天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

天茂实业集团股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月29日

1天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘益谦、主管会计工作负责人陈大力及会计机构负责人（会计主管人员）沈坚强声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................35

第五节环境和社会责任...........................................52

第六节重要事项..............................................54

第七节股份变动及股东情况.........................................62

第八节优先股相关情况...........................................69

第九节债券相关情况............................................70

第十节财务报告..............................................71

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备查文件目录

1、载有法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、公司董事长亲笔签名并加盖公司董事会公章的年度报告原件。

4、报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司

文件的正本及公告原稿。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司指天茂实业集团股份有限公司

2023年1月1日至2023年12月31

报告期指日国华人寿指国华人寿保险股份有限公司华瑞保险指华瑞保险销售有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称天茂集团股票代码000627股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称天茂实业集团股份有限公司公司的中文简称天茂集团公司的法定代表人刘益谦

注册地址湖北省荆门市漳河新区天山路1号（国华汇金中心）1幢2楼注册地址的邮政编码448000

公司注册地址历史变更情况报告期内，公司注册地址无变化办公地址湖北省荆门市漳河新区天山路1号（国华汇金中心）1幢2楼办公地址的邮政编码448000

公司网址 www.tianmaogroup.net

电子信箱 tmjt@tianmaogroup.net

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名龙飞李梦莲湖北省荆门市漳河新区天山路1号湖北省荆门市漳河新区天山路1号联系地址（国华汇金中心）1幢2楼（国华汇金中心）1幢2楼

电话0724-60965580724-6096558

传真0724-60965590724-6096559

电子信箱 tmjt@tianmaogroup.net tmjt@tianmaogroup.net

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn

《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况统一社会信用代码914200002717500148

报告期内，公司主要通过控股子公司国华人寿和华瑞保险从事寿公司上市以来主营业务的变化情况（如有）险业务和保险中介代理业务。

历次控股股东的变更情况（如有）报告期内，公司控股股东无变更，仍为新理益集团有限公司。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

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会计师事务所名称中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区复兴路47号天行健大厦23层

签字会计师姓名臧其冠、侯延新公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）49698873747.4749615695080.120.17%49583190777.91归属于上市公司股东

-651758543.03274051117.04-337.82%470713660.35

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-648231558.45255943705.42-353.27%448641556.40

的净利润（元）经营活动产生的现金

9534242316.337524197273.0426.71%4172608401.49

流量净额（元）基本每股收益（元/-0.130.06-316.67%0.10

股）稀释每股收益（元/-0.130.06-316.67%0.10

股）加权平均净资产收益

-3.14%1.25%-4.39%2.16%率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

总资产（元）301935930342.92288598690187.294.62%263903965776.01归属于上市公司股东

20590055885.3721411955513.57-3.84%22553333829.41

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）49698873747.4749615695080.12无该部分收入属于非经常性损

营业收入扣除金额（元）18333241.680.00益类项目差额部分属于非经常性损益

营业收入扣除后金额（元）49680540505.7949615695080.12类项目

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入21927557710.4811504748804.587755704346.158510862886.26归属于上市公司股东

45205131.10-232601825.42-25598715.63-438763133.08

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益43721831.79-229677755.47-23680080.48-438595554.29的净利润经营活动产生的现金

8972832611.766134428033.74276056755.88-5849075085.05

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

952829.41416413.60-673725.11

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

17380412.2768931649.7597189591.52

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除上述各项之外的其

-27154087.99-22442167.95-38834871.26他营业外收入和支出

减：所得税影响额-2205211.5711726473.8614416555.14

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少数股东权益影

-3088650.1617072009.9221192336.06响额（税后）

合计-3526984.5818107411.6222072103.95--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。报告期，公司母

公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿和华瑞保险从事保险业务，属于保险行业。当前保险行业机遇与挑战并存，一方面，随着经济稳步前行，居民可支配收入和健康意识不断提高，老龄化加剧，人身险行业迎来新的发展机遇。同时，人口红利减少、资本市场波动、利率下行，人身险行业发展和盈利性面临一定不确定性。如何找准战略定位，抓住市场机遇，谋求转型与创新，是人身险公司实现长期价值增长的关键。

报告期，监管围绕规范保险市场秩序、保护消费者权益、防范金融风险、推动保险业健康稳定发展等方面出台一系列政策举措，包括：进一步规范一年期以上人身保险产品的信息披露行为，提高保险产品的透明度；针对银保渠道提出“报行合一”的政策要求，确保保险产品的合规性和透明度；优化偿付能力监管标准，根据资产规模实施差异化的资本监管政策；发布《保险销售行为管理办法》，规范保险公司、保险中介机构及保险销售人员的销售行为；进一步规范短期健康保险产品的经营管理行为，要求保险条款中应清晰、明确、无歧义地表述关键信息；发布《银行保险机构操作风险管理办法》，提高银行保险机构操作风险管理水平，确保金融系统的稳定性和安全性等。

面对行业的新形势，国华人寿推进业务稳健发展，重点关注价值业务增长，持续提升经营管理能力，向成熟险企持续迈进。

华瑞保险销售作为“乘风破浪”的一员，也始终坚持创新融合，致力于打造综合金融服务管理平台。

在保险业务代理方面，2023年，保险中介行业面临新的机遇与挑战。上半年受预定利率调整的预期影响，市场对寿险产品需求得到一定程度的集中释放；同时，在资本市场波动、利率持续下行的背景下，居民购买储蓄型保险产品需求有所上升。在上述因素叠加影响下，2023年前两个季度人身险业务保费收入增速较去年同期大幅提升；三季度以来，随着高预定利率产品的陆续停售，以及“报行合一”的实施，人身险业务保费收入增速明显放缓。面对市场不确定性，如何突破瓶颈，找准战略定位，抓住市场机遇，谋求转型与创新，是未来保险中介公司生存与发展的关键。面对行业的新形势，华瑞保险始终坚持创新融合，服务至上的经营理念，致力于打造专业、独立、开放、安全的保险中介平台。

在基金销售业务方面，截至2023年底，全国共有10家保险机构拥有公募基金代销牌照，其中5家为保险中介公司，华瑞保险销售作为首家获得基金销售资格的全国性保险中介公司位列其中。2023年，与银行、券商、第三方基金销售机构相比，保险公司代销基金规模仍较小。根据基金业协会公布的2023年第四季度基金销售机构公募基金销售保有规模 TOP100 榜单，仅两家保险机构能挤入行业前 100 名。同时，保险机构代销公募基金产品数量也呈现出明显的两极分化态势，头部代销基金数量逾4000只，但是个别机构代销基金数量不足百只。华瑞保险销售通过多年经营和拓展，在产品丰富度上位列行业前列。在大资管时代背景下，代销基金行业的竞争亦日趋激烈，包括基金在内的全资产经营已成为一

10天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文种趋势，谋求综合金融的保险机构自然也不例外，如何提升投资者对保险机构代销基金的认识，提升保险机构进入代销领域的规模优势，是保险机构进军代销渠道的关键。

二、报告期内公司从事的主要业务报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿和华瑞保险从事保险业务，主要经营为人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务和保险销售、基金销售业务。

报告期内公司购买子公司国华人寿持有的华瑞保险60%股权，购买完成后，本公司持有华瑞保险60%股权，国华人寿持有华瑞保险20%股权。公司的主要经营模式未发生重大变化。公司主要产品情况见“第三节管理层讨论与分析、四主营业务分析1概述”。

三、核心竞争力分析报告期，公司主要通过控股子公司国华人寿和华瑞保险从事保险业务。

国华人寿以让每个家庭拥有保障和幸福为使命，致力于成为最能为客户、员工、股东、社会创造价值的保险公司。

自成立以来，始终秉承信任、责任、精益、价值的核心价值观，科学把握寿险经营规律，合规经营、稳健发展，探索符合自身特色的健康发展之路。经过多年专业化发展与积累，已完成覆盖全国主要市场的机构网络布局。核心竞争力主要体现在：

一是治理结构完善，管理团队稳定。2019年，国华人寿引入三家国资股东，成为一家民营主导，上市公司控股，国资参与的混合所有制公司，进一步优化了公司治理结构，提升了公司资本实力和市场品牌。国华人寿拥有一支专业、稳定的高级管理层团队，为保持战略定力、长期可持续健康发展奠定了良好的基础。

二是经营持续稳健，专注价值发展。经过多年发展，国华人寿已建立稳定的业务平台，持续稳健发展，主动控制趸缴规模业务，持续优化业务结构，深耕价值业务发展，实现新业务价值率有效提升，坚定走高质量可持续发展之路。

三是渠道合作深化，客户服务升级。国华人寿银保渠道坚持价值转型，坚定贯彻各项监管政策，深化渠道合作，全面赋能，提升国华银保专业竞争力。互联网渠道持续深化客户服务，切实加强销售与渠道管理。多元渠道借助差异化产品深化合作，优化业务品质，构建多元化发展的渠道布局。同时，国华人寿加快科学技术应用，对现有流程不断升级，加强消费者权益保护，持续提升客户服务能力。

四是回归保险本源，打造“保险+康养”生态体系。国华人寿始终坚守寿险本源，坚持“保险姓保、保险为民”理念，发挥作为经济减震器和社会稳定器的功能。持续完善康养产业布局，推动保险与养老产业协同发展，打造“保险+康养”生态圈。国华康养品牌“合悦家”于2023年正式对外发布，其首家旗舰康养社区体验中心正式开放。

五是数字化战略持续完善。国华人寿通过加强顶层设计和建立长效管理机制，进一步提升公司数字化建设及安全保障能力，细化完善数字化战略，即在自主可控的前提下，信创优先，强化数字化引领战略，践行“数字国华”数字化

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战略目标；将数据作为关键战略资源和驱动要素，通过科技赋能、科技建设、数据驱动和科技风险防范，加强数字化建设能力，加强科技与数据安全保障能力。

华瑞保险销售以保险中介代理为切入点，最终建立起线上线下相结合涵盖涉及保险、基金等金融保险理财工具性产品的综合性金融中介代理销售服务体系。为此，公司立足于打造金融产品营销大平台，依托保险客户群体，对金融保险服务业市场进行服务环节的整合，构建集寿险、产险、健康险、基金等第三方理财服务于一身的互联网大数据平台，提供完整的营销、风控、客服为一体的整体运营平台。

华瑞保险秉承"诚信、专业、价值"的经营发展理念，以"为客户创造价值"为使命和信仰，致力于成为中国保险中介市场的领军企业。其核心竞争力主要体现在：

保险代理业务：

一是股权结构优化，管理团队稳定。2023年9月29日，天茂集团完成对国华人寿持有的华瑞保险销售60%股权的收购，自此华瑞保险销售成为一家上市公司控股，保险公司持股的保险中介公司。股权结构的不断优化，使得华瑞保险销售成为更为安全的保险中介平台，在保险中介行业中独树一帜。同时，华瑞保险销售拥有一支专业、稳定、高效的管理层团队，为保持战略定力、长期可持续健康发展奠定了良好的基础。

二是持续创新经营，业务多元发展。华瑞保险销售拥有共计30余家省级分公司牌照，是国内分支机构最多的全国性保险中介公司之一，也是行业首家保险、基金同步销售的中介平台。华瑞保险销售利用金融牌照优势，坚持以线下队伍为核心，不断深耕市场需求，优化销售模式，多元化扩大收入来源。同时，华瑞保险销售积极引进拥有银行、券商从业经历的人员，建设新型的综合金融队伍。目前已初步具备保险+基金+互联网的产品销售能力，并积极探索个电融合、工作室、年轻专职队伍、独立代理人等创新发展模式。

三是以客户为中心，提升服务能力。华瑞保险销售始终坚持“以客户为中心”，不断提升客户服务能力。利用公司全方位的资源优势，推出“五心服务体系”，为客户提供财富管理咨询服务，瑞管家保单托管服务，赔伴服务，瑞享会员服务，小瑞商城服务。从前端的财富管理咨询、小瑞服务商城到中端的瑞管家服务，再到后端的瑞享会员、赔伴服务。全方位的整合公司服务体系，完善销售与服务体系闭环，提升全方位客户服务质量。

四是打造财富管理新生态。2023 年，华瑞保险销售重磅推出 WONDER 财富管理咨询体系，集合财富安全、资产增值、资产保值、乐活健康、子女教育、退休规划六大板块的专业资源和服务内容，将传统以产品为中心的业务模式进行升级，打造以服务替代销售的模式，努力打造行业领先的财富管理咨询品牌，为中高净值客户量身定制财富健康和幸福人生全景解决方案。

五是坚持科技赋能。华瑞保险销售坚持科技赋能，已拥有自主研发的华瑞 e家 App，以及瑞仟基金公众号、瑞管家公众号、小瑞服务商城微信小程序等公共平台。通过技术的提升，达到满足公司端的管理计划，销售端的有效直达，客户端的贴心便捷。同时公司积极拥抱新科技，与市场上的科技公司合作，打造华瑞数字人，为业务发展做好赋能支持。

基金销售业务：

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一是基金产品丰富，销售渠道强大。华瑞保险销售与逾70家知名基金公司达成合作关系，对接各类基金产品逾

5000支，产品覆盖进入保险行业前列。同时，华瑞保险销售拥有强大的渠道，线上拥有100万+的注册用户，通过线上

平台矩阵提供资产配置服务，线下拥有共计30余家省级分公司牌照，3000多位前后线服务人员为客户提供全周期的理财服务。

二是高水平内控体系，科技赋能平台。华瑞保险销售依托股东资源，建立了包含内部控制、反洗钱、账户管理、清算流程管理、适当性管理、CRS、廉洁从业规范等在内的合规内控体系。同时，华瑞保险销售配备专业化的线上运营团队，通过活动运营、内容运营、用户运营等全方位打造具有华瑞特色的财富管理平台，提升用户智能理财服务体验。

四、主营业务分析

1、概述报告期，保险业务相关的营业收入占到公司主营业务收入99.99%，是公司的核心业务。

报告期，国华人寿的具体经营情况如下：

一、国华人寿主要经营指标

国华人寿作为一家全国性寿险公司，通过遍布全国的销售网络，为个人及机构客户提供人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务和再保险业务，在国家法律、法规允许的范围内进行保险资金运用业务。截至2023年末，公司已在上海、北京、天津、河南、河北、浙江、山东、广东、江苏、湖北、辽宁、重庆、四川、山西、湖南、青岛、

深圳、安徽等地开设18家分公司等共计111家分支机构，基本覆盖中国中东部地区和主要保费大省。

截至报告期末，国华人寿总资产2951.78亿元，净资产264.83亿元。2023年度，国华人寿营业收入498.00亿元，净利润-11.55亿元。由于受750日移动平均国债收益率曲线下行因素影响，国华人寿增加计提准备金，同时当年投资收益有所减少。国华人寿主要经营指标如下：

单位：人民币百万元项目2023年度2022年度增减变动

保险业务收入40377.9537819.756.76%

已赚保费40321.1637767.596.76%

赔付支出3027.311971.2953.57%

已赚保费增长率6.76%1.03%增加5.73个百分点

总投资收益(1)8781.5910703.97-17.96%

投资收益率2.27%4.04%减少1.77个百分点

退保率8.44%13.29%减少4.85个百分点

净利润-1155.21484.16-338.60%

13个月继续率(2)96.08%93.47%增加2.61个百分点

项目2023年12月31日2022年12月31日增减变动

13天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

总资产295177.77281267.344.95%

净资产26483.2926796.60-1.17%

投资资产266818.92250128.766.67%

归属于母公司股东的股东权益26351.2926696.76-1.29%

注：

1、总投资收益=货币资金、定期存款、债权型投资及其他投资资产的利息收入+股权型投资的股息及分红收入+投资

资产已实现损益净额+公允价值变动损益+投资资产减值损失+联营企业权益法确认损益。

2、13个月保费继续率=14个月前承保目前已实收期交保单保费之和/14个月前承保期交保单保费之和。

二、经营状况与成果分析

2023年，国华人寿继续以“坚定转型发展、突出价值成长、全面提升能力、迈向成熟险企、助力共同富裕”的总

体思路推进业务发展，重点关注价值业务增长。2023年度，实现原保险保费收入400.26亿元，同比增长6.88%；合计总规模保费478.31亿元，其中新单规模保费275.40亿元，续期规模保费202.91亿元；按缴费结构分，新单规模保费中趸交保费188.70亿元，期交保费86.70亿元。整体看，国华人寿经营保持稳健，业务结构优化稳步推进：

一是价值业务发展良好。2023年，国华人寿主动控制趸缴业务规模，积极推动价值业务发展，主力渠道银保渠道新单保费中长期价值类业务达成70亿元，在定价利率下调、产品切换等影响下，同比呈现增长。

二是业务结构持续优化。2023年，国华人寿续期保费202.91亿元，同比增长27%，占规模保费比例由去年的35%提升至42%；主力渠道银保渠道新单期缴保费近82亿元，同比增长31%。

三是新业务价值有效提升。2023年，国华人寿坚定贯彻“报行合一”，审慎制定产品策略，强化成本管控。通过持续优化业务结构，费用管控，负债成本持续优化，新业务价值率显著提升。

四是持续发力养老金融。国华人寿开发精选养老保险产品，打造“保障+服务”的综合养老生态体系，首推“合悦家”养老品牌，首家旗舰康养社区体验中心开放，持续发力养老金融。

1、原保险保费收入按渠道分析

单位：人民币百万元项目2023年度2022年度增减变动

个人寿险40019.1237443.106.88%

其中：银行保险渠道36295.3034013.986.71%

公司直销及互联网1311.491459.92-10.17%

其他渠道2412.321969.1922.50%

团体保险7.076.3511.37%

合计40026.1837449.446.88%

2023年，公司银行保险渠道实现原保险保费收入362.95亿元，同比上升6.71%，坚决贯彻落实监管各项政策要求，

在稳定业务平台的基础上，有效降低负债成本，持续推动价值转型。在复杂多变的市场环境下，公司直销及互联网业务

14天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

原保险保费收入13.11亿元，同比下降10.17%。互联网渠道紧跟监管环境及市场动态变化，持续优化业务流程和客户体验，提升客户服务质量。

2、原保险保费收入按险种分析

单位：人民币百万元项目2023年度2022年度增减变动

寿险39173.6236548.407.18%

健康保险847.11896.13-5.47%

意外保险5.454.9110.98%

合计40026.1837449.446.88%

公司以寿险业务为主，实现原保险保费收入391.74亿元，同比上升7.18%。受健康险业务市场需求的影响，公司实现健康保险原保险保费收入8.47亿元，同比下降5.47%。

3、原保险保费收入按地区分析

单位：人民币百万元项目2023年度2022年度增减变动

华中6279.025930.315.88%

华南5451.585734.43-4.93%

华东13666.9212978.105.31%

华北8984.127445.0620.67%

西南4560.414521.180.87%

东北1084.14840.3629.01%

合计40026.1837449.446.88%

2023年，公司原保险保费收入超50%的业务来源于华东和华北经济较为发达和人口较多的地区。其中华东地区原

保险保费收入为136.67亿元，占总体原保险保费的34.14%；其次为华北地区，全年原保险保费收入89.84亿元，占比为22.45%。

三、赔付支出、手续费及佣金支出分析

1、赔付支出按险种分析

单位：人民币百万元项目2023年度2022年度增减变动

寿险2509.501460.0671.88%

健康保险515.11509.591.08%

意外保险2.701.6465.03%

合计3027.311971.2953.57%

2023年，公司赔付支出30.27亿元，同比增长53.57%，主要由于满期给付增加。

2、手续费及佣金支出按险种分析

15天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：人民币百万元项目2023年度2022年度增减变动

寿险3133.683017.363.86%

健康保险25.1056.17-55.32%

意外保险1.210.8936.31%

合计3159.993074.422.78%

2023年，公司手续费及佣金支出31.60亿元，同比增加2.78%，主要是受业务结构变化影响。

四、准备金计提情况

单位：人民币百万元项目2023年12月31日2022年12月31日增减变动

未到期责任准备金1.941.3939.30%

未决赔款准备金172.13198.85-13.44%

寿险责任准备金176824.74160898.219.90%

长期健康险责任准备金2577.932169.5818.82%

保险合同准备金合计179576.74163268.039.99%分险种

寿险176902.73160993.849.88%

健康保险2670.672265.8917.86%

意外保险3.348.30-59.80%

保险合同准备金合计179576.74163268.039.99%

2023年12月31日，公司保险合同准备金余额1795.77亿元，较2022年12月31日增长9.99%。其中，未决赔

款准备金1.72亿元，下降13.44%，主要是因为已发生已报告未决赔付款减少；寿险责任准备金1768.25亿元，增长

9.90%，长期健康险责任准备金25.78亿元，增长18.82%，是因为公司业务规模的扩大和保险责任的累积所致。

五、投资资产情况分析

资金运用与管理是寿险公司核心竞争力的重要组成部分，也是其盈利的主要来源之一。公司自成立伊始就在各层级治理体系内高度重视资产管理业务的发展，重点围绕以保险资金投资为中心的工作安排。公司资产管理中心为全面负责公司投资资金运用的主要部门，资产管理中心拥有一支理论基础扎实、专业素养突出的人才团队，既能把脉市场总体发展趋势，又能敏锐洞察市场的波段性操作机会，在保证风险可控和资产负债匹配的前提下，以实现提升保险资产的投资收益率为重要任务。

公司严格按照监管机构关于保险资金运用的监管要求和投资范围来规范保险投资资金的运作，始终秉承稳健的投资策略，一贯坚持资产负债匹配原则，重视资金投资的安全运作与收益水平，在保障客户利益和公司权益的基础上，寻求投资收益的最大化。为有效降低资金运用风险并稳定提升整体投资收益水平，公司将保险投资资产合理配置至流动性资产、固定收益类资产、权益类资产、不动产类资产、其他金融类资产等监管机构认定的投资工具。

公司已经建立了完备的投资风险控制机制，对于投资风险的控制贯穿于整个投资流程的始终，渗透到投资决策的各个环节，充分体现事前、事中、事后全过程的投资风险控制系统。同时，公司不断完善投资流程管理制度和风控评估

16天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文体系，整个投资决策和评估工作做到一事一评，覆盖相应的固定收益类、权益类、不动产类、其他金融类等各领域投资，定期开展资产负债匹配和压力测试，确保各项保险资金运用在监管合规范围内运行。

2023年度，公司投资资产规模稳步提升。截止2023年12月31日，公司总资产为2951.78亿元，扣除债券回购

融入资金余额和独立账户资产余额后总资产2722.74亿元，较2022年底增加173.50亿元。主要来源于公司2023年度保险业务净流入，公司根据资产配置策略增加投资资产的配置，期末投资资产占总资产比为90.39%。

1、投资组合情况

单位：人民币百万元

2023年12月31日2022年12月31日增减变动

投资资产（1）266818.92250128.766.67%按投资对象分类

定期存款（2）1529.471597.48-4.26%

债券39273.3436338.958.08%

基础设施投资660.00704.00-6.25%

信托计划47461.6756345.98-15.77%

基金7542.085957.7926.59%

股票18007.9211445.9957.33%

投资性房地产19484.1711200.1773.96%

货币资金27600.7725168.349.66%

长期股权投资9969.7510139.54-1.67%

其他投资（3）95289.7591230.524.45%按投资意图分类

可供出售金融资产125674.34112853.4511.36%

持有至到期投资100.008827.79-98.87%

贷款及应收款项79161.7972963.378.50%

交易性金融资产1767.662082.50-15.12%

货币资金27600.7725168.349.66%

长期股权投资9969.7510139.54-1.67%

其他（4）22544.6318093.7624.60%

注：

1.相关投资资产不包含独立账户资产中对应的投资资产。

2.定期存款主要包括定期存款、存出资本保证金、同业存单。

3.其他投资主要包括资产管理公司产品、参股公司股权、股权投资基金、不动产基金、保户质押贷款、债权投

资、买入返售金融资产等。

4.其他主要包括定期存款、存出资本保证金、保户质押贷款、买入返售金融资产、投资性房地产等。

截止本报告期末，公司投资资产规模为2668.19亿元，较上年末增加6.67%，主要来源于公司保险业务净现金流入。

公司结合当前宏观市场的变化情况及相关影响，在一定程度上调整了资产配置结构。截至本报告期末，信托计划投资占总投资资产比例为17.79%，较上年末减少4.74个百分点；股票投资占总投资资产比例为6.75%，较上年末增加

17天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

了2.17个百分点；其他投资占总投资资产比例为35.71%，较上年末减少了0.76个百分点；投资性房地产占总投资资产比例为7.3%，较上年末增加2.82个百分点；其余投资资产类别较上年末变动幅度较小，基本保持稳定。

从投资意图来看，截至本报告期末，可供出售金融资产占比为47.10%，较上年末增加1.98个百分点；贷款及应收款项资产占比为29.67%，较上年末增加0.5个百分点；持有至到期投资资产占比有所下降；货币资金占比有所上升；其余投资资产类别较上年末变动幅度较小，基本保持稳定。

2、投资收益情况

单位：人民币百万元

2023年度2022年度增减变动

存出资本保证金37.9142.24-10.25%

定期存款18.9759.69-68.22%

买入返售金融资产22.2512.9871.42%

可供出售金融资产4524.695263.74-14.04%

持有至到期投资378.12395.59-4.42%

贷款及应收款项2446.714588.80-46.68%

长期股权投资251.89355.85-29.21%

交易性金融资产-266.12-292.689.07%

其他（1）1367.17277.76392.22%

总投资收益8781.5910703.97-17.96%

年化净投资收益率2.27%4.04%-1.77%

1、其他主要包括货币资金利息收入、租金收入及公允价值变动损益等。

2、计算净投资收益率时所使用的投资收益是扣除了回购利息及投资税金等支出后的投资收益净额。

本报告期内，公司实现总投资收益87.81亿元，同比减少17.96%，年化净投资收益率为2.27%，较上年同期有所下降，主要系受资本市场波动影响，逐步降低了高风险资产的配比，以保证整体收益的稳定性。

六、再保业务情况

公司根据战略和风险合规性的要求，决定自留额及再保险的分保比例，通常采用成数溢额或者溢额的方式进行分保。公司通过财务实力、偿付能力、业务资质及合规性、分保价格等因素选择行业领先的再保险公司进行合作。一般情况下优先选择记录良好且无重大违法事项并符合监管相关规定的境内外再保险公司，包括被评为 A- 或更高评级的国际再保险公司，可有效降低信用风险以及流动性风险。为降低再保险的集中度风险，公司与多家再保险公司签订了再保险协议，分担风险。

报告期内公司分保费收入及资产负债表日分保准备金情况如下：

单位：人民币百万元项目2023年度2022年度增减变动

分保费收入351.76370.31-5.01%

其中：健康保险351.76370.31-5.01%

18天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：人民币百万元项目2023年12月31日2022年12月31日增减变动

未决赔款准备金-再保险业务42.7037.9312.60%

长期健康险责任准备金-再保

-212.12-95.83-121.34%险业务

合计-169.41-57.91-192.56%分险种

健康保险-169.41-57.91-192.56%

合计-169.41-57.91-192.56%

报告期内公司分出保费及资产负债表日应收分保准备金情况如下：

单位：人民币百万元项目2023年度2022年度增减变动

分出保费56.1753.165.67%

其中：寿险29.6825.7115.45%

健康保险25.6526.39-2.82%

意外保险0.841.06-20.28%

单位：人民币百万元项目2023年12月31日2022年12月31日增减变动

应收分保未到期责任准备金0.380.44-14.14%

应收分保未决赔款准备金17.2822.95-24.69%

应收分保寿险责任准备金14.0513.097.33%应收分保长期健康险责任准

12.4212.48-0.48%

备金

合计44.1348.96-9.86%分险种

寿险18.2119.49-6.61%

健康保险24.4125.67-4.89%

意外保险1.523.80-60.12%

合计44.1348.96-9.86%

七、偿付能力状况

1、偿付能力状况

本公司根据《保险公司偿付能力监管规则 II》计算和披露核心资本、实际资本、最低资本、核心偿付能力充足率、

综合偿付能力充足率。根据金融监管总局的规定，中国境内保险公司的偿付能力充足率必须达到规定水平。

单位：万元

2023年12月31日2022年12月31日

核心资本2182813.752308972.15

实际资本3423609.423493864.71

最低资本2602235.822236969.06

19天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

核心偿付能力充足率83.88%103.22%

综合偿付能力充足率131.56%156.19%

2、资产负债率

2023年12月31日2022年12月31日

资产负债率91.03%90.47%

八、内含价值

1、内含价值及新业务价值

内含价值是指调整后净资产价值和扣除要求资本成本后的有效业务价值之和。有效业务价值是指截至评估时点有效适用业务及其对应资产未来产生的现金流中股东利益在评估时点的现值，产生现金流的资产基础为支持有效适用业务相应负债的资产。新业务价值是指评估时点最近一年的新业务相对应的未来税后股东利益的现值。

国华人寿2023年12月31日的内含价值和新业务价值结果如下表：

单位：人民币百万元

2023年12月31日

风险贴现率11%

调整后净资产价值[1]29983.57

扣除持有要求资本成本前的有效业务价值[2]12507.84

持有要求资本成本[3]-7196.81

扣除持有要求资本成本后的有效业务价值[4]=[2]+[3]5311.03

内含价值[5]=[1]+[4]35294.60

单位：人民币百万元

2023年12月31日

一年新业务价值[1]2130.36

持有要求资本成本[2]-1427.51

扣除持有要求资本成本后的新业务价值[3]=[1]+[2]702.86

2、主要假设

（1）风险贴现率

计算有效业务价值和新业务价值的贴现率假定为11.0%。

（2）投资收益率

假设未来年度投资收益率为5%。

（3）税率

假设所得税率假设为每年25%。

（4）死亡率

20天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

死亡率假设主要根据中国人身保险行业标准的生命表《中国人身保险业经验生命表(2010-2013)》为基准，结合本公司最近的死亡率经验分析，视不同产品而定。

（5）其他发生率

疾病发生率和意外发生率主要根据中国人身保险业重大疾病经验发生率表为基准或再保公司提供发生率为基准，结合本公司最近的疾病发生率经验分析，视不同产品而定。

（6）退保率

退保率假设是根据本公司最近的经验分析结果和对未来的展望，按照产品类别、保单期限和销售渠道等的不同而分别确定。

（7）保单红利

未来的保单红利假设保证向保单持有人分配的比例不低于可分配盈余的70%。

（8）营业费用营业费用假设采取公司实际的财务政策以及本最近的费用经验分析而定。主要分为获取费用和维持费用假设。

3、敏感性分析

公司在最优估计的基础上进行敏感性测试，根据《精算实践标准：人身保险内含价值评估标准》的要求，敏感性测试主要考虑以下情景：

（1）死亡率提高10%；

（2）死亡率降低10%；

（3）退保率提高10%；

（4）退保率降低10%；

（5）发病率提高10%；

（6）费用提高10%；

（7）投资收益率每年增加50个基点；

（8）投资收益率每年减少50个基点；

（9）负债贴现率每年增加50个基点；

（10）负债贴现率每年减少50个基点；

（11）风险贴现率每年增加50个基点；

（12）风险贴现率每年减少50个基点；

下表汇总了2023年12月31日有效业务价值和新业务价值的敏感性分析结果：

单位：人民币百万元

21天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

敏感性情景有效业务价值新业务价值

基准5311.03702.86

死亡率提高10%5279.25691.22

死亡率降低10%5269.07713.47

退保率提高10%4962.71625.68

退保率降低10%5629.32580.09

发病率提高10%5312.98704.50

费用提高10%5195.32632.52

投资收益率+50bp 10775.10 1707.33

投资收益率-50bp 159.61 -230.41

负债贴现率+50bp 5701.17 768.21

负债贴现率-50bp 4539.04 360.11

贴现率+50bp 4754.46 586.32

贴现率-50bp 5912.28 828.60

4、内含价值变动分析

公司从2022年12月31日到2023年12月31日内含价值变动情况如下：

单位：人民币百万元项目金额说明

1．2022年12月31日内含价值35006.70

2022年内含价值在2023年的预期回报和2023年新业

2.内含价值预期回报2742.53

务价值在2023年的预期回报

3.一年新业务价值创造1488.962023年销售业务的新业务价值及其分散效应

4．营运经验差异-248.412023年实际营运经验和假设的差异

5．运营假设及模型变动1241.002023年经验假设变化和模型的完善

6.内含价值营运利润5224.08

7.市场价值调整变化-446.392023年资产市场价值调整的变化

8．投资收益差异-4696.702023年实际投资收益和投资收益假设的差异

9．经济假设变动73.39

10.其他133.52

11．2023年12月31日内含价值35294.60报告期，华瑞保险的具体经营情况如下：

2023年，华瑞保险销售有限公司始终坚持党的领导，紧密结合国家战略，积极响应国家号召，确保企业发展与党

和国家的方针政策保持一致，通过提供高质量的保险服务，支持实体经济发展，助力国家经济稳定增长。华瑞保险始终贯彻股东方的发展战略，面对市场的不确定性，继续坚持创新融合，服务至上的经营思路，致力于打造专业、独立、开放、安全的保险中介平台。

一、保险代理业务：

2023年，华瑞保险实现总规模保费11.57亿元，同比2022年下滑7.54%，其中新单规模保费6.25亿元，同比增

长11.64%，续期规模保费5.32亿元，同比下滑23.07%；按产品划分，人身险新单规模保费4.57亿元，同比增长1.59%，产险业务规模保费1.68亿元，同比增长52.73%。整体看，2023年，华瑞保险销售经营稳健，新单业务持续向好，增长强劲。

22天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

新单保费收入按险种分析

单位：人民币万元

2023年2022年增减变动

寿险38776.0438145.571.65%

健康险4962.183400.6045.92%

意外险1931.063409.32-43.36%

产险16808.5611005.7252.73%

合计62477.8455961.2111.64%

2023年，受预定利率调整的预期影响，市场对寿险产品需求上升，保费也所有提升。其中健康险增幅较大，达

45.92%。

二、基金销售业务：

2023年，华瑞保险销售基金业务实现手续费收入438万元，降本增效，收入持续向好；基金机构业务方面进一步突破，实现交易34亿规模，较同期增长83%。同时，截至2023年底，华瑞保险累计接入资管机构70家，产品5000支，覆盖进入保险行业前列。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

49698873747.49615695080.

营业收入合计100%100%0.17%

4712

分行业

49698873747.49615695080.

保险业100.00%100.00%0.17%

4712

分产品

49698873747.49615695080.

保险产品100.00%100.00%0.17%

4712

分地区

49698873747.49615695080.

国内100.00%100.00%0.17%

4712

分销售模式

49698873747.49615695080.

保险销售100.00%100.00%0.17%

4712

23天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

515397231493701048

保险业营业成本100.00%100.00%

40.4321.10

说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

报告期内，子公司国华人寿收购了武汉华腾置业有限公司100%的股权。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

□适用□不适用

3、费用

□适用□不适用

4、研发投入

□适用□不适用

24天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计38723231428.0645079921617.39-14.10%

经营活动现金流出小计29188989111.7337555724344.35-22.28%

经营活动产生的现金流量净额9534242316.337524197273.0426.71%

投资活动现金流入小计158525809536.6084143297111.6588.40%

投资活动现金流出小计162168221304.7299758306085.8262.56%

投资活动产生的现金流量净额-3642411768.12-15615008974.17-76.67%

筹资活动现金流入小计333560000.0012459035000.00-97.32%

筹资活动现金流出小计4409806345.881381212616.54219.27%

筹资活动产生的现金流量净额-4076246345.8811077822383.46-136.80%

现金及现金等价物净增加额1836053191.053059027013.87-39.98%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用项目同比增减变动原因

经营活动现金流入小计-14.10%保户储金及投资款净增加额减少

经营活动现金流出小计-22.28%退保金减少

经营活动产生的现金流量净额26.71%

投资活动现金流入小计88.40%收回投资收到的现金较上年增加

投资活动现金流出小计62.56%投资支付的现金较上年增加

投资活动产生的现金流量净额-76.67%

筹资活动现金流入小计-97.32%卖出回购金融资产变动

筹资活动现金流出小计219.27%卖出回购金融资产变动

筹资活动产生的现金流量净额-136.80%

现金及现金等价物净增加额-39.98%报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

占总资占总资比重增减重大变动说明金额金额产比例产比例

货币资金28153618773.529.32%26309323408.889.12%0.20%期末货币资金增

25天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

加

应收账款77196571.200.03%82683812.730.03%0.00%无重大变动本期部分存货转

存货4131948886.751.37%10504018961.813.64%-2.27%投资性房地产本期部分存货转

投资性房地产19484172072.626.45%11200167491.033.88%2.57%投资性房地产

长期股权投资9921218092.693.29%10139535453.393.51%-0.22%无重大变动本期部分存货转

固定资产1212001265.640.40%653360024.010.23%0.17%固定资产

在建工程3383588.560.00%95446996.520.03%-0.03%无重大变动

使用权资产75191765.370.02%95258550.100.03%-0.01%无重大变动

合同负债3738469.360.00%10372276.830.00%0.00%无重大变动本期长期借款增

长期借款1589220000.000.53%1278309332.200.44%0.09%加

租赁负债71557126.840.02%89581431.890.03%-0.01%无重大变动

交易性金融资产1798411484.510.60%2082502132.050.72%-0.12%无重大变动

时点因素，流动买入返售金融资产423505036.910.14%4355742423.051.51%-1.37%性管理需要投资资产应收利

应收利息9481342001.173.14%6937689274.712.40%0.74%息增加

其他应收款4277125451.821.42%3780638753.461.31%0.11%正常波动应收分保寿险责任

14051691.640.00%13091987.780.00%0.00%无重大变动

准备金

定期存款585221844.000.19%628231844.000.22%-0.03%无重大变动持有至到期投资

持有至到期投资100000000.000.03%8832708858.043.06%-3.03%重分类影响贷款及应收款项类适度调整资产配

79161790312.6726.22%72963370180.9925.28%0.94%

投资置本期保户储金及投资款满期给付

保户储金及投资款51021196412.7516.90%52303515552.9618.12%-1.22%增加导致余额减少

少数股东权益13043697180.134.32%13190955249.514.57%-0.25%无重大变动境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

20825021325839286622832930641767655

（不含衍2059454

132.0522.59605.40794.21324.24

生金融资1.59

产）

5518162--1334028122007882414497507809

2.可供出

3664.562368220891917623839.4580603.63482.392581.77

26天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

售金融那625.8876.40个资产

--金融资产572641213258391362690125300982208547684574

23682208919176

小计5796.6122.5952444.8545397.84940.807906.01

625.8876.40

投资性房112001619147557803347825416410692571948417

地产7491.039.9619.21445.825.812072.62

--

684642915173141445232125300982315479632991

上述合计15878858919176

3287.6482.5516890.6745397.84516.619978.63

906.6776.40

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、利润表项目重大变动情况

报表项目本报告期上年同期变动金额变动幅度变动原因报告期投资性房地产

公允价值变动收益151902208.59-431840347.67583742556.26135.18%及交易性金融资产公允价值变动报告期外币货币资金

汇兑收益20468988.7272016331.54-51547342.82-71.58%汇率变动提取未到期责任准

609810.18-996071.521605881.70161.22%业务结构影响

备金

摊回保险责任准备再保险业务因素，上-4766961.69-1808467108.151803700146.4699.74%金期再保合同到期结算

摊回分保费用6159404.304743668.831415735.4729.84%再保险业务因素

资产减值损失2677531324.93163937959.702513593365.231533.26%计提金融资产减值

所得税费用-586504541.69-285841578.40-300662963.29-105.19%递延所得税费用变化利率下行导致公司增归属于母公司股东调保险业务责任准备

-651758543.03274051117.04-925809660.07-337.82%

的净利润金，同时投资收益减少

4、截至报告期末的资产权利受限情况

1、其他货币资金中有8242173.59元系子公司的保函保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结

等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、长期借款的抵押物为子公司国华人寿保险股份有限公司位于上海市虹口区提篮桥街道 78 街坊 26 丘（HK314-05）

地块土使用权（编号：沪（2018）虹字不动产权第007366号）及房屋建筑物。

27天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元会本期计入权计资公允益的累本期本期报告期末会计证券证券代证券最初投计期初账金价值计公允购买出售期损账面核算品种码简称资成本量面价值来变动价值变金额金额益价值科目模源损益动式公允106343可供自

20附3150320629678

价990035出售有

债券200004息国00000385004800.值837.000金融资

债040.000.0069

计400.00资产金量公允101324可供

2990324882829传

18农价809803出售

债券1804060000003700176.6统

发06值027.700金融

0.000.000险

计180.00资产量公允883285可供

18附2360270018843传

价602347出售

债券180024息国00000312002937.统

值57.8600金融

债240.000.0066险

计00.00资产量永诚万公资产能允5589301302256可供

永盈2569-险价069988025677出售

其他110001货币181192406、

值388.981904.4493金融

资产5.84264.04传

计83.1471.80资产管理统量产品险

19附1800公208916126688228可供传

债券190008

息国00000允080003228.867636出售统

28天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

债080.00价0.002754.0000金融险

值30.00资产计量大家万公稳健能允4558252202可供精选2029975险价248903921出售

其他 AB0177 6 号 21686 795 、

值037.9117686金融

（第4.438.70分计03.474.43资产

5红

量

期）险万太平公能洋稳允6562472184可供

1842498险

健宝价367003232出售

其他17032832960183、

货币值271.0766960金融

4.712.74分

市场计06.294.71资产红产品量险公允476153可供自

1350143710455

19801619铁价913967出售有

债券00000210006897.

7道02值22.9500金融资

0.000.0094

计00.00资产金量公允462145可供

18附1180138714387传

价929671出售

债券180006息国00000444007373.统

值77.7000金融

债060.000.0016险

计20.00资产量传统险

公、允1317139可供分境内131777876农业价179505出售红

外股 H01288 17923 101.0

银行值230.0533金融险

票0.009

计01.09资产、量自有资金

115542

-1183271

59594520231325511977

期末持有的其他证券投34214218820

7406--45188392988631----

资434878516159

70.5915.362.58364.73.9

7.25.977.28

948

125769

-1363322

80182660911325780457

23686905317

合计6475--91988392945479----

220622444507

65.5715.362.58397.06.0

5.88.850.22

841

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

29天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

国华人寿--

48462502952027926502064980014

保险股份子公司保险17258191156238

0005194.572331.722873.56

有限公司074.31478.45

华瑞保险保险销--

200000002195905056649164501294

销售有限子公司售、基金96474651098876

05.624.911.06

公司销售.631.72

其他说明：

公司2023年9月28日完成收购华瑞保险60%股权，上表华瑞保险营业收入、营业利润和净利润仅为华瑞保险10-12月数据。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

武汉华腾置业有限公司购买100%股权无重大影响主要控股参股公司情况说明无

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

出于投资目的，本公司在日常经营中持有结构化主体，此类结构化主体在法律形式、投资者替换管理人员的权利、更改标的资产及清算程序上各不相同，本公司需评估其是否能够控制此类结构化主体，评估依据主要为本公司是否作为

30天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

投资管理者、是否拥有更改投资决定及管理人员的权利，以及如何运用以上权利影响可变回报。于每个资产负债表日，纳入合并范围的结构化主体的新增、赎回或清算等事项会导致合并范围的变更。

2023年12月31日，本公司同时持有一定份额并认为能够对该类资产形成控制的，纳入合并范围，具体如下：

项目业务性质实收基金持有份额比例

深圳天宝秋石投资企业（有限合伙）投资管理394477900.0098.8142%

互生恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙）投资管理4509700000.0099.9998%

佰盟恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙）投资管理4743014944.3399.9998%

宁波梅山保税港区锐盈陈永投资合伙企业（有限合伙）投资管理3000010000.0099.9971%

城市更新股权投资（青岛即墨）合伙企业（有限合伙）投资管理200000000.0090.0000%

宁波梅山保税港区锐盈岚正投资合伙企业（有限合伙）投资管理2949972060.0099.0000%

宁波梅山保税港区锐盈倩永投资合伙企业（有限合伙）投资管理3858928904.6099.0000%

宁波庄徐投资合伙企业（有限合伙）投资管理4937681363.0198.8142%

十一、公司未来发展的展望报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿和华瑞保险从事保险业务。

一、国华人寿未来发展展望

1、国华人寿未来发展战略

国华人寿将根据“十四五”规划和2035年远景目标纲要，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持党建引领，遵循风险导向、合规底线和安全发展的前提，将负债优化和资产提升作为新阶段工作重点和主要方向，全面提升能力。持续强化新技术应用和人才储备，完善公司经营管理体系，全面提升公司经营能力，推动公司向规模适度，结构合理，品质优良，效益突出，管理现代，创新持续，品牌卓著的成熟寿险公司迈进。

2、国华人寿2024年度经营计划

2024年，综合考虑公司偿付能力情况、现金流情况、市场情况，以及业务发展需要等多重因素，公司坚持规划适度

保费规模的同时持续优化业务结构，多元化利润来源，适度降低负债成本。一是深化渠道合作，加强产品差异化，持续优化资源配置；二是持续关注期缴业务，优化缴费和业务结构；三是通过差异化的业务节奏及产品供给、坚定贯彻落实报行合一，实现负债成本下降；四是坚持银保业务做强，互联网做好客户服务，构建多元化渠道结构。

3、国华人寿风险管理状况

公司面临的主要经营风险包括保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险。根据《中国银保监会关于印发保险公司偿付能力监管规则（Ⅱ）的通知》（银保监发〔2021〕51号）等监管文件要求，公司建立了由董事会决策并负最终责任，审计与风险管理委员会为董事会决策提供支持，监事会承担全面风险管理的监督

31天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文责任，管理层执行和管理，风险管理部门牵头组织，各部门、各机构积极配合，全体员工共同参与，稽核部门负责监督的多级化风险管理体系。

（1）保险风险

保险风险，是指由于死亡率、疾病发生率、赔付率、退保率、费用率等假设的实际与预期发生不利偏离而造成损失的风险。公司已建立了较为完善的保险风险管理机制。产品开发方面，公司定期分析产品销售情况，及时更新公司产品结构、销售政策、核保政策等。准备金评估方面，严格按照有关监管要求合理评估准备金，制定合理假设和相关风险边际假设，并及时根据相关分析结果进行调整，确保精算结果的合理性。再保管理方面，合理安排及调整公司自留风险保额及再保险分保比例，有效转移保险风险。公司保险风险整体可控。

（2）市场风险

市场风险，是指由于利率、权益价格、房地产价格、汇率等不利变动导致公司遭受非预期损失的风险。公司主要通过期限结构匹配、成本收益匹配和现金流匹配管理利率风险。同时公司建立了较为完整的资产负债管理框架，根据市场环境及自身经营情况，不断完善管理体系，优化模型与工具。权益类资产风险、不动产资产风险及汇率风险有关指标符合要求。公司市场风险整体可控。

（3）信用风险

信用风险，是指由于利差的不利变动，或者由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务，或者交易对手信用状况的不利变动，导致公司遭受非预期损失的风险。从投资资产的信用分布来看，公司持有的银行存款，存款银行评级均在 AA+级及以上；持有的债券，债项评级绝大部分在 AA 级及以上。从再保险交易对手的资信情况来看，各再保险公司财务实力评级、实收资本、偿付能力充足率等指标符合规定，公司信用风险整体可控。

（4）操作风险

操作风险，是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险包括法律风险但不包括战略风险和声誉风险。内部程序方面，公司各项管理流程及体系运转正常，修订了相关制度，规范了业务操作流程。

员工方面，公司通过职责分离、授权和层级审批等机制，形成了合理制约和有效监督。信息科技方面，公司坚持信息化建设与信息安全并重的原则开展有关工作，进一步提高业务经营管理数字化、IT 基础设施建设、数据治理、数据资产及质量、数据应用及科技风险防范等方面的管理能力。公司操作风险整体可控。

（5）战略风险

战略风险，是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化，而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险。公司整体经营稳定有序，业务发展保持平稳，保费结构进一步优化。公司坚持党建引领，以风险导向，合规底线，安全发展为前提，持续提升能力，不断提升内部精细化管理水平，坚持创新发展，调整业务结构，优化资源配置，提高对外部环境变化的适应能力和自身竞争力，稳步迈向成熟险企。公司战略风险整体可控。

（6）声誉风险

32天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

声誉风险，是指由于保险公司的经营管理或外部事件等，导致利益相关方对保险公司负面评价，从而造成损失的风险。公司更新了声誉风险管理制度，下发了关于指导各子公司声誉风险管理工作的通知，强化了总分公司在声誉风险工作上的分工与协同。公司建立了常态化的声誉风险事前评估机制，注重事前评估和日常防范，并定期开展声誉风险事件演练，提升公司应对声誉风险事件的能力。同时定期开展声誉风险培训，加强公司各部门、各机构的声誉风险防范意识。公司声誉风险整体可控。

（7）流动性风险

流动性风险，是指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。从指标的监测结果来看，公司在基本情景下和压力情景下，公司未来一年各测试区间的流动性覆盖率均满足监管阈值要求。公司持有的现金及现金等价物、流动性资产储备较为充裕。从保险、市场、信用、操作、声誉、战略等其他风险对流动性风险传递性影响的监测情况来看，公司未发生影响流动性的重大风险事项。公司流动性风险整体可控。

二、华瑞保险未来发展展望

在保险业务端，华瑞保险销售始终贯彻股东方的发展战略，面对市场的不确定性，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，继续坚持创新融合，服务至上的经营思路。在具体举措上，一是坚持以线下队伍为核心，聚焦财富端队伍，把握优秀人才流动的机会，充分利用公司基金销售牌照的资质，引进拥有银行、券商从业经历的人员，建设新型的综合金融队伍；二是以“保险+综合金融”为发展方向，探索新业务模式，试点探索个电融合、工作室、年轻专职队伍、独立代理人等创新发展模式，多元化扩大收入来源。三是不断推广新技术，完善培育和认证体系，提升中高客经营水平，打造保险+生态，构建华瑞线下队伍的专业护城河。

在基金销售业务端，未来将继续拓展新的业务增长点，提高公司利润率，不断促进业务创新和多样化。在基金销售业务发展举措上，一是发挥股东基因，集保险、基金双牌照的优势，利用现有代理人队伍优势，发展综合金融服务，从单一的保险服务向“保险+综合金融”多层次提升服务能力。二是融合基金及保险产品的优势，基金偏向中长期理财，保险属于超长期的保障类金融工具，两种业务具有协同效应，资产互补，利用基金产品提升客户触达频次，将低频消费的保险客户向有高频互动属性的理财客户转化，增强客户粘性。三是发挥私募基金业务优势，深挖中高净值客户需求，同时不断提升高客服务水平，为客户量身定制全周期的基金投资及相关资产配置解决方案。

华瑞保险销售为进一步做好风险管理，将继续本着品质第一、合规先行的原则，持续做好风险防范、风险管理与风险排查工作。完善风险防范制度，提升风险管理能力，落实风险化解措施，制定风险惩罚机制。促进业务稳健、规范、高质量发展。

33天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内容调研的基本接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象及提供的资料情况索引了解公司经营情投资者电话

2023年12月31日办公室电话沟通个人投资者

况记录本了解公司经营情

2023年12月31日办公室网络平台线上交流个人投资者互动易平台

况全景网公司

2022年年报相关2022年度

2023年05月08日办公室网络平台线上交流个人全体投资者

内容业绩网上说明会全景网湖北上市公司了解公司经营情2023年度

2023年05月25日办公室网络平台线上交流个人全体投资者

况、未来规划投资者网上集体接待日活动

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

34天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况报告期，公司严格按照法律、法规以及有关部门对上市公司规范运作的文件要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会各专门委员会、经理层的职责明确，议事程序规范，权力均能得到正常行使，公司运作行为规范，公司治理的实际状况与《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。

1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》和本公司《章程》、《股东大会议事规则》的

要求召集、召开股东大会，尽可能让更多的股东参加股东大会，充分行使股东的权利，保障所有股东特别是中小股东享有平等地位。

2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开

展的生产经营活动，公司的重大决策均由股东大会和董事会依法作出；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司董事会、监事会和内部组织机构能够独立运作。

3、关于董事与董事会：公司董事会人员构成符合法律、法规的要求，公司在《公司章程》中制定了规范的董事会

议事规则，确保董事会高效运作和科学决策；

公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加相关培训，学习相关法律法规，掌握董事应具备的相关知识，并忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司按照有关规定建立了独立董事制度，选聘了独立董事，以保证董事会决策的科学性和公正性。

4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求；制定了规范的《监事会议事规则》，

保证了监事会有效行使监督和检查职责；公司监事能够认真履行职责，能够本着对全体股东负责的态度，通过列席董事会会议、检查公司财务等方式对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。

5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制。

6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、公司员工及公司客户等其他利益相关者的合法权利，并与利益相关者积极合作，共同营造和谐氛围，推动公司健康发展，实现利益相关者利益最大化，并关注公司所在地区的福利、环境保护和公益事业的发展。

7、关于信息披露与透明度：公司严格按照相关法律、法规和公司章程、信息披露管理制度的规定，真实、准确、及时、完整地披露可能对广大投资者的决策产生实质性影响的信息，努力使广大投资者能及时、公平的获得信息。

35天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、同业竞争和关联交易：公司与控股股东之间不存在同业竞争问题，也不存在因部分改制、行业特性、国家政策

或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

1、业务方面：公司拥有进行独立经营的场所、人员及组织，自主决策、自主管理公司业务。

2、人员方面：公司具有独立的劳动、人事及薪酬管理体系等，公司经理及高级管理人员未在公司控股股东单位担任其他职务。

3、资产方面：公司资产独立完整，公司与控股股东之间资产关系权属明晰，不存在控股股东无偿占有或使用情况。

4、机构方面：公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行使职能。

5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《2022年度股东大会决议公告》

（公告编号

2023-025）详见

公司指定信息披2022年度股东大2023年05月192023年05月20露媒体《中国证年度股东大会67.32%会日日券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

36天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期其他股份增持减持任期任期期初持增减期末持增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止股数变动股数变动状态数量数量

日期日期（股）（股（股）的原

（股（股）因

））

20152024年03年085175051750不适刘益谦男61董事长现任000月11月2000000000用日日

20202024

董事、年06年08不适周文霞女52现任00000总经理月12月20用日日

20202024

董事、年06年08不适陈大力男57财务总现任00000月12月20用监日日

20202024

董事、年06年08不适龙飞男45董事会现任00000月12月20用秘书日日

20182024

独立董年08年01不适徐翔男54离任00000事月28月29用日日

20212024

独立董年08年08不适张晓苗男48现任00000事月20月20用日日

20222024

独立董年05年08不适姜海华男58现任00000事月23月20用日日

20062023

监事会年05年05不适吴时炎男61离任00000主席月11月19用日日

20182024

监事会年04年08不适沈坚强男52现任00000主席月27月20用日日

20202024年04年08不适卢俊女52监事现任00000月15月20用日日

20232024年05年08不适夏炎男40监事现任00000月19月20用日日

5175051750

合计------------000--

00000000

37天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

本报告期内，监事会主席吴时炎先生因退休辞去公司第九届监事会主席职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因吴时炎监事会主席离任2023年05月19日退休离任沈坚强监事会主席被选举2023年05月19日被选举为监事会主席夏炎监事被选举2023年05月19日被选举为监事

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

刘益谦先生，中学学历。曾任安盛天平财产保险股份有限公司董事、中体产业集团股份有限公司董事，公司第八届董事会董事长。现任公司第九届董事会董事长、新理益集团有限公司执行董事、国华人寿保险股份有限公司董事长。

周文霞女士，研究生学历。曾任湖北文化旅游投资集团副总经理、党委委员。现任公司第九届董事会副董事长兼总经理，国华人寿保险股份有限公司党委书记、国华保合健康养老产业发展有限公司董事长兼总经理。

陈大力先生，本科学历、高级会计师。曾任湖北中天集团公司财务总监、总会计师，天茂实业集团股份有限公司董事、财务总监、董事会秘书，北京匡时国际拍卖有限公司财务总监、国华人寿保险股份有限公司全资子公司武汉平华置业有限公司财务总监。现任公司第九届董事会董事兼财务总监。

龙飞先生，本科学历。曾任天茂实业集团股份有限公司证券事务代表、董事会办公室主任、董事会秘书职务，于

2005年4月通过深圳证券交易所董事会秘书资格考试。现任公司第九届董事会董事兼董事会秘书。

姜海华先生，研究生学历，教授、高级会计师、中国注册会计师、司法鉴定人，中国注册会计师协会资深会员、湖北省会计学会常务理事。曾任际华三五四二纺织有限公司外部董事，湖北中航精机科技股份有限公司、天茂实业集团股份有限公司第六届和第七届独立董事、审计委员会主任。现任襄阳职业技术学院会计研究室专任教师、湖北台基股份有限公司独立董事、本公司第九届董事会独立董事。

张晓苗先生，研究生学历，律师。曾任湖北泓泰安信律师事务所律师、上海建纬（武汉）律师事务所律师，现任北京德恒（武汉）律师事务所律师，本公司第九届董事会独立董事。

徐翔先生，大专学历。曾任中国亚太贸易有限公司湖北分公司总经理，湖北新锐科技发展有限公司董事长、总经理，

公司第三届、第四届董事会独立董事，罗牛山股份有限公司董事。现任海南兴地实业投资有限公司执行董事，本公司第九届董事会独立董事。

沈坚强先生，大专学历，中国国籍，无永久境外居留权。1996年6月起进入公司财务部，历任公司财务部经理助理、资金管理部副经理、经理等职务。现任本公司财务部经理兼资金管理部经理、第九届监事会主席。

38天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

卢俊女士，工商管理硕士研究生。曾任本公司总经理助理、国华人寿湖北分公司总经理助理、副总经理，现任国华人寿湖北分公司总经理、本公司第九届监事会职工监事。

夏炎先生，本科学历。曾任本公司资金部主管职务，现任本公司审计部副经理、本公司第九届监事会监事。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴新理益集团有限2000年01月25刘益谦执行董事是公司日

在股东单位任职新理益集团有限公司为本公司控股股东，刘益谦先生现任新理益集团有限公司执行董事、国华人寿情况的说明保险股份有限公司董事长，本公司第九届董事会董事长。

在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴襄阳职业技术学2003年01月30姜海华教师是院日北京德恒（武2009年01月05张晓苗律师是

汉）律师事务所日海南兴地实业投2020年01月15徐翔执行董事否资有限公司日在其他单位任职无情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司第九届董事、监事薪酬经2021年第二次临时股东大会审议通过，实际按年全额支付；

2021年8月20日，公司2021年第二次临时股东大会审议通过《关于确定公司董事报酬标准的议案》：董事长年度

报酬为人民币43.5万元（税前）；董事年度津贴为1.5万元/人（税前）；独立董事年度津贴为12万元/人（税前）。

由董事会薪酬与考核委员会根据个人工作业绩考核结果确定每位董事实际所得，在年度董事会召开时一次性发放。

2021年8月20日，公司2021年第二次临时股东大会审议通过《关于确定公司监事报酬标准的议案》：监事会主席

年度津贴为1.5万元/人（税前）。其他监事年度津贴为0.6万元/人（税前）。

公司高级管理人员的薪酬根据公司经营情况，由公司董事会薪酬与考核委员会进行业绩考核，实际全额支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

39天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬刘益谦男61董事长现任0是

周文霞女52董事、总经理现任201.5否

陈大力男57董事、财务总监现任65.1否

龙飞男45董事、董事会秘书现任30.1否姜海华男58独立董事现任12否张晓苗男48独立董事现任12否徐翔男54独立董事离任12否

吴时炎男61监事会主席离任13.31否

沈坚强男52监事会主席现任28.1否

卢俊女52监事现任72.6否

夏炎男40监事现任15.35否

合计--------462.06--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议《第九届董事会第八次会议决议公告》（公告编号

2023-008）等，详见公司指定信息披露媒体《中国证券

第九届董事会第八次会议2023年04月21日2023年04月22日报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn)

《2023年第一季度报告》（公告编号2023-018），详见公司指定信息披露媒体

《中国证券报》、《证券时

第九届董事会第九次会议2023年04月27日2023年04月28日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn)

《2023年半年度报告》（公告编号2023-029）等，详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证

第九届董事会第十次会议2023年08月30日2023年08月31日券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn)《第九届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号

2023-031）等，详见公司指定信息披露媒体《中国证券

第九届董事会第十一次会议2023年09月22日2023年09月23日报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn)

40天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

《2023年第三季度报告》（公告编号2023-036），详见公司指定信息披露媒体

《中国证券报》、《证券时

第九届董事会第十二次会议2023年10月30日2023年10月31日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn)

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议刘益谦50500否1周文霞50500否1陈大力55000否1龙飞55000否1姜海华51400否1徐翔51400否1张晓苗51400否1连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明不适用

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）审议通过监督年度审

2022年度利计工作，并

第九届董事审议2022

姜海华、徐2023年04润分配预向会计师事会审计委员4年年度报告

翔、陈大力月18日案、对2022务所出具审会等相关内容年内部控计工作督促

制、内审及函

41天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

外部会计师事务所的审计工作表示认可等

第九届董事审议2023审议通过了

姜海华、徐2023年04会审计委员4年第一季度2023年第一

翔、陈大力月24日会报告季度报告审议2023审议通过了

第九届董事

姜海华、徐2023年08年半年度报2023年半年会审计委员4

翔、陈大力月29日告全文及摘度全文及摘会要要审议通过了

第九届董事审议公司

姜海华、徐2023年10公司2023会审计委员42023年第三

翔、陈大力月29日年第三季度会季度报告报告审议关于购审议通过了

第九届董事刘益谦、周买华瑞保险

2023年09关于购买华

会决策与咨文霞、陈大1销售有限公

月21日瑞保险60%

询委员会力司60%股权股权的议案的议案对2022年度公司董审议董事会

第九届董事事、监事及

徐翔、张晓2023年04提名委员会会提名委员1高管人员履

苗、刘益谦月21日2022年工作会职情况进行报告了审核并发表审核意见按照绩效评价标准和程序，对董事、监事及高管人员进审议董事会

第九届董事行绩效评

张晓苗、徐2023年04薪酬与考核会薪酬与考1价；对

翔、周文霞月21日委员会2022核委员会2022年度公年工作报告

司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行审核

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）6

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1759

报告期末在职员工的数量合计（人）1765

42天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

当期领取薪酬员工总人数（人）1765

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员0销售人员0技术人员0财务人员133行政人员61其他1571合计1765教育程度

教育程度类别数量（人）博士研究生7硕士研究生223本科1348大专及以下187合计1765

2、薪酬政策

公司及控股子公司秉承为能力付薪、为岗位付薪和为绩效付薪的薪酬理念，根据公司业务特点和人才需要，参考同业薪酬水平，持续提升我司员工的薪酬竞争力；同时结合员工绩效考核开展科学的薪酬管理。公司员工薪酬主要由基本薪酬，绩效薪酬和福利补贴三部分构成；基本薪酬根据员工职位、职级、岗位胜任力等因素确定，绩效薪酬与公司整体绩效挂钩，使员工收入与公司业务发展相关联，促进共同目标的达成，并根据公司经营、个人绩效等情况确定和发放。

此外，按照国家和地方法律法规为每位员工缴纳各类社会保险及住房公积金，并代扣代缴个人所得税。

3、培训计划

公司不定期选派董监高参加监管部门、行业协会等组织的专题培训、线上学习，加强董事、监事及高级管理人员的日常经营管理的规范运作意识，提高管理水平，提升上市公司质量。

公司控股子公司国华人寿围绕“员工成长”核心，持续提升员工队伍战斗力，在“建设学习型组织，营造终身学习文化”方针的指导下，总、分公司紧密合作，通过创新高效的开展工作，整合资源，挖掘培训潜力，营造学习型组织文化，驱动员工队伍战斗力提升，有效推动公司发展战略落地。建立健全运营、课程、讲师三位一体的培训体系，出台制度以加强规范管理，梳理流程以提高工作效率，以适应时代发展，赋能加速“员工成长”。2023年，国华人寿通过线下与线上、关键人员培养与全员素质提升相结合的培训体系，总部相继组织高级干部研修班、青干班、骨干班、新员工班、引导式授课线上训练营和卓越经理人（领航）训练营，合并分公司培训实施情况，国华人寿全公司培训覆盖率达到90%以上。其中，为配合公司级重点项目潜力人才库的建设，总部对传统的青干班、骨干班进行了升级，在目标学员遴选、课程路径设计、培训实施方式等方面使其更能适应新的要求。

43天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司控股子公司华瑞保险根据不同人群会定期开展诸如新人培训班、青干班、关键岗位培训班等传统的线下培训模式，同时，考虑到当下互联网时代大家的学习习惯，也通过微信公众号、视频号或者直播等方式推送一些保险相关的知识和分享。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）298800

劳务外包支付的报酬总额（元）11478164.43

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

鉴于公司2023年度出现亏损，为保障公司持续、稳定、健康发展，更好地维护全体股东的长远利益，公司2023年度利润分配预案为：本年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步是

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

44天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿和华瑞保险从事保险业务。有关本公司内部控制评价具体情况，详见同日在巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上披露的《天茂集团司 2023 年度内部控制自我评价报告》和会计师出具的内部控制鉴证报告。

本公司控股子公司国华人寿内部控制活动主要包括：业务控制、财务控制、资金控制、信息技术控制。

(1)业务控制

公司2023年度持续完善产品开发、销售、核保核赔、服务质量、咨询投诉、再保险、单证印鉴、业务处理系统等内

部控制制度，同时根据风险状况变化和实际执行情况不断调整控制措施，确保业务正常运转。

*产品开发公司建立并实施规范化的产品开发流程，对产品从前期的准备、开发均依据《国华人寿保险股份有限公司产品开发管理办法（2023版）》执行，同时定期对产品进行销售分析。

*销售管理

公司建立并保持书面程序，对销售人员的甄选、签约、解约、薪酬、考核、档案、品质管理、人员培训及销售行为管理等方面进行控制。

*核保核赔管理

公司建立了明确的核保、核赔标准，实施了权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的核保、核赔管理机制。

*服务质量管理

公司建立了规范化的销售、承保、保全、理赔等活动的制度管理体系，进行有效监控。

*咨询投诉管理

公司制定了《国华人寿保险股份有限公司投诉管理办法》，定期进行统计分析和通报投诉问题，及时整改突出问题及违法违规行为。

*再保险管理公司建立了健全的再保管理制度和分保管理流程，如《国华人寿保险股份有限公司再保险业务管理办法（2023版）》。

*单证、印鉴管理

公司制订了以有价单证管理办法为基础的一系列财务制度。公司对各类印章的刻制、领用、日常使用、保管、销毁等方面均通过制度进行了规定。

*业务系统处理

45天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司建立了稳定、高效，能够对业务提供全面功能支持的业务处理系统，主要包括三个主系统：核心业务系统、互联网自平台、企业管理平台。

*监管数据质量

公司建立了统一管理、分级负责的监管统计工作管理体系。

(2)财务控制

公司根据法律法规和有关监管规定，结合具体情况，建立了公司财务会计制度、政策和程序，确保财务、会计信息真实、准确、完整。

*财务会计制度

公司建立了财务管理制度体系，包括预算管理、核算管理、资金管理、有价单证管理、税务管理、印章管理、档案管理、系统管理等。

*职务牵制

公司财务人员实行总公司集中管理模式，在各级机构设立了独立的财务部门或财务管理岗，严禁财务兼任人员不相容岗位，并不定期地对财务人员进行岗位轮换。

*会计核算

公司建立并实施一整套标准化会计核算流程，对公司发生的经济事项进行有效的规范与监控。

*财务报告

公司按照法律法规及会计准则要求建立了财务报告制度，定期编制并上报各类财务会计报表及附表附注，且编制的报表信息在重大方面均符合真实性、完整性及准确性。。

*资产管理

公司对资金、印鉴、固定资产、无形资产等重要公司资产制定了管理制度，明确了责任人及管理流程，对重要资产定期核查账实是否一致，确保了资产的安全与完整。

*负债管理

公司建立并实施规范化的准备金精算制度，通过通过《国华人寿保险股份有限公司准备金业务管理规定（2023版）》进行规范。

*预算控制

公司建立了以《国华人寿全面预算管理制度(2020版)》为基础的一系列预算管理制度，实现全面预算管理。

*费用管理

公司建立了费用管理制度体系，通过设置审批流、审批权限、余额控制对各机构渠道的日常费用列支进行管控。

*财务处理系统

公司财务系统与各业务系统实现无缝对接，财务会计中心定期对业务系统与财务系统的数据进行核对。

46天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

(3)资金控制

公司的资金控制包括四个方面：资金调度、投资决策、投资操作和投资风险管理。

*资金调度

我司制定了以《国华人寿保险股份有限公司资金管理办法》为主的一系列资金管理制度，明确了收支两条线。

*投资决策

公司建立了《国华人寿保险股份有限公司投资决策授权机制》《国华人寿保险股份有限公司投资决策授权审批权限》等制度，明确了各投资交易的授权机制和内容。

*投资操作

公司通过制度规范投资操作流程，实现前台操作与后台管理分离，确保投资的专业性，建立完整交易记录并妥善保管。

*投资风险管理

公司建立了完备的投资风险控制制度体系，搭建了投资风险评估、风险控制系统及相关风险管理模型。

(4)信息技术控制

*信息技术管理

公司制定了《国华人寿保险股份有限公司信息技术需求管理办法》。

*信息安全管理

公司建立了一系列管理制度，对机房、数据、网络、系统、外包安全管理。

*应急计划

公司建立了《国华人寿保险股份有限公司信息系统安全重大突发事件应急预案》，防范信息系统事故发生，提高网络信息安全突发预防和控制网络突发事件的能力和水平。

本公司控股子公司华瑞保险内部控制活动主要包括：业务控制、财务控制、信息技术控制。

(1)业务控制

公司2023年度持续完善销售管理、运营服务、信息技术等内部控制制度，同时根据风险状况变化和实际执行情况不断调整控制措施，确保业务正常运转。

*销售管理

公司制定了从业外勤人员从入职签约、执业登记、培训管理，到销售管理、激励考核、品质管理，以及解约管理等全流程制度，不断完善从业人员的招录、培训、销售能力分级体系、惩戒及内部追责等管理举措，有效控制业务风险。

*运营服务管理

47天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文公司建立包括销售质量控制、续期品质管理、客户投诉管理等在内的职能板块，通过制定《华瑞保险销售有限公司消费者权益保护工作管理办法》作为纲领性文件，通过适当的程序和措施，使消费者在与公司发生业务往来的各个阶段始终得到公平、公正和诚信的对待。

*信息技术管理

公司通过制定信息化管理包括组织架构与工作办法、网络信息计算机安全、数据管理、灾备与突发事件应急、信息

化培训等系列制度，建立包括互联网自营网络平台系统、核心业务系统、企业管理平台在内的信息系统，通过技术手段进行网络安全防护，保障公司业务及经营有序开展。

(2)财务控制

公司根据法律法规和有关监管规定，结合具体情况，建立了公司财务会计制度、政策和程序，确保财务、会计信息真实、准确、完整。

*财务会计制度

公司建立了财务管理制度体系，包括预算管理、核算管理、资金管理、税务管理、印章档案管理、系统管理等。

*职务牵制

公司财务人员实行总公司集中管理模式，在各级机构设立了独立的财务部门或财务管理岗。

*会计核算

公司建立并实施一整套标准化会计核算流程，对公司发生的经济事项进行有效的规范与监控。

*财务报告

公司按照法律法规及会计准则要求建立了财务报告制度，定期编制并上报各类财务会计报表及附表附注。

*资金管理公司通过制度规定及权限设置对收付费流程进行了规范。

*预算控制

公司通过建立预算相关管理制度与流程，实行全面预算管理政策。

*费用管理

公司建立了费用管理制度体系，通过设置审批流、审批权限、余额控制对各机构渠道的日常费用列支进行管控。

*财务处理系统

公司制定了财务系统的管理办法及操作手册，实际操作中各财务岗位与系统操作权限吻合。

(3)信息技术控制

*信息技术管理

公司制定了《华瑞保险销售有限公司信息化工作制度》用于促进公司信息化工作规范和标准化建设，对于华瑞相关信息系统的建设和完善主要通过《华瑞保险销售有限公司信息技术需求管理办法》来进行标准化管理。

48天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

*信息安全管理针对信息安全的管理，公司主要是针对信息化安全、网络安全和数据安全方面进行统一的管理，公司制定《华瑞保险销售有限公司网络和信息安全管理制度》并设立网络和信息安全管理机构，管理和提高公司网络和信息安全的管理水平和防护能力。在数据安全法开始实施之后，公司建立了《华瑞保险销售有限公司信息系统数据管理细则》用以管理公司相关数据安全，并结合监管消费者保护等要求制定《华瑞保险消费者个人信息安全管理制度》，在系统对于数据进行加密脱敏、权限分级、日志管理等，防范数据外传泄露等风险。并参照公司《华瑞保险销售有限公司员工信息化及培训管理制度》，定期对于员工进行数据安全和网络安全的教育培训工作。同时对于服务器安全管理、办公软件正版化、无线网络使用安全、客户数据采集等多个方面均制定相关制度规范管理。

*应急计划

公司建立了《华瑞保险销售有限公司信息系统重大突发事件应急预案》，为信息系统安全突发事件提供了标准化流程的指引，可以提高信息系统处理突发事件的能力和水平，降低突发事件的危害和影响。在此基础上，公司对于重要的信息系统和重要的业务财务数据等均配置灾备环境，可以保证信息系统发生突发事件后的 RTO 和 RPO 均低于 24 小时。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月30日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷定量标准：存在合理可能性重大缺陷定性标准：决策程序、或决导致不能及时防止或发现并纠正财务策失误导致企业并购不成功；公司缺报告重大错报的一个或多个内部控制乏民主决策程序或决策程序不科学造缺陷的组合。重要缺陷定量标准：财成重大失误，如缺乏"三重一大"。在定性标准

务报告内部控制中存在的、其严重程重大业务领域缺乏制度控制或制度存

度不及重大缺陷，但仍可能导致公司在系统性失效情形。公司违犯国家法偏离控制目标的一个或多个内部控制律、法规，受到国家级行政管理部门缺陷的组合。一般缺陷定量标准：财的处罚且对公司已经披露的定期报告

49天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

务报告内部控制中存在的除上述重大造成重大负面影响。上年评出的重大缺陷及重要缺陷之外的缺陷缺陷未得到整改，也没有合理解释。

重要缺陷定性标准：公司决策程序不

科学、不完善导致出现重要失误。在重要业务领域缺乏制度控制或制度存在系统性失效情形。中层员工出现舞弊行为。上年评出的重要缺陷未得到整改，也没有合理解释。一般缺陷定性标准：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。一般员工出现舞弊行为。上年评出的一般缺陷未得到整改，也没有合理解释。相关指标：决策程序，数据及信息系统，舞弊行为/合法合规，缺陷整改。

大缺陷定量标准：潜在错报金额≥年

重大缺陷定量标准：直接损失金额大

度财务报告重要性水平的100%。重要于或等于年度财务报告资产总额1%。

缺陷定量标准：年度财务报告重要性

重要缺陷定量标准：直接损失金额大

水平的25%≤潜在错报金额＜100%。

定量标准于或等于年度财务报告资产总额

一般缺陷定量标准：潜在错报金额＜

0.5%，小于年度财务报告资产总额

年度财务报告重要性水平的25%。相

1%。一般缺陷定量标准：直接损失金

关指标：年度财务报告总体重要性水

额小于年度财务报告资产总0.5%。

平：保险业务收入的1%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，天茂集团公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月30日

内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

公司根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（中国证监会公告[2020]69号）及湖北证监局关

于开展辖区上市公司治理专项行动的要求，结合公司的治理实际情况，对照专项治理自查清单，公司认真梳理查找治理

50天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文中存在的问题。通过自查，公司未发现违反《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市规则》和《主板上市公司规范运作指引》等规定，未有需要整改的情况。未来公司将继续严格落实各项监管要求，持续强化公司治理，提高规范运作水平。

51天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响天茂实业集团股无无无无无份有限公司参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿和华瑞保险从事保险业务，属于保险行业。

二、社会责任情况

《天茂实业集团股份有限公司2023年社会责任报告》于2024年4月30日在巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn)披露。三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

本公司控股子公司国华人寿和华瑞保险发挥保险优势和总分联动的公益网络，在乡村振兴、灾害救援等领域积极行动。

2023年国华人寿及国华人寿公益基金会共计开展了22个公益项目，全年累计公益支出近125万元。

2023年10月，重阳节前夕，国华人寿公益基金会向四川省甘孜州德格县错阿敬老院捐赠约18万元的粮食，包含

优质的面粉、大米、菜籽油等，能够满足敬老院未来一年的粮油需求。德格县是160个国家乡村振兴重点帮扶县之一，本次捐赠的错阿敬老院是一家以抚养照顾孤寡老年对象为主的慈善福利机构，为玉龙阔及周边地区的孤寡老人提供了住所及其他生活所需。国华公益本次善举播撒国华大爱，为藏区养老慈善事业添砖加瓦，助力德格县乡村振兴，彰显企业社会责任。

2023年河北水灾期间，国华人寿行动迅速携手壹基金为灾区居民捐赠300余份适合灾后重建阶段使用的家庭救灾箱，希望能尽力帮助缓解受灾村民预防疾病发生、应急生活保障和饮食安全等各类紧急需求，帮助受灾地区群众尽快恢复正常生产生活。甘肃青海地震期间，国华人寿携手爱德基金会第一时间向灾区送去了急需的食物和活动板房，帮助灾

52天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

区群众做好过渡阶段的安置工作。在乡村振兴方面，国华人寿积极响应行业倡议，积极开展针对内蒙古和甘肃定点帮扶地区的消费帮扶工作。

2023年12月，华瑞保险积极参与上海嘉定区政府发起的“蓝天下的至爱”联合慈善募捐活动，向上海市慈善基金

会嘉定区代表处捐款10000元。

53天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况为避免同业竞争损害公司及其他股东的利益，公司控股其他对公司中新理益集团有避免同业竞争股东新理益集2009年07月小股东所作承限公司；刘益长期履行中的承诺团有限公司和20日诺谦刘益谦先生出具了《避免同业竞争承诺函》承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

54天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用财政部于2022年11月30日发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》(财会〔2022〕31号)（以下简称“解释第16号”），其中规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，要求承租人对于在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。上述规定自2023年1月1日起施行。本次变更前，公司执行财政部发布的各项基本准则、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定。变更后，公司将执行解释第16号，其余未变更部分仍执行财政部前期颁布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。

本次会计政策变更是公司根据财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》的相关规定进行的合理变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

报告期内，子公司国华人寿收购了武汉华腾置业有限公司100%的股权。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）80境内会计师事务所审计服务的连续年限2

境内会计师事务所注册会计师姓名臧其冠、侯延新境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

55天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

报告期公司聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构，期间支付审计费20万元，该费用包含在上述境内会计师事务所报酬80万元中。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）租赁2023国华年4人寿月22新理持有日在

2023益集的上税前税前《中大股租赁市场611.063.41611.0年04团有海环611.0否现金611.0国证

东房屋价格1%1月22限公球金11券日司融中报》

心70、层物《证业券时

56天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文租赁报》

国华、人寿《上子公海证司荆券门市报》大股城华2023和巨长江东关租赁置业市场税前税前年04潮资

43.764.54%10.94是现金

证券联公房屋持有价格43.7643.76月22讯网司的日披露“国的华汇《关金中于心”2023部分年度物业日常租赁关联国华交易人寿预计子公的公司重告》庆平华置大股2023业持税前税前

长江东关租赁市场136.614.18136.6年04有的136.6否现金136.6

证券联公房屋价格3%3月22“重33司日庆国华金融中心”部分物

业、租赁国华人寿

（间子公

接）司重持有庆平公司重庆华置税前税前2023

5%以

龙的租赁业持市场172.217.87172.2年04上股否现金

美术房屋有的价格172.25%5172.2月22份的馆“重55日自然庆国人控华金制的融中法人心”部分物业

963.6930.8

合计----------------

53

大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

57天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

58天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用□不适用

商誉减值说明：根据企业会计准则的规定，因企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置重庆平华置业

30675248.9330675248.93

有限公司国华人寿保险

6155648047.606155648047.60

股份有限公司上海佰山企业

5887860.135887860.13

管理有限公司武汉华腾置业

328330.80328330.80

有限公司

合计6192211156.66328330.806192539487.46

59天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）商誉减值计算方法

公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉账面价值加上公司资产组的账面价值，然后将包含整体商誉的资产组公允价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。

（3）商誉减值测试过程

单位：万元项目国华人寿保险股份有限公司

商誉账面余额615564.80商誉减值准备余额

商誉的账面价值615564.80

未确认归属于少数股东权益的商誉价值591425.01

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值1206989.81

资产组的账面价值2524598.18

包含整体商誉的资产组的公允价值3731587.99

资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）4021600.26

商誉减值损失（大于0时）

（4）商誉减值测试重要假设、依据及参数

(1)重要假设及依据

*被评估单位不改变经营方向，持续经营；

*假设评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；

*假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务；

*假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规；

*假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；

*假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响；

*假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致；

*假设国华人寿预测期的各项指标均符合评估报告出具时相关监管部门已颁布的各项监管指标的要求；

*假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；

*被评估单位不改变经营方向，与商誉相关资产组未来的运营方式基本稳定，其对未来收益的预测能够实现；

*本次评估假设委托人及被评估单位提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整；

*假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。

（2）关键参数

60天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

关键参数单位预测期利润率折现率

合计2024年-2033年（后续为稳定期）根据保险精算的收入、成本、费用等计算13.39%

十七、公司子公司重大事项

?适用□不适用

按照《银行保险机构关联交易管理办法》【中国银行保险监督管理委员会2022年第1号】的规定，国华人寿持股5%以上的股东是国华人寿关联法人，国华人寿与持股5%以上的股东发生的交易构成关联交易。截至2023年12月31日，

国华人寿持股5%以上的股东为：本公司持股51%，宁波凯益合贸易有限公司持股15.0478%，宁波博永伦科技有限公司持股13.9083%，宁波汉晟信投资有限公司持股9.4653%，湖北宏泰集团持股9.215%。

2023年，宁波凯益合贸易有限公司租赁国华人寿房屋，支付租赁费31.746万元；宁波博永伦科技有限公司租赁国

华人寿房屋，支付租赁费17.9528万元，宁波汉晟信投资有限公司租赁国华人寿房屋，支付租赁费12.5976万元。截至

2023年12月31日，国华人寿购买湖北宏泰集团发行的相关证券产品账面价值合计435732000元，应收利息余额

16213518.98元。

61天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限

517500--

售条件股10.47%0003881250007.86%

000129375000129375000

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

517500--

他内资持10.47%0003881250007.86%

000129375000129375000

股其

中：境内法人持股境内

517500--

自然人持10.47%0003881250007.86%

000129375000129375000

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

44231245525041

售条件股89.53%00012937500012937500092.14%

916565

份

1、人

44231245525041

民币普通89.53%00012937500012937500092.14%

916565

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

62天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份49406249406291

100.00%00000100.00%

总数916565股份变动的原因

□适用□不适用

本公司董事长刘益谦先生持有517500000股，按照董事每年可解除限售比例为25%的规定，2023年有

129375000股转为无限售条件股份，仍有388125000处于限售状态。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数董事持股每年2023年1月1刘益谦5175000000129375000388125000

解除限售25%日

合计5175000000129375000388125000----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

63天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股79985上一月末77913股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量新理益集境内非国22016582201658

团有限公44.56%00不适用0有法人177177司境内自然55560475556047

王薇11.25%00不适用0人0000境内自然517500038812501293750

刘益谦10.47%0不适用0人000000境内自然703234870323487032000

王扬超1.42%00质押人880香港中央

4740806-4740806

结算有限境外法人0.96%0不适用0

351491093

公司境内自然191698016351801916980

章木秀0.39%0不适用0人000国信证券股份有限

公司－方

正富邦中1625320-1625320

其他0.33%0不适用0证保险主020718000题指数型证券投资基金中国光大银行股份有限公司

－国金量

142502014250201425020

化多策略其他0.29%0不适用0

000

灵活配置混合型证券投资基金宏利基金

－富立天瑞华商投资管理有

限公司－

136909913690991369099

宏利价值其他0.28%0不适用0

555

成长定向增发701号单一资产管理计划中国国际11774451177445

国有法人0.24%54854710不适用0金融股份66

64天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司

战略投资者或一般法人2017年11月2日公司非公开发行人民币普通股681434599股其中民生加银基金－平安银

因配售新股成为前10名行－民生加银鑫牛定向增发76号资产管理计划－民生中信建投南京5号定向资产管理计

股东的情况（如有）划、王扬超通过认购本公司非公开发行股份成为公司前十大股东。限售期为12个月，于（参见注3）2018年11月5日解除限售上市交易。

公司股东新理益集团有限公司与刘益谦、王薇为一致行动人。与其他前十大股东之间不存在上述股东关联关系或一

关联关系或一致行动人。除此之外，公司未知上述其他前10名股东之间是否存在关联关致行动的说明系，或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中所规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普2201658新理益集团有限公司2201658177通股177人民币普5556047王薇555604700通股00人民币普1293750刘益谦129375000通股00人民币普7032348王扬超70323488通股8人民币普4740806香港中央结算有限公司47408063通股3人民币普1916980章木秀19169800通股0国信证券股份有限公司人民币普1625320

－方正富邦中证保险主16253200通股0题指数型证券投资基金中国光大银行股份有限

公司－国金量化多策略人民币普1425020

14250200

灵活配置混合型证券投通股0资基金

宏利基金－富立天瑞华

商投资管理有限公司－人民币普1369099宏利价值成长定向增发13690995通股5

701号单一资产管理计

划中国国际金融股份有限人民币普1177445

11774456

公司通股6前10名无限售流通股股

公司股东新理益集团有限公司与刘益谦、王薇为一致行动人。与其他前十大股东之间不存在东之间，以及前10名无关联关系或一致行动人。除此之外，公司未知上述其他前10名无限售流通股股东之间，以限售流通股股东和前10及其他前10名无限售流通股股东和其他前10名股东之间是否存在关联关系，或属于《上市名股东之间关联关系或公司股东持股变动信息披露管理办法》中所规定的一致行动人。

一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

65天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

章木秀新增00.00%19169800.000.39%中国光大银行股

份有限公司－国

金量化多策略灵新增00.00%14250200.000.29%活配置混合型证券投资基金

宏利基金－富立天瑞华商投资管

理有限公司－宏

新增00.00%13690995.000.28%利价值成长定向增发701号单一资产管理计划中国国际金融股

新增00.00%11774456.000.24%份有限公司

民生加银基金－

平安银行－民生加银鑫牛定向增

发76号资产管理退出00.00%00.00%

计划－民生中信建投南京5号定向资产管理计划招商证券股份有

退出00.00%00.00%限公司

泰达宏利基金－

浦发银行－富立天瑞华商投资管

理有限公司－富退出00.00%00.00%立天瑞华商凤凰山七号私募投资基金

陈永正退出00.00%00.00%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

投资管理，经济信息新理益集团有限公司 刘益谦 2000 年 01月 25 日 91310000631685608Q 咨询服务，投资咨询，从事电子信息科

66天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

技、化工科技领域内

的技术开发、技术转

让、技术咨询、技术服务，房地产开发经营，百货、建筑材料、钢材、化工原料及产品、工艺品（象牙及其制品除外）、

珠宝首饰的销售，医药投资。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动】控股股东报告期内控

新理益集团有限公司持有长江证券股份有限公司14.89%的股权；新理益集团100%持有上海勇达股和参股的其他境内

圣商务咨询有限公司，上海勇达圣商务咨询有限公司持有湖北亨迪药业股份有限公司38.25%的外上市公司的股权情股份。

况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权刘益谦本人中国否一致行动（含协议、亲属、王薇中国否同一控制）

刘益谦先生，中国公民，未取得其他国家或地区居留权生于1963年11月28日，自主要职业及职务2000年1月至今任新理益集团有限公司董事长，法定代表人。2009年9月至今任国华人寿保险股份有限公司董事长。2015年3月至今担任本公司董事长。

过去10年曾控股的境内外刘益谦先生通过控股新理益集团100%持有上海勇达圣商务咨询有限公司，上海勇达圣商上市公司情况务咨询有限公司控股湖北亨迪药业股份有限公司38.25%的股份。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

67天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

68天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

69天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

70天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月29日

审计机构名称中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中审亚太审字(2024)004723号

注册会计师姓名臧其冠、侯延新审计报告正文审计报告

中审亚太审字(2024)004723号

天茂实业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天茂实业集团股份有限公司（以下简称“天茂集团”）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司

现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天茂集团2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天茂集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意

71天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文见。

（一）保险合同准备金

1、事项描述

截至2023年12月31日，天茂集团的保险合同准备金为17957479.80万元，占合并财务报表负债总额的66.93%。为了评估保险合同准备金，天茂集团管理层（以下简称“管理层”）聘请外部精算专家，基于管理层的经验分析和未来预期对保险合同赔付时间和赔款金额在内的未来不确定的现金流作出精算模型来计算保险合同准备金。保险合同准备金的计量中运用的主要假设包括死亡率、发病率、退保率、折现率、费用假设以及赔付率等。这些假设需要管理层作出重大判断，因此我们将保险合同准备金确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对评估保险合同准备金主要执行以下审计程序：

（1）评价保险合同准备金评估流程内部控制设计及运行有效性，包括管理层对经验分

析和精算假设确定的决策及审批流程、精算估计与实际结果的计算流程；

（2）在天茂集团聘请的外部精算专家的协助下，审阅天茂集团的保险合同准备金计算方法和假设；

（3）评价天茂集团聘请的外部精算专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）分析本年保险合同准备金的变动原因。

（二）可供出售金融资产的计量

1、事项描述

截至2023年12月31日，天茂集团的可供出售金融资产账面价值为12567433.69万元，占合并财务报表资产总额的比例为41.62%。由于可供出售金融资产占总资产的比例较大，其计量结果对报表影响较大，因此我们将可供出售金融资产的计量确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对可供出售金融资产的计量主要执行了以下审计程序：

（1）检查可供出售金融资产相关的合同及交易记录；

（2）针对以公允价值计量的可供出售金融资产，查询可供出售金融资产期末的市价信息，复核可供出售金融资产的期末账面价值；

（3）针对以历史成本计量的可供出售金融资产，我们选取样本，查阅投资协议，了解

72天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

相关投资条款，对投资情况进行函证，对公司聘请的第三方估值专家及企业估值人员的胜任能力、估值过程进行复核，评价其估值程序及结果是否符合行业指引以及行业惯例，据此对各项历史成本计量的投资余额实施减值测试。

（三）商誉减值

1、事项描述

截至2023年12月31日，天茂集团商誉余额为619253.95万元，占合并财务报表资产总额比例为2.05%。根据企业会计准则的规定，因企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为基础。为评估其可收回金额，公司基于管理层编制的现金流量预测，采用预计未来现金流量折现的模型计算各相关资产组或资产组组合的预计未来现金流量现值。管理层在预测中需要对保险合同收入、保险合同成本、经营费用、折现率以及增长率等作出关键假设，这些关键假设需要管理层作出重大判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对商誉减值测试主要执行了以下审计程序：

（1）对天茂集团与商誉相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；

（2）复核管理层对资产组或资产组组合的认定和商誉的分摊方法；

（3）了解各资产组或资产组组合的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势来对比分析管理层在预计未来现金流量现值时采用的关键假设和判断的合理性，并结合资产组或资产组组合的实际历史业绩表现判断是否存在管理层偏向的迹象；

（4）复核减值测试计算准确性；

（5）与公司管理层讨论，对减值测试结果最为敏感的假设进行分析，分析检查管理层

采用的假设的恰当性、方法的合理性及相关披露是否适当。

四、其他信息

天茂集团管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

73天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天茂集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天茂集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天茂集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天茂集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结

74天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天茂集团不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就天茂集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：臧其冠（盖章）（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：侯延新

二○二四年四月二十九日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天茂实业集团股份有限公司

2022年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

75天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

流动资产：

货币资金28153618773.5226309323408.88结算备付金拆出资金

交易性金融资产1798411484.512082502132.05衍生金融资产应收票据

应收账款77196571.2082683812.73

应收利息9481342001.176937689274.71应收款项融资预付款项

应收保费957463169.86734902276.58

应收分保账款213703975.64200757853.28

应收分保未到期责任准备金380215.73442841.49

应收分保未决赔款准备金17282743.1422949460.03

应收分保寿险责任准备金14051691.6413091987.78

应收分保长期健康险责任准备金12418489.0412478437.70

保户质押贷款1107482434.63940364077.90应收分保合同准备金

其他应收款4277125451.823780638753.46

其中：应收利息应收股利

买入返售金融资产423505036.914355742423.05

存货4131948886.7510504018961.81合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计50665930925.5655977585701.45

非流动资产：

发放贷款和垫款

定期存款585221844.00628231844.00

可供出售金融资产125674336899.79112853453275.44

持有至到期投资100000000.008832708858.04

贷款及应收款项类投资79161790312.6772963370180.99债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资9921218092.6910139535453.39

存出资本保证金969250000.00969250000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

76天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

投资性房地产19484172072.6211200167491.03

固定资产1212001265.64653360024.01

在建工程3383588.5695446996.52生产性生物资产油气资产

使用权资产75191765.3795258550.10

无形资产283200101.84299339640.68开发支出

商誉6192539487.466192211156.66

独立账户资产4655812758.405154232771.16长期待摊费用

递延所得税资产2654012704.342280270771.84

其他非流动资产297868523.98264267471.98

非流动资产合计251269999417.36232621104485.84

资产总计301935930342.92288598690187.29

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款949045355.74206898478.09

预收保费11989691.74181184533.71

预收款项33991660.6450276891.55

合同负债3738469.3610372276.83

卖出回购金融资产款18248100000.0021189583000.00吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬136059309.96164541501.21

应交税费78524724.6785106731.35

应付赔付款2635802667.93934095294.48

应付保单红利577204741.72332319400.33

其他应付款1306468292.32851701100.31

其中：应付利息应付股利

应付手续费及佣金263581056.39753902146.55

应付分保账款217591476.49225771694.66持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

77天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

流动负债合计24462097446.9624985753049.07

非流动负债：

保险合同准备金

保户储金及投资款51021196412.7552303515552.96

未到期责任准备金1939384.561392200.14

未决赔款准备金172128949.98198847648.46

寿险责任准备金176824737984.50160898210663.26

长期健康险责任准备金2577931052.942169581194.38

长期借款1589220000.001278309332.20

应付债券5510000000.005510000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债71557126.8489581431.89

独立账户负债4655812758.405154232771.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1378200740.441347660074.51

其他非流动负债37355420.0558695506.18

非流动负债合计243840079830.46229010026375.14

负债合计268302177277.42253995779424.21

所有者权益：

股本4940629165.004940629165.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积11040647564.5911093651161.39

减：库存股

其他综合收益-978790571.35-1405122291.13专项储备

盈余公积277523938.17274250562.71一般风险准备

未分配利润5310045788.966508546915.60

归属于母公司所有者权益合计20590055885.3721411955513.57

少数股东权益13043697180.1313190955249.51

所有者权益合计33633753065.5034602910763.08

负债和所有者权益总计301935930342.92288598690187.29

法定代表人：刘益谦主管会计工作负责人：陈大力会计机构负责人：沈坚强

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金480628730.611140983679.86交易性金融资产

78天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款

其中：应收利息应收股利

存货749158.00735594.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计481377888.611141719273.86

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

持有至到期投资497172099.89499439907.78

长期股权投资14986741454.7814946158698.80其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产973480.671048570.07在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产981003.951471505.87无形资产开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产17413.29

其他非流动资产281782.03154639.84

非流动资产合计15486167234.6115448273322.36

资产总计15967545123.2216589992596.22

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

79天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

预收款项合同负债

应付职工薪酬1057787.78426845.40

应交税费7969251.997983328.46其他应付款

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计9027039.778410173.86

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1050657.101539794.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

其他非流动负债2796562.643018146.94

非流动负债合计3847219.744557941.10

负债合计12874259.5112968114.96

所有者权益：

股本4940629165.004940629165.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积10932230866.0411043849030.06

减：库存股

其他综合收益-310066379.23-310066379.23专项储备

盈余公积277523938.17274250562.71

未分配利润114353273.73628362102.72

所有者权益合计15954670863.7116577024481.26

负债和所有者权益总计15967545123.2216589992596.22

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入49698873747.4749615695080.12利息收入

已赚保费40321163622.6837767586683.58

80天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

保险业务收入40377945013.8137819750598.06

其中：分保费收入351761324.72370308030.26

减：分出保费56171580.9553159986.00

提取未到期责任准备金609810.18-996071.52手续费及佣金收入投资收益（损失以“-”号填

7265202417.0510427148338.59

列）

其中：对联营企业和合

104881282.65351183991.06

营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以

151902208.59-431840347.67“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填

20468988.7272016331.54

列）

其他业务收入1921803268.751713066010.73资产处置收益（损失以“-”

952829.41416413.60号填列）

其他收益17380412.2767301649.75

二、营业总成本51539723140.4349370104821.10利息支出手续费及佣金支出

退保金20600591716.8630336754014.02

摊回分保退保金-1863320953.06

赔付支出3027307796.371971287735.35

减：摊回赔付支出52683529.6242310226.98赔付支出净额

提取保险责任准备金16308158481.328487414663.23

减：摊回保险责任准备金-4766961.69-1808467108.15提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出272405956.87251350101.75分保费用

税金及附加81515587.1776083776.38

手续费及佣金支出3131475037.553061069057.84

业务及管理费1765119135.081650860384.35

减：摊回分保费用6159404.304743668.83

其他业务成本3729694076.513473254869.20

资产减值损失2677531324.93163937959.70销售费用管理费用研发费用财务费用

其中：利息费用利息收入三、营业利润（亏损以“－”号填-1840849392.96245590259.02

81天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

列）

加：营业外收入10777382.3923176467.57

减：营业外支出37931470.3843988635.52四、利润总额（亏损总额以“－”号-1868003480.95224778091.07

填列）

减：所得税费用-586504541.69-285841578.40五、净利润（净亏损以“－”号填-1281498939.26510619669.47

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-1281498939.26510619669.47“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-651758543.03274051117.04

2.少数股东损益-629740396.23236568552.43

六、其他综合收益的税后净额835742371.51-2726602155.81归属母公司所有者的其他综合收益

426331719.78-1390018486.61

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

426331719.78-1390018486.61

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

5476618.64-20955239.57

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他27021747.2225010785.21

8、可供出售金融资产公允价值

-52900275.72-1394074032.25变动损益

9、持有至到期投资重分类为可

446733629.64

供出售金融资产损益归属于少数股东的其他综合收益的

409410651.73-1336583669.20

税后净额

七、综合收益总额-445756567.75-2215982486.34归属于母公司所有者的综合收益总

-225426823.25-1115967369.57额

归属于少数股东的综合收益总额-220329744.50-1100015116.77

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.130.06

（二）稀释每股收益-0.130.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：47718978.85元，上期被合并方实现的净利润

82天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

为：-45384104.95元。

法定代表人：刘益谦主管会计工作负责人：陈大力会计机构负责人：沈坚强

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加147528.3646294.81

手续费及佣金支出-26516825.55-13352026.73

业务及管理费9476258.974819123.65

其他业务成本180502.00170928.00销售费用管理费用研发费用财务费用

其中：利息费用利息收入

加：其他收益13706.1214690.54投资收益（损失以“－”号填

24735549.51682851497.50

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

其他业务收入160808.84151263.71二、营业利润（亏损以“－”号填

41622600.69691333132.02

列）

加：营业外收入578425.88

减：营业外支出138412.25141669.78三、利润总额（亏损总额以“－”号

41484188.44691769888.12

填列）

减：所得税费用8750433.829314391.93四、净利润（净亏损以“－”号填

32733754.62682455496.19

列）

83天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（一）持续经营净利润（净亏损以

32733754.62682455496.19“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额32733754.62682455496.19

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金39637418947.2737231694996.04

收到再保业务现金净额2685279.371893111662.99

保户储金及投资款净增加额-3038117355.083944819737.46

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2121244556.502010295220.90

经营活动现金流入小计38723231428.0645079921617.39

购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额

84天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金2345071511.041555844393.29拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金3829847893.473483556145.02

支付保单红利的现金33815291.1757380122.04

支付给职工以及为职工支付的现金705802359.39710905779.75

支付的各项税费403017286.17300832239.93

支付其他与经营活动有关的现金21871434770.4931447205664.32

经营活动现金流出小计29188989111.7337555724344.35

经营活动产生的现金流量净额9534242316.337524197273.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金154689804574.9376556732570.75

取得投资收益收到的现金3834053903.877569390117.73

处置固定资产、无形资产和其他长

1621328.56215525.85

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

16958897.32

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金329729.24

投资活动现金流入小计158525809536.6084143297111.65

购建固定资产、无形资产和其他长

67529338.65135060520.05

期资产支付的现金

投资支付的现金161933573609.3497626836137.30

质押贷款净增加额167118356.7339951492.07取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

买入返售证券支付的现金1956457936.40支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计162168221304.7299758306085.82

投资活动产生的现金流量净额-3642411768.12-15615008974.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金20000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

20000000.00

到的现金取得借款收到的现金

收到卖出回购金融资产款现金净额11763815000.00

收到其他与筹资活动有关的现金313560000.00695220000.00

筹资活动现金流入小计333560000.0012459035000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

1413018159.521328701535.12

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

629285562.50

利、利润

支付卖出回购金融资产款现金净额2941483000.00

支付其他与筹资活动有关的现金55305186.3652511081.42

筹资活动现金流出小计4409806345.881381212616.54

筹资活动产生的现金流量净额-4076246345.8811077822383.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的

20468988.7272016331.54

影响

五、现金及现金等价物净增加额1836053191.053059027013.87

加：期初现金及现金等价物余额26309323408.8823250296395.01

六、期末现金及现金等价物余额28145376599.9326309323408.88

85天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金27189978.3634079817.20

经营活动现金流入小计27189978.3634079817.20

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3516524.812175850.50

支付的各项税费8946995.0310920425.06

支付其他与经营活动有关的现金5844487.744200670.26

经营活动现金流出小计18308007.5817296945.82

经营活动产生的现金流量净额8881970.7816782871.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金190939433.05153031033.46

取得投资收益收到的现金36062924.35682869553.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计227002357.40835900586.71

购建固定资产、无形资产和其他长

7150.99

期资产支付的现金

投资支付的现金352199920.00150000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计352199920.00150007150.99

投资活动产生的现金流量净额-125197562.60685893435.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.001000000.00

筹资活动现金流入小计1000000.001000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

543469208.1524703145.83

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1570149.281000000.00

筹资活动现金流出小计545039357.4325703145.83

筹资活动产生的现金流量净额-544039357.43-24703145.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-660354949.25677973161.27

加：期初现金及现金等价物余额1140983679.86463010518.59

六、期末现金及现金等价物余额480628730.611140983679.86

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2023年度

86天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

归属于母公司所有者权益所有少数

其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

110-214131346

一、494274650

936140119909029

上年062250854

511512555552107

期末916562.691

61.322913.549.563.0

余额5.00715.60

91.13718

加

：会计政策变更前期差错更正其他

110-214131346

二、494274650

936140119909029

本年062250854

511512555552107

期初916562.691

61.322913.549.563.0

余额5.00715.60

91.13718

三、本期增减

变动-----

426

金额530327119821147969

331

（减035337850899258157

719.

少以96.85.46112628.069.697.

78“－06.64203858”号填

列）

（一----

426

）综651225220445

331

合收758426329756

719.

益总543.823.744.567.

78

额03255075

（二）所--

730200

有者530530

383000

投入383383

16.700.0

和减16.716.7

40

少资44本

1．

所有200200者投000000

入的00.000.0普通00股

87天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

530

530530

4．383

383383

其他16.7

16.716.7

4

44

---

（三

327546543543

）利

337742469469

润分

5.46583.208.208.

配

611515

1．-

327

提取327

337

盈余337

5.46

公积5.46

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

543543543

（或

469469469

股

208.208.208.

东）

151515

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增

88天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六347347333680）其19.919.958.378.3他4482

110-205130336

四、494277531

406978900436337

本期062523004

475790558971530

期末916938.578

64.5571.85.380.165.5

余额5.00178.96

935730

上期金额

89天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

110-225149374

一、494206632

943151533213746

上年062005744

589038338448786

期末916013.449

61.804.529.454.984.3

余额5.00094.01

32123

加

：会计政策变更前期差错更正其他

110-225149374

二、494206632

943151533213746

本年062005744

589038338448786

期初916013.449

61.804.529.454.984.3

余额5.00094.01

32123

三、本期增减

变动----

-682181金额139114173287

707455102

（减001137038176

800.49.6421.

少以848831960792

44259“－6.615.845.411.25”号填

列）

（一----

274

）综139111110221

051

合收001596001598

117.

益总848736511248

04

额6.619.576.776.34

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投

90天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

----

（三682

929247629653

）利455

486031285988

润分49.6

95.445.8562.708.

配2

535033

-

1．682

682

提取455

455

盈余49.6

49.6

公积2

2．

提取一般风险准备

3．

对所

----有者

247247629653

（或

031031285988

股

45.845.8562.708.

东）

335033

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积

91天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

----

（六

707707108179

）其

800.800.892672

他

44446.146.58

110-214131346

四、494274650

936140119909029

本期062250854

511512555552107

期末916562.691

61.322913.549.563.0

余额5.00715.60

91.13718

92天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、49401104-1657

27426283

上年629384931007024

50566210

期末165.0030.6637481.

2.712.72

余额0069.2326加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、49401104-1657

27426283

本年629384931007024

50566210

期初165.0030.6637481.

2.712.72

余额0069.2326

三、本期增减变动

---金额3273

111651406223

（减375.

181608825361

少以46

4.028.997.55“－”号填

列）

（一）综32733273合收37543754

益总.62.62额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者

93天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

3273

）利54675434

375.

润分42586920

46

配3.618.15

1．提-

3273

取盈3273

375.

余公375.

46

积46

2．对

所有

者--

（或54345434股69206920

东）8.158.15的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公

94天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

--

（六

11161116

）其

18161816

他

4.024.02

四、49401093-1595

27751143

本期629223031004670

23935327

期末165.0866.6637863.

8.173.73

余额0049.2371上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

95天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

一、49401104-1591

20603885

上年629384931009272

05015301

期末165.0030.6637130.

3.09.98

余额0069.2390加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、49401104-1591

20603885

本年629384931009272

05015301

期初165.0030.6637130.

3.09.98

余额0069.2390

三、本期增减变动金额682458956577

（减554906805235少以.620.740.36“－”号填

列）

（一）综68246824合收55495549

益总6.196.19额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

96天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

6824

）利92942470

5549

润分86953145.62

配.45.83

1．提-

6824

取盈6824

5549

余公5549.62

积.62

2．对

所有

者--

（或24702470股31453145

东）.83.83的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏

97天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、49401104-1657

27426283

本期629384931007024

50566210

期末165.0030.6637481.

2.712.72

余额0069.2326

三、公司基本情况

1、公司概况天茂实业集团股份有限公司（原名“湖北中天股份有限公司”，曾更名“湖北百科药业股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是于1993年以定向募集方式设立的股份有限公司。天茂实业集团股份有限公司在湖北省工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码：914200002717500148，法定代表人：刘益谦。

注册资本（股本）：人民币肆拾玖亿肆仟零陆拾贰万玖仟壹佰陆拾伍圆整

企业类型：其他股份有限公司（上市）

注册地：湖北省荆门市漳河新区天山路1号（国华汇金中心）1幢2楼

98天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

营业期限：长期

所属行业：保险业 J68

本公司及子公司主要经营范围包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务、房

地产开发与经营、物业管理、代理销售保险、基金销售等。

本财务报表由本公司董事会于2024年4月29日批准报出。

2、合并财务报表范围及其变化情况

公司本期合并财务报表范围详见本附注“九、在其他主体中的权益”。公司本期合并财务报表范围

的变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

财政部于2022年颁布了《企业会计准则解释第16号》，明确“对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳

税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条

（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。”该规定自2023年1月1日起施行。本公司自2023年1月1日起执行上述规定，对单项交易涉及的使用权资产和租赁负债所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债和递延所得税资产。执行上述解释对本公司的合并财务报表无重大影响。

99天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与

100天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

101天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公

允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（5）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

102天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独

所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇

103天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）公允价值的确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）实际利率的确定方法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

104天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

（3）金融资产分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、

持有至到期投资以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产；

取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具的金融资产，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

*该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

*风险管理或投资策略的正式方面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

*《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。

贷款及应收款项

贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

持有至到期投资

105天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能被可靠计量的权益工具投资，按成本扣除减值准备计量。可供出售债务工具投资的折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的现金股利或利息收入，计入当期损益。

企业在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

企业因持有意图或能力的改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，应当将其重分类为可供出售金融资产。

企业将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也应当将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。

如出售或重分类金融资产的金额较大而受到的“两个完整会计年度”内不能将金融资产划分为持有

至到期的限制已解除(即，已过了两个完整的会计年度)，企业可以再将符合规定条件的金融资产划分为持有至到期投资。

（4）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

*发行方或债务人发生严重财务困难；

*债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

106天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

*本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

*债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

*因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

*无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

i 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

ii 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

*权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

*权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

*其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险)，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

可供出售金融资产减值

本公司于资产负债表日对各项可供出售投资进行检查。对于可供出售权益工具，通常，如单项投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌时，同时综合考虑其他相关因素，从持有该可供出售权益工具投资的整个期间判断该投资公允价值下降是否属于严重或非暂时性下跌。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的金额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失

107天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。已发生的减值损失以后期间不再转回。

（5）金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益/(损失)的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益/(损失)的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

（6）金融负债的分类、确认和计量本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

本公司的金融负债均为其他金融负债。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本公司将未通过重大保险风险测试的保单对应的负债分类为其他金融负债。

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产与金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）衍生金融工具

衍生工具初始入账时按衍生工具合约订立日之公允价值确认，其后按公允价值进行后续计量。衍生工具产生的收益或亏损在净利润中反映。公允价值从活跃市场的市场报价中获得，包括近期市场交易和估值方法，考虑现金流折现分析及期权定价模型等方法。当衍生金融工具的公允价值为正数时，均作为资产入账；反之，作为负债入账。当内嵌衍生工具与主体合约并无紧密关系，并且符合衍生金融工具定义要求，应与主体合同分别计量，其公允价值的变动通过净利润确认。

12、应收款项

本公司的应收款项主要包括应收保费、应收分保账款、应收利息和其他应收款等。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。本公司及各子公司根据各自利润或总资产的一定比例确定各自的单项金额重大标准。本公司一般不对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。

13、买入返售及卖出回购业务

根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。

相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。

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14、保户质押贷款

保户质押贷款是指在保险合同有效期内，本公司根据投保人的申请以保险合同为质押，以不超过申请借款时保险合同现金价值的一定百分比发放的贷款。贷款到期时投保人归还贷款利息后，可办理续贷。

保单在贷款期间，如因解约、减保、理赔、满期或年金给付发生退费或给付时，先将有关款项优先偿还贷款利息和本金，若有余额，再行给付。

15、存出资本保证金

存出资本保证金是指本公司按照中华人民共和国保险法的有关规定按注册资本总额的20%提取并存

放于监管指定银行的款项。该保证金除保险公司清算时用于偿还外，不得动用。

16、存货

（1）存货的分类和成本本公司的存货按房地产开发成本和其他分类。

存货按成本进行初始计量，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。非房地产开发产品成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。非房地产开发产品在取得时按实际成本入账。

（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

17、合同资产和合同负债

（1）合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因

素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

（2）合同负债

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本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

18、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

*对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

*以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。

*非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

（3）长期股权投资核算方法的转换公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

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公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或

重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应该按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其

他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

*确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

*确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

ⅰ在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

ⅱ参与被投资单位的政策制定过程；

ⅲ向被投资单位派出管理人员；

ⅳ被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

ⅴ与被投资单位之间发生重要交易。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

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19、投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公家具及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物3053.17

机器设备3-5519.00-31.66

运输工具8511.875

办公家具及其他5519.00

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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产包括计算机软件等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

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资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

24、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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26、保险合同

（1）保险合同分类

保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的协议。保险合同分为原保险合同和再保险合同。发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时本公司承担给付险金责任的，则本公司承担了保险风险。

本公司与投保人签订的合同，如本公司承担了保险风险，则属于保险合同。如果本公司与投保人签订的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的，应按下列情况进行处理：

*保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，可以将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，确定为原保险合同；其他风险部分按照相关会计政策进行会计处理。

*保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个保险合同不确定为保险合同。

本公司将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。

本公司管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本公司提供管理服务的期间内确认为其他业务收入。非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款或独立账户负债。

（2）重大保险风险测试

对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同，本公司以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本公司需要对保单是否转移保险风险，保单的保险风险转移是否具有商业实质，以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。在进行重大保险风险测试时，本公司依次按照如下的顺序判断保险合同是否转移了重大保险风险：

第一步：判断所签发的合同是否转移了保险风险

对原保险合同而言，保险风险的判断标准包括：该合同下的现金流是否取决于未来的不确定事项；

保单持有人是否受到该不确定事项的不利影响；该不确定事项是否先于合同存在，即该事项并非因合同产生。

第二步：判断所签发的合同中保险风险转移是否具有商业实质

对原保险合同而言，如果保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任，则原保险保单具有商业实质。

第三步：判断所签发的合同中保险风险转移是否重大

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对原保险合同而言，对于非年金保单，本公司以原保险保单保险风险比例衡量保险风险转移的程度，如果原保险保单的保险风险比例在保单存续期内的一个或多个时点大于等于5%，则确认为保险合同；

对于原保险合同中的年金保单，本公司将年金保险区分为延期年金和即期年金分析，同时含有累积期和给付期的产品会分别对累积期和给付期进行分析；延期年金和累积期内年金，如果有保证费率，归为保险合同，在每个财务报告日通过经验数据进行复核，如果不保证费率，则需判断累积期是否有重大死亡风险，有重大死亡风险的为保险合同，无重大死亡风险的为非保险合同；即期年金和给付期内年金，只要转移了长寿风险的，均确认为保险合同；对于非年金保单中的非寿险保单，因其通常显性满足转移重大保险风险的条件，本公司不计算原保险保单保险风险比例，直接将原保险保单确认为保险合同。

原保险保单保险风险比例=(保险事故发生情景下保险公司支付的金额/保险事故不发生情景下保险

公司支付的金额-1)×100%。

（3）保险合同收入和成本

*保险合同收入

本公司于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。

本公司按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件满足后转为保费收入。对于寿险保险合同，如合同约定分期收取保费的，本公司根据当期应收取的保费确定当期保费收入；如合同约定一次性收取保费的，本公司根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同，本公司根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入。对于分保费收入，根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。

保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费，计入当期损益。

*保险合同成本保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金等。

赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相

关理赔人员薪酬等理赔费用，和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金一并于发生时计入当期损益。

（4）非保险合同的确认和计量

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本公司将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。

本公司管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本公司提供管理服务的期间内确认为其他业务收入。非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款或独立账户负债。

27、保险合同准备金

本公司在资产负债表日计量保险合同准备金。保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。在本财务报表中，原保险合同准备金以寿险责任准备金、长期健康险责任准备金、未到期责任准备金和未决赔款准备金列报，其中未到期责任准备金为短期险未到期责任而计提，未决赔款准备金包含已发生未报案未决赔款准备金、已发生已报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。

本公司的寿险责任准备金和长期健康险责任准备金是以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础逐单进行计量。

履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：（1）根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；（2）保险合同的非保证利益，包括保单红利给付等；（3）管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流的合理估计金额。

本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际计入各期损益。本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。边际因素包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，于保险合同初始确认日确定，在整个保险期间内摊销。剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立，有关假设变化不影响剩余边际后续计量。

本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。

保险合同提前解除的，本公司转销相关各项保险合同准备金余额，计入当期损益。

（1）未到期责任准备金

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未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的短期险业务保险责任提取的准备金。未到期责任准备金以未赚保费法进行计量。按照未赚保费法，未到期责任准备金按三百六十五分之一法进行计量，但不低于本公司于保险合同初始确认时，以合同约定的保费为基础，在减去佣金及手续费、增值税、保险保障基金、监管费用及其他增量成本后计提的未经过期准备金。本公司在评估未到期责任准备金时，参照行业指导比例3%确定风险边际。

（2）未决赔款准备金

未决赔款准备金是指本公司作为保险人为未决的保险事故的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。

本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。

本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson、案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。

本公司采用逐案预估法和比率分摊法，以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，计量理赔费用准备金。

本公司在评估未决赔款准备金时，参照行业指导比例2.5%确定风险边际。

（3）寿险责任准备金及长期健康险责任准备金

本公司在计量人身保险合同的保险责任准备金过程中必须对保险事故发生率假设、退保率假设、费

用假设、保单红利假设、折现率假设等作出重大判断。这些计量假设需要以资产负债日可获取的当前信息为基础确定。

*折现率对于保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同，公司按照《关于明确保险合同负债评估新折现率曲线执行中有关问题的通知》（财会部函〔2017〕637号）的要求，基础利率曲线确定方法如下：

即期基础利率曲线：前20年采用750日移动平均国债收益率曲线；40年以后采取4.5%的终极利率；

20年到40年的终极利率过渡曲线，按照偿二代的插值方式，二次插值得到。

综合溢价曲线：前20年的综合溢价可以考虑税收、流动性效应和逆周期因素，溢价幅度最高不超过 120bp，公司目前的溢价幅度为 60bp；40 年以后的终极利率综合溢价可以考虑流动性效应，溢价幅度最高不超过 50bp，公司目前的溢价幅度为 30bp；20 年到 40 年之间的综合溢价采用线性插值法得到。

119天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

远期折现率曲线：即期基础利率曲线附加综合溢价，得到即期折现率曲线。保险合同负债评估中所需的远期折现率曲线，由即期折现率曲线换算得到。

对于保险利益受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同，本公司在考虑货币时间价值影响的基础上，以对应资产投资组合未来预期投资收益率为折现率基础，并在此基础上附加风险边际。

本公司对传统寿险和分红险采用的折现率假设按照关键时间点列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

现金流期限传统险分红险传统险分红险

12.75%5.00%2.78%5.00%

23.25%5.00%3.29%5.00%

33.29%5.00%3.33%5.00%

43.45%5.00%3.51%5.00%

53.61%5.00%3.70%5.00%

63.97%5.00%4.16%5.00%

73.88%5.00%4.01%5.00%

83.59%5.00%3.64%5.00%

93.51%5.00%3.55%5.00%

103.51%5.00%3.59%5.00%

113.83%5.00%4.05%5.00%

124.25%5.00%4.64%5.00%

134.57%5.00%5.09%5.00%

144.71%5.00%5.28%5.00%

154.59%5.00%5.09%5.00%

164.32%5.00%4.68%5.00%

174.15%5.00%4.42%5.00%

184.03%5.00%4.22%5.00%

193.98%5.00%4.15%5.00%

204.04%5.00%4.22%5.00%

213.88%5.00%4.08%5.00%

224.02%5.00%4.21%5.00%

234.18%5.00%4.34%5.00%

244.33%5.00%4.47%5.00%

254.50%5.00%4.60%5.00%

264.67%5.00%4.74%5.00%

274.85%5.00%4.87%5.00%

285.03%5.00%5.01%5.00%

295.22%5.00%5.14%5.00%

305.42%5.00%5.28%5.00%

315.61%5.00%5.41%5.00%

325.82%5.00%5.56%5.00%

336.06%5.00%5.74%5.00%

346.33%5.00%5.94%5.00%

356.63%5.00%6.18%5.00%

366.96%5.00%6.45%5.00%

120天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

377.32%5.00%6.74%5.00%

387.70%5.00%7.05%5.00%

398.09%5.00%7.37%5.00%

408.51%5.00%7.70%5.00%

41+4.80%5.00%4.80%5.00%

*死亡发生率和疾病发生率

死亡发生率假设基于《中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）》和公司实际经验，对当前和未来预期的估计确定。根据保单年度的发展，在生命表基础上考虑乘数因子和核保选择因素作为死亡发生率的最优估计。风险边际根据不同产品的属性分别增加或减少5%。

疾病发生率基于监管机构发布的《中国人身保险业重大疾病经验发生率表》、再保公司提供的再保

费率以及本公司对当前和未来预期的估计等因素制定，同时考虑5%的风险边际。

*退保率

本公司根据实际经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。退保率假设按照产品类别、交费期限的不同而分别确定。风险边际假设为5%，风险边际的方向是严格以不利情景为原则的，即若增加退保率将会导致准备金变小，则风险边际的符号为负。

*费用

本公司根据行业水平和预期未来的发展变化趋势，确定估计值，作为费用假设。未来费用水平对通货膨胀率反映敏感的，本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀率因素的影响。

费用假设主要分为获取费用和维持费用假设，维持费用假设同时考虑5%的风险边际。

*保单红利

本公司根据分红险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人合理预期等因素，确定红利水平的合理估计值，并满足“保险公司至少应将70%的分红保险业务的可分配盈余分配给保单持有人”的规定。

（4）负债充足性测试本公司在资产负债表日对各项准备金进行以总体业务为基础的充足性测试。本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已经提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金，计入当期损益；反之，不调整相关准备金。

在对寿险责任准备金和长期健康险责任准备金进行充足性测试时，本公司采用计算准备金的精算模型和最优估计假设，对保单的未来现金流作出预期。

28、保险保障基金

本公司根据《保险保障基金管理办法》(银保监会令[2022]7号)的规定缴纳保险保障基金：

121天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司应缴纳的基金额等于业务收入和基金费率的乘积。基金费率由基准费率和风险差别费率构成，等于基准费率与风险差别费率之和。

基准费率部分：

短期健康保险、意外伤害保险按照业务收入的0.8%缴纳；

人寿保险、长期健康保险、年金保险按照业务收入的0.3%缴纳；其中，投资连结保险按照业务收入的0.05%缴纳。

风险差别费率部分：

风险差别费率以偿付能力风险综合评级结果为基础，评级为 A(含 AAA、AA、A)、B（含 BBB、BB、B）、C、D的保险公司适用的费率分别为-0.02%、0%、0.02%、0.04%。

当保险保障基金余额达到行业总资产的1%时，待收到保险保障基金公司通知后，自下一年度开始暂停缴纳。暂停缴纳后，基金余额占行业总资产比例不符合暂停缴纳条件的，待收到保险保障基金公司通知后，自下一年度开始恢复缴纳。

29、保单红利支出

保单红利支出是本公司根据原保险合同的约定，按分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估计，支付或应支付给保单持有人的红利支出。

30、职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

122天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

31、一般风险准备

根据《金融企业财务规则—实施指南》的规定，本公司自2014年起，按照弥补亏损后的当年实现净利润的10%提取一般风险准备金，用于巨灾风险的补偿，不能用于分红、转增资本。

32、收入

收入只有在经济利益很可能流入从而导致本公司资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。

（1）保险业务收入

本公司的保险业务收入核算保险合同保单所产生的保费收入，对于非保险合同保单所产生的收入，不纳入保险业务收入范围之内。

相关会计政策见4.24保险合同4.24.3保险合同收入和成本。

（2）投资收益

投资收益包括各项投资产生的利息收入、股息收入、分红收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失。

（3）公允价值变动损益

公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、以公允价值模式计量投资性房地产等的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

（4）其他业务收入其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。

123天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

33、政府补助

本公司从政府取得的政府补助一般划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

34、投资连结产品

投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险，本公司对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。

分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理，在保险合同准备金中列示。分拆后的其他风险部分，按照非保险合同进行会计处理，在独立账户负债中列示。归属于投保人的投资连结保险投资账户的各项资产以公允价值计量，在独立账户资产中列示。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

124天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

36、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额、承租人发生的初始直接费用。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

125天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

*经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

*融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

37、重大会计判断和估计说明

编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。基于过往经验及其他因素，包括对在有关情况下视为合理的未来事件的预期，本公司对该等判断和估计进行持续评估。

（1）重大判断

在应用本公司会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

*金融资产的分类

管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果。

*保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试

本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否

能够区分且是否能够单独计量作出重大判断，判断结果会影响保险合同的分拆。

同时，本公司需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险风险是否重大作出重大判断，并进行重大保险风险测试，判断结果会影响保险合同的分类。

本公司在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时，在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上，如果再保险保单保险风险比例大于1%，则确认为再保险合同。再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发生概率，除以再保险分入人预期保费收入的现值。对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单，直接将其判定为再保险合同。

*可供出售权益投资的减值准备

126天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌低于成本时，应当计提可供出售权益投资的减值准备。对何谓严重或非暂时性的认定需要管理层作出判断。进行判断时，本公司考虑以下因素的影响：股价的正常波动幅度，资本市场状况，公允价值低于成本的持续时间长短，公允价值下跌的严重程度，以及被投资单位的财务状况等。

*应付债券摊余成本

对于本公司发行的具有提前赎回权的次级债，本公司根据自身的资产负债安排，结合宏观环境，判断是否行使提前赎回权，并根据判断的结果按相应年限对次级债按摊余成本法核算。

（2）会计估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额的重大调整。

*保险合同准备金的估值计量本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。

ⅰ对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，本公司根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。

ⅱ本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本公司费用控制的影响。

ⅲ本公司根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因素确定合理估计值，作为保单红利假设。

*保险合同准备金敏感性分析

由于各假设之间的关系尚无法可靠计量，因此本公司采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对本公司长期人身保险合同的保险责任准备金产生的影响。

由于短期人身险保险合同准备金的久期均低于1年，因此本公司在计量短期人身险保险合同准备金时不会对预期未来现金流量进行折现。本公司根据未赚保费确定短险人身险的未到期准备金，并根据索赔进展计算未决赔款准备金。

本公司定期评估和测试估值方法的有效性，并在必要时更新估值方法，以使其反映资产负债表日的市场情况。

*递延所得税资产及负债

127天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

递延所得税资产及负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，本公司应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率，结合税务筹划策略，以决定可确认的递延所得税资产和负债的金额。

*投资性房地产的公允价值

公允价值指在公平交易的市场上，由熟悉市场情况、审慎稳健且具有交易意愿的买卖双方在交易日进行交易时对交易资产的评估价值。对公允价值的评估主要基于活跃市场上类似资产的现行市场价格；

如果不存在现行市场价格，则以考虑了交易条件、交易日期和交易场所的类似资产的最近交易价格为基础确定；如不存在类似资产的近期交易价格，则以每项资产的折现现金流分析为基础确定。折现现金流分析主要考虑将评估时点处于租赁状态的投资性房地产的未来预期净租金收入及可能修订的租金收入折现到评估时点的金额。

投资性房地产的估价过程会使用诸多假设和技术模型，使用不同的假设和模型会导致最终的估值结果存在差异。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更财政部于2022年颁布了《企业会计准则解释第16号》，明确“对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳

税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条

（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。”该规定自2023年1月1日起施行。本公司自2023年1月1日起执行上述规定，对单项交易涉及的使用权资产和租赁负债所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债和递延所得税资产。执行上述解释对本公司的合并财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

128天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

39、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税(费)种计税依据税率

人身意外伤害保险业务收入、短期健康保险业务收入、买卖证券投资基

增值税6%

金、股票及债券的价差收入

按13%计算增值税销项税额，按照销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的13%差额计提并缴纳

企业所得税应纳税所得额25%

2、税收优惠根据财政部和国家税务总局颁布的财税[2016]36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》中营业税改征增值税试点过渡政策的规定，对于保险公司开办的一年期以上返还性人身保险产品取得的保费收入免征增值税。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金13730.0012299.26

银行存款28072204405.1324103400275.65

其他货币资金81400638.392205910833.97

合计28153618773.5226309323408.88

其他说明：

其他货币资金中8242173.59元系子公司的保函保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

交易性金融资产1798411484.512082502132.05

合计1798411484.512082502132.05

129天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、买入返售金融资产

类别期末余额期初余额

交易所232505036.91846030423.05

银行间191000000.003509712000.00

合计423505036.914355742423.05

4、应收账款

类别期末余额期初余额

应收账款78850053.6984270770.22

减：坏账准备1653482.491586957.49

合计77196571.2082683812.73

（1）应收账款分类期末数类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款77196571.1697.90

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1653482.532.101653482.49100.00

合计78850053.69100.001653482.492.10续表期初数类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款81634679.5696.87

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款2636090.663.131586957.4960.20

合计84270770.22100.001586957.491.88

（2）按组合计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄

账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备

1年以内60068717.1371519759.07

1至2年14319298.118428026.09

2至3年2616996.52

3年以上191559.401686894.40

合计77196571.1681634679.56

130天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、应收利息

项目期末余额期初余额

可供出售金融资产3828348086.733280528873.27

银行存款171589905.35134919919.40

贷款及应收款项5464138512.453377486951.59

保户质押贷款等15372054.0215929327.15

持有至到期投资1893442.62128824203.30

合计9481342001.176937689274.71

6、应收保费

（1）应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下：

期末余额项目

账面余额比例（%）坏账准备净额

3个月以内（含3个月）957463169.86100.00957463169.86

合计957463169.86100.00957463169.86续表期初余额项目

账面余额比例（%）坏账准备净额

3个月以内（含3个月）734902276.58100.00734902276.58

合计734902276.58100.00734902276.58

（2）应收保费按险种大类列示如下：

项目期末余额期初余额

寿险941312551.22718076090.38

健康险15525146.4416518911.73

意外险625472.20307274.47

合计957463169.86734902276.58

7、应收分保账款

账龄期末余额期初余额

3个月以内（含3个月）213703975.64200757853.28

合计213703975.64200757853.28

8、存货

项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

开发成本4131948886.754131948886.7510504018961.8110504018961.81

合计4131948886.754131948886.7510504018961.8110504018961.81

131天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

9、其他应收款

（1）其他应收款按内容分项列示项目期末余额期初余额

应收投资款4145647966.983526486126.70

押金及保证金17256815.2218834295.57

暂付手续费46275456.29139667210.06

其他67945213.3395651121.13

合计4277125451.823780638753.46

（2）其他应收款按账龄分析如下期末余额期初余额账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内1516021886.9935.442077144716.3554.94

1至2年1153810196.2826.981619178193.1342.83

2至3年1554603297.8536.3564100495.571.70

3年以上52690070.701.2320215348.410.53

合计4277125451.82100.003780638753.46100.00

（3）其他应收款金额前五名单位情况项目期末余额

前五名其他应收款3898190625.00

占其他应收款总额的比例(%)91.14

（1）一年内到期的其他债权投资

10、定期存款

到期期限期末余额期初余额

1个月至3个月（含3个月）221844.0070231844.00

3个月至1年（含1年）540000000.005000000.00

1年至2年（含2年）535000000.00

2年至3年（含3年）45000000.0018000000.00

合计585221844.00628231844.00

11、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

132天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

可供出售债务工具38435404183.2627236710332.76

其中：按公允价值计量的38435404183.2627236710332.76

可供出售权益工具87238932716.5385616742942.68

其中：按公允价值计量的36642688398.5127944913331.80

按成本计量的50596244318.0257671829610.88

合计125674336899.79112853453275.44

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

权益工具的成本/债务工具43104716545.3936401371808.1379506088353.52的摊余成本

公允价值变动-6462028146.882034032375.13-4427995771.75

其中：累计计入其他综合收-4434662814.502066442188.62-2368220625.88益的公允价值变动金额

已计提减值金额-2027365332.38-32409813.49-2059775145.87

合计36642688398.5138435404183.2675078092581.77

12、持有至到期投资

项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中期票据100000000.00100000000.00578957304.81578957304.81

企业债1475013554.041475013554.04

国债695806939.40695806939.40

政策性金601947353.11601947353.11融债

地方政府债3426638624.423426638624.42

资本补充债2024345082.262024345082.26

次级债30000000.0030000000.00

合计100000000.00100000000.008832708858.048832708858.04

13、贷款及应收款项类投资

项目期末余额期初余额

信托计划48583577357.6156245984108.31

其他债权投资31700120110.8216717386072.68

小计80283697468.4372963370180.99

减：减值准备1121907155.76

合计79161790312.6772963370180.99

14、长期股权投资

其中：

项目期初余额本期增减变动期末余额减值准备

上海市天宸股份有限公司2539220084.64-302918764.982236301319.66

长江证券股份有限公司2734666169.9048000462.682782666632.58

133天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

海航科技股份有限公司1729206723.9832908450.931762115174.91

湖北省宏泰科创产业投资有限公司999762782.92-914.73999761868.19

湖北宏泰产融投资有限公司2136679691.953693405.402140373097.35

合计10139535453.39-218317360.709921218092.69

15、存出资本保证金

银行名称存入日期到期日期末余额

中国工商银行2022/6/232025/6/23100000000.00

中国工商银行2023/3/102026/3/10100000000.00

中国农业银行2022/6/212025/6/2129250000.00

中国银行2023/5/242028/5/2464000000.00

中国建设银行2022/6/202025/6/2040000000.00

中国建设银行2022/11/282025/11/2820000000.00

华夏银行2019/4/262024/4/2630000000.00

华夏银行2022/6/232025/6/2350000000.00

平安银行2019/4/292024/4/2910000000.00

汉口银行2019/5/272024/6/27266000000.00

光大银行2022/11/252024/11/2550000000.00

厦门国际银行2020/2/202025/3/20100000000.00

民生银行2022/6/212025/6/2140000000.00

上海银行2022/11/252025/11/2530000000.00

上海银行2023/3/92026/3/940000000.00

合计969250000.00

16、投资性房地产

项目房屋建筑物及其他合计

一、期初余额11200167491.0311200167491.03

二、本期变动8284004581.598284004581.59

加：外购204635249.27204635249.27

存货转入7911872738.887911872738.88

固定资产转入42467629.0842467629.08

在建工程转入95188828.5995188828.59

公允价值变动79179273.8679179273.86

减：其他转出49339138.0949339138.09

三、期末余额19484172072.6219484172072.62

17、固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公家具及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额702825911.7565436542.5510142572.6210574103.72788979130.64

2.本期增加金额630305861.016498013.51265654.862079250.44639148779.82

134天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

(1)购置3419057.936498013.51265654.862079250.4412261976.74

(2)存货转入584959929.69584959929.69

(3)投资性房地41926873.3941926873.39产投入

3.本期减少金额41049539.692951339.7829170.001042626.1045072675.57

(1)处置或报废2951339.7829170.001042626.104023135.88

(2)转入投资性41049539.6941049539.69房地产

4.期末余额1292082233.0768983216.2810379057.4811610728.061383055234.89

二、累计折旧

1.期初余额91709927.6137151350.683263113.093494715.25135619106.63

2.本期增加金额26938394.5314174371.601451877.601675719.6844240363.41

(1)计提26938394.5314174371.601451877.601675719.6844240363.41

3.本期减少金额5461924.932869433.6527711.50446430.718805500.79

(1)处置或报废2869433.6527711.50446430.713343575.86

(2)转入投资性5461924.935461924.93房地产

4.期末余额113186397.2148456288.634687279.194724004.22171053969.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1178895835.8620526927.655691778.296886723.841212001265.64

2.期初账面价值611115984.1428285191.876879459.537079388.47653360024.01

注1：本公司2023年度计入当期损益的折旧金额为44240363.41元。

注2：于2023年12月31日，本公司不存在融资租入的固定资产。

注3：本公司管理层认为无需计提固定资产减值准备。

（2）截至2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

石家庄金正海悦天地817759.32开发商统一办理

沈阳财富中心 32F 15362077.14 办理过程中

合计16179836.46

18、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3383588.5695446996.52

合计3383588.5695446996.52

（1）在建工程情况

单位：元

135天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值广州穗荣金融

90455232.5090455232.50

中心

其他3383588.563383588.564991764.024991764.02

合计3383588.563383588.5695446996.5295446996.52

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

19、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额175165560.71175165560.71

2.本期增加金额45719878.5945719878.59

新增租赁45719878.5945719878.59

3.本期减少金额56630309.8256630309.82

处置或报废56630309.8256630309.82

4.期末余额164255129.48164255129.48

二、累计折旧

1.期初余额79907010.6179907010.61

2.本期增加金额51136534.0551136534.05

（1）计提51136534.0551136534.05

3.本期减少金额41980180.5541980180.55

（1）处置41980180.5541980180.55

4.期末余额89063364.1189063364.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值75191765.3775191765.37

2.期初账面价值95258550.1095258550.10

136天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

20、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额534529855.17534529855.17

2.本期增加金额40856980.0040856980.00

（1）购置40856980.0040856980.00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额575386835.17575386835.17

二、累计摊销

1.期初余额235190214.49235190214.49

2.本期增加金额56996518.8456996518.84

（1）计提56996518.8456996518.84

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额292186733.33292186733.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值283200101.84283200101.84

2.期初账面价值299339640.68299339640.68

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

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21、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置重庆平华置业

30675248.9330675248.93

有限公司国华人寿保险

6155648047.606155648047.60

股份有限公司上海佰山企业

5887860.135887860.13

管理有限公司武汉华腾置业

328330.80328330.80

有限公司

合计6192211156.66328330.806192539487.46

（2）商誉减值计算方法

公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉账面价值加上公司资产组的账面价值，然后将包含整体商誉的资产组公允价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

国华人寿不含长期股权投资、投资性房地

国华人寿寿险、意健险分部是

产等非经营性资产以外的资产、负债资产组或资产组组合发生变化本期未发生变动。

（4）商誉减值测试过程

单位：万元项目国华人寿保险股份有限公司

商誉账面余额615564.80商誉减值准备余额

商誉的账面价值615564.80

未确认归属于少数股东权益的商誉价值591425.01

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值1206989.81

资产组的账面价值2524598.18

包含整体商誉的资产组的公允价值3731587.99

资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）4021600.26

商誉减值损失（大于0时）

138天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）商誉减值测试重要假设、依据及参数

(1)重要假设及依据

*被评估单位不改变经营方向，持续经营；

*假设评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；

*假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务；

*假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规；

*假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；

*假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响；

*假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致；

*假设国华人寿预测期的各项指标均符合评估报告出具时相关监管部门已颁布的各项监管指标的要求；

*假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；

*被评估单位不改变经营方向，与商誉相关资产组未来的运营方式基本稳定，其对未来收益的预测能够实现；

*本次评估假设委托人及被评估单位提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整；

*假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。

（2）关键参数关键参数单位预测期利润率折现率

合计2024年-2033年（后续为稳定期）根据保险精算的收入、成本、费用等计算13.39%

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可供出售金融资产账面

4918240702.111229560175.494688071970.751172017992.72

价值与计税基础的差异

139天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

交易性金融资产公允价

168274261.0742068565.28300706872.7875176718.22

值变动贷款及应收款项类资产

1295435243.17323858810.8266525.0016631.25

减值

可弥补亏损108914558.5227228639.63101236655.9225309163.98

未来可纳税调减的费用3762139597.72940534899.433762139597.72940534899.43

抵销内部未实现利润292470331.8573117582.96268316688.2067079172.05

租赁负债70576122.8817644030.73

其他544776.74136194.19

合计10616050817.322654012704.349121083087.112280270771.84

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

924912344.90231228086.23926517332.65231629333.17

资产评估增值公允价值计量的投资

3163742710.00790935677.503073950059.24768487514.81

性房地产

长期股权投资转换956053296.16239013324.04956053296.16239013324.04

使用权资产74210761.4318552690.36

其他393883849.2498470962.31434119609.96108529902.49

合计5512802961.731378200740.445390640298.011347660074.51

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2654012704.342280270771.84

递延所得税负债1378200740.441347660074.51

23、其他资产

项目期末余额期初余额

长期待摊费用19396415.9025917697.83

垫缴保费6789302.476240192.21

预付款项8812088.956599629.38

存出保证金300000.00300000.00

预缴税费、待抵扣进项税及其他262570716.66225209952.56

合计297868523.98264267471.98

其中：长期待摊费用主要明细如下：

类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少期末余额

装修费25373827.486868886.8312771160.63629723.4118841830.27

140天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他543870.3565530.9754815.69554585.63

合计25917697.836934417.8012825976.32629723.4119396415.90

24、卖出回购金融资产款

项目期末余额期初余额

银行间市场18248100000.0021189583000.00

合计18248100000.0021189583000.00

25、应付手续费及佣金

项目期末余额期初余额

手续费263445785.70753772052.98

佣金及其他135270.69130093.57

合计263581056.39753902146.55

26、应付分保账款

项目期末余额期初余额

1年以内217591476.49225771694.66

合计217591476.49225771694.66

27、应付账款

项目期末余额期初余额

1年以内904565784.32192003303.16

1年以上44479571.4214895174.93

合计949045355.74206898478.09

注：本期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位款项。

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬164093940.32586032499.47618090950.57132035489.22

二、离职后福利-设定

447560.8964194553.3360618293.484023820.74

提存计划

三、辞退福利40987519.1340987519.13

合计164541501.21691214571.93719696763.18136059309.96

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

141天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

1、工资、奖金、津贴

161613498.01489663372.02526588619.75124688250.28

和补贴

2、职工福利费6047732.536047732.53

3、社会保险费226016.5536885575.8734672779.922438812.50

其中：医疗保险费221237.5135622538.2933448690.922395084.88

工伤保险费3171.17872237.79834310.9341098.03

生育保险费1607.87390799.79389778.072629.59

4、住房公积金229614.8846758822.6744150162.672838274.88

5、工会经费和职工教

2024810.886676996.386631655.702070151.56

育经费

合计164093940.32586032499.47618090950.57132035489.22

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险422746.5561999000.6758531969.933889777.29

2、失业保险费24814.342195552.662086323.55134043.45

合计447560.8964194553.3360618293.484023820.74

其他说明：

无

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税52799452.2747740653.14

企业所得税9902893.7311908595.33

个人所得税5818361.0614038039.44

城市维护建设税378662.353630246.09

房产税7651276.204531572.68

其他税费1974079.063257624.67

合计78524724.6785106731.35

其他说明：

无

30、应付赔付款

（1）应付赔付款按账龄分类如下：

账龄期末余额期初余额

1年以内2635802667.93934095294.48

合计2635802667.93934095294.48

142天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

注：截止资产负债表日，本账户余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（2）应付赔付款按项目分类项目期末余额期初余额

应付赔付支出10619157.447963208.96

应付退保金206529872.33189396601.79

应付累计生息生存金500817413.89324141904.28

应付满期金1906673804.86402580878.18

其他11162419.4110012701.27

合计2635802667.93934095294.48

31、应付保单红利

项目期末余额期初余额

应付保单红利577204741.72332319400.33

合计577204741.72332319400.33

32、保户储金及投资款

到期期限期末余额期初余额

1年以内（含1年）18360594459.369613314586.58

1年至3年（含3年）14095993389.1626998716571.23

3年至5年（含5年）14214109893.5511574246228.98

5年以上4350498670.684117238166.17

合计51021196412.7552303515552.96

注：本公司单个非保险合同的保户储金及投资款均不重大。

33、未到期责任准备金

（1）增减变动情况本期减少项目期初余额本期增加期末余额赔付款项提前解除其他合计

原保险合同1392200.1410463842.808524458.241392200.149916658.381939384.56

合计1392200.1410463842.808524458.241392200.149916658.381939384.56

（2）未到期期限期末余额期初余额项目

1年以下（含1年）1年以上1年以下（含1年）1年以上

原保险合同1790139.96149244.602062301.15-670101.01

合计1790139.96149244.602062301.15-670101.01

34、保险合同准备金

（1）增减变动情况

143天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期减少项目期初余额本期增加期末余额赔付款项提前解除其他合计

未决赔款准198847648.4172128949.9198847648.198847648.4172128949.9备金684668

160920537.4129424550.4160920537.160920537.4129424550.4

原保险合同

294229

37927111.0

再保险合同37927111.0442704399.4937927111.0442704399.49

4

寿险责任准160898210638860792341663778752050664013763846126.22934265021768247379

备金63.264.108.628.03212.8684.50

160898210638860792341663778752050664013763846126.22934265021768247379

原保险合同

63.264.108.628.03212.8684.50

长期健康险

21695811941183553851509284230.212224407.775203993.22577931052

责任53695355.18.38.7630720.94准备金

2265415701940764849.7178663172.183774716.416133244.52790047306

原保险合同53695355.18.06151898.19

-

-242789002.0330621057.28449690.8359070748.6

再保险合同212116253.2

95834506.6857932

5

16326663954021647514217306298205603354911749181823908316661795747979

合计

06.105.848.923.212.394.5287.42

（2）未到期期限期末余额期初余额项目

1年以下（含1年）1年以上1年以下（含1年）1年以上

未决赔款准备金5415174.05166713775.9311000380.05187847268.41

原保险合同5415174.05124009376.4411000380.05149920157.37

再保险合同42704399.4937927111.04

寿险责任准备金54871.29176824683113.21146336.21160898064327.05

原保险合同54871.29176824683113.21146336.21160898064327.05

长期健康险责任准备金2577931052.942169581194.38

原保险合同2790047306.192265415701.06

再保险合同-212116253.25-95834506.68

合计5470045.34179569327942.0811146716.26163255492789.84

35、其他应付款

类别期末余额期初余额

应付利息129192476.11154615229.95

其他应付款项1177275816.21697085870.36

合计1306468292.32851701100.31

（1）应付利息类别期末余额期初余额

资本补充债79622419.7982269451.19

卖出回购金融资产款49570056.3271845778.76

144天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他500000.00

合计129192476.11154615229.95

（2）其他应付款项

*其他应付款按内容分项列示如下：

项目期末余额期初余额

应付交易款894083651.39466001425.07

租赁保证金及押金107346151.53100761036.94

其他175846013.29130323408.35

合计1177275816.21697085870.36

*其他应付款按账龄分析法列示如下：

期末余额期初余额项目

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内850615366.2572.25486928063.3669.85

1至2年147819593.2512.56115061111.5116.51

2至3年96588490.328.2037190529.765.34

3年以上82252366.396.9957906165.738.30

合计1177275816.21100.00697085870.36100.00

36、预收款项

项目期末余额期初余额

1年以内31659340.5449997266.95

1年以上2332320.10279624.60

合计33991660.6450276891.55

37、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款1589220000.001278309332.20

合计1589220000.001278309332.20

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

抵押借款的抵押物为子公司国华人寿保险股份有限公司位于上海市虹口区提篮桥街道 78街坊 26丘（HK314-05）地块

土使用权（编号：沪（2018）虹字不动产权第007366号）及房屋建筑物。

145天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

抵押借款的利率期间为4.270%-4.795%。

38、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额国华人寿保险股份有限公司2020年第

2650000000.002650000000.00

一期资本补充债国华人寿保险股份有限公司2021年第

2860000000.002860000000.00

一期资本补充债

合计5510000000.005510000000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券名票面发行债券发行金期初余本期值计本期是否面值价摊期末余额称利率日期期限额额发行提利偿还违约销息国华人寿保险股份有

300020203000026505797

限公司10265000

00000/12/00000.00000005.

2020年年0000.00

0.0017000.0074

第一期资本补充债国华人寿保险股份有

30003000028607382

限公司202110286000

0000000000.000005414

2021年/7/8年0000.00

0.00000.00.05

第一期资本补充债

55107962

551000

合计——000002419——

0000.00

0.00.79

39、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额76287801.0494675284.41

减：未确认融资费用-4730674.20-5093852.52

合计71557126.8489581431.89

其他说明：

无

146天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

40、其他负债

项目期末余额期初余额

保险保障基金27356734.5118478776.19

应付票据2220132.96

待转销项税9998685.5437996597.03

合计37355420.0558695506.18

应付保险保障基金按内容分项列示：

项目期末余额期初余额

年初数18478776.1918040494.39

本年计提数153099875.2268386702.25

本年缴纳数144221916.9067948420.45年末数27356734.5118478776.19

41、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

49406294940629

股份总数0.000.000.000.000.00

165.00165.00

其他说明：

无

42、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

11048629549.8553038316.7410995591233.11

价）

其他资本公积45021611.5434719.9445056331.48

合计11093651161.3934719.9453038316.7411040647564.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

43、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

147天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

将重分类

--进损益的15151284043846275001342633174094106

14051229787905

其他综合314.4341.5101.4119.7851.73

291.1371.35

收益

其中：权

益法下可--

107384654766185261849

转损益的17185241663758

7.93.64.29

其他综合81.8463.20收益可供出售

-----金融资产26581364043846

12991303464273529002751027931352030

公允价值97.8241.51

409.885.795.722.18685.60

变动损益持有至到期投资重分类为可11679312919827446733642921464467336

供出售金057.9364.5229.6463.7729.64融资产损益

658606070645091766127270217425962079288234

其他

0.590.752.687.220.857.81

--其他综合15151284043846275001342633174094106

14051229787905

收益合计314.4341.5101.4119.7851.73

291.1371.35

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

44、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积274250562.713273375.46277523938.17

合计274250562.713273375.46277523938.17

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

45、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润6508546915.606327444494.01

调整后期初未分配利润6508546915.606327444494.01

加：本期归属于母公司所有者的净利

-651758543.03274051117.04润

减：提取法定盈余公积3273375.4668245549.62

应付普通股股利543469208.1524703145.83

期末未分配利润5310045788.966508546915.60

148天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

46、保险业务收入

本公司保险业务收入按险种划分明细如下：

项目本期发生额上期发生额

寿险39173623225.4136548401138.99

健康险1198870392.611266437460.02

意外险5451395.794911999.05

合计40377945013.8137819750598.06

47、分出保费

项目本期发生额上期发生额

合同分保55722369.8352961328.32

临时分保449211.12198657.68

合计56171580.9553159986.00

48、提取未到期责任准备金

项目本期发生额上期发生额

原保险合同609810.18-996071.52

合计609810.18-996071.52

49、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税7101190.9312144539.82

教育费附加5163510.879539174.06

房产税59604808.3748981068.61

土地使用税3076453.013164836.34

其他6569623.992254157.55

合计81515587.1776083776.38

其他说明：

无

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50、投资收益

项目本期发生额上期发生额

存出资本保证金利息37913617.4242236098.01

定期存款利息18966827.0059692983.91

买入返售金融资产收入22250867.3012975569.29

可供出售金融资产4524688465.895263741615.42

持有至到期投资375853647.06396525749.03

贷款及应收款项2446712851.004588804497.74

交易性金融资产-266065141.27-292682333.86

长期股权投资104881282.65355854159.05

合计7265202417.0510427148338.59

51、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损132754648.63-448615351.25益的金融资产

按公允价值计量的投资性房地产19147559.9616775003.58

合计151902208.59-431840347.67

52、其他业务收入

项目本期发生额上期发生额

保单初始费用157330130.07149244826.10

利息收入968664867.33778414399.48

租赁收入294440927.16292147435.91

服务费收入290611647.57354887549.79

其他210755696.62138371799.45

合计1921803268.751713066010.73

53、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得952829.41416413.60

合计952829.41416413.60

54、其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

税收返还11065303.62与收益相关

招商奖励1310000.0045330003.08与收益相关

金融奖励3876000.00与收益相关

产业扶持717584.80与收益相关

个税手续费返还2810168.232932973.75与收益相关

150天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

稳岗补贴675821.561612731.29与收益相关

加计抵减收益111829.83与收益相关

政府奖励11574770.97与收益相关

其他1519118.861145756.03与收益相关

合计17380412.2767301649.75

55、赔付支出

（1）赔付支出按保险合同列示如下：

项目本期发生额上期发生额

原保险合同2696686738.581638802545.58

再保险合同330621057.79332485189.77

合计3027307796.371971287735.35

（2）赔付支出按内容划分如下：

项目本期发生额上期发生额

赔款支出8159122.917944800.40

死伤医疗给付559698937.89442545368.69

满期给付1430677579.51491752753.25年金给付698151098.27696559623.24

分保赔付支出330621057.79332485189.77

合计3027307796.371971287735.35

56、摊回赔付支出

项目本期发生额上期发生额

死伤医疗给付52683529.6242310226.98

合计52683529.6242310226.98

57、提取保险责任准备金

（1）提取保险责任准备金按保险合同列示如下：

项目本期发生额上期发生额

提取未决赔款准备金-26718698.48-41325982.89

提取寿险责任准备金15926527321.247828504242.57

提取长期健康险责任准备金408349858.56700236403.55

合计16308158481.328487414663.23

（2）提取原保险合同未决赔款准备金按构成内容列示如下：

项目本期发生额上期发生额

已发生已报案-28235691.35-2723272.63

已发生未报案1605185.75-38566384.89

理赔费用-88192.88-36325.37

合计-26718698.48-41325982.89

151天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

58、摊回保险责任准备金

项目本期发生额上期发生额

摊回未决赔款准备金-5666716.891076981.13

摊回寿险责任准备金959703.86-1809325371.50

摊回长期健康险责任准备金-59948.66-218717.78

合计-4766961.69-1808467108.15

59、手续费及佣金支出

项目本期发生额上期发生额

手续费2117807236.591958048109.96

佣金1013667800.961103020947.88

合计3131475037.553061069057.84

60、业务及管理费

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬成本649488645.57670630814.39

业务推广费423079206.55448028036.29

租赁及物业管理费54820359.8940473556.33

差旅、会议及车船费78668095.5569606864.97

中介服务费23972988.2525813359.09

折旧与摊销164031659.30157756494.06

邮电印刷费24302392.5025891811.60

办公及公杂费60641957.7653914869.13

提取保险保障基金153099875.2268386702.25

银行结算费19261737.01666878.95

技术服务费53766676.6826136005.66

其他59985540.8063554991.63

合计1765119135.081650860384.35

61、摊回分保费用

项目本期发生额上期发生额

合同分保6159404.304738572.11

临时分保5096.72

合计6159404.304743668.83

62、其他业务成本

项目本期发生额上期发生额

利息支出789174127.34690337703.17

非风险保单相关支出2660628521.192459074101.26

其他279891427.98323843064.77

152天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计3729694076.513473254869.20

63、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

可供出售金融资产减值1382162606.76163937959.70

贷款及应收款项资产减值1295368718.17

合计2677531324.93163937959.70

64、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1630000.00

其他10777382.3921546467.5710777382.39

合计10777382.3923176467.5710777382.39

其他说明：

计入营业外收入的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

财政补助1630000.00与收益相关

合计1630000.00

65、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠700635.002741489.65700635.00

非流动资产损坏报废损失767819.76163120.23767819.76

罚款支出5981028.111885346.535981028.11

其他30481987.5139198679.1130481987.51

合计37931470.3843988635.5237931470.38

其他说明：

无

66、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用31698026.2722257844.24

递延所得税费用-618202567.96-308099422.64

153天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计-586504541.69-285841578.40

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-1868003480.95

按法定/适用税率计算的所得税费用-467000870.24

子公司适用不同税率的影响2305008.96

调整以前期间所得税的影响1124599.24

非应税收入的影响-230980753.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响20770646.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-25115240.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

112392067.45

亏损的影响

所得税费用-586504541.69

其他说明：

无

67、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入949689251.23768475753.49

政府补助17381016.0045537060.39

租赁物业收入313270974.65280000685.79

其他业务收入324940951.10264103846.53

咨询服务及代理费297555185.04321478555.31

房产销售收入21358401.2715208579.11

往来款及其他197048777.21315490740.28

合计2121244556.502010295220.90

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务及管理费937857932.21915171443.13

营业外支出37931470.3843846965.75

往来款及其他312186921.58217073180.01

支付原保险合同退保金20583458446.3230271114075.43

合计21871434770.4931447205664.32

154天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他329729.24

合计329729.24

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

长期借款312560000.00694220000.00

保证金1000000.001000000.00

合计313560000.00695220000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁款54305186.3651511081.42

保证金1000000.001000000.00

合计55305186.3652511081.42

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

68、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-1281498939.26510619669.47

155天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

加：资产减值准备2677531324.93163937959.70

固定资产折旧、油气资产折

44240363.4141515860.27

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧51136534.0556329099.96

无形资产摊销56996518.8449425307.81

长期待摊费用摊销12825976.3219332200.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-952829.41-416413.60填列）固定资产报废损失（收益以

767819.76163120.23“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-151902208.59431840347.67“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

778728555.40605547661.96

列）投资损失（收益以“－”号填-7265202417.05-10427148338.59

列）递延所得税资产减少（增加以-631081961.21-358785310.13“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

12879393.2550685887.49“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-2124762593.51-279554257.55

填列）经营性应收项目的减少（增加-130199244.661642439324.90以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

17484736024.0615018265152.51以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额9534242316.337524197273.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额28145376599.9326309323408.88

减：现金的期初余额26309323408.8823250296395.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1836053191.053059027013.87

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金28145376599.9326309323408.88

156天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：库存现金13730.0012299.26

可随时用于支付的银行存款28072204405.1324103400275.65可随时用于支付的其他货币资

73158464.802205910833.97

金

三、期末现金及现金等价物余额28145376599.9326309323408.88

69、所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金8242173.59保函保证金

固定资产581872641.16抵押借款

投资性房地产7960614382.00抵押借款

合计8550729196.75

70、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元10469305.187.082774150947.80

欧元460.427.85923618.53

港币51573919.370.906246737317.21

澳大利亚元477966.514.84842317372.83

合计123209256.37应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

71、投资连结产品

（1）投资连结保险投资账户基本情况

157天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司的投资连结保险下设灵活型投资账户(以下简称“灵活账户”)、稳健型投资账户(以下简称

“稳健账户”)、国华1号稳健型投资账户(以下简称“国华1号稳健账户”)、国华1号保守型投资账

户(以下简称“国华1号保守账户”)、国华1号平衡型投资账户（以下简称“国华1号平衡账户”）、

国华1号进取型投资账户（以下简称“国华1号进取账户”）、国华1号成长型投资账户（以下简称“国华1号成长账户”）、国华2号成长型投资账户（以下简称“国华2号成长账户”）八个投资账户。

以上各账户是依照原保监会《中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》、《投资连结保险精算规定》等有关规定及上述投资连结保险的有关条款，并经向原银保监会报批后设立。投资连结保险投资账户的投资对象为银行存款、依法发行的证券投资基金、债券、股票及金融监管总局允许投资的其他金融工具。

（2）投资连结保险投资账户单位数及每一投资账户单位净资产

2023年12月31日2022年12月31日

账户名称设立时间单位数单位净资产单位数单位净资产

灵活账户2014.04.0122144.721.1770808822144.721.17827484

稳健账户2014.05.29417767.751.19394550479530.511.20145693

国华1号稳健型账户2015.11.12135137317.401.45400396170102485.021.41783811

国华1号保守型账户2016.01.04173475642.371.41497376219286885.071.37562843

国华1号平衡型账户2016.06.292801500394.581.432548243133918101.701.39236252

国华1号进取型账户2016.12.3011440267.550.8757157111784985.101.00547980

国华1号成长型账户2017.12.11132864953.751.30716680163112370.041.27219011

国华2号成长型账户2021.06.245000039.321.060297495000286.191.04593199

对于本公司的灵活账户、稳健账户、国华1号稳健型账户、国华1号保守型账户、国华1号平衡型

账户、国华1号成长型账户、国华1号进取型账户和国华2号成长型账户，在本年度最后一个计价日对外公布的投资单位卖出价均等于投资单位净资产。

（3）投资连结保险投资账户组合情况项目2023年12月31日2022年12月31日

独立账户资产：

货币资金45875855.4377163495.51

交易性金融资产9954807.2510773801.50

应收利息632515.0821164370.21

应收股利20161.82666946.38

可供出售金融资产4238719911.283404836915.49

贷款及应收款项360000000.001638640830.95

其他资产609507.54986411.12

资产合计4655812758.405154232771.16续表

158天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年12月31日2022年12月31日

独立账户负债：

其他应付款6417072.2521348860.54

应交税费4636084.471307070.26

净资产4644759601.685131576840.36

负债合计4655812758.405154232771.16投资连结保险的投资风险完全由保户承担。

（4）投资连结保险投资账户管理费计提情况投资账户资产管理费是本公司根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。

本公司在每个估值日按各投资账户资产净值的一定比例收取投资账户资产管理费，但该比例最高不超过年费率2%。

（5）投资连结保险投资账户采用的估值原则

独立账户的下列资产应于合同约定的计价日（以下称“估值日”），按如下原则进行估值：

（一）流动性资产、固定收益类资产、权益类资产

下列资产应于合同约定的计价日（以下称“估值日”），按如下原则进行估值：

1、上市流通的有价证券，以其在证券交易所挂牌的市价（平均价或收盘价，下同）估值；估值日

无交易的，以最近交易日的市价估值；无公开市场的，在估值日按当天票面价值估值；

2、开放式基金，以其公告的基金单位净值估值；处于募集期内的证券投资基金，按其成本估值；

3、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，公司应根据具体情况按最

能反映公允价值的价格估值。

流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产的分类和定义遵照金融监管总局资金运用相关监管规定。

（二）基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产

由于以上资产不存在公开交易市场，采用账面价值估值，即按照资产的初始投资成本确认账面价值，利息在持有期内于估值日按合同约定的预定收益率计提，确认投资收益。

基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的分类和定义遵照金融监管总局资金运用的相关监管规定。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

159天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流武汉华腾2023年2023年控制权转

置业有限12月070.00100.00%购买12月07移并享有0.000.00公司日日可变回报

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本武汉华腾置业有限公司

--现金0.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计0.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-328330.80

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

328330.80

额

合并成本公允价值的确定方法：

不适用或有对价及其变动的说明不适用

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元武汉华腾置业有限公司购买日公允价值购买日账面价值

160天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

资产：660987300.38660987300.38

货币资金329729.24329729.24应收款项

存货660524230.57660524230.57固定资产无形资产

其他资产133340.57133340.57

负债：661315631.18661315631.18借款应付款项递延所得税负债

应交税费33631.1833631.18

其他应付款661282000.00661282000.00

净资产-328330.80-328330.80

减：少数股东权益

取得的净资产-328330.80-328330.80

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

不适用

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

不适用

其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用

（6）其他说明无

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

161天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接国华人寿保险股份非同一控制

4846250000.00上海武汉金融保险企业51.00%

有限公司下企业合并

华瑞保险销售有限保险销售、基

200000000.00上海上海60.00%20.00%新设

公司金销售荆门市城华置业有

30000000.00荆门荆门项目开发100.00%新设

限公司宁波华凯置业有限

880000000.00宁波宁波项目开发100.00%新设

公司重庆平华置业有限非同一控制

950000000.00重庆重庆项目开发100.00%

公司下企业合并武汉平华置业有限

10000000.00武汉武汉项目开发100.00%新设

公司上海国华商业管理

10000000.00上海上海商务服务100.00%新设

有限公司海南国华康养有限

10000000.00海口海口养老地产开发100.00%新设

公司武汉国薇置业有限

30000000.00武汉武汉项目开发100.00%新设

公司上海平华置业有限

10000000.00上海上海项目开发100.00%新设

公司荆门市双泉温泉置

20000000.00荆门荆门项目开发100.00%新设

业有限公司成都国华旅居康养

10000000.00成都成都养老地产开发100.00%新设

有限公司国华不动产有限公

5000000000.00宁波宁波项目开发100.00%新设

司国华保合健康养老

100000000.00上海上海养老地产开发100.00%新设

产业发展有限公司国华兴益保险资产

500000000.00上海上海保险资产管理80.00%新设

管理有限公司上海瑜华东滩健康

30000000.00上海上海养老地产开发100.00%新设

管理有限公司上海佰山企业管理非同一控制

300000000.00上海上海项目开发100.00%

有限公司下企业合并嘉兴浦晨投资有限非同一控制

3000000000.00上海嘉兴投资管理100.00%

公司下企业合并武汉华腾置业有限非同一控制

30000000.00武汉武汉项目开发100.00%

公司下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

162天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

出于投资目的，本公司在日常经营中持有结构化主体，此类结构化主体在法律形式、投资者替换管理人员的权利、更改标的资产及清算程序上各不相同，本公司需评估其是否能够控制此类结构化主体，评估依据主要为本公司是否作为投资管理者、是否拥有更改投资决定及管理人员的权利，以及如何运用以上权利影响可变回报。于每个资产负债表日，纳入合并范围的结构化主体的新增、赎回或清算等事项会导致合并范围的变更。

2023年12月31日，本公司同时持有一定份额并认为能够对该类资产形成控制的，纳入合并范围，具体如下：

项目业务性质实收基金持有份额比例

深圳天宝秋石投资企业（有限合伙）投资管理394477900.0098.8142%

互生恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙）投资管理4509700000.0099.9998%

佰盟恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙）投资管理4743014944.3399.9998%

宁波梅山保税港区锐盈陈永投资合伙企业（有限合伙）投资管理3000010000.0099.9971%

城市更新股权投资（青岛即墨）合伙企业（有限合伙）投资管理200000000.0090.0000%

宁波梅山保税港区锐盈岚正投资合伙企业（有限合伙）投资管理2949972060.0099.0000%

宁波梅山保税港区锐盈倩永投资合伙企业（有限合伙）投资管理3858928904.6099.0000%

宁波庄徐投资合伙企业（有限合伙）投资管理4937681363.0198.8142%

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

*在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：本公司于2023年9月25日向子公司国华人寿保险股份有限公司购

买华瑞保险销售有限公司60%的股权。

*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目华瑞保险销售有限公司

购买成本74578450.80

—现金74578450.80

购买成本对价合计74578450.80

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额19885550.42

差额54692900.38

其中：调整资本公积54692900.38

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

163天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

国华人寿保险股份有

49.00%-626465745.240.0013035098829.42

限公司华瑞保险销售有限公

20.00%-3274650.990.0010252934.34

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

其他说明：

公司直接持有华瑞保险销售有限公司60%的股权，通过子公司国华人寿保险股份有限公司间接持有持有华瑞保险销售有限公司20%的股权。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债国华人寿2952268728122544保险0279007393737733股份5194286233106377

有限.57.85.76.74公司华瑞保险167651922195157256511629

销售6297753090508964695.4134

有限4.73.895.624.95760.71公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

国华人寿---

49800149484284496151548313487507414

保险股份115623832049612243467

2873.56212.872219.9760.78401.66

有限公司478.4506.92295.03

华瑞保险--

45012944107613

销售有限10988761098876

1.062.68

公司1.721.72

其他说明：

公司2023年9月28日完成收购华瑞保险60%股权，上表华瑞保险营业收入、营业利润和净利润仅为华瑞保险10-12月数据。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联主要经营地注册地业务性质联营企业投资营企业名称直接间接的会计处理方

164天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

法上海市天宸股

上海上海商务服务业24.00%权益法核算份有限公司长江证券股份

武汉武汉资本市场服务4.38%权益法核算有限公司海航科技股份

天津天津商务服务业14.33%权益法核算有限公司湖北省宏泰科

创产业投资有武汉武汉投资管理49.00%权益法核算限公司湖北宏泰产融

武汉武汉投资管理49.00%权益法核算投资有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：

（1）本公司临时首席投资官兼资产管理中心总经理陈文彬担任长江证券股份有限公司非独立董事；

（2）本公司临时首席投资官兼资产管理中心总经理陈文彬担任海航科技股份有限公司非独立董事。

3、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接武汉国荣置业有

武汉武汉项目开发39.20%限公司

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

参与方对合营安排的相关资产享有权利并对相关负债承担义务，以及就各自的资产项目进行资金投入和享有权益。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

参与方对合营安排的相关资产享有权利并对相关负债承担义务，以及就各自的资产项目进行资金投入和享有权益。

其他说明：

无

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

未纳入合并范围结构化主体的账面价值代表了本公司持有权益的最大风险敞口，未纳入合并范围结构化主体的规模、合并财务报表中确认相关资产的账面价值以及本公司最大风险敞口如下：

项目2023年12月31日

165天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

账面价值最大风险敞口持有权益性质

第三方资产管理计划11090306934.5911090306934.59投资收益

第三方管理基金47205699209.3147205699209.31投资收益

合计58296006143.9058296006143.90

2022年12月31日

项目账面价值最大风险敞口持有权益性质

第三方资产管理计划11448138848.5211448138848.52投资收益

第三方管理基金57228692970.8857228692970.88投资收益

合计68676831819.4068676831819.40

5、其他

无

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动面临各种保险风险、市场和信用风险、资产与负债错配风险以及操作风险，其中保险风险主要来自保险合同，市场和信用风险主要来自金融工具，资产与负债错配风险主要来自资产负债配置，操作风险主要来自不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件。公司的保险合同包括原保险合同和再保险合同，这些保险合同的详细情况说明见“附注6”的相关内容；公司的主要金融工具包括各类应收款项、权益性投资、债券投资、债权性投资和保户储

金及投资款等，这些金融工具的详细情况说明见“附注6”的相关内容；公司的资产负债配置主要包括对资产与负债的数额、久期及期望收益进行匹配管理；公司的操作风险管理主要包括提高制度、流程的健全性、有效性和执行力，综合运用操作风险管理工具。以上提到的公司经营活动面临的各类风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策具体如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司风险管理目标旨在将风险水平控制在可承受范围，保证公司综合偿付能力充足，实现长期、稳定、健康发展，促进公司股东价值实现。公司实行全面风险管理，从公司董事会、监事会、管理层到全体员工参与，在战略制定和日常运营中，识别潜在风险，预测风险的影响程度，并在公司风险偏好范围内有效管理公司各环节风险。目前，公司已基本完成全面风险管理体系的搭建，建立以风险管理为核心的三道防线管理框架，明确各部门、各条线、各分支机构风险识别与评估、风险计量、风险控制与应对、风险预警、风险监督、风险报告及沟通的风险管理流程和职责；建立风险偏好体系，并已有效运行；建立健全风险管理制度体系，并根据公司发展需要，不断完善并持续更新风险管理制度；积极探索和开发风险管理工具，有效运用并不断优化。

166天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

1.1保险风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

保险风险是指承保事件发生的可能性以及由此引起的赔付金额和赔付时间的不确定性。公司面临的主要保险风险是实际赔付金额和保户利益给付超过已计提的保险责任准备金的账面价值，其受索赔率、索赔的严重程度、实际赔付金额及长期的索赔进展等因素的影响。管理保险风险是公司风险管理工作的主要目标之一。公司在运营过程中，将保持偿付能力作为日常运营的重要指标，确保提取充足的保险责任准备金以偿付该类负债。

1.1.1保险风险类型

保险风险在许多情况下均可能出现，例如保险事故发生的数量与预期不同的可能性（发生性风险）、保险事故发生的成本与预期不同的可能性（严重性风险）以及投保人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性（发展性风险）。

具体而言，保险风险主要反映在产品定价风险、保险准备金风险及再保险风险。

产品定价风险系指诸如死亡率、发病率、退保率、投资收益率以及费用率等这些因素的实际情况与产品定价假设的

偏差以及这些偏差对公司造成的不利影响。公司所采取的减轻风险的措施包括：

（1）在定价时采用较为保守的发生率和较大的安全边界；在产品上市后实时跟踪，进行各项经验分析，根据定价假设与实际结果存在的差异进行价格调整或实施停售；

（2）设置战略资产配置计划，并根据战略配置的长期投资收益率设定定价假设收益率；

（3）制定匹配的业务规划和费用计划，采用严格的费用管理制度。

保险准备金风险系指由于计提标准和方法的不恰当，导致保险准备金提取不充足，不足以应付实际赔款及保户利益的给付。公司采取的减轻风险的措施包括：

*以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金，在资产负债表日对未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金以及长期健康险责任准备金进行以总体业务为基础的充足性测试；

*根据公司业务发展情况，合理安排及调整公司自留的风险保额及再保险的分保比例；

*安排合理适当的再保险，与信用度高的再保险公司共同承担风险；公司选择再保险公司的标准包括财务实力、服务、保险条款、理赔效率及价格等。

公司通过险种开发及核保来选择和接受承保风险；通过偿付能力充足率、保险准备金充足性等指标来评估、计量和监控所承受的保险风险；通过再保险安排等措施来限制和转移所承受的保险风险。

1.1.2保险风险集中度

公司保险合同准备金的集中度分析如下：

167天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年12月31日2022年12月31日

险种金额百分比金额百分比

寿险176902733321.2998.51%160993841921.5498.61%

健康险2670669000.911.49%2265893809.191.39%

意外险3335049.780.00%8295975.510.00%

合计179576737371.98100.00%163268031706.24100.00%

1.1.3假设及敏感性分析

（1）寿险、长期健康险合同公司在计量寿险、长期健康险合同的保险责任准备金过程中须对折现率假设、保险事故发生率假设（主要指死亡率）、退保率假设、费用假设等作出重大判断，这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。

折现率

根据中国原保监会下发的《关于完善会计准备金折现率曲线备案材料的通知》（财会部函〔2017〕830号）的要求，对传统非分红长期保险合同，公司以中央国债登记结算有限公司编制的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础确定折现率假设，同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等的影响，根据各险种的现金流特点，确定折现率假设。2023年公司综合溢价为前 20年为 60bp40年后为 30bp 20-40年根据线性插值得到。

*死亡率

公司根据公司实际经验，行业经验和预期未来的发展变化趋势，同时考虑一定的风险边际确定死亡率假设的合理估计值。死亡率假设采用中国人身保险行业标准的生命表《中国人身保险业经验生命表（2010-2013）》的相应百分比表示。

死亡率假设受社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响，存在不确定性。

*发病率

公司重疾发生率根据《中国人身保险业重大疾病经验发生率表》的经验发生率、再保公司提供的再保费率以及本公

司对当前和未来预期的估计确定发病率假设。不确定性主要来自生活方式的改变导致的未来发病率经验恶化，以及医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高致使重大疾病确诊时间提前，从而导致重大疾病的给付提前。如果当期的发病率假设未适当反映这些长期趋势，最终将导致负债不足。

*退保率

公司根据实际经验、行业经验和预期未来的发展变化趋势，确定退保率假设的合理估计值。退保率假设根据产品类型和销售渠道等的不同分别确定。退保率假设受未来宏观经济及市场竞争等因素影响，存在不确定性。

*费用率

费用率假设主要分为获取费用和维持费用假设，公司根据定价假设、费用分析结果和预期未来的发展变化趋势，确定费用假设的估计值。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响。

168天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

*敏感性分析

由于各项假设之间的关系尚不能可靠计量，因此公司采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对公司寿险责任准备金和长期健康险责任准备金产生的影响。

2023年度2022年度

项目可能的合理变动对税前利润总额对股东权益的税对税前利润总额的对股东权益的税前的影响前影响影响影响

增加 25bp 5499629699.34 5499629699.34 4104677223.32 4104677223.32折现率

减少 25bp -5870573437.36 -5870573437.36 -4328162831.50 -4328162831.50

增加10%-376468199.46-376468199.46-161549059.68-161549059.68死亡率

减少10%402050214.93402050214.93174284509.70174284509.70

（2）非寿险、非长期健康险保险合同

影响公司非寿险、非长期健康险保险合同未到期责任准备金的主要假设是公司的首日费用率。公司根据历史经验估计适当的首日费用率。

此外，公司在计算这些保险合同的未决赔款准备金时主要基于公司的历史赔款进展经验，包括各事故年度的赔付成本、赔案数目的假设。为评估过往趋势不适用于未来的程度（例如，一次性事件、公众对赔款的态度、经济条件等因素的变动，以及产品组合、报单条件及处理程序等内部因素的变动），公司会使用额外的判断。此外，需进一步运用判断来评估外部因素对估计的影响。

公司非寿险、非长期健康险保险合同业务不考虑分出业务时的索赔进展信息如下：

事故年度项目

2019年2020年2021年2022年2023年合计

当年末累计赔付款项估计额26049549.8515898997.1418179407.795482185.3612378699.5277988839.66

一年后累计赔付款项估计额32355799.6421664106.1923163099.6610585667.8887768673.37

二年后累计赔付款项估计额32321646.4421810030.3723163296.4477294973.25

累计赔付款项估计额31041020.3321535157.5323163296.4410585667.8812378699.5298703841.70

累计支付的赔付款项30608798.6721343373.4322608811.6010458050.7812164653.9797183688.45

尚未支付的赔付款项432221.66191784.10554484.84127617.10214045.551520153.25

公司非寿险、非长期健康险保险合同业务考虑分出业务时的索赔进展信息如下：

事故年度项目

2019年2020年2021年2022年2023年合计

当年末累计赔付款项估计额16154218.37100526154.4713891298.604682408.6111141672.13146395752.18

一年后累计赔付款项估计额15985577.3017583466.1517632915.918576668.9959778628.35

二年后累计赔付款项估计额16190149.1017708129.5318009775.2851908053.91

累计赔付款项估计额15318095.5217502315.8018009775.288576668.9911141672.1370548527.72

累计支付的赔付款项14995622.4817427311.4217949920.518529062.3711065142.0869967058.86

尚未支付的赔付款项322473.0475004.3859854.7747606.6276530.05581468.86

169天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

1.2金融工具风险

1.2.1市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元有关，公司的主要业务活动以人民币计价结算。截至2023年12月31日，公司存在的外币资产折合成人民币计价主要包括外币存款123209256.37元，外币债券投资

737937733.36元，外币股票投资623648270.45元，外币股权投资265454891.29元。

（2）其他价格风险

公司持有的分类为交易性金融资产和可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，公司承担着证券市场价格变动的风险。公司采取持有多种证券组合的方式降低证券投资的价格风险。

1.2.2信用风险

截至2023年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保，具体包括：资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，公司有专员执行监控程序以确保采取必要的措施回收到期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。公司的流动资金存放在大型国有商业银行的和大型股份制商业银行，故流动资金的信用风险较低。公司不存在担保及重大金融资产逾期事项。

1.2.3流动风险

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分适当的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023年12月31日

项目1年以内1-3年3-5年5年以上合计资产

28153618773.28153618773.

货币资金5252

以公允价值计量且其变动计入当1651366640.5

9158954181.80

1810320822.3

期损益的金融资产9

买入返售金融资产423594144.96423594144.96

应收保费957463169.86957463169.86

应收分保账款213703975.64213703975.64

1107482434.61107482434.6

保户质押贷款33

170天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

定期存款595840504.4346710000.00642550504.43

51761458574.27884278006.18475287175.60721577264.158842601020

可供出售金融资产04239274.93

持有至到期投资4200000.008400000.008400000.00121000000.00142000000.00

3263597215.851044011769.22256786862.9321515877.685885911725.

贷款及应收款项类投资06507820

存出资本保证金437520000.00600108125.0067904000.00-1105532125.00

88569845433.79742462082.40808378037.70164093142.279284778696

合计47689942.56负债

18346143282.18346143282.

卖出回购金融资产0404

应付分保账款217591476.49217591476.49

2635802667.92635802667.9

应付赔付款33

18986302862.14587848276.14841837097.32230122189.80646110426.

保户储金及投资款3847658636

未到期责任准备金972932.60-1483387.40-647927.742048893.16890510.62

未决赔款责任准备金172128949.98172128949.98

7101392987.021528459782.40638123633.295062110111364330086513

寿险责任准备金66518.04.93

长期健康险责任准备金-586426395.06-1094649699.68-667957395.94

17590822240.15241788750.

9123

303050000.00633650000.00716300000.006405375000.08058375000.0应付债券00

47176958763.35653824972.55527655407.351290478434489648917577

合计420514.97.58

2022年12月31日

项目1年以内1-3年3-5年5年以上合计资产

25168339729.0251683397

货币资金229.02以公允价值计量且其变动计入当1965429412942706209485651

期损益的金融资产51.032.873.90

43557424435574242

买入返售金融资产23.053.05

73490227734902276.

应收保费6.5858

20075785200757853.

应收分保账款3.2828

94036407940364077.

保户质押贷款7.9090

1042028358547561689678452.

定期存款6.546.4498

26061490358.628873548343.76988880555772480570.60117696399817.8可供出售金融资产2344.905

868999201862814415079444115746227158143807

持有至到期投资0.0000.0000.0000.0000.00

16220402747.88665594425327708233.431487526641.58817012321贷款及应收款项类投资689.11211.97

2351586287924147111440009

存出资本保证金5.571.697.26

76855789579.440996101383.833824533178.3250511054053.7

合计54298834629912.189

171天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

负债

21189583000.0211895830

卖出回购金融资产000.00

22577169225771694.

应付分保账款4.6666

93409529934095294.

应付赔付款4.4848

10712653903.328345231873.012262238058.541447873962.92927679977保户储金及投资款32497.81

1127702.1--

未到期责任准备金11744895.391225796.741461659.49-381330.53

19884764198847648.

未决赔款责任准备金8.4646

6277747428286372764.038580512121.6195017790606.6268162422990.6

寿险责任准备金98.303564

---969426320722563431

长期健康险责任准备金611772067.081084298955.20772557874.468.221.48

330000006600000075000000736500000910500000

应付债券0.000.000.000.000.00

39258054674.256205560786.450818966508.9253526389437.2399808971407.0

合计66990

1.3金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：

1、具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现

行要价确定；

2、其他金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定

或采用可观察的现行市场交易价格确定。

除下表所列的项目外，公司管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该类资产及负债的公允价值。

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面价值公允价值账面价值公允价值金融资产

定期存款585221844.00585221844.00628231844.00628231844.00应收款项投资

存出资本保证金969250000.00969250000.00969250000.00969250000.00公允价值计量层级

以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析如下：

第1层级：同类资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层级：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值估值；

第3层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可观察输入值）。

172天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年12月31日

项目第1层级第2层级第3层级合计

可供出售金融资产74212637690.48865454891.2975078092581.77以公允价值计量且其

变动计入当期损益的1798411484.511798411484.51金融资产

投资性房地产19484172072.6219484172072.62

合计76011049174.99865454891.2919484172072.6296360676138.90

2022年12月31日

项目第1层级第2层级第3层级合计

可供出售金融资产54368760304.56812863360.0055181623664.56以公允价值计量且其

变动计入当期损益的2082502132.052082502132.05金融资产

投资性房地产11200167491.0311200167491.03

合计56451262436.61812863360.0011200167491.0368464293287.64

注：报告期内公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生层级之间的转换。

1.4敏感性分析

公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

1.4.1外汇风险

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

2023年度2022年度

项目变量变动对税前利润总额的影对股东权益的税前影对税前利润总额的对股东权益的税前响响影响影响对人民币升值

所有外币5%87512507.5787512507.57118375464.28118375464.28对人民币贬值

所有外币5%-87512507.57-87512507.57-118375464.28-118375464.28

1.4.2利率风险

公司报告期末固定利率金融资产和负债中承担利率风险的主要为可供出售金融资产。下表敏感性分析仅测算可供出售固定利率债券因利率变动将引起的公允价值的变动对公司利润总额和股东权益的税前影响：

2023年度2022年度

项目变量变动对税前利润总额对税前利润总额对股东权益的税前影响对股东权益的税前影响的影响的影响

固定利率金融资增加100-3144952245.00-2713640972.55产个基点

固定利率金融资减少1003711060814.003328053615.68产个基点

1.4.3其他价格风险

173天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。

价格风险敏感性分析基于其他变量不变的情况下，公司各报告季度末全部上市股票及证券投资型基金投资在市价上、下浮动10%时，对利润及股东权益的税前影响。变量之间存在的相关性会对市场风险的最终影响金额产生重大作用，但为了描述变量的影响情况，公司假定其变化是独立的。

2023年度2022年度

项目变量变动对税前利润总对税前利润总对股东权益的税前影响对股东权益的税前影响额的影响额的影响可供出售金融

上升10%2462223101.361547165467.07资产可供出售金融

下跌10%-2462223101.36-1547165467.07资产

1.5资产与负债错配风险

资产与负债错配风险是指因资产与负债的整体规模、期限结构、成本收益和现金流等不匹配所引发的风险。公司资产与负债管理的目标是资产和负债在整体规模、期限结构、成本收益和现金流上的相互匹配。在整体规模匹配方面，要求各账户的资产总额可以覆盖负债总额；在期限结构匹配方面，要防止资产负债期限结构的错配对公司的流动性产生影响；在成本收益匹配方面，要保证资产收益能够覆盖资金成本；在现金流匹配方面，要保证公司整体及分账户未来三年无现金流缺口。公司当前的资产配置在整体规模、期限结构、成本收益和现金流方面匹配良好，未来通过优化产品结构和资产配置政策等措施，继续改善资产负债匹配状况。

1.6操作风险

操作风险，是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

公司主要通过以下机制和流程来管控操作风险：一是针对外部监管检查和内部自查暴露出来的问题，及时进行整改并强化问责机制，并进行持续追踪，并总结经验教训，从制度、流程上进行规范。二是持续提升操作风险管理水平。一方面，结合监管新规和公司管理要求，优化公司操作风险管理体系，明确操作风险管理流程，强化各部门在操作风险管理中的职责要求，并开展相关培训，提升员工操作风险管理意识，强化制度执行力；另一方面，通过建设完善多种工具方法，加强公司操作风险管理能力，提升对于操作风险的分析和识别能力。

1.7资本管理

金融监管总局通过偿付能力管理规则监管资本管理风险，以确保保险公司保持充足的偿付能力额度。公司的资本需求主要基于公司的规模、承保业务的种类以及运行的行业及地理位置等，公司资本管理的主要目的是确保公司符合外部要求的资本需求和确保公司维持健康的资本比率。

174天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司通过定期评估实际呈报偿付能力与要求偿付能力之间是否存在任何不足，以此来管理资本需求。公司通过积极调整业务组合、优化资产分配、提高资产质量、提升经营效益，以及打造适当的融资平台等手段以增加偿付能力。在经济条件及公司经营活动的风险特征发生变化时，公司会适当地调整当前的资本水平，并维持或调整资本结构。

十一、公允价值的披露

详见“本附注十、与金融工具相关的风险1.3金融工具的公允价值”。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新理益集团有限

上海投资管理6000000000.0044.56%44.56%公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是刘益谦。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、1在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系上海市天宸股份有限公司联营企业长江证券股份有限公司联营企业海航科技股份有限公司联营企业湖北省宏泰科创产业投资有限公司联营企业湖北宏泰产融投资有限公司联营企业

其他说明：

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

175天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

湖北宏泰集团有限公司子公司股东宁波博永伦科技有限公司子公司股东宁波凯益合贸易有限公司子公司股东宁波汉晟信投资有限公司子公司股东

长江证券（上海）资产管理有限公司联营企业的子公司一仟（上海）信息技术服务有限公司受同一控制方控制新理益地产投资股份有限公司受同一控制方控制武汉国荣置业有限公司国华人寿共同经营附属企业

重庆龙的美术馆（间接）持有公司5%以上股份的自然人控制的法人

湖北亨迪药业股份有限公司（间接）持有公司5%以上股份的自然人控制的法人

其他说明：

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联交易定价方关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额式及决策程序

销售商品、提供劳务：

新理益地产投资股份有限公司销售商品销售保险协议定价3920.00

长江证券（上海）资产管理有

提供劳务代销基金协议定价177034.77285908.97限公司

湖北亨迪药业股份有限公司销售商品销售房产协议定价6890692.67

购买商品、接受劳务：

委托资产管理

长江证券股份有限公司接受劳务协议定价1185553.12服务

（2）关联租赁情况出租方名称承租方名称本期确认的税前租赁收入上期确认的税前租赁收入

国华人寿保险股份有限公司新理益集团有限公司6110100.006110100.00

重庆平华置业有限公司长江证券股份有限公司1366375.671024781.69

重庆平华置业有限公司重庆龙的美术馆1722483.231117286.35

荆门市城华置业有限公司长江证券股份有限公司437592.00437592.00

宁波华凯置业有限公司宁波博永伦科技有限公司179528.00

宁波华凯置业有限公司宁波凯益合贸易有限公司317460.00

宁波华凯置业有限公司宁波汉晟信投资有限公司125976.00

（3）其他关联交易

（1）本公司于2021年和2023年分别购买湖北宏泰集团有限公司发行的相关证券产品，截至2023年12月31日，相关产品账面价值合计435732000.00元，应收利息余额16213518.98元。

（2）2023年度，本公司合并范围以外的自然人及法人关联方合计投保本公司的保险产品11590298.90元。

176天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款重庆龙的美术馆2374233.601024179.20长江证券股份有

应收账款7327.01109398.00限公司湖北亨迪药业股

应收账款10855.00份有限公司长江证券股份有

其他应收款5810.25限公司武汉国荣置业有

其他应收款661880625.00633000000.00限公司

合计664273040.61634139387.45

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

预收账款长江证券股份有限公司231395.9981331.98

其他应付款长江证券股份有限公司9102062.52614409.91

合计9333458.51695741.89

十三、承诺及或有事项

鉴于保险业务的业务性质，本公司在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷产生的不利影响主要包括对保单提出的索赔。本公司已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。对于无法合理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

本年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增利润分配方案股本。

177天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、其他资产负债表日后事项说明

截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

分部报告（险种分布）

本公司以险种分部作为主要报告形式，寿险业务是指公司寿险保单相关的业务，包括原保险合同和未转移重大保险风险的寿险保单，意健险业务是指公司意外险和健康险保单相关的业务，包括原保险合同和未转移重大保险风险的健康险保单，其他业务指公司除寿险保单以外的其他业务。与分部直接相关的保险业务收入、支出直接认定到各分部，与分部间接相关的投资收益等收入按照保单负债比例分摊到各分部。

2023年度险种分部报告：

单位：万元项目寿险业务意健险业务其他业务合计

一、营业收入4799409.25127425.5143052.614969887.37

已赚保费3914394.19117722.174032116.36

保险业务收入3917362.32120432.184037794.50

减：分出保费2968.132649.035617.16

提取未到期责任准备金60.9860.98

投资收益（损失以“-”号填列）733323.158118.79-14921.70726520.24

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）14912.53165.10112.5915190.22

汇兑收益（损失以“-”号填列）2024.4922.412046.90

其他业务收入134225.441391.1856563.71192180.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）93.041.031.2195.28

其他收益436.414.831296.801738.04

二、营业支出5009068.61104106.7640796.945153972.31

退保金2054170.905888.282060059.17摊回分保退保金

赔付支出250949.9151780.87302730.78

减：摊回赔付支出1707.513560.845268.35

提取保险责任准备金1590889.1439926.711630815.85

减：摊回保险责任准备金-128.88-347.82-476.70

保单红利支出27240.6027240.60分保费用

税金及附加4705.6052.103393.868151.56

手续费及佣金支出313387.262612.02-2851.78313147.50

业务及管理费156430.893404.5016676.52176511.91

减：摊回分保费用401.15214.79615.94

其他业务成本348457.82938.2523573.34372969.41

资产减值损失264816.292931.845.00267753.13

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-209659.3623318.752255.67-184084.94

178天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

加：营业外收入898.109.94169.701077.74

减：营业外支出3571.7988.01133.353793.15

四、利润总额（亏损以“-”号填列）-212333.0523240.682292.02-186800.35

减：所得税费用-60655.30-671.532676.38-58650.45

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-151677.7423912.21-384.36-128149.89

2022年度险种分部报告：

单位：万元项目寿险业务意健险业务其他业务合计

一、营业收入4773481.99134845.6853187.564961515.22

已赚保费3652269.08124489.593776758.67

保险业务收入3654840.11127134.953781975.06

减：分出保费2571.032744.975316.00

提取未到期责任准备金-99.61-99.61

投资收益（损失以“-”号填列）1032977.509644.251042621.75

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-44483.66-415.321714.94-43184.03

汇兑收益（损失以“-”号填列）7135.0266.627201.63

其他业务收入120774.231015.6349557.00171346.87

资产处置收益（损失以“-”号填列）12.350.1229.1841.64

其他收益4797.4744.791886.446728.70

二、营业支出4761473.86128002.5750979.344940455.78

退保金3028884.764790.643033675.40

摊回分保退保金-186332.10-186332.10

赔付支出146005.8751122.90197128.77

减：摊回赔付支出1355.712875.314231.02

提取保险责任准备金783864.6864876.79848741.47

减：摊回保险责任准备金-180642.91-203.80-180846.71

保单红利支出25135.0125135.01分保费用

税金及附加4427.7041.343134.717603.75

手续费及佣金支出301755.755686.36307442.11

业务及管理费144596.363564.7916361.71164522.85

减：摊回分保费用219.38254.99474.37

其他业务成本317825.85694.6231482.93350003.39

资产减值损失16242.15151.6416393.80

三、营业利润（亏损以“-”号填列）12008.136843.102208.2221059.45

加：营业外收入1981.1718.50260.142259.80

减：营业外支出4143.09140.65100.954384.70

四、利润总额（亏损以“-”号填列）9846.206720.952367.4018934.55

减：所得税费用-28115.97-262.50-1102.96-29481.43

五、净利润（净亏损以“-”号填列）37962.176983.453470.3648415.98

179天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

在被投资单本期在被投资单位持股比例被投资单减值计提核算方法期初余额增减变动期末余额位表决权比与表决权比位

例(%)准备减值例不一致的准备说明国华人寿

保险股份成本法14946158698.8014946158698.8051.00无有限公司华瑞保险

销售有限成本法40582755.9840582755.9880.00无公司

合计14946158698.8040582755.9814986741454.78

2、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益53357.40

持有至到期投资持有期间产生的收益24682192.1127880810.00

子公司分红654970687.50

合计24735549.51682851497.50

3、其他

无

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益952829.41计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

17380412.27

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-27154087.99支出

减：所得税影响额-2205211.57

少数股东权益影响额（税后）-3088650.16

合计-3526984.58--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

180天茂实业集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-3.14%-0.13-0.13利润扣除非经常性损益后归属于

-3.12%-0.13-0.13公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

董事长：刘益谦天茂实业集团股份有限公司董事会

2024年4月29日

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