盈新发展:2025年半年度财务报告

北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司

2025年半年度财务报告

202

5年

8月

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

1、合并资产负债表

编制单位：北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金898477290.18803172874.93结算备付金拆出资金

交易性金融资产106540982.45107402009.14衍生金融资产应收票据

应收账款286941435.94294539016.79应收款项融资

预付款项330263413.69283691287.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款310894481.36341263018.10

其中：应收利息

应收股利146234.98买入返售金融资产

存货5132758713.375248268726.35

其中：数据资源

合同资产989395.001063857.50持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产502442680.78521359250.34

流动资产合计7569308392.777600760040.86

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5146658.343110252.02其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3359583079.443434904956.83

在建工程557786107.22557786107.22生产性生物资产

2北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

油气资产使用权资产

无形资产372341550.61384884953.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉103631488.58103631488.58

长期待摊费用25846377.8026729885.64

递延所得税资产98434569.5595477127.03

其他非流动资产150000.00

非流动资产合计4522769831.544606674771.03

资产总计12092078224.3112207434811.89

流动负债：

短期借款1140000.001061254.31向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1776145284.931866260769.47

预收款项679733.69991365.00

合同负债873577275.09739833859.64卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬61432227.2994265082.33

应交税费490477444.20520450823.37

其他应付款448428424.02434631672.46

其中：应付利息

应付股利120520.74应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债866190730.04815132897.55

其他流动负债875232016.33890182678.93

流动负债合计5393303135.595362810403.06

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1126135291.361175163359.49应付债券

其中：优先股

3北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

永续债租赁负债

长期应付款152791.54191086.42长期应付职工薪酬预计负债

递延收益324618599.29332853852.84递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1450906682.191508208298.75

负债合计6844209817.786871018701.81

所有者权益：

股本1658877225.001658877225.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6701373467.896630945685.67

减：库存股

其他综合收益90095484.8389583558.40专项储备

盈余公积246744097.39246744097.39一般风险准备

未分配利润-3900318256.37-3739023505.59

归属于母公司所有者权益合计4796772018.744887127060.87

少数股东权益451096387.79449289049.21

所有者权益合计5247868406.535336416110.08

负债和所有者权益总计12092078224.3112207434811.89

法定代表人：王赓宇主管会计工作负责人：王赓宇会计机构负责人：赵斌

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金244955005.77245353519.86交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项65924.03486705.43

其他应收款5791740693.546953945202.98

其中：应收利息应收股利

存货1371192.73472052.14

其中：数据资源

4北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13685342.1013195598.99

流动资产合计6051818158.177213453079.40

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3900718439.264213635560.66其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产430463.06558460.62在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产4539363.785058629.84

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计3905688266.104219252651.12

资产总计9957506424.2711432705730.52

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬1100000.005604836.06

应交税费169691.95285655.95

其他应付款597209541.762070482502.72

其中：应付利息应付股利持有待售负债

5北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债8812149.537814905.41其他流动负债

流动负债合计607291383.242084187900.14

非流动负债：

长期借款29239985.8329239985.83应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款152791.54191086.42长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计29392777.3729431072.25

负债合计636684160.612113618972.39

所有者权益：

股本5871815040.005871815040.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5247021620.855247021620.85

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积330618216.35330618216.35

未分配利润-2128632613.54-2130368119.07

所有者权益合计9320822263.669319086758.13

负债和所有者权益总计9957506424.2711432705730.52

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入772296620.831575211270.44

其中：营业收入772296620.831575211270.44

利息收入0.000.00

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本914202810.551492593651.08

其中：营业成本699229168.371190372333.29

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

6北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

赔付支出净额0.000.00

提取保险责任准备金净额0.000.00

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加23241040.2193733944.04

销售费用51037928.5656160486.51

管理费用98488401.42118267644.49

研发费用0.000.00

财务费用42206271.9934059242.75

其中：利息费用53900276.0337554378.96

利息收入5522451.736140252.38

加：其他收益12112062.9713177755.83投资收益（损失以“—”号填-1327959.717655427.42列）

其中：对联营企业和合营

-247473.281100594.63企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

6823966.26-13881395.59

填列）资产减值损失（损失以“—”号-74462.50116738.03填列）资产处置收益（损失以“—”号

1315507.13731.92

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-123057075.5789686876.97

加：营业外收入2133181.072232480.50

减：营业外支出31737029.4123747754.00四、利润总额（亏损总额以“—”号填-152660923.9168171603.47列）

减：所得税费用3078265.6460750239.36

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-155739189.557421364.11

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”-155739189.557421364.11号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”0.00号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-161294750.7848508713.53（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号5555561.23-41087349.42填列）

7北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

六、其他综合收益的税后净额-1236296.227409177.59归属母公司所有者的其他综合收益

511926.434059488.40

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综511926.434059488.40合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额511926.434059488.40

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-1748222.653349689.19税后净额

七、综合收益总额-156975485.7714830541.70

归属于母公司所有者的综合收益总-160782824.3552568201.93额

归属于少数股东的综合收益总额3807338.58-37737660.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.02750.0083

（二）稀释每股收益-0.02750.0083

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王赓宇主管会计工作负责人：王赓宇会计机构负责人：赵斌

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入100628.880.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加57110.52104.86销售费用

管理费用18063541.9314913366.12研发费用

财务费用817767.46-1132625.98

其中：利息费用958949.241055433.20

利息收入145417.542192236.40

加：其他收益85788.4326131.86

8北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告投资收益（损失以“—”号填203298.9544199408.44列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号19950483.26填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号333069.09填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）1734848.7030444695.30

加：营业外收入806.93174.59

减：营业外支出150.102157.42三、利润总额（亏损总额以“—”号填

1735505.5330442712.47

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）1735505.5330442712.47

（一）持续经营净利润（净亏损以1735505.5330442712.47“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1735505.5330442712.47

9北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

七、每股收益：

（一）基本每股收益00

（二）稀释每股收益00

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金912893619.82830024475.13

客户存款和同业存放款项净增加额0.00

向中央银行借款净增加额0.00

向其他金融机构拆入资金净增加额0.00

收到原保险合同保费取得的现金0.00

收到再保业务现金净额0.00

保户储金及投资款净增加额0.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.00

拆入资金净增加额0.00

回购业务资金净增加额0.00

代理买卖证券收到的现金净额0.00

收到的税费返还27166690.75490504.70

收到其他与经营活动有关的现金98430216.35166376565.15

经营活动现金流入小计1038490526.92996891544.98

购买商品、接受劳务支付的现金532579259.51571663802.39

客户贷款及垫款净增加额0.00

存放中央银行和同业款项净增加额0.00

支付原保险合同赔付款项的现金0.00拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金0.00

支付保单红利的现金0.00

支付给职工以及为职工支付的现金199242467.31242643403.56

支付的各项税费68657814.84102329771.86

支付其他与经营活动有关的现金129910847.11319788663.90

经营活动现金流出小计930390388.771236425641.71

经营活动产生的现金流量净额108100138.15-239534096.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金200000.00

取得投资收益收到的现金716120.40100035.02

处置固定资产、无形资产和其他长156917.003969.88期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的52000000.001665022.91现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计53073037.401769027.81

购建固定资产、无形资产和其他长5145910.895963736.57期资产支付的现金

投资支付的现金3352000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的0.00

10北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流出小计8497910.895963736.57

投资活动产生的现金流量净额44575126.51-4194708.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金265369773.80

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1140000.007334000.00

收到其他与筹资活动有关的现金44902993.98

筹资活动现金流入小计46042993.98272703773.80

偿还债务支付的现金79638789.7036900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的24543618.1431639600.22现金

其中：子公司支付给少数股东的股

4761130.002554266.05

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计104182407.8468539600.22

筹资活动产生的现金流量净额-58139413.86204164173.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的8198823.85-355681.13影响

五、现金及现金等价物净增加额102734674.65-39920313.04

加：期初现金及现金等价物余额461460093.51323089841.95

六、期末现金及现金等价物余额564194768.16283169528.91

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金0.000.00

收到的税费返还90935.7433996.17

收到其他与经营活动有关的现金64318353.4052851102.37

经营活动现金流入小计64409289.1452885098.54

购买商品、接受劳务支付的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金13321423.0215546431.37

支付的各项税费57110.528792925.20

支付其他与经营活动有关的现金50633927.27238449065.08

经营活动现金流出小计64012460.81262788421.65

经营活动产生的现金流量净额396828.33-209903323.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金3000000.002456575.00

处置固定资产、无形资产和其他长41427.000.00期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的0.000.00现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计3041427.002456575.00

购建固定资产、无形资产和其他长

0.004894.00

期资产支付的现金

投资支付的现金3500000.000.00

取得子公司及其他营业单位支付的0.000.00

11北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计3500000.004894.00

投资活动产生的现金流量净额-458573.002451681.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00207472500.80

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.00207472500.80

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的0.000.00现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计0.000.00

筹资活动产生的现金流量净额0.00207472500.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-61744.6720858.69

加：期初现金及现金等价物余额190413.72127732.15

六、期末现金及现金等价物余额128669.05148590.84

12北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具减

项目专：一般少数股东权其他综合收项其所有者权益合计股本优永其资本公积库盈余公积风险未分配利润小计益先续益储他他存准备股债备股

一、上年期

1658877225.000.000.000.006630945685.670.0089583558.400.00246744097.390.00-3739023505.594887127060.87449289049.215336416110.08

末余额

加：会

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

计政策变更前

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

期差错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

二、本年期

1658877225.000.000.000.006630945685.670.0089583558.400.00246744097.390.00-3739023505.594887127060.87449289049.215336416110.08

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以0.000.000.000.0070427782.220.00511926.430.000.000.00-161294750.78-90355042.131807338.58-88547703.55“—”号填

列）

（一）综合

0.000.000.000.000.000.00511926.430.000.000.00-161294750.78-160782824.353807338.58-156975485.77

收益总额

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.0070427782.220.000.000.000.000.000.0070427782.220.0070427782.22少资本

1．所有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

13北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

投入的普通股

2．其他权

益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

者权益的金额

4．其他0.000.000.000.0070427782.220.000.000.000.000.000.0070427782.220.0070427782.22

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-2000000.00-2000000.00

分配

1．提取盈

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

余公积

2．提取一

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

般风险准备

3．对所有

者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-2000000.00-2000000.00东）的分配

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

3．盈余公

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

积弥补亏损

4．设定受0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

益计划变动

14北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00留存收益

6．其他0.000.000.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

取

2．本期使

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

用

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期

1658877225.000.000.000.006701373467.890.0090095484.830.00246744097.390.00-3900318256.374796772018.74451096387.795247868406.53

末余额上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工减

项目具：一般其他综合收其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库专项储备盈余公积风险未分配利润小计其益他先续存准备他股债股

一、上年期

1658877225.006595177200.3382447079.28246744097.39-3205881246.635377364355.37607016420.385984380775.75

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其

15北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

他

二、本年期

1658877225.006595177200.3382447079.28246744097.39-3205881246.635377364355.37607016420.385984380775.75

初余额

三、本期增减变动金额

5238339.964059488.40573868.0041857691.6851729388.04-7223778.9944505609.05（减少以“—”号填列）

（一）综合

4059488.4048508713.5352568201.93-37737660.2314830541.70

收益总额

（二）所有

者投入和减5238339.965238339.9632513881.2437752221.20少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他5238339.965238339.9632513881.2437752221.20

（三）利润

-2000000.00-2000000.00分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-2000000.00-2000000.00东）的分配

4．其他

16北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（四）所有

者权益内部-6651021.85-6651021.85-6651021.85结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他-6651021.85-6651021.85-6651021.85

（五）专项

573868.00573868.00573868.00

储备

1．本期提

573868.00573868.00573868.00

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

1658877225.006600415540.2986506567.68573868.00246744097.39-3164023554.955429093743.41599792641.396028886384.80

末余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

17北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

2025年半年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益

一、上年期5871815040.005247021620.850.00330618216.35-2130368119.079319086758.13末余额

加：会

0.00

计政策变更

前0.00期差错更正其

0.00

他

二、本年期5871815040.000.000.000.005247021620.850.000.000.00330618216.35-2130368119.079319086758.13初余额

三、本期增减变动金额

0.000.000.000.000.000.000.000.001735505.531735505.53（减少以“—”号填列）

（一）综合

1735505.531735505.53

收益总额

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者

投入的普通0.00股

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支0.00

付计入所有

18北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

者权益的金额

4．其他0.00

（三）利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00分配

1．提取盈

0.000.000.00

余公积

2．对所有

者（或股0.00东）的分配

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.000.000.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

6．其他0.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提0.00

19北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

取

2．本期使

0.00

用

（六）其他0.00

四、本期期

5871815040.000.000.000.005247021620.850.000.000.00330618216.35-2128632613.549320822263.66

末余额上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益

一、上年期5871815040.005281278130.910.00330618216.35-2180595533.309303115853.96末余额

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正

其0.00他

二、本年期

5871815040.000.000.000.005281278130.910.000.000.00330618216.35-2180595533.309303115853.96

初余额

三、本期增

减变动金额0.000.000.000.0016491448.710.000.000.000.0030442712.4746934161.18（减少以“—”号填列）

（一）综合

30442712.4730442712.47

收益总额

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.0016491448.710.000.000.000.000.0016491448.71少资本

20北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

1．所有者

投入的普通0.00股

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.00

者权益的金额

4．其他16491448.7116491448.71

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配

1．提取盈0.000.000.00

余公积

2．对所有

者（或股0.00东）的分配

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.000.000.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

21北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他0.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提0.00

取

2．本期使

0.00

用

（六）其他0.00

四、本期期5871815040.000.000.000.005297769579.620.000.000.00330618216.35-2150152820.839350050015.14末余额

三、公司基本情况

北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身为牡丹江石化集团股份有限公司（以下简称牡石化）。牡石化是1993年5月经黑龙江省体改委黑体改复〔1993〕231号文批准，由牡丹江石油化工企业集团公司（以下简称牡石化集团）分立组建，并于1993年6月领取企业法人营业执照。组建时牡石化股本为12128.7万股，其中：国有法人股7046.9万股，社会法人股1081.8万股，社会公众股4000万股。

2016年8月12日，公司名称由“新华联不动产股份有限公司”变更为“新华联文化旅游发展股份有限公司”。2025年6月23日，公司名称由“新华联文化旅游发展股份有限公司”变更为“北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司”。现持有统一社会信用代码为 91110000130232395L的营业执照。

截至2025年6月30日，公司注册资本为人民币5871815040.00元。其中有限售条件的流通股股份为1200066225.00股，占公司股份总数的20.44%，无限售条件的流通股股份为4671748815.00股，占公司股份总数的79.56%。

本公司属于房地产开发与综合文化旅游项目业务。经营范围：文化旅游项目的运营、管理；组织文化艺术交流活动；文艺表演；旅游景区管理；公园管理；酒店管理；企业管理；承办展览展示；房地产开发；销售自行开发后的商品房；销售建筑材料、日用品、五金交电；投资管理；物业管理；出租办公用房；出租商业用房；技术开发，技术转让；计算机技术培训；施工总承包。

本财务报表业经公司2025年8月28日第十一届董事会第十三次会议批准对外报出。

22北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

为了便于表述，将本公司主要子公司及其他关联方简称如下：

公司全称简称北京盈新置地有限公司盈新置地新华联国际置地有限公司国际置地

新华联国际置地（马来西亚）有限责任公司马来西亚置地北京铜官盈新旅游管理有限公司旅游管理新华联商业管理有限公司商业管理

新华联（上海）商业管理有限公司上海商管北京铜官盈新酒店管理有限公司酒店管理长沙铜官窑国风乐园文化旅游有限公司长沙铜官窑湖南新华联房地产开发有限公司湖南新华联西宁盈新置业有限公司西宁置业北京悦豪物业管理有限公司北京悦豪海南新华联文化旅游发展有限公司海南新华联新丝路文旅有限公司新丝路文旅西藏格雅美装饰艺术有限公司西藏格雅美西藏长基文化旅游有限公司西藏长基湖南海外旅游有限公司湖南海外旅游

中海文旅设计研究（大连）有限公司中海文旅上海联悠企业管理有限公司上海联悠企管新华联澳洲投资有限公司澳洲投资澳大利亚新华联置地有限公司澳大利亚新华联新华联锦绣山庄开发株式会社锦绣山庄

新华联文化旅游开发（阆中）有限公司阆中开发

新华联景区管理（阆中）有限公司阆中景区湖南省柠檬国际旅行社有限公司柠檬国际湖南美丽人生贸易有限公司美丽人生湖南省中揽国际旅行社有限公司中揽国际益阳海外旅游有限公司益阳海外上海新华联置业有限公司上海置业

23北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的财务状况以及

2025年半年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据企业经营所处的主要外币环境决定其记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的坏账准备收回或转回金额单项收回或转回金额占应收款项收回或转回总额的5%以

24北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

上且金额≧500.00万元

单项核销金额占应收款项收回或转回总额的5%以上且金重要的核销应收款项

额≧500.00万元

账龄1年以上重要的预付款项单项金额占预付账款总额的5%且金额≧3000万元

账龄1年以上重要的应付款项单项金额占应付账款总额的5%且金额≧3000万元

重要的在建工程金额≧10000万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入占公司收入≧10%

重要的合营联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资金额≧10000万元

重要投资活动有关的现金金额≧10000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

25北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；*金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺；*以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

（3）金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（4）金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺。

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债

26北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的终止确认

当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（6）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等。

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（8）金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款、合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

27北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（9）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，按以下方法计算预期信用损失。

（1）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的应收款项项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——押金保证金组合

其他应收款——往来款组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——应收暂付款组合及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质

其他应收款——股权款组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失其他应收款——其他组合

其他应收款——关联方组合

（2）按组合计量预期信用损失的应收款项

A.具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

28北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款——关联方组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未客户的信用特征来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收账款——其他组合续期预期信用损失率，计算预期信用损失B.应收票据——商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00、2.00（旅行社业务）

1-2年25.00

2-3年50.00

3-4年75.00

4年以上100.00

12、合同资产

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

13、存货

（1）存货的分类

存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转

房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本，还包括处在施工过程中的未完工程施工成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法

*发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

*项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

*发出开发产品按建筑面积平均法核算。

*意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

*如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

（3）存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

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对价值在1000.00元以下（含）的低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销，1000.00元以上的按五五摊销法进行摊销。

（6）维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

（7）质量保证金核算

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

14、长期股权投资

（1）共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

*同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

B.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

C.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

*后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

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公允价值计量选择公允价值计量的依据

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依

据：

*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

当投资性房地产的用途改变为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产用途改变为投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值时，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-353.002.77-9.70

运输工具年限平均法63.0016.17

办公设备年限平均法4-53.0019.40-24.25

机器设备年限平均法4-103.009.70-24.25

电子设备年限平均法4-53.0019.40-24.25

其他年限平均法4-53.0019.40-24.25

17、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

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（2）借款费用资本化期间

* 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A)资产支出已经发生；B)借款费用已经发生；C)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

*若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

*当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权按土地使用权剩余年限

办公软件2-10商标权使用寿命不确定

其他经营权使用寿命不确定

使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不需要摊销，公司应当在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。如果期末复核后使用期间仍为不确定的，应当在每个会计期间进行减值测试。

（3）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产在资

产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

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21、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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24、股份支付

（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认的一般原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中

在建的商品；*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司根据商品和劳务的性质，按照恰当的履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

（2）收入确认的具体方法

1）文旅综合收入

*门票收入本公司的门票收入在游客入园后确认。

34北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

*酒店收入本公司在提供相关酒店服务时确认酒店收入。

*旅游团费收入

本公司在游客购买旅游服务并在旅游行程结束后，确认相关旅游团费收入。

2）商品房销售收入

本公司房地产开发产品在客户取得房地产开发产品控制权时确认收入，具体满足以下条件：*买卖双方签订销售合同并在国土部门备案；*房地产开发产品已竣工并验收合格；*收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函）；*办理了交房手续，或者根据购房合同约定的条件视同客户接收时。

3）其他收入

本公司提供劳务业务满足时段确认收入条件的，按照履约进度确认收入。不满足按时段确认收入条件的，在相关劳务完成、客户完全受益时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

26、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：

*公司能够满足政府补助所附的条件；*公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证

据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

35北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

28、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

36北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

29、其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕

16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（3）终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（5）债务重组损益确认时点和会计处理方法

公司在债务重组中相关债权或债务满足终止确认条件时确认债务重组损益，公司作为债权人时，在收取债权现金流量的合同权利终止时确认，公司作为债务人时在债务的现时义务解除时终止确认。对于公司因破产重整而进行的债务重组交易，由于涉及破产重整的债务重组协议执行过程及结果存在重大不确定性，公司通常在破产重整协议履行完毕后确认债务重组收益，除非有确凿证据表明上述重大不确定性已经消除。

公司具体会计处理方法依据《企业会计准则第12号——债务重组》应用指南进行处理。

37北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳增值税为销项税额减可抵扣进项

增值税13%、9%、6%、5%、3%税额后的余额

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

8.25%、9%、10%、15%、16.5%、企业所得税应纳税所得额20%、

22%、24%、25%、26.5%、30%

有偿转让国有土地使用权及地上建筑土地增值税实行四级超率累进税率物和其他附着物产权产生的增值额土地使用税按土地使用面积计缴根据土地位置适用相应税额

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%、1.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

黄山悦豪、北京悦雅、宁夏悦豪、湖南悦豪、湖北悦豪、

大庆悦豪、内蒙古悦豪、上海商管、上海联悠企管、酒店20.00%

管理、湖南海外旅游下属子公司、北京长基科技有限公司

中海文旅、西藏长基、西藏格雅美15.00%

新丝路文旅、国际置地[注1]、8.25%、16.50%新丝路加拿大发展有限公司

澳大利亚新华联、澳大利亚发展30.00%

NSR Toronto

26.50%

Holdings Limited

马来西亚置地24.00%

韩国新华联[注2]10.00%、20.00%、22.00%、25%

除上述以外的其他纳税主体25.00%

[注1]：年应纳税所得额不超过2百万港币，税率为8.25%，超过2百万港币，税率为16.5%。

[注2]：年应纳税所得额小于2亿韩元，税率为10%，超过2亿韩元小于200亿韩元，税率为20%，超过200亿韩元小于3000亿韩元，税率为22%，超过3000亿韩元，税率为25%。

38北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

（1）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至

2027年12月31日。

公司下属黄山悦豪、北京悦雅、宁夏悦豪、湖南悦豪、湖北悦豪、大庆悦豪、内蒙古悦豪、上海商管、上海联悠企

管、酒店管理、湖南海外旅游下属子公司、北京长基科技有限公司、湖南新华联下属子公司享受上述税收优惠。

（2）根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，故西藏格雅美公司2024年度所得税率为15%、西藏长基公司所得税率为15%。

（3）经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市税务局批准，中海文旅自2022年12月14日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202221201643），有效期三年。根据高新技术企业税收优惠，中海文旅自 2022年至 2025年企业所得税税率为15%。

（4）根据《财政部税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）规定：从事学历

教育的学校提供的教育服务免征增值税；根据《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税〔2004〕39号）

规定：对学校、幼儿园经批准征用的耕地，免征耕地占用税。享受免税的学校用地的具体范围是：全日制大、中、小学校（包括部门、企业办的学校）的教学用房、实验室、操场、图书馆、办公室及师生员工食堂宿舍用地；根据《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税〔2004〕39号）规定：对学校、幼儿园经批准征用的耕地，免征耕地占用税。享受免税的学校用地的具体范围是：全日制大、中、小学校（包括部门、企业办的学校）的教学用房、实验室、操场、图书馆、办公室及师生员工食堂宿舍用地。公司下属西宁北外附属新华联外国语高级中学、西宁市新华联北外附属外国语初级中学享受上述优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2175754.481782896.44

银行存款563553570.14460326202.13

其他货币资金332747965.56341063776.36

合计898477290.18803172874.93

其中：存放在境外的款项总额383908039.42251186734.24其他说明

项目金额（元）使用受限制的原因

其他货币资金244866379.23管理人账户

其他货币资金40562384.17按揭保证金

其他货币资金1381890.60保交楼专户

其他货币资金38691794.03房款监管户

其他货币资金7245517.53保证金等

银行存款1534556.46冻结等

合计334282522.02

39北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

106540982.45107402009.14

益的金融资产

其中：

信托受益权106540982.45107202009.14

银行理财200000.00

其中：

合计106540982.45107402009.14

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）242767090.29257501429.76

1至2年45872811.5037894095.87

2至3年21503824.4318122279.97

3年以上67393628.5059837196.78

3至4年14507693.3913504782.91

4至5年11368825.2715758581.97

5年以上41517109.8430573831.90

合计377537354.72373355002.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

账准24173788.256.40%17846512.1373.83%6327276.1224512731.456.57%18147324.2274.03%6365407.23备的应收账款其

中：

按单

项计24173788.256.40%17846512.1373.83%6327276.1224512731.456.57%18147324.2274.03%6365407.23提

按组353363566.4793.60%72749406.6520.59%280614159.82348842270.9393.43%60668661.3717.39%288173609.56

40北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

合计提坏账准备的应收账款其

中：

按组

合计353363566.4793.60%72749406.6520.59%280614159.82348842270.9393.43%60668661.3717.39%288173609.56提

合计377537354.72100.00%90595918.7824.00%286941435.94373355002.38100.00%78815985.5921.11%294539016.79

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由芜湖新华联文

化旅游投资管14343732.198717074.2414343732.198717074.2460.77%预计无法收回理有限公司镇江大白鲸海

洋世界有限公6212500.006212500.006212500.006212500.00100.00%预计无法收回司营口丫乐村置

1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回

业有限公司黄山市金龙房

地产开发有限705877.98451761.91705877.98451761.9164.00%预计无法收回公司

自然人 GONG 630360.54 630360.54 630360.54 630360.54 100.00% 预计无法收回西宁新华联童

梦乐园有限公406202.10223411.16406202.10223411.1655.00%预计无法收回司太仓新华联房

地产开发有限378009.15255534.18378009.15255534.1867.60%预计无法收回公司天津新华联房

地产开发有限338943.20300812.09公司芜湖新华联盛

世置业有限公152666.00108011.20152666.00108011.2070.75%预计无法收回司芜湖新华联文

化旅游开发有102000.0072165.00102000.0072165.0070.75%预计无法收回限公司上海新华联置

82306.4250453.8482306.4250453.8461.30%预计无法收回

地有限公司北京新华联宏

石商业地产有77541.7942647.9877541.7942647.9855.00%预计无法收回限公司北京川发投资

36511.6036511.6036511.6036511.60100.00%预计无法收回

管理有限公司

自然人 PENG 33568.48 33568.48 33568.48 33568.48 100.00% 预计无法收回

乐享旅行吧12512.0012512.0012512.0012512.00100.00%预计无法收回

合计24512731.4518147324.2224173788.2517846512.13

41北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合349179110.4672749406.6520.83%

关联方组合88682.64

其他组合4095773.37

合计353363566.4772749406.65

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内239361448.8911702594.314.89%

1-2年45872811.5011468202.8725.00%

2-3年21483273.0810741880.5450.00%

3-4年14499392.2510874544.1975.00%

4-5年8142255.038142255.03100.00%

5年以上19819929.7119819929.71100.00%

合计349179110.4672749406.65

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提18147324.22300812.0917846512.13

按组合计提60668661.3712145770.0865024.8072749406.65

合计78815985.5912145770.08300812.090.0065024.8090595918.78

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额惠州市新华联嘉

业房地产开发有32485528.040.0032485528.048.56%2781601.12限公司西宁新华联童梦

14959706.340.0014959706.343.94%223411.16

乐园有限公司芜湖新华联文化

旅游投资管理有14343732.190.0014343732.193.78%8717074.24限公司

镇江大白鲸海洋6212500.000.006212500.001.64%6212500.00

42北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

世界有限公司黄山市金龙房地

5866596.470.005866596.471.55%451761.91

产开发有限公司

合计73868063.040.0073868063.0419.47%18386348.43

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产1978790.00989395.00989395.001978790.00914932.501063857.50

合计1978790.00989395.00989395.001978790.00914932.501063857.50

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利146234.98

其他应收款310894481.36341116783.12

合计310894481.36341263018.10

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

湖南省柠檬国际旅行社有限公司0.00146234.98

合计146234.98

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金17140917.6418898767.59

关联方20545687.0819954653.80

应收暂付款55527741.4567945557.34

股权款22982775.9175690509.72

往来款及其他250314262.73232913122.37

合计366511384.81415402610.82

2）按账龄披露

单位：元

43北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）104179453.11123157719.69

1至2年33569794.35141409788.71

2至3年91039407.588289557.43

3年以上137722729.77142545544.99

3至4年4609770.8362971178.02

4至5年61827111.4027162437.30

5年以上71285847.5452411929.67

合计366511384.81415402610.82

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额比例例按单项

计提坏175861275.2947.98%54909146.8031.22%120952128.49196486313.1747.30%73659994.1037.49%122826319.07账准备

其中：

按单项

175861275.2947.98%54909146.8031.22%120952128.49196486313.1747.30%73659994.1037.49%122826319.07

计提按组合

计提坏190650109.5252.02%707756.650.37%189942352.87218916297.6552.70%625833.600.29%218290464.05账准备

其中：

按组合

190650109.5252.02%707756.650.37%189942352.87218916297.6552.70%625833.600.29%218290464.05

计提

合计366511384.81100.00%55616903.4515.17%310894481.36415402610.82100.00%74285827.7017.88%341116783.12

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由芜湖新华联文

化旅游投资管26309613.1815891006.3626391594.5415940523.1060.40%预计无法收回理有限公司

自然人 YU 23690509.72 866751.24 22982775.91 2066387.20 8.99% 预计无法收回海南国际奥林

匹克股份有限20000000.0020000000.00公司天津新华联房

地产开发有限8776685.057789307.998776685.057789307.9988.75%预计无法收回公司黄山市金龙房

地产开发有限6900503.724416322.386900503.724416322.3864.00%预计无法收回公司

上海新华联置6008725.584047198.316008725.584047198.3167.36%预计无法收回

44北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

业有限公司天津新华联恒

业房地产开发4560388.454047344.754560388.454047344.7588.75%预计无法收回有限公司长春新华联奥

特莱斯建设开4533480.482615818.244533480.482615818.2457.70%预计无法收回发有限公司北京新崇基置

3080151.112132073.103080151.112132073.1069.22%预计无法收回

业有限公司上海新华联房

地产开发有限2969698.611740243.392969698.611740243.3958.60%预计无法收回公司大庆新华联房

地产开发有限2444236.111839287.672444236.111839287.6775.25%预计无法收回公司

莱坊1920139.201920139.201920139.201920139.20100.00%预计无法收回芜湖新华联盛

世置业有限公1887036.201887036.201887036.201887036.20100.00%预计无法收回司武汉大花山生

态科技开发有1310253.901310253.901310253.901310253.90100.00%预计无法收回限公司

内蒙古新华联1092033.88600618.631092033.88600618.6355.00%预计无法收回置业有限公司湖南新华联建

设工程有限公78738555.13855592.0078739269.71855592.001.09%预计无法收回司北京正联商贸

565869.91395260.13565869.91395260.1369.85%预计无法收回

有限公司北京新华联宏

石商业地产有361159.20198637.56361159.20198637.5655.00%预计无法收回限公司株洲新华联房

地产开发有限298850.00199332.95298850.00199332.9566.70%预计无法收回公司太仓新华联房

地产开发有限273797.37185087.02273797.36185087.0267.60%预计无法收回公司

CBRE 225117.65 225117.65 225117.65 225117.65 100.00% 预计无法收回汉堡王（上海）餐饮有限202500.00202500.00202500.00202500.00100.00%预计无法收回公司广州市瑞泽贸

183000.00183000.00183000.00183000.00100.00%预计无法收回

易有限公司西宁新华联童

梦乐园有限公93207.3151264.0293207.3151264.0255.00%预计无法收回司

其他60801.4160801.4160801.4160801.41100.00%预计无法收回

合计196486313.1773659994.10175861275.2954909146.80

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款——押金保证金17140917.640.00%

其他应收款——关联方20545687.080.00%

45北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款——应收暂付款55527741.450.00%

其他应收款——应收股权转

22982775.910.00%

让款

其他应收款——往来款及其

74452987.44707756.650.95%

他

合计190650109.52707756.65

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额167561.5741685.7974076580.3474285827.70

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-3329.313329.310.00

——转入第三阶段-46509.5946509.590.00

——转回第二阶段0.00

——转回第一阶段0.00

本期计提-69078.1118141.021332496.101281559.01

本期转回19950483.2619950483.26

本期转销0.00

本期核销0.00

其他变动0.00

2025年6月30日余95154.1516646.5355505102.7755616903.45

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提73659994.101199635.9619950483.2654909146.80

组合计提625833.6081923.050.000.00707756.65

合计74285827.701281559.0119950483.2655616903.45

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

46北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

比例湖南新华联建设

其他往来款78739269.715年以内21.48%855592.00工程有限公司醴陵新华联房地

其他往来款30009545.413年以内8.19%9545.41产开发有限公司芜湖新华联文化

旅游投资管理有其他往来款26391594.543年以内7.20%15940523.10限公司惠州市新华联嘉

业房地产开发有其他往来款23000000.002-3年6.28%限公司

自然人 YU 股权转让款 22982775.91 1年以上 6.27% 2066387.20

合计181123185.5749.42%18872047.71

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内99931805.8230.26%59915463.9621.12%

1至2年9216287.132.79%21597269.467.61%

2至3年19002978.675.75%3042094.841.07%

3年以上202112342.0761.20%199136459.4570.20%

合计330263413.69283691287.71

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称账面余额（元）账龄未结算原因

长沙市望城区财政局汇缴专户117081389.001预付土地款，拆迁未完年及以上成，土地未交付预付土地款，拆迁未完长沙市望城区土地储备中心53464700.003年以上成，土地未交付韩国黑石度假村株式会社31352700.003预付土地款，取得开发许年以上可后交付

小计201898789.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额（元）占预付款项余额的比例

长沙市望城区财政局汇缴专户117081389.0035.45%

长沙市望城区土地储备中心53464700.0016.19%

韩国黑石度假村株式会社31352700.009.49%

长沙市望城区乡镇财政管理局国土收入汇缴结算专户9618774.002.91%

北京中瑞祥合建筑工程有限公司1585650.080.48%

小计213103213.0864.53%

47北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

开发成本3565514098.50313430659.203252083439.303522162373.51313430659.203208731714.31

开发产品1799638839.2824266023.781775372815.501963726588.7224266023.781939460564.94

出租开发产品39751295.4239751295.4239159049.3839159049.38

低值易耗品12262561.6412262561.6411519091.9811519091.98

原材料1781521.471781521.471674954.701674954.70

库存商品29307372.0929307372.0929897574.7929897574.79

工程施工22199707.9522199707.9517825776.2517825776.25

合计5470455396.35337696682.985132758713.375585965409.33337696682.985248268726.35

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

开发成本313430659.20313430659.20

开发产品24266023.7824266023.78

合计337696682.98337696682.98

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税费467495144.09496500478.57

待领偿债资源16685444.9616685444.96

合同取得成本18262091.738120041.81

待摊费用53285.00

48北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

合计502442680.78521359250.34

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业湖南省柠檬国6553565535

际旅7.697.69行社有限公司湖南省中

揽国-2227627161496

际旅10339165.044.04602.29

行社8.71有限公司益阳

海外-227727895614658

旅游2185.9.29.367.05有限88公司上海新华6902369023

联置673.1673.1业有99限公司湖南美丽

人生14160100004160.贸易.00.0000有限公司湖南达客国际

2435724357

旅行.46.46社有限公司

长沙-

30002819

盈新18040

000.00593.85

灵境6.15

49北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

旅游文化投资合伙企业

（有限合

伙）北京宇朗信息咨询有限公司

69023-69023

31103000716125146

小计673.124747673.1

252.02000.000.40658.34

93.289

69023-69023

31103000716125146

合计673.124747673.1

252.02000.000.40658.34

93.289

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3359583079.443434904956.83

合计3359583079.443434904956.83

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计

一、账面原

值：

1.期初4141770198.31349681431.0923130046.084158303.86139559094.9414378283.324672677357.60

余额

2.本期

0.00147002.12595654.2256210.00652316.198407.901459590.43

增加金额

（

0.00142342.33595654.2254961.50625894.428407.901427260.37

1）购置

（

2）在建工0.00

程转入

（

3）企业合0.00

并增加

其他0.004659.790.001248.5026421.770.0032330.06

50北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期371108.021467427.194513514.06428768.76262245.9721988.667065052.66

减少金额

（

1）处置或43728.971467427.194513514.06428768.76247884.4416637.176717960.59

报废

其他327379.050.000.000.0014361.535351.49347092.07

4.期末4141399090.29348361006.0219212186.243785745.10139949165.1614364702.564667071895.37

余额

二、累计折

0.00

旧

1.期初

843282690.97237540805.5419862726.803152683.08113478062.1112765225.821230082194.32

余额

2.本期60515508.8811736550.76260148.2327437.422843168.49234703.2975617517.07

增加金额

（

60515508.8811733443.70260148.2326729.672840790.02234703.2975611323.79

1）计提

其他0.003107.060.00707.752378.476193.28

3.本期38682.88937074.304329618.64407693.15170230.3717802.575901101.91

减少金额

（

1）处置或38682.88937074.304329618.64407693.15162899.1116138.055892106.13

报废

其他0.000.000.007331.261664.528995.78

4.期末903759516.97248340282.0015793256.392772427.35116151000.2312982126.541299798609.48

余额

三、减值准

0.00

备

1.期初7541505.500.00123197.49117.5225385.940.007690206.45

余额

2.本期

0.00

增加金额

（

0.00

1）计提

其他0.00

3.本期0.00

减少金额

（

1）处置或0.00

报废

其他0.00

4.期末7541505.500.00123197.49117.5225385.940.007690206.45

余额

四、账面价

0.00

值

1.期末3230098067.82100020724.023295732.361013200.2323772778.991382576.023359583079.44

账面价值

2.期初

3290946001.84112140625.553144121.791005503.2626055646.891613057.503434904956.83

账面价值

51北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

铜官窑项目1427941259.07抵押

西宁初高中学校210659368.01抵押

合计1638600627.08

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程557786107.22557786107.22

合计557786107.22557786107.22

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

长沙国际学校241916658.97241916658.97241916658.97241916658.97

香水湾四星级313869448.25313869448.25313869448.25313869448.25酒店

其他工程3610000.001610000.002000000.003610000.001610000.002000000.00

合计559396107.221610000.00557786107.22559396107.221610000.00557786107.22

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额长沙500002419124191

48.3848.38

国际0000.6658.6658.其他

%%学校009797香水

50000313863138650964金融

湾四62.7762.77

0000.9448.9448.437.5机构

星级%%

0025251贷款

酒店

1000555785557850964

合计000006107.6107.437.5

0.0022221

52北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他工程1610000.001610000.00

合计1610000.001610000.00--

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件其他经营权合计

一、账面原值

1.期初余389290085.280.000.0024656328.65131716984.41545663398.34

额

2.本期增

0.000.000.0031129.770.0031129.77

加金额

（1

0.0031129.770.0031129.77

）购置

（20.00）内部研发

（3）企业合并增0.00加

0.00

3.本期减0.000.000.000.000.000.00

少金额

（1

0.00

）处置

0.00

4.期末余389290085.280.000.0024687458.42131716984.41545694528.11

额

二、累计摊销0.00

1.期初余

72257153.370.000.0016153163.2272189210.58160599527.17

额

2.本期增5137134.510.000.001049356.166388042.2012574532.87

加金额

（1

5137134.510.000.001049356.166388042.2012574532.87

）计提

0.00

3.本期减0.000.000.000.000.000.00

少金额

（1

0.00

）处置

53北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

0.00

4.期末余77394287.880.000.0017202519.3878577252.78173174060.04

额

三、减值准备0.00

1.期初余0.000.000.00178917.460.00178917.46

额

2.本期增

0.00

加金额

（1

0.00

）计提

0.00

3.本期减

0.00

少金额

（1

0.00

）处置

0.00

4.期末余0.000.000.00178917.460.00178917.46

额

四、账面价值0.00

1.期末账311895797.400.000.007306021.5853139731.63372341550.61

面价值

2.期初账

317032931.910.000.008324247.9759527773.83384884953.71

面价值

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

新丝路文旅197716890.33197716890.33

湖南海外161793588.58161793588.58

中海文旅40536102.5240536102.52

合计400046581.43400046581.43

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

新丝路文旅197716890.33197716890.33

湖南海外58162100.0058162100.00

54北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

中海文旅40536102.5240536102.52

合计296415092.85296415092.85

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

构成：湖南海外与商誉相关的可辨认资产组湖南海外是

依据：根据商誉形成的原因及公司管理层的确认

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费10948576.323043986.612292488.5311700074.40

园林绿化15682663.751621567.9214061095.83

其他98645.57690596.12704034.1285207.57

合计26729885.643734582.734618090.5725846377.80

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值损失49411091.4911421063.3336165152.628413620.80

存货跌价准备62826433.4512565286.6962826433.4512565286.69土地增值税清算准备

293575172.4373393793.11293575172.4373393793.11

金

预收账款-预计利润4054141.681013535.424054141.681013535.42

预提费用163564.0040891.00363564.0490891.01

合计410030403.0598434569.55396984464.2295477127.03

55北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损3119125749.543004802903.42

信用减值准备96801730.74116936660.67

合同资产减值准备989395.00914932.50

存货跌价准备274870249.53274870249.53

固定资产减值准备7690206.457690206.45

无形资产减值准备178917.46178917.46

长期股权投资减值准备69023673.1969023673.19

土地增值税清算准备金163015654.22157531184.55

在建工程减值准备1610000.001610000.00

担保责任364157275.19364157275.19

合计4097462851.323997716002.96

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年262611550.82286840339.09

2026年294893657.69294893657.69

2027年510520549.56510520549.56

2028年905692758.83905692758.83

2029年及以后1145407232.641006855598.25

合计3119125749.543004802903.42

16、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金334282522.02334282522.02

详见货币341712781.42341712781.42详见货币资金资金

存货和在2800221140.692708128793.25抵押借款2853035943.222763313244.01抵押借款建工程固定资产

和无形资2267628576.002267628576.00抵押借款2287559637.932287559637.93抵押借款产

合计5402132238.715310039891.275482308362.575392585663.36

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款1140000.001061254.31

合计1140000.001061254.31

56北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款1625854374.891632712392.78

材料款9139611.48107000188.91

其他141151298.56126548187.78

合计1776145284.931866260769.47

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南新华联建设工程有限公司478282932.47项目未结算

陕西达禹建设工程有限公司63953546.29项目未结算

合计542236478.76

19、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利120520.74

其他应付款448428424.02434511151.72

合计448428424.02434631672.46

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

子公司少数股东股利0.00120520.74

合计120520.74

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金38150715.1640054457.00

应付暂收款22911170.1828419531.61

往来款333572338.91320852000.55

其他53794199.7745185162.56

合计448428424.02434511151.72

57北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金679733.69991365.00

合计679733.69991365.00

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收房款747843823.09659740591.29

预收货款0.00920531.76

其他125733452.0079172736.59

合计873577275.09739833859.64报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因湖南新

华联梦-145263666.99结转收入想城新华联南洋国

-69053783.26结转收入际度假中心

合计-214317450.25

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求

预售金额前五的项目收款信息：

单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例

1新华联国际旅游

20271231

73967433.1191217301.90年月79.33%

城日

2长沙铜官窑国际

2026

255071572.63269026676.17年

12月3153.02%

文化旅游度假区日

2027年12月31

3海南香水湾284397406.52336748480.6244.59%

日湖南新华联梦想

44552863.304394540.3793.56%

城（1.1期）湖南新华联梦想

524415723.196087367.8955.66%

城（1.2期）

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

58北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬93807980.39144643205.04177198355.8261252829.61

二、离职后福利-设定457101.9413508199.2813785903.54179397.68提存计划

合计94265082.33158151404.32190984259.3661432227.29

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

87881838.61126979332.81159412665.4555448505.97

和补贴

2、职工福利费1039209.515294694.635635584.47698319.67

3、社会保险费155497.167807431.737862230.62100698.27

其中：医疗保险

136460.117217006.117278495.4574970.77

费

工伤保险17748.05493223.53486627.4424344.14费生育保险

1289.0097202.0997107.731383.36

费

4、住房公积金52725.003277721.063281686.2648759.80

5、工会经费和职工教

4678710.111284024.811006189.024956545.90

育经费

合计93807980.39144643205.04177198355.8261252829.61

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险444143.9013042287.5613317217.26169214.20

2、失业保险费12958.04465911.72468686.2810183.48

合计457101.9413508199.2813785903.54179397.68

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税197211021.94198544640.44

消费税5323.745323.74

企业所得税235982030.98243159779.06

个人所得税3153056.982425224.09

城市维护建设税16489265.5216672369.57

教育费附加7445098.397961178.58

地方教育费附加4947003.105395858.91

房产税3917581.4012273069.39

土地增值税5019299.9113789179.17

59北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

土地使用税14366844.2615980999.74

印花税1159947.921093224.56

水利建设基金3980.3815594.46

其他776989.683134381.66

合计490477444.20520450823.37

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款703157831.46703157831.46

一年内到期的非流动负债应付利息163032898.58111975066.09

合计866190730.04815132897.55

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

土地增值税清算准备金456590826.65451106356.98

预提担保损失364157275.19364157275.19

待转销项税额44636697.4462840666.12

预提水灾损失9847217.0512078380.64

合计875232016.33890182678.93

26、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款180000000.00180000000.00

抵押、保证借款709239776.81709239776.81

抵押、质押、保证借款236895514.55285923582.68

合计1126135291.361175163359.49

长期借款分类的说明：

注：公司长期借款利率位于2.8%至10.5%之间。

27、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款152791.54191086.42

合计152791.54191086.42

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

60北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

融资租赁款152791.54191086.42

合计152791.54191086.42

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助332853852.848235253.55324618599.29产业扶持资金

合计332853852.848235253.55324618599.29

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十、政府补助。

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1658877225.001658877225.00

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

7838492264.4970427782.227908920046.71

价）反向收购模拟发行股

-1207546578.82-1207546578.82份调整的资本公积

合计6630945685.6770427782.226701373467.89

31、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额计入其他计入其他本期所得税前减：所得税后归属税后归属于少期末余额综合收益综合收益发生额税费用于母公司数股东当期转入当期转入损益留存收益

二、将重分类进损

89583558.40-1236296.22511926.43-1748222.6590095484.83

益的其他综合收益外币

财务报表89583558.40-1236296.22511926.43-1748222.6590095484.83折算差额

其他综合89583558.40-1236296.22511926.43-1748222.6590095484.83

61北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

收益合计

32、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积246744097.39246744097.39

合计246744097.39246744097.39

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-3739023505.59-3205881246.63

调整后期初未分配利润-3739023505.59-3205881246.63

加：本期归属于母公司所有者的净利-161294750.7848508713.53润

其他6651021.85

期末未分配利润-3900318256.37-3164023554.95

34、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务561354221.92543891764.341276166818.91948646812.30

其他业务210942398.91155337404.03299044451.53241725520.99

合计772296620.83699229168.371575211270.441190372333.29

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型772296620.83699229168.37

其中：

商品房销售213276877.78159718848.66文旅综合行

348077344.14384172915.68

业

其他业务210942398.91155337404.03按经营地区

772296620.83699229168.37

分类

其中：

北京165708000.23129221921.79

湖南492285636.89474400751.14

广东27541035.0324928961.32

青海12888645.946667665.42

62北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

境外69281557.7359746690.55

云南21432.3012985.64

海南3553798.633858723.05

辽宁1016514.08391469.46

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为416651381.45元。

35、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税911207.72

城市维护建设税879519.395634867.09

教育费附加640701.524088074.00

房产税10435467.5810515168.35

印花税319602.70823363.95

土地增值税7876310.8967286165.36

其他3089438.134475097.57

合计23241040.2193733944.04

36、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬61657663.1670121626.72

商务差旅费11280680.6912348450.78

折旧与摊销10050342.1912802308.05

咨询服务费9924303.298494958.61

其他5575412.0914500300.33

合计98488401.42118267644.49

37、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26537293.7028937916.29

商务差旅费1318804.662781421.50

折旧与摊销972687.941727760.48

销售推广费16593049.4216114290.67

其他5616092.846599097.57

合计51037928.5656160486.51

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出53900276.0337554378.96

减：利息收入5522451.736140252.38

汇兑损益-7611294.871297031.06

其他1439742.561348085.11

63北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

合计42206271.9934059242.75

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助11170585.8312440733.65

税收优惠39476.244300.28

增值税加计抵扣额0.00-203926.58

债务重组利得448904.99704825.93

其他利得453095.91231822.55

合计12112062.9713177755.83

40、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-247473.281100594.63

债务重组收益-1061311.0757955965.21

其他-19175.36-51401132.42

合计-1327959.717655427.42

41、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-11844957.99-14492552.05

其他应收款坏账损失18668924.25611156.46

合计6823966.26-13881395.59

42、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-74462.50116738.03

合计-74462.50116738.03

43、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益1315507.13731.92

其中：固定资产处置收益1315507.13731.92

合计1315507.13731.92

44、营业外收入

单位：元

64北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得0.008014.340.00

其中：固定资产报废利得0.008014.340.00

违约金、罚款收入1181994.85937080.991181994.85

其他951186.221287385.17951186.22

合计2133181.072232480.502133181.07

45、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失528726.68256244.00528726.68

固定资产报废损失528726.68256244.00528726.68无形资产报废损失在建工程报废损失对外捐赠

赔偿金、违约金及罚款支出33404034.3722063894.5733404034.37酒店拆除损失

其他-2195731.641427615.43-2195731.64

合计31737029.4123747754.0031737029.41

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6035708.1662974401.48

递延所得税费用-2957442.52-2224162.12

合计3078265.6460750239.36

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-152660923.91

按法定/适用税率计算的所得税费用-38165230.98

子公司适用不同税率的影响-1273705.55

调整以前期间所得税的影响2447360.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8279480.22

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6057197.07

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣37847558.20亏损的影响

所得税费用3078265.64

65北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

47、其他综合收益

详见附注31

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回保证金12165310.0554426480.72

财务费用-利息收入5522451.736140252.38

政府补助2935332.2826145500.84

往来款及其他77807122.2979664331.21

合计98430216.35166376565.15支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付往来款29670450.0950654167.05

支付保证金39991598.1435311462.43

销售费用31605587.2331276621.50

管理费用22140019.8874613793.92

罚款支出6503191.77127932619.00

合计129910847.11319788663.90

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额初存目的为融资目的质押的银行存款子公司原股东股权转让补偿款

子公司出售重整取得公司股票款44902993.98

合计44902993.98筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-155739189.557421364.11

66北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

加：资产减值准备-6749503.7613764657.56

固定资产折旧、油气资产折

75611323.7996154723.63

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销12574532.8713049278.71

长期待摊费用摊销4618090.575074623.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1315507.13-731.92列）固定资产报废损失（收益以

528726.68248229.66“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

48377824.3031414126.58

列）投资损失（收益以“－”号填

1327959.71-7655427.42

列）递延所得税资产减少（增加以-2957442.52702621.63“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-16591207.65“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填111775042.22680610343.82列）经营性应收项目的减少（增加-8531545.8994102212.10以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少28579826.86-1157828910.54以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额108100138.15-239534096.73

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额564194768.16283169528.91

减：现金的期初余额461460093.51323089841.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额102734674.65-39920313.04

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

67北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物52000000.00

其中：

处置子公司收到的现金净额52000000.00

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金564194768.16461460093.51

其中：库存现金2175754.481782896.44

可随时用于支付的银行存款562019013.68459677197.07

三、期末现金及现金等价物余额564194768.16461460093.51

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元13816457.437.158698906492.16欧元

港币1018870.690.9120929210.07

韩元1106789499.100.00535865984.35

马来西亚林吉特46772444.941.695079279294.17

澳币28190691.304.6817131980359.46

加元7031642.275.235836816272.60应收账款

其中：美元欧元港币

马来西亚林吉特3521614.181.69505969136.04长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款：

其中：美元24727246.997.1586177012470.30

港元112003.550.9120102147.24

韩元4430356357.980.005323480888.70

马来西亚林吉特643071.261.69501090005.79澳币

68北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

加元301985.165.23581581133.90

应付账款：

其中：马来西亚林吉特6772183.941.695011478851.78其他应付款

其中：港元173607.240.9120158329.80

韩元148577941.510.0053787463.09

马来西亚林吉特92383.181.6950156589.49澳币

加元5217.705.235827318.83

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用记账本位币是否记账本位币发生项目经营地记账本位币记账本位币选择依据发生变化变化原因马来西亚柔佛州新以企业经营所处的主要外币环境马来西亚置地林吉特否无山市为选择依据以企业经营所处的主要外币环境韩国新华联济州特别自治道韩元否无为选择依据以企业经营所处的主要外币环境新华联国际置地香港港元否无为选择依据以企业经营所处的主要外币环境澳大利亚新华联悉尼澳币否无为选择依据

51、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

69北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称变化类型变化原因长沙盈新趣潮文化创意有限公司设立新设子公司深圳盈新数科具身智能有限公司设立新设子公司北京盈新灵境文化科技有限公司设立新设子公司新华联儿童乐园有限公司注销注销子公司

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

盈新置地363460000.00北京北京房地产90.00%10.00%设立

西宁置业100000000.00西宁西宁房地产100.00%设立

1000000000.0

长沙铜官窑长沙长沙文化旅游100.00%设立

湖南新华联100000000.00长沙长沙房地产80.00%设立非同一控制

海南新华联240000000.00海南海南房地产100.00%下企业合并

旅游管理500000000.00北京北京商业90.00%10.00%设立

商业管理100000000.00北京北京商业90.00%10.00%设立

酒店管理100000000.00北京北京酒店100.00%设立

国际置地99476250.00香港香港投资100.00%设立

马来西亚置236496440.53马来西亚马来西亚房地产100.00%设立地非同一控制

新丝路文旅29020514.81香港香港投资54.79%下企业合并同一控制下

北京悦豪50000000.00北京北京物业54.79%企业合并

阆中开发500000000.00四川四川文化旅游70.00%设立

阆中景区330000000.00四川四川文化旅游51.52%设立湖南海外旅非同一控制

10000000.00长沙长沙文化旅游60.00%

游下企业合并非同一控制

中海文旅11988000.00大连大连设计70.00%下企业合并上海联悠企

10000000.00上海上海商业100.00%设立

管

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

70北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

新丝路文旅45.21%5203607.51328703245.15

湖南海外40.00%1886898.572000000.0038826106.38

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债新丝1067763561143184521845210717194611431922819228

路文30759335.7663927389.7389.94358412.2889993986.3986.旅1.6867.4492922.8635.095050

18545418522273016915169151675643100210661505515055

湖南3457.489.55946.1110.1110.0466.009.10475.3384.3384.海外309891010460569898

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

---

新丝路文1656741411397422.7530528.92578830436293661.40290965.72879035.65469857.旅0.436647.6515050243

281946773047746.23047746.2273165264668649.04668649.0

湖南海外2397595.0549328.155.15113.7022

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计5146658.343110252.02下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-247473.281100594.63

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

71北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额变动相关额产业扶持资

227963200.00227963200.00与资产相关

金

产业扶持资104890652.848235253.5596655399.29与收益相关金

合计332853852.848235253.55324618599.29

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

财政补贴资金550000.00140800.00

旅游补助2210000.000.00

政府扶持资金3222549.67

稳岗补贴12102.48191393.84

其他163229.80631757.33

合计2935332.284186500.84

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对风险进行监控，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

（1）信用风险管理实务

1）信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

72北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

（2）预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

（3）信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2）应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款19.57%

(2024年12月31日：21.52%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

2、流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

短期借款1140000.001174129.451174129.45

其他应付款18950000.0023779709.4423779709.44

一年内到期的703157831.46927519166.15927519166.15非流动负债

长期借款1126135291.361271663316.8252387474.64872331449.72346944392.46

长期应付款152791.54169925.637643.46158460.44

小计1849535914.362224306247.491004860479.68872339093.18347102852.90

(续上表)

73北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

短期借款1061254.311079540.461079540.46

其他应付款28450000.0034802449.2134802449.21

一年内到期的703157831.46877307975.82877307975.82非流动负债

长期借款1175163359.491320691384.9552387474.64921359517.85346944392.46

长期应付款191086.42208220.513821.737643.46196755.32

小计1908023531.682234089570.95965581261.86921367161.31347141147.78

3、市场风险

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2025年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币116358.63万元(2024年12月31日：人民币

116358.63万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（2）外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资106540982.45106540982.45产持续以公允价值计量

106540982.45106540982.45

的资产总额

二、非持续的公允价--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第三层次公允价值计量项目中，交易性金融资产-信托受益权以中企华评咨字(2023)第1817-04号进行定性以及定量。

74北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产-信托受益权为根据重整计划确认资产，本期公允价值无重大变动。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例湖南天象盈新科

长沙专业技术服务1296000000.0020.44%20.44%技发展有限公司本企业的母公司情况的说明

报告期内，公司控股股东为湖南天象盈新科技发展有限公司，公司实际控制人为王赓宇先生。

本企业最终控制方是王赓宇。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

新华联控股有限公司持股5%以上股份的法人新华联南方控股有限公司过去十二个月存在关联关系的法人新活力资本投资有限公司关联自然人控制的企业湖南新华联国际石油贸易有限公司过去十二个月存在关联关系的法人新华联保险经纪有限公司过去十二个月存在关联关系的法人新华联酒业有限公司过去十二个月存在关联关系的法人湖南醴陵红官窑瓷业有限公司过去十二个月存在关联关系的法人豪客酒行有限公司过去十二个月存在关联关系的法人北京新华联产业投资有限公司关联自然人控制的企业贵州珍酒销售有限公司关联自然人控制的企业贵州珍酒酿酒有限公司关联自然人控制的企业韩国黑石度假村株式会社控股子公司的少数股东新华联融资租赁有限公司过去十二个月存在关联关系的法人新华联控股集团财务有限责任公司过去十二个月存在关联关系的法人北京水芭蕉商贸有限公司过去十二个月存在关联关系的法人

新华联润石（北京）股权投资基金管理有限公司过去十二个月存在关联关系的法人北京新华联会议中心有限公司过去十二个月存在关联关系的法人新华联发展投资有限公司关联自然人控制的企业北京大为控股有限公司关联自然人控制的企业新华联黄金开发投资有限公司关联自然人控制的企业江西李渡酒业有限公司关联自然人控制的企业华致酒行连锁管理股份有限公司关联自然人控制的企业华致酒行经营管理有限公司关联自然人控制的企业湖南金东酒业有限公司关联自然人控制的企业

75北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

湖南中技华软知识产权基金管理有限公司关联自然人控制的企业陈克明食品股份有限公司关联自然人担任董事的企业阆中古城文化旅游发展有限公司控股子公司的少数股东北京华致陈香电子商务有限公司关联自然人控制的企业长沙市望城区文化旅游投资发展有限公司关联自然人担任董事的企业湖南理想国酒业有限公司关联自然人担任董事和高管的企业长石投资有限公司关联自然人控制的企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度新华联控股有限

采购商品22300.88否754716.94公司北京水芭蕉商贸

采购商品4600.00否有限公司新华联酒业有限

采购商品30197.16否公司

小计57098.04否754716.94

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新华联控股有限公司物业及其他服务1256895.872753184.89北京新华联产业投资有限公

物业服务101789.26112524.18司湖南醴陵红官窑瓷业有限公

物业服务27961.7550057.56司

豪客酒行有限公司物业服务576.3071888.50

新华联酒业有限公司物业服务104463.22116225.29湖南新华联国际石油贸易有

物业服务31096.15限公司

新活力资本投资有限公司物业服务103159.26115226.21新华联控股集团财务有限责

物业服务295783.68230012.83任公司

新华联融资租赁有限公司物业服务38620.5356974.50

北京水芭蕉商贸有限公司物业服务6036.56115563.63

新华联润石（北京）股权投

物业服务30332.04资基金管理有限公司北京新华联会议中心有限公

物业服务445.6457930.92司

新华联保险经纪有限公司物业服务25612.4437843.73

新华联发展投资有限公司物业服务41356.3945635.08

北京大为控股有限公司物业服务46754.72104415.08新华联黄金开发投资有限公

物业服务86638.52234728.53司华致酒行连锁管理股份有限

物业服务155502.85公司北京华致陈香电子商务有限

物业服务195214.17公司

76北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

阆中古城文化旅游发展有限

旅游服务9752.00公司

新华联南方控股有限公司旅游服务19857.00长沙市望城区文化旅游投资

销售商品3484.70发展有限公司

小计2519904.864163639.12

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和低计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资价值资产租赁的租金费用支付的租金

出租方租赁资付款额（如适利息支出产（如适用）名称产种类用）本期发生本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发上期发生额额生额生额生额生额生额生额生额生额新华联

控股有办公楼322221.664529873.93限公司北京大为控股

藏品99999.96有限公司

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

新华联控股有限公司286959437.702018年09月20日2027年02月23日否

新华联控股有限公司85351245.152018年08月16日2027年02月23日否

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6400286.914650609.54

77北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）其他关联交易关联方贷款

单位：元关联方名称期初余额本期增加本期减少期末余额利息发生额备注

新华联融资租赁有限公司7506419.767506419.76967852.68

小计7506419.767506419.76967852.68

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新华联控股有限

应收账款11271.4461923.38公司长沙市望城区文

化旅游投资发展3154.70有限公司

阆中古城文化旅54399.5053881.50游发展有限公司

湖南美丽人生贸6254.90易有限公司新华联南方控股

19857.0019857.00

有限公司

小计88682.64141916.78韩国黑石度假村

预付款项31352700.0031352700.00株式会社新华联控股有限

58843.78593209.37

公司北京新华联会议

7997.0048936.00

中心有限公司湖南省柠檬国际

1150.00

旅行社有限公司湖南美丽人生贸

44314.00

易有限公司

湖南省中揽国际204560.00旅行社有限公司

小计31419540.7832244869.37阆中古城文化旅

其他应收款20321444.1819691794.18游发展有限公司

新华联控股有限224242.90224242.90公司

益阳海外旅游有2500.00限公司湖南美丽人生贸

13926.72

易有限公司湖南省中揽国际

22190.00

旅行社有限公司

小计20545687.0819954653.80

78北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额湖南醴陵红官窑瓷业有限公

应付账款712.00712.00司

新华联控股有限公司1734803.161490625.66

北京水芭蕉商贸有限公司22925.0030825.00

新华联酒业有限公司117064.0089450.00北京新华联会议中心有限公

6000.006000.00

司

北京大为控股有限公司504685.96404686.00华致酒行连锁管理股份有限

3200.003200.00

公司

湖南金东酒业有限公司381358.00381358.00湖南中技华软知识产权基金

320.00

管理有限公司

湖南美丽人生贸易有限公司100.00

湖南省中揽国际旅行社有限236237.00公司

小计2770748.122643513.66

合同负债湖南理想国酒业有限公司9022.94

长石投资有限公司773.58

小计9796.52

其他应付款北京水芭蕉商贸有限公司38200.0038200.00

韩国黑石度假村株式会社748619.14737121.66湖南新华联国际石油贸易有

7301.087301.08

限公司

湖南美丽人生贸易有限公司144.93湖南省中揽国际旅行社有限

310000.00

公司

小计794120.221092767.67

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼

截至2025年6月30日，公司未决诉讼涉及的金额677080918.90元，其中主要涉诉案件明细如下：

序号原告被告案由涉案金额（元）诉讼进展西宁新华联房地产有限

1中国银行股份有限公司西公司，西宁新华联置业金融借款合509900000.00二审宁市分行有限公司（后更名为西同纠纷宁盈新置业有限公司）

79北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

2湖南迪噢吉润滑科技有限湖南新华联房地产开发建设工程施67796269.17一审

公司有限公司工合同纠纷

3株洲天祺环保科技有限公湖南新华联房地产开发建设工程施35939708.38一审

司有限公司工合同纠纷长沙新华联铜官窑国际文化旅游开发有限公司4湖南上林环境景观工程有（后更名为长沙铜官窑建设工程施31787247.35二审限公司国风乐园文化旅游有限工合同纠纷

公司）、棕榈生态城镇发展股份有限公司山东永隆集团有限公

司、北京国兴嘉业房地

产开发有限责任公司、北京国利能源投资有限

5北京银清龙房地产开发有公司、北京新崇基置业侵权责任纠31657694.00二审

限公司有限公司、北京鑫茂华纷

牧进出口有限公司、北京新华联置地有限公司

（后更名为北京盈新置地有限公司）

合计677080918.90

注：公司及子公司作为被告的案件中：

*序号1案件为金融借款合同纠纷案件，涉诉金额为509900000.00元。

序号1案件中国银行股份有限公司西宁市分行要求“判决确认中国银行西宁分行与西宁新华联签订的《固定资产借款合同》项下的贷款于2024年9月19日全部提前到期；判决西宁新华联向中国银行西宁分行偿还借款本金5.099亿元；判

决西宁新华联向中国银行西宁分行支付利息、罚息、复利；判决本案诉讼费用、保全费用、公告费用由西宁新华联承担；

判决西宁新华联向中国银行西宁分行支付前期律师费20000元；判决中国银行西宁分行对西宁新华联的在建工程及土地

在拍卖、变卖所得价款在诉讼请求范围内享有优先受偿权；判决中国银行西宁分行有权对相应的应收账款在诉讼请求范围内享有优先受偿权；判决西宁新华联置业在诉讼请求范围内承担连带责任。”2025年3月26日，公司收到青海省西宁市中级人民法院(2024)青01民初115号民事判决书，判决“西宁新华联置业有限公司在本判决第二、三项（二、被告西宁新华联房地产有限公司于本判决生效后十五日内偿还原告中国银行股份有限公司西宁市分行借款本金509900000元、截

止2024年9月20日的利息6279869.75元、罚息56846.94元、复利192.59元；三、被告西宁新华联房地产有限公司于本

判决生效后十五日偿还原告中国银行股份有限公司西宁市分行自2024年9月21日起以欠付本金509900000元为基数，按照合同约定的利率计算至本金实际清偿之日的罚息；以累计未还利息、罚息为基数，按照合同约定的罚息利率分别计算至利息、罚息实际清偿之日的复利；）确定的债权范围内承担连带保证责任，承担连带保证责任后，有权向西宁新华联房地产有限公司追偿；”。

鉴于公司及子公司重整计划已执行完毕，该诉讼所涉及的债务主债务人西宁新华联已经从公司体系剥离并置入信托，不再纳入公司合并报表范围，而中国银行股份有限公司西宁市分行作为债权人已向公司全资子公司北京新华联置地有限公司管理人申报了债权，根据此前披露的《北京新华联置地有限公司重整计划》，北京新华联置地有限公司已为该笔债务预留了偿债资源，中国银行西宁分行可按《重整计划》的规定从新华联置地获得债务清偿。目前该案件已作出一审判决，法院判决：西宁置业在债权范围内承担连带保证责任，承担连带保证责任后，有权向西宁新华联追偿。西宁置业已向青海省高级人民法院提起上诉，青海省高级人民法院暂未作出二审判决。中国银行股份有限公司西宁市分行有权选择按《重整计划》的规定从公司获得债务清偿或要求西宁新华联置业承担在诉讼请求范围内承担连带责任。

如中国银行股份有限公司西宁市分行选择按照重整计划的约定向公司领受偿债资源，由于公司此前已进行过相应会计处理，则本案件将不会对公司利润产生重大影响。

如中国银行股份有限公司西宁市分行选择向西宁置业追偿而放弃向公司领受偿债资源，则上述案件对公司利润的影响尚需视“西宁新华联的在建工程及土地在拍卖、变卖所得价款、应收账款”能否足额偿还、西宁置业最终实际需要代为

清偿的金额以及代为清偿后向西宁新华联追偿的金额而综合确定，西宁置业已协调西宁新华联配合评估机构对西宁新华联提供的抵押物资产市场价值进行了评估，并于2025年4月2日出具了中天华资评报字[2025]第10506号资产评估报告，

80北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告评估结果为“在评估基准日2024年12月31日，西宁新华联房地产有限公司申报的资产账面值合计为83478.50万元，评估值为168363.55万元，增值额为84885.05万元，增值率为101.68%。”公司判断西宁新华联提供的抵押物被依法拍卖、变卖所得价款能够足额偿还其清偿责任，尚不满足预计负债的确认条件，同时西宁置业已向青海省高级人民法院提交了《民事上诉状》“请求依法撤销西宁市中级人民法院【（2024）青

01民初115号】民事判决第六项，即判决撤销“被告西宁新华联置业有限公司在本判决第二、三项确定的债权范围内承担连带保证责任，承担连带保证责任后，有权向西宁新华联房地产有限公司追偿”，并改判驳回被上诉人原审第八项诉讼请求；本案一、二审诉讼费、保全费由被上诉人承担。”故未计提预计负债。

公司将持续关注该诉讼事项进展并及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。

*序号2、3、4三个案件为建设工程施工合同纠纷案件，涉诉金额为135523224.90元，其中：序号2、3两个案件建设工程施工合同签约施工承包方为公司原子公司湖南新华联建设工程有限公司，目前已进入破产程序不再纳入公司合并范围，原告作为非合同施工方是否具备实际施工人身份以及其诉讼请求工程款项金额均存在争议，根据《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释（一）》第四十三条规定：“实际施工人以转包人、违法分包人为被告起诉的，人民法院应当依法受理。实际施工人以发包人为被告主张权利的，人民法院应当追加转包人或者违法分包人为本案第三人，在查明发包人欠付转包人或者违法分包人建设工程价款的数额后，判决发包人在欠付建设工程价款范围内对实际施工人承担责任。”公司子公司湖南新华联作为发包方已经确认了对合同签约施工方原子公司湖南新华联建设工程有限公司的应付工程款，目前该案件尚未作出判决，公司判断尚不满足预计负债的确认条件，故未计提预计负债；序号4案件公司已根据一审判决计提预计负债，另鉴于公司子公司重整计划已执行完毕，公司已为该笔债务预留了偿债资源，后续可按《重整计划》的规定从公司获得债务清偿。

*序号5案件为侵权责任纠纷案件，涉诉金额31657694.00元，北京银清龙房地产开发有限公司以前年度曾以确认“相关股权协议无效为基础，要求各被告共同赔偿损失7371万元”的案由提起诉讼，2021年2月，山东省高级人民法院作

出(2019)鲁民终2838号民事判决，该判决认定“银清龙公司关于《621协议》中涉及流质内容条款无效的主张成立，予以支持。银清龙公司要求确认《621协议》全部无效以及要求各被告赔偿其经济损失的主张不能成立，不予支持”“银清龙公司主张永隆公司、国兴公司与新华联公司恶意串通，新华联公司非善意取得涉案股权，因提供证据不足，本院不予支持。”，2024年8月北京银清龙房地产开发有限公司基于该生效判决重新提起诉讼，公司认为属于重复提起诉讼，公司基于该判决认定的事实判断公司作为善意第三人无需承担赔偿责任，目前该案件已于2025年4月22日进行第一次一审开庭审理，一审法院裁定驳回原告的起诉，公司判断尚不满足预计负债的确认条件，故未计提预计负债。

（2）按揭担保

截至2025年6月30日，本公司向其商品房承购人因银行抵押贷款提供的担保余额为9.29亿元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截止本财务报告批准报出日，无需要披露的其他资产负债表日后事项。

81北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部/产品分部为基础确定报告分部。分别对房地产业务、文旅业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目房地产文旅其他分部间抵销合计

主营业务收入214392952.09354493386.89-7532117.06561354221.92

主营业务成本165247769.60381989844.57-3345849.83543891764.34

资产总额16687968444.593579577163.7513425094914.4612092078224.3121600562298.49

负债总额12920860438.065140519401.075351447059.076844209817.7816568617080.42

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款5791740693.546953945202.98

合计5791740693.546953945202.98

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方5780865646.326942119843.28

应收暂付款91851.901074629.00

往来款及其他27242654.8947160673.53

合计5808200153.116990355145.81

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）640884105.99196440825.57

1至2年154262980.27822037424.00

82北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

2至3年822037424.003562984810.97

3年以上4191015642.852408892085.27

3至4年2861674984.93770828409.40

4至5年126744249.09602593918.25

5年以上1202596408.831035469757.62

合计5808200153.116990355145.81

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项272426164594107831471606364099107507

计提坏0.47%60.42%0.67%77.20%54.8959.5795.3273.5342.8330.70账准备其

中：

按单项272426164594107831471606364099107507

0.47%60.42%0.67%77.20%

计提54.8959.5795.3273.5342.8330.70按组合578095578095694319694319

计提坏99.53%0.000.00%99.33%7498.227498.224472.284472.28账准备其

中：

按组合578095578095694319694319

99.53%0.000.00%99.33%

计提7498.227498.224472.284472.28

580820164594579174699035364099695394

合计100.00%0.28%100.00%0.52%

0153.1159.570693.545145.8142.835202.98

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由芜湖新华联文

化旅游投资管25335168.7415302441.9225417150.1015351958.6660.40%预计无法收回理有限公司长春新华联奥

特莱斯建设开1666476.78961557.101666476.78961557.1057.70%预计无法收回发有限公司海南国际奥林

匹克股份有限20000000.0020000000.00公司芜湖新华联盛

世置业有限公129952.01129952.01129952.01129952.01100.00%预计无法收回司西宁新华联童

梦乐园有限公29076.0015991.8029076.0015991.8055.00%预计无法收回司

合计47160673.5336409942.8327242654.8916459459.57

83北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款——关联方5780865646.32

其他应收款——应收暂付款91851.90

合计5780957498.22

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额36409942.8336409942.83

2025年1月1日余额

在本期

本期转回-19950483.26-19950483.26

2025年6月30日余

16459459.5716459459.57

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提36409942.8319950483.2616459459.57

合计36409942.8319950483.2616459459.57

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京盈新置地有

往来款3228397153.791年及以上55.58%限公司新华联国际置地

往来款1503000101.531年以上25.88%有限公司北京运河长基投

往来款430300000.001年及以上7.41%资有限公司

新华联(上海)商业

往来款308588677.601年以上5.31%管理有限公司北京潮发文化传

往来款107075324.971年以内1.84%媒有限公司

84北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

合计5577361257.8996.02%

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3900718439.263900718439.264213635560.664213635560.66

合计3900718439.263900718439.264213635560.664213635560.66

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账面减值准备期末余额（账面减值准备位价值）期初余额计提减值追加投资减少投资其他价值）期末余额准备

盈新置地2920000000.0036346000.002883654000.00

旅游管理500000000.0050000000.00450000000.00

商业管理100000000.0010000000.0090000000.00

国际置地99476250.0099476250.00

儿童乐园210159370.66210159370.660.00

湖南海外180000000.00180000000.00旅游

中海文旅59999940.0059999940.00

上海联悠10000000.009911750.7488249.26

阆中景区134000000.00134000000.00深圳盈新

2000000.002000000.00

数科

北京灵境1000000.001000000.00

长沙趣潮500000.00500000.00

合计4213635560.663500000.00316417121.403900718439.26

（2）对联营、合营企业投资可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

3、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

子公司利润分配3000000.003000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-2467744.58

债务重组收益-328956.4741199408.44

合计203298.9544199408.44

85北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1315507.13计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策11170585.83

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

20000000.00

备转回

债务重组损益-631581.44

除上述各项之外的其他营业外收入和-29603848.34支出其他符合非经常性损益定义的损益项

492572.15

目

减：所得税影响额193307.83

少数股东权益影响额（税后）158965.04

合计2390962.46--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净-3.33%-0.0275-0.0275利润扣除非经常性损益后归属于

-3.38%-0.028-0.028公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

86北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

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