茂名石化实华股份有限公司

专项审计说明

鵬盛 A 专审字[2026]00041 号

鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·深圳茂名石化实华股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

目录

1、专项审计说明·····································································1-2

2、附表··················································································3-4通讯地址：深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道5020

号同心大厦21层2101室

邮政编码：518000

电话：0755-82926578传真：0755-82926578关于茂名石化实华股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

鵬盛 A专审字[2026]00041号

茂名石化实华股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了茂名石化实华股份有限公司（以下简称“茂化实华公司”）2025年的财务报表，包括2025年12月31日合并及母公司的资产负债表，2025年度合并及母公司的利润表、合并及母公司公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的茂化实华公司管理层编制的2025年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供茂化实华公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为茂化实华公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解茂化实华公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任茂化实华公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管

1指南第1号一一业务办理（2026年修订）》（深证上〔2026〕134号）的规定编

制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对茂化实华公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论我们认为，茂化实华公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南

第1号一一业务办理（2026年修订）》（深证上〔2026〕134号）的规定，如实反映了茂化实华公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

（本报告须盖骑缝章方为有效）

鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

荣矾

中国·深圳中国注册会计师：

张翠

2026年4月27日

2非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2025年度

编制单位：茂名石化实华股份有限公司单位：人民币万元上市公司核算的2025年期初2025年度占用累2025年度资金占2025年度偿还累2025年期末非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系占用形成原因占用性质会计科目占用资金余额计发生金额用的利息计发生金额占用资金余额现大股东及其附属企业无

小计----前大股东及其附属企业无

小计----

总计----上市公司核算的2025年期初2025年度往来累2025年度往来资2025年度偿还累2025年期末其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系往来形成原因往来性质会计科目往来资金余额计发生金额金的利息计发生金额往来资金余额

大股东及其附属企业茂名滨海物业管理有限公司母公司的下属公司应收账款-9.94-9.94-销售商品经营性往来

电白县茂化实华茂东加油站子公司其他应收款113.165.09-9.71108.54往来款非经营性往来

电白县茂化实华茂东加油站子公司应收账款517.84---517.84往来款经营性往来

广东实华博润科技有限公司子公司其他应收款25.7526.00-26.0025.75往来款非经营性往来

广东实华石化有限公司子公司其他应收款24.772777.84-2802.600.01往来款非经营性往来

广东实华新材料有限公司子公司其他应收款-3.30-3.30-往来款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业

茂名实华东成化工有限公司子公司其他应收款-54382.68-40796.7813585.90往来款非经营性往来

茂名实华东油化工有限公司子公司其他应收款-61.01-61.01-往来款非经营性往来

茂名实华东油化工有限公司子公司应收账款0.9415.43-15.101.27往来款经营性往来

湛江实华化工有限公司子公司其他应收款-94.81-94.81-往来款非经营性往来

湛江实华化工有限公司子公司应收账款-1.70-1.390.31往来款经营性往来关联自然人及其控制的法人无

湖北茂化实华科技发展有限公司联营企业其他应收款7.12---7.12往来款非经营性往来

湖北茂化实华科技发展有限公司联营企业应收账款716.42---716.42往来款经营性往来

中国石化国际事业有限公司华南招标中心公司股东的下属公司其他应收款22.5318.14-15.3425.33押金、保证金非经营性往来

中国石化化工销售有限公司华南分公司公司股东的下属公司应收账款3775.59126108.32-126381.083502.83销售商品经营性往来

中国石化集团茂名石油化工有限公司公司股东其他应收款258.00---258.00押金、保证金非经营性往来

中国石化集团茂名石油化工有限公司公司股东应收账款1.213.22-3.121.31销售商品经营性往来

中国石化炼油销售有限公司公司股东的下属公司应收账款1209.0013829.79-14984.8453.95销售商品经营性往来

中国石油化工股份有限公司茂名分公司公司股东的下属公司其他应收款833.66130.10-696.00267.76押金、保证金非经营性往来其他关联方及其附属企业

3非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2025年度

编制单位：茂名石化实华股份有限公司单位：人民币万元上市公司核算的2025年期初2025年度占用累2025年度资金占2025年度偿还累2025年期末非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系占用形成原因占用性质会计科目占用资金余额计发生金额用的利息计发生金额占用资金余额

其他关联方及其附属企业茂名高新实华化工有限公司联营企业预付账款-527.13-527.13-租金经营性往来

中国石化化工销售有限公司华南分公司公司股东的下属公司预付账款659.8862559.76-62681.03538.61购买商品经营性往来

中国石化集团茂名石油化工有限公司公司股东预付账款42.09116.54-124.3634.27购买商品经营性往来

中国石化炼油销售有限公司公司股东的下属公司预付账款772.6210630.24-11039.95362.91购买商品经营性往来

中国石化燃料油销售有限公司广东分公司公司股东的下属公司预付账款335.6022010.82-22263.6982.73购买商品经营性往来

中国石化销售股份有限公司广东茂名石油分公司公司股东的下属公司预付账款1.046545.20-6037.87508.37购买商品经营性往来

中国石油化工股份有限公司茂名分公司公司股东的下属公司预付账款2827.34152484.43-152383.472928.30

购买商品、服务经营性往来及动力中科（广东）炼化有限公司公司股东的下属公司预付账款0.906320.00-6318.911.99购买商品、动力经营性往来

中国石油化工股份有限公司茂名分公司公司股东的下属公司应收账款106.78767.80-834.6439.94销售商品、提供劳经营性往来务

总计---12252.24459429.29-448112.0723569.46-本表已经下列人士批准。

法定代表人：龙起龙主管会计工作的负责人：陈海容会计机构负责人：苏茂红

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