钒钛股份:2023年度财务决算报告

2023年度财务决算报告

一、2023年主要财务指标完成情况及分析

（一）主要财务指标完成情况

2023年，公司实现营业收入143.80亿元，比上年同期减少4.69%；

归属于上市公司股东的净利润10.58亿元，比上年同期减少21.32%，归属于母公司的扣除非经常性损益的净利润10.47亿元，比上年同期减少

19.28%。

截止2023年12月31日，公司资产总额153.34亿元，较年初增加

28.48%；归属于上市公司股东的所有者权益121.25亿元，较年初增加

37.87%。主要是本年向特定对象发行股票募集资金22.80亿元、本期实

现盈利以及本期收购阳润科技所致。

2023年公司经营活动产生的现金流量净额为2.63亿元，比上年同期

减少86.59%，主要是本年采购原材料、动力、票据到期兑付等支付的货币增加所致。

2023年主要财务指标详见下表。

主要财务指标完成情况表单位：万元项目2023年2022年本年比上年

营业总收入14380141508755-4.69%

营业利润121091147030-17.64%

利润总额118203146033-19.06%

净利润107215136578-21.50%

归属于上市公司股东的净利润105766134428-21.32%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润104728129746-19.28%

经营活动产生的现金流量净额26276195989-86.59%

资产总额1533434119352828.48%

负债总额2797672764171.21%

归属于上市公司股东的所有者权益121251087947137.87%（二）综合能力分析

2023年公司盈利能力、资产质量、债务风险处于稳定水平。各项反

映综合能力的指标情况详见下表。

主要综合能力指标完成情况表主要综合能力指标2023年2022年本年比上年增减

加权平均净资产收益率（%）10.11%16.47%-6.36%

总资产报酬率（%）8.73%13.28%-4.55%盈利能

营业收入利润率（%）8.42%9.75%-1.33%力指标

每股收益(元/股)0.11840.1565-0.0381

归母扣非每股收益(元/股)0.11720.1510-0.0338

流动资产周转率（次）2.744.76-2.02

资产质存货周转率（次）11.2211.35-0.13

量指标应收账款周转率（次）81.4286.22-4.80

营业现金比率1.83%12.99%-11.16%

资产负债率（%）18.24%23.15%-4.91%债务风

流动比率3.011.841.17险指标

速动比率2.501.381.12

归母扣非净利润增长率（%）-19.28%29.58%--经营增长指标净利润复合增长率（2020年为基69.76%146.17%--期，%）二、损益情况

2023年公司实现归属于上市公司股东的净利润10.58亿元，比上

年同期减少2.87亿元，降幅21.32%。主要项目变动情况如下：

（一）营业总收入

报告期公司实现营业总收入143.80亿元，比上年同期减少7.07亿元，降幅4.69%，主要是钒钛产品价格下降影响。

（二）营业成本

报告期公司发生营业成本123.09亿元，比上年同期减少3.20亿元，降幅2.53%，主要是公司内部开展系统降本工作。

（三）期间费用报告期公司发生期间费用为8.28亿元，比上年同期减少0.24亿元，降幅2.84%。其中：

销售费用11258.88万元，比上年同期减少571.51万元，降幅4.83%，主要是运输费下降。

管理费用22721.88万元，比上年同期增加2944.68万元，增幅

14.89%，主要是金贸大厦安全隐患整改及设施维修修理费增加。

研发费用56594.43万元，比上年同期减少1030.93万元，降幅

1.79%，研发费用占营收比例3.94%，比上年增加0.12个百分点。

财务费用-7805.99万元，比上年同期增利3763.59万元，主要是银行利息收入、汇兑收益等增加所致。

（四）资产减值损失

报告期公司资产减值损失2153.56万元，信用减值损失76.40万元，合计2229.96万元，比上年同期减少7020.97万元，降幅75.89%。

主要是本年计提存货跌价准备减少。

（五）投资收益

报告期公司投资收益3155.31万元，比上年同期增加2676.78万元，增幅559.38%，主要是本年定期存款利息收入增加。

（六）其他收益

报告期公司其他收益3838.62万元，比上年同期增加3827.81万元，主要是享受先进制造企业增值税加计扣除优惠影响。

（七）营业外收入

报告期公司营业外收入340.78万元，比上年同期减少662.12万元，降幅66.02%，主要原因是本报告期无法支付的应付款项和收取相关方安全考核款减少。

（八）营业外支出报告期公司营业外支出3228.83万元，比上年同期增加1229.16万元，增幅61.47%，主要是本报告期非流动资产毁损报废损失、碳排放权支出等增加所致。

（九）利润情况

报告期公司实现归属于上市公司股东的净利润为105765.63万元，比上年同期减少28662.19万元，降幅21.32%；报告期公司实现扣除非经常性损益的归属于上市公司股东的净利润为104727.61万元，比上年同期减少25017.95万元，降幅19.28%。主要是受钒、钛产品价格下降影响。

三、资产、负债、权益状况

报告期末，公司资产总额153.34亿元，比年初增加33.99亿元；

负债总额27.98亿元，比年初增加0.33亿元；股东权益125.37亿元，比年初增加33.66亿元。主要是本期向特定对象发行股票募集资金

22.80亿元、实现盈利10.72亿元、收购阳润科技总资产1.92亿元所致。

（一）主要资产项目变动情况

1.货币资金164535.63万元，比年初减少72533.07万元，主要是

定期存款26.71亿元重分类到其他流动资产。

2.应收票据和应收款项融资合计72767.50万元，比年初增加

33839.61万元，主要是本年票据支付减少所致。

3.应收账款14047.87万元，比年初减少5298.59万元，主要是本

期收回应收款项。

4.预付款项6381.26万元，比年初增加4544.79万元，主要是预

付能源介质款增加。

5.存货110350.64万元，比年初增加11848.02万元，主要是原材料增加、收购阳润科技增加存货所致。

6.其他应收款4163.52万元，比年初增加2372.64万元，主要是

增值税加计抵减退税未到账。

7.其他流动资产279048.99万元，比年初增加277299.48万元，

主要是增加定期存款和利息26.96亿元、待抵扣增值税进项税增加0.85亿元。

8.在建工程88259.50万元，比年初增加69497.93万元，主要是

本期 60kt/a 熔盐氯化法钛白项目投资增加。

（二）主要负债项目变动情况

1.短期借款6600.00万元，比年初增加1000.00万元，主要是本

期增加银行借款。

2.应付票据4819.63万元，比年初减少15951.28万元，主要是本

期净兑付票据增加。

3.应付账款80222.69万元，比年初增加9707.02万元，主要是本

期应付采购款增加。

4.合同负债40443.14万元，比年初减少29898.56万元，主要是

预收产品款下降。

5.应交税费2827.11万元，比年初减少2658.70万元，主要是受

利润下降、增值税进项税额加计扣除等影响，年末应交增值税和企业所得税减少。

6.其他应付款73148.80万元，比年初增加30913.84万元，主要

是预提西昌钢钒超额业绩奖励和应付工程款增加。

7.长期借款6094.00万元，比年初增加2125万元，主要是本年收

购的阳润科技长期借款年末余额2125万元。

（三）所有者权益变动情况报告期末，股东权益1253667.57万元，比年初增加336556.72万元，主要是：本年向特定对象发行股票募集资金增加股东权益22.72亿元、本年实现的净利润转入影响10.72亿元。

四、现金流量情况

报告期末，公司现金及现金等价物余额164405.28万元，较上期减少72533.33万元。报告期公司现金流量情况如下：

（一）经营活动产生的现金流量

经营活动产生的现金流量净额26276.02万元，其中：

1.经营活动产生的现金流入量为1000978.59万元

（1）销售商品、提供劳务收到的现金987313.55万元。

（2）收到其他与经营活动有关的现金13665.04万元。

2.经营活动产生的现金流出量为974702.57万元

（1）购买商品、接受劳务支付的现金836885.02万元。

（2）支付给职工以及为职工支付的现金57933.50万元。

（3）支付的各项税费49726.72万元。

（4）支付其他与经营活动有关的现金30157.33万元。

（二）投资活动产生的现金流量

投资活动产生的现金流量净额-320422.28万元，其中：

1.投资活动产生的现金流入量为785.77万元

（1）取得投资收益收到的现金495.59万元，主要是取得参股企

业现金分红，其中中冶赛迪工程技术股份有限公司398.59万元、中联先进钢铁材料技术有限责任公司40万元、成都先进金属材料产业技术研究院股份有限公司57万元。

（2）处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额187.02万元，主要是土地处置收入90万元、固定资产处置收入97.02万元。

（3）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额103.16万元，主要是处置对北京中联钢电子商务有限公司的其他权益工具投资款及

利息103.16万元。

2.投资活动产生的现金流出量为321208.05万元

（1）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

47937.32万元，主要是工程费用支付39083.96万元，购买土地使用

权支付8853.36万元。

（2）投资支付的现金267101万元，主要是办理定期存款267101万元。

（3）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额6042.73万元，主要是收购阳润科技支付6084.75万元，购买日阳润科技持有的现金

42.02万元。

（4）支付其他与投资活动有关的现金127万元，主要是固定资产清理费用127万元。

（三）筹资活动产生的现金流量

筹资活动产生的现金流量净额221017.83万元，其中：

1.筹资活动产生的现金流入量为234129.14万元

（1）吸收投资收到的现金227322.64万元，主要是收到募集资金

227322.64万元。

（2）取得借款所收到的现金6800万元。

（3）收到其他与筹资活动有关的现金6.50万元。

2.筹资活动产生的现金流出量为13111.31万元，主要是：

（1）偿还债务所支付的现金6320.00万元。（2）分配股利、偿付利息支付的现金4418.38万元。

（3）支付其他与筹资活动有关的现金2372.93万元，主要是支付

股权回购款90.09万元、租赁负债款529.89万元、委贷手续费及其他

1752.95万元。

（四）汇率变动对现金流量的影响为595.10万元。

五、执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，简称“解释第16号”），按照解释第16号规定，公司作为承租人，在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易时，应当分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，对于施行该规定以前发生的交易，予以追溯调整。

公司自2023年1月1日起执行解释第16号，追溯调整租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，影响本年末资产总额614.68万元、负债总额543.73万元、净资产70.95万元，影响本年度净利润58.17万元。详见下表。

执行解释第16号对公司的影响单位：元对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司

未分配利润63033.2660155.37

租赁负债和使用权资产产生递延所得税资产1972423.711474897.84的暂时性差异

递延所得税负债1909390.451414742.47合并母公司会计政策变更

受影响的报表项目2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31的内容和原因

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度

租赁负债和使资产总额6146846.462282659.402037011.031339013.03用权资产产生其中：递延所得税资产6146846.462282659.402037011.031339013.03

的暂时性差异负债总额5437317.222154840.951740017.991224215.89

其中：递延所得税负债5437317.222154840.951740017.991224215.89

净资产709529.24127818.45296993.04114797.14

其中：归母净资产577569.15128422.70