吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

吉林敖东药业集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司2025年06月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1516463681.061107003746.65结算备付金拆出资金

交易性金融资产1686030565.461568102858.51衍生金融资产应收票据

应收账款788436202.26787405466.90

应收款项融资210796542.11369928243.51

预付款项46014487.9526072805.81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款130284659.0623183058.83

其中：应收利息

应收股利96109680.00买入返售金融资产

存货891038853.37936896963.88

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5863650.4114341780.02

流动资产合计5274928641.684832934924.11

非流动资产：

发放贷款和垫款

1吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资25168669678.5824352459098.53

其他权益工具投资279854594.50294916319.67其他非流动金融资产

投资性房地产23526083.3122114366.39

固定资产2025222938.702079834000.01

在建工程439807597.79424872463.99

生产性生物资产6668062.175053693.09油气资产

使用权资产28556233.6448377883.69

无形资产459856922.69437315884.41

其中：数据资源

开发支出81356616.28105625918.09

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3835931.115947723.31

递延所得税资产295629384.07326228908.53

其他非流动资产63576834.5766215215.70

非流动资产合计28876560877.4128168961475.41

资产总计34151489519.0933001896399.52

流动负债：

短期借款1151974687.581254936175.20向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2393189.308321022.61

应付账款378483325.02417393856.28

预收款项1050939.191557019.45

合同负债26802291.9934693584.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬39385363.6665844796.00

应交税费18921817.7523331350.20

其他应付款972184692.19630914878.68

其中：应付利息6424657.5324068493.15

应付股利352380172.56665696.46应付手续费及佣金

2吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债16181209.1122477538.59

其他流动负债3392038.544422546.78

流动负债合计2610769554.332463892768.60

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款90000000.00

应付债券996210004.98995218998.39

其中：优先股永续债

租赁负债7961838.1416510187.97长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益220007843.65223868771.87

递延所得税负债15035148.1220172290.76其他非流动负债

非流动负债合计1329214834.891255770248.99

负债合计3939984389.223719663017.59

所有者权益：

股本1195895387.001195895387.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4900743984.424851500624.56

减：库存股420005418.42300004613.74

其他综合收益887333897.10814096380.35专项储备

盈余公积2681599551.802681599551.80一般风险准备

未分配利润20714325548.0419784500915.63

归属于母公司所有者权益合计29959892949.9429027588245.60

少数股东权益251612179.93254645136.33

所有者权益合计30211505129.8729282233381.93

负债和所有者权益总计34151489519.0933001896399.52

法定代表人：李秀林主管会计工作负责人：张淑媛会计机构负责人：李强

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金625857707.48226849958.72

交易性金融资产1525887523.691424761748.32衍生金融资产

3吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收票据应收账款应收款项融资

预付款项234851.25315864.00

其他应收款109339894.9211956232.53

其中：应收利息

应收股利96109680.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产267195.204223755.50

流动资产合计2261587172.541668107559.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资29095690099.3928369186874.33

其他权益工具投资267519577.83282581303.00其他非流动金融资产

投资性房地产19449416.1517886158.67

固定资产53755988.6257540372.72在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产4745610.814855980.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产251736046.99273942882.20其他非流动资产

非流动资产合计29692896739.7929005993571.91

资产总计31954483912.3330674101130.98

流动负债：

短期借款210000000.00210000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

4吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付账款198297.15198297.15

预收款项538032.61870835.57合同负债

应付职工薪酬29841323.8652273982.63

应交税费252505.14487342.50

其他应付款1169010972.62836664167.19

其中：应付利息6424657.5324068493.15

应付股利351714476.160.06持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1409841131.381100494625.04

非流动负债：

长期借款90000000.00

应付债券996210004.98995218998.39

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益13194021.3813213521.38递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1099404026.361008432519.77

负债合计2509245157.742108927144.81

所有者权益：

股本1195895387.001195895387.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4847380738.254799324076.62

减：库存股420005418.42300004613.74

其他综合收益874871803.92803346452.88专项储备

盈余公积2681599551.802681599551.80

未分配利润20265496692.0419385013131.61

所有者权益合计29445238754.5928565173986.17

负债和所有者权益总计31954483912.3330674101130.98

法定代表人：李秀林主管会计工作负责人：张淑媛会计机构负责人：李强

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1126376707.591411738702.60

5吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：营业收入1126376707.591411738702.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1141396784.801452578793.55

其中：营业成本580951687.70878902976.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加20576181.5118544509.27

销售费用394884306.88337192868.41

管理费用98261850.52133644016.19

研发费用31287760.3039307163.93

财务费用15434997.8944987258.76

其中：利息费用20337517.1558934613.45

利息收入4962097.0815661961.53

加：其他收益17970602.3832494167.15

投资收益（损失以“—”号填列）1217561633.58864570279.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1204146194.29782475150.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）106731128.67-408227326.38

信用减值损失（损失以“—”号填列）-7198641.85-11434287.41

资产减值损失（损失以“—”号填列）-10922706.70

资产处置收益（损失以“—”号填列）127663.44-265926.83

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1309249602.31436296814.69

加：营业外收入12537390.3419746254.35

减：营业外支出1799977.942331154.36

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）1319987014.71453711914.68

减：所得税费用41480862.60-64407398.88

五、净利润（净亏损以“—”号填列）1278506152.11518119313.56

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）1278506152.11518119313.56

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）1281539108.51537461062.60

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-3032956.40-19341749.04

六、其他综合收益的税后净额73237516.75302303659.19

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额73237516.75302303659.19

（一）不能重分类进损益的其他综合收益209660501.98213065651.06

6吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益209661386.13213066743.84

3.其他权益工具投资公允价值变动-884.15-1092.78

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-136422985.2389238008.13

1.权益法下可转损益的其他综合收益-136368901.4089406478.86

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-54083.83-168470.73

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1351743668.86820422972.75

归属于母公司所有者的综合收益总额1354776625.26839764721.79

归属于少数股东的综合收益总额-3032956.40-19341749.04

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.09150.4632

（二）稀释每股收益1.09150.4632

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李秀林主管会计工作负责人：张淑媛会计机构负责人：李强

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入788825.31873500.66

减：营业成本378497.30468066.87

税金及附加395002.48234030.91销售费用

管理费用13138842.4115351654.43

研发费用391427.00

财务费用19685618.2042039310.77

其中：利息费用21094337.6248352623.00

利息收入1411210.666557405.04

加：其他收益530082.78460558.47

投资收益（损失以“—”号填列）1183960793.751051731064.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1175086638.28763521816.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）90620436.65-399987948.92

信用减值损失（损失以“—”号填列）-175596.69-475370.75

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）1242126581.41594117313.98

加：营业外收入12278585.0417998085.48

7吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

减：营业外支出6033.35

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）1254405166.45612109366.11

减：所得税费用22207129.92-83783936.46

四、净利润（净亏损以“—”号填列）1232198036.53695893302.57

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）1232198036.53695893302.57

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额71525351.04295166292.44

（一）不能重分类进损益的其他综合收益204607946.74207919395.16

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益204608830.89207920487.94

3.其他权益工具投资公允价值变动-884.15-1092.78

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-133082595.7087246897.28

1.权益法下可转损益的其他综合收益-133082595.7087246897.28

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1303723387.57991059595.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益1.04950.5997

（二）稀释每股收益1.04950.5997

法定代表人：李秀林主管会计工作负责人：张淑媛会计机构负责人：李强

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1228640563.281509538310.46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5305786.458196337.42

收到其他与经营活动有关的现金66211785.1061787184.26

经营活动现金流入小计1300158134.831579521832.14

购买商品、接受劳务支付的现金474222901.47786839107.51客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

8吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金200030192.74242156527.89

支付的各项税费119022690.95158360528.64

支付其他与经营活动有关的现金353898156.70412534889.14

经营活动现金流出小计1147173941.861599891053.18

经营活动产生的现金流量净额152984192.97-20369221.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金807510698.48486359277.15

取得投资收益收到的现金523201763.4943498368.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额102509.90729111.30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1330814971.87530586756.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金65249186.64186755577.12

投资支付的现金817707385.65459448552.77质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计882956572.29646204129.89

投资活动产生的现金流量净额447858399.58-115617373.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金800356890.223031101293.60收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计800356890.223031101293.60

偿还债务支付的现金820261241.582500453003.84

分配股利、利润或偿付利息支付的现金49603427.2786834745.60

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金121800804.68

筹资活动现金流出小计991665473.532587287749.44

筹资活动产生的现金流量净额-191308583.31443813544.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-54083.83-168470.73

五、现金及现金等价物净增加额409479925.41307658479.30

加：期初现金及现金等价物余额1105646454.391719935438.95

六、期末现金及现金等价物余额1515126379.802027593918.25

法定代表人：李秀林主管会计工作负责人：张淑媛会计机构负责人：李强

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还3909493.61

收到其他与经营活动有关的现金26396255.99793307144.61

经营活动现金流入小计30305749.60793307144.61

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金28099754.1732460783.06

支付的各项税费608684.75276989.90

支付其他与经营活动有关的现金31001936.63578383883.14

经营活动现金流出小计59710375.55611121656.10

9吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额-29404625.95182185488.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金793229820.56485567281.41

取得投资收益收到的现金508038723.43249618273.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1355.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1301268543.99735186909.77

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37527723.00

投资支付的现金803308197.95458634621.78取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计803308197.95496162344.78

投资活动产生的现金流量净额497960346.04239024564.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金90000000.001400000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计90000000.001400000000.00

偿还债务支付的现金1298489200.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金37747166.6569662237.78

支付其他与筹资活动有关的现金121800804.68

筹资活动现金流出小计159547971.331368151437.78

筹资活动产生的现金流量净额-69547971.3331848562.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额399007748.76453058615.72

加：期初现金及现金等价物余额226849958.72557647298.49

六、期末现金及现金等价物余额625857707.481010705914.21

法定代表人：李秀林主管会计工作负责人：张淑媛会计机构负责人：李强

10吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具一般专项其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计其储备他先续准备他股债

一、上年期末余额1195895387.004851500624.56300004613.74814096380.352681599551.8019784500915.6329027588245.60254645136.3329282233381.93

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1195895387.004851500624.56300004613.74814096380.352681599551.8019784500915.6329027588245.60254645136.3329282233381.93三、本期增减变动金额（减少以“—

49243359.86120000804.6873237516.75929824632.41932304704.34-3032956.40929271747.94”号填列）

（一）综合收益总额73237516.751281539108.511354776625.26-3032956.401351743668.86

（二）所有者投入和减少资本49243359.86120000804.68-70757444.82-70757444.82

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他49243359.86120000804.68-70757444.82-70757444.82

（三）利润分配-351714476.10-351714476.10-351714476.10

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-351714476.10-351714476.10-351714476.10

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

11吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1195895387.004900743984.42420005418.42887333897.102681599551.8020714325548.0429959892949.94251612179.9330211505129.87上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目一般优永专项其少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计先续其他储备他准备股债

一、上年期末余额1168418131.00542287296.104034841845.53720068662.58314700675.822486627060.7819384796645.5527211602992.20288008543.4627499611535.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1168418131.00542287296.104034841845.53720068662.58314700675.822486627060.7819384796645.5527211602992.20288008543.4627499611535.66

三、本期增减变动金额

27477256.00-542287296.10816004700.00-720068662.58302303659.19-180076169.601143490812.07-19341749.041124149063.03（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额302303659.19537461062.60839764721.79-19341749.04820422972.75

（二）所有者投入和减少

27477256.00-542287296.10816004700.00-720068662.581021263322.481021263322.48

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

27477256.0027477256.0027477256.00

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

12吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4．其他-542287296.10816004700.00-720068662.58993786066.48993786066.48

（三）利润分配-717537232.20-717537232.20-717537232.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-717537232.20-717537232.20-717537232.20分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1195895387.004850846545.53617004335.012486627060.7819204720475.9528355093804.27268666794.4228623760598.69

法定代表人：李秀林主管会计工作负责人：张淑媛会计机构负责人：李强

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

13吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

其他权益工具项目专项其

股本优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储备他股债他

一、上年期末余额1195895387.004799324076.62300004613.74803346452.882681599551.8019385013131.6128565173986.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1195895387.004799324076.62300004613.74803346452.882681599551.8019385013131.6128565173986.17三、本期增减变动金额（减少以“—”号填

48056661.63120000804.6871525351.04880483560.43880064768.42

列）

（一）综合收益总额71525351.041232198036.531303723387.57

（二）所有者投入和减少资本48056661.63120000804.68-71944143.05

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他48056661.63120000804.68-71944143.05

（三）利润分配-351714476.10-351714476.10

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-351714476.10-351714476.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

14吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1195895387.004847380738.25420005418.42874871803.922681599551.8020265496692.0429445238754.59上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目优永专项其

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他储备他股债

一、上年期末余额1168418131.00542287296.103982955412.38720068662.58315760223.522486627060.7818586977022.0126362956483.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1168418131.00542287296.103982955412.38720068662.58315760223.522486627060.7818586977022.0126362956483.21三、本期增减变动金额（减少以

27477256.00-542287296.10816092397.99-720068662.58295166292.44-21643929.631294873383.28“—”号填列）

（一）综合收益总额295166292.44695893302.57991059595.01

（二）所有者投入和减少资本27477256.00-542287296.10816092397.99-720068662.581021351020.47

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本27477256.0027477256.00

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他-542287296.10816092397.99-720068662.58993873764.47

（三）利润分配-717537232.20-717537232.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-717537232.20-717537232.20

3．其他

15吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1195895387.004799047810.37610926515.962486627060.7818565333092.3827657829866.49

法定代表人：李秀林主管会计工作负责人：张淑媛会计机构负责人：李强

16吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

（一）公司概况

吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经吉林省经济体制改革委员会于1993年3月以吉改股批（1993）31号文件批准，由延边敖东集团公司、吉林省信托投资公司、吉林轻工股份有限公司共同发起成立延边敖东药业（集团）股份有限公司。公司 A 股股票于 1996 年 10 月 28 日在深交所正式挂牌交易，公司于 1998 年更名为吉林敖东药业集团股份有限公司。本公司的第一大股东为敦化市金诚实业有限责任公司，本公司的实际控制人为李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及 5名金诚公司股东。公司的营业执照统一社会信用代码：91222400243805786K。

所属行业为医药制造业。

截至2025年6月30日止，本公司注册资本119589.5387万元人民币。经营范围为：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）；机械修理、仓储；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发；汽车租赁服务；自有房地产经营活动。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司注册及总部办公地：吉林省敦化市敖东大街2158号。

本公司财务报告经公司2025年8月29日第十一届董事会第十八次会议决议批准，披露日期为2025年8月30日。

（二）合并财务报表范围

截至2025年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称吉林敖东延边药业股份有限公司吉林敖东洮南药业股份有限公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司吉林敖东集团力源制药股份有限公司吉林敖东集团金海发药业股份有限公司吉林敖东医药有限责任公司吉林敖东鹿业有限责任公司吉林敖东瑞丰科技有限公司延边公路建设有限责任公司吉林敖东酵素科技股份有限公司吉林敖东健康科技有限公司吉林敖东世航药业股份有限公司吉林敖东林源医药营销股份有限公司吉林敖东医药科技有限公司吉林敖东生物科技股份有限公司吉林正容医药发展有限责任公司吉林敖东工业园公用资产管理有限公司

敖东国际（香港）实业有限公司吉林敖东大药房连锁有限公司

17吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

吉林敖东创新医药科技有限公司北京英伟奇信息咨询有限公司抚顺敖东大药房连锁有限公司

敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司吉林敖东大药房医药有限公司敦化市红石乡仁和农作物有限公司吉林敖东药材种业科技有限公司安国敖东世航药业有限公司亳州敖东世航药业有限公司定西敖东世航药业有限公司

敖东药业（安徽）股份有限公司杭州敖东互动传媒有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大问题。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注五-11、金融工具，五-21、固定资产，五-24、生物资产，五-25、无形资产、五-32、收入。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

18吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利

1)财务报表项目的重要性

润的一定比例5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑

2)财务报表项目附注明细项目的重要性

具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。

重要的单项计提坏账准备的应收款项期末余额超过1000万元账龄超过1年的重要预付款项期末余额超过500万元重要的在建工程项目期末余额超过1000万元重要的资本化研发项目期末余额超过1000万元账龄超过1年的重要应付账款及其他应付款期末余额超过500万元

子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时重要的非全资子公司

占合并财务报表相应项目5%以上重要的债务重组预计影响合并财务报表项目金额超过500万元的债务重组重要的或有事项预计影响合并财务报表项目金额超过1000万元的或有事项

重要的合营企业或联营企业账面价值占合并财务报表长期股权投资项目5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

19吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

20吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

21吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五-19、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，企业应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，企业应当终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

企业对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，应当终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

22吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1）以摊余成本计量的金融资产

本公司将金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以摊余成本计量的金融资产：

*企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他

利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，或根据正式书面文件载明的本公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告，本公司可以将金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

2）以摊余成本计量的金融负债

23吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

1）金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2）权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业发行的金融工具同时满

足下列条件的，符合权益工具的定义，应当将该金融工具分类为权益工具：

*该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）应当是企业在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产的减值

1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2）预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、长期应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值进行不同的会计处理：

*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失

计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低信用风险，则公司直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

24吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续

期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按

照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

A、较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

B、应收票据、应收款项融资计量损失准备的方法

公司应收票据、应收款项融资按照承兑人风险等级分为两类：一类是无风险银行承兑票据组合；另一类是商业承兑汇票。对于出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强的银行承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备；

对于商业承兑汇票，结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合；按单项计提坏账准备的应收票据根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，按账龄组合计提坏账准备的应收票据按账龄分析法计提预期信用减值损失。

第一类信用评级较高，考虑历史违约率为零的情况下，对应收银行承兑汇票的预期信用损失率确定为零；第二类在

到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照应收账款账龄组合中的预期信用损失率确定。

C、应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下及计提方法如下：

项目确定组合的依据计提方法应收账款组合账龄分析组合账龄分析法

应收账款账龄确定方法：公司在满足收入确认条件初始确认应收账款时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄分析组合预期信用损失率如下：

账龄应收款项预期信用损失率(%)

一年以内5.00

一至二年10.00

二至三年20.00

三至四年30.00

四至五年80.00

五年以上100.00

25吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

D、其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。

*债务人经营成果实际或预期的显著变化。

*债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。

*债务人预期表现和还款行为的显著变化。

*逾期信息。

对信用风险显著不同的其他金融资产单项评价信用风险，按照其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将其他应收款划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下及计提方法如下：

项目确定组合的依据计提方法其他应收款组合1应收利息不计提坏账准备其他应收款组合2应收股利不计提坏账准备其他应收款组合3账龄分析组合账龄分析法

公司在其他应收款初始入账时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。

对于划分为组合的其他应收款，以账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。

账龄分析组合预期信用损失率如下：

账龄应收款项预期信用损失率(%)

一年以内5.00

一至二年10.00

二至三年20.00

三至四年30.00

四至五年80.00

五年以上100.00

3）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指企业（转出方）将金融资产（或其现金流量）让与或交付给该金融资产发行方之外的另一方（转入方）。

公司在发生金融资产转移时，应当评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

26吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1）公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利

和义务单独确认为资产或负债。

2）公司保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当继续确认该金融资产。

3）公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除上述2项之外的其他情形），应当根

据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*公司未保留对该金融资产控制的，应当终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*公司保留了对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，应当以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

详见本附注五-11、金融工具

13、应收账款

详见本附注五-11、金融工具

14、应收款项融资

详见本附注五-11、金融工具

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注五-11、金融工具

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

27吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

17、存货

（1）存货的分类

公司存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次摊销法；

2）包装物采用一次摊销法。

18、持有待售资产

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。

本公司非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有

关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，企业应当在取得日将其划分为持有待售类别。

28吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

19、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

29吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五-6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五-7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的种类

投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

30吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

21、固定资产

（1）确认条件

公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在1年（不含1年）以上的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-403%-5%2.38%-9.70%

机器设备年限平均法4-153%-5%6.33%-24.25%

运输设备年限平均法5-123%-5%7.92%-19.40%

办公设备年限平均法3-123%-5%7.92%-32.33%

公路及隧道年限平均法10-303%-5%3.17%-9.70%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

22、在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程的类别分为进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

房屋建筑物：1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；3）经消防、国土、规划等外部部门验收。

31吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告需安装调试的机器设备：1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。

（3）暂停资本化期间

若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

1）为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚

未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

2）借款辅助费用的资本化

借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3）一般借款利息费用的资本化金额

公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：

32吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一般借款利息费用累计资产支出超过专门借款部分的资产所占用一般借款的

＝×资本化金额支出加权平均数资本化率所占用一般借款的

＝所占用一般借款加权平均利率资本化率所占用一般借款当期实际发生的利息之和

＝所占用一般借款本金加权平均数所占用每笔一般每笔一般借款在当期所占用的天数

所占用一般借款本金加权平均数＝∑〔×〕借款本金当期天数

24、生物资产

生物资产是指有生命的动物和植物。

（1）生物资产的分类

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。

生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。

公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。

（2）生物资产的确认和初始计量

生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产；

2）该资产所包含的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

3）该资产的成本能够可靠地计量。

生物资产的初始计量：

1）企业取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。

2）外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

3）自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照下列规定确定：

*自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，按照其在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

*自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。

*自行繁殖的育肥畜的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

*水产养殖的动物和植物的成本，按照其在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

4）自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：

*自行营造的林木类生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。

33吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*自行繁殖的产畜和役畜的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

5）自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照其达到郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。

6）应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定处理，消耗性林木类生物资

产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。

7）投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

8）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定。

9）企业合并取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定。

10）非货币性资产交换取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。

11）债务重组取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。

（3）生物资产的后续计量

1）本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。

2）因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。

生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。

3）企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

本公司各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下：

资产类别残值率使用年限年折旧率

产役畜23%8-12年6.42%—9.63%

4）企业至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病

虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

公益性生物资产不计提减值准备。

（4）生物资产的收获与处置

1）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法采用加权平均法。

2）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支

出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。

收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号—存货》等进行处理。

生物资产转变用途后的成本应当按照转变用途时的账面价值确定。

3）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

34吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

*无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。

*本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。

a.外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本为其等值现金价格。

实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内确认为利息费用。

b.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号—无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

c.投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

d.企业合并取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定。

e.非货币性资产交换取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 7号—非货币性资产交换》确定。

f.债务重组取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。

g.政府补助取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 16 号—政府补助》确认。

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限：

项目预计使用寿命依据

街路冠名费合同期限或综合判断合同、预计为企业带来未来经济利益的期限

软件合同期限、法定期限或综合判断合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

商标合同期限、法定期限或综合判断合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

收费经营权合同期限、法定期限或综合判断合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

土地使用权合同期限、法定期限合同、法规

专利权合同期限、法定期限或综合判断合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：

*该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

35吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

*为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

*对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；

*与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

4）无形资产减值准备的计提

有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、试验检验费、材料样品等直接投入费用、折旧摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：本集团相应项目在满足上述条件，并经过评审立项后，进入开发阶段并开始资本化。

26、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

36吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

27、长期待摊费用

长期待摊费用为公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

37吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

30、预计负债

预计负债是因或有事项可能产生的负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产弃置义务等产生的预计负债。

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。

1）该义务是公司承担的现时义务；

该义务是公司承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务，公司没有其他现实的选择，只能履行该现时义务。

2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

履行该义务很可能导致经济利益流出公司，是指履行与或有事项相关的现时义务时，导致经济利益流出公司的可能性超过50％但小于或等于95％。

3）该义务的金额能够可靠地计量；

该义务的金额能够可靠地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。

（2）预计负债的计量方法

1）最佳估计数的确定：

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定应当分别以下两种情况处理：

*所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定。

*所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同。在这种情况下，最佳估计数按照如下方法确定：

a.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

b.或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

2）预期可获得补偿的处理：

企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31、股份支付

股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

（1）股份支付的种类

公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为：以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

38吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告1）对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。

2）对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。

企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理

1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。除此之外，作为现金结算

的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支

付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

39吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品。

收入具体确认原则：

（1）零售业务

公司医药零售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司通过所属的各零售门店进行现款销售(含银行卡)或医保刷卡销售，以将商品销售给零售客户，并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时确认销售收入的实现。

（2）批发业务

公司医药批发业务属于在某一时点履行的履约义务，公司在与购买方签订购销合同后，根据购买方提出的采购需求，将商品发送给购买方，一般在收到经购买方签收的收货回执，确认药品所有权上的主要风险和报酬转移，确认销售收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

40吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

33、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成

本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同成本账面价值高于下列第一项减去第二项的差额，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：一是因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；二是为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述第一项减去第二项的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入

当期损益或冲减相关成本；

2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的

递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

*该项交易或事项不属于企业合并；

*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

41吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：

*暂时性差异在可预见的未来可能转回；

*未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）确认递延所得税负债的依据

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

1）商誉的初始确认；

2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

*该项交易不是企业合并；

*交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

*投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

42吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

3）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

37、其他重要的会计政策和会计估计

（1）所得税费用的计量

1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得

额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

（2）附回购条件的资产转让

本公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

（3）回购本公司股份

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。

43吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

39、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和提供应税劳务以及销售服务、无形

增值税资产或者不动产取得的收入为基础计算销项税额，在扣除当期允6%、9%、13%或征收率3%、5%许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应税销售收入及数量20%加0.5元/500毫升

城市维护建设税应缴流转税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、16.5%

房产税房产原值或租金1.2%、12%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

吉林敖东药业集团股份有限公司25%

吉林敖东延边药业股份有限公司15%

吉林敖东洮南药业股份有限公司15%

吉林敖东药业集团延吉股份有限公司15%

吉林敖东集团力源制药股份有限公司15%

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司25%

吉林敖东医药有限责任公司25%吉林敖东鹿业有限责任公司免税

吉林敖东瑞丰科技有限公司15%

延边公路建设有限责任公司20%

吉林敖东酵素科技股份有限公司15%

吉林敖东健康科技有限公司15%

吉林敖东世航药业股份有限公司15%

吉林敖东林源医药营销股份有限公司25%

吉林敖东医药科技有限公司25%

吉林敖东生物科技股份有限公司25%

44吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

吉林正容医药发展有限责任公司25%

吉林敖东工业园公用资产管理有限公司25%

敖东国际（香港）实业有限公司16.5%

吉林敖东大药房连锁有限公司25%

吉林敖东创新医药科技有限公司25%

北京英伟奇信息咨询有限公司20%

抚顺敖东大药房连锁有限公司25%

敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司20%

吉林敖东大药房医药有限公司25%敦化市红石乡仁和农作物有限公司免税

吉林敖东药材种业科技有限公司25%

安国敖东世航药业有限公司20%

亳州敖东世航药业有限公司20%

定西敖东世航药业有限公司20%

敖东药业（安徽）股份有限公司20%

杭州敖东互动传媒有限公司20%

2、税收优惠

（1）根据吉林省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业备案名单，子公司吉林敖东延边药业股份有限公

司、吉林敖东洮南药业股份有限公司、吉林敖东健康科技有限公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司于2023年10月16日通过了高新技术企业复审，根据相关规定享受三年15%企业所得税税收优惠政策。

（2）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定和当地税务局批准，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司、吉林敖东酵素科技股份有限公司、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东瑞丰科技有限

公司、吉林敖东世航药业股份有限公司享受西部大开发15%企业所得税税收优惠政策。

（3）子公司吉林敖东鹿业有限责任公司以及三级子公司敦化市红石乡仁和农作物有限公司享受农、林、牧、渔业项目所得减免税。

（4）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。延边公路建设有限责任公司、敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司、北京英伟奇信息咨询有限公司、安国敖东世航药业有限公司、亳州敖东世航药业有限公司、定西敖东世航药业有限公司、敖东药业（安徽）

股份有限公司、杭州敖东互动传媒有限公司符合小型微利企业认定，2025年按小型微利企业申报缴纳企业所得税。

除上述公司外，集团公司本部及子公司吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、吉林敖东生物科技股份有限公司、吉林敖东林源医药营销股份有限公司、吉林敖东医药科技有限公司、吉林敖东工业园公用资产管理有限公司、吉林正容

医药发展有限责任公司、吉林敖东大药房连锁有限公司、吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东创新医药科技有限公司，以及三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司、吉林敖东药材种业科技有限公司、吉林敖东大药房医药有限公司执行

25%的企业所得税税率，敖东国际（香港）实业有限公司执行16.50%的企业所得税税率。

3、其他无。

45吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金98893.66198555.01

银行存款1508515658.801079282999.05

其他货币资金7849128.6027522192.59

合计1516463681.061107003746.65

其中：存放在境外的款项总额5166486.105297852.69其他说明

(1)期末使用存在限制的款项：

为了进行网络销售，本公司的各子公司存入成都快购科技有限公司、优猷信息科技（上海）有限公司、浙江天猫网络有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司、北京有竹居网络技术有限公司、支付宝（中国）网络技术有限公司等各

销售平台保证金共计1337301.26元。

(2)本公司期末存放在境外的款项：

本公司的子公司敖东国际（香港）实业有限公司2025年6月末持有银行存款13.78美元，折合人民币98.65元；持有银行存款5659071.75港币，折合人民币5160790.48元；持有其他货币资金6137.36港币，折合人民币

5596.97元。

(3)本公司期末不存在有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1686030565.461568102858.51

益的金融资产

其中：

权益工具投资1621108055.551469567675.18

其他64922509.9198535183.33

合计1686030565.461568102858.51其他说明无。

46吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）679358437.79668240102.61

1至2年129706575.56143304393.32

2至3年25511867.5920788442.97

3年以上36877923.0132959097.02

3至4年8913366.8411157386.51

4至5年7930169.795534194.39

5年以上20034386.3816267516.12

合计871454803.95865292035.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款12919632.601.48%11108196.1085.98%1811436.5012958492.601.50%11107126.6485.71%1851365.96

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款12919632.601.48%11108196.1085.98%1811436.5012958492.601.50%11107126.6485.71%1851365.96

按组合计提坏账准备的应收账款858535171.3598.52%71910405.598.38%786624765.76852333543.3298.50%66779442.387.83%785554100.94

其中：

按账龄组合计提坏账准备的应收账款858535171.3598.52%71910405.598.38%786624765.76852333543.3298.50%66779442.387.83%785554100.94

合计871454803.95100.00%83018601.699.53%788436202.26865292035.92100.00%77886569.029.00%787405466.90

47吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

广州融圆供应链超出信用额度，预期部

4079911.372241712.414079911.372268474.8755.60%

有限公司分无法收回。

账龄较长，经公安机关通化中辰药业有

2143689.702143689.702143689.702143689.70100.00%全力配合追讨，预计款

限责任公司项无法收回。

中国大恒北京京账龄较长，经公安机关龙高科技有限公1900000.001900000.001900000.001900000.00100.00%全力配合追讨，预计款司驻珲春办事处项无法收回。

账龄较长，经公安机关江西天汭医药有

1100000.001100000.001100000.001100000.00100.00%全力配合追讨，预计款

限公司项无法收回。

账龄较长，经公安机关江西紫光租赁服

690000.00690000.00690000.00690000.00100.00%全力配合追讨，预计款

务有限公司项无法收回。

货款、账龄较长，经公福建优曼尼食品

448200.00448200.00448200.00448200.00100.00%安机关全力配合追讨，

有限公司预计款项无法收回。

账龄较长，经公安机关图们储运公司446976.00446976.00446976.00446976.00100.00%全力配合追讨，预计款项无法收回。

账龄较长，经公安机关吉林农业大学资

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%全力配合追讨，预计款

金结算科项无法收回。

账龄较长，经公安机关黄明培174237.57174237.57174237.57174237.57100.00%全力配合追讨，预计款项无法收回。

账龄较长，经公安机关李阳121394.00121394.00121394.00121394.00100.00%全力配合追讨，预计款项无法收回。

账龄较长，经公安机关柳河双利胶囊有

116216.50116216.50116216.50116216.50100.00%全力配合追讨，预计款

限公司项无法收回。

吉林省黄泥河林账龄较长，经公安机关业局聚源饮品有112405.90112405.90112405.90112405.90100.00%全力配合追讨，预计款限公司项无法收回。

账龄较长，经公安机关李军103279.79103279.79103279.79103279.79100.00%全力配合追讨，预计款项无法收回。

账龄较长，经公安机关通化长城药业股

89488.6589488.6579488.6579488.65100.00%全力配合追讨，预计款

份有限公司项无法收回。

账龄较长，经公安机关其他不重大合计1232693.121219526.121203833.121203833.12100.00%全力配合追讨，预计款项无法收回。

合计12958492.6011107126.6412919632.6011108196.10

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的应收账款。

单位：元

48吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内679102987.7933955149.395.00%

1-2年125855394.1912585539.4210.00%

2-3年25511867.595102373.5220.00%

3年以上28064921.7820267343.26

其中：3-4年8878335.092663500.5330.00%

4-5年7913719.796330975.8380.00%

5年以上11272866.9011272866.90100.00%

合计858535171.3571910405.59

确定该组合依据的说明：

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或其期末余额计提核销转回他单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏

11107126.641069.4611108196.10

账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应

66779442.388753081.773622118.5671910405.59

收账款

合计77886569.028754151.233622118.5683018601.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

49吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额产期末同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额余额合计数的比例值准备期末余额延边中医医院延吉市中医

84973695.1684973695.169.75%6415561.53

医院

吉林大学第一医院50952037.0650952037.065.85%2547601.85延边朝鲜族自治州朝医医

院（延边朝鲜族自治州第

37197160.5237197160.524.27%4994770.57

二人民医院、延边朝鲜族自治州肿瘤医院）大参林医药集团股份有限

17577055.0117577055.012.02%1374931.86

公司

吉林康然堂医药有限公司12475115.3712475115.371.43%623755.77

合计203175063.12203175063.1223.32%15956621.58

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票210796542.11369928243.51

合计210796542.11369928243.51

（2）按坏账计提方法分类披露各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

不适用。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性无

50吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票背书68742442.22

合计68742442.22

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收款项融资0.00其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生无

核销说明：

无。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。

（8）其他说明本公司期末对于应收票据中拟背书或贴现的银行承兑汇票列报为应收款项融资。

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利96109680.00

其他应收款34174979.0623183058.83

合计130284659.0623183058.83

51吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

广发证券股份有限公司96109680.00

合计96109680.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

位）无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性无

其他说明：

本期应收股利增加 96109680.00 元，主要系本公司依据广发证券股份有限公司 2024 年度股东大会决议，应收其 H股分红款所致。

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收股利0.00其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

核销说明：

52吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告无。

其他说明：

无。

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

业务往来款46416505.0835298867.95

保证金6282055.417963281.69

合计52698560.4943262149.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23059046.6012840753.47

1至2年6097413.214333266.29

2至3年5167097.415968992.79

3年以上18375003.2720119137.09

3至4年7651797.147177840.30

4至5年1153101.341152061.50

5年以上9570104.7911789235.29

合计52698560.4943262149.64

53吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例

按单项计提坏账准备13618641.7025.84%10815243.4279.41%2803398.2813618641.7031.48%10815243.4279.41%2803398.28

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备

13618641.7025.84%10815243.4279.41%2803398.2813618641.7031.48%10815243.4279.41%2803398.28

的其他应收款

按组合计提坏账准备39079918.7974.16%7708338.0119.72%31371580.7829643507.9468.52%9263847.3931.25%20379660.55

其中：

按账龄组合计提坏账准备的其他应收

39079918.7974.16%7708338.0119.72%31371580.7829643507.9468.52%9263847.3931.25%20379660.55

款

合计52698560.49100.00%18523581.4335.15%34174979.0643262149.64100.00%20079090.8146.41%23183058.83

54吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例广东展翠食品股份有

3500692.321717966.373500692.321717966.3749.08%预计款项部分无法收回。

限公司

吉林省东丰药业股份扣除质押物，欠款方无可执行

1541500.001541500.001541500.001541500.00100.00%有限公司财产。

广州市荔湾区中侨贸账龄较长，经公安机关全力配

1203520.001203520.001203520.001203520.00100.00%

易商行（顾荣章）合追讨，预计款项无法收回。

营养屋(成都)生物医

921647.57467741.21921647.57467741.2150.75%预计款项部分无法收回。

药有限公司

陕西省新胜化工有限账龄较长，经公安机关全力配

633250.00633250.00633250.00633250.00100.00%

公司合追讨，预计款项无法收回。

山东东阿百年堂阿胶

生物制品股份有限公465677.82172860.93465677.82172860.9337.12%预计款项部分无法收回。

司

账龄较长，经公安机关全力配吉林大学基础医学院400000.00400000.00400000.00400000.00100.00%合追讨，预计款项无法收回。

威海百合生物技术股

372369.76101887.19372369.76101887.1927.36%预计款项部分无法收回。

份有限公司

账龄较长，经公安机关全力配其他不重大合计4579984.234576517.724579984.234576517.7299.92%合追讨，预计款项无法收回。

合计13618641.7010815243.4213618641.7010815243.42

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内21396180.881069809.045.00%

1至2年5820451.78582045.1810.00%

2至3年274905.0954981.0220.00%

3年以上11588381.046001502.77

3至4年7651797.142295539.1430.00%

4至5年1153101.34922481.0780.00%

5年以上2783482.562783482.56100.00%

合计39079918.797708338.01

确定该组合依据的说明：

对于划分为组合的其他应收款，以账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额9263847.3910815243.4220079090.81

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-1555509.38-1555509.38

2025年6月30日余额7708338.0110815243.4218523581.43

55吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其10815243.4210815243.42他应收款按账龄组合计提坏账

9263847.39-1555509.387708338.01

准备的其他应收款

合计20079090.81-1555509.3818523581.43

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

1-2年：15000.00元，

延边中医医院延往来款及保

8400000.003-4年：7000000.00元，15.94%3486500.00

吉市中医医院证金

5年以上：1385000.00元。

56吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

广东展翠食品股1-2年：150000.00元，往来款3500692.326.64%1717966.37

份有限公司2-3年：3350692.32元。

重庆坤元堂医药

保证金2500000.001-2年4.74%250000.00有限公司悦聚德人企业管理（盐城）有限往来款1600000.001-2年3.04%160000.00公司吉林省东丰药业

往来款1541500.002-3年2.93%1541500.00股份有限公司

合计17542192.3233.29%7155966.37

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

其他应收款期末账面价值较期初账面价值增长47.41%，主要系本期应收业务往来款增加所致。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内40424995.3987.85%24372423.2193.48%

1至2年5283638.0311.48%956274.173.67%

2至3年92400.890.20%207000.200.79%

3年以上213453.640.46%537108.232.06%

合计46014487.9526072805.81

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：

元占期末余额预付对象与本公司关系账面余额的比例账龄

1年以内：2578984.69元，

敦化市参达茂林生产专业合作社供应商

4277206.599.30%1-2年：1698221.90元。

河南国昕中药材有限责任公司供应商1年以内

3566600.007.75%

上海中视国际广告有限公司广告商1年以内

2016438.004.38%

重庆中医药学院供应商1-2年

2000000.004.35%

敦化市华亿贸易有限公司供应商2000000.004.35%1年以内

合计--13860244.5930.13%

57吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告其他说明：无。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备

原材料372844841.449399604.84363445236.60405849459.8313191522.79392657937.04

在产品197205876.695420652.85191785223.84205489266.776636544.08198852722.69

库存商品293760727.1117706502.82276054224.29316676343.2931215259.26285461084.03消耗性生物资

55731360.5655731360.5655384193.9155384193.91

产

发出商品41003.8141003.811666247.081666247.08

委托加工物资19625.6319625.6349197.0849197.08

自制半成品4593980.54631801.903962178.643368128.74675290.052692838.69

在途物资132743.36132743.36

合计924197415.7833158562.41891038853.37988615580.0651718616.18936896963.88

（2）确认为存货的数据资源不适用。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料13191522.79429905.004221822.959399604.84

在产品6636544.08320000.001535891.235420652.85

库存商品31215259.2610172801.7023681558.1417706502.82

自制半成品675290.0543488.15631801.90

合计51718616.1810922706.7029482760.4733158562.41

本期存货跌价准备转销29482760.47元，主要系本期子公司处置部分已计提减值准备的存货所致。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

58吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税4548751.5712672359.84

预缴税费924287.00515536.55

待摊费用390611.841153883.63

合计5863650.4114341780.02

其他说明：

无。

9、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期末累计指定为以公允价值本期计入其本期末累计计入其他综合计入其他综本期确认的股计量且其变动计入项目名称期初余额他综合收益其他综合收益的期末余额收益的损合收益的利利收入其他综合收益的原的利得损失失得因

吉林敖东创新产业长期持有，不具有基金管理中心（有111597460.98111597460.98控制权和重大影响限合伙）的权益性投资。

珠海广发信德敖东长期持有，不具有医药产业股权投资70845662.8870845662.88控制权和重大影响中心（有限合伙）的权益性投资。

广州广发信德健康长期持有，不具有创业投资基金合伙44775000.00968503.0030983250.00控制权和重大影响企业（有限合伙）的权益性投资。

珠海广发信德厚泽长期持有，不具有创业投资合伙企业30000000.0030000000.00控制权和重大影响（有限合伙）的权益性投资。

长期持有，不具有中山市公用小额贷

12335016.67317487.5812335016.67控制权和重大影响

款有限责任公司的权益性投资。

长期持有，不具有澳斯康生物(南通)

12000000.0012000000.00控制权和重大影响

股份有限公司的权益性投资。

长期持有，不具有江苏朗研生命科技

7153472.007153472.00控制权和重大影响

控股有限公司的权益性投资。

广发信德中恒汇金

长期持有，不具有（龙岩）股权投资

6205846.97714563.874937050.66控制权和重大影响合伙企业（有限合的权益性投资。

伙）

Immunic，Inc.长期持有，不具有（纳斯达克资本市

3860.171178.8613006318.692681.31控制权和重大影响

场股票代码的权益性投资。

"IMUX"）

合计294916319.671178.8613006318.692000554.45279854594.50

59吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收指定为以公允价值计其他综合收益确认的股利收累计项目名称累计损失益转入留存量且其变动计入其他转入留存收益入利得收益的金额综合收益的原因的原因

吉林敖东创新产业基长期持有，不具有控金管理中心（有限合制权和重大影响的权伙）益性投资。

珠海广发信德敖东医长期持有，不具有控药产业股权投资中心制权和重大影响的权（有限合伙）益性投资。

长期持有，不具有控中山市公用小额贷款

317487.58制权和重大影响的权

有限责任公司益性投资。

广发信德中恒汇金长期持有，不具有控（龙岩）股权投资合714563.87制权和重大影响的权

伙企业（有限合伙）益性投资。

长期持有，不具有控澳斯康生物(南通)股制权和重大影响的权份有限公司益性投资。

珠海广发信德厚泽创长期持有，不具有控业投资合伙企业（有制权和重大影响的权限合伙）益性投资。

长期持有，不具有控江苏朗研生命科技控制权和重大影响的权股有限公司益性投资。

广州广发信德健康创长期持有，不具有控业投资基金合伙企业968503.00制权和重大影响的权（有限合伙）益性投资。

Immunic，Inc.（纳斯 长期持有，不具有控达克资本市场股票代13006318.69制权和重大影响的权码"IMUX"） 益性投资。

合计2000554.4513006318.69

其他说明：

无。

60吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初计提期末余额（账面价减值准备期末被投资单位减少权益法下确认的投其他综合收益调宣告发放现金股利其值）余额追加投资其他权益变动减值值）余额投资资损益整或利润他准备

一、合营企业

二、联营企业

广发证券股份有限公司（a） 24337877955.25 29050876.76 1205858522.28 73292484.73 49243359.86 -611964706.80 25083358492.08通钢集团敦化塔东矿业有限责

9675554.249675554.24

任公司吉林博雅特医营养科技有限公

14581143.28-1712327.9912868815.29

司(b)河南国昕中药材有限责任公司

72442371.2172442371.21

(c)

小计24352459098.539675554.24101493247.971204146194.2973292484.7349243359.86-611964706.8025168669678.589675554.24

合计24352459098.539675554.24101493247.971204146194.2973292484.7349243359.86-611964706.8025168669678.589675554.24可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明

（a）广发证券股份有限公司（以下简称广发证券）本期增减明细如下：

* 本期追加的投资为购入广发证券 H 股共计 182.40 万股，调增投资成本 29050876.76 元；

*根据本期广发证券归属于母公司股东的净利润按权益法调增1205858522.28元；

61吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*根据本期广发证券归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额调增73292484.73元；

*根据本期广发证券归属于母公司股东的其他权益变动调增49243359.86元；

*根据广发证券本期分红调减611964706.80元。

（b）对吉林博雅特医营养科技有限公司长期股权投资本期减少，主要系本期吉林博雅特医营养科技有限公司亏损，本公司按权益法调整所致。

（c）对河南国昕中药材有限责任公司长期股权投资增加系本期对其投资所致。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额36116534.8836116534.88

2.本期增加金额2579824.882579824.88

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入2579824.882579824.88

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额38696359.7638696359.76

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额14002168.4914002168.49

2.本期增加金额1168107.961168107.96

（1）计提或摊销681524.66681524.66

（2）本期转入486583.30486583.30

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额15170276.4515170276.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值23526083.3123526083.31

2.期初账面价值22114366.3922114366.39

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

62吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明：

无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量不适用。

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

吉林敖东医药有限责任公司库房555561.43办理中其他说明无。

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2025222938.702079834000.01

合计2025222938.702079834000.01

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额2313223353.341412837078.4755568096.5965253696.3880380644.943927262869.72

2.本期增加金额7253503.5114486695.25480997.901305533.6039939.8223566670.08

（1）购置77338.513785105.57480997.901305533.6039939.825688915.40

（2）在建工程转入7176165.0010701589.6817877754.68

（3）企业合并增加

3.本期减少金额2579824.881272145.372519941.96478230.63172894.727023037.56

63吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置或报废1272145.372519941.96478230.63172894.724443212.68

（2）转入投资性房

2579824.882579824.88

地产

4.期末余额2317897031.971426051628.3553529152.5366080999.3580247690.043943806502.24

二、累计折旧

1.期初余额701615899.43947156985.0436580507.3451122297.6363338715.401799814404.84

2.本期增加金额31985025.6637024905.071418709.462915111.551402509.1174746260.85

（1）计提31985025.6637024905.071418709.462915111.551402509.1174746260.85

3.本期减少金额486583.301171680.731325696.63450013.68145592.843579567.18

（1）处置或报废1171680.731325696.63450013.68145592.843092983.88

（2）转入投资性房

486583.30486583.30

地产

4.期末余额733114341.79983010209.3836673520.1753587395.5064595631.671870981098.51

三、减值准备

1.期初余额26178164.3519891997.27392448.871151854.3847614464.87

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额3865.395900.052234.4011999.84

（1）处置或报废3865.395900.052234.4011999.84

4.期末余额26178164.3519888131.88386548.821149619.9847602465.03

四、账面价值

1.期末账面价值1558604525.83423153287.0916469083.5411343983.8715652058.372025222938.70

2.期初账面价值1585429289.56445788096.1618595140.3812979544.3717041929.542079834000.01

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物15613031.255280553.779552332.28780145.20

合计15613031.255280553.779552332.28780145.20

（3）通过经营租赁租出的固定资产不适用。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元未办妥产权证书的项目账面价值原因

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线办公楼6840153.06办理中

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线门卫1002772.08办理中

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线仓库8310505.26办理中

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线动力站7576816.87办理中

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线制剂大楼29909723.73办理中

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线提取楼19754682.09办理中

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线危险品库607520.44办理中

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线污水站3010638.92办理中

64吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

吉林敖东延边药业股份有限公司工业园提取车间3399056.87办理中

吉林敖东延边药业股份有限公司综合仓库23385128.78办理中

吉林敖东延边药业股份有限公司液体车间23144248.31办理中

吉林敖东药业集团股份有限公司长春房产7#号楼1-3层8163650.72办理中

吉林敖东药业集团股份有限公司长春房产8#号楼1-3层11099377.60办理中

吉林敖东药业集团股份有限公司长春房产9#号楼1-3层0110435377.94办理中

吉林敖东药业集团股份有限公司长春房产9#号楼1-3层028162309.29办理中

合计164801961.96其他说明

本期新增固定资产由在建工程转入金额为17877754.68元。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程439807597.79424872463.99

合计439807597.79424872463.99

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备洮南药业自动化生产线建设项

134462956.92134462956.92130544220.93130544220.93

目：注射剂车间吉林敖东延边药业股份有限公

司中药配方颗粒项目-配方颗粒111366271.18111366271.18103694485.74103694485.74前处理提取车间吉林敖东延边药业股份有限公

63208186.8863208186.8863208186.8863208186.88

司扩建升级项目二期工程项目吉林敖东延边药业股份有限公

司中药配方颗粒项目-配方颗粒61733937.2761733937.2761440037.8961440037.89制剂车间洮南药业厂区改扩建工程建设

49997656.7649997656.7646943452.9146943452.91

项目一期工程吉林敖东延边药业股份有限公

司中药配方颗粒项目-配方颗粒14290229.3514290229.3514290229.3514290229.35综合研发楼

锅炉更新升级改造项目4490633.774490633.773772181.293772181.29

延吉药业降纤酶生产线项目257725.66257725.66

红石鹿业红石场区维修、改造

979669.00979669.00

项目

合计439807597.79439807597.79424872463.99424872463.99

65吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期工程累其中：本期利息资本期转入固定其他计投入工程进本期利利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额本化累资产金额减少占预算度息资本资本来源计金额金额比例化金额化率募集

洮南药业自动化生产线建设项目：注射剂车间164044700.00130544220.934493957.23575221.24134462956.9285.67%80.00%资金

吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒前募集

220000000.00103694485.7416140631.758468846.31111366271.1856.55%80.00%

处理提取车间资金募集

吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目330000000.0063208186.881657522.131657522.1363208186.8880.68%93.00%资金

吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒制募集

120000000.0061440037.89293899.3861733937.2757.90%72.00%

剂车间资金

洮南药业厂区改扩建工程建设项目一期工程93446000.0046943452.913054203.8549997656.7653.50%70.00%其他

吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒综募集

45000000.0014290229.3514290229.3531.76%33.00%

合研发楼资金

合计972490700.00420120613.7025640214.3410701589.68435059238.36

66吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因无其他说明无。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计淫羊藿梅花鹿

一、账面原值

1.期初余额68093.717376307.697444401.40

2.本期增加金额7774.982461400.002469174.98

(1)外购

(2)自行培育7774.982461400.002469174.98

3.本期减少金额716963.40716963.40

(1)处置716963.40716963.40

(2)其他

4.期末余额75868.699120744.299196612.98

二、累计折旧

1.期初余额2390708.312390708.31

2.本期增加金额364927.25364927.25

(1)计提364927.25364927.25

3.本期减少金额227084.75227084.75

(1)处置227084.75227084.75

(2)其他

4.期末余额2528550.812528550.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

67吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值75868.696592193.486668062.17

2.期初账面价值68093.714985599.385053693.09

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物林地合计

一、账面原值

1.期初余额135370720.80233250.00135603970.80

2.本期增加金额322191.67322191.67

（1）增加租赁房屋322191.67322191.67

3.本期减少金额26439887.0026439887.00

（1）减少租赁房屋26439887.0026439887.00

4.期末余额109253025.47233250.00109486275.47

二、累计折旧

1.期初余额87178350.4047736.7187226087.11

2.本期增加金额12997482.957774.9813005257.93

（1）计提12997482.957774.9813005257.93

3.本期减少金额19301303.2119301303.21

（1）处置19301303.2119301303.21

4.期末余额80874530.1455511.6980930041.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值28378495.33177738.3128556233.64

2.期初账面价值48192370.40185513.2948377883.69

68吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权街路冠名费商标软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额329513430.49400932941.531000000.00401604.5422080204.8851454462.42805382643.86

2.本期增加金额43241138.9943241138.99

（1）购置20028800.0020028800.00

（2）内部研发23212338.9923212338.99

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3303976.56453820.003757796.56

（1）处置3303976.56453820.003757796.56

4.期末余额329513430.49440870103.961000000.00401604.5422080204.8851000642.42844865986.29

二、累计摊销

1.期初余额66497196.39222975878.521000000.00364446.5716342661.2527677609.46334857792.19

2.本期增加金额3760286.6213857974.895339.82577587.132332322.3120533510.77

（1）计提3760286.6213857974.895339.82577587.132332322.3120533510.77

3.本期减少金额3303976.56287230.063591206.62

（1）处置3303976.56287230.063591206.62

4.期末余额70257483.01233529876.851000000.00369786.3916920248.3829722701.71351800096.34

三、减值准备

1.期初余额796373.7929334811.1744178.063033604.2433208967.26

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额796373.7929334811.1744178.063033604.2433208967.26

四、账面价值

1.期末账面价值258459573.69178005415.9431818.155115778.4418244336.47459856922.69

2.期初账面价值262219860.31148622251.8437157.975693365.5720743248.72437315884.41

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.75%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

69吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因无其他说明无。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

吉林敖东洮南药业股份有限公司15868050.6615868050.66

吉林敖东大药房连锁有限公司48411942.2448411942.24

吉林敖东大药房医药有限公司1776672.761776672.76

抚顺敖东大药房连锁有限公司22502256.0022502256.00

合计88558921.6688558921.66

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

吉林敖东洮南药业股份有限公司15868050.6615868050.66

吉林敖东大药房连锁有限公司48411942.2448411942.24

吉林敖东大药房医药有限公司1776672.761776672.76

抚顺敖东大药房连锁有限公司22502256.0022502256.00

合计88558921.6688558921.66

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

所属医药分部，系本公司控小牛脾提取物注射液为主的针剂品种生产流程吉林敖东洮南药业股子公司吉林敖东洮南药业独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产是股份有限公司股份有限公司合并吉林马应作为资产组。

龙药业有限公司形成。

本公司控股子公司吉林敖东大药房连锁有限公司向多家独立第三方收购了共计60家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药所属连锁药店批发和零售分吉林敖东大药房连

店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不部，系购入药店的资产和业是锁有限公司

构成独立法人资格，但已具备了投入和产出能务等。

力，能够独立核算其成本费用或所产生的收入，故本次交易被视为业务合并。

吉林敖东大药房医所属连锁药店批发和零售分系收购吉林市仁修善德医药有限公司所形成。是药有限公司部，系购入的医药公司。

70吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

系本公司控股三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司向辽宁抚珠医药连锁有限公司及个体所属连锁药店批发和零售分抚顺敖东大药房连李艳荣独立第三方收购了共计71家药店（除存部，系购入药店的资产和业是锁有限公司货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店务等。

的相关员工和业务等。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据无其他说明

1）吉林敖东洮南药业股份有限公司：子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司合并吉林

马应龙药业有限公司形成，该合并为非同一控制下企业合并。吉林马应龙药业有限公司的主要产品为小牛脾提取物注射液等20多个水针、粉针药方。资产组的确定：小牛脾提取物注射液为主的针剂品种生产流程独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产作为资产组。

2）吉林敖东大药房连锁有限公司：子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东大药房连锁有限公司向多家独立第

三方收购了共计60家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不构成独立法人资格，但已具备了投入和产出能力，能够独立核算其成本费用或所产生的收入，故本次交易被视为业务合并。资产组合明细如下：

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合期末余额其他处置其他并形成吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省

19198240.0019198240.00

康赛大药房18家门店资产组吉林敖东大药房连锁有限公司收购长春市

16219526.0016219526.00

联众大药房20家门店资产组吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省

7292835.007292835.00

百大大药房8家门店资产组吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省

2442688.002442688.00

显通大药房5家门店资产组吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林福

2201967.242201967.24

瑞邦药房6家门店资产组吉林敖东大药房连锁有限公司收购新东阳

851133.00851133.00

大药房及长春市同春堂大药房资产组吉林敖东大药房连锁有限公司收购长春市

205553.00205553.00

明成大药房资产组

合计48411942.2448411942.24

3）吉林敖东大药房医药有限公司：子公司期初商誉系收购吉林市仁修善德医药有限公司所形成，收购价款

1590000.00元，取得的被投资单位可辨认净资产公允价值为-186672.76元，形成商誉1776672.76元。吉林市仁修

善德医药有限公司已于2020年1月17日办理完工商登记变更，单位名称变更为吉林敖东大药房医药有限公司。

4）抚顺敖东大药房连锁有限公司：子公司期初商誉系本公司控股三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司向辽宁抚

珠医药连锁有限公司及个体李艳荣独立第三方收购了共计71家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不构成独立法人资格，但已具备了投入和产出能力，能够独立核算其成本费用或所产生的收入，故本次交易被视为业务合并。资产组合明细如下：

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成其他处置其他

抚顺敖东大药房连锁有限公司收购辽宁抚21922256.0021922256.00

71吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

珠医药连锁有限公司70家门店资产组

李艳荣1家门店580000.00580000.00

合计22502256.0022502256.00

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

1）吉林敖东洮南药业股份有限公司：

2013年洮南药业老厂区出售给洮南市政府，原有资产组已不存在，2013年对商誉全额计提了减值准备。

2）吉林敖东大药房连锁有限公司：

*收购吉林省康赛大药房连锁有限公司18家门店所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020007号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包

含商誉相关资产组账面值为2837.34万元，评估值为785.26万元，减值2052.08万元，其中商誉计提减值准备

1919.82万元，无形资产减值准备132.26万元。

*收购长春市联众大药房20家门店所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020005号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包

含商誉相关资产组账面值为2564.50万元，评估值为857.83万元，减值1706.67万元，其中商誉计提减值准备

1621.95万元，无形资产减值准备84.72万元。

*收购吉林省百大大药房8家门店所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020003号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包

含商誉相关资产组账面值为1219.93万元，评估值为562.70万元，减值657.23万元，商誉已全额计提减值准备。

*收购吉林省显通大药房5家门店所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020004号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包

72吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

含商誉相关资产组账面值为388.92万元，评估值为126.28万元，减值262.64万元，其中商誉计提减值准备244.27万元，无形资产减值准备18.37万元。

*收购吉林福瑞邦药房6家门店资产组所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020001号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包

含商誉相关资产组账面值为452.48万元，评估值为231.93万元，减值220.55万元，其中商誉计提减值准备220.20万元，无形资产减值准备0.35万元。

*收购长春新东阳大药房、长春市同春堂大药房2家门店所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020002号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包

含商誉相关资产组账面值为141.95万元，评估值为76.87万元，减值65.08万元，商誉已全额计提减值准备。

*收购长春市明成大药房1家门店所形成的包含商誉的相关资产组：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020006号）》评估结论：吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包

含商誉相关资产组账面值为55.05万元，评估值为26.46万元，减值28.59万元，其中商誉计提减值准备20.56万元，无形资产减值准备8.03万元。

3）吉林敖东大药房医药有限公司：

《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的吉林敖东大药房医药有限公司含商誉资产组可收回金额项目资产评估报告（中科华评报字【2021】第030号）》评估结论：吉林敖东大药房医药有限公司进

行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为210.42万元，评估值为32.56万元，减值177.86万元，其中商誉计提减值准备177.67万元，无形资产减值准备0.19万元。

4）抚顺敖东大药房连锁有限公司：

《抚顺敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的抚顺敖东大药房连锁有限公司含商誉资产组可收回金额项目资产评估报告（中科华评报字【2021】第031号）》评估结论：抚顺敖东大药房连锁有限公司进

行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为4544.06万元，评估值为2234.19万元，减值2309.87万元，其中商誉计提减值准备2250.23万元，无形资产减值准备59.64万元。

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费5690377.15143815.002011682.963822509.19

网络服务费84730.5484730.54

模具费用172615.62159193.7013421.92

合计5947723.31143815.002255607.203835931.11其他说明无。

73吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润4187128.69613419.558342578.671242443.41

坏账准备53213802.2611064037.3952675284.5510885131.31

无形资产6908582.151036287.326908582.151036287.32

存货13273050.301990957.5623936532.453590479.88

固定资产29873803.884481070.5829885803.724482870.56

交易性金融资产1038881757.39254837007.461143621808.21279684465.74

其他权益工具投资13006318.693251579.6713005139.833251284.96

长期股权投资9675554.242418888.569675554.242418888.56

递延收益66002494.369900374.1665934167.659890125.15

租赁负债7961838.141990459.5416510187.974127546.99一年内到期的非流动

16181209.114045302.2822477538.595619384.65

负债

合计1259165539.21295629384.071392973178.03326228908.53

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

17499689.792683088.2015717130.712401288.83

价值变动

使用权资产28556233.647121284.5848377883.6912075919.59

固定资产加速折旧34871835.505230775.3437967215.445695082.34

合计80927758.9315035148.12102062229.8420172290.76

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产295629384.07326228908.53

递延所得税负债15035148.1220172290.76

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异114082750.38120943801.54

可抵扣亏损896593696.181083266084.35

合计1010676446.561204209885.89

74吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年97199717.60176649123.94

2026年109598534.07276156742.30

2027年94832382.3694832382.36

2028年190005902.30249581960.22

2029年194598901.36194598901.36

2030年88964880.33

2034年89543808.8091446974.17

2035年31849569.36

合计896593696.181083266084.35其他说明

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损金额合计1010676446.56元。

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款63388155.3263388155.3256215215.7056215215.70

预付委外研发款188679.25188679.2510000000.0010000000.00

合计63576834.5763576834.5766215215.7066215215.70

其他说明：

无。

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1337301.261337301.26使用受限存入保证金1357292.261357292.26使用受限存入保证金

合计1337301.261337301.261357292.261357292.26

其他说明：

无。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款1974687.5814936175.20

75吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

信用借款1150000000.001240000000.00

合计1151974687.581254936175.20

短期借款分类的说明：

1）抵押借款期末余额系子公司敖东国际（香港）实业有限公司截至2025年6月30日使用国泰君安证券（香港）有

限公司孖展资金共计港币2165346.32元，按期末汇率折合人民币1974687.58元。

2）截至2025年6月30日，短期信用借款期末余额为1150000000.00元，其中：吉林敖东药业集团股份有限公

司向中国农业银行股份有限公司敦化市支行借款210000000.00元；子公司吉林敖东延边药业股份有限公司向中国农业

银行股份有限公司敦化市支行借款400000000.00元、向中国银行股份有限公司敦化支行借款150000000.00元、向

中国工商银行股份有限公司敦化支行借款100000000.00元、向中国建设银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行借款

150000000.00元；子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司向中国建设银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行借

款100000000.00元；子公司吉林敖东集团力源制药股份有限公司向中国农业银行股份有限公司敦化市支行借款

40000000.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率无其他说明无。

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票2393189.308321022.61

合计2393189.308321022.61

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内263724483.65338156331.00

1-2年72540108.1966572823.00

2-3年31178060.152153543.30

3年以上11040673.0310511158.98

合计378483325.02417393856.28

76吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

吉林省敦化建工集团有限公司22998882.43待结算

延边恒裕建筑装饰工程有限公司18663131.24待结算

合计41662013.67

其他说明：

无。

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息6424657.5324068493.15

应付股利352380172.56665696.46

其他应付款613379862.10606180689.07

合计972184692.19630914878.68

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

24 吉林敖东 MTN001(科创票据)利息 6424657.53 24068493.15

合计6424657.5324068493.15

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因无

其他说明：

应付利息期末余额较期初余额下降73.31%，主要系本期支付中期票据利息所致。

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利352380172.56665696.46

合计352380172.56665696.46

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付股利期末余额较期初余额增长52834.06%，主要系本期根据股东大会决议应向股东支付股利所致。

77吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内180705709.37171088632.51

1-2年94409582.79159382745.37

2-3年128326034.41168693064.90

3年以上209938535.53107016246.29

合计613379862.10606180689.07

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无其他说明无。

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋租赁费1050939.191557019.45

合计1050939.191557019.45

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无

单位：元项目变动金额变动原因主要系本期预收的房屋租赁费减少所

预收房屋租赁费-506080.26致。

合计-506080.26

其他说明：

无。

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

与转让商品相关的合同负债26802291.9934693584.81

78吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计26802291.9934693584.81账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

与转让商品相关的合同负债-7891292.82主要系本期预收的货款减少所致。

合计-7891292.82

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬65557546.07146464213.52172923645.8639098113.73

二、离职后福利-设定提存计划28877336.8428877336.84

三、辞退福利287249.93167005.10167005.10287249.93

合计65844796.00175508555.46201967987.8039385363.66

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴63194696.31119110632.26145666942.4036638386.17

2、职工福利费4513122.954513122.95

3、社会保险费11396234.2211396174.2260.00

其中：医疗保险费10527612.2510527612.25

工伤保险费868621.97868561.9760.00

4、住房公积金8734322.408734322.40

5、工会经费和职工教育经费2362849.762709901.692613083.892459667.56

合计65557546.07146464213.52172923645.8639098113.73

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险27726519.9327726519.93

2、失业保险费1150816.911150816.91

合计28877336.8428877336.84其他说明

79吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司分别按员工缴费基数的相应比例每月缴存费用。

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8981806.2614437117.08

消费税13861.4832953.11

企业所得税8091237.065896147.36

个人所得税404193.94473916.24

城市维护建设税603089.40991436.30

房产税84573.6083253.44

教育费附加370266.62651973.74

土地使用税1407.911407.91

印花税344791.40728075.59

代扣税金7397.095685.14

转让金融商品应交增值税19192.996360.65

环境保护税23023.64

合计18921817.7523331350.20其他说明无。

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债16181209.1122477538.59

合计16181209.1122477538.59

其他说明：

无。

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额3392038.544422546.78

合计3392038.544422546.78

其他说明：

无。

80吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款90000000.00

合计90000000.00

长期借款分类的说明：

截至2025年6月30日，本公司在中国农业银行股份有限公司敦化市支行的长期信用借款余额为90000000.00元。

其他说明，包括利率区间：

本公司向中国农业银行股份有限公司敦化市支行所借长期信用借款的年利率为2.00%，期限为3年。

33、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

吉林敖东药业集团股份有限公司2024年度第一期中期票据（科创票据）996210004.98995218998.39

合计996210004.98995218998.39

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约吉林敖东药业集团股份有限公司

2024年042024年度第一期中期票据（科创1000000000.003.50%3年1000000000.00995218998.3917356164.38991006.59996210004.98否月23日

票据）

合计1000000000.00995218998.3917356164.38991006.59996210004.98

81吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明无。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值无其他金融工具划分为金融负债的依据说明无。

其他说明无。

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付房屋租赁费7961838.1416510187.97

合计7961838.1416510187.97

其他说明：

租赁负债期末余额较期初余额下降51.78%，主要系本期承租的房屋数量减少所致。

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因产品研发补贴及

科技创新补贴、

政府补助223868771.877910001.8811770930.10220007843.65工业园土地补

贴、基础设施建设补贴等

合计223868771.877910001.8811770930.10220007843.65

其他说明：

无。

82吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1195895387.001195895387.00

其他说明：

无。

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1046800365.311046800365.31

其他资本公积3804700259.2549243359.863853943619.11

合计4851500624.5649243359.864900743984.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积期末余额较期初余额增长1.02%，主要系本期广发证券股份有限公司其他权益变动，本公司按权益法调增所致。

38、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股300004613.74120000804.68420005418.42

合计300004613.74120000804.68420005418.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2024年11月8日召开公司第十一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，同意以集中竞价交易方式回购公司股份。截至本报告期末，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司 A股股份 23513800 股。

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期

减：前期计计入其他税后归

项目期初余额本期所得税前发生入其他综合减：所得期末余额综合收益税后归属于母公司属于少额收益当期转税费用当期转入数股东入损益留存收益

一、不能重分类进损益

102681753.11209660207.27-294.71209660501.98312342255.09

的其他综合收益

权益法下不能转损112435607.98209661386.13209661386.13322096994.11

83吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

益的其他综合收益其他权益工具投资

-9753854.87-1178.86-294.71-884.15-9754739.02公允价值变动

二、将重分类进损益的

711414627.24-136422985.23-136422985.23574991642.01

其他综合收益

其中：权益法下可转损

710375274.20-136368901.40-136368901.40574006372.80

益的其他综合收益外币财务报表折算

1039353.04-54083.83-54083.83985269.21

差额

其他综合收益合计814096380.3573237222.04-294.7173237516.75887333897.10

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2660762841.172660762841.17

任意盈余公积20836710.6320836710.63

合计2681599551.802681599551.80

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润19784500915.6319384796645.55

调整后期初未分配利润19784500915.6319384796645.55

加：本期归属于母公司所有者的净利

1281539108.511551393070.70

润

减：提取法定盈余公积194972491.02

应付普通股股利351714476.10956716309.60

期末未分配利润20714325548.0419784500915.63

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元

84吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1119354049.28578248885.201349529012.59838200920.85

其他业务7022658.312702802.5062209690.0140702056.14

合计1126376707.59580951687.701411738702.60878902976.99

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型1126376707.59580951687.701126376707.59580951687.70

其中：

中药685953931.95294164136.69685953931.95294164136.69

化学药品143404116.0176776640.28143404116.0176776640.28

连锁药店批发和零售186885762.66133788882.67186885762.66133788882.67

食品83237633.3458689746.6783237633.3458689746.67

其他产品19872605.3214829478.8919872605.3214829478.89

其他业务收入7022658.312702802.507022658.312702802.50

按经营地区分类1126376707.59580951687.701126376707.59580951687.70

其中：

东北402036173.26233733571.31402036173.26233733571.31

华北97634090.2547033582.3197634090.2547033582.31

华东260567307.03123959743.38260567307.03123959743.38

华南139506744.4170416285.96139506744.4170416285.96

西北69038922.7632740292.6769038922.7632740292.67

西南157593469.8873068212.07157593469.8873068212.07市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类1126376707.59580951687.701126376707.59580951687.70

其中：

自营及代理营销939490944.93447162805.03939490944.93447162805.03

连锁营销186885762.66133788882.67186885762.66133788882.67

合计1126376707.59580951687.701126376707.59580951687.70其他说明本公司的主营业务在客户取得相关商品控制权时确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为31720934.46元，其中，

31018810.13元预计将于2025年度确认收入，702124.33元预计将于2026年度确认收入。

85吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合同中可变对价相关信息：

无。

其他说明无。

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税80363.62

城市维护建设税5248076.924088309.90

教育费附加2246533.251752309.03

房产税9166172.458786603.35

土地使用税1553385.991482297.98

车船使用税51226.6048240.16

印花税690125.381171474.79

环境保护税34996.3841045.91

文化事业建设费7612.056021.52

地方教育费附加1497688.871168206.63

合计20576181.5118544509.27

其他说明：

无。

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬46588204.7756661591.44

无形资产摊销14477113.9315209632.08

折旧费8508537.097924219.76

差旅费6340720.515987461.05

办公费5770343.706618618.28

其他16576930.5241242493.58

合计98261850.52133644016.19其他说明无。

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告、宣传费98016798.9959488310.23

差旅费81807804.7563506001.69

市场维护、开发费78627746.1669506394.49

职工薪酬、劳务费72222394.0383674793.20

86吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

办公费26587902.4916728377.26

折旧费13141831.5513992117.98

交通费2822450.3914307272.46

其他21657378.5215989601.10

合计394884306.88337192868.41

其他说明：

无。

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10721690.1712603686.32

材料费6233271.867805372.90

燃料动力费2569430.663786924.88

折旧与摊销费5668487.786832542.38

办公费1400704.561768751.62

差旅费369305.64797917.47

委托外部研究开发费3370038.683599796.73

其他954830.952112171.63

合计31287760.3039307163.93其他说明无。

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出20337517.1558934613.45

利息收入-4962097.08-15661961.53

手续费59577.82352101.42

票据贴现1362505.42

合计15434997.8944987258.76其他说明

财务费用本期较上年同期下降65.69%，主要系本期的利息费用同比减少所致。

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告2668210.107381241.49敦财预〔2020〕329号：关于下达经费的通知（敖东工业园二期工程政策兑现资

2297612.082297612.08

金）

延州财建指〔2024〕161号：关于提前下达2025年省级工业高质量发展专项资金

1348500.00（“智改数转”部分）的通知吉财建指〔2018〕289号：关于下达2018年中央基建投资（东北地区等老工业基地调整改造专项—城区老工业区搬迁改造）预算的通知（自动化生产线升级改造1026428.571026428.57项目）

87吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

稳岗补贴987544.101445185.08

敖东工业园工程建设资金761978.101000535.52

代扣个人所得税手续费返还716146.71563958.89延州财建指〔2015〕95号：关于下达2015年中央基建投资（产业转型升级项目-

579000.00579000.00增强制造业核心竞争力）预算的通知（中成药六类新药）

延高管发〔2014〕21号：关于给予吉林敖东药业集团延吉股份有限公司资金补贴

500000.00500000.00

的决定（国药基地三期项目技术改造及科技扶持资金）敦财预〔2018〕275号：关于下达经费的通知（敖东工业园新建固体一车间技术改

442309.14885415.75造资金）吉敖延发〔2018〕6号：关于技术改造给予政策支持的请示（环保设备设施技术改

418838.43436002.86

造）

延高管发〔2013〕15号：关于给予吉林敖东药业集团延吉股份有限公司资金补贴

416650.00437680.00

的决定（技术改造扶持资金）敦财预〔2017〕72号：关于下达经费的通知（敖东工业园新建固体车间技术改造

381086.231041775.32

资金）

应急物资补助资金375000.00375000.00

吉财建指〔2013〕529号：关于下达2013年高技术产业发展项目产业技术研究与

357142.86357142.86

开发资金的通知（清脑止痛胶囊高技术产业化示范工程款）

吉财产业指〔2023〕1177号：关于提前下达2024年度工业和信息化高质量发展专

357142.862000000.00

项资金（“智改数转”奖补）的通知

技术升级和扩建改造资金348441.96348441.96

关于下达吉林敖东工业园二期工程建设资金的通知272972.72301607.76

敦化市财政局国有土地征地补偿249659.22317646.72

东北地区培育和发展新兴产业三年行动项目资金243362.20300800.10

吉发改投资〔2011〕1269号：关于下达2011年全省东北等老工业基地调整改造项

目（第二批）中央预算内投资计划的通知（水针和冻干针车间新版 GMP 技术改造 221428.57 221428.57项目）

吉财建指〔2020〕723号：关于下达中央应急物资保障体系建设补助资金预算的通

214285.71214285.71知（应急药品生产线建设项目）

敦财建指〔2015〕18号：关于下达2015年省经济结构战略调整引导资金支出预算

208333.33250000.00

的通知（年产45万升大高酵素原液项目）

智能化工厂建设项目（培育和发展新兴产业三年行动计划项目）192857.10192857.10延州财建指〔2013〕131号：关于下达2013年中央基建投资（产业振兴和技术改

184000.00184000.00造项目第二批）预算的通知（双黄分散片生产线项目）

吉农发〔2017〕32号：吉林省农业综合开发办公室关于2017年农业综合开发产业

171857.16171857.16

化发展财政补助项目实施计划的批复

吉农发〔2016〕61号：吉林省农业综合开发办公室关于2016年农业综合开发产业化经营财政补助项目实施计划的批复（延边州敦化市300吨中药饮片加工扩建项154200.00154200.00目）

敦财预〔2019〕451号：关于下达经费的通知（项目建设扶持资金）150000.00150000.00

仿制注射用利培酮微球项目款150000.00

安招商引资办字〔2021〕3号：关于兑现吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现

102513.06102513.06

代中药智能化生产线项目奖励资金的请示

吉财教指〔2024〕934号：关于提前下达2025年度吉林省科技创新资金的通知100000.00

敦财企〔2018〕1号：关于拨付2018年省级重点产业发展专项资金的通知、敦财

91166.6491166.64

企〔2020〕11号：关于下达2020年省级重点产业发展专项资金的通知敦财预〔2019〕449号：关于下达经费的通知（液体车间智能化生产线技术改造资

84521.9684521.96

金）

敦财企〔2019〕4号：关于拨付2019年省级重点产业发展专项资金（第一批）的

78571.4478571.44

通知

敦财预〔2016〕163号：关于下达经费的通知（工业园检测中心改造资金）75461.33171368.00

房产税、城镇土地使用税减免74688.00

敦财预〔2017〕365号：关于下达经费的通知（环保设备设施技术改造）62500.0062500.00

2020年现代产业园项目57500.0035625.00吉财教指〔2022〕683号：关于下达2022年度吉林省科技创新专项资金（第二

50000.00

批）的通知

免征增值税48954.8259424.58

88吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

敦财预〔2015〕259号：关于下达经费的通知（技术改造资金）48163.66210790.45

延州财建指〔2023〕242号：关于提前下达2024年工业和信息化高质量发展专项

44746.16资金（“智改数转”奖补）的通知

敦财预〔2014〕35号：关于下达经费的通知（科技创新资金）44734.6244734.62

经典名方项目补助41666.6741666.67敦财教〔2015〕40号：关于下达2015年省级医药产业发展引导资金的通知（检测

41291.7550000.00设备技术改造）敦财农〔2015〕21号：关于下达2015年省级现代农业发展引导资金的通知（建设

37971.1037971.10年产45万升酵素原液综合生产车间）

延州财建指〔2013〕69号：关于下达2013年高技术产业发展项目产业技术研究与

34688.59152907.53

开发资金的通知（人参优质饮片产业化）

敖东工业园大学生公租房建设项目专项补助资金27163.2627163.26

延州财建指〔2016〕26号：关于下达2016年省级产业创新专项资金支出预算的通

26913.9031250.00知（中药口服制剂中试检测创新平台项目）

吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级二期工程25000.0025000.00

房屋征收与土地收购储备中心征地和拆迁补偿24895.9824895.98

污染减排和大气污染防治专项资金24273.4824273.48

敦财企〔2016〕10号：关于下达2016年度省级重点产业发展引导资金的通知20581.7857354.56延边朝鲜族自治州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司内部退养职

19500.0023000.00

工费用补助的批复（延州政函〔2007〕170号）：内退职工费用补助

宗地征地和拆迁补偿费用15553.2615553.26

智能化工厂建设项目（重点技改、提增量专项资金）15000.0015000.00

刺五加种质资源评价及质量提升关键技术研究14150.94

延州工信发〔2021〕36号：关于申报2021年延边州工业高质量发展专项资金项目

10500.0010500.00

的通知敦农发〔2024〕84号：关于印发《敦化市创建农业社会化服务主体名录库实施方

9155.00案》的通知

一次性扩岗补助款9000.00

大气防治专项资金8805.548805.54延州财企〔2011〕50号：延边朝鲜族自治州财政局《关于拨付2011年省级节能减

6997.086997.08排专项资金计划的通知》

污水站土地补贴6154.506154.50

敦财教〔2023〕46号：关于拨付2023年度吉林省科技创新专项资金（医药砍块）

5357.165357.16

的通知

关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告3750.004500.00

人社部发〔2024〕44号：关于做好高校毕业生等青年就业创业工作的通知1500.00

敦财农〔2024〕1006号：关于下达敦化市2021年度省级现代农业产业园北方道地

1170000.00

中药材项目资金的通知

医药健康产业发展专项资金（中药大品种血府逐瘀口服液技术升级）630000.00

“六税两费”减免574663.11延州财建指〔2012〕141号：关于下达2012年中央基建投资（产业振兴和技术改造项目-中央评估）预算的通知（基本药物无菌制剂、固体制剂品种 GMP 改造项 565055.00目）

敦农报〔2023〕129号：敦化市农业农村局关于拨付2023年省级梅花鹿遗传资源

500000.00

保种场奖补资金的请示延州财教指〔2023〕169号：关于拨付2023年度吉林省科技创新专项资金（医药

437500.00

砍块）的通知

吉财教指〔2023〕964号：关于提前下达2024年度吉林省科技创新专项资金的通

431666.67

知敦财教〔2022〕38号：关于拨付2022年度吉林省科技创新专项资金（医药专项资金切块下达部分）的通知、敦财教〔2022〕40号：关于下达2022年度吉林省科技

400000.00

创新专项资金（第二批）的通知（高品质道地药材金莲花生态种植技术集成研究项目）

关于吉林省科技发展计划项目立项和省科技创新专项资金拨付的通知350000.00敦财农〔2024〕1005号：关于下达2022年敦化市省级乡村振兴专项（农产品加工

310000.00业发展）资金的通知

吉财教指〔2024〕242号：关于下达2024年中央引导地方科技发展资金预算的通300000.00

89吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

知

2023年省级工业和信息化高质量发展专项资金264000.00敦财预〔2016〕260号：关于下达经费的通知（敖东工业园新建智能高架立体库技

208622.12术改造资金）敦政办发〔2023〕40号：敦化市人民政府办公室关于印发《敦化市2023年耕地地

207096.75力保护补贴实施方案》的通知

敦财教〔2024〕06号：关于拨付2023年度延边州科技发展计划项目经费的通知200000.00

敦政办发〔2023〕5号：敦化市人民政府办公室关于进一步做好2022-2023年度农

184800.00

机购置与应用补贴工作的通知

延州财教指〔2022〕194号：关于提前下达2023年度吉林省科技创新专项资金的

175000.00

通知

洮工信字〔2024〕2号：洮南市2023年省级工业和信息化高质量发展专项资金因

素法（分配2023年一季度增量奖补部分及调整2022年四季度提前安排增量奖补140600.00部分资金额度）分配方案（洮南市增量奖补专项资金）延州财建指〔2012〕192号：关于下达2012年中央基建投资（电子信息产业振兴

125000.00和技术改造项目）预算的通知（企业物联网项目应用平台建设项目）

吉财教指〔2022〕1002号：关于提前下达2023年度吉林省科技创新专项资金的通

100000.00

知

延边州校企合作项目资金100000.00

耕地轮作补贴款96474.00

敦财预〔2014〕295号：关于下达经费的通知（新产品开发补贴资金）66756.40

延州财建指〔2012〕188号：关于下达2012年战略性新兴产业专项资金支出预算

62500.00

的通知（中药大品种安神补脑液技术升级项目）

吉林省人才培养基地（成熟型）58289.24

延州工信发〔2023〕21号：关于组织申报2023年州工业经济高质量发展资金项目

54316.00

的通知

吉工信规划〔2014〕277号：吉林省工业和信息化厅关于下达2014年省级重点产

50000.00

业发展引导资金第一批项目投资计划的通知（企业资源计划 ERP 升级改造项目）

收延吉市工业和信息化局汇上半年工业稳增长奖补款44800.00延州财教指〔2022〕134号：关于拨付2022年度吉林省科技创新专项资金（医药

22750.00专项资金切块下达部分）的通知延州财教指〔2022〕146号：关于下达2022年度吉林省科技创新专项资金（第二

12250.00

批）的通知

收延吉市人力资源和社会保障局汇见习补贴款6000.00

道地药材防风质量评价体系构建与品质提升关键技术研究2358.49

债务重组182223.55

合计17970602.3832494167.15

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产106731128.67-408227326.38

合计106731128.67-408227326.38

其他说明：

公允价值变动收益本期较上年同期增长126.15%，主要系本期公司所持有的股票、基金等交易性金融资产公允价值变动收益同比增加所致。

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1204146194.29782475150.69

90吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融资产在持有期间的投资收

5346182.244668923.39

益

处置交易性金融资产取得的投资收益2446584.042433090.96其他权益工具投资在持有期间取得的

2000554.4574993114.07

股利收入

债务重组收益3622118.56

合计1217561633.58864570279.11其他说明投资收益汇回没有重大限制。

投资收益本期较上年同期增长40.83%，主要系本期对广发证券股份有限公司的投资收益同比增加所致。

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-16672.50

应收账款坏账损失-8754151.23-6339219.28

其他应收款坏账损失1555509.38-5078395.63

合计-7198641.85-11434287.41其他说明

信用减值损失本期较上年同期下降37.04%，主要系本期计提的其他应收款预期信用减值损失同比减少所致。

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-10922706.70值损失

合计-10922706.70

其他说明：

资产减值损失本期较上年同期增加10922706.70元，主要系本期计提存货减值损失所致。

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得127663.44-265926.83

合计127663.44-265926.83

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没收入56542.6848856.4056542.68

91吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产报废利得1858.3817774.341858.38

其他12478989.2819679623.6112478989.28

合计12537390.3419746254.3512537390.34

其他说明：

营业外收入本期较上年同期下降 36.51%，主要系本期公司增持广发证券股份有限公司 H 股的投资成本小于投资时投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益计入营业外收入同比减少所致。

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠45000.001113174.0045000.00

固定资产报废损失131901.9832858.48131901.98

生产性生物资产报废损失27716.85106376.9327716.85

处置无形资产损失166589.94166589.94

其他1428769.171078744.951428769.17

合计1799977.942331154.361799977.94

其他说明：

无。

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16018186.0719855272.17

递延所得税费用25462676.53-84262671.05

合计41480862.60-64407398.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1319987014.71

按法定/适用税率计算的所得税费用329996753.68

子公司适用不同税率的影响-8254251.64

非应税收入的影响-307781718.61

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3106445.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-518420.61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

24932054.21

亏损的影响

所得税费用41480862.60

92吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明无。

57、其他综合收益

详见附注七-39、其他综合收益。

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财政补贴23546562.6918598651.72

业务员抵押金18835246.0611680719.02

存款利息4962097.0815661961.53

其他18867879.2715845851.99

合计66211785.1061787184.26

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营费用320439967.60372095765.16

广告宣传费26556441.8031963447.18

技术开发费3424919.525673196.48

其他3476827.782802480.32

合计353898156.70412534889.14

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金中的经营费用主要是指支付的与经营有关的差旅费、办公费、保险费等。

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回交易性金融资产投资款792450152.17459968864.20

收回其他权益工具投资成本15060546.3126390412.95

合计807510698.48486359277.15

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的重要的与投资活动有关的现金

93吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额以自有资金购买交易性金融资产等投

800935093.93375699925.71

资支付的现金

购买联营企业（广发证券）股权16772291.7283748627.06

合计817707385.65459448552.77

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购公司股份120000804.68

24 吉林敖东 MTN001(科创票据)承销费 1800000.00

合计121800804.68

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

公司于2024年11月8日召开公司第十一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，同意以集中竞价交易方式回购公司股份。截至本报告期末，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司 A股股份 23513800 股。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1254936175.20710356890.22813318377.841151974687.58一年内到期的非

22477538.595739835.766942863.745093301.5016181209.11

流动负债

应付利息24068493.1531959591.6549603427.276424657.53

应付股利665696.46351714476.10352380172.56

长期借款90000000.0090000000.00

应付债券995218998.39991006.59996210004.98

合计2297366901.79800356890.22390404910.10869864668.855093301.502613170731.76

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1278506152.11518119313.56

94吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

加：资产减值准备10922706.70

信用减值准备7198641.8511434287.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧75104731.8386625861.68

使用权资产折旧12997482.9513822038.31

无形资产摊销19920899.3716924650.67

长期待摊费用摊销2255607.202027079.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-127663.44265926.83号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）324350.39121461.07

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-106731128.67408227326.38

财务费用（收益以“－”号填列）32752232.1565591034.45

投资损失（收益以“－”号填列）-1217561633.58-864570279.11

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）30599819.17-83605144.67

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5137142.64-657526.38

存货的减少（增加以“－”号填列）31347339.34-100828690.41

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）53896854.1979327713.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-61006470.91-155196188.68

其他-12278585.04-17998085.48

经营活动产生的现金流量净额152984192.97-20369221.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1515126379.802027593918.25

减：现金的期初余额1105646454.391719935438.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额409479925.41307658479.30

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1515126379.801105646454.39

其中：库存现金98893.66198555.01

可随时用于支付的银行存款1508515658.801079282999.05

可随时用于支付的其他货币资金6511827.3426164900.33

三、期末现金及现金等价物余额1515126379.801105646454.39

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

95吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由无

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金1337301.26254687.75存入保证金

合计1337301.26254687.75

其他说明：

无。

（5）其他重大活动说明无。

60、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金5166486.10

其中：美元13.787.158698.65欧元

港币5665209.110.911955166387.45应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

短期借款1974687.58

其中：港币2165346.320.911951974687.58

其他说明：

96吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司的境外主要经营地为香港，由于该公司经营所处的主要经济环境中的货币为港币，该公司日常经济活动收入和支出以港币计价和结算，所以该公司记账本位币为港币。

62、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2771306.80本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用

租赁负债的利息费用510847.78计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出10236230.43售后租回交易产生的相关损益涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

土地租赁177574.86

房屋租赁2713874.37

合计2891449.23作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

97吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

63、其他

基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普

通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行

新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份次

月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

(2)稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

计算过程：

1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

单位：元项目本期金额上期金额

归属于本公司普通股股东的合并净利润（元）1281539108.51537461062.60

本公司发行在外普通股的加权平均数（股）1174103554.001160348728.00

基本每股收益（元/股）1.09150.4632

普通股的加权平均数计算过程如下：

单位：股项目本期金额上期金额

年初已发行普通股股数1195895387.001168418131.00

加：本期增加的普通股加权数37104628.00

减：本期回购的普通股加权数21791833.0045174031.00

期末发行在外普通股的加权平均数1174103554.001160348728.00

2）稀释每股收益

98吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数

计算：

因本期和上年同期公司不存在稀释性潜在普通股，故本期和上年同期公司稀释每股收益等于基本每股收益。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12137196.4515230175.52

材料费6392266.678211551.78

燃料动力费2647461.253786924.88

折旧与摊销费6356468.718005969.80

办公费1979964.191770371.81

差旅费378350.46834084.59

委托外部研究开发费5712292.9915918285.58

其他1017959.152698438.62

合计36621959.8756455802.58

其中：费用化研发支出31287760.3039307163.93

资本化研发支出5334199.5717148638.65

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资转入当期末余额内部开发支出其他其他产期损益

仿制药研制29165387.55764684.0818990048.8510940022.78中药经典名方研

28320736.941279511.5029600248.44

究开发硫酸特布他林雾

化液仿制药4类6875694.06235699.267111393.32（制剂+原料）小儿脾胃舒口服

4569811.194569811.19

液(小儿芪楂)聚乙烯醇滴眼液

3603255.853382255.85221000.00

研究盐酸尼卡地平原

3563601.19175800.48520000.004259401.67

料药

经典名方开心散3497181.803497181.80经典名方羌活胜

3091834.873091834.87

湿汤经典名方清金化

痰汤、清燥救肺3078327.523078327.52汤

经典名方泻黄散2660000.002660000.00左卡尼汀注射液

（5ml:1g）仿制 2452487.38 334.68 2452822.06药研究

经典名方保元汤2450000.002450000.00

保健食品开发2352325.8322474.92361386.14840034.291896152.60乙酰半胱氨酸注

2229978.75183600.00872868.173286446.92

射液

99吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3ml:300mg）仿制药项目盐酸尼卡地平注

2141306.822141306.82

射液硫酸阿米卡星注射液

（1ml:100mg2m 1399540.19 222345.11 1621885.30l:200mg)仿制药研究建立10种北方

药材的种质库、

943396.24943396.24

基因库、标本库及数据库培育1个优良人

943396.22943396.22

参新品系培育1个优良淫

943396.22943396.22

羊藿新品系注射用磷酸左奥

硝唑酯二钠仿制735849.06104717.50840566.56

药（0.125g)中药材基因鉴定

679611.66679611.66

系统特利加压素注射

614495.10614495.10

液苹果酸奈诺沙星

588000.00588000.00

氯化钠注射液

罗红霉素片525012.742777.73527790.47改善骨密度保健

230000.00230000.00

食品化学性肝损伤辅

230000.00230000.00

助保健食品

合计107296627.182991945.262342254.3123212338.996391162.3983027325.37重要的资本化研发项目预计完成时预计经济利项目研发进度开始资本化的时点开始资本化的具体依据间益产生方式

正在进行工艺验证，撰2026年01生产销售相立项报告完成审批并进入仿制药研制2018年12月28日写注册申报资料月31日应的药品实质性研发阶段陆续开展药材制剂的工中药经典名2026年12生产销售相立项报告完成审批并进入

艺研究、稳定性考察，2018年04月27日方研究开发月31日应的药品实质性研发阶段撰写注册申报资料开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

特利加压素注射液614495.10614495.10项目终止，全额计提保健食品开发1056213.991056213.99项目长期无进展

合计1670709.091670709.09

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据无

100吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无。

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司于2024年10月30日召开的第十一届董事会第十三次会议、第十一届监事会第十二次会议审议通过了《关于子公司之间吸收合并的议案》，同意子公司吉林敖东鹿业有限责任公司吸收合并全资子公司吉林敖东红石鹿业有限责任公司。本次涉及吸收合并的子公司，本公司均直接或间接持有其100.00%出资额，其财务报表均已纳入本公司合并财务报表范围，吸收合并后不会对本公司合并报表产生实质性影响。吉林敖东红石鹿业有限责任公司已于2025年5月15日办理完注销公司登记。

2、其他无。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式吉林敖东延边药业股份发起

824904665.00敦化市敦化市制药99.99%0.01%

有限公司设立吉林敖东洮南药业股份发起

70170757.00洮南市洮南市制药98.70%

有限公司设立吉林敖东药业集团延吉发起

161526808.00延吉市延吉市制药99.94%0.06%

股份有限公司设立吉林敖东集团力源制药发起

199600000.00敦化市敦化市制药98.05%0.85%

股份有限公司设立吉林敖东集团金海发药发起

179082483.00安图县安图县制药99.42%0.58%

业股份有限公司设立吉林敖东医药有限责任发起

30800000.00延吉市延吉市商业84.42%15.48%

公司设立吉林敖东鹿业有限责任发起

42000000.00敦化市敦化市畜牧业95.24%4.76%

公司设立吉林敖东瑞丰科技有限药用辅料及包发起

258700000.00敦化市敦化市100.00%

公司装材料设立延边公路建设有限责任公路建设及收发起

20000000.00延吉市延吉市100.00%

公司费设立吉林敖东酵素科技股份酵素原液产品发起

100000000.00敦化市敦化市51.00%

有限公司产销设立吉林敖东健康科技有限发起

188900000.00敦化市敦化市参茸制品52.94%

公司设立

101吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

吉林敖东世航药业股份发起

355524930.00敦化市敦化市中药饮片加工76.43%12.32%

有限公司设立

吉林敖东林源医药营销医药批发、保发起

28600000.00敦化市敦化市54.55%1.38%

股份有限公司健品销售设立

吉林敖东医药科技有限医药、医疗器发起

26000000.00敦化市敦化市98.08%1.92%

公司械批发设立吉林敖东生物科技股份专用化学品制发起

350000000.00敦化市敦化市51.43%5.71%

有限公司造设立

吉林敖东工业园公用资热力、水生产发起

169800000.00敦化市敦化市100.00%

产管理有限公司及供应设立

敖东国际（香港）实业发起

2200000000.00香港香港投资100.00%

有限公司设立

药品、保健食

吉林正容医药发展有限品、食品、医

48594263.00敦化市敦化市87.65%10.96%收购

责任公司疗器械经销，中药材收购吉林敖东大药房连锁有发起

270000000.00长春市长春市批发和零售业100.00%

限公司设立

吉林敖东创新医药科技药品研发、销发起

50000000.00敦化市敦化市62.08%

有限公司售等设立北京英伟奇信息咨询有信息咨询；广发起

112500.00北京市北京市99.90%

限公司告设计、制作设立

中成药、化学吉林敖东大药房医药有

30000000.00长春市长春市药制剂、抗生100.00%收购

限公司素销售等抚顺敖东大药房连锁有发起

70000000.00抚顺市抚顺市批发和零售业100.00%

限公司设立敖东大药房连锁（延边发起

2000000.00敦化市敦化市药品零售等100.00%

州）有限责任公司设立敦化市红石乡仁和农作食用农产品初

2132975.08敦化市敦化市100.00%收购

物有限公司加工等吉林敖东药材种业科技发起

85000000.00安图县安图县中草药种植96.47%

有限公司设立安国敖东世航药业有限发起

1000000.00保定市保定市医药制造业88.75%

公司设立亳州敖东世航药业有限发起

1000000.00亳州市亳州市批发业88.75%

公司设立定西敖东世航药业有限发起

1000000.00定西市定西市批发业88.75%

公司设立

敖东药业（安徽）股份发起

300000000.00长丰县长丰县医药制造业1.00%99.00%

有限公司设立杭州敖东互动传媒有限互联网和相关发起

100000.00杭州市杭州市52.94%

公司服务设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

敖东国际（香港）实业有限公司注册资本为2200000000.00港元。

102吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

吉林敖东集团力源制药股份有限公司1.10%24249.262636134.52

吉林敖东世航药业股份有限公司11.25%-626781.3633777768.55

吉林敖东林源医药营销股份有限公司44.07%229820.018653647.48

吉林敖东健康科技有限公司47.06%1159272.71113064707.50

合计786560.62158132258.05

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计吉林敖东集团力

源制药股份有限250497256.94100713933.20351211190.14108719175.573441374.64112160550.21307541350.62103552186.53411093537.15170879646.083495269.70174374915.78公司吉林敖东世航药

276904439.87115381700.30392286140.1785153620.637026580.1992180200.82287283171.39117890793.94405173965.3390735805.187618374.9798354180.15

业股份有限公司吉林敖东林源医

药营销股份有限139583839.665128209.41144712049.07125069526.29125069526.29134136654.375284600.93139421255.30120302553.30120302553.30公司吉林敖东健康科

188275986.5483980362.07272256348.6129632751.732360525.1831993276.91183508691.4384978269.32268486960.7527987543.972606002.9230593546.89

技有限公司

103吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量吉林敖东集团力源制

69605845.902332018.562332018.56-6469080.6671292106.291841109.841841109.84-145160187.63

药股份有限公司吉林敖东世航药业股

54302192.40-6713845.83-6713845.83-10031820.29191633597.48-4463261.23-4463261.23-4304099.75

份有限公司吉林敖东林源医药营

91079273.24523820.78523820.78-2110231.8694269009.85544220.46544220.462360826.09

销股份有限公司吉林敖东健康科技有

79267770.522369657.842369657.844489503.53102912834.08-25361319.34-25361319.3423819351.49

限公司

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响其他说明无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质称直接间接投资的会计处理方法

广发证券股份有限公司广州广州证券经纪19.63%0.48%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用。

104吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广发证券股份有限公司广发证券股份有限公司

流动资产752361918851.80708649003779.96

非流动资产63477362263.9450096104153.13

资产合计815839281115.74758745107933.09

流动负债580295586394.94527275824225.57

非流动负债78963434923.7078383902399.22

负债合计659259021318.64605659726624.79

少数股东权益5633019162.925483466102.01

归属于母公司股东权益150947240634.18147601915206.29

按持股比例计算的净资产份额25083358492.0824337877955.25调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值25083358492.0824337877955.25存在公开报价的联营企业权益投资的

24390163538.9122994622240.32

公允价值

营业收入15398122178.8311458974702.68

净利润7005507423.704735419100.43终止经营的净利润

其他综合收益362749484.671511200273.75

综合收益总额7368256908.376246619374.18

本年度收到的来自联营企业的股利515855026.80其他说明无。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计85311186.5014581143.28下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-22759051.32-28454198.87

--综合收益总额-22759051.32-28454198.87其他说明无。

105吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）通钢集团敦化塔东矿业有限

-268758298.69-21046723.33-289805022.02责任公司其他说明无。

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺本公司期末不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司期末不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

4、其他无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期其他与资产/收益会计科目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额变动相关

递延收益200323958.077581700.0011139276.93196766381.14与资产相关

递延收益23544813.80328301.88631653.1723241462.51与收益相关

合计223868771.877910001.8811770930.10220007843.65

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益17788378.8332494167.15

财务费用12414715.006656421.00

合计30203093.8339150588.15

其他说明：

无。

106吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司内控审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过内控审计主管递交的内控自评报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（2）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于

2025年半年度及2024年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

*其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

107吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融资产1621108055.551469567675.18

其他权益工具投资2681.313860.17

合计1621110736.861469571535.35

（3）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款1151974687.581151974687.58

应付票据2393189.302393189.30

应付账款263724483.6572540108.1931178060.1511040673.03378483325.02

其他应付款180705709.3794409582.79128326034.41209938535.53613379862.10

一年内到期的非流动负债16181209.1116181209.11

合计1614979279.01166949690.98159504094.56220979208.562162412273.11

单位：元期初余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款1254936175.201254936175.20

应付票据8321022.618321022.61

应付账款338156331.0066572823.002153543.3010511158.98417393856.28

其他应付款171088632.51159382745.37168693064.90107016246.29606180689.07

一年内到期的非流动负债22477538.5922477538.59

合计1794979699.91225955568.37170846608.20117527405.272309309281.75

108吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价合计计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产1686030565.461686030565.46

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

1686030565.461686030565.46

益的金融资产

（1）权益工具投资1621108055.551621108055.55

（2）其他64922509.9164922509.91

（二）其他权益工具投资2681.31279851913.19279854594.50

持续以公允价值计量的资产总额1686033246.770.00279851913.191965885159.96

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

a.交易性权益工具市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司的股票收盘价；

b.其他交易性金融资产系本公司购买的基金投资，其公允价值市价的确定的依据为相关基金公司的净值报价；

c.其他权益工具投资市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司的股票收盘价以及美国纳斯达克市场股票收盘价乘以当日人民币兑换美元的中间价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于限售股票、非上市股权投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、市价折扣法、市场乘数法、风险定价模型和期权定价模型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、违约损失率、波动率、流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

109吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例敦化市金诚实业

吉林省敦化市有限责任52374400.0027.35%27.35%有限责任公司本企业的母公司情况的说明

第一大股东名称：敦化市金诚实业有限责任公司

法定代表人：修刚

成立日期：2000年5月18日

注册资本：5237.44万元经营范围：企业管理咨询、企业管理策划、医药科技技术推广服务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）

本企业最终控制方是李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及5名金诚公司股东。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十-1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十-3、在合营安排或联营企业中的权益。

110吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系河南国昕中药材有限责任公司联营企业其他说明无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

本公司投资的吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）为延边宝利祥蜂业股份有

限公司股东，公司副董事长、总经理郭淑芹女士与延边宝利祥蜂业股份有限公司实际延边宝利祥蜂业股份有限公司

控制人、董事长郭春生先生为兄妹关系，公司控股子公司因生产经营需要向延边宝利祥蜂业股份有限公司购买蜂蜜等原材料发生的交易确定为关联方及关联交易。

其他说明无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度延边宝利祥蜂业

采购原材料8909877.9830000000.00否9235358.72股份有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额延边宝利祥蜂业股份有限公

销售包装材料等71350.0220097.34司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益无

关联托管/承包情况说明

111吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告无。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费无

关联管理/出包情况说明无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入无

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计承担的租赁负债利租赁价值资产租赁的租金费用量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产息支出

出租方名称资产（如适用）额（如适用）种类上期发生本期发上期发本期发生上期发生本期发上期发本期发上期发本期发生额额生额生额额额生额生额生额生额延边宝利祥蜂业

房屋55045.8755045.8755045.8755045.87股份有限公司关联租赁情况说明无。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕无本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕无关联担保情况说明无。

112吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入无拆出无

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬（税后）12758522.1613615307.69

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款延边宝利祥蜂业股份有限公司53477.502673.8847380.473097.70

应收账款河南国昕中药材有限责任公司698196.0034909.80

预付账款河南国昕中药材有限责任公司3566600.00

应收股利广发证券股份有限公司96109680.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款延边宝利祥蜂业股份有限公司1941886.32446193.86

7、关联方承诺无。

113吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

8、其他无。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他

截至本报表签发日（2025年8月29日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的股份支付情况。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日（2025年6月30日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日（2025年6月30日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

114吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他无。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数股票和债券的发行无重要的对外投资无重要的债务重组无自然灾害无外汇汇率重要变动无

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2.00

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

公司2025年半年度利润分配预案为：公司拟以2025年6月30日的总股本1195895387股扣除公司股票回购专用证券账户上的股份

23513800股后的1172381587股为基数，向全体股东每10股派发

现金股利2.00元（含税），预计分派现金234476317.40元。本年度利润分配方案

不送红股，不进行资本公积金转增股本。

在利润分配预案披露日至实施利润分配方案股权登记日期间，公司股本总额若发生变化，公司将维持每股分配比例不变，相应调整现金股利分配总额，具体以实际派发金额为准。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本报表签发日（2025年8月29日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称无

115吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因无

2、债务重组

本报告期子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司与供应商达成以资产清偿债务的债务重组，取得债务重组收益182223.55元。三级子公司吉林敖东药材种业科技有限公司与河南国昕中药材有限责任公司达成以债权转股权的债务重组，

原重组债权的账面价值为68820252.65元，确认的债务重组利得为3622118.56元。吉林敖东药材种业科技有限公司通过债务重组取得的股权占债务人股份总额的比例为39.00%。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

4、年金计划

本报告期无年金计划。

5、终止经营

单位：元归属于母公司所有者的项目收入费用利润总额所得税费用净利润终止经营利润无其他说明本报告期未发生终止经营事项。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部满足下列条件之一的，企业将其确定为报告分部：

1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上。

2）该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大

者的10%或者以上。

3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

116吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元连锁药店批发和项目集团投资分部医药食品其他分部分部间抵销合计零售

营业收入788825.31866726917.03187643885.6490553389.5172254100.12-91590410.021126376707.59

其中：分部间交

24032.9837368869.07758122.987315756.1746123628.82-91590410.02

易收入

对外交易收入764792.33829358047.96186885762.6683237633.3426130471.301126376707.59

营业成本378497.30413582052.98134290137.5666331114.0960560400.81-94190515.04580951687.70

利息费用21441951.39-1637077.50517507.22267403.29-252267.2520337517.15

利息收入1411210.662066686.1919990.871550417.23166059.38-252267.254962097.08

折旧及摊销费用2331496.8076491881.7117903195.344021194.8310949520.73-110200.75111587088.66联营企业投资收

1204146194.291204146194.29

益

利润总额1296232542.3420747270.39-12685207.39-967449.42-12837027.7629496886.551319987014.71

所得税费用26219796.6612822416.96-1228305.27-6263.4447966.243625251.4541480862.60

净利润1270012745.687924853.43-11456902.12-961185.98-12884994.0025871635.101278506152.11

资产总额32734908421.746165649194.13259428795.77370892478.08555088222.59-5934477593.2234151489519.09

其中：非流动资

产（不包括递延

345470593.412563488002.3657233658.58117673963.22335197714.62-6802117.433412261814.76

所得税资产，长期股权投资）

对联营企业投资25168669678.5825168669678.58

分部负债2513720519.222329313917.87264352258.0740247458.45106076395.17-1328761307.683924949241.10

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用。

（4）其他说明无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他

除上述事项外，截至本报表签发日（2025年8月29日），本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利96109680.00

其他应收款13230214.9211956232.53

合计109339894.9211956232.53

117吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广发证券股份有限公司96109680.00

合计96109680.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性无

其他说明：

无。

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收股利0.00其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

核销说明：

无。

118吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无。

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款16062912.4614613333.38

合计16062912.4614613333.38

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5543887.851750927.50

1至2年4918500.009031112.17

2至3年4419339.332575108.43

3年以上1181185.281256185.28

3至4年2000.005000.00

4至5年506318.58

5年以上1179185.28744866.70

合计16062912.4614613333.38

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额比例例

其中：

按组合计提坏账

16062912.46100.00%2832697.5417.64%13230214.9214613333.38100.00%2657100.8518.18%11956232.53

准备

其中：

按账龄组合计提

坏账准备的其他16062912.46100.00%2832697.5417.64%13230214.9214613333.38100.00%2657100.8518.18%11956232.53应收款

合计16062912.46100.00%2832697.5417.64%13230214.9214613333.38100.00%2657100.8518.18%11956232.53

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5543887.85277194.395.00%

1至2年4918500.00491850.0010.00%

119吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2至3年4419339.33883867.8720.00%

3年以上1181185.281179785.28

其中：3-4年2000.00600.0030.00%

4-5年

5年以上1179185.281179185.28100.00%

合计16062912.462832697.54

确定该组合依据的说明：

对于划分为组合的其他应收款，以账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额2657100.852657100.85

2025年1月1日余额在本期

本期计提175596.69175596.69

2025年6月30日余额2832697.542832697.54

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按账龄组合计

提坏账准备的2657100.85175596.692832697.54其他应收款

合计2657100.85175596.692832697.54

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

其他应收款核销说明：

120吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款款项的性坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计质余额数的比例

1年以内：4558873.28元，

吉林敖东生物科技股份有限

往来款13868600.441-2年：4900000.00元，86.34%1599889.09公司

2-3年：4409727.16元。

北京英伟奇信息咨询有限公

往来款434318.585年以上2.70%434318.58司

吉林省医药管理局往来款414000.005年以上2.58%414000.00

延边州农垦特产局往来款317216.705年以上1.97%317216.70

赵仁和往来款197880.001年以内1.23%9894.00

合计15232015.7294.82%2775318.37

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额0.00情况说明无

其他说明：

无。

121吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4657963435.15926706.394657036728.764657963435.15926706.394657036728.76

对联营、合营企业投资24448328924.879675554.2424438653370.6323721825699.819675554.2423712150145.57

合计29106292360.0210602260.6329095690099.3928379789134.9610602260.6328369186874.33

（1）对子公司投资

单位：元减值准备期初本期增减变动期末余额

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期末余额

余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）

吉林敖东延边药业股份有限公司1316516700.001316516700.00

吉林敖东药业集团延吉股份有限公司597368288.76597368288.76

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司184510400.00184510400.00

吉林敖东医药有限责任公司26280000.0026280000.00

吉林敖东工业园公用资产管理有限公司169800000.00169800000.00

吉林敖东瑞丰科技有限公司257950000.00257950000.00

吉林敖东鹿业有限责任公司（a） 10000000.00 30000000.00 40000000.00

吉林敖东洮南药业股份有限公司524232540.00926706.39524232540.00926706.39

吉林敖东集团力源制药股份有限公司195708800.00195708800.00

吉林敖东健康科技有限公司100000000.00100000000.00

延边公路建设有限责任公司20000000.0020000000.00

吉林敖东酵素科技股份有限公司51000000.0051000000.00

吉林敖东林源医药营销股份有限公司15600000.0015600000.00

吉林敖东世航药业股份有限公司233900000.00233900000.00

吉林敖东医药科技有限公司25500000.0025500000.00

吉林敖东生物科技股份有限公司180000000.00180000000.00

敖东国际（香港）实业有限公司400000000.00400000000.00

吉林正容医药发展有限责任公司20000000.0020000000.00

吉林敖东大药房连锁有限公司268670000.00268670000.00

吉林敖东创新医药科技有限公司30000000.0030000000.00

吉林敖东红石鹿业有限责任公司(b) 30000000.00 30000000.00 0.00

合计4657036728.76926706.3930000000.0030000000.004657036728.76926706.39

122吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初计提期末余额（账面价减值准备期末投资单位减少权益法下确认的投其他综合收益调宣告发放现金股利其值）余额追加投资其他权益变动减值值）余额投资资损益整或利润他准备

一、合营企业

二、联营企业

广发证券股份有限公司(c) 23697569002.29 29050876.76 1176798966.27 71526235.19 48056661.63 -597217186.80 24425784555.34通钢集团敦化塔东矿业有

9675554.249675554.24

限责任公司吉林博雅特医营养科技有

14581143.28-1712327.9912868815.29

限公司（d）

小计23712150145.579675554.2429050876.761175086638.2871526235.1948056661.63-597217186.8024438653370.639675554.24

合计23712150145.579675554.2429050876.761175086638.2871526235.1948056661.63-597217186.8024438653370.639675554.24可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（3）其他说明

(a)对吉林敖东鹿业有限责任公司长期股权投资本期增加，系本期吉林敖东鹿业有限责任公司吸收合并吉林敖东红石鹿业有限责任公司所致；

(b)对吉林敖东红石鹿业有限责任公司长期股权投资本期减少，系本期吉林敖东红石鹿业有限责任公司被吉林敖东鹿业有限责任公司吸收合并所致；

(c)对广发证券股份有限公司长期股权投资期末余额较期初余额增加，主要系本期增持广发证券 H股共计 182.40 万股，且广发证券股份有限公司盈利，本公司按权益法调整所致；

(d)对吉林博雅特医营养科技有限公司长期股权投资本期减少，主要系本期吉林博雅特医营养科技有限公司亏损，本公司按权益法调整所致。

123吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务788825.31378497.30873500.66468066.87

合计788825.31378497.30873500.66468066.87其他说明本期其他业务收入主要为本公司取得的房屋租赁收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整

其他说明：

无。

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益206201166.25

权益法核算的长期股权投资收益1175086638.28763521816.99交易性金融资产在持有期间的投资收

5248149.764587662.15

益

处置交易性金融资产取得的投资收益1942938.842427305.04其他权益工具投资在持有期间取得的

1683066.8774993114.07

股利收入

合计1183960793.751051731064.50

5、其他

母公司现金流量表补充资料

单位：元项目本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1232198036.53695893302.57

加：资产减值准备

信用减值准备175596.69475370.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2221126.621737758.57

无形资产摊销110370.18110370.18长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3373.35

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-90620436.65399987948.92

124吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

财务费用（收益以“－”号填列）21094337.6248352623.00

投资损失（收益以“－”号填列）-1183960793.75-1051731064.50

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）22207129.92-83783936.46

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2448804.652138750.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-23000212.72186999076.88

其他-12278585.04-17998085.48

经营活动产生的现金流量净额-29404625.95182185488.51

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

1052818796.16

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额625857707.481010705914.21

减：现金的期初余额226849958.72557647298.49

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额399007748.76453058615.72

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-196686.95计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

17788378.83的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债

109177712.71

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

12278585.04

认净资产公允价值产生的收益

债务重组损益3804342.11

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1216822.25

减：所得税影响额26556588.05

少数股东权益影响额（税后）581879.83

合计114497041.61--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

125吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益报告期利润

益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.33%1.09151.0915扣除非经常性损益后归属于公司普通

3.95%0.99400.9940

股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（1）资产负债表项目

单位：元序号项目期末余额期初余额变动金额同比增减

1）货币资金1516463681.061107003746.65409459934.4136.99%

2）应收款项融资210796542.11369928243.51-159131701.40-43.02%

3）预付款项46014487.9526072805.8119941682.1476.48%

4）应收股利96109680.0096109680.00

5）其他流动资产5863650.4114341780.02-8478129.61-59.11%

6）生产性生物资产6668062.175053693.091614369.0831.94%

7）使用权资产28556233.6448377883.69-19821650.05-40.97%

8）长期待摊费用3835931.115947723.31-2111792.20-35.51%

9）应付票据2393189.308321022.61-5927833.31-71.24%

10）预收款项1050939.191557019.45-506080.26-32.50%

11）应付职工薪酬39385363.6665844796.00-26459432.34-40.18%

12）应付利息6424657.5324068493.15-17643835.62-73.31%

13）应付股利352380172.56665696.46351714476.1052834.06%

14）长期借款90000000.0090000000.00

15）租赁负债7961838.1416510187.97-8548349.83-51.78%

16）库存股420005418.42300004613.74120000804.6840.00%

1）货币资金期末余额较期初余额增长36.99%，主要系本期收到广发证券股份有限公司分红款所致；

2）应收款项融资期末余额较期初余额下降43.02%，主要系本期子公司银行承兑汇票到期收回及背书转让所致；

126吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3）预付款项期末余额较期初余额增长76.48%，主要系本期子公司向供应商预付货款所致；

4）应收股利期末余额较期初余额增加 96109680.00 元，主要系本期应收广发证券股份有限公司 H股分红款所致；

5）其他流动资产期末余额较期初余额下降59.11%，主要系期末待抵扣增值税进项税较期初减少所致；

6）生产性生物资产期末余额较期初余额增长31.94%，主要系本期自行培育的成年梅花鹿数量增加所致；

7）使用权资产期末余额较期初余额下降40.97%，主要系本期承租的房屋数量减少所致；

8）长期待摊费用期末余额较期初余额下降35.51%，主要系本期子公司长期待摊费用摊销所致；

9）应付票据期末余额较期初余额下降71.24%，主要系本期子公司应付银行承兑汇票减少所致；

10）预收款项期末余额较期初余额下降32.50%，主要系本期预收房屋租赁费减少所致；

11）应付职工薪酬期末余额较期初余额下降40.18%，主要系本期支付上年计提的职工薪酬所致；

12）应付利息期末余额较期初余额下降73.31%，主要系本期支付中期票据利息所致；

13）应付股利期末余额较期初余额增长52834.06%，主要系本期根据股东大会决议应向股东支付股利所致；

14）长期借款期末余额较期初余额增加90000000.00元，主要系本期本公司向中国农业银行股份有限公司敦化市

支行借款所致；

15）租赁负债期末余额较期初余额下降51.78%，主要系本期承租的房屋数量减少所致；

16）库存股期末余额较期初余额增长40.00%，主要系本期回购本公司股票所致。

（2）利润表项目

单位：元序号项目2025年半年度2024年半年度变动金额同比增减

1）营业成本580951687.70878902976.99-297951289.29-33.90%

2）财务费用15434997.8944987258.76-29552260.87-65.69%

3）其他收益17970602.3832494167.15-14523564.77-44.70%

4）投资收益1217561633.58864570279.11352991354.4740.83%

5）公允价值变动收益106731128.67-408227326.38514958455.05126.15%

6）信用减值损失-7198641.85-11434287.414235645.56-37.04%

7）资产减值损失-10922706.70-10922706.70

8）资产处置收益127663.44-265926.83393590.27148.01%

9）营业外收入12537390.3419746254.35-7208864.01-36.51%

10）所得税费用41480862.60-64407398.88105888261.48164.40%

11）归属于母公司股东的净利润1281539108.51537461062.60744078045.91138.44%

12）少数股东损益-3032956.40-19341749.0416308792.6484.32%

归属母公司所有者的其他综合

13）73237516.75302303659.19-229066142.44-75.77%

收益的税后净额

1）营业成本本期较上年同期下降33.90%，主要系本期营业收入同比减少，营业成本相应下降所致；

2）财务费用本期较上年同期下降65.69%，主要系本期的利息费用同比减少所致；

3）其他收益本期较上年同期下降44.70%，主要系本期计入其他收益的政府补助同比减少所致；

4）投资收益本期较上年同期增长40.83%，主要系本期对广发证券股份有限公司的投资收益同比增加所致；

5）公允价值变动收益本期较上年同期增长126.15%，主要系本期公司所持有的股票、基金等交易性金融资产公允价

值变动收益同比增加所致；

6）信用减值损失本期较上年同期下降37.04%，主要系本期计提的其他应收款预期信用减值损失同比减少所致；

127吉林敖东药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7）资产减值损失本期较上年同期增加10922706.70元，主要系本期子公司计提存货减值损失所致；

8）资产处置收益本期较上年同期增长148.01%，主要系本期处置非流动资产收益同比增加所致；

9）营业外收入本期较上年同期下降 36.51%，主要系本期公司增持广发证券股份有限公司 H股的投资成本小于投资

时投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益计入营业外收入同比减少所致；

10）所得税费用本期较上年同期增长164.40%，主要系本期递延所得税费用同比增加所致；

11）归属于母公司股东的净利润本期较上年同期增长138.44%，主要系本期对广发证券股份有限公司的投资收益以

及交易性金融资产公允价值变动收益同比增加所致；

12）少数股东损益本期较上年同期增长84.32%，主要系本期部分非全资子公司盈利所致；

13）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额本期较上年同期下降75.77%，主要系本期广发证券股份有限公司

其他综合收益同比减少，本公司按权益法调整所致。

（3）现金流量表项目

单位：元序号项目2025年半年度2024年半年度变动金额同比增减经营活动产生的现金流

1）152984192.97-20369221.04173353414.01851.06%

量净额投资活动产生的现金流

2）447858399.58-115617373.09563475772.67487.36%

量净额筹资活动产生的现金流

3）-191308583.31443813544.16-635122127.47-143.11%

量净额

1）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长851.06%，主要系本期购买商品所支付的现金同比减少所致；

2）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长487.36%，主要系本期收到广发证券股份有限公司分红款所致；

3）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降143.11%，主要系本期子公司向银行借款收到的现金同比减少所致。

吉林敖东药业集团股份有限公司董事会

2025年8月30日

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