恒立实业:审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

恒立实业发展集团股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所2023年度履职情况评估

及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》

等规定和要求，恒立实业发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会勤勉尽责，恪尽职守，对永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“永拓会计”）2023年度履职情况进行了评估，切实履行监督职责，现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估情况及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

永拓会计是一家现代咨询服务机构，1993年经国家审计署批准成立，是全国审计系统第一家加入国际会计组织的会计师事务所，注册地址为北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层，首席合伙人吕江。

1999年，经财政部和审计署批准改制为有限责任公司。2006年，永拓

会计成为尼克夏国际成员所。2007年，经香港政府批准，永拓会计在香港成立永拓富信（香港）会计师事务所。2013年底完成由有限责任公司向特殊普通合伙制转制，是全国具有证券期货相关业务执业资格40家会计师事务所之一，具有金融相关业务审计资格，具有军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书。2019 年，永拓会计通过香港 FRC 财务汇报局认证，获得香港联合交易所上市审计许可。

截至2023年末，永拓会计现有从业人员2000多人，合伙人数量为97人，其中注册会计师人数为312人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为152人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2023年12月4日召开第九届董事会第十五次会议审议通过《关于续聘财务审计和内控审计机构的议案》，后该议案于2023年12月20日经公司2023年第一次临时股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了同意的独立董事意见。

二、2023年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，永拓会计对公司2023年度财务报告及

2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。

经审计，永拓会计认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

在执行审计工作的过程中，永拓会计就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计计划、关键审计事项、风险应对、审计发现的问题等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事

务所履行监督职责的情况如下：

审计委员会对永拓会计的相关资质、经验与专业能力、诚信状况、独立

性、以往审计工作情况及执业质量进行了严格审查，认为其在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，能够保护投资者的利益，永拓会计具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

（一）2023年11月，公司第九届董事会审计委员会审议通过《关于拟续聘永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的决议》，同意向董事会提议续聘永拓会计为公司2023年度财务审计及内控审计机构。