茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

茂名石化实华股份有限公司

2023年半年度报告

【2023年8月23日】

1茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人 Chun Bill Liu、总经理辜嘉杰、主管会计工作负责人温云

波及会计机构负责人(会计主管人员)杨桦声明：保证本半年度报告中财务报

告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................20

第五节环境和社会责任...........................................22

第六节重要事项..............................................26

第七节股份变动及股东情况.........................................51

第八节优先股相关情况...........................................55

第九节债券相关情况............................................56

第十节财务报告..............................................57

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备查文件目录

1、载有法定代表人、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容

茂化实华、本公司、公司指茂名石化实华股份有限公司东成公司指茂名实华东成化工有限公司东油公司指茂名实华东油化工有限公司湛江实华指湛江实华化工有限公司信沃达海洋指北京信沃达海洋科技有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 ST 实华 股票代码 000637

变更前的股票简称（如有）茂化实华股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称茂名石化实华股份有限公司

公司的中文简称（如有）茂名石化实华股份有限公司

公司的外文名称（如有） Maoming Petro-Chemical Shihua Co.Ltd公司的外文名称缩写（如MPCSH

有）

公司的法定代表人 CHUN BILL LIU

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名马永新张荣华联系地址广东省茂名市官渡路162号广东省茂名市官渡路162号

电话0668-22761760668-2246331

传真0668-28991700668-2899170

电子信箱 mhsh000637@163.net mhsh000637@163.net

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）2629901466.693822728366.18-31.20%归属于上市公司股东的净利

-51552679.0412707540.35-505.69%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-53327325.4213663988.66-490.28%

（元）经营活动产生的现金流量净

172774659.88472824667.62-63.46%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.100.024-516.67%

稀释每股收益（元/股）-0.100.024-516.67%

加权平均净资产收益率-5.13%1.22%-6.35%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2587543940.772893302484.54-10.57%归属于上市公司股东的净资

828025188.97879714239.26-5.88%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-54269.48产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

403212.62

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资

345479.51

产、交易性金融负债产生的公允价值

变动损益，以及处置交易性金融资

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产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和

2028418.59

支出

减：所得税影响额674711.12

少数股东权益影响额（税后）273483.74

合计1774646.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主要业务

公司属于制造业门类，石油加工、炼焦和核燃料加工大类。公司主要从事石油化工产品的生产及销售经营，主要产品有液化石油气、聚丙烯、MTBE、特种工业白油、乙醇胺、聚合级异丁烷、丙烷、工业过氧化氢（27.5%/35%）、双环戊二烯（高纯级/聚酯级）、加氢碳九、石油树脂、萘和重焦油等系列。

公司持有北京信沃达海洋科技有限公司85%股权，信沃达公司主要从事海洋生物展示、驯养繁殖的业务。

（二）公司主要产品用途：

液化石油气：作为一种化工基本原料和新型燃料(民用液化石油气燃料、切割金属液化石油气和农

产品的烘烤和工业窑炉的焙烧等用液化石油气等)。

聚丙烯树脂粉料：适用于熔融纺丝、注塑、改性或挤出扁丝，可用于生产无纺布、纺织袋、打包、捆扎绳、薄膜制品及日用品、小容器等。

MTBE：用作有机化工原料（如裂解生产高纯度异丁烯等）和提高汽油辛烷值添加剂等。

工业白油：主要用作工业溶剂和化纤、机械加工等领域的加工油、润滑剂等。

乙醇胺：用于生产表面活性剂，还用于纺织化学品、气体净化剂、水泥促凝剂、石油添加剂、皮革软化剂、润滑油抗腐蚀剂、防积炭添加剂等。

聚合级异丁烷：用于作全密度聚乙烯生产配置催化剂溶剂，也可用于生产异辛烷（汽油辛烷值改进剂）等。

丙烷：用于热处理燃料、金属切割气、气雾推进剂、脱沥青溶剂等。

工业过氧化氢（27.5%/35%）：主要用作造纸工业纸浆漂白和废纸脱墨处理；主要用于纺织工业纤

维漂白剂；此外，也用于化学工业、环境治理和电子工业等方面。

双环戊二烯：主要应用于生产不饱和树脂和改性不饱和聚脂。也应用于生产农药、香料、阻燃剂、降冰片、烯类衍生物、金刚烷、环氧化合物。

加氢碳九：裂解碳九芳烃对合成树脂有很好的溶解性能，可用作油漆、油墨的稀释剂、农药乳化剂、精密机械的清洗剂、某些化学反应的稀释剂等。

石油树脂：分为冷聚树脂、共聚树脂和焦油树脂三大类。其中冷聚树脂应用于油漆、橡胶、粘合剂、油墨、塑料地板砖、彩色沥青等行业的助剂；共聚树脂主要应用于热熔胶、压敏胶、轮胎和橡胶制品，可作为萜烯树脂、松香甘油酯等的替代品；焦油树脂主要应用于橡胶、轮胎、三角带、输送带、油漆、

油墨、防水、胶管等行业。

萘：主要应用于生产减水剂、扩散剂，是生产合成树脂、增塑剂、橡胶防老剂、表面活性剂、合成纤维、染料、医药和香料等的原料。

重焦油：主要应用于工业加热的原料。

驯养繁殖、经营利用水生野生动物（海豚、海狮、大鲵、珊瑚、美丽硬仆骨舌鱼、巨骨舌鱼、胭脂鱼、海龟等）。

（三）主要经营模式

1、采购模式：公司各厂装置生产所需化工原料、辅助材料以及能源消耗（电力、蒸汽、水）等依

靠外购（除了从当地茂名石化采购外，还从周边石油化工基地采购）。公司综合考虑生产安排、市场情况、客户需求、原料库存，结合预测判断和价格走势等因素，原料动力统一采购，以实现装置满负荷生产，降低采购成本。

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2、生产模式：公司根据年度预算目标、生产经营综合计划等，考虑原料供应、市场需求、装置运

行状况和经济效益等因素，分解制定月度生产计划，合理安排各厂各类型产品的生产计划，最大限度地发挥各装置产能。主要产品聚丙烯、MTBE、工业过氧化氢（27.5%/35%）、双环戊二烯（高纯级/聚酯级）、加氢碳九、石油树脂、萘和重焦油等主要采用“以产定销，以销促产”模式，按照产能力争全年

满负荷生产；对市场需求灵活的产品采用“以销定产”模式，紧盯市场需求，根据市场情况和客户需要适时组织生产，及时调整生产计划。

3、销售模式：公司产品主要采取直销和经销相结合模式进行销售，着力扩大终端用户销售量。公

司搞好直销，通过有实力的经销商多渠道实现扩销，同时探索开发线上网络销售，销售区域主要在华南、西南、海南一带，运输方式以陆运为主、海运为辅。

二、核心竞争力分析

2023年上半年，公司的核心竞争能力体现在以下几个方面：

1、管理体系健全。公司从事石油化工生产经营和研发三十多年，生产经营体制、销售体系、决策

机制、内控制度和管理运营办法齐备，具有丰富的化工项目发展建设、生产装置管理运营经验。公司全面实施目标计划、预算、绩效考核、内部控制、质量控制认证等管理制度，能够为企业稳健发展提供有效的组织和管理基础保障。

2、主营业务突出。公司属于基础化工原料制造业，主要经营范围是石油化工产品的生产、加工和销售，产品种类丰富，目前主要产品有液化石油气、聚丙烯、MTBE、特种白油、乙醇胺、聚合级异丁烷、丙烷、工业过氧化氢（27.5%/35%）、双环戊二烯（高纯级/聚酯级）、加氢碳九、石油树脂、萘和重焦油等，产品种类较齐全。公司邻近经济体量大的粤港澳大湾区，靠近大西南，铁路、公路和水路运输便利，在原料输送和货物交接方面有区位竞争优势。

3、专业技术较强。公司有多年生产技术、研发技术和相关人才储备，配备稳定的专业研发技术团队，建立有两个广东省级精细化工工程技术研发中心，拥有“聚合溶剂级异丁烷”等四十多项自有专利技术。新引进一批专业技术人员，技术力量进一步加强充实。

4、发展资源较多。公司比邻茂名石化、中科炼化（湛江）、惠州中海油壳牌、广州石化、北海炼

化、海南炼化等特大型石油化工基地。公司与石化类企业建立稳定的合作关系，加强与石化基地及石化产业上下游的沟通协作，搞好资源的深度开发和综合利用，有利于做大做强石化主业，具有较强的后续发展能力。

5、转型升级有望。在“双碳”背景下，公司计划投资建设“电解铝大修渣生产氟化镁”项目，即

对电解铝产生的大修渣进行无害化处理和综合利用，采用新工艺对有害固废进行综合利用生产氟化镁；

有利于促进危废处理、环保板块业务，提高业务竞争能力。公司计划投资建设“生物质基润滑油基础油”项目，以可再生的生物质为原料开发出的绿色高端润滑油基础油，具有低毒性或无毒性的生物降解性产品，且原料可以再生，旨在为润滑油行业提供合格的环保型/生物降解型产品，对可持续良性发展具有积极意义。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

10茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减变动原因主要是本期下游需求

营业收入2629901466.693822728366.18-31.20%不足，量价齐降以及贸易额减少。

主要是本期下游需求

营业成本2539523483.043667042590.86-30.75%不足，量价齐降以及贸易额减少。

主要是本期信沃达海

销售费用23330459.9317588355.3332.65%洋馆费用统计口径增加了3个月。

主要是本期信沃达海

管理费用80177904.2258143525.6937.90%洋馆费用统计口径增加了3个月。

主要是本期项目贷款

财务费用21311271.1024437475.09-12.79%减少，利息支出减少。

主要是本期化工主业

所得税费用8482960.4620685554.73-58.99%经营利润同比下滑，所得税减少。

主要是本期研发投入

研发投入17364009.5225952311.08-33.09%减少。

主要是上年收购信沃达海洋降低高位库经营活动产生的现金

172774659.88472824667.62-63.46%存，回笼资金多；本

流量净额

期量价齐降，收入减少。

投资活动产生的现金主要是上年收购信沃

-43778077.94-505142398.4491.33%流量净额达海洋增加支出。

筹资活动产生的现金主要是归还项目贷款

-50972788.2944930751.11-213.45%流量净额及流贷。

主要是本期信沃达海现金及现金等价物净洋收入增加；上年收

78023793.6512613020.29518.60%

增加额购信沃达海洋增加支出造成净额少。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

2629901466.63822728366.1

营业收入合计100%100%-31.20%

98

分行业

2481750489.83807291666.2

石油化工94.37%99.60%-5.23%

33

文旅娱乐148150976.865.63%15436699.950.40%5.23%分产品

外购产品406268012.2515.45%936073556.3624.49%-9.04%

2075482477.52871218109.8

自产产品78.92%75.11%3.81%

87

门票收入148150976.865.63%15436699.950.40%5.23%

11茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

分地区

2200186567.92825060086.9

广东地区83.66%73.90%82.92%

18

其他地区429714898.7816.34%997668279.2026.20%16.08%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

248175048242778435

石油化工2.17%-34.82%-33.41%-2.06%

9.831.31

148150976.111739131.

文旅娱乐24.58%859.73%433.75%60.20%

8673

分产品

406268012.387097729.

外购产品4.72%-56.60%-56.48%-0.25%

2589

207548247204068662

自产产品1.68%-27.71%-25.97%-2.31%

7.581.42

148150976.111739131.

门票收入24.58%859.73%433.75%60.20%

8673

分地区

220018656214882202

广东地区2.33%-22.12%-19.75%-2.88%

7.912.65

429714898.390701460.

其他地区9.08%-56.93%-60.51%8.24%

7839

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

214142724.160256673.

货币资金8.28%5.54%2.74%

3563

47028196.784162008.8

应收账款1.82%2.91%-1.09%

79

221655440.235444002.

存货8.57%8.14%0.43%

2676

10234038.7

投资性房地产9910697.040.38%0.35%0.03%

2

67206913.174116543.0

长期股权投资2.60%2.56%0.04%

26

12茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

873354725.958362646.

固定资产33.75%33.12%0.63%

5136

34054431.625927088.2

在建工程1.32%0.90%0.42%

88

145395380.149612205.

使用权资产5.62%5.17%0.45%

5491

618999000.872931866.到期归还借

短期借款23.92%30.17%-6.25%

0020款。

124380388.42395517.7

合同负债4.81%1.47%3.34%预收款增加。

945

211433460.264176825.

长期借款8.17%9.13%-0.96%

1418

148608770.146177771.

租赁负债5.74%5.05%0.69%

4061

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权-

23482432148243

益工具投2000000

6.046.04

资.00

18546751854675

其他

54.0054.00

-

20894992069499

上述合计20000000.000.000.000.000.00

90.0490.04.00

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

*东成化工作为案外第三人被司法冻结2200000.00元；

*母公司因相关诉讼案件被银行冻结2173443.88元；

*湛江实华与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年高抵字第

017号的最高额抵押合同，以其所有的国有建设用地使用权[粤(2019)湛江开发区不动产权

第0015236号]进行抵押。并且于2023年4月25日，蓬江法院出具《民事裁定书》

13茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

【（2023）粤0703民初1244号之二】，裁定查封了湛江实华名下的坐落于湛江经济开发

区东海岛东海大道南侧、幸福路（原产区西路）西侧（面积13500.36平方米）的国有建

设用地使用权【粤（2021）湛江开发区不动产权第0011645号】、名下坐落于湛江经济技

术开发区乐山路27号财富汇金融中心2902号房屋【粤（2019）湛江开发区不动产权第

0000414号】、2901号房屋【粤（2019）湛江开发区不动产权第0000415号】、2903号房

屋【粤（2019）湛江开发区不动产权第0000420号】

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

65306422.11569875762.06-88.54%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动交易境内1743公允17431778

15960互联3470性金自用

外股300.价值0.000.000.00300.000.0.00

5中概0.00融资资金

票00计量0000产交易境内1395公允13951403

15991创业8300性金自用

外股000.价值0.000.000.00000.300.0.00

5板.00融资资金

票00计量0000产交易境内1300公允13001336

60018兖矿3645性金自用

外股050.价值0.000.000.00050.508.0.00

8能源8.00融资资金

票00计量0000产境内60315养元1061公允106110953341交易自用

0.000.000.000.00

外股6饮品692.价值692.111.9.00性金资金

14茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

票00计量0000融资产交易境内1050公允10501065

60086内蒙1500性金自用

外股000.价值0.000.000.00000.000.0.00

3华电0.00融资资金

票00计量0000产交易境内1022公允10221039

60010上汽1697性金自用

外股300.价值0.000.000.00300.278.0.00

4集团8.00融资资金

票00计量0000产交易

境内公允-

60004保利884788478809性金自用

外股价值0.000.000.0037150.00

8发展00.0000.0085.00融资资金

票计量.00产交易境内公允

00089双汇8836883690281920性金自用

外股价值0.000.000.000.00

5发展00.0000.0000.000.00融资资金

票计量产交易境内公允

51579光伏8461846186381770性金自用

外股价值0.000.000.000.00

0 ETF 00.00 00.00 00.00 0.00 融资 资金

票计量产交易

境内公允-

00000万820482047780性金自用

外股价值0.000.000.0042400.00

2科Ａ00.0000.0000.00融资资金

票计量0.00产

692469247114

期末持有的其他证券投1904

260.--0.000.000.00260.732.0.00----

资72.04

000004

179317931825

3261

合计1402--0.000.000.00140275140.00----

12.04.00.00.04证券投资审批董事会公

2022年03月29日

告披露日期

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

15茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用是否按计本期划如股权初起期实出售至出施，为上售日所涉如未市公该股与交及的按计交易出售司贡股权是否被出权为易对股权划实交易出售价格对公献的出售为关披露披露

售股上市方的是否施，对方日（万司的净利定价联交日期索引权公司关联已全应当

元）影响润占原则易贡献关系部过说明净利的净户原因润总利润及公额的

（万司已比例

元）采取的措施假定以

2023年5月31日信沃达海洋《关可辨于拟北京认净出售北京信沃资产控股宏达达海账面

20232023子公

万基洋科价值年063420评估年06司股企业技有为基否无否是月260作价月07权的

管理限公准，日日公有限司上市告》

公司45%股公司

【202权合并

3-

报表

044】

层面将实现

1.64

亿元的投资收益。

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

16茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

茂名实华生产销售

143936.3119784.3

东成化工子公司聚丙烯、30500.0045801.95-1444.11-1503.05

93

有限公司液化气等茂名实华生产销售

东油化工子公司甲基叔丁14950.0029770.2920452.7177759.471789.081321.93有限公司基醚等生产销售湛江实华

双氧水、

化工有限子公司26000.0075979.1910827.0051588.35-4257.79-4444.72危险化学公司品等北京信沃驯养繁

达海洋科殖、经营

子公司15000.0035615.2628477.1714815.10448.30487.09技有限公利用水生司野生动物报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

广东实华石化有限公司注册成立-3315429.76广东实华博润科技有限公司共同投资设立新公司无影响

山东艾瓦瑞能源科技有限公司共同投资设立新公司-493780.15主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业现状和发展趋势

2023年上半年，全球经济增速放缓，下行压力加大，欧美发达经济体通胀高企、增长乏力，俄乌

冲突等地缘政治动荡等仍是影响全球经济的不确定性因素。我国炼油产能已居全球第一，化工行业供应仍处于产能投放周期，加之外部环境不容乐观，供需矛盾压力仍较大，产业链重构和供应链安全等形势复杂。由于国内外需求疲软、成本端大宗能源价格有所下降但仍处于高位，同时能源价格高位下行导致大宗化学品市场疲软，中国化工产品价格指数持续回落。综合对价格、需求、供给及库存等因素的讨论，目前全球能源类成本尚处于高位区间，叠加需求短期承压，多数化工品盈利性较差。国内双碳政策加持，炼化厂“降油增化”推进炼化产业链持续延伸。

当前大部分化工产品终端需求低迷，在与公司相关产品聚丙烯方面，市场波动较大，年初原料价格大幅度上涨，受经济下行影响，下游厂商需求下降，周边大型装置开工，同质化产品链供应过剩，市场竞争激烈，聚丙烯产品盈利欠佳。同时随着国家税务总局6月30日出台部分成品油消费税政策执行的通知，给公司的白油产品和碳九系列产品市场带来不确定的因素，但也给公司的 MTBE 产品带来了重大利好，MTBE 产品需求行情持续上涨。公司将持续加强内部精细化管理，练好内功，降本压费，优化产品结构，提高产品质量，提升市场竞争力。

展望2023年下半年，伴随着国内经济形势的改善预期，国内制造业需求有望逐步复苏，将有效支撑上游化工品的需求。当前石油化工行业诸多的积极因素已经出现：一是整体化工产品的价格底部初现；

二是成本端的压力已经大幅减轻，化工品价差出现普遍的改善；三是国内政策刺激叠加补库助推需求向好；四是新版节能降碳使得供给端产能存在明显收缩的可能。公司将抓住机遇，做好安全平稳生产，加大产量，做好内控管理，控制风险，同时做好企业转型升级，实现企业的高质量发展。

2、行业政策等对企业的影响

17茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文公司主营业务范围属国家支柱产业——“石油化工”行业，其中：聚丙烯装置属于《国家产业结构调整指导目录(2019年本)》第一类国家鼓励发展项目目录之七的“石油，天然气”行业中的“油气伴生资源的综合利用”的项目；特种环保白油、醋酸仲丁酯、MTBE、乙醇胺等装置属于国家鼓励发展

项目目录之十一的“石化化工”行业中的鼓励发展项目。由于公司的主营业务符合国家的产业、能源、环保等方面政策。

石油化工产业发展具有周期性波动的特征，是竞争性较强的行业。随着国家有关法律法规的持续完善和落实，对石化行业的安全环保和节能监管政策越来越严格，整治淘汰“小散乱污”企业力度进一步加强，因此公司须面对以下政策风险：

（1）能源政策

随着国家“双碳”政策的推行，高耗能的化工生产企业受到愈来愈严格的能源限制，政府能源机构每年都要求完成企业节能减排指标，而老生产装置节能降耗空间逐步缩窄，蒸汽等能源价格攀升，企业经营费用加大，节能降耗形势严峻。另外“双高”项目的限制上马，也给企业的规划发展带来困局。

“双碳”政策既是挑战亦是机遇。在双碳战略势在必行的背景下，一方面化工行业通过打破传统舒适区，调整能源利用结构、提升能效、创新工艺来促进节能减排；另一方面，基于行业本身的竞争优势，将先进的化学技术转变为节能减排产品和工艺，成为双碳目标达成的坚定推进者。

应对措施：公司对现有装置能源现状进行定期分析，针对问题开展各项节能减排工作，制定相应的降碳技术升级改造措施，通过进一步改进工艺和能源效率，增加可再生能源的使用，开发或引进全新的低碳排放技术等举措，持续进行节能技术升级。同时规划发展更多高新产业以及新能源新材料产业项目，通过技术创新增强产业核心竞争力，不断降低碳排放，实现绿色转型升级及可持续发展。

（2）安全环保政策

国家对石化行业安全环保监管趋严，企业安全环保生产标准越来越高，监管执法越来越严。公司安全环保面临的形势严峻，防控安全环保风险的任务重，压力大，安全环保投入成本费用大幅增加。

应对措施：安全生产一刻都不能放松。公司必须遵守有关法律法规，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，牢固树立“安全发展、绿色发展”理念，全面落实安全生产主体责任，加大安全管理和整改费用，扎实做好安全环保隐患排查治理工作，科学处理生产三废，高效改进现有装置与生产线，努力实现公司安全环保事故为零的目标，为公司生产建设提供坚实的安全环保保障。

（3）产能受限风险

生产原料短缺产能受限巨大。*聚丙烯原料。目前除了茂名石化提供约60%原料以外，其余都需要对外采购。*特种白油原料。全部需要对外采购。外购原料受原料短缺、资源竞争、价格波动和运输成本波动等因素影响，存在一定风险。

应对措施：公司将根据计划安排和生产需要，密切跟踪原料市场价格变化，科学测算效益，以性价比最佳为目标，比质比价，通过竞价采购、框架协议采购等多种渠道方式，抓好原料采购比质比价工作，把控节奏，踩准采购节点，降低采购成本。

（4）出售信沃达海洋股权的风险

信沃达公司主要从事海洋生物展示、驯养繁殖的业务，收购后信沃达公司经营管理不达预期，上市公司面临转型压力较大。公司收购信沃达公司形成的商誉为2.26亿元，但信沃达公司主要经营场所土地使用权性质为划拨用地，证载土地使用期限终止日期为2023年12月10日，到期后能否续期存在重大不确定性，因此上市公司将面临信沃达公司无法持续经营以及商誉减值等重大风险。

应对措施：公司经过审慎考虑，决定出售信沃达公司45%股权。若交易成功，信沃达公司不再纳入上市公司合并范围，上述持续经营风险和商誉减值风险将有效缓解，有利于维护上市公司及股东利益。

下半年重点工作：

一是狠抓安全环保，确保安全无事故。坚持“安全为天”管理理念，提高政治站位，履行企业主体责任和社会责任。强化安全环保管理，构建安全监管和隐患排查整治长效机制，加大资金投入，重点抓好老旧装置、重大危险源技术改造，确保“安全事故为零、三废达标排放、环保事故为零”。二是狠抓

18茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

内控升级，确保摘帽早实现。专门成立内部控制办公室、聘请外部专业机构推进内控体系升级项目建设，重新梳理内控流程，全面补短板、堵漏洞，建立权责分明、决策科学、合规规范、运行高效的内部决策和管理机制，努力在2024年一季度，申请撤销风险警示。三是狠抓优化经营，确保提质增效益。全力拓市扩销，抓住每次市场有利机遇，科学制定营销策略，售出当期产品价格的最好水平，确保实现新突破。全力攻坚创效，重点解决影响企业效益的原料短缺、产品升级、节能降耗工作，严格控制过程开支，尽快扭亏增盈。四是狠抓项目发展，确保转型能成功。公司将尽快促成北京海洋馆交易，同时充分发挥上市公司融资功能，通过定向增发等方式筹措资金，用在茂名市发展高新绿色低碳项目，深耕茂名，做大做强石化主业。五是狠抓队伍建设，确保企业新面貌。坚持把员工利益放在首位，薪酬分配向一线倾斜，确保员工收入。抓好人才培养，推进“三项制度”改革，激发员工干事创业热情。发挥党工团职能，加强形势任务教育，解决员工实际困难，提升职工安全感、幸福感和归属感。加大帮扶力度，支持乡村振兴工作，努力打造受人尊敬的上市公司。

19茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网《公司2022年年度股

2022年年度股东2023年05月222023年05月23年度股东大会47.39%东大会决议公大会日日告》【2023-

037】巨潮资讯网《公司2023年第一次

2023年第一次临2023年06月262023年06月26

临时股东大会46.59%临时股东大会决时股东大会日日议公告》【2023-

048】巨潮资讯网《公司2023年第二次

2023年第二次临2023年07月282023年07月29

临时股东大会45.80%临时股东大会决时股东大会日日议公告》【2023-

060】

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因廖显纲财务总监离任2023年04月07日个人身体等原因

第三届职工代表大会陈忠职工监事被选举2023年05月18日

第二次联席会议选举

第三届职工代表大会何晓文职工监事被选举2023年05月18日

第二次联席会议选举Chun Bill Liu （刘 第十二届董事会第一董事长、董事被选举2023年05月22日

汕）次会议选举

第十二届董事会第一

许军副董事长、董事被选举2023年05月22日次会议选举

2022年年度股东大会

钟俊董事被选举2023年05月22日选举

2022年年度股东大会

梁培松董事被选举2023年05月22日选举

第十二届董事会第一梁培松副总经理聘任2023年05月22日次会议聘任

2022年年度股东大会

王树忠独立董事被选举2023年05月22日选举

2022年年度股东大会

罗宜英独立董事被选举2023年05月22日选举

范洪岩董事长、董事任期满离任2023年05月22日任期满离任

20茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

宋卫普副董事长、董事任期满离任2023年05月22日任期满离任岑维独立董事任期满离任2023年05月22日任期满离任咸海波独立董事任期满离任2023年05月22日任期满离任何星职工监事任期满离任2023年05月18日任期满离任黄守忠职工监事任期满离任2023年05月18日任期满离任

第十二届董事会第一温云波财务总监聘任2023年05月22日次会议聘任

第十二届董事会第一涂郁生副总经理聘任2023年05月22日次会议聘任

副总经理、董事会秘第十二届董事会第一马永新聘任2023年05月22日书次会议聘任宋虎堂常务副总经理任期满离任2023年05月22日任期满离任陈庆岭总工程师任期满离任2023年05月22日任期满离任袁国强董事会秘书任期满离任2023年05月22日任期满离任卢春林独立董事离任2023年07月01日个人原因

2023年第二次临时股

卢国桢独立董事被选举2023年07月28日东大会选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

21茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《石油炼制排放污染物排放标准》《排污许可证申请与核发技术规范石化工业》《挥发性有机物无组织排放控制标准》《危废目录2021》《危险废物转移管理办法（2022》等环境保护行政许可情况

公司各建设项目均进行环境影响评价，并取得环保主管部门的批复。项目投用后均通过环保主管部门的验收。茂名实华东成化工有限公司和茂名实华东油化工有限公司均办理了《排污许可证》。茂名实华东成化工有限公司《排污许可证》有效期为自2020年12月29日起至2025年12月28日止。.茂名实华东油化工有限公司《排污许可证》有效期为自2020年12月28日起至2025年12月27日止。湛江实华化工有限公司《排污许可证》有效期为自2021年03月08日起至2026年03月07日止。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称排放口茂名实均设于

华东成 气态污 高空排 3.2mg/m 0.144

颗粒物 2 特种白 20mg/m3 / 无化工有染物放3吨油厂东限公司北角排放口茂名实均设于

华东成气态污二氧化高空排0.041

2 特种白 8mg/m3 50mg/m3 3.84 吨 无

化工有染物硫放吨油厂东限公司北角排放口茂名实均设于

华东成 气态污 氮氧化 高空排 100mg/m 1.463

2 特种白 45mg/m3 7.68 吨 无

化工有染物物放3吨油厂东限公司北角排放口茂名实均设于

华东油 气态污 高空排 3.5mg/m 0.198

颗粒物 3 原料预 20mg/m3 / 无化工有染物放3吨处理装限公司置北面

茂名实气态污二氧化高空排排放口0.217

3 23mg/m3 50mg/m3 2.16 吨 无

华东油染物硫放均设于吨

22茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

化工有原料预限公司处理装置北面排放口茂名实均设于

华东油 气态污 氮氧化 高空排 100mg/m 1.595

3 原料预 44mg/m3 4.32 吨 无

化工有染物物放3吨处理装限公司置北面排放口湛江实均设于

华化工 气态污 高空排 1.7mg/m 0.323 7.4 吨/

颗粒物 2 湛江实 20mg/m3 无有限公染物放3吨年华厂区司西北角排放口湛江实设于湛

华化工气态污二氧化高空排0.06410.74

1 江实华 3mg/m3 50mg/m3 无

有限公染物硫放吨吨/年厂区西司北角排放口湛江实均设于

华化工 气态污 氮氧化 高空排 100mg/m 2.067 37.02

2 湛江实 13mg/m3 无

有限公染物物放3吨吨/年华厂区司西北角对污染物的处理

茂名实华东成化工有限公司建设了一套油气回收装置，油品装车、车辆加油和贮油罐装油产生的油气通过油气回收装置回收油分，回收率达到97%，大大减少有害气体排放，现各套装置运行正常。工艺废气通过管线排入中国石油化工股份有限公司茂名分公司的火炬系统处理，现运行正常。公司建设了污水收集系统，各装置产生的污水收集集中送中国石油化工股份有限公司茂名分公司处理，现运行正常。

茂名实华东油化工有限公司共建设了两套油气回收装置，其中在2023年2月在东成公司新罐区新增加了一套油气回收装置并投用正常，用于内浮顶罐 V203A、V203B、V204A、V204B 用管网连接入新建油气回收装置，减少 VOCs 排放，降低生产过程对环境污染。在 MTBE 罐区建设了一套油气回收装置，产品装车和贮油罐装油产生的油气通过油气回收装置回收油分，回收率达到97%，大大减少有害气体排放，现各套装置运行正常。工艺废气通过管线排入中国石油化工股份有限公司茂名分公司的火炬系统处理，现运行正常。公司建设了污水收集系统，各装置产生的污水收集集中送茂名华清水务有限公司处理，现运行正常。

湛江实华化工有限公司碳九装置工艺废气及双氧水装置常压储罐无组织废气通过管道收集排入自建

的有机废气处理设施蓄热式焚烧炉 RTO 系统处理；双氧水装置氢化尾气采用低温水冷凝+活性炭吸附回收油分，氧化尾气采用循环水冷凝+涡轮膨胀发电机+活性炭吸附机组回收油分，同时起发电作用，为装置生产节约部分电耗；同时自建有地面火炬系统，处理装置紧急放空气，现运行正常。湛江实华化工有限公司自建有 10m3/h 的污水处理站，装置产生的污水收集集中送自建污水处理站处理，现运行正常。

突发环境事件应急预案

公司各厂（车间）均进行环境风险评估、编制了《环境风险评估报告》，根据《环境风险评估报告》编制《突发环境事件应急预案》，并报环保主管部门备案。按相关要求对到期预案进行修编，并报环保主管部门备案。各厂（车间）按《突发环境事件应急预案》要求定期开展演练，确保安全生产。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司按要求每月计算且每季度申报缴纳环境保护税。

环境自行监测方案

23茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

公司按《排污许可证》管理要求编制了《环境自行监测方案》，并报环境主管部门备案。公司按照《环境自行监测方案》委托有资质的第三方开展环境监测，监测结果如实上报、公开。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响茂名石化实华股无无无无无份有限公司其他应当公开的环境信息

1、公司在2022年积极响应市生态环境局的政策，建设一套油气回收装置并于2023年2月投入使用，经广东省专家核实评估，预计获得2022年度中央和广东省生态环境专项资金企业补助共70.434万元。

2、茂名实华东成化工有限公司2023年上半年产生危险废物合计0.1219吨，转移给有资质单位处

置0.0019吨，贮存0.12吨。

茂名实华东油化工有限公司2023年上半年产生危险废物合计0.222吨，转移给有资质单位处置0吨，贮存6.612吨。

湛江实华化工有限公司2023年上半年产生危险废物合计64.76吨，转移给有资质单位处置64.47吨，贮存9.3605吨。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用无其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司始终把“安全第一”作为发展的重要生存理念，抓好安全生产职责目标落实，建立健全全员安全生产责任制，完善责任考核清单，逐级签订安全生产目标责任书，明确各级人员安全责任；落实“管专业必须管安全”的要求，调整完善了运行机制，充分发挥安全监督、运行安全、工艺安全、设备安全、仪表自动化安全等专业管理部室职能作用，进一步强化和细化各职能的安全责任。

按上级要求接受了国家、省、市组织的现场安全检查，提出问题全部整改完成。

公司下属危险化学品单位全部为三级安全标准化达标企业。

严抓公司安全生产“三基”工作，有步骤、有计划、有目的地开展形式多样的职工专题安全教育，组织主要负责人和安全生产管理人员参加省或市安全生产宣教培训部门的安全资格取证或继续教育培训

63人次，培训教育新入厂职工13多人、培训教育外来作业人员370多人次，同时，结合安全生产月活

动开展桌面应急预案演练竞赛以及“我为自己要安全，我为企业保安全”主题活动，强化全员岗位技能和业务能力培训，开展安全大讲堂、培训练兵活动，促使全员加强学习，提高日常工作及操作技能水平。

持续加大安全投入，根据“财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136号）”，2023年上半年足额提取安全生产费用，累计实际使用1165万元。

2023年上半年，公司推进智慧化工数字化管理平台建设，涵盖9大模块，正式建成后，将提高安

全管理的智能化水平，有效遏制不规范、不安全的行为。公司注重化工本质安全，强化安全培训力度，严抓行为安全，操作纪律，强化人员、技术、设备变更监督管理，有针对性的开展专项整治活动，持续抓好“两重点一重大”、关键装置、重点部位以及危险化学品的使用、储存、装卸等环节的安全防范，

24茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

鼓励监督举报，实施关口前移，对违规现象“零容忍”，严格“安全红线”追责，对违规违章行为进行追责约谈，加强管理考核力度，上半年未发生重大生产安全事故。

1、献爱心捐款：2023年上半年，公司广大员工积极响应省委、省政府和市委、市政府的号召，热

情参与广东省630“扶贫济困日”活动，在公司领导的带领下慷慨解囊，踊跃捐赠，760名职工共捐款

32462.2元。6月30日公司被授予2022年度茂名市扶贫济困日“爱心企业”称号。

2、乡村振兴：2023年上半年公司总经理、党委书记、工会主席4次深入乡村振兴挂勾北斗村调研，听取驻村第一书记工作汇报，与茂名市茂南区领导、镇委书记、镇长、村委干部等现场交流，推进脱贫攻坚成果及乡村振兴工作，入户慰问脱贫不稳定户、困难户达15人次慰问金慰问品折合人民币近

10000元。截止目前，公司为挂点驻村的广东省茂名市袂花镇北斗村筹措共计26.67万元资金，助力乡

村振兴工作，资金主要用于该村人居环境提升、公厕建设、村名道路标识牌、低保户及困难户慰、困难户房屋维修等事项。

3、志愿者服务：2023年上半年，公司做好“为民服务创先争优”志愿者服务活动，共计近50人参加活动。结对帮扶社区瘫痪老人，为社区居民免费理发、维修家电、健康咨询等活动，得到社区广大住户及老人的赞许。7月20日，全国劳模、全国道德模范、当代雷锋、全国总工会兼职副主席郭明义到公司与职工代表面对面座谈交流，为公司授“郭明义爱心团队茂名石化实华股份有限公司分队”旗。

25茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺无收购报告书或权益变动报告无书中所作承诺五个协议或合同（即《还款协议》、《抵押合同（2份）》、《原料供应合同》、《资产转让协议》，涉及到泰跃公司作为第一大控股股东应尽的义务和责任，泰跃公司愿意承担。如上述协议或合同中任何一项内容需茂化实华内部程序批

2005年12月准的，泰跃公31日，《还款司将在股东大北京泰跃房地协议》、《抵资产重组时所会上对上述协2005年04月无承诺履行期产开发有限责其他承诺押合同（2作承诺议或合同投赞01日限任公司份）》《原料成票；如上述供应合同》已协议或合同不经履行完成。

能由董事会提交股东大会审议，我公司将直接行使提案权，在2006年6月30日前的合理期限内，将上述协议或合同提交股东大会审议，并在股东大会上投赞成

票（直接提案权的行使对《资产转让协议》除外）。

《资产转让协议》项下的主

26茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

业资产的转让不以茂化实华的再融资为前提条件。

首次公开发行或再融资时所无作承诺股权激励承诺无公司收购北京信沃达海洋科技有限公司

69%股权事宜，北京泰跃承诺积极督促公司解决北京其他对公司中北京泰跃房地海洋馆的广场

2022年02月无承诺履行期承诺履行条件

小股东所作承产开发有限责其他承诺和租赁用地存

08日限尚未发生

诺任公司在的法律风险，如因土地法律瑕疵及风险造成公司损失，北京泰跃将足额补偿公司损失和支出的费用承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明

在其他承诺中，《资产转让协议》因涉及公司主业变更和资产重组事项，不具备条件履行。该资产转未完成履行的

让事项因该等条件的限制已搁置18年，下一步能否最终实施存在重大不确定性。

具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

27茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

茂名石化实华股份有限公司（以下简称“公司”、“茂化实华”）2022年度审计机构致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”）对公司2022年度财务报告及内部控制分别出具了带强调事项段保留意见审计报

告（致同审字（2023）第 441A016008 号 ）和否定意见的内控审计报告（致同审字（2023）第 441A016012 号）。公司董事会对有关事项说明如下：

一、带强调事项段保留意见审计报告和否定意见内控审计报告涉及事项的基本情况

（一）导致带强调事项段保留意见审计报告涉及事项

致同在《审计报告》中表示：

“如财务报表附注十二、1所述，2023年1月30日，因茂名市晶惠石油化工有限公司（以下简称晶惠公司）资金短缺，无法支付扣除保证金后剩余银行承兑汇票的票面金额（4250.00万元），被广东华兴银行股份有限公司江门分行（以下简称华兴银行）以“贸易中已付款但未发货部分等额的款项”

为由向晶惠公司和茂化实华公司提起诉讼。此外，茂化实华公司与广发银行股份有限公司茂名分行签订《厂商银预付款融资三方合作协议》，茂化实华公司由于未按照约定执行合同面临相应损失。于资产负债表日，茂化实华公司对晶惠公司涉及诉讼或有连带责任款项及应收款项共计9107.13万元按全

28茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

额计提了坏账准备。我们无法对上述坏账准备计提金额的准确性做出判断，也无法确定是否有必要对上述金额进行调整。

致同按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于茂化实华公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。”并且强调事项中描述“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“五、19商誉及十二、2、重要的资产负债表日后非调整事项说明（3）所述，茂化实华公司本期收购北京海洋馆85%的股权形成商誉22590.13万元，拟于

2023年以64600万元的价格处置北京海洋馆85%股权。本段内容不影响已发表的审计意见”

（二）导致否定意见审计报告涉及事项

致同在《内部控制审计报告》中表示：

“重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，茂化实华公司的财务报告内部控制存在如下重大缺陷：

（一）合同履行方面存在重大缺陷茂化实华公司与茂名市晶惠石油化工有限公司（以下简称“晶惠公司”）、广发银行股份有限公司茂名分行（以下简称“广发银行”）签订《厂商银预付款融资三方合作协议》，协议中约定“茂化实华凭且仅凭广发

29茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文银行签发的《提货通知书》给予晶惠公司办理提货，否则构成违约。”茂化实华公司在仅收到相当于合同总金额30%的《提货通知书》，剩余1799万元公司尚未收到《提货通知单》情况下向晶惠公司全部发货，违反了合同条款，不符合公司《合同管理制度》等相关规定。

（二）公司对应收账款的管理存在重大缺陷

茂化实华公司2022年度与晶惠公司交易中，未对晶惠公司的信用风险和应收账款可收回金额进行实时更新。截止2022年12月31日，茂化实华公司对晶惠公司涉及诉讼或有连带责任款项及应收款项共计9107.13万元。

尽管茂化实华公司于期后对晶惠公司起诉并向法院申请财产保全，但冻结的银行存款只有1200元，冻结的房产只有一套住宅用房在冻结前未受限，其余均已被优先抵押，无法覆盖茂化实华公司可能的损失，相关内部控制失效。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使茂化实华公司内部控制失去这一功能。

茂化实华公司管理层已识别出部分上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在茂化实华公司2022年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。”二、董事会对相关事项的说明

公司董事会认为：致同出具了带强调事项段保留意见的审计报告和否定

意见内控审计报告，上述报告客观地反映了公司2022年度财务状况、经营成果和内部控制情况。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等积极

30茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

采取有效措施，消除审计报告中所涉及事项的不利影响，以保证公司持续、健康地发展。董事会将持续关注并监督公司管理层采取相应的措施，尽快解决所涉及的相关事项，维护广大投资者的利益。

三、消除上述事项及其影响的具体措施

（一）已制定和颁布了相关的管理制度，进一步加强内控管理；

（二）针对2022年度合同执行过程中存在的问题在原有的合同管理制

度上已进一步修订《公司合同内控管理的若干措施》，建立完善管控的流程：

一是全程执行：合同经办人从联系客户开始到合同执行完毕归档全过程管理（调查首信、送审、签字、盖章、登记、寄送、备案、归档）；二是全程监

督：部室的合同管理专管员（建立台账跟踪）、部室负责人（审核具体实施条款）、法务（合同框架及法律条款）、总经办（考核及档案）、财务（约束条款及资金）、审计（内控流程）、公司领导。三是加强合同管理的考核与处罚力度，将内控管理工作作为一项部门或个人单项考核指标，纳入各单位月度、年度绩效考核。

（三）管理机构进行优化调整，如成立营销中心，集中统一管理经营业务并强化内部相互监督制约。

（四）加强信息化建设，减少人为操作失误。

（五）扩大财务、审计队伍，提高执行和监督水平；

（六）已对相关责任人进行处分，后续还有相应处理措施。

31茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

1、法院裁

定确认东成公司对祥源公司的债权系普通破产债权，债权金额

2656.5万

元（注：由于该债权中，润基公司系债务人，祥源公司系连带保东成公司在证人，因此祥源公司重茂名市润基该债权为东东成公司已整中已按裁经贸公司和成公司对润按裁定获得定获得清偿巨潮资讯网茂名市祥源基公司与祥清偿金额金额，祥源《公司重大船舶运输有源公司的共1328250公司已重2019年09诉讼进展公

2415否限公司及其同债权）。元，公司计整。润基公月21日告》（公告另外两家关2、法院裁提的坏账准司已宣告破编号：

联公司破产定批准祥源备2282.175产，并于2019-054）重整案件公司重整计万元。2022年10划草案（普月24日注通债权按照销。

重整计划草案可获得的清偿比例为

5%），终止

茂名市祥源船舶运输有限公司重整程序。3、东成公司5%的普通债权金额

1328250元已获清偿。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)披露日期披露索引

32茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

基本情况（万元）计负债进展审理结果及判决执行情影响况巨潮资讯网东成公司与《关于控股一审判决驳茂名外联石对公司损益子公司涉及回外联公司2023年07化有限公司850.84否不会产生影无诉讼的进展起诉，二审月21日买卖合同纠响公告》维持原判

纷案【2023-

058】

东成公司与纵横公司买卖合同纠纷

案（2020）粤0902民一审判决驳初5589巨潮资讯网回公司起号、《2022年年诉，二审裁

（2021）粤尚未有最终度报告》之定发回重2023年04

09民终173否结果，公司无第六节第十审；重审一月29日

2412号；重已计提损失一项“重大审驳回公司

审：诉讼、仲裁起诉，公司

（2022）粤事项”已上诉

0902民初

3621号、

（2023）粤

09民终

1750号

东成公司与纵横公司买卖合同纠纷

案（2020）一审判决驳巨潮资讯网粤0902民回公司起《2022年年初5607诉，二审裁尚未有最终度报告》之号、2023年04

549否定发回重结果，公司无第六节第十

（2021）粤月29日审；重审一已计提损失一项“重大

09民终

审驳回公司诉讼、仲裁

2202号；重起诉事项”

审：

（2022）粤

0902民初

6019号

东成公司与纵横公司买卖合同纠纷

案（2020）一审判决驳巨潮资讯网粤0902民回公司起《2022年年初5608诉，二审裁尚未有最终度报告》之号、2023年04

1299否定发回重结果，公司无第六节第十

（2021）粤月29日审；重审一已计提损失一项“重大

09民终

审驳回公司诉讼、仲裁

2428号；重起诉事项”

审：

（2022）粤

0902民初

6020号

东成公司与一审判决驳尚未有最终巨潮资讯网

2023年04纵横公司、338否回公司起结果，公司无《2022年年月29日茂名市新海诉，二审裁已计提损失度报告》之

33茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

湾石油化工定发回重第六节第十有限公司买审；重审一一项“重大卖合同纠纷审驳回公司诉讼、仲裁

案（2020）起诉，公司事项”粤0902民已上诉初7283

号、

（2021）粤

09民终

2837号；重

审：

（2022）粤

0902民初

4598号、

（2023）粤

09民终875

号各被告须连带赔偿借款本金巨潮资讯网150999978.《关于竞得公司与茂名35元及利法院已裁定茂名市开元

市开元氮肥息、罚息、终结本次执氮肥有限公

2021年06

有限公司等18241否结案复利，公司行，待条件司等4户债月01日不良债权追对抵押物有成熟可申请权资产的公偿纠纷案优先受偿恢复执行告》权，法院已【2021-裁定变更公033】司为申请执行人各被告须连带赔偿借款巨潮资讯网本金《关于竞得公司与茂名

49997893元法院已裁定茂名市开元

市威龙化学及利息，公终结本次执氮肥有限公工业有限公2021年06

5729否结案司对抵押物行，待条件司等4户债

司等不良债月01日有优先受偿成熟可申请权资产的公权追偿纠纷权，法院已恢复执行告》案

裁定变更公【2021-

司为申请执033】行人各被告须连带赔偿借款巨潮资讯网本金《关于竞得

45000000元

公司与茂名法院已裁定茂名市开元

及利息、罚市威龙商贸终结本次执氮肥有限公

息、复利，2023年06有限公司等5434否结案行，待条件司等4户债公司对抵押月01日不良债权追成熟可申请权资产的公物有优先受偿纠纷案恢复执行告》偿权，法院【2021-已裁定变更

033】

公司为申请执行人巨潮资讯网一审驳回罗公司与罗一《2022年年一鸣的起2023年04鸣的网络侵10否结案无度报告》之诉，二审维月29日权纠纷第六节第十持原判一项“重大

34茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

诉讼、仲裁事项”法院判决东成公司支付巨潮资讯网打堆头费用东成公司与《2022年年

27276元及茂名市翔顺度报告》之利息，支付2023年04物流有限公3.6是审理中无第六节第十移库费用月29日司委托合同一项“重大

3012.75元

纠纷诉讼、仲裁及利息。翔事项”顺公司已上诉巨潮资讯网湛江实华与《2022年年颇尔（中度报告》之

2023年04

国）有限公838否结案调解结案无第六节第十月29日司买卖合同一项“重大纠纷诉讼、仲裁事项”东成公司诉巨潮资讯网茂名市晶惠《2022年年石油化工有度报告》之尚未有最终2023年04限公司、李2319否审理中无第六节第十结果月29日晶惠、李双一项“重大买卖合同纠诉讼、仲裁纷案事项”广东华兴银行股份有限公司江门分巨潮资讯网行诉茂名市《2022年年晶惠石油化度报告》之尚未有最终2023年04工有限公4250否审理中无第六节第十结果月29日司、公司、一项“重大李晶惠、李诉讼、仲裁双、赵飞飞事项”金融借款合同纠纷案茂名市翔顺巨潮资讯网物流有限公《2022年年司诉东成公度报告》之尚未有最终2023年04司、茂名市70否审理中无第六节第十结果月29日天天物流有一项“重大限公司纠纷诉讼、仲裁案事项”

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

经查询中国执行信息公开网，公司控股股东的诚信状况如下表：

序立案时间案号执行标的履行情执行法院

35茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

号况

12010年1月2010年海执字全部未北京市海淀区

14日第01389号履行人民法院

22010年8月2010年海执字全部未北京市海淀区

18日第09566号履行人民法院

32009年9月2009年海执字全部未北京市海淀区

9日第10481号履行人民法院

42011年1月2011年海执字全部未北京市海淀区

28日第02541号履行人民法院

52011年1月2011年海执字全部未北京市海淀区

28日第02537号履行人民法院

62011年1月2011年海执字全部未北京市海淀区

26日第02310号履行人民法院

72011年1月2011年海执字全部未北京市海淀区

17日第00414号履行人民法院

82011年1月2011年海执字全部未北京市海淀区

7日第01122号履行人民法院

92017年8月(2017)京0108被告北京泰跃房地产开发有限全部未北京市海淀区

18日执11383号责任公司于本判决生效后七日履行人民法院

内给付原告吕向逾期交房违约金人民币二十六万九千一百二十一元及滞纳金八万元。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二

百二十九条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。

102017年5月(2017)京01089816.911万元全部未北京市海淀区

2日执5990号履行人民法院

112017年5月(2017)京01081615.4108万元全部未北京市海淀区

2日执5991号履行人民法院

122018年1月(2018)京01089816.91万元全部未北京市海淀区

31日执恢26号履行人民法院

132018年3月(2018)京0108北京泰跃房地产开发有限责任全部未北京市海淀区

16日执5493号公司于本判决生效后十五日内履行人民法院

协助孙丽红将北京市海淀区褐

石园一号楼三单元三〇三号房屋的所有权登记至孙丽红名下所有权登记相关费用由孙丽红承担。案件受理费28556元（孙丽红已预交14278元）由北京泰跃房地产开发有限责

任公司负担，于本判决生效后七日内交纳。

142011年1月2011年海执字北京泰跃房地产开发有限责任全部未北京市海淀区

21日第02063号公司于本判决生效后七日内履行人民法院

支付谢玉琴迟延交房违约金人民币三万三千六百三十八元。

如果未按本判决指定的期间履

行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼

36茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文法》第二百二十九条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费六百三十八元，由北京泰跃房地产开发有限责任公司负担，于本判决生效后七日内交纳。

152019年1月(2019)京0108执行标的额50016491元。全部未北京市海淀区

31日执恢272号履行人民法院

162019年2月(2019)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

11日执4417号律文书确定义务履行人民法院

172019年1月(2019)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

7日执702号律文书确定义务履行人民法院

182018年10(2018)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

月11日执15680号律文书确定义务履行人民法院

192019年1月(2019)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

7日执691号律文书确定义务履行人民法院

202019年1月(2019)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

7日执684号律文书确定义务履行人民法院

212019年2月(2019)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

11日执4415号律文书确定义务履行人民法院

222019年1月(2019)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

7日执695号律文书确定义务履行人民法院

232019年1月(2019)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

7日执699号律文书确定义务履行人民法院

242019年2月(2019)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

11日执4536号律文书确定义务履行人民法院

252019年1月(2019)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

7日执693号律文书确定义务履行人民法院

262019年1月(2019)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

7日执694号律文书确定义务履行人民法院

272019年8月(2019)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

19日执17012号律文书确定义务履行人民法院

282019年1月(2019)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

7日执686号律文书确定义务履行人民法院

292018年7月(2018)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

25日执12470号律文书确定义务履行人民法院

302021年3月(2021)京01080.6809万元全部未北京市海淀区

1日执3881号履行人民法院

312021年5月(2021)京0108偿还申请执行人1.2514万元及全部未北京市海淀区

11日执12280号利息履行人民法院

322021年7月(2021)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

19日执恢1698号律文书确定义务履行人民法院

332021年8月(2021)京0108有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

10日执21303号律文书确定义务违反财产报告履行人民法院

制度

342023年5月（2023）京有履行能力而拒不履行生效法全部未北京市海淀区

5日0108执12959律文书确定义务履行人民法院

号

37茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）茂名石化实华股份中国有限石化公司集团2022

2023

茂名公司销售成品市场市场市场年03

2.890.00%20否月结年度

石油股东商品油等价价价月31日常化工日关联有限交易公司预计公告

2022-

027

中国石化根据根据集团2022市场市场茂名公司采购年03动力价格价格94.560.89%500否月结无同上石油股东动力月31协商协商化工日确定确定有限公司中国石化集团2022土地

茂名公司资产协议协议498.344.52季度年03设备1004否无同上

石油股东租赁定价定价3%结月31租金化工日有限公司中国石化集团2022茂名公司接受劳务协议协议年03

200否月结无同上

石油股东劳务费定价定价月31化工日有限公司中国气分中石根据根据石油原料2022化集市场市场

化工采购液化797942.622200款到年03团下价格价格否无同上

股份原料石油4.01%00发货月31属公协商协商

有限气、日司确定确定公司氢

38茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

茂名气、分公高纯司氢气等中国石油精丙化工中石根据根据

烷、2022股份化集市场市场

销售异丁319.1年03有限团下价格价格0.12%1000否月结无同上

商品烷、3月31公司属公协商协商汽柴日茂名司确定确定油等分公司中国石油化工中石

2022

股份化集提供加协议协议年03有限团下200否月结无同上劳务工费定价定价月31公司属公日茂名司分公司中国石油化工中石根据根据

2022

股份化集市场市场

采购483045.661200年03有限团下动力价格价格否月结无同上

动力.69%0月31公司属公协商协商日茂名司确定确定分公司中国石油化工中石

2022

股份化集

接受排污协议协议16.67年03有限团下24.34500否月结无同上

劳务费定价定价%月31公司属公日茂名司分公司环氧中国乙

石化烷、化工中石丙根据根据

2022

销售化集烯、市场市场

采购439123.461569款到市场年03有限团下裂解价格价格否同上

原料0.48%54发货价月31公司属公碳协商协商日

华南司九、确定确定分公裂解司焦油等中国甲基石化中石叔丁根据根据

2022

化工化集基市场市场销售10324386市场年03销售团下醚、价格价格3.93%否月结同上

商品5.20价月31有限属公醚前协商协商日公司司碳四确定确定华南液化

39茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

分公石油司气等中石化化中石根据根据工销2022化集市场市场

售采购273.5款到市场年03团下甲醇价格价格0.15%2400否同上

（广原料7发货价月31属公协商协商

东）日司确定确定有限公司甲基中石叔丁化化中石基根据根据工销2022

化集醚、市场市场

售销售622423.671906市场年03团下醚前价格价格否月结同上

（广商品1.8%88价月31属公碳四协商协商

东）日司液化确定确定有限石油公司气等商品中国中石丙丁根据根据石化2022化集烷混市场市场炼油采购92316175款到市场年03团下合物价格价格4.93%否同上

销售原料.060发货价月31属公液化协商协商有限日司石油确定确定公司气等商品中国中石丙丁根据根据石化2022化集烷混市场市场炼油销售10144170市场年03团下合物价格价格3.86%否月结同上

销售商品5.680价月31属公液化协商协商有限日司石油确定确定公司气等中国石油化工中石

2022

股份化集

资产设备协议协议184.416.48季度年03有限团下254否无同上

租赁租金定价定价8%结月31公司属公日茂名司分公司中科中石

（广2022化集

东）采购市场市场361234.141500市场年03团下动力否月结同上

炼化动力价价.26%0价月31属公有限日司公司中科中石

（广2022化集

东）资产设备协议协议171.8市场年03团下85.927.68%否月结同上炼化租赁租金定价定价3价月31属公有限日司公司中国中石2022采购成品市场市场33841000款到市场

石化化集1.81%否年03同上

商品油等价价.370发货价销售团下月31

40茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

股份属公日有限司公司广东茂名石油分公司中国石化财务中石银行2022有限化集承兑市场市场1000现金市场年03责任团下其他否同上汇票价价00结算价月31公司属公贴现日广州司分公司

22898582

合计----------------

58.7701.83

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

41茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）惠州大主债务亚湾石2021年发生期连带责化动力05月20450间届满是是任担保热力有日之日起限公司两年惠州大主债务亚湾石2019年2019年期限届连带责化动力05月2275009月01405满之次否是任担保热力有日日日起两限公司年报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计1200担保余额合计405

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况

42茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）主债务茂名实

2022年2022年发生期

华东成连带责

04月223500008月0935000间届满否是

化工有任担保日日之日起限公司两年主债务茂名实

2022年2023年期限届

华东成连带责

04月224000001月1740000满之次否是

化工有任担保日日日起两限公司年主债务茂名实

2022年2022年期限届

华东成连带责

04月223000012月2130000满之次否是

化工有任担保日日日起两限公司年主债务茂名实

2021年2022年期限届

华东成连带责

05月202000003月187500满之次否是

化工有任担保日日日起两限公司年茂名实

2021年

华东成连带责

05月2010000是

化工有任担保日限公司主债务茂名实

2022年期限届

华东成连带责

02月111000满之次是是

化工有任担保日日起两限公司年主债务湛江实

2022年期限届

华化工连带责

02月114000满之次是是

有限公任担保日日起两司年茂名石

2022年

化实华连带责

02月1155000是

股份有任担保日限公司湛江实

2021年

华化工连带责

05月205000是

有限公任担保日司湛江实

2021年

华化工连带责

05月205000是

有限公任担保日司主债务湛江实

2020年2020年期限届

华化工连带责

05月216700005月2167000满之次否是

有限公任担保日日日起两司年茂名实2021年连带责

5100是

华东油05月20任担保

43茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

化工有日限公司主债务茂名实

2022年2022年期限届

华东油连带责

04月22765008月097650满之次否是

化工有任担保日日日起两限公司年茂名实

2022年

华东油连带责

04月227650是

化工有任担保日限公司主债务茂名实

2022年2022年期限届

华东油连带责

04月22765005月267650满之次否是

化工有任担保日日日起两限公司年茂名实

2018年2018年

华东成1436.51436.5

10月1611月30质押五年否是

化工有33日日限公司报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度301486.53实际担保余额合计196236.53

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计302686.53余额合计196641.53

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

237.48%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金1400000合计1400000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

44茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、关于出售北京信沃达海洋科技有限公司（下称“信沃达公司”）45%股权事宜2023年6月6日，公司召开第十二届董事会第一次临时会议，审议通过了《关于公司拟出售控股子公司股权的议案》、《关于签署附生效条件的＜资产出售协议＞的议案》，公司拟将信沃达公司45%的股权以34200万元的对价出售给北京宏达万基企业管理有限公司（下称“宏达万基”）。2023年6月26日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议批准了上述议案。公司与宏达万基签署的《资产出售协议》于2023年6月26日生效。

上述事项详见巨潮资讯网2023年6月7日《第十二届董事会第一次临时会议决议公告》【编号：2023-042】、《关于拟出售控股子公司股权的公告》【编号：2023-044】、

2023年6月26日的《2023年第一次临时股东大会决议公告》【编号：2023-048】。

宏达万基于2023年6月28日按照协议约定向公司支付了履约保证金1000万元。依据合同约定，宏达万基需于2023年8月26日前支付第一期的股权转让款15200万元。

2、关于在广州市南沙区设立全资子公司

为适应战略规划和未来经营发展需要，公司以自有资金、在广东省广州市南沙区投资设立全资子公司广东实华石化有限公司（下称“广东实华“），注册资本为1000万元人民币，公司持有100%股权。

该事项详见巨潮资讯网2023年1月30日《关于设立全资子公司并完成工商注册登记的公告》【编号：2023-004】。

45茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

3、关于转让湖北茂化实华科技发展有限公司（下称“湖北实华”）股权的事宜

湖北实华因经营不善导致2022年产生亏损，且其控股股东茂名市晶惠石油化工有限公司（下称“晶惠公司”）自身债务缠身，公司为保障投资资金安全，于2023年4月20日与广东海集实业发展有限公司（下称“海集实业”）签署《关于湖北茂化实华科技发展有限公司之股权转让协议》，约定以2550万元的对价，将持有湖北实华25.5%股权转让给海集实业。海集实业于2023年4月30日支付股权转让款1300万元。

上述事项详见巨潮资讯网2023年4月29日《2022年年度报告》第六节“重要事项”

之十六项“其他重大事项的说明”的第7点。

截至本报告披露日，海集实业根据协议约定应在2023年7月31日前支付第二笔股权转让款300万元，现已逾期，公司正在与海集实业进行沟通协商。湖北实华25.5%的股权仍在公司名下，尚未交割。

4、关于购买办公楼事宜公司于2023年4月27日召开第十一届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司购买办公楼的议案》，向茂名市一方房地产开发有限公司分期购置位于茂名市茂南开发区站前大道16号大院壹方城1号楼19、20、21、22四层房产作为公司总部办公楼，用于公司及子公司办公，预计购买总建筑面积约6083.6平方米，交易价款预计约人民币

59619280元（上述面积及交易价格最终以交易双方正式签署的商品房买卖合同为准）。

该事项详见巨潮资讯网2023年4月29日《关于公司购买办公楼的公告》【编号：

2023-021】。

5、关于公司股票交易被实施其他风险警示事宜

46茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

公司2022年度被审计机构出具否定意见的内部控制审计报告，公司股票触及被实施“其他风险警示”的情形，于2023年5月4日开市起停牌1天，于2023年5月5日开市起复牌，复牌后实施其他风险警示。

该事项详见巨潮资讯网2023年4月29日《关于公司股票交易被实施其他风险警示暨股票停牌的公告》【编号：2023-029】。

6、关于成立广东实华博润科技有限公司事宜为适应整体发展和业务拓展需要，公司与上海科密思新能源科技有限公司（以下简称“上海科密思”）以自有资金出资、在广东省茂名市投资设立广东实华博润科技有限公司（以下简称“实华博润”），注册资本为3000万元人民币，公司持股60%，上海科密思持股40%，公司为实华博润控股股东。

该事项详见巨潮资讯网2023年6月10日《关于设立控股子公司并完成工商注册登记的公告》【编号：2023-046】。

7、关于公司拟受让控股子公司茂名实华东成化工有限公司股权（下称“东成公司”）

的公告2023年7月8日，公司第十二届董事会第四次临时会议审议并通过了《关于公司拟受让控股子公司茂名实华东成化工有限公司股权的议案》，拟以1436.53万元的对价受让茂名市国有资产经营公司4.3615%股权。该事项详见巨潮资讯网2023年7月31日《关于公司拟受让控股子公司茂名实华东成化工有限公司股权的公告》【编号：2023-062】。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、关于“凤山屠宰场”项目的进展事宜

47茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文公司控股孙公司广西实华投资开发有限公司（下称“广西实华“）以0元对价，受让阮素珍持有的广西六旺食品加工有限公司（下称”六旺公司“）66%股权，将全力建设“凤山屠宰场”项目。该事项详见巨潮资讯网2023年4月29日《2022年年度报告》第六节“重要事项”之十七项“公司子公司重大事项”的第1点。

2023年1月9日，六旺公司以408万元竞得位于博白县凤山镇凤山村、编号为

202253号国有建设用地的土地使用权，土地红线内面积26168.88平方米，并已取得不动产权证书。目前六旺公司正在开展林地上的迁坟工作。

2、关于“电解铝大修渣生产氟化镁”项目的进展情况东成公司于2022年3月3日在广西百色成立百色实华环保科技有限公司（下称“百色环保”），拟投资建设“电解铝大修渣生产氟化镁”项目。该事项详见巨潮资讯网

2022年3月5日《关于设立全资孙公司并完成工商注册登记的公告》【编号：2022-

023】。

2023年3月8日，经中国有色金属工业协会对“铝电解大修渣生产氟化镁和干式防渗料/石墨粉关键技术开发与工业示范”项目进行科技成果评价，并出具《科技技术成果评价报告》【中色协科（评）字第（2023）第7号】，报告称该项目技术达到国际领先水平。

3、关于东成公司在山东省淄博市设立公司的事宜

为适应战略发展和业务拓展需要，公司之控股子公司东成公司与北京清大环科电源技术有限公司（下称“北京清大”）以自有资金出资、在山东省淄博市投资设立山东艾瓦瑞

能源科技有限公司，注册资本为2100万元人民币，东成公司认缴出资1533万元，持股

73%；北京清大认缴出资567万元，持股27%，东成公司为山东艾瓦瑞能源科技有限公司的控股股东。

48茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文该事项详见巨潮资讯网2023年3月10日《关于设立控股孙公司并完成工商注册登记的公告》【编号：2023-011】。

4、关于控股子公司北京信沃达海洋科技有限公司对外提供财务资助事宜

信沃达公司为提高资金利用率，增加投资收益，在保障日常生产经营资金需求、有效控制风险的前提下，于2022年7月-11月向北京弘同发技术有限公司（下称“弘同发公司”）提供财务资助共计1900万元。后，弘同发公司分别于2022年12月向信沃达公司偿还了本金1900万元，并向信沃达公司支付了利息388777.80元。公司于2023年6月26日召开第十二届董事会第二次临时会议补充审议了《关于控股子公司信沃达海洋公司向弘同发公司提供财务资助的议案》。

该事项详见巨潮资讯网2023年6月28日《关于控股子公司北京信沃达海洋科技有限公司对外提供财务资助的公告》【编号：2023-050】。

5、关于公司控股子公司东油公司与茂名市茂南区城乡建设投资有限公司进行土地开

发合作后续事项

茂名市茂南区城乡建设投资有限公司（以下简称茂南城投）拟将位于茂名市茂南区石化工业园区的土地（该地块的具体位置详见茂名市国土资源局茂南区分局测绘队的四至红线图，面积约230亩，土地用途：工业，土地使用年限：50年，下称该地块）通过招、拍、挂形式出让作为工业用地使用。公司控股子公司茂名实华东油化工有限公司（以下简称东油公司）拟与茂南城投进行土地开发合作。东油公司应向茂南城投一次性支付其提供的前期开发费用3000万元。茂南城投应于2013年12月31日前将该地块的用地批文办好后委托国土部门进行依法挂牌出让，挂牌出让成功后一个月内茂南城投返还东油公司提供的前期开发费用及利息。该事项详见2013年3月9日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的公告：《茂名石化实华股份有限公司关于公司控股子公司茂

49茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

名实华东油化工有限公司与茂名市茂南区城乡建设投资有限公司进行土地开发合作的公告》。茂南区城乡建设投资有限公司与当地农民已签订房屋拆迁及青苗补偿协议，东油公司已支付开发费3000万元。茂南区政府已经将有关材料上报至省有关部门审批。但截至本报告出具日，该合作开发的土地使用权不能依法通过挂牌出让的手续由公司取得，依据相关合作协议的约定，茂南城投于2016年8月30日向公司返还前期开发费用3000万元，公司投入的其他相关费用及对应的利息及滞纳金尚未返还。2017年6月8日，公司专门向茂南区人民政府上报了《关于茂名实华东油化工有限公司与茂名市茂南区城乡建设投资有限公司土地开发合作相关问题的请示》【茂化实华（2017）31号】，并当面协商，促使茂南城投尽快返还上述土地开发中公司投入的其他相关费用及对应的利息及滞纳金。

2019年3月5日，公司再次向茂南区人民政府报送《关于茂名实华东油化工有限公司与茂名市茂南区城乡建设投资有限公司土地开发合作相关问题的请示》【茂化实华（2019）

19号】，继续与茂南区人民政府及茂南城投磋商催收相关费用及对应的利息及滞纳金返还事宜。2023年2月24日，公司继续向茂南区政府报送《关于茂名实华东油化工有限公司与茂南区土地开发合作历史遗留问题的函》【茂化实华（2023）24号】，恳请茂南区政府尽快归还上述土地开发过程中发生的费用及利息。

截止本报告日，公司尚未收到茂南城投的返还款。公司将进一步采取措施加紧催收，并对催收进展情况及时履行信息披露义务。

50茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

151871151861

售条件股29.21%000-10113-1011329.21%

214101

份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

151871151861

他内资持29.21%000-10113-1011329.21%

214101

股其

151857151857

中：境内29.21%0000029.21%

987987

法人持股境内

自然人持132270.00%000-10113-1011331140.00%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

368004368014

售条件股70.79%000101131011370.79%

142255

份

1、人

368004368014

民币普通70.79%000101131011370.79%

142255

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其

51茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

他

三、股份519875519875

100.00%100.00%

总数356356股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

292140数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数通股数量情况股份状态数量量量北京泰跃房地境内非国151538115153811515381

产开发有29.15%0冻结有法人454545限责任公司中国石化集团

76658007665800

茂名石油国有法人14.75%

11

化工有限公司

蒋健境内自然0.96%50032005003200

52茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

人广东众和境内非国

化塑0.86%44899304489930有法人股份公司境内自然

施卫新0.56%29133922913392人中信里昂资产管理有限公司

－客户资境外法人0.52%27104502710450

金－人民币资金汇入境内自然

魏巍0.47%24623002462300人境内自然

宋华波0.47%24283002428300人境内自然

杨琦0.42%22000002200000人境内自然

田华0.34%17778001777800人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无普通股股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。其上述股东关联关系或一

他流通股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动致行动的说明

人的情况不详，其所持股份是否存在质押或冻结的情况不详。

上述股东涉及委托/受托

上述股东不存在委托/受托表决权的情况，其他自然人股东是否存在委托/受托表决权的情况表决权、放弃表决权情不详，上述股东不存在放弃表决权的情况。

况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）前10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量中国石化集团人民币普7665800茂名石油化工76658001通股1有限公司人民币普蒋健50032005003200通股广东众和化塑人民币普

44899304489930

股份公司通股人民币普施卫新29133922913392通股中信里昂资产管理有限公司

－客户资金－2710450人民币资金汇入人民币普魏巍24623002462300通股

53茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

人民币普宋华波24283002428300通股人民币普杨琦22000002200000通股人民币普田华17778001777800通股人民币普张海峰14911001491100通股前10名无限售条件普通

股股东之间，以及前10上述股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。其名无限售条件普通股股

他流通股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动东和前10名普通股股东

人的情况不详，其所持股份是否存在质押或冻结的情况不详。

之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

合计----4000004000000

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

54茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

55茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

56茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：茂名石化实华股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金214142724.35160256673.63结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1039088.32237803790.36

应收账款47028196.7784162008.89

应收款项融资2793705.23

预付款项132280885.30106614659.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款27212042.7418629296.20

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货221655440.26235444002.76合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6439469.3317546630.44

流动资产合计649797847.07863250766.81

非流动资产：

57茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资67206913.1274116543.06

其他权益工具投资21482436.0423482436.04

其他非流动金融资产185467554.00185467554.00

投资性房地产9910697.0410234038.72

固定资产873354725.51958362646.36

在建工程34054431.6825927088.28

生产性生物资产15626447.8817275183.83油气资产

使用权资产145395380.54149612205.91

无形资产143246674.21170163362.24开发支出

商誉225901330.74225901330.74

长期待摊费用70586345.6286891892.29

递延所得税资产61325155.9148593184.35

其他非流动资产84188001.4154024251.91

非流动资产合计1937746093.702030051717.73

资产总计2587543940.772893302484.54

流动负债：

短期借款618999000.00872931866.20向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据23000000.00

应付账款215351011.66133065367.10

预收款项5991681.975320053.54

合同负债124380388.9442395517.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬20333357.0916981895.71

应交税费17831568.605426259.35

其他应付款44800678.2181996091.79

其中：应付利息143653.00

应付股利9800000.00应付手续费及佣金应付分保账款

58茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

持有待售负债

一年内到期的非流动负债121840971.01131594191.49

其他流动负债15841817.7282071423.38

流动负债合计1185370475.201394782666.31

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款211433460.14264176825.18应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债148608770.40146177771.61长期应付款

长期应付职工薪酬25866372.4125167014.41

预计负债31222.6531222.65

递延收益1926584.641926584.64

递延所得税负债31778904.9129394076.36其他非流动负债

非流动负债合计419645315.15466873494.85

负债合计1605015790.351861656161.16

所有者权益：

股本519875356.00519875356.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积13648254.0513648254.05

减：库存股

其他综合收益7818781.827818781.82

专项储备4809837.674946208.93

盈余公积215812810.37215812810.37一般风险准备

未分配利润66060149.06117612828.09

归属于母公司所有者权益合计828025188.97879714239.26

少数股东权益154502961.45151932084.12

所有者权益合计982528150.421031646323.38

负债和所有者权益总计2587543940.772893302484.54

法定代表人：CHUN BILL LIU 主管会计工作负责人：温云波 会计机构负责人：杨桦

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金2343737.745372539.16交易性金融资产衍生金融资产应收票据

59茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

应收账款4257305.914743266.76应收款项融资

预付款项75000.00300000.00

其他应收款5925135.4322859464.80

其中：应收利息

应收股利2414000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1464496.211389925.63

流动资产合计14065675.2934665196.35

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1138123722.461142956057.69

其他权益工具投资21482436.0423482436.04

其他非流动金融资产179467554.00179467554.00

投资性房地产1323908.291356463.45

固定资产2336133.182501429.03在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产36864301.2137321621.75开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产10216005.48266705.47

其他非流动资产57332540.1644143014.00

非流动资产合计1447146600.821431495281.43

资产总计1461212276.111466160477.78

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款61546.9061546.90预收款项合同负债

应付职工薪酬1675904.971337994.20

60茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

应交税费1208547.11120726.97

其他应付款647451548.64655496116.08

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债99082.57

流动负债合计650397547.62657115466.72

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬510847.92510847.92预计负债

递延收益1500000.001500000.00

递延所得税负债9959997.51其他非流动负债

非流动负债合计11970845.432010847.92

负债合计662368393.05659126314.64

所有者权益：

股本519875356.00519875356.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积23551754.3723551754.37

减：库存股

其他综合收益13641104.7513641104.75专项储备

盈余公积194757627.72194757627.72

未分配利润47018040.2255208320.30

所有者权益合计798843883.06807034163.14

负债和所有者权益总计1461212276.111466160477.78

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入2629901466.693822728366.18

其中：营业收入2629901466.693822728366.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2674434838.663777059014.36

61茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

其中：营业成本2539523483.043667042590.86利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5741577.014480673.31

销售费用23330459.9317588355.33

管理费用80177904.2258143525.69

研发费用4350143.365366394.08

财务费用21311271.1024437475.09

其中：利息费用22181742.6730584448.59

利息收入1317864.156325668.07

加：其他收益403212.62813905.94投资收益（损失以“－”号填

3035849.57-1605765.10

列）

其中：对联营企业和合营

2690370.063363566.48

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-70564.41“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

911221.03-116977.43

填列）资产减值损失（损失以“-”号-3299784.87-313449.87

填列）资产处置收益（损失以“-”号-54269.48

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-43537143.1044376500.95

列）

加：营业外收入2266988.4190624.63

减：营业外支出238569.82503465.47四、利润总额（亏损总额以“－”号-41508724.5143963660.11

填列）

减：所得税费用8482960.4620685554.73五、净利润（净亏损以“－”号填-49991684.9723278105.38

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-49991684.9723278105.38“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

62茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-51552679.0412707540.35（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

1560994.0710570565.03号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-49991684.9723278105.38归属于母公司所有者的综合收益总

-51552679.0412707540.35额

归属于少数股东的综合收益总额1560994.0710570565.03

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.100.024

（二）稀释每股收益-0.100.024

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：CHUN BILL LIU 主管会计工作负责人：温云波 会计机构负责人：杨桦

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入17075872.22671418.45

减：营业成本16619830.00419469.03

税金及附加55763.4720401.68

销售费用95019.11167600.28

管理费用12896170.796564411.72研发费用

63茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

财务费用-623.22-57497.00

其中：利息费用

利息收入4332.4066248.57

加：其他收益11248.2466125.26投资收益（损失以“－”号填

4501794.474051726.04

列）

其中：对联营企业和合营企

7715701.613893180.42

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-8077245.22-2325115.96

列）

加：营业外收入0.2515000.00

减：营业外支出102337.6137.40三、利润总额（亏损总额以“－”号-8179582.58-2310153.36

填列）

减：所得税费用10697.50四、净利润（净亏损以“－”号填-8190280.08-2310153.36

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-8190280.08-2310153.36“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

64茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-8190280.08-2310153.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2948760521.114027530094.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还17112846.39111463189.85

收到其他与经营活动有关的现金34889596.787972342.25

经营活动现金流入小计3000762964.284146965626.39

购买商品、接受劳务支付的现金2578282929.573460235773.64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金149020305.80134146277.44

支付的各项税费35760366.0649950829.04

支付其他与经营活动有关的现金64924702.9729808078.65

经营活动现金流出小计2827988304.403674140958.77

经营活动产生的现金流量净额172774659.88472824667.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1681294290.54

取得投资收益收到的现金8345479.518425240.41

处置固定资产、无形资产和其他长

182864.66

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

13000000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计21528344.171689719530.95

购建固定资产、无形资产和其他长55906422.1127340762.06

65茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

期资产支付的现金

投资支付的现金9400000.002165835000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1686167.33

投资活动现金流出小计65306422.112194861929.39

投资活动产生的现金流量净额-43778077.94-505142398.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金479000000.00534500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金52665586.69

筹资活动现金流入小计531665586.69534500000.00

偿还债务支付的现金542743365.04467243365.04

分配股利、利润或偿付利息支付的

36784110.8022325883.85

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

9800000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3110899.14

筹资活动现金流出小计582638374.98489569248.89

筹资活动产生的现金流量净额-50972788.2944930751.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额78023793.6512613020.29

加：期初现金及现金等价物余额131745486.82185828240.24

六、期末现金及现金等价物余额209769280.47198441260.53

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金20892509.23210000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金36343453.71676500794.59

经营活动现金流入小计57235962.94676710794.59

购买商品、接受劳务支付的现金21886078.13410190.00

支付给职工以及为职工支付的现金12904088.107670004.67

支付的各项税费110411.3869100.12

支付其他与经营活动有关的现金41856516.07139198579.13

经营活动现金流出小计76757093.68147347873.92

经营活动产生的现金流量净额-19521130.74529362920.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金23054129.70206927536.58

取得投资收益收到的现金10414000.007608099.91

处置固定资产、无形资产和其他长

3144804.61

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计36612934.31214535636.49

购建固定资产、无形资产和其他长

12560810.89

期资产支付的现金

66茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

投资支付的现金9400000.00758035000.00取得子公司及其他营业单位支付的

320000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计22280810.89758035000.00

投资活动产生的现金流量净额14332123.42-543499363.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-5189007.32-14136442.84

加：期初现金及现金等价物余额5359301.1819608939.98

六、期末现金及现金等价物余额170293.865472497.14

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

10

51913215117879151

784931

8764881617193

一、上年期1846646

532528284220

末余额78120832

56.4.010.28.39.84..82.933.3

00537092612

8

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

51913784921511787915110

二、本年期

8764818468161719331

初余额

532578120828284220646

67茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

56.4.0.82.9310.28.39.84.32

005370926123.3

8

---

三、本期增-

51512549

减变动金额136

55268970118

（减少以37

670587717

“－”号填1.2

9.00.2.332.9

列）6

396

---

51511549

（一）综合55255260991收益总额676799468

9.09.0.064.9

337

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

68茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

10873

136136

（五）专项0951

3737

储备8832.0

1.21.2.271

66

111114

27

962962737

1．本期提74

838301

取175

8.28.24.0.80

444

---

-

121213

17

2．本期使099099863

64

用202050

292

9.59.52.0.53

003

（六）其他

5191321566828154982

7848

8764881060025052

四、本期期1809

53252814512981

末余额781837

56.4.010.9.088.61.50..82.67

005376974542

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1011

5191337215246129

263665

87285560819701

一、上年期41150163

532394284823

末余额6709028

56.4.21.910.95.80..228.18.2

0081373805

61

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其

69茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

他

1011

5191337215246129

263665

87285560819701

二、本年期41150163

532394284823

初余额6709028

56.4.21.910.95.80..228.18.2

0081373805

61

三、本期增12133952

348

减变动金额707055929984

12

（减少以54663299

8.1

“－”号填0.38.41.80.2

列）5617

12121023

707707570278

（一）综合

54545610

收益总额

0.30.35.05.3

5538

2828

（二）所有985985者投入和减2121

少资本6.26.2

33

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

2828

985985

4．其他2121

6.26.2

33

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

70茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

348348373721

（五）专项12125466

储备8.18.10.58.6

1156

10

909013

360

1．本期提545406

77

取432432341

4.0.85.85.22

7

----

878793296

2．本期使

06068039

用

3043040.6105.74.747.41

（六）其他

1012

5191337215259168

294918

87285560816894

四、本期期89206148

532394282417

末余额7985727

56.4.21.910.35.01..336.68.4

0081377386

28

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

519823551364194755208070

一、上年期

753517541104576283203416

末余额

6.00.37.757.72.303.14

加：会计政策变更前期差错更正其

71茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

他

519823551364194755208070

二、本年期

753517541104576283203416

初余额

6.00.37.757.72.303.14

三、本期增

--减变动金额

81908190

（减少以

280.280.

“－”号填

0808

列）

--

（一）综合81908190

收益总额280.280.

0808

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

72茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

519823551364194747017988

四、本期期

753517541104576280404388

末余额

6.00.37.757.72.223.06

上年金额

单位：元

2022年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

519823184204194743988238

一、上年期

753587340235576220144396

末余额

6.00.60.807.72.959.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

519823184204194743988238

二、本年期

753587340235576220144396

初余额

6.00.60.807.72.959.07

三、本期增

--减变动金额

23102310

（减少以

153.153.

“－”号填

3636

列）

--

（一）综合23102310

收益总额153.153.

3636

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

73茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

519823184204194741678215

四、本期期

753587340235576218613381

末余额

6.00.60.807.72.595.71

三、公司基本情况

茂名石化实华股份有限公司（以下简称“本公司”）是经广东省茂名市经济委员会、中国人民银

行茂名市分行茂人银管[1988]18号文批准于1988年10月成立的股份制企业，发行股票1859.10万股，并于1996年11月14日在深圳证券交易所上市。企业法人营业执照注册号：914409001949221416。本公司总部位于广东省茂名市官渡路162号。

74茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数519875356股，注册资本为519875356.00元，母公司为北京泰跃房地产开发有限责任公司。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、战略发展部、党群工作部、人力资源部、审计部、计划商贸部、财务部、生产管理部、营销部、物资装备部、技术发展部、机动工程部和安全环保部等部门。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：本集团属石油化工行业，主要产品或服务为聚丙烯、液化石油气、商品丙丁烷混合物、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚、轻质白油、乙醇胺、

异丁烷、精丙烷、双氧水、碳九等石油化工产品的生产销售，提供汽油、柴油的加油服务，液化石油气装车服务以及化工产品贸易业务。

本财务报表及财务报表附注业经公司第十二届董事会第二次会议于2023年8月21日批准。

公司名称公司简称茂名石化实华股份有限公司本公司茂名实华东成化工有限公司东成化工茂名实华东油化工有限公司东油化工深圳实华惠鹏塑胶有限公司惠鹏塑胶电白县茂化实华茂东加油站茂东加油站湛江实华化工有限公司湛江实华广西贺州实华矿业投资有限公司广西矿业广东实华建设工程有限公司广东实华建设海南茂化实华石化有限公司海南实华广西实华投资开发有限公司广西实华百色实华环保科技有限公司百色实华环保广西六旺食品加工有限公司六旺食品百色润滑油科技有限责任公司百色润滑油广西华清环保有限公司广西华清北京信沃达海洋科技有限公司北京海洋馆广东实华石化有限公司广东实华广东实华博润科技有限公司广东实华博润山东艾瓦瑞能源科技有限公司山东艾瓦瑞

本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注八、合并范围的变更”、“附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

75茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

2、持续经营本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、19，附注五、24，附注五、26和附注五、30。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合

并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

76茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他

所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而

确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

77茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

78茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

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本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风

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险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后

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的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、15。

（6）金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收合并范围内关联方

应收账款组合2：应收关联方

应收账款组合3：应收其他客户

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收备用金

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其他应收款组合1：应收押金保证金

其他应收款组合3：应收往来款

对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

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债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

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12、应收账款

应收账款组合1：应收合并范围内关联方

应收账款组合2：应收关联方

应收账款组合3：应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收备用金

其他应收款组合1：应收押金保证金

其他应收款组合3：应收往来款

对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

14、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、自制半成品、库存商品、在途物资、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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资产负债表日，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品、周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。

15、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负

债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

16、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

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*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该

资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

17、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的

长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方

单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，

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不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、25。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

预计使用寿命年折旧（摊销）

类别预计残值率（%）

（年）率（%）

土地使用权44-50--2.00-2.27

房屋建筑物20.005.004.75

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、25。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

19、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

51.43、57.14、房屋及建筑物年限平均法1.75、20.005.00、10.00

4.75、4.50

构筑物年限平均法1.75、10.00--57.14、10.00

机器设备年限平均法10.005.009.50

90茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

办公设备年限平均法5.00--20.00

运输设备年限平均法5.005.0019.00

其中：

*已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率；

*房屋及建筑物和构筑物使用年限存在1.75年系由于2022年3月收购北京海洋馆后，北京海洋馆划拨取得的房屋产权证书到期日为2023年12月，账面原值和评估增值摊销部分的金额以房屋产权证书到期日作为摊销截止点。

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20、在建工程

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本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、25。

21、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

91茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

22、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类本集团生物资产为生产性生物资产。

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括重点展示生物、辅助展示生物等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

重点展示生物2-16-6.25-50

辅助展示生物3.00-33.33

本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（3）生物资产减值的处理

生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、25。

23、使用权资产

(1)使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

92茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法

本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、25。

24、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、软件以及知识产权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

出让方式取得的土地使用权44-50年直线法

划拨方式取得的土地使用权1.75年直线法

评估增值形成，按照知识产权8.5年直线法评估尚可使用年限摊销软件10年直线法

说明：划拨方式取得的土地使用权系由于2022年3月收购北京海洋馆后，北京海洋馆划拨取得的土地产权证书到期日为2023年12月。

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、25。

93茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

25、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

94茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

26、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

27、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

95茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

29、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

30、收入

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（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

96茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作

为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（6）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本集团收入确认的具体方法如下：

石油化工行业：

97茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

本集团销售商品收入确认的方法为：本集团按照合同协议，将产品运送到客户指定的地点，或由客户在公司仓库自提，待控制权转移后确认收入。

文旅娱乐业：

本集团在门票销售、游客通过闸口检票后，收入于提供有关服务及游客同时获得并耗用公司提供的经济利益时确认；

本集团在向游客销售商品、提供劳务取得的收入，收入在取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移时确认。

其他：

本集团委托加工收入确认的方法为当委托加工服务已完成时确认收入；

本集团在让渡资产使用权收入确认的方法为：按合同内容、协议约定的服务日期和收费时间计算确认使用权收入。

31、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

98茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

32、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

33、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

99茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

房屋建筑物运输设备低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本集团作为出租人

本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

100茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

34、其他重要的会计政策和会计估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信

用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

设定受益计划负债本集团已对职工的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。

101茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

北京海洋馆持续经营事项影响评估增值摊销及商誉减值

本公司本期新收购北京海洋馆85%股权，合并对价为51700.00万元，北京海洋馆可辨认净资产公允价值为34246.90万元，按持股比例计算可辨认净资产公允价值为29109.87万元，形成商誉的金额为

22590.13万元；北京海洋馆净资产账面价值19590.09万元，可辨认净资产公允价值与净资产账面价值增

值部分系固定资产、无形资产以及生产性生物资产所形成，根据北京市规划和国土资源管理委员会出具的不动产权证书，北京海洋馆以划拨方式取得的国有建设用地使用权和房屋所有权于2023年12月10日期限届满。该事项影响评估增值摊销年限及商誉减值的判断，本公司目前根据律师意见，海洋馆所在地块符合北京市城市规划，未来土地使用权到期后，很可能通过补交土地出让金或者租赁方式，确保本公司能够持续经营。因此商誉减值测试在北京海洋馆未来能够持续经营的基础上编制，并考虑支付租金的影响。并且资产负债表日后事项中，本公司决定出售北京海洋馆85%股权。在考虑商誉减值测试时，北京海洋馆资产组合的可收回金额按照持续经营的预计未来现金流与出售股权两者之间较高者，即公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者与包含商誉资产组组合账面价值比较。

如果届时土地使用权不能续期，或者本公司不能通过租赁方式继续经营北京海洋馆，并且不能通过股权转让收回北京海洋馆的投资成本，可能导致北京海洋馆的可回收金额低于相关资产的账面金额，进而导致包括商誉在内的属于北京海洋馆资产组的相关资产出现减值。

北京海洋馆评估增值摊销影响较大主要系无形资产以及房屋建筑物，截止财务报表报出日，无形资产、固定资产中的房屋建筑物及构筑物评估增值摊销系按照不动产权证书的到期日进行摊销。

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

1.00%、3.00%、5.00%、6.00%、增值税应税收入

9.00%、11.00%、13.00%

消费税不适用不适用

102茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

城市维护建设税应纳流转税额7.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%

教育费附加应纳流转税额3.00%

地方教育附加应纳流转税额2.00%

房产税房产原值或租金收入1.20%、12.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

东成化工25%

东油化工15%

惠鹏塑胶25%

茂东加油站25%

湛江实华25%

广西矿业25%

广东实华建设20%

海南实华25%

广西实华25%

百色实华环保25%

六旺食品25%

百色润滑油25%

广西华清20%

北京海洋馆25%

广东实华25%

广东实华博润25%

山东艾瓦瑞25%

2、税收优惠

经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，本公司控股子公司东油化工被认定为高新技术企业，证书编号为：GR202144013687，认定有效期为 3年。自 2021年 1月 1日至2023年12月31日，东油化工2022年度按15％税率计缴企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司孙公司广东实华建设、广西华清符合上述所得税减免政策条件，享受上述所得税优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金24765.9786208.52

银行存款214097958.38152724916.32

其他货币资金20000.007445548.79

合计214142724.35160256673.63

因抵押、质押或冻结等对4373443.8828511186.81

103茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

使用有限制的款项总额其他说明

除银行存款4373443.88元被银行冻结外，本集团不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项，银行存款冻结事项详见附注五、60所有权或使用权受到限制的资产；

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1039088.32209917189.41

商业承兑票据27886600.95

合计1039088.32237803790.36

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

103901039023946716633237803

账准备100.00%100.00%0.69%

88.3288.32189.4199.05790.36

的应收票据其

中：

银行承1039010390209917209917

100.00%87.66%

兑汇票88.3288.32189.41189.41商业承295501663327886

12.34%5.63%

兑汇票000.0099.05600.95

103901039023946716633237803

合计100.00%100.00%0.69%

88.3288.32189.4199.05790.36

按组合计提坏账准备：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1039088.320.000.00%

合计1039088.320.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

104茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

-

商业承兑汇票1663399.05

1663399.05

-

合计1663399.05

1663399.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

93797937979032390323

账准备63.61%100.00%0.0048.94%100.00%0.00

995.99995.99777.04777.04

的应收账款其

中：

湖北茂化实华

71641716417164171641

科技发4.86%100.00%0.003.88%100.00%0.00

80.0080.0080.0080.00

展有限公司茂名市晶惠石

83678836788020480204

油化工56.75%100.00%0.0043.46%100.00%0.00

343.49343.49124.54124.54

有限公司茂名市惠麟化

29554295542955429554

工贸易2.00%100.00%0.001.60%100.00%0.00

72.5072.5072.5072.50

有限公司按组合计提坏

536526623847028942401007884162

账准备36.39%12.35%51.06%10.69%

047.3150.54196.77273.91265.02008.89

的应收账款其

中：

105茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

应收关369971742435254369552006534949

25.09%4.71%20.02%5.43%

联方297.5978.66818.93649.7064.28085.42应收其166544881311773572848071749212

11.30%29.31%31.04%14.09%

他客户749.7271.88377.84624.2100.74923.47

1474501004214702818456410040284162

合计100.00%68.11%100.00%54.40%

043.30846.53196.77050.95042.06008.89

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

湖北茂化实华科技发诉讼原因，客户资金

7164180.007164180.00100.00%

展有限公司压力大

茂名市晶惠石油化工诉讼原因，客户资金

83678343.4983678343.49100.00%

有限公司压力大

茂名市惠麟化工贸易诉讼原因，客户资金

2955472.502955472.50100.00%

有限公司压力大

合计93797995.9993797995.99

按组合计提坏账准备：应收关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内36997297.591742478.664.71%

合计36997297.591742478.66

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内11330778.02431004.813.80%

1至2年982130.00108525.3711.05%

2至3年

3年以上4341841.704341841.70100.00%

合计16654749.724881371.88

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）142126071.60

1至2年982130.00

3年以上4341841.70

5年以上4341841.70

合计147450043.30

106茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

90323777.093797995.9

单项计提3474218.95

49

10078265.0-

账龄组合-738266.936623850.54

22716147.55

100402042.100421846.

合计758071.40-738266.93

0653

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司的

-738266.93子公司注销应收款

合计-738266.93

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例茂名市晶惠石油化工有限公

83678343.4956.75%83678343.49

司

中石化化工销售（广东）有

27768301.0018.83%1307886.98

限公司

中国石化炼油销售有限公司8646070.395.86%407229.92湖北茂化实华科技发展有限

7164180.004.86%7164180.00

公司

广西博义创新材料有限公司3380550.002.29%128460.90

合计130637444.8888.59%

4、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据0.002793705.23

合计2793705.23应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

其他说明：

107茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

本集团所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内132125557.5799.88%106376230.0099.78%

1至2年135727.730.10%218829.300.21%

2至3年19600.000.01%19600.000.02%

合计132280885.30106614659.30

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额10551.34万元，占预付款项期末余额合计数的比例79.76%。

其他说明：

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款27212042.7418629296.20

合计27212042.7418629296.20

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收备用金2234332.31125717.44

应收押金保证金11025007.0016767450.00

应收往来款46709381.9437081065.68

合计59968721.2553974233.12

2）坏账准备计提情况

单位：元

108茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额3021603.8532323333.0835344936.92

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-5892.11-5892.11

本期转回-2582366.30-2582366.30

2023年6月30日余

3015711.7329740966.7832756678.51

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）27846509.32

1至2年2251305.74

2至3年50336.00

3年以上29820570.19

5年以上29820570.19

合计59968721.25

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收备用金9755.579755.57

应收押金保证-

4232108.932732044.52

金1500064.41

-

往来款6278623.731565346.385261603.81

2582366.30

单项计提的24824448.624753274.6

-71174.08坏账准备91

35344936.9-32756678.5

合计-5892.11

22582366.301

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司的

2582366.30子公司注销

应收款

合计2582366.30

109茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例茂名市润基经贸

往来款22821750.003年以上38.06%22821750.00有限公司中国石油化工股

1年以内/3年以

份有限公司茂名押金及保证金7000564.0011.67%430660.00上分公司

农工商公司往来款3307272.043年以上5.51%3307272.04电白县茂化实华

往来款1520187.073年以上2.53%1520187.07

第三加油站广西盛誉矿业有

押金及保证金1500000.001年以内2.50%69000.00限公司

合计36149773.1160.28%28148869.11

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

64966012.964966012.978398099.475218732.1

原材料3179367.23

3307

154570037.152069260.172836273.17260756.5155575516.

库存商品2500777.65

902534381

自制半成品4620167.084620167.084649753.784649753.78

224156217.221655440.255884126.20440123.7235444002.

合计2500777.65

912652676

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3179367.233179367.23

17260756.517260756.5

库存商品2500777.652500777.65

33

20440123.720440123.7

合计2500777.652500777.65

66

110茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

本期转回或转销

项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因

预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售原材料生产领用费用和相关税费后的金额

预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售自制半成品生产领用费用和相关税费后的金额库存商品预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额对外销售

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额3353868.1610466815.13

预缴企业所得税2460134.825752038.30

待认证进项税额625466.351327777.01

合计6439469.3317546630.44

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业信通海

洋（北

15141514

京）科

929.63929.63

技有限公司

15141514

小计

929.63929.63

二、联营企业茂名高

21503-19745

新实华

133.41757838.7

化工有

8294.717

限公司惠州大亚湾石2259221039

44476000

化动力136.7801.5

664.77000.00

热力有30限公司广东实

11886

华新材24869400

456.4

料有限456.40000.00

0

公司湖北茂

260191300013019

化实华

886.8000.0886.8

科技发

202

展有限

111茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

公司

726011300065691

940026906000

小计613.4000.0983.4

000.00370.06000.00

309

741161300067206

940026906000

合计543.0000.0913.1

000.00370.06000.00

602

其他说明

10、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额北京水木扬帆创业投资中心（有限合

21482436.0423482436.04

伙）

广东证券有限责任公司0.000.00

合计21482436.0423482436.04分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因北京水木扬帆

34482436.013000000.0

创业投资中心

40（有限合伙）广东证券有限

2200000.00

责任公司

其他说明：

由于上述权益工具投资均是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资6000000.006000000.00

债务工具投资179467554.00179467554.00

合计185467554.00185467554.00

其他说明：

说明：

债务工具投资系2021年6月公司从中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司竞得茂名市开元氮肥有限公司等4户不良债权（茂名市开元氮肥有限公司、茂名市威龙化学工业有限公司、茂名市威龙商贸有限公司以及茂名市扬帆塑料制品有限公司），公司竞得标的债权后，计划通过债转股的方式取得上述公司的股权或土地。不良债权的抵押物如下：

112茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

企业名称抵质押物

*茂名市文冲口文冲一街2宗工业用地，合计面积32057.53平方米茂名市开元氮肥有限*茂名市油城二路98号大院内厂房14栋，面积合计13547.46平方米公司*油城二路南侧大山岭4宗工业用地，合计面积165081.76平方米*机器设备（合成氨生产线：6万吨/309项）茂名市威龙化学工业

*茂名市文冲口2宗工业用地，面积169548平方米有限公司

*茂名市文冲口7宗工业土地89732.76平方米茂名市威龙商贸有限

*对应1800万：茂名市威龙化学工业有限公司提供的坐落于茂名市文冲公司

一路46号厂区内的储罐（6万立方）及中轻烃分离装置（15万吨）

根据中兴华咨(北京)房地产评估工程咨询有限公司出具的中兴华咨评报字[2023]第0012号评估报告中显示，该债权包资产负债表日的公允价值为17946.75万元。

权益工具投资系本期新增600万元系由于子公司北京海洋馆对外投资《命中注定爱上你》网络剧，拍摄周期为2022年8月19日至2022年12月30日。该片发行收入达到投资款数额600万元，分两期优先对公司投资款项进行回款。发行期满发行收入未达到600万元，北京海洋馆有权要求制片方回购，回购价格为750万元。发行期为18个月，期满后北京海洋馆享有影片发行净收益的30%作为收益分成。

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额12895439.832929962.0015825401.83

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12895439.832929962.0015825401.83

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4017864.561573498.555591363.11

2.本期增加金额290786.5232555.16323341.68

（1）计提或290786.5232555.16323341.68

113茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4308651.081606053.715914704.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8586788.751323908.299910697.04

2.期初账面价值8877575.271356463.4510234038.72

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产873354725.51958212844.45

固定资产清理0.00149801.91

合计873354725.51958362646.36

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备构筑物合计

一、账面原

值：

1.期初余212715548.13271739511467553.2325730351.188380660

6719202.57

额480.793166.23

2.本期增

3914463.544407196.96565417.76132772.719019850.97

加金额

（1

710848.55565417.76132772.711409039.02

）购置

（2）在建工程转7060715.707060715.70入

（3

114茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

）企业合并增加

-

（4）其他3914463.54550096.25

3364367.29

3.本期减

1662947.9865168.039251.711737367.72

少金额

（1

1662947.9865168.039251.711737367.72

）处置或报废

4.期末余216630012.13299181912032970.9325721099.189108908

6786807.25

额029.779459.48

二、累计折旧

1.期初余94147317.2745739488.70270181.3923116195.

8369977.644589230.89

额226839

2.本期增30799129.045744022.016438090.693791208.5

423701.03386265.85

加金额6059

（130799129.045744022.016438090.693791208.5

423701.03386265.85

）计提6059

3.本期减

1576186.6665168.039251.711650606.40

少金额

（1

1576186.6665168.039251.711650606.40

）处置或报废

4.期末余124946446.789907323.86699020.3101525679

8793678.674910328.72

额285927.58

三、减值准备

1.期初余

82673.382394893.012477566.39

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

82673.382394893.012477566.39

额

四、账面价值

1.期末账91600892.3537615983.239022079.873354725.

3239292.321876478.53

面价值6171351

2.期初账118485557.579039569.255460169.958212844.

3097575.592129971.68

面价值88527845

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

115茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备165085121.99110632235.68209808.8754243077.44更新改造

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物351262.33

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑在生产园区内无法办理产

房屋及建筑物38565480.90权其他说明

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理0.00149801.91

合计0.00149801.91

其他说明：

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程34054431.6825927088.28

合计34054431.6825927088.28

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

4万吨废油泥

8585519.168585519.168585519.168585519.16

综合利用项目

氟化镁生产线7356564.557356564.557002792.407002792.40

聚丙烯项目4740717.934740717.934088946.204088946.20

技改项目4579544.634579544.631168231.451168231.45

二、三、四预

2906162.332906162.331540809.581540809.58

分离

其他项目5885923.085885923.083540789.493540789.49

34054431.634054431.625927088.225927088.2

合计

8888

116茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额氟化120070027356

61.3061.30

镁生0000792.564.其他

%%

产线.004055聚丙132640884740

35.7435.74

烯项6000946.717.其他

%%

目.002093

12301168104770604579

技改94.6394.63

1071231.2028715.544.其他

项目%%.5545.887063

37561225104770601667

合计707199702028715.6827.55.05.8870.11

15、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计展示生物

一、账面原值

1.期初余额22897621.6822897621.68

2.本期增加

32000.0032000.00

金额

(1)外购32000.0032000.00

(2)自行培育

3.本期减少

1018404.451018404.45

金额

(1)处置1018404.451018404.45

(2)其他

4.期末余额21911217.2321911217.23

二、累计折旧

1.期初余额5622437.855622437.85

2.本期增加

1680165.041680165.04

金额

(1)计提1680165.041680165.04

117茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

3.本期减少

1017833.541017833.54

金额

(1)处置1017833.541017833.54

(2)其他

4.期末余额6284769.356284769.35

三、减值准备

1.期初余额0.000.00

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额0.000.00

四、账面价值

1.期末账面

15626447.8815626447.88

价值

2.期初账面

17275183.8317275183.83

价值

16、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额147036910.8826665906.90173702817.78

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额147036910.8826665906.90173702817.78

二、累计折旧

1.期初余额18556479.295534132.5824090611.87

2.本期增加金额2821773.861395051.514216825.37

（1）计提2821773.861395051.514216825.37

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额21378253.156929184.0928307437.24

三、减值准备

118茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

1.期初余额0.000.000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值125658657.7319736722.81145395380.54

2.期初账面价值128480431.5921131774.32149612205.91

其他说明：

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术知识产权软件合计

一、账面原值

1.期初余216440799.220324145.

2423670.091459675.96

额0611

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余216440799.220324145.

2423670.091459675.96

额0611

二、累计摊销

1.期初余47747926.550160782.8

1823556.86589299.47

额47

2.本期增26715405.826916688.0

123964.5677317.63

加金额43

（126715405.826916688.0

123964.5677317.63

）计提43

3.本期减

119茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

少金额

（1）处置

4.期末余74463332.377077470.9

1947521.42666617.10

额80

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账141977466.143246674.

476148.67793058.86

面价值6821

2.期初账168692872.170163362.

600113.23870376.49

面价值5224

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京信沃达海

225901330.225901330.

洋科技有限公

7474

司

225901330.225901330.

合计

7474

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

催化剂80833252.9315576770.4665256482.47

装修费6058639.36728776.215329863.15

合计86891892.2916305546.6770586345.62

120茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备178945507.2433369507.17153791586.3837148122.70

应付职工薪酬25866372.416319623.4826335094.406435733.98

政府补助影响数1926584.64481646.161926584.64481646.16

可抵扣亏损53700256.7813425064.2153700256.7813425064.21

长期资产摊销差异30917259.577729314.8920762745.114969447.34

合计291355980.6461325155.91256516267.3162460014.39

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

71511460.4017877865.10117439466.3229359866.58

资产评估增值其他权益工具投资公

38382436.049595609.0138382436.049595609.02

允价值变动交易性金融资产公允

1457554.00364388.501457554.00364388.50

价值变动

长期资产摊销差异15855395.283941042.3015855395.283941042.30

合计127206845.7231778904.91173134851.6443260906.40

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产61325155.9113866830.0448593184.35

递延所得税负债31778904.9113866830.0429394076.36

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异10077218.0610077218.06

可抵扣亏损44829847.5244829847.52

合计54907065.5854907065.58

121茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2022年

2023年6061573.686061573.68

2024年20496472.2120496472.21

2025年99927.3499927.34

2026年923136.89923136.89

2027年17248737.4017248737.40

合计44829847.5244829847.52其他说明

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付房屋、设83578881.483578881.448765847.148765847.1备款1111预付土地保证

609120.00609120.005258404.805258404.80

金

84188001.484188001.454024251.954024251.9

合计

1111

其他说明：

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款618999000.00632389317.64

票据贴现217881827.65

应收账款保理和质押22660720.91

合计618999000.00872931866.20

短期借款分类的说明：

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票23000000.00

合计23000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

122茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款113835924.7634334676.53

工程款79684305.7681783378.57

服务费21830781.1416947312.00

合计215351011.66133065367.10

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售门票款5991681.975160648.77

预收租金及管理费159404.77

合计5991681.975320053.54

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货物销售款124380388.9442395517.75

合计124380388.9442395517.75报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬13620777.30139827219.61135822557.2917625439.62

二、离职后福利-设定

3361118.4113243905.5713897106.512707917.47

提存计划

合计16981895.71153071125.18149719663.8020333357.09

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

123茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

1、工资、奖金、津贴

7618534.03111435054.65109245051.629808537.06

和补贴

2、职工福利费30000.0012572620.979469717.363132903.61

3、社会保险费312024.787134535.397204260.64242299.53

其中：医疗保险

231207.175380556.405435147.53176616.04

费工伤保险

80817.61244038.98259173.1065683.49

费生育保险

3510.533510.53

费补充医疗保

1506429.481506429.48

险

4、住房公积金266823.006707211.006691484.00282550.00

5、工会经费和职工教

4252715.491977797.602071363.674159149.42

育经费

8、其他短期薪酬1140680.001140680.00

合计13620777.30139827219.61135822557.2917625439.62

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3232692.8010174419.0810780747.082626364.80

2、失业保险费101025.61364904.33384377.2781552.67

3、企业年金缴费2704582.162704582.16

4、其他长期职工福利27400.0027400.00

合计3361118.4113243905.5713897106.512707917.47其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2436614.73

企业所得税12247664.171071977.69

个人所得税2255210.24810867.26

城市维护建设税171522.94

印花税706967.92663461.76

增值税2849303.36

城建税及附加23754.04

其他13588.606895.24

合计17831568.605426259.35其他说明

29、其他应付款

单位：元

124茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

应付利息143653.00

应付股利9800000.00

其他应付款44800678.2172052438.79

合计44800678.2181996091.79

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期应付款利息0.00143653.00

合计143653.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利0.009800000.00

合计9800000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

暂估工程结算款10841299.3712822002.12

质保金11291009.6314684672.50

往来款19758370.3831096167.60

其他2909998.8313449596.57

合计44800678.2172052438.79

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

茂名市纵横石化有限公司12060522.70存在纠纷

茂名外联石化有限公司4848000.00存在纠纷

合计16908522.70其他说明

125茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款106142656.93105987829.57

一年内到期的长期应付款14365300.0014365300.00

一年内到期的租赁负债1333014.0811241061.92

合计121840971.01131594191.49

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额15841817.725283968.52

未终止确认的应收票据76787454.86

合计15841817.7282071423.38

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

其他说明：

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款211433460.14264176825.18

合计211433460.14264176825.18

长期借款分类的说明：

*子公司湛江实华于2020年5月与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年项

字第017号的固定资产借款合同，该行向本公司提供人民币29000.00万元的贷款，贷款期限为6年。

*子公司湛江实华于2020年5月与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年项

字第018号的固定资产借款合同，该行向本公司提供人民币25600.00万元的贷款，贷款期限为6年。

*本公司与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年高保字第017号的最高额

保证合同，对上述借款合同提供连带责任保证，保证期间自债权人履行担保义务之次日起两年。同时，湛江实华化工有限公司与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年高抵字第017

126茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

号的最高额抵押合同，以其所有的国有建设用地使用权[粤(2019)湛江开发区不动产权第0015236号]，对上述借款合同及总额度授信合同进行抵押担保。

其他说明，包括利率区间：

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额148608770.40146177771.61

合计148608770.40146177771.61

其他说明：

34、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债25866372.4125167014.41

合计25866372.4125167014.41

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼31222.6531222.65法院判决

合计31222.6531222.65

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

根据茂名市茂南区人民法院的法院判决（2022）粤0902民初1638号，茂名市翔顺物流有限公司向子公司东成化工提起诉讼，案由是“委托合同纠纷”，法院做出一审判决，要求东成化工支付相关费用30288.75元及利息（从2022年3月7日起按照年利率3.7%计至费用付清之日），茂名市翔顺物流有限公司已上诉，截至本财务报表报出日，本案件尚未开庭审理。

本集团据此全额计提预计负债。

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1926584.641926584.64

合计1926584.641926584.64

涉及政府补助的项目：

单位：元本期新增本期计入本期计入本期冲减与资产相负债项目期初余额其他变动期末余额

补助金额营业外收其他收益成本费用关/与收益

127茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

入金额金额金额相关

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注七、61政府补助

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5198753551987535

股份总数0.00

6.006.00

其他说明：

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

7221070.597221070.59

价）

其他资本公积6427183.466427183.46

合计13648254.0513648254.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

78187817818781

损益的其.82.82他综合收益

其中：重

--新计量设

60680456068045

定受益计.20.20划变动额其他权益工具13886821388682

投资公允7.027.02价值变动其他综合78187817818781

收益合计.82.82

128茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

40、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4946208.9311962838.2412099209.504809837.67

合计4946208.9311962838.2412099209.504809837.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

东成化工、东油化工及湛江实华生产销售液化石油气、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚等，均属于易燃产品，应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期本集团按照规定的标准计提安全生产费。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积215812810.37215812810.37

合计215812810.37215812810.37

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润117612828.09246974895.38调整期初未分配利润合计数（调增+，

1491356.72调减-）

调整后期初未分配利润117612828.09248466252.10

加：本期归属于母公司所有者的净利

-51552679.03-130853424.01润

期末未分配利润66060149.06117612828.09

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

129茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

主营业务2627021240.922539049282.363770048187.953623065115.93

其他业务2880225.77474200.6852680178.2343977474.93

合计2629901466.692539523483.043822728366.183667042590.86

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2集团合计商品类型

其中：

外购产品自产产品门票收入按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司主要的业务模式为先款后货

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为130372070.91元，其中，

130372070.91元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1237787.951244624.54

130茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

教育费附加497435.26807904.22

房产税913981.9926643.88

土地使用税420000.00

车船使用税6800.007858.56

印花税2323712.682128468.30

地方教育附加331623.49254047.85

其他10235.6411125.96

合计5741577.014480673.31

其他说明：

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9709615.708916735.06

折旧费5361722.161356903.59

物料消耗费170673.36193895.49

仓储费411354.42373584.91

水电费396127.09362972.05

劳务支出2526719.791061079.76

租金1513978.931505846.97

运输费2463784.061752664.82

其他776484.422064672.68

合计23330459.9317588355.33

其他说明：

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬55344959.2932566715.79

修理费3748585.423913546.88

业务经费2352443.512716600.90

停产损失1385507.473788796.08

折旧6195064.101228792.22

咨询、审计费6362398.192272673.78

律师费1923692.84

办公费2587072.67300949.19

运输费727907.11627410.76

差旅费499451.50150813.21

其他974514.968653534.04

合计80177904.2258143525.69其他说明

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费2666768.603954828.52

131茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

材料费277358.49273312.00

折旧费1406016.271138253.56

合计4350143.365366394.08其他说明

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出22181742.6731078042.51

减：利息收入1317864.156904224.76

汇兑损益19890.46

手续费及其他447392.58243766.88

合计21311271.1024437475.09其他说明

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

代征个税手续费211110.7675619.46

海南国际能源交易中心政策税收返还2999.72

稳岗补贴款117560.9816811.82

一次性留工补助款260500.00

其他74540.88457974.94

合计403212.62813905.94

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2690370.063363566.48

处置长期股权投资产生的投资收益54129.70交易性金融资产在持有期间的投资收

291349.8124875.20

益

处置交易性金融资产取得的投资收益-4994206.78

合计3035849.57-1605765.10其他说明

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-70564.41

合计-70564.41

其他说明：

132茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失5893.383335.06

应收账款坏账损失905327.65-120312.49

合计911221.03-116977.43其他说明

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减

-3299784.87-313449.87值损失

合计-3299784.87-313449.87

其他说明：

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填-54269.48

列）

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没利得127200.0084562.13127200.00

其他73749.626062.5073749.62

非流动资产处置利得2066038.792066038.79

合计2266988.4190624.632266988.41

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关

其他说明：

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠118000.0075472.64118000.00

133茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

其他120569.82427992.83120569.82

合计238569.82503465.47238569.82

其他说明：

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用18957995.1613569139.70

递延所得税费用-10475034.707116415.03

合计8482960.4620685554.73

58、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1317864.154904224.76

政府补助403212.62352931.28

往来款33168520.012715186.21

合计34889596.787972342.25

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用性支出32135386.3129808078.65

往来款32789316.66

合计64924702.9729808078.65

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到银行承兑汇票贴现款52665586.69

合计52665586.69

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

134茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额3110899.14

合计3110899.14

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-49991684.9723278105.38

加：资产减值准备2388563.84-430427.30

固定资产折旧、油气资产折

95794715.3134013546.60

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4216825.373572940.78

无形资产摊销26916688.0315919360.13

长期待摊费用摊销16305546.672885839.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号54269.48-1348841.49填列）固定资产报废损失（收益以-2032976.040.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

70564.41“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

22181742.6730584448.59

列）投资损失（收益以“－”号填-3035849.571605765.10

列）递延所得税资产减少（增加以-12731971.56-4527595.84“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

2384828.5558485638.72“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

31727908.62-116893135.88

填列）经营性应收项目的减少（增加-13915543.84331501277.88以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

52511597.3294107181.04以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额172774659.88472824667.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

135茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额209769280.47198441260.53

减：现金的期初余额131745486.82185828240.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额78023793.6512613020.29

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金209769280.47131745486.82

其中：库存现金24765.9775785.47

可随时用于支付的银行存款209724514.50198145934.13可随时用于支付的其他货币资

20000.00219540.93

金

三、期末现金及现金等价物余额209769280.47131745486.82

其他说明：

60、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金4373443.88法律纠纷

无形资产29779951.90抵押借款

合计34153395.78

其他说明：

*东成化工作为案外第三人被司法冻结2200000.00元；

*母公司因相关诉讼案件被银行冻结2173443.88元；

*湛江实华与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年高抵字第

017号的最高额抵押合同，以其所有的国有建设用地使用权[粤(2019)湛江开发区不动产权

第0015236号]进行抵押。并且于2023年4月25日，蓬江法院出具《民事裁定书》

【（2023）粤0703民初1244号之二】，裁定查封了湛江实华名下的坐落于湛江经济开发

区东海岛东海大道南侧、幸福路（原产区西路）西侧（面积13500.36平方米）的国有建

设用地使用权【粤（2021）湛江开发区不动产权第0011645号】、名下坐落于湛江经济技

术开发区乐山路27号财富汇金融中心2902号房屋【粤（2019）湛江开发区不动产权第

0000414号】、2901号房屋【粤（2019）湛江开发区不动产权第0000415号】、2903号房

屋【粤（2019）湛江开发区不动产权第0000420号】

136茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

61、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额精丙烯塔优化设计及工业应

183333.33递延收益

用项目茂名市电机能效提升计划资

243251.31递延收益

金

固相接枝相容剂中试项目1500000.00递延收益

代征个税手续费211110.76其他收益211110.76

稳岗补贴款117560.98其他收益117560.98

其他74540.88其他收益74540.88

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否

单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额深圳实华2023

惠鹏100.0年55412

0.00注销

塑胶0%月129.70有限日公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

137茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、2023年3月，本公司子公司东成化工与北京清大环科电源技术有限公司（以下简称北京清大公司）

以自有资金出资设立山东艾瓦瑞能源科技有限公司，注册资本为2100万元人民币，东成化工持股73%，北京清大公司持股27%，本次设立控股孙公司拟投资建设“环保铅酸(碳）动力电池项目的专利、生产技术及工艺”项目。

2、2023年1月，本公司以自由资金出资设立广东实华石化有限公司，注册资本为1000万元人民币，

本公司100.00%持股，本公司设立子公司拟将贸易业务由该公司经营。

3、2023年6月，本公司与上海科密思新能源科技有限公司（以下简称上海科密思）设立广东实华博润

科技有限公司，其中本公司以自有资金出资设立，上海科密思以技术出资设立，注册资本为3000万元人民币，本公司持股60%，上海科密思持股30%，本公司设立子公司拟将百色实华润滑油科技有限责任公司子公司业务迁移至茂名地区，并计划将百色实华润滑油科技有限责任公司进行注销。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接茂名实华东成

广东省茂名市广东省茂名市生产100.00%投资设立化工有限公司茂名实华东油

广东省茂名市广东省茂名市生产12.07%38.93%投资设立化工有限公司湛江实华化工

广东省湛江市广东省湛江市生产88.00%投资设立有限公司北京信沃达海非同一控制下

洋科技有限公北京市西城区北京市西城区展示服务85.00%收购司百色实华环保广西壮族自治广西壮族自治

危险废物经营100.00%投资设立科技有限公司区区海南茂化实华

广东省茂名市海南省海口市贸易100.00%投资设立石化有限公司广西实华投资

广西省南宁市广西省南宁市贸易100.00%投资设立开发有限公司广西六旺食品广西壮族自治广西壮族自治非同一控制下

畜生屠宰66.00%加工有限公司区区收购广西华清环保广西壮族自治广西壮族自治非同一控制下

生产100.00%有限公司区区收购广东实华建设

广东省湛江市广东省湛江市劳务服务88.00%投资设立工程有限公司广西贺州实华

矿业投资有限广西省贺州市广西省贺州市投资100.00%投资设立公司百色实华润滑广西壮族自治广西壮族自治

油科技有限责生产60.00%投资设立区区任公司电白县茂化实

广东省茂名市广东省茂名市加油站100.00%投资设立华茂东加油站

138茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

山东艾瓦瑞能

源科技有限公山东省淄博市山东省淄博市生产73.00%投资设立司广东实华石化

广东省茂名市广东省广州市贸易100.00%投资设立有限公司广东实华博润

广东省茂名市广东省茂名市生产60.00%投资设立科技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

东油化工49.00%6477454.86100218281.40

湛江实华12.00%-5333660.0012992395.56

北京海洋馆15.00%4870931.5042715759.85

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

208788932977916715039317158110022583680014876949

东油

6467824902921913906.58190033567257068158206.5364

化工

4.66.874.53.6005.653.717.230.94.7105.76

470071277597430222136515220676349840554427538297

湛江

959482299189088813042192320518585064477513156091

实华.707.582.288.251.009.256.674.941.612.917.920.83北京20791482356151282009713813618329219427672767海洋11724088526060294845087577801261690634153415

馆4.333.547.87.94.62.566.62.077.69.63.63

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

77759471321929132192959116607458683329218532921855166403

东油化工

17.115.645.649.2638.934.614.610.34

-----

515883437569826974856

湛江实华44447164444716290964129096411011365

50.616.6854.24

6.706.703.413.419.49

北京海洋14815094870931487093184798141543669---

139茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

馆76.86.50.507.549.95137971613797161131816

0.810.8146.63

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

一、联营企业茂名高新实华

广东省茂名市广东省茂名市批发仓储49.00%权益法化工有限公司惠州大亚湾石

化动力热力有广东省惠州市广东省惠州市能源销售15.00%权益法限公司湖北茂化实华

科技发展有限湖北省仙桃市湖北省仙桃市化工产品批发12.75%权益法公司

二、合营企业信通海洋（北京）科技有限北京市北京市技术支持55.00%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

信通海洋（北京）科技有限公司信通海洋（北京）科技有限公司

流动资产6197727.295986030.87

其中：现金和现金等价物5375087.125114772.19

非流动资产4718.417288.89

资产合计6202445.705993319.76

流动负债3504669.053238902.26非流动负债

负债合计3504669.053238902.26少数股东权益

归属于母公司股东权益2697776.652754417.50

按持股比例计算的净资产份额1514929.621514929.62调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值1514929.621514929.62

140茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入9218294.629590637.62

财务费用-4215.90-3027.41

所得税费用160.93-11595.63

净利润-56640.85-287524.18终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-56640.85-287524.18本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额惠州大亚湾石湖北茂化实华惠州大亚湾石湖北茂化实华茂名高新实华茂名高新实华化动力热力有科技发展有限化动力热力有科技发展有限化工有限公司化工有限公司限公司公司限公司公司

13709966.6108917777.99897778.114722917.7119943287.107433837.

流动资产

745472950

26939020.682750700.029188135.286920927.0

非流动资产274481.833158420.96

9826

40648987.3191668477.100172259.43911052.9206864214.110592258.

资产合计

6539793546

29139325.615133611.042931951.024285778.3

流动负债351357.2127107.10

2671

16576981.510627642.0

非流动负债

15

45716307.115133611.053559593.124285778.3

负债合计351357.2127107.10

3621

少数股东权益

归属于母公司40297630.1145952170.85038648.943883945.8153304621.86306480.1股东权益54019235按持股比例计

19745838.721039801.513019886.821503133.422995693.126019886.8

算的净资产份

702982

额调整事项

--商誉

--内部交易未

-403556.45实现利润

--其他对联营企业权

19745838.721039801.513019886.821503133.422592136.726019886.8

益投资的账面

702932

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允

141茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

价值

391924954.21674698.4327964581.130235780.

营业收入872702.613546411.22

1576258

-29651098.4-22104685.2

净利润-825.352264618.14

3586315.7451080844.785

终止经营的净利润其他综合收益

-29651098.4-22104685.2

综合收益总额-825.352264618.14

3586315.7451080844.785

本年度收到的

来自联营企业6000000.007500000.00的股利其他说明

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、交易性金融

资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年

内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

142茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于银行借款。本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。同时，本集团通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大，因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。

资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

143茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本集团的资产负债率为62.03%（2022年12月31日：64.34%）

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（4）其他权益工具投

23482436.0423482436.04

资

（5）其他非流动金融

6000000.00179467554.00185467554.00

资产

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目，采用的证券交易所公开市场的期末市值作为市价依据。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。以公允价值计量且变动计入当期损益

的权益工具投资，是基于获取的被投资单位的审计报告或评估报告，结合公司投资成本为基础经调整后，确定权益工具投资的公允价值。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应

付票据、应付账款、其他应付款和长期应付款等。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京泰跃房地产

开发有限责任公北京市房地产开发16000.0029.15%29.15%司本企业的母公司情况的说明

144茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称北京泰跃）期末持有本公司29.15%股份，为本公司第一大股东。北京神州永丰科技发展有限责任公司持有北京泰跃80.00%股份，为北京泰跃第一大股东；北京东方永兴科技发展有限责任公司持有北京泰跃20.00%股份，为北京泰跃第二大股东。

本企业最终控制方是刘军。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系茂名高新实华化工有限公司联营企业惠州大亚湾石化动力热力有限公司联营企业广东实华新材料有限公司联营企业湖北茂化实华科技发展有限公司联营企业

信通海洋（北京）科技有限公司合营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国石化集团茂名石油化工有限公司公司股东中国石油化工股份有限公司茂名分公司中石化集团下属公司中国石化炼油销售有限公司中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司茂名分公司中石化集团下属公司中国石化销售股份有限公司广东茂名石油分公司中石化集团下属公司中国石化化工销售有限公司华南分公司中石化集团下属公司

中石化化工销售（广东）有限公司中石化集团下属公司中石化国际事业华南有限公司中石化集团下属公司湛江新中美化工有限公司中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司中石化集团下属公司中科（广东）炼化有限公司中石化集团下属公司惠州大亚湾石化动力热力有限公司本公司联营公司茂名高新实华化工有限公司本公司联营公司茂名石化巴斯夫有限公司中石化集团下属公司

中石化化销（香港）新加坡公司中石化集团下属公司

中石化化工销售（香港）有限公司中石化集团下属公司茂名市天源商贸发展有限公司子公司东油化工参股股东茂名天源石化有限公司子公司东油化工参股股东的子公司珠海横琴石化产品销售有限公司子公司东油化工参股股东的子公司中石化第十建设有限公司中石化集团下属公司中国石化燃料油销售有限公司广东分公司中石化集团下属公司中国石化财务有限责任公司广州分公司中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司华南分公司中石化集团下属公司中国石油化工股份有限公司广州分公司中石化集团下属公司中国石化销售股份有限公司广东潮州石油分公司中石化集团下属公司中国石化销售股份有限公司广东广州石油分公司中石化集团下属公司

145茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

中石化燃料油（海南）有限公司中石化集团下属公司中国石化国际事业有限公司华南招标中心中石化集团下属公司中国石油化工股份有限公司上海石油化工研究院中石化集团下属公司上海科密思新能源科技有限公司子公司百色润滑油参股股东

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国石油化工股

2200000000.01030309327.8

份有限公司茂名购买商品797940131.09否

02

分公司中国石油化工股

份有限公司茂名购买动力费48306932.55120000000.00否54424399.44分公司中国石油化工股

份有限公司茂名排污费等5000000.00否284702.84分公司中国石化集团茂

名石油化工有限购买动力费945642.7115040000.00否2054743.58公司中国石化化工销

1569540000.0

售有限公司华南购买商品439104754.37否642589064.42

0

分公司中国石化炼油销

购买商品92310640.40617500000.00否176875708.65售有限公司中国石化销售有

限公司广东茂名购买商品33843709.74100000000.00否37433680.53石油分公司茂名石化巴斯夫

购买商品否5634027.61有限公司中石化化工销售（广东）有限公购买商品2735685.0624000000.00否9643196.12司中科（广东）炼

购买动力费等36122643.63150000000.00否57446970.64化有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国石油化工股份有限公司

销售商品3191325.5656588.78茂名分公司中国石化集团茂名石油化工

销售商品28937.6629499.07有限公司

中国石化炼油销售有限公司销售商品101456838.29145458948.51中国石化化工销售有限公司

销售商品103251950.41176932583.14华南分公司

中石化化工销售（广东）有销售商品622417970.41777185704.78

146茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中国石化集团茂名石油化工

土地\房屋4312753.562805417.40有限公司中国石化集团茂名石油化工

设备670515.00118675.22有限公司中国石化股份有限公司茂名

设备1844821.00318326.44分公司中科（广东）炼化有限公司设备管道租金859200.00859200.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕惠州大亚湾石化动力

405.002019年09月02日2025年06月30日否

热力有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬11228887.0111704897.35

147茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东实华新材料

其他应收款300000.0015000.00300000.0015000.00有限公司湖北茂化实华科

其他应收款71174.0971174.0971174.0971174.09技发展有限公司中国石化集团茂

其他应收款名石油化工有限2090000.001357713.822090000.001357713.82公司中国石油化工股

其他应收款份有限公司茂名9175525.001026368.979175525.001026368.97分公司中国石化国际事

其他应收款业有限公司华南181200.009255.95招标中心湖北茂化实华科

应收账款7164180.007164180.007164180.007164180.00技发展有限公司中国石化化工销

应收账款售有限公司华南4505855.40244652.40分公司中国石化集团茂

应收账款名石油化工有限569894.8731629.1713957.85757.86公司中国石化炼油销

应收账款8646070.39479856.917836073.45425471.75售有限公司中国石油化工股

应收账款份有限公司茂名4257106.49231146.19分公司中石化第十建设

应收账款5952.88323.22有限公司中石化化工销售

应收账款（广东）有限公27768301.001541140.7120336703.631104212.84司茂名石化巴斯夫

预付账款247320.98有限公司茂名市天源商贸

预付账款16827272.50126508.80发展有限公司茂名天源石化有

预付账款63007176.48627893.30限公司上海科密思新能

预付账款1500000.001500000.00源科技有限公司中国石化化工销

预付账款售有限公司华南347100.121994974.82分公司中国石化集团茂

预付账款名石油化工有限2305354.23200343.12公司中国石化炼油销

预付账款7501950.687020548.73售有限公司中国石化销售股

预付账款2531.436390423.43份有限公司广东

148茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

茂名石油分公司中国石油化工股

预付账款份有限公司茂名32377007.487637202.84分公司中科（广东）炼

预付账款1385382.70707086.22化有限公司中石化化工销售

预付账款（广东）有限公81069.97550394.09司珠海横琴石化产

预付账款69820.60品销售有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款茂名高新实华化工有限公司11708151.4710783086.72中国石油化工股份有限公司

应付账款6237379.576216739.78茂名分公司

应付账款中科（广东）炼化有限公司0.00156088.00

信通海洋（北京）科技有限

应付账款5120379.68156295.42公司湖北茂化实华科技发展有限

其他应付款3300.003300.00公司茂名市天源商贸发展有限公

其他应付款0.009800000.00司中国石油化工股份有限公司

其他应付款1192864.641192864.64茂名分公司

十三、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项序案件进原告被告案由受理法院标的额号展情况茂名外联石买卖合同纠茂名市茂南二审已

1东成化工8508442.00

化有限公司纷区人民法院上诉茂名市纵横石买卖合同纠茂名市茂南二审已

2东成化工1725610.99

化有限公司纷区人民法院上诉茂名市纵横石买卖合同纠茂名市茂南一审尚

3东成化工5487155.65

化有限公司纷区人民法院未开庭茂名市纵横石买卖合同纠茂名市茂南一审尚

4东成化工12989592.32

化有限公司纷区人民法院未开庭茂名市纵横石

化有限公司、买卖合同纠茂名市茂南二审已

5东成化工茂名新海湾石3382607.20

纷区人民法院上诉油化工有限公司

149茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

序案件进原告被告案由受理法院标的额号展情况茂名市翔顺委托合同纠茂名市茂南二审已

6物流有限公东成化工36270.75

纷区人民法院上诉司广东森航石化买卖合同纠茂名市茂南按撤诉

7海南实华有限公司、彭1440000.00

纷区人民法院处理冠乔茂名市茂冻结资茂名市茂南

8南区人民车伟光刑事案件2200000.00金尚未

区人民法院检察院解除

*东成化工于2018年收到广东省茂名市茂南区人民法院（以下简称：茂南法院）传票

【（2018）粤09民初199号】，案由是“买卖合同纠纷”。茂名外联石化有限公司（以下简称外联石化）向茂南法院提起诉讼，要求判决东成化工向外联石化返还2014年6月

11日与东成化工签订《产品购销合同》中所支付的保证金4848000.00元以及利息

1236442.00元、违约金2424000.00元，合计8508442.00元。经东成化工申请，

茂南法院已同意东成化工申请的追加茂名市润基经贸有限公司和茂名市祥源船舶运输有限

公司作为本案的第三人参加诉讼。一审已驳回外联石化的诉讼请求，外联石化已上诉，仍在二审中，截至本财务报表报出日，本案件尚未开庭审理。

*东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902民初5589号】，要求判决茂名市纵横石化有限公司（以下简称纵横石化）因2020年签订《产品购销合同》

后未履行合同的提货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经济损失共计3857110.99元，扣除纵横石化预付款2131500.00元，需支付1725610.99元。一审已驳回东成化工的诉讼请求，东成化工已上诉，二审裁定发回重审。重审一审又驳回东成公司的诉讼请求，东成公司已上诉。截至本财务报表报出日，本案件二审尚未开庭审理。

*东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902民初5607号】，要求判决茂名市纵横石化有限公司（以下简称纵横石化）因2020年签订《产品购销合同》后未履

行合同的提货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经济损失共计7851755.65元，扣除纵横石化预付款2364600.00元，需支付5487155.65元。一审已驳回东成化工的诉讼请求，东成化工已上诉，二审裁定发回重审，截至本财务报表报出日，本案件尚未开庭审理。

*东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902民初5608号】，要求判决茂名市纵横石化有限公司（以下简称纵横石化）因2020年签订《产品购销合同》后未履

行合同的提货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经济损失共计18219592.32元，扣除纵横石化预付款5230000.00元，需支付12989592.32元。一审已驳回东成化工的诉讼请求，东成化工已上诉，二审裁定发回重审，截至本财务报表报出日，本案件尚未开庭审理。

*东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902民初7283号】，要求判决茂名市纵横石化有限公司（以下简称纵横石化）和茂名新海湾石油化工有限公司（以下简称新海湾）因2020年签订《产品购销合同》后未履行合同的提货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经济损失共计5747207.20元，扣除纵横石化和新海湾预付款

2364600.00元，需支付3382607.20元。一审已驳回东成化工的诉讼请求，东成化工

150茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文已上诉，二审裁定发回重审。重审一审又驳回东成公司的诉讼请求，东成公司已上诉，截至本财务报表报出日，本案件二审尚未开庭审理。

*茂名市翔顺物流有限公司于2022年向茂名市茂南区人民法院提起诉讼【（2022）粤

0902民初1638号】，案由是“委托合同纠纷”，法院做出一审判决，要求东成化工支付相关费用30288.75元及利息（从2022年3月7日起按照年利率3.7%计至费用付清之日），茂名市翔顺物流有限公司已上诉，截至本财务报表报出日，本案件尚未开庭审理。

*海南茂化实华石化有限公司于2022年向茂名市茂南区人民法院提起诉讼【(2022)粤

0902民初7933号】，案由是“买卖合同纠纷”，请求法院判决广东森航石化有限公司、彭冠乔连带支付拖欠的货款1000000.00元及违约金440000.00元；截至本财务报表报出日，本案件尚未开庭审理。

*东成化工与茂名市翔顺物流有限公司（以下简称翔顺公司）存在运输、装卸及仓储承包合同，根据合同约定东成化工需向翔顺公司支付业务费用。车伟光在担任翔顺公司法人期间，于2019年7月24日，东成化工、翔顺公司以及茂名市天天物流有限公司（以下简称天天物流）三方签订债务转让协议，将应付翔顺公司的业务费用70万元用于抵偿东成化工应向天天物流收取的租金；于2019年5月13日，翔顺公司向东成公司申请向第三方支付协议，通知东成化工将应付给翔顺公司的150万业务费用支付给茂名市同兴化工有限公司。后因车伟光涉嫌职务侵占被公安机关立案侦查，为保护翔顺公司其他股东的利益，公安机关冻结了东成化工账户资金220万元。东成化工亦向茂名市茂南区人民检察院依法和茂名市公安局茂南分局提出申诉，截止财务报表报出日，资金尚未解除冻结。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、其他重要事项

1、其他

（1）金融借款合同纠纷

2021年12月15日，广东华兴银行股份有限公司江门分行（以下简称华兴银行）、茂名市

晶惠石油化工有限公司（以下简称晶惠公司）以及茂化实华签署了《合作协议书》（担保提货模式），约定为确保晶惠公司和茂化实华之间贸易合同的顺利履行，华兴银行愿意为晶惠公司和茂化实华之间的付款订货和货款结算提供授信融资支持。《合作协议书》（担保提货模式）主要合同条款如下:提供授保证金授信额度提货要求贸易合同付款方式信方比例

不低于银行签发的《提货通知书》为提取货茂化实华和晶惠公司同意华兴银行自主票面金物的唯一有效凭证。本公司收到《提以银行承兑汇票作为双方银行确定额的货通知书》后应核对《提货通知书》贸易合同的付款方式，并

50%的有效签章，核对无误后应立即签发由华兴银行作为汇票的承

151茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

《提货通知单回执》给银行。兑银行。

2023年1月30日，因晶惠公司资金短缺，无法支付扣除保证金后剩余银行承兑汇票的票面

金额（4250.00万元），被华兴银行以“贸易中已付款但未发货部分等额的款项”为由将晶惠

公司和茂化实华提起诉讼。金融借款纠纷发生前，本公司已向法院提出财产保全申请，向晶惠公司的相关资产实施查封和冻结，保全标的金额为23688343.49元。

因该事项的形成，本公司资产负债表日后因广东省江门市蓬江区人民法院保全裁定银行账户被冻结2286342.71元，相应本公司持有子公司的相应股权权益亦被冻结，明细如下所示：

冻结股权标的企业冻结权益金额（万元）执行通知书文号

东成化工3952.38（2023）粤0703执保256号之四

湛江实华1300.00（2023）粤0703执保256号之五

北京海洋馆6000.00（2023）粤0703执保256号之六

合计11252.382022年，本集团下属子公司东成化工与晶惠公司、广发银行股份有限公司茂名分行（以下简称广发银行）签订了《厂商银预付款融资三方合作协议》，约定为确保晶惠公司和东成化工之间贸易合同的顺利履行，广发银行愿意为晶惠公司和茂化实华之间的付款订货和货款结算提供授信融资支持。主要合同条款如下：

保证金提供授信方授信额度提货要求贸易合同付款方式比例银行签发的《提货通知茂化实华和晶惠公司同意以银行

1800.00不低于票书》为提取货物的唯一有万承兑汇票作为双方贸易合同的付

广发银行面金额的效凭证，违反规定发货元30%款方式，并由广发银行作为汇票的，应承担连带还款责的承兑银行。

任。

截至财务报表报出日，与华兴银行的案件尚未判决。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项5178348.16%51783100.00%0.005178346.08%51783100.00%0.00

152茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

计提坏74.8774.8774.8774.87账准备的应收账款其

中：

茂东加油站51783517835178351783

48.16%100.00%0.0046.08%100.00%0.00

（子公74.8774.8774.8774.87司）按组合计提坏

557361316342573605951316347432

账准备51.84%23.62%53.92%21.72%

24.0218.1105.9184.8718.1166.76

的应收账款其

中：

应收合并范围45350277694425734532725020742825

42.18%6.12%40.33%5.52%

内关联00.00.0905.9135.85.0228.83方应收其10386103861526810661460737

9.66%100.00%0.0013.59%69.82%

他客户24.0224.0249.0211.09.93

107516494642573112376494647432

合计100.00%60.40%100.00%57.79%

998.8992.9805.91959.7492.9866.76

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由茂东加油站（子公

5178374.875178374.87100.00%经营困难

司）

合计5178374.875178374.87

按组合计提坏账准备：应收合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4535000.00277694.096.12%

合计4535000.00277694.09

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3年以上1038624.021038624.02100.00%

合计1038624.021038624.02

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

153茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）4535000.00

3年以上6216998.89

5年以上6216998.89

合计10751998.89

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款6494692.986494692.98

合计6494692.986494692.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

电白县茂化实华茂东加油站5178374.8742.18%5178374.87

百色实华环保科技有限公司4535000.0048.16%277694.09

市西江石油化工有限公司570000.094.36%570000.09

华源石化贸易有限公司468623.935.30%468623.93

合计10751998.89100.00%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2414000.00

其他应收款5925135.4320445464.80

合计5925135.4322859464.80

154茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

子公司分红0.002414000.00

合计2414000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收备用金234942.5280449.20

应收押金保证金1124443.00101663.00

应收往来款6878145.6922575748.38

合计8237531.2122757860.58

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额1181452.011130943.772312395.78

2023年1月1日余额

在本期

2023年6月30日余

1181452.011130943.772312395.78

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）8114562.47

1至2年21305.74

3年以上101663.00

5年以上101663.00

合计8237531.21

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

155茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款2312395.782312395.78

合计2312395.782312395.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东实华石化有

往来款2727068.011年以内33.11%125445.13限公司电白县茂化实华

往来款1109769.683年以上13.47%1109769.68茂东加油站广东湛化集团有

应收押金保证金1000000.001年以内12.14%101663.00限公司管理人湛江实华化工有

往来款322836.601年以内3.92%14850.48限公司广东实华新材料

往来款300000.001年以内3.64%13800.00有限公司

合计5459674.2966.28%1365528.29

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

109216000109216000109684000109184000

对子公司投资5000000.00

0.000.000.000.00

对联营、合营45963722.445963722.451116057.651116057.6企业投资6699

113812372113812372114795605114295605

合计5000000.00

2.462.467.697.69

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额

备值）茂名实华东

1804000018040000

油化工有限.00.00公司茂名实华东3150000031500000

156茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

成化工有限0.000.00公司湛江实华化2288000022880000

工有限公司0.000.00广西贺州实

1300000013000000

华矿业投资.00.00有限公司深圳实华惠

鹏塑胶有限0.000.00公司北京信沃达

5170000051700000

海洋科技有

0.000.00

限公司广东实华石

320000.00320000.00

化有限公司

10918401092160

合计320000.00

000.00000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业惠州大亚湾石2259221039

44476000

化动力136.7801.5

664.77000.00

热力有30限公司湖北茂化实华260371300013037

科技发464.5000.0464.5展有限606公司广东实

11886

华新材24869400

456.4

料有限456.40000.00

0

公司

511161300045963

940044476000

小计057.6000.0722.4

000.00664.77000.00

906

511161300045963

940044476000

合计057.6000.0722.4

000.00664.77000.00

906

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

157茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

主营业务16758331.5916619830.00432057.52419469.03

其他业务317540.63239360.93

合计17075872.2216619830.00671418.45419469.03

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2本公司合计商品类型

其中：

外购产品按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

本公司主要系以先款后货作为结算方式

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4447664.773893180.42

处置长期股权投资产生的投资收益54129.70交易性金融资产在持有期间的投资收

50689.00

益

158茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

处置交易性金融资产取得的投资收益107856.62

合计4501794.474051726.04

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-54269.48产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

403212.62

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

345479.51

变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和

2028418.59

支出

减：所得税影响额674711.12

少数股东权益影响额273483.74

合计1774646.38--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-5.13%-0.10-0.10利润扣除非经常性损益后归属于

-5.30%-0.10-0.10公司普通股股东的净利润

159茂名石化实华股份有限公司2023年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

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