并范围的变更：
无。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
如财务报表附注五（一）26、附注十三（三）所述，截至2022年6月30日，公司存在借款本金到期未偿还的情况，金额为4154863842.77元，其中4154863842.77元截至本报告日尚未签订相关的展期协议。截至2022年8月29日，公司存在借款本金到期未偿还的情况，金额为4148170757.77元尚未签订相关的展期协议。
上述事项或情况，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
公司拟采取改善措施如下：
（1）在文旅业务方面，公司将继续提升服务水准、增强客户关怀、提高出品质量、扩大二销品类、发展夜游经济、丰
富体验项目等提升景区内涵及景区运营水平的措施，以及提高提成标准、强化 GOP 考核、刺激营销推广、改善招商品质、推进酒景融合等一系列提高管理水平、改善经营业绩的措施，以促进公司文旅板块的运营质量和经营业绩的提升；
25新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）在房地产业务方面，公司将通过加快产品入市、提前产品交付、提高佣金标准等手段全力推动销售去化，切实提
高在售项目的回款能力和盈利水平；全力推动大宗物业去化策略，减持非景区酒店、集中商业及商业办公等业态，改善资产和负债结构的同时，实现现金增量；
（3）公司继续加大与金融机构就本息延展的沟通力度，全力化解公司流动性风险，保护公司核心资产。
公司董事会认为，基于上述各项措施和计划的成功实施，不会影响到公司的正常运营。因此，本公司董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据企业经营所处的主要外币环境决定其记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
26新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
9、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
27新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融
28新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
29新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款、合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
30新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的应收款项确定组合的依项目计量预期信用损失的方法据
其他应收款——押金保证金组合
其他应收款——往来款组合
参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——应收暂付款组合状况以及对未来经济状况的预测，款项性质通过违约风险敞口和未来12个月内
其他应收款——股权款组合或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——其他组合
其他应收款——关联方组合
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收银行承兑汇票
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口票据类型
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信应收商业承兑汇票用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——关联方组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口客户的信用特征
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信应收账款——其他组合用损失
2)应收票据——商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年25.00
2-3年50.00
3-4年75.00
4年以上100.00
31新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款（葡萄酒业相关贸易款）——按照应收账款账龄评估其葡萄酒业务相关客户的减值，按照该应收贸易款在全期预期信用风险内的信贷风险资料估计账期内的预期信用损失率并对其计提信用减值损失。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
1.存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、
库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本，还包括处在施工过程中的未完工程施工成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
(1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有
关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
32新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
对价值在1000.00元以下（含）的低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销，1000.00元以上的按五五摊销法进行摊销。
6.维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
7.质量保证金核算
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
11、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
12、长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
33新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依据：
(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
(2)本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当投资性房地产的用途改变为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产用途改变为投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值时，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合
34新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告收益。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-353.002.77-9.70
运输工具年限平均法63.0016.17
办公设备年限平均法4-53.0019.40-24.25
机器设备年限平均法4-103.009.70-24.25
电子设备年限平均法4-53.0019.40-24.25
其他年限平均法4-53.0019.40-24.25
15、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
35新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足
下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
类别折旧方法使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)
极地展示生物年限平均法510.0018.00
贵重海洋展示生物年限平均法510.0018.00
其他海洋展示生物年限平均法520.00
3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权按土地使用权剩余年限
办公软件2-10商标权使用寿命不确定
10
其他经营权使用寿命不确定
36新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不需要摊销，公司应当在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。如果期末复核后使用期间仍为不确定的，应当在每个会计期间进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
37新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
38新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建的
39新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告商品；*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司根据商品和劳务的性质，按照恰当的履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
25、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
40新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
41新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
28、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
30、其他
(一)、安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
42新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二)、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%、5%、3%
从价：葡萄酒10.00%/白酒20.00%
消费税应纳税销售额（量）从量：青稞酒240元每吨/白酒0.5元/斤
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
8.25%、9%、10%、15%、16.5%、企业所得税应纳税所得额20%、22%、24%、25%、26.5%、
30%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑土地增值税实行四级超率累进税率物和其他附着物产权产生的增值额土地使用税按土地使用面积计缴根据土地位置适用相应税额
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
西藏格雅美9.00%
黄山悦豪、北京悦雅、宁夏悦豪、湖南悦豪、湖北悦豪、
大庆悦豪、内蒙古悦豪、唐山悦豪、上海商管、上海联悠
20.00%
企管、酒店管理、长基商业、湖南海外旅游下属子公司、北京长基科技有限公司
中海文旅、西藏长基15.00%新丝路文旅、香格里拉投资、国际置地8.25%、16.50%（年应纳税所得额不超过2百万港币，税新丝路加拿大发展有限公司率为8.25%，超过2百万港币，税率为16.5%）澳大利亚新华联、澳大利亚发展30.00%
NSR Toronto Holdings Limited 26.50%
马来西亚置地24.00%10.00%、20.00%、22.00%、25%（年应纳税所得额小于2亿韩元，税率为10%，超过2亿韩元小于200亿韩元，税韩国新华联、美高乐
率为20%，超过200亿韩元小于3000亿韩元，税率为
22%，超过3000亿韩元，税率为25%）
除上述以外的其他纳税主体25.00%
43新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2、税收优惠1.根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2022年第13号，自2022年1月1日至2024年12月31日对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。黄山悦豪、北京悦雅、宁夏悦豪、湖南悦豪、湖北悦豪、大庆悦豪、内蒙古悦豪、唐山悦豪、上海商管、上海联悠企管、酒店管理、长基商业、湖南海外旅游下属子公司、北京长基科技有限公司享受上述税收优惠。
2.根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2021年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税；民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的
部分减征或免征，西藏格雅美减征6%，故西藏格雅美公司2022年半年度所得税率为9%、西藏长基公司所得税率为15%。
3.经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市税务局批准，中海文旅自2019年12月2日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201921200344），有效期三年。根据高新技术企业税收优惠，中海文旅自 2019 年至 2022 年企业所得税税率为15.00%。
4.根据《财政部税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）规定：从事学历教育的
学校提供的教育服务免征增值税；根据《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税〔2004〕39号）规定：对学校、幼儿园经批准征用的耕地，免征耕地占用税。享受免税的学校用地的具体范围是：全日制大、中、小学校（包括部门、企业办的学校）的教学用房、实验室、操场、图书馆、办公室及师生员工食堂宿舍用地；根据《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税〔2004〕39号）规定：对学校、幼儿园经批准征用的耕地，免征耕地占用税。享受免税的学校用地的具体范围是：全日制大、中、小学校（包括部门、企业办的学校）的教学用房、实验室、操场、图书馆、办
公室及师生员工食堂宿舍用地。公司下属西宁北外附属新华联外国语高级中学、西宁市新华联北外附属外国语初级中学享受上述优惠政策。
5.根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》五、对纳税人提供公共交
通运输服务、生活服务、以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。公司下属西宁新华联童梦乐园有限公司、银川新华联商业管理分公司和瑞景酒店分公司、北京新崇基置业有限公司新华联丽景温泉酒店分公司享受上述优惠政策。
44新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金3865424.367464586.86
银行存款738075086.221052622973.75
其他货币资金1045794049.491249022382.37
合计1787734560.072309109942.98
其中：存放在境外的款项总额429405820.94473120503.95其他说明期末货币资金使用受限制情况
单位：元项目金额使用受限制的原因
其他货币资金652000000.00保函保证金
其他货币资金238024500.09房款监管户
其他货币资金124325243.36按揭保证金
其他货币资金2855637.00借款保证金
其他货币资金4532298.45农民工工资保证金
其他货币资金786723.49旅游质保金
其他货币资金4160584.19退职金账户
其他货币资金1881944.39项目保证金
其他货币资金2002.28其他
其他货币资金17225116.24冻结
银行存款21709812.53冻结
小计1067503862.02
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
20769515.35
益的金融资产
其中：
或有对价20769515.35
其中：
合计0.0020769515.35
45新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据52150.00
合计0.0052150.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提比金额比例金额计提比例金额比例金额例按单项计提坏
账准备108600.00100.00%108600.00100.00%0.00208600.00100.00%156450.0075.00%52150.00的应收票据其
中：
商业承
108600.00100.00%108600.00100.00%0.00208600.00100.00%156450.0075.00%52150.00
兑汇票按组合计提坏
账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收票据其
中：
合计108600.00100.00%108600.00100.00%0.00208600.00100.00%156450.0075.00%52150.00
按单项计提坏账准备：108600.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
商业承兑汇票108600.00108600.00100.00%预计无法收回
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票156450.0047850.00108600.00
合计156450.0047850.00108600.00
46新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据0.00
商业承兑票据0.00
合计0.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
合计0.000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
合计0.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
363510363510370242370242
账准备9.99%100.00%11.76%100.00%
46.2846.2872.8872.88
的应收账款其
中：
单项计
363510363510370242370242
提坏账9.99%100.00%11.76%100.00%
46.2846.2872.8872.88
准备按组合计提坏
327664755709252093277702643979213304
账准备90.01%23.06%88.24%23.19%
282.9098.75284.15658.6146.73711.88
的应收账款其
47新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
中：
按组合
327664755709252093277702643979213304
计提坏90.01%23.06%88.24%23.19%
282.9098.75284.15658.6146.73711.88
账准备
364015111922252093314726101422213304
合计100.00%30.75%100.00%32.23%
329.18045.03284.15931.49219.61711.88
按单项计提坏账准备：36351046.28
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由特力（中国）商贸有
18981800.0018981800.00100.00%预计无法收回
限公司
自然人 LAO 2580000.00 2580000.00 100.00% 预计无法收回
自然人 ZHANG 2580000.00 2580000.00 100.00% 预计无法收回
自然人 CHEN 2580000.00 2580000.00 100.00% 预计无法收回
自然人 BI 2580000.00 2580000.00 100.00% 预计无法收回
自然人 YE 2580000.00 2580000.00 100.00% 预计无法收回
自然人 CUI 1032000.00 1032000.00 100.00% 预计无法收回
自然人 PAN 1032000.00 1032000.00 100.00% 预计无法收回
自然人其他9名2405246.282405246.28100.00%预计无法收回
合计36351046.2836351046.28
按组合计提坏账准备：75570998.75
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合244939924.6975570998.7530.85%
关联方组合12320015.21
其他组合70404343.00
合计327664282.9075570998.75
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）171538123.12
1至2年69158276.89
2至3年36880414.68
3年以上86438514.49
3至4年38810886.78
4至5年32379136.76
5年以上15248490.95
合计364015329.18
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
48新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提37024272.88673226.6036351046.28
按组合计提64397946.7312328588.461108963.8346572.6175570998.75
合计101422219.6112328588.461108963.8346572.61673226.60111922045.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
自然人 LI 570000.00 退房
自然人 XU 300000.00 银行存款
合计870000.00
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
租金46572.61
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生上海食昶餐饮管经公司管理层批
租金46572.61无法收回否理有限公司准确认坏账
合计46572.61
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
株洲勤奋置业有限公司26874184.967.38%6613815.96特力（中国）商贸有限公司18981800.005.21%14236350.00
大亚湾土地储备中心10933408.913.00%
自然人姜8550000.002.35%8550000.00
新华联控股有限公司11515566.853.16%
合计76854960.7221.10%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内87305187.4619.07%76290176.9317.14%
49新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
1至2年49697093.8310.85%26476737.815.95%
2至3年3800367.520.83%12686808.652.85%
3年以上317071401.1869.25%329732224.5374.06%
合计457874049.99445185947.92
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称期末数账龄未结算原因
预付土地款，拆迁未完成，长沙市望城区财政局107846490.003年以上土地未交付
预付土地款，拆迁未完成，醴陵市国有资产投资经营有限公司91609480.673年以上土地未交付
预付土地款，拆迁未完成，长沙市望城区土地储备中心82172005.003年以上土地未交付
预付土地款，取得开发许可韩国黑石度假村株式会社31352700.003年以上后交付
小计312980675.67
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项余额的比例单位名称账面余额
(%)
长沙市望城区财政局108539940.0023.71
醴陵市国有资产投资经营有限公司91609480.6720.01
长沙市望城区土地储备中心82172005.0017.95
韩国黑石度假村株式会社31352700.006.85
惠州大亚湾经济技术开发区房产管理局12080509.002.64
小计325754634.6771.16
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利57050000.3514000000.00
其他应收款1048767109.47985152823.11
合计1105817109.82999152823.11
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
长沙银行股份有限公司57050000.3514000000.00
合计57050000.3514000000.00
50新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金243846217.85264827609.09
关联方573717654.72530481952.66
应收暂付款107080797.10106650076.49
股权款33317120.0032029440.00
往来款及其他141994852.99101718206.58
合计1099956642.661035707284.82
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额580414.20532400.8449441646.6750554461.71
2022年1月1日余额
在本期
--转入第三阶段-12616.9912616.99
本期计提864151.52173301.031037452.55
本期转回402381.07402381.07
2022年6月30日余
178033.131383935.3749627564.6951189533.19
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）721277822.72
1至2年88005009.76
2至3年39102734.71
3年以上251571075.47
3至4年71984287.18
4至5年54133922.81
5年以上125452865.48
合计1099956642.66
51新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
37252254.0037252254.00
准备按组合计提坏
13302207.711037452.55402381.0713937279.19
账准备
合计50554461.711037452.55402381.0751189533.19
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
0.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例海南国际奥林匹
克俱乐部有限公关联方401792138.343年以上36.53%司海南国际奥林匹
关联方92314869.173年以内8.39%克股份有限公司湖南华恩投资有
关联方50977997.553年以上4.63%限公司
SyneyCouncil 保证金 42654602.81 5 年以上 3.88%芜湖市国土资源
保证金37252254.003年以上3.39%37252254.00局
合计624991861.8756.82%37252254.00
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值或合同履约成或合同履约成
52新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
本减值准备本减值准备
开发成本7183162975.9686040637.877097122338.097245684220.847245684220.84
开发产品10606939015.38758912746.659848026268.7311238290531.22778796012.1410459494519.08
低值易耗品24272361.3624272361.3629834887.8229834887.82
原材料187144082.04100447.43187043634.61186126473.34126024.71186000448.63
出租开发产品314001190.66314001190.66315352568.81315352568.81消耗性生物资
5755232.885755232.885585995.655585995.65
产
库存商品49583433.251591737.2047991696.0548777287.802056040.2046721247.60
合计18370858291.53846645569.1517524212722.3819069651965.48780978077.0518288673888.43
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额期末余额备注项目期初余额计提其他转回或转销其他
开发成本86040637.8786040637.87
开发产品778796012.1419883265.49758912746.65
原材料126024.7125577.28100447.43
库存商品2056040.20464303.001591737.20
合计780978077.0586040637.8720373145.77846645569.15
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产3361254.05168062.703193191.351419973.4031448.671388524.73
合计3361254.05168062.703193191.351419973.4031448.671388524.73
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本28374026.3536509178.13
预缴税费989693918.451001568216.12
合计1018067944.801038077394.25
10、长期股权投资
单位：元被投期初余额（账面本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末资单价值）追减权益法下确认其他综合收益其宣告发放现金计其值）余额
53新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
位加少的投资损益调整他股利或利润提他投投权减资资益值变准动备
一、合营企业
二、联营企业长沙
1985730471.00145060834.50-604949.1557050000.352073136356.00
银行柠檬
655489.15655489.15
国际长沙
1000000.00
餐饮
小计1986385960.15145060834.50-604949.1557050000.352073791845.151000000.00
合计1986385960.15145060834.50-604949.1557050000.352073791845.151000000.00
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额2936282000.002936282000.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资
产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额2936282000.002936282000.00
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
54新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产10971303156.3111268544206.19
固定资产清理18191.214403.35
合计10971321347.5211268548609.54
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输工具办公设备机器设备电子设备其他合计
一、账面
原值：
1.期
12559411458.4652615635.48226248851.30923597457.2718794860.38100883572.7713881551835.66
初余额
2.本
期增加金22234728.93128182.24869476.061583948.14370098.39291271.9525477705.71额
（1）购置19986545.31130103.431048011.201469160.33366523.15226098.4023226441.82
（2）在建
2248183.62526049.782774233.40
工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他-1921.19-178535.14-411261.973575.2465173.55-522969.51
3.本
期减少金116063.761205488.451133054.50743944.62156030.9497958.423452540.69额
（1）处置
116063.76972722.951052786.36732512.79138124.9497958.423110169.22
或报废
（2）其他232765.5080268.1411431.8317906.00342371.47
4.期
12581530123.6351538329.27225985272.86924437460.7919008927.83101076886.3013903577000.68
末余额
二、累计折旧
1.期
1961064741.4335585135.63140551584.25400672521.8012069422.6563064223.712613007629.47
初余额
2.本
期增加金247307916.332560345.5827128675.0840548718.871304967.164684565.89323535188.91额
（1）计提247307916.332562258.7127293831.7240870463.661298711.724635972.95323969155.09
（2)其他-1913.13-165156.64-321744.796255.4448592.94-433966.18
3.本
期减少金1960814.68975633.00645780.83523015.44139574.6924155.374268974.01额
（1）处置
56059.22875285.16566802.15519024.14122205.8824155.372163531.92
或报废
（2)其他1904755.46100347.8478978.683991.3017368.812105442.09
4.期2206411843.0837169848.21167034478.50440698225.2313234815.1267724634.232932273844.37
55新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
末余额
三、账面价值
1.期
末账面价10375118280.5514368481.0658950794.36483739235.565774112.7133352252.0710971303156.31值
2.期
初账面价10598346717.0317030499.8585697267.05522924935.476725437.7337819349.0611268544206.19值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
铜官窑项目1864168662.96抵押
西宁童梦乐园1797429726.47抵押
芜湖鸠兹古镇1047538591.35抵押
芜湖新华联大白鲸海洋公园456604853.99抵押
西宁索菲特大酒店444287309.41抵押
西宁初高中学校231433089.17抵押
长春奥特莱斯购物公园219975558.31抵押
小计6061437791.66
（3）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理18191.214403.35
合计18191.214403.35
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程929118211.06929415392.00
合计929118211.06929415392.00
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
芜湖鸠兹古镇254997598.73254997598.73254997598.73254997598.73株洲丽景湾酒
440283579.84440283579.84440311596.79440311596.79
店烟台香格里拉
67642212.8867642212.8867762825.5567762825.55
玛桑酒庄
阆中景区126407272.48126407272.48126324176.09126324176.09
长沙国际学校26819236.2626819236.2625951311.7425951311.74
其他工程14578310.871610000.0012968310.8715677883.101610000.0014067883.10
56新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
合计930728211.061610000.00929118211.06931025392.001610000.00929415392.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额芜湖47000254992549961005
54.2554.25
鸠兹0000.7598.7598.929.7其他
%%古镇0073737株洲
76600440314402818648
丽景1208.2922557.4857.48
0000.1596.3579.5887.其他
湾酒97.92%%
00798447
店
1236695306952824749
1208.29225
合计000009195.1178.1817.
97.92
0.00525724
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元水产业合计项目极地展示生物贵重海洋展示生物其他海洋展示生物
一、账面原
值：
1.期初
14470949.3414765309.368083923.0837320181.78
余额
2.本期
0.000.0090000.0090000.00
增加金额
(1)外
0.000.0090000.0090000.00
购
(2)自行培育
3.本期
205336.36384198.141231935.161821469.66
减少金额
(1)
205336.36384198.141231935.161821469.66
处置
(2)其他
4.期末
14265612.9814381111.226941987.9235588712.12
余额
57新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初
10530577.5711163952.093522116.3525216646.01
余额
2.本期
382758.42789461.57691808.231864028.22
增加金额
(1)计
382758.42789461.57691808.231864028.22
提
3.本期
137366.83299778.33620235.551057380.71
减少金额
(1)处
137366.83299778.33620235.551057380.71
置
(2)其他
4.期末
10775969.1611653635.333593689.0326023293.52
余额
三、账面价值
1.期末
3489643.822727475.893348298.899565418.60
账面价值
2.期初
3940371.773601357.274561806.7312103535.77
账面价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权办公软件商标权其他经营权合计
一、账面原值
1.期初
1564199250.9953065751.1975021894.28525167002.792217453899.25
余额
2.本期
201058.00522350.51-25622408.81-24899000.30
增加金额
（1）购置201058.00522350.51-25622408.81-24899000.30
3.期末
1564400308.9953588101.7075021894.28499544593.982192554898.95
余额
二、累计摊销
1.期初
183519607.2033392158.2139941315.47256853080.88
余额
2.本期
21813524.832277700.827707685.5231798911.17
增加金额
58新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）计提21813524.832277700.827707685.5231798911.17
3.期末
205333132.0335669859.0347649000.99288651992.05
余额
三、减值准备
1.期初
240987105.90240987105.90
余额
2.本期
61273.71-21023236.82-20961963.11
增加金额
（1）计提61273.71-21023236.82-20961963.11
3.期末
61273.71219963869.08220025142.79
余额
四、账面价值
1.期末
1359067176.9617856968.9675021894.28231931723.911683877764.11
账面价值
2.期初
1380679643.7919673592.9875021894.28244238581.421719613712.47
账面价值
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名企业合并形成称或形成商誉期初余额处置期末余额的的事项
新丝路文旅197716890.33197716890.33
美高乐63309356.9563309356.95
湖南海外161793588.58161793588.58
中海文旅40536102.5240536102.52
黄山金龙21348761.8621348761.86
合计484704700.24484704700.24
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名称或形成商誉期初余额计提处置期末余额的事项
新丝路文旅197716890.33197716890.33
美高乐63309356.9563309356.95
湖南海外58162100.0058162100.00
中海文旅11081836.6311081836.63
59新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
黄山金龙
合计330270183.91330270183.91
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修195395093.812785639.3017933442.18180247290.93
绿化园林100196221.07920616.665083695.8896033141.85
其他5961815.222920625.353209068.393479.925669892.26
合计301553130.106626881.3126226206.453479.92281950325.04
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值损失95036374.5719829378.9676369901.7417857977.84土地增值税清算准备
1401329074.94350332268.751391526261.10347881565.28
金
内部交易未实现利润137499159.3734374789.84142947800.3635736950.09
预收账款-预计利润310275748.9677568937.25359396029.5589849007.38长期股权投资减值准
1000000.00250000.001000000.00250000.00
备
合同资产减值准备168062.7025209.4131448.674717.30
在建工程减值准备1610000.00241500.001610000.00241500.00
合计1946918420.54482622084.211972881441.42491821717.89
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债投资性房地产
890144585.84222536146.48842621578.90210655394.74
公允价值变动非同一控制下企业合
并164118092.0435993815.22162367259.6735713057.68资产评估增值
合计1054262677.88258529961.701004988838.57246368452.42
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产482622084.21491821717.89
递延所得税负债258529961.70246368452.42
60新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损8280360588.166926188657.35
信用减值准备68183803.6575763229.58
存货跌价准备846645569.15780978077.05
土地增值税清算准备金822705289.93774703600.37
合计10017895250.898557633564.35
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年635897956.90637997412.18
2023年519837666.74519837666.74
2024年1026567177.031026567177.03
2025年2090024331.402090024331.40
2026年2609704287.602609704287.60
2027年1354304462.75
2030年17773393.2117773393.21
2031年24284389.1924284389.19
2032年1966923.34
合计8280360588.166926188657.35
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款79000000.0080000000.00
信用借款7427510.80
抵押及保证借款729581490.081029581490.08
短期借款应付利息1751382.897149333.42
合计810332872.971124158334.30
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款5883187487.596318182941.02
材料款257535100.28292310380.94
其他372526745.95337024024.07
合计6513249333.826947517346.03
61新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
泰兴一建建设集团有限公司259376403.76项目未结算湖南新华联建设工程有限公司芜湖项
98522158.83项目未结算
目部张家界市桑植县成升建筑劳务有限责
64063197.73项目未结算
任公司
芜湖市国土资源局38465200.00项目未结算
四川省阆中市人民政府38028805.48应付政府的营运报酬江苏兴厦建设工程集团有限公司望城
37788660.84项目未结算
分公司
湖北罡泰建设集团有限公司33156681.27项目未结算
湖南六建联旺施工有限公司27814543.86项目未结算
常州市宏图园林绿化工程有限公司25947925.10项目未结算
芜湖金海苑园林绿化有限责任公司25576636.34项目未结算
合计648740213.21
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金11072424.8024553707.23
合计11072424.8024553707.23
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债4926268096.005177948107.39
合计4926268096.005177948107.39报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
唐山国花园175927177.45预售
新华联国际旅游城102569880.31预售
惠州新华联广场55194591.05预售
三亚优居奥林匹克花园50720259.48预售
长沙铜官窑国际文化旅游度假区35674071.35预售
合计420085979.64——
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
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23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬232468436.90319739797.50387099152.19165109082.21
二、离职后福利-设定
2941436.8130776658.2829330456.224387638.87
提存计划
合计235409873.71350516455.78416429608.41169496721.08
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
216062948.62242650526.68323636881.27135076594.03
和补贴
2、职工福利费2688488.7219901713.3820370470.132219731.97
3、社会保险费1071575.7222269414.9821708763.661632227.04
其中：医疗保险费974007.5120838592.0320396448.971416150.57
工伤保险费51214.70820854.45770347.77101721.38
生育保险费46353.51609968.50541966.92114355.09
4、住房公积金549007.8910872174.969933493.341487689.51
5、工会经费和职工教
10397931.681876851.291649263.4110625519.56
育经费
其他1698484.2722169116.219800280.3814067320.10
合计232468436.90319739797.50387099152.19165109082.21
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2887542.5629723267.3028385342.724225467.14
2、失业保险费53894.251053390.98945113.50162171.73
合计2941436.8130776658.2829330456.224387638.87
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税247012442.29271017959.26
消费税2184810.111187177.11
企业所得税533269711.95704215461.14
个人所得税4526147.869107298.96
城市维护建设税19578310.6621760716.27
土地增值税1264965308.431213738036.17
63新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
房产税62369988.3545377158.82
土地使用税26317482.7617636113.33
教育费附加19866280.7321887058.49
水利建设基金181998.59212287.09
印花税251691.91813421.78
其他1590271.154284969.10
合计2182114444.792311237657.52
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息868368367.76467538613.39
应付股利3274830.383443745.97
其他应付款1093807152.151112079696.26
合计1965450350.291583062055.62
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款应付利息30643131.02194456.36
长期借款应付利息128098839.54300058712.61
一年内到期的长期借款应付利息709626397.20167285444.42
合计868368367.76467538613.39
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
子公司少数股东股利3274830.383443745.97
合计3274830.383443745.97
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金237609800.08183523684.55
往来款508091182.46492438545.93
应付暂收款57600654.55120399911.37
其他290505515.06315717554.41
合计1093807152.151112079696.26
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
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项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款10016396390.028657909923.02
一年内到期的应付利息611660651.72492112482.89
合计10628057041.749150022405.91
其他说明：
注：截至2022年6月30日，一年内到期的非流动负债存在到期未偿还的情况，金额为4154863842.77元，其中
4154863842.77元尚未签订相关的展期协议。
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
土地增值税清算准备金2224034364.872166229861.47
待转销项税额418962594.87444978199.00
合计2642996959.742611208060.47
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款7935863.15
保证借款428800000.00430100276.00
抵押、保证借款4012438235.374818558166.47
抵押、质押、保证借款3743786773.503193005523.50
抵押、质押借款880000000.00
合计8185025008.879329599829.12
其他说明，包括利率区间：
境内长期借款利率位于4.00%至10.5%之间。
29、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款169321.14169321.14
合计169321.14169321.14
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁款169321.14169321.14
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30、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼786166.34786166.34
合计786166.34786166.34
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助19184000.0019184000.00
预收服务费17020260.992276976.681804197.1717493040.50
合计36204260.992276976.681804197.1736677040.50
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入
本期新增本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额营业外收其他变动期末余额补助金额他收益金额本费用金额与收益相关入金额
特色小镇19184000.0019184000.00与收益相关
小计19184000.0019184000.00
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数535905722.00535905722.00
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2144409403.632144409403.63
其他资本公积-113965930.92-113965930.92反向收购模拟发行股份
-84575075.82-84575075.82调整的资本公积
合计1945868396.891945868396.89
34、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得税前计入其他计入其他减：所得税后归属于母税后归属于少期末余额发生额综合收益综合收益税费用公司数股东当期转入当期转入
66新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其-694048.50-694048.50-694048.50他综合收益权益法下不能
转损益的-694048.50-694048.50-694048.50其他综合收益
二、将重分类进损
65338987.184731137.163884446.87846690.2969223434.05
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的-7503496.3589099.3589099.35-7414397.00其他综合收益外币
财务报表72842483.534642037.813795347.52846690.2976637831.05折算差额其他综合
65338987.184037088.663190398.37846690.2968529385.55
收益合计
35、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1476252.001476252.00
合计1476252.001476252.00
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积246744097.39246744097.39
合计246744097.39246744097.39
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-141572035.833755395656.51
调整后期初未分配利润-141572035.833755395656.51
加：本期归属于母公司所有者的净利
-992997756.85-725878444.43润
其他-222889.11
67新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
期末未分配利润-1134569792.683029294322.97
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1805178061.691545060995.361598417974.731466643701.45
其他业务315546582.04232871123.36321026630.47235541921.85
合计2120724643.731777932118.721919444605.201702185623.30
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1805178061.69
其中：
商品房销售1479243724.50
文旅综合行业325934337.19
按经营地区分类1805178061.69
其中：
北京112235684.37
湖南892284356.19
河北18161027.76
广东182278206.41
安徽77044391.08
青海48310606.59
内蒙古1397107.91
黑龙江1705423.74
宁夏26472388.62
天津27952880.72
上海31989657.44
吉林19959930.42
海南147987366.42
四川2884895.30
江苏38944668.81
境外175569469.91
与履约义务相关的信息：
于2022年6月30日，本公司分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格预计为人民币52.04亿元(2021年12月31日：人民币57.54亿元)，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格的预期未来收入。本公司预计在未来1~3年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，以及在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5203507866.14元。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
39、税金及附加
单位：元
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项目本期发生额上期发生额
消费税1790500.481957405.81
城市维护建设税4663698.123526033.49
教育费附加3130426.012821735.52
房产税34519536.9329312540.40
印花税536747.97450551.63
土地增值税206391746.4290566405.21
其他7839179.557580118.11
合计258871835.48136214790.17
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售推广费61312821.8768723459.15
职工薪酬51103205.7977154889.32
商务差旅费4797839.675417241.87
折旧与摊销2490662.082992060.06
其他16315576.4410730447.62
合计136020105.85165018098.02
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬132951557.81146915156.08
折旧与摊销27289042.5521267354.95
商务差旅费16659560.0224386092.90
咨询服务费13435853.6616424588.79
其他45701800.2126774014.90
合计236037814.25235767207.62
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出739302684.29649420382.97
减：利息收入17124396.1532999248.61
汇兑损益-4222755.73-10270179.46
其他1802097.6712155384.28
合计719757630.08618306339.18
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助67654660.1923754475.28
税收优惠71650.572072422.13
增值税加计抵扣额990376.871310393.88
69新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其他利得458218.051185015.74
合计69174905.6828322307.03
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益145060834.50270897672.60
处置长期股权投资产生的投资收益-23208599.46其他权益工具投资在持有期间取得的
1294380.00
股利收入
其他15230484.65
合计160291319.15248983453.14
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-11824287.815769134.55
合计-11824287.815769134.55
46、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-86040637.87值损失
合计-86040637.87
47、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益304946.16350957.15
合计304946.16350957.15
48、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约金1874442.852115918.261874442.85
非流动资产毁损报废利得168953.421859106.41168953.42
其他1952175.731021031.181952175.73
合计3995572.004996055.853995572.00
70新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
49、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠100510.00180000.00100510.00
非流动资产毁损报废损失1534723.42412264.561534723.42
赔偿金、违约金及罚款支出4777487.287219077.724777487.28
其他428890.101627397.41428890.10
合计6841610.809438739.696841610.80
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用90538555.4770603066.77
递延所得税费用21361142.96-16299349.12
合计111899698.4354303717.65
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-878834654.14
按法定/适用税率计算的所得税费用-219708663.54
子公司适用不同税率的影响16680226.12
调整以前期间所得税的影响-984585.42
非应税收入的影响-40072829.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响748118.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-524863.82本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
355762296.55
亏损的影响
所得税费用111899698.43
51、其他综合收益
详见附注合并财务报表项目注释34之其他综合收益说明
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
71新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
收回保证金33416031.95199439546.23
财务费用-利息收入17124396.1532999248.61
政府补助67654660.1923754475.28
往来款及其他21854626.6326333042.13
合计140049714.92282526312.25
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付往来款22370046.90154255706.25
支付保证金34316081.73286868178.24
销售费用87035052.82119353538.79
管理费用59134107.4476300023.04
合计202855288.89636777446.32
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
初存目的为融资目的质押的银行存款600000000.00
合计600000000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的融资相关费用39562680.00
合计39562680.00
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-990734352.57-713368002.71
加：资产减值准备97864925.68-5769134.55
固定资产折旧、油气资产折
325833183.31322835062.57
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销31798911.1730828620.08
长期待摊费用摊销26226206.4527368346.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-304946.16-350957.15列）
72新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告固定资产报废损失（收益以
1365770.00-1446841.85“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
722178288.14661575767.25
列）投资损失（收益以“－”号填-160291319.15-248983453.14
列）递延所得税资产减少（增加以
9199633.68-28323458.40“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
12161509.2812024109.28“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
585872345.57-30689196.04
列）经营性应收项目的减少（增加-147205375.60-44261794.30以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-524447609.33445185450.42以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-10482829.53426624517.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额720230698.05768735714.42
减：现金的期初余额1037959770.77980105105.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-317729072.72-211369390.95
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金720230698.051037959770.77
其中：库存现金3865424.367464586.86
可随时用于支付的银行存款716365273.691026250083.28可随时用于支付的其他货币资
4245100.63
金
三、期末现金及现金等价物余额720230698.051037959770.77
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
73新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末账面价值受限原因
货币资金1067503862.02详见货币资金
存货9356356999.80抵押借款
固定资产和无形资产6106198641.21抵押借款
长期股权投资2125582438.50质押借款
投资性房地产2936282000.00抵押借款
合计21591923941.53
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元14934.256.7114100229.73欧元
港币1188732.240.85521016603.81
韩元1819123146.380.00529459440.36
马来西亚林吉特3839689.431.52505855526.38
澳币70070093.844.6145323338448.02
加元17223726.155.205889663273.59应收账款
其中：美元欧元港币
其中：马来西亚林吉特7257333.711.525011067433.91长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款：
其中：美元27848997.756.7114186905763.50
港元1129036.400.8552965551.93
韩元2062158089.100.005210723222.06
马来西亚林吉特1156262.291.52501763299.99
澳币10913188.064.614550358906.30
加元6666985.165.205834706991.35
应付账款：
其中：马来西亚林吉特35621351.821.525054322561.53其他应付款
其中：港元33485057.210.855228636420.93
韩元5796566858.330.005230142147.66
马来西亚林吉特5120737.811.52507809125.16
澳币3873272.494.614517873215.91
加元35688.305.2058185786.15一年内到期的非流动负债
其中：美元87498683.946.7114587238667.39
加元60000.005.2058312348.00
74新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用记账本位币是否记账本位币发生项目经营地记账本位币记账本位币选择依据发生变化变化原因马来西亚柔佛州新以企业经营所处的主要外币环马来西亚置地林吉特否无山市境为选择依据以企业经营所处的主要外币环韩国新华联济州特别自治道韩元否无境为选择依据以企业经营所处的主要外币环新华联国际置地香港港元否无境为选择依据以企业经营所处的主要外币环澳大利亚新华联悉尼澳币否无境为选择依据
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
政府扶持资金64357876.76其他收益64357876.76
技能培训补贴237500.00其他收益237500.00
旅游局奖励939260.00其他收益939260.00
稳岗补贴910975.70其他收益910975.70
其他1209047.73其他收益1209047.73
小计67654660.1967654660.19
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
新华联置地北京北京房地产100.00%设立
株洲新华联株洲株洲房地产100.00%设立
唐山新华联唐山唐山房地产100.00%设立
内蒙古新华联呼和浩特呼和浩特房地产100.00%设立
长春奥特莱斯长春长春房地产100.00%设立
大庆新华联大庆大庆房地产100.00%设立
西宁新华联西宁西宁房地产100.00%设立
西宁置业西宁西宁房地产100.00%设立
悦谷地产北京北京房地产100.00%设立
天津恒业天津天津房地产100.00%设立
75新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
国际置地香港香港投资100.00%设立
芜湖文旅芜湖芜湖文化旅游90.00%设立
长沙铜官窑长沙长沙文化旅游100.00%设立
马来西亚置地马来西亚马来西亚房地产100.00%设立
商业管理北京北京商业100.00%设立
酒店管理北京北京酒店100.00%设立
芜湖投资芜湖芜湖文化旅游100.00%设立同一控制下企
新华联恒业北京北京房地产100.00%业合并同一控制下企
新华联伟业北京北京房地产100.00%业合并同一控制下企
惠州嘉业广东广东房地产100.00%业合并同一控制下企
华建湖南湖南建筑业100.00%业合并同一控制下企
北京悦豪北京北京物业100.00%业合并非同一控制下
黄山金龙安徽安徽房地产100.00%企业合并非同一控制下
武汉大花山湖北湖北房地产100.00%企业合并非同一控制下
北京新崇基北京北京房地产100.00%企业合并非同一控制下
新丝路文旅香港香港投资54.79%企业合并
上海置业上海上海房地产100.00%设立
上海新华联上海上海房地产100.00%设立
银川新华联宁夏宁夏房地产100.00%设立
宏石地产北京北京房地产100.00%设立
锦亿园林北京北京建筑装饰业100.00%设立
湖南新华联长沙长沙房地产80.00%设立
醴陵新华联醴陵醴陵房地产60.00%设立
芜湖盛世芜湖芜湖房地产100.00%设立非同一控制下
海南新华联海南海南房地产95.00%企业合并同一控制下企
惠州宏石惠州惠州建筑装饰业70.00%业合并同一控制下企
儿童乐园北京北京文化旅游100.00%业合并
阆中开发四川四川文化旅游70.00%设立
阆中景区四川四川文化旅游51.52%设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
新丝路文旅45.21%-37300545.62748616869.07
湖南新华联20.00%23733947.658000000.0070507824.19
醴陵新华联40.00%19492069.7092569552.47
芜湖文旅10.00%-2325155.72-2823514.16
海南新华联5.00%-1028911.5739127530.50
三亚优居48.26%2780956.88523060087.61
76新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新丝路
1646394977.14395390288.782041785265.92170718690.4674880570.43245599260.891927599853.04403864083.222331463936.26365061989.4674678286.72439740276.18
文旅湖南新
956876088.5431824864.87988700953.41636161832.46636161832.461608714791.1247308125.771656022916.891382153534.171382153534.17
华联醴陵新
930097055.13313703.48930410758.61698986877.43698986877.431043502589.24381697.151043884286.39861190579.47861190579.47
华联芜湖文
177138377.33504173824.30681312201.63668327343.2441220000.00709547343.24148206310.75517363619.56665569930.31629333514.6941220000.00670553514.69
旅海南新
1571900904.1477052029.891648952934.03409402424.49456999899.28866402323.771571604897.4878842710.671650447608.15390318867.39456999899.28847318766.67
华联三亚优
1919634738.5949550371.991969185110.58734347382.42151000000.00885347382.422016007931.5247526059.102063533990.62834458709.38151000000.00985458709.38
居
单位：元子公司名本期发生额上期发生额称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新丝路文
215897584.47-100179692.76-95537654.96-47584412.2747902718.86-9911748.18-16387619.48-240051880.97
旅湖南新华
524115757.83118669738.23118669738.23-34184593.20100586413.7617177223.3117177223.3120531569.27
联醴陵新华
240726993.6348730174.2648730174.26-28868399.69142643134.3823026176.8723026176.87-17351850.31
联
芜湖文旅10713065.86-23251557.23-23251557.234647489.5221609758.36-18220876.76-18220876.765500983.87海南新华
1376146.80-20578231.22-20578231.2233479.520.00-6852624.52-6852624.5221685878.67
联
三亚优居148067012.445762446.925762446.92-28930401.6594646998.6415318870.9515318870.95121453137.06
77新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
长沙银行[注]湖南长沙金融4.05%1.18%权益法核算
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
截至2022年6月30日，公司通过全资子公司华建持有长沙银行163000001.00股股票，占其总股本的4.05%，另外湖南新华联国际石油贸易有限公司（以下简称石油公司）持有长沙银行47277896.00股股票，持股比例为1.18%。根据
2012年11月27日华建与石油公司签订的委托协议，石油公司将其持有的长沙银行部分股东权利委托华建代为行使，委托
华建行使的股东权利为除收益权、处置权及股份认购权之外的其他全部权利，委托期间为石油公司持有长沙银行股份期间。
华建合计持有长沙银行表决权比例为5.23%，且华建委派了董事，对长沙银行具有重大影响，故对其采用权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额长沙银行长沙银行
资产合计859964984000.00796150318000.00
负债合计801034854000.00739504359000.00
营业收入11259446000.0010357796000.00
净利润3735052000.003589115000.00本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对风险进行监控，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
78新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年6月30日，本公司应收账款的21.10%(2021年12月31日：24.96%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
短期借款808581490.08854197380.17854197380.17
应付账款6513249333.826513249333.826513249333.82
其他应付款86572162.2291716263.4891716263.48一年内到期的非
10016396390.0210533990605.4610533990605.46
流动负债
长期借款8185025008.8712373032636.47548777252.587998680553.793825574830.10
长期应付款169321.14218091.518132.12209959.39
小计25609993706.1530366404310.9118541938967.637998890513.183825574830.10
(续上表)项目期初数
79新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
短期借款1117009000.881220384220.911220384220.91
应付账款6947517346.036947517346.036947517346.03
其他应付款85152311.43113881732.2470345875.8617785478.8825750377.50一年内到期的
8657909923.029166294425.449166294425.44
非流动负债
长期借款9251193579.1213792697518.341604256961.637271559425.574916881131.14
长期应付款169321.14218091.518132.12209959.39
小计26058951481.6231240993334.4719008806961.997289554863.844942631508.64
(三)市场风险
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币767722.65万元(2021年12月31日：人民币
773121.31万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（四）投资性房地产2936282000.002936282000.00
1.出租用的土地使用
0.00
权
2.出租的建筑物2936282000.002936282000.00
持续以公允价值计量
2936282000.002936282000.00
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
80新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量项目中，华信鸿业对新华联国际商业大厦以中联评报字【2022】第871号
进行定性以及定量；上海新华联对上海新华联国际中心商业广场以中联评报字【2022】第872号进行定性
以及定量；西宁新华联对西宁新华联购物中心以中联评报字【2022】第873号进行定性以及定量；银川新
华联对银川新华联购物中心以中联评报字【2022】第874号进行定性以及定量；上海置业对青浦商铺以中
天华资评报字[2022]第10104号进行定性以及定量。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
新华联国际商业大厦公允价值为126970000.00元，原始成本为15175574.88元，总增值率为
736.67%；西宁新华联购物中心公允价值为889030000.00元，原始成本为768993660.03元，总增值率为
15.61%；上海新华联国际中心商业广场公允价值为1038990000.00元，原始成本为1080477226.05元，
总增值率为-3.84%；银川金凤新华联广场购物中心公允价值为779230000.00元，原始成本为
662111015.58元，总增值率为17.69%；上海置业青浦商铺公允价值为102062000.00元，原始成本为
102625079.40元，总增值率为-0.55%。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
新华联控股有限化工、房地产、
北京3000000000.0061.17%61.17%
公司陶瓷、酒业等本企业的母公司情况的说明
报告期末至本报告披露日，公司控股股东因被强制司法执行而被动减持公司股票共47920000股。截至本报告披露日，新华联控股持有公司股票1112352587股，占公司总股本58.65%。
本企业最终控制方是傅军。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
81新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
新华联矿业有限公司母公司的控股子公司新活力资本投资有限公司母公司的控股子公司湖南新华联国际石油贸易有限公司母公司的控股子公司新华联保险经纪有限公司母公司的控股子公司北京新镍网电子商务有限公司母公司的控股子公司新华联酒业有限公司母公司的控股子公司湖南醴陵红官窑瓷业有限公司实际控制人间接参股的企业豪客酒行有限公司控股股东的参股企业北京新华联协和药业有限责任公司母公司的控股子公司北京新华联产业投资有限公司母公司的控股子公司云南金六福贸易有限公司受实际控制人重大影响公司贵州珍酒销售有限公司受实际控制人重大影响公司长石投资有限公司母公司之控股股东内蒙古和谊镍铬复合材料有限公司母公司的控股子公司新华联国际投资有限公司控股子公司的少数股东韩国黑石度假村株式会社控股子公司的少数股东新华联融资租赁有限公司母公司的控股子公司
Landream Sydney Pty Ltd ATF控股子公司的少数股东
Landream Sydney Unit Trust新华联控股集团财务有限责任公司母公司的控股子公司北京水芭蕉商贸有限公司母公司的控股子公司
华夏润石（北京）股权投资基金管理有限公司母公司的控股子公司北京新华联会议中心有限公司母公司的控股子公司
新华联健康科技(天津)有限公司母公司的控股子公司新华联发展投资有限公司母公司的控股子公司博略投资有限公司控股子公司的少数股东
新华联（北京）公寓开发管理有限公司母公司的控股子公司新华联控股科技有限公司母公司的控股子公司海南国际奥林匹克股份有限公司控股子公司的少数股东海南国际奥林匹克俱乐部有限公司控股子公司的少数股东阆中古城文化旅游发展有限公司控股子公司的少数股东湖南华恩投资有限公司控股子公司的少数股东长沙银行股份有限公司控股子公司的参股企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度新华联控股有限
采购商品1800000.3830000000.00否1745283.02公司
小计1800000.3830000000.00否1745283.02
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
云南金六福贸易有限公司销售葡萄酒473062.60
新华联控股有限公司建筑劳务14799.49321381.70
新华联控股有限公司物业服务2854073.921053459.75北京新华联产业投资有限公
物业服务1078.266442.33司
82新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
湖南醴陵红官窑瓷业有限公
物业服务53493.0758795.47司
豪客酒行有限公司物业服务53657.5640295.03
新华联酒业有限公司物业服务60556.51158930.00
新华联矿业有限公司物业服务166788.33356631.91湖南新华联国际石油贸易有
物业服务13118.5214836.36限公司新华联协和药业有限责任公
物业服务285.39司
新活力资本投资有限公司物业服务179166.28196639.95
长石投资有限公司物业服务7651.361975.76新华联集团财务有限责任公
物业服务469105.28司财务公司
新华联融资租赁公司物业服务6304.96390281.73
北京水芭蕉商贸有限公司物业服务32800.0051430.40
华夏润石（北京）股权投资
物业服务1697.67448.64基金管理有限公司北京新华联会议中心有限公
物业服务24378.00司
新华联保险经纪有限公司物业服务39860.2564045.71
新华联发展投资有限公司物业服务44251.6277517.76
北京大为控股有限公司物业服务32427.0861748.47
小计4503892.762879524.36
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入湖南醴陵红官窑瓷业有限公
房屋建筑物55080.00司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额新华联
控股有办公楼7295454.807136620.66限公司
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
新华联控股有限公司182298000.002018年09月27日2022年12月10日否
新华联控股有限公司797576997.232019年06月28日2027年06月28日否
83新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
新华联控股有限公司299000000.002019年07月03日2022年07月03日否
新华联控股有限公司864508304.392018年08月16日2026年08月08日否
新华联控股有限公司477550000.002018年09月20日2023年03月20日否
新华联控股有限公司475000000.002018年11月28日2023年05月28日否
新华联控股有限公司378000000.002019年02月27日2022年12月10日否
新华联控股有限公司893500000.002019年11月28日2022年11月28日否
新华联控股有限公司379700000.002019年06月26日2022年12月10日否
新华联控股有限公司58612990.442019年08月16日2022年08月16日否
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
新华联国际投资有限公司26572162.222022年01月01日2022年12月31日该金额为期末余额
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3749307.145224866.14
（6）其他关联交易关联方贷款关联方名称期初余额本期增加本期减少期末余额利息发生额备注新华联融资租赁有限
71342777.2771342777.272674727.56
公司新华联控股集团财务
7427510.807427510.80273438.48
有限责任公司长沙银行股份有限公
839790000.001100000.00838690000.0027719548.32
司
小计918560288.078527510.80910032777.2730667714.36
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新华联控股有限
应收账款11515566.8513210349.04公司新华联融资租赁
96664.9396664.93
有限公司新华联控股集团
财务有限责任公28209.0028209.00司北京新华联协和
20000.0020000.00
药业有限责任公
84新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
司新华联矿业有限
15750.0015750.00
公司北京水芭蕉商贸
59712.1953862.19
有限公司北京新华联产业
4904.00
投资有限公司云南金六福贸易
534560.74
有限公司阆中古城文化旅
44647.50
游发展有限公司
小计12320015.2113424835.16韩国黑石度假村
预付款项31352700.0031352700.00株式会社新华联融资租赁
28104.0928104.09
有限公司新华联控股有限
278603.48341684.86
公司北京水芭蕉商贸
78058.0017480.00
有限公司豪客酒行有限公
272944.06
司新华联酒业有限
90445.03163207.53
公司
小计32100854.6631903176.48新华联融资租赁
其他应收款6300000.006300000.00有限公司湖南华恩投资有
50977997.5552147997.55
限公司海南国际奥林匹
克俱乐部有限公401792138.34363065288.34司博略投资有限公
5000000.00
司海南国际奥林匹
92314869.1792314869.17
克股份有限公司新华联矿业有限
47646.00
公司阆中古城文化旅
16491073.3115857925.25
游发展有限公司北京水芭蕉商贸
244100.00152660.00
有限公司湖南水芭蕉商贸
4032.00
有限公司新华联国际投资
281327.03281327.03
有限公司新华联控股有限
268503.32357853.32
公司
小计573717654.72530481952.66
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额湖南醴陵红官窑瓷业有限公
应付账款9047.089047.08司
85新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
新华联控股有限公司2555400.1610759592.82
北京水芭蕉商贸有限公司1078326.81878716.88
新华联酒业有限公司455008.201117814.25北京新华联会议中心有限公
3348147.331490686.25
司
湖南水芭蕉商贸有限公司120395.05西宁水芭蕉连锁超市有限公
293584.11290512.11
司
豪客酒行有限公司132620.00132620.00
新华联（北京）国际文化传
409037.74
播有限公司
小计7872133.6915208422.18新华联控股集团财务有限责
合同负债528088.92任公司
新华联控股有限公司1153.69
博略投资有限公司14561565.87北京新华联会议中心有限公
4170.967331.09
司
小计533413.5714568896.96
Landream Sydney Pty Ltd
其他应付款 ATF 11989531.67 86988365.32
Landream Sydney Unit Trust
新华联控股有限公司5580770.838797203.70
新华联国际投资有限公司27649681.1025948503.28云南金六福贸易有限公司北京新华联产业投资有限公
1714815.931714815.93
司
豪客酒行有限公司27281.0027281.00湖南醴陵红官窑瓷业有限公
50000.0050000.00
司
新华联酒业有限公司87086.00524351.00深圳新华联工贸发展有限公
437161.65
司
北京水芭蕉商贸有限公司599753.71645653.71
新华联（北京）国际文化传
206643.78
播有限公司湖南新华联国际石油贸易有
7301.08
限公司西宁水芭蕉连锁超市有限公
144623.02144623.02
司
新华联（北京）公寓开发管
563.18
理有限公司
小计47850844.34125485165.57
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
86新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年6月30日，公司重大未决诉讼涉及的金额如下：
序号原告被告案由涉案金额（元）诉讼进展长沙新华联铜官窑国际文化旅游中国信达资产管理股份有
1开发有限公司、新华联文化旅游金融借款合同纠纷638492144.50二审中
限公司湖南省分公司发展股份有限公司长沙新华联铜官窑国际文化旅游
北京银行股份有限公司长开发有限公司、株洲新华联房地
2金融借款合同纠纷980308241.03一审中
沙分行产开发有限公司、新华联文化旅游发展股份有限公司长沙新华联铜官窑国际文化旅游
北京银行股份有限公司长开发有限公司、株洲新华联房地
3金融借款合同纠纷528405220.04一审中
沙分行产开发有限公司、新华联文化旅游发展股份有限公司
合计2147205605.57
3、其他
按揭担保
截至2022年6月30日止，本公司向其商品房承购人因银行抵押贷款提供的担保余额为55.15亿元。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部/产品分部为基础确定报告分部。分别对房地产业务、文旅业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目房地产文旅其他分部间抵销合计
主营业务收入1545572729.60325934337.19-66329005.101805178061.69
主营业务成本988784736.31596995275.94-40719016.891545060995.36
资产总额66230053278.4111877134336.9431755220683.44-68190451924.2141671956374.58
负债总额60807042346.5814160040062.0618853355971.38-55490212636.2438330225743.78
2、其他
1、关于控股股东所持公司股票变动情况
87新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
截至2022年8月29日，新华联控股有限公司持有公司股份数量1112352587股，占公司总股本的58.65%，累计被司法轮候冻结股份数量1112352587股，占其持有公司股份总数的100.00%，占公司总股本的58.65%。上述事项暂未对其对公司的控制权产生重大影响，但若其所持冻结的股份被司法处置，则将可能导致公司的实际控制人发生变化。
2、关于公司借款逾期情况
截至2022年8月29日，存在到期应偿还的借款本金4148170757.77元尚未签订相关的展期协议。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款7530949694.107818155769.73
合计7530949694.107818155769.73
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方7486143220.087799174475.36
押金保证金10000000.0010000000.00
应收暂付款54586.0052014.68
往来款及其他34751888.028929279.69
合计7530949694.107818155769.73
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）254890544.92
1至2年924683835.73
2至3年605202003.98
3年以上5746173309.47
3至4年2726658507.71
4至5年427051393.61
5年以上2592463408.15
合计7530949694.10
88新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京新崇基置业
往来款1743264008.685年以上23.15%有限公司新华联国际置地
往来款983584004.225年以上13.06%有限公司西宁新华联房地
往来款681784324.395年以上9.05%产开发有限公司银川新华联房地
往来款671892557.075年以上8.92%产开发有限公司
新华联建工往来款602426927.724年以内8.00%
合计4682951822.0862.18%
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资7013048190.177013048190.177013048190.177013048190.17
合计7013048190.177013048190.177013048190.177013048190.17
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期被投资单位值）计提减值准追加投资减少投资其他值）末余额备
新华联置地2920000000.002920000000.00
上海新华联51000000.0051000000.00
旅游管理500000000.00500000000.00
商业管理100000000.00100000000.00
国际置地99476250.0099476250.00
儿童乐园210159370.66210159370.66
三亚优居517400000.00517400000.00
华建1949110595.681949110595.68
北京悦豪41902033.8341902033.83
长基商业50000000.0050000000.00湖南海外旅
180000000.00180000000.00
游
中海文旅59999940.0059999940.00
正联商贸10000000.0010000000.00
芜湖文旅180000000.00180000000.00
上海联悠10000000.0010000000.00
阆中景区134000000.00134000000.00
合计7013048190.177013048190.17
89新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
3、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1800000.009715455.13
权益法核算的长期股权投资收益-36937231.38
业绩承诺36000000.00
合计37800000.00-27221776.25
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益304946.16计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
67654660.19
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-2846038.80支出其他符合非经常性损益定义的损益项
1520245.49
目
减：所得税影响额2027367.60
少数股东权益影响额2259202.07
合计62347243.37--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-46.00%-0.52-0.52利润扣除非经常性损益后归属于
-48.88%-0.556-0.556公司普通股股东的净利润
90新华联文化旅游发展股份有限公司2022年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
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