茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

茂名石化实华股份有限公司

2025年半年度报告

【2025年8月30日】

1茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人龙起龙、主管会计工作负责人陈海容及会计机构负责人(会计

主管人员)苏茂红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司化工主业由于受政策性因素、安全环保、市场周期及下游需求影响，企业效益存在一定不确定性，敬请广大投资者注意风险。相关阐述请关注第三节管理层讨论与分析。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................34

第七节债券相关情况............................................40

第八节财务报告..............................................41

第九节其他报送数据...........................................146

3茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

茂化实华、本公司、公司指茂名石化实华股份有限公司

东成公司、东成化工指茂名实华东成化工有限公司

东油公司、东油化工指茂名实华东油化工有限公司湛江实华指湛江实华化工有限公司北京海洋馆指北京信沃达海洋科技有限公司

5茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称茂化实华股票代码000637

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称茂名石化实华股份有限公司

公司的中文简称（如有）茂化实华

公司的外文名称（如有） Maoming Petro-Chemical Shihua Co.Ltd公司的外文名称缩写（如MPCSH

有）公司的法定代表人龙起龙

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名马永新联系地址广东省茂名市官渡路162号

电话0668-2276176

传真0668-2899170

电子信箱 mhsh000637@163.net

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1480161313.421918046208.55-22.83%归属于上市公司股东的净利

-82659127.58-94095186.9412.15%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-80116420.55-94702164.4515.40%

（元）经营活动产生的现金流量净

-95436391.7236588305.09-360.84%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.16-0.1811.11%

稀释每股收益（元/股）-0.16-0.1811.11%

加权平均净资产收益率-13.62%-13.81%1.39%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2179388957.202391863344.10-8.88%归属于上市公司股东的净资

565554000.95645132659.65-12.34%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-4027827.84资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

15000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

1318068.66

资金占用费除上述各项之外的其他营业外收入和

-954818.67支出

7茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

减：所得税影响额-912710.58

少数股东权益影响额（税后）-194160.24

合计-2542707.03

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

2025年上半年，国际原油波动较大，中国化工行业在复杂的国内外环境中呈现“收入增长但利润承压”的分化格局，行业结构加速调整，政策与技术创新成为核心驱动力。整体看，行业收入保持增长，但毛利率和利润持续下降，多数产品处于全行业亏损状态。2025年上半年，化学原料及化学制品制造业工业增加值同比增长7.2%，但利润总额同比下滑4.7%。全球经济增长预期回落至2.3%-2.8%，发达国家高通胀、中美贸易战等因素削弱需求支撑，醋酸、聚醇酶等主要产品出口量下降。行业在建工程和资本开支仍处高位但增速转负，产能消化需时间，短期内反转机会不明确。

公司主业属于基础化工原料制造业，主要经营范围是石油化工产品的生产、加工和销售，产品种类丰富，目前主要产品有液化石油气、聚丙烯、MTBE、燃料油、乙醇胺、聚合级异丁烷、精丙烷、工业过氧化氢（27.5%/50%）、双环戊二烯（高纯级/聚酯级）、加氢碳九、石油树脂、萘和重焦油等。聚丙烯、

MTBE 等主要产品在 2025 年上半年受化工行业传统产品需求疲软的影响，陷入收入下滑与产品毛利率下降的情况。

二、核心竞争力分析

公司从事石油化工生产经营和研发三十余年，企业具有完善的生产体制、销售体系、决策机制、内控制度和管理运营办法。公司采取集团化紧密型的管理和运营模式，全面实施目标计划、预算、绩效考核、内部控制、质量控制认证等管理制度，具有丰富的化工项目发展建设、生产装置管理等经验，能够为企业稳健发展提供有效的组织和管理基础保障。

茂名港集团作为公司目前的第一大股东协同公司第二大股东茂名石化公司带领公司广泛寻求资源，搞好资源的深度开发和综合利用，开发高附加值产品，积极筹谋可持续发展，确保石化主业健康、稳定的发展。公司总部将以茂名基地和湛江基地为中心，与粤西、粤东、珠三角地区及广西新建、拟建的大型石化项目进行积极沟通交流，从中寻求合作机会，进而形成产业链纵横供应链循环互补，最终完成产业链的强链、延链、补链。同时，公司将致力于提高公司投资项目的抗风险能力，实现企业高质量发展。

2025年上半年公司的核心竞争力体现在以下方面：

1、回归、巩固并提升石化主业

新一届公司董事会根据公司的实际生产、运营情况及时调整了战略规划，明确了公司将回归石化主业，巩固并提升石化主业的战略发展方向。公司经营班子进一步加强对原料质量、生产、能源等方面的

9茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文管理。在保证安全、平稳生产的同时，最大限度的挖掘现有装置的潜力。同时，公司将通过调整能源结构，提升能源利用效率，致力于高质量完成装置节能降耗的任务，打赢降本创效的攻坚战。

在新一届董事会的带领下，大力推动产业结构转型、加速研发和引进低碳技术，储备更多新能源新材料领域的绿色环保项目和可再生能源项目，不断降低碳排放，实现可持续发展。在“双碳”战略背景下，公司将大力发展生态环境友好型产业，力争早日打造成为粤西地区“碳中和”标杆企业。

2、安全环保持续实现平稳向好

上半年实现了“公司级以上安全事故为零、三废达标排放、环保事故为零”的目标。公司生产严格按照《中华人民共和国安全生产法》《危险化学品企业重大危险源安全包保责任制办法》等文件要求，加强 HSE 各项工作，细化分解、全岗位全覆盖、层层压实安全生产主体责任，抓好重大危险源安全管理工作。公司已实现连续安全生产超过4300天。

3、技术力量和研发能力持续提高

公司有多年生产技术、研发技术和相关人才储备，配备稳定的专业研发技术团队，建立有两个广东省级精细化工工程技术研发中心，拥有“聚合溶剂级异丁烷”等六十五项自有专利技术。公司重视自主研发创新，围绕项目发展、新产品开发、挖潜增效、质量升级、节能降耗等方面，抓好组织技术攻关，加大新技术新产品研发力度，特别是开发高性能聚丙烯专用料产品和环保特种白油产品。

4、产品销售网络完善，市场知名度高

公司长期从事石油化工生产经营，有一批成熟的销售团队，主营产品聚丙烯、燃料油、乙醇胺、MTBE、双氧水等石化产品销售覆盖化工产业相对集中的华南地区，辐射范围比较广，销售网络完善，公司产品在华南市场具有较高的占有率和知名度。在产品销售上，紧贴市场，灵活销售，巩固已有客户群，持续开拓新客户，搞好售后服务。未来公司继续加大市场开拓力度，积极寻找和培育新客户，特别是终端客户，重点突出抓好改性聚丙烯等新产品的市场开发工作，提高市场占有率和知名度。

5、北京海洋馆点燃特色游

北京海洋馆长久以来以“陶怡大众教益学生维系生态”为企业宗旨，专注于打造以科普为内核的特色产品，在常规展览展示外，通过多样化的海洋科普活动，加深人们对海洋的理解与认知，践行海疆文化与海洋环保理念的推广。2025年上半年北京海洋馆聚焦中华鲟保护核心，创新活动形式，成功打造了“锦鲤迎春“鲟”找幸福”、“满满春意“鲟”迹奇遇”、“清凉一夏有鲟有趣”等一系列主题

特色活动，线上线下触达及参与游客近百万人，增强了用户的游览体验度，提升了北京海洋馆的良好口碑及品牌影响力。

10茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要是部分装置停汽检修，原料不足，未能满负荷生产，部分化工产品产销量、售

营业收入1480161313.421918046208.55-22.83%价同比均不同程度下降；海洋馆受市场因素和剧院装修改造影响收入同比下滑。

主要是部分装置停汽检修，原料不足，未营业成本1449177745.031825721378.27-20.62%能满负荷生产，部分化工产品产量同比下降所致。

销售费用16627977.7317600076.40-5.52%主要是本期停产费用

管理费用73803172.83106733144.80-30.85%同比下降所致。

财务费用17596978.7819269864.58-8.68%主要是本期子公司利

所得税费用5332708.3611165994.21-52.24%润减少，当期所得税费用减少。

主要是本期研发投入

研发投入3836832.808982916.57-57.29%减少。

主要是部分装置停气

检修、原料不足，装置负荷不高影响产品

产销量同比减少、海经营活动产生的现金

-95436391.7236588305.09-360.84%洋馆受市场因素和剧流量净额院装修改造影响收入

同比下降、税费返还同比减少等因素导致净额同比减少。

主要是本期收回上期投资活动产生的现金

129881046.93-30817444.91521.45%出售债权包尾款导致

流量净额净额同比增加。

主要是本期新增银行筹资活动产生的现金

87687582.20-22859418.42483.59%融资贷款及分红减少

流量净额导致净额同比增加。

主要是本期收回上期现金及现金等价物净出售债权包尾款及新

122132237.41-17088558.24814.70%

增加额增银行融资贷款导致净增加额同比增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

11茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

1480161313.41918046208.5

营业收入合计100%100%-22.83%

25

分行业

1419564452.61821854531.3

石油化工95.91%94.98%-22.08%

54

文旅娱乐60596860.774.09%96191677.215.02%-37.00%分产品

1324583208.91699792829.4

自产产品89.49%88.62%-22.07%

78

外购产品92340212.946.24%122061701.866.36%-24.35%

其他业务63237891.514.27%96191677.215.02%-34.26%分地区

1260602737.61574434012.0

广东地区85.17%82.09%-19.93%

52

其他地区219558575.7714.83%343612196.5317.91%-36.10%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

141956445140375718

石油化工1.11%-22.08%-20.70%-60.78%

2.651.10

60596860.745420563.9

文旅娱乐25.04%-37.00%-18.08%-40.89%

73

分产品

132458320131368604

自产产品0.82%-22.07%-20.65%-68.46%

8.971.49

92340212.983734612.4

外购产品9.32%-24.35%-27.02%55.07%

42

63237891.551757091.1

其他业务18.15%-34.26%-6.65%-57.15%

12

分地区

126060273124595392

广东地区1.16%-19.93%-17.99%-66.86%

7.659.08

219558575.203223815.

其他地区7.44%-36.10%-33.68%-31.24%

7795

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

12茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

331570797.202104629.

货币资金15.21%8.45%6.76%银行存款增加

5714

40486269.559328387.1

应收账款1.86%2.48%-0.62%

88

152832162.166814898.

存货7.01%6.97%0.04%

6136

12200319.812607856.6

投资性房地产0.56%0.53%0.03%

22

40632159.545663429.2

长期股权投资1.86%1.91%-0.05%

27

716234880.767949851.

固定资产32.86%32.11%0.75%

2302

59333996.849781016.1

在建工程2.72%2.08%0.64%

15

139117374.143280769.

使用权资产6.38%5.99%0.39%

4844

634416772.691851107.

短期借款29.11%28.93%0.18%

0830

67453887.851580327.4

合同负债3.10%2.16%0.94%

10

83150000.0117203365.长期借款到期

长期借款3.82%4.90%-1.08%

002偿还减少

145221882.145632357.

租赁负债6.66%6.09%0.57%

8952

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权

87443228744322

益工具投.28.28资

5.其他非

60000006000000

流动金融.00.00资产

13茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

14744321474432

上述合计

2.282.28

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

*本公司因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院冻结银行存款8967279.48元。

*湛江实华因建设工程施工合同纠纷被湛江经济技术开发区人民法院冻结银行存款18134535.94元。

*百色环保因项目设备买卖纠纷被广西壮族自治区百色市右江区人民法院冻结银行存款20455.32元。

*东油公司受限银行保函保证金2000000元。

*2023年11月27日，本公司为东成化工提供最高额抵押担保，抵押物为公司位于茂名市茂南开发区站前大道16号大院的房产，总面积6083.60平方米。

被担保债权为自2023年11月27日至2026年12月31日期间（包括该期间的起始日和届满日），最高担保余额人民币59010920元。

*2020年5月20日，湛江实华以位于湛江经济技术开发区东海岛新区疏港公路以北的国有建设用地使用权，设定最高额抵押担保。

被担保债权为自2020年5月20日至2026年12月31日期间(包括该期间的起始日和届满日)，最高担保余额人民币40500700.00元。

*因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区东海

岛东海大道南侧，幸福路(原产区西路)西侧(面积13500.36平方米)的国有建设用地使用权【粤(2021)湛江开发区不动产权第0011645号】；

因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区乐山路

27号财富汇金融中心2902号房屋【粤(2019)湛江开发区不动产权第0000414号】；

因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区乐山路

27号财富汇金融中心2901号房屋【粤(2019)湛江开发区不动产权第0000415号】；

因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区乐山路

27号财富汇金融中心2903号房屋【粤(2019)湛江开发区不动产权第0000420号】。

14茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

27086980.8543641704.91-37.93%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

15茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润茂名实华生产销售

127818.4

东成化工子公司聚丙烯、32936.5333609.9782851.50-3727.26-4192.81有限公司液化气等茂名实华生产销售

东油化工子公司甲基叔丁1495023001.6916571.4227760.82-876.97-974.45有限公司基醚等湛江实华销售危险

化工有限子公司2600061376.38-5555.8228878.47-2199.81-2495.75化学品等公司北京信沃达海洋科北京海洋

子公司1500027036.3423069.906059.6976.5183.57技有限公馆经营司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业竞争与市场需求波动

石化行业在“双碳”政策约束下加速结构性调整，传统石化产业竞争加剧。全球化工终端市场需求恢复远不及预期，下游市场需求依旧疲软，公司主营的聚丙烯、MTBE 等产品属于大宗商品，产品同质化严重，受经济周期和市场需求影响显著，就目前国内大石化行业的发展模式及在未来几年的发展趋势来分析，公司目前的主营业务将会受到较大的挑战。

应对措施：一是维持石化主业稳定，通过供应链优化、生产优化和压缩非生产性开支，维持聚丙烯、双氧水等传统产品基本盘；二是公司将继续通过自主研发、产学研、与科研院所合作开发等多种方

式相结合的方式，重点研发高性能、改性聚丙烯产品以及其它化工新材料产品，走差异化路线；三是积极谋划高质量的新项目，力求在绿色环保化工技术方面寻求新突破，开发出更多高附加值、高技术含量的新产品。

2、原料供应风险

受上游石化原料供应量不足影响，公司需加大原料外购量以维持装置满负荷生产。外购原料存在资源竞争、短缺、质量不稳定、价格波动大和运输成本波动等风险。

16茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

应对措施：公司将优化生产计划安排，以性价比最佳为目标，抓好原料采购比质比价的工作：一是积极谋求茂名石化、中科炼化、湛江巴斯夫等周边大型炼化企业原料供应；二是依托大股东茂名港集

团的港口物流优势，进口性价比高、质量好的原料；三是密切跟踪原料市场价格变化，科学测算效益，通过竞价采购、框架协议采购等多种渠道方式，把控节奏，踩准采购节点，在降低采购成本的同时保证产品的高标准。

3、安全环保政策：国家对石化行业安全环保监管趋严，企业安全环保生产标准日益提高，监管执

法力度日益趋严。公司作为老牌石化企业，安全环保面临着较大挑战。防控安全环保风险的任务重，压力大，安全环保投入成本费用大幅增加。

应对措施：公司将加大安全生产的管理力度，严格按照《中华人民共和国安全生产法》《危险化学品企业重大危险源安全包保责任制办法》等文件要求，加强 HSE 各项工作，细化分解、全岗位全覆盖、层层压实安全生产主体责任。公司将继续狠抓安全隐患整改，加大安全投入，完善和配备安全防护设施设备，开展应急演练、安全生产检查、教育培训等与安全生产直接相关的安全生产活动，有效提升本质安全。同时利用国家财政补贴政策，减轻安全整改项目实施的资金压力。

4、能源政策

中国能源转型步伐持续加快，新型能源体系建设进入筑基期。随着国家“双碳”政策的推行，高耗能的化工生产企业受到愈来愈严格的能源限制，政府能源机构每年都要求完成企业节能减排指标，目前公司的部分生产装置存在老旧的情况，节能降耗空间正在逐步被缩窄。同时，蒸汽等能源价格攀升，企业经营费用加大，节能降耗形势严峻。另外“双高”项目的限制上马，也给传统石化企业的规划发展带来困局。

应对措施：公司将通过进一步加强能源管理，最大限度地挖掘现有装置节能潜力；调整能源结构、推动产业结构转型、提升能源利用效率、加速研发和引进低碳技术应用；储备更多新能源新材料领域的

绿色环保项目和可再生能源项目，不断降低碳排放，实现可持续发展。公司将大力发展生态环境友好型产业，力争早日打造成为“碳中和”标杆企业。

5、消费税政策

当前国家正逐步扩大对油品征收消费税的范围，公司的 MTBE、碳九和焦油产品很大可能列入消费税征收范围。企业将面临成本增加、产品市场需求波动等风险，生产经营面临挑战。

应对措施：公司将积极筹谋企业可持续发展，广泛寻求资源。公司将加强与广东省内及省外周边新建、拟建的大型石化项目的沟通交流，从中寻求合作机会，搞好资源的深度开发和综合利用，开发高附加值产品，进而从更广的维度提高公司的盈利能力。

17茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张保国独立董事离任2025年04月11日个人原因谭良谋独立董事被选举2025年06月06日工作调动1

莫雯监事、监事会主席离任2025年05月20日工作调动2欧卢建监事离任2025年05月20日工作调动3黄贵贤职工监事离任2025年05月20日工作调动4注：12025年6月6日，公司召开2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于补选谭良谋先生为第十三届董事会独立董事的议案》，同意选举谭良谋先生为公司第十三届董事会独立董事，其任期自本次股东会审议通过之日起至公司第十三届董事会任期届满之日止。

2公司于2025年5月20日审议通过了修改公司章程的议案。根据《公司章程》（2025年修订），公

司不再设置监事会和监事职务，由审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。

3公司于2025年5月20日审议通过了修改公司章程的议案。根据《公司章程》（2025年修订），公

司不再设置监事会和监事职务，由审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。

4公司于2025年5月20日审议通过了修改公司章程的议案。根据《公司章程》（2025年修订），公

司不再设置监事会和监事职务，由审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

18茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）3序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

https://www-

1茂名实华东成化工有限公司

app.gdeei.cn/stfw/index

https://www-

2茂名实华东油化工有限公司

app.gdeei.cn/stfw/index

https://www-

3湛江实华化工有限公司

app.gdeei.cn/stfw/index

五、社会责任情况

1、2025年上半年，公司广大职工积极响应省委、省政府和市委、市政府的号召，热情参与广东省

“6·30”助力乡村振兴爱心捐赠活动，慷慨解囊，踊跃捐赠，掀起了扶贫济困、奉献爱心的热潮，公司职工共捐款34378元。

2、2025年上半年，开展袂花镇北斗村帮扶，继续选派驻村第一书记，公司扶贫项目《工农同心堤，温暖村民心——援建袂花江龙湾村段河堤》成功入选2024年上市公司乡村振兴优秀实践案例；深化新

时代文明实践结对共建活动，常态化开展志愿服务活动，公司领导带队到袂花镇调研乡村振兴帮扶工作，与镇领导、驻村第一书记、村“两委”全体干部、群众代表等现场交流、巩固脱贫攻坚成果及推进乡村

振兴工作，春节期间开展“情系困难户”送温暖、新春写春联送福字等主题探访活动，上半年累计走访慰问低保户、五保户、事实孤儿等91户困难群众，新春写春联送福字共计300幅，送上慰问金、慰问品折合人民币共计近3万元。

3、2025年上半年，公司致力做好社区结对帮扶孤寡老人及“创先争优志愿者服务”志愿者服务活动，开展新时代文明实践结对共建和公益活动6场次，共计近60人参加，擦亮了“郭明义爱心团队茂名石化实华股份有限公司分队”旗帜，得到社区广大住户及老人的赞许。

4、积极参与茂名市统一战线义务植树活动，在高州市根子镇柏桥捐种荔枝树，以实际行动践行绿

色发展理念，彰显公司的社会责任与担当，助力“百千万工程”高质量推进。

19茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况保证上市公司人员独立；保证上市公司资产独立完整；

《关于保持上茂名港集团有保证上市公司2024年03月持有上市公司市公司独立性履行中限公司的财务独立；05日股份期间的承诺函》保证上市公司机构独立；保证上市公司业务独立承诺避免与上市公司发生同业竞争，避免新增对上市公司构成重大不

利影响的、与上市公司主营业务存在同业竞争或潜在同业竞争的业务；获得从事新业务的机收购报告书或《关于避免同会，该业务与茂名港集团有2024年03月持有上市公司权益变动报告业竞争的承诺上市公司主营履行中限公司05日股份期间书中所作承诺函》业务构成或可能构成同业竞争时，通知上市公司，若上市公司作出愿意接受该业务

机会的答复，则尽最大努力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给上市公司自司法拍卖的股份过户至承司法拍卖股份诺人名下之日茂名港集团有《股份限售承2024年03月过户至名下之起18个月履行中限公司诺》05日日起18个月内，不转让持内有上市公司的股份《关于减少和尽可能避免、茂名港集团有2024年03月持有上市公司规范关联交易减少与上市公履行中限公司05日股份期间的承诺函》司的关联交

20茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文易；对于无法避免或有合理原因发生的关联交易，将遵循市场公正、

公平、公开的原则，与上市公司依法签订协议，履行合法程序，依法披露，保证关联交易定价公

允、合理，交易条件公平，保证不利用关联交易非法转移上市公司的

资金、利润等

1.在本次增持

计划实施期间及法定期限内不减持所持有的上市公司股份，并将在上市公司披露本次增持计划公告之日起的6

个月内(除法自本次增持计茂名港集团有《增持股份的律法规及深圳2024年10月其他承诺划实施完成后履行中限公司锁定承诺》证券交易所业17日

18个月

务规则等有关规定不允许增持的期间之

外)完成增持。

2.本次增持股

份锁定期为增持计划实施完成后18个月。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的无具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

21茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

法院判令：

1、晶惠公

司支付拖欠货款巨潮资讯网

东成公司诉23188343.4《关于控股茂名市晶惠9元及逾期子公司涉及石油化工有付款损失；法院将拍卖

2024年03诉讼的进展

限公司、李2319否审结2、李晶惠李晶惠名下月13日公告

晶惠、李双承担连带清房产

（二）》买卖合同纠偿责任；

【编号

纷案3、李双在

2024-019】

未缴出资范围内承担连带责任。公司已计提坏

22茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文账准备。

广东华兴银行股份有限公司江门分巨潮资讯网行诉茂名市《关于公司晶惠石油化尚未有最终2023年10涉及诉讼的工有限公4250否二审审理中无结果月24日进展公告》

司、公司、

【编号

李晶惠、李

2023-087】

双、赵飞飞金融借款合同纠纷案一审法院判决湛江实华须支付工程款巨潮资讯网湛江实华与14003435.1《关于控股湖南安装建5元及利尚未有最终2023年08子公司涉及

2483.21否无

设工程合同息，违约金结果月26日诉讼的公纠纷447165.38告》【编号元，湖南安2023-072】装对涉案工程享有优先受偿权。

一审判决百巨潮资讯网田东点睛装色实华支付《2024年年饰部与百色工程款37度报告》之

实华、茂化尚未有最终2025年04

77.41是万元，百色无第六节第十

实华建设工结果月29日实华已上一项“重大程分包合同诉，二审审诉讼、仲裁纠纷理中事项”一审法院判巨潮资讯网决百色实《2024年年韦成来诉百华、东成公度报告》之

色实华、东尚未有最终2025年04

5否司无须承担无第六节第十

成公司劳务结果月29日责任。对方一项“重大合同纠纷上诉，二审诉讼、仲裁审理中事项”巨潮资讯网法院判令博《2024年年义公司支付东成公司诉度报告》之货款2025年04博义公司买363否申请执行中无第六节第十

3380550元月29日卖合同纠纷一项“重大及逾期付款

诉讼、仲裁损失事项”巨潮资讯网茂名市桦筑湛江实华应《2024年年装饰设计有向桦筑支付湛江实华需度报告》之限公司诉湛设计费湛江实华已2025年04

35是履行判决支第六节第十

江实华建设314575.24履行裁决月29日付设计费一项“重大工程设计合元和逾期利

诉讼、仲裁同纠纷息事项”宏源泰公司诉盛泰公尚未有最终

司、进达公90.94否一审审理中无结果司土地租赁

合同纠纷，

23茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

公司作为第三人涉诉北京汉仪创新股份公司诉信沃达公尚未有最终

19.8否一审审理中无

司著作权权结果

属、侵权纠纷陈伟强诉杰

锋公司、东尚未有最终

1440否一审审理中无

成公司合同结果纠纷

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）茂名石化实华股份有限茂名液公司港集

氨、2025团有根据根据碳四2025年度限公市场市场公司销售等化市场年04日常司及价格价格1800否月结股东商品工产价月29关联其下协商协商品及日交易属控确定确定化工预计股子原料公告公司

（公告编

号：

2025-

012）

茂名公司提供咨询协议协议款到市场2025

100否同上

港集股东劳务服务定价定价发货价年04

24茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

团有月29限公日司及其下属控股子公司茂名滨海2025

物业公司资产写字协议协议17.70季度市场年04

9.1250否同上

管理股东租赁楼定价定价%结价月29有限日公司中国石化集团2025茂名公司销售成品市场市场市场年04

1.690.00%20否月结同上

石油股东商品油等价价价月29化工日有限公司中国石化根据根据集团2025市场市场茂名公司采购年04动力价格价格20.90.33%300否月结无同上石油股东动力月29协商协商化工日确定确定有限公司中国石化集团2025土地

茂名公司资产协议协议488.436.75季度年04设备1200否无同上

石油股东租赁定价定价2%结月29租金化工日有限公司气分中国原料石油液化化工中石根据根据石油2025股份化集市场市场

采购气、559947.332000款到年04有限团下价格价格否无同上

原料氢3.89%00发货月29公司属公协商协商

气、日茂名司确定确定高纯分公氢气司等中国石油精丙化工中石根据根据

烷、2025股份化集市场市场

销售异丁344.7年04有限团下价格价格0.23%700否月结无同上

商品烷、9月29公司属公协商协商成品日茂名司确定确定油等分公司

中国中石提供加工协议协议101.461.90300否月结无2025同上

25茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

石油化集劳务费定价定价6%年04化工团下月29股份属公日有限司公司茂名分公司中国石油化工中石根据根据

2025

股份化集市场市场

采购320150.011100年04有限团下动力价格价格否月结无同上

动力.59%0月29公司属公协商协商日茂名司确定确定分公司中国石油化工中石

2025

股份化集

接受排污协议协议17.72年04有限团下18.9100否月结无同上

劳务费定价定价%月29公司属公日茂名司分公司中国石油化工中石

2025

股份化集

资产设备协议协议126.5季度年04有限团下9.52%200否无同上租赁租金定价定价8结月29公司属公日茂名司分公司中国石油化工中石

2025

股份化集资产协议协议年04有限团下土地250否月结无同上租赁定价定价月29公司属公日茂名司分公司环氧乙

中国烷、石化丙

化工中石烯、根据根据

2025

销售化集聚丙市场市场

采购258921.881000款到市场年04有限团下烯、价格价格否同上

原料0.59%00发货价月29公司属公裂解协商协商日华南司碳确定确定

分公九、司裂解焦油等

中国中石销售甲基根据根据511734.732000否月结市场2025同上

26茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

石化化集商品叔丁市场市场6.22%00价年04化工团下基价格价格月29销售属公醚、协商协商日有限司醚前确定确定公司碳四华南液化分公石油司气等商品中国中石丙丁根据根据石化2025化集烷混市场市场炼油采购69274100款到市场年04团下合物价格价格5.86%否同上

销售原料.480发货价月29属公液化协商协商有限日司石油确定确定公司气等商品中国中石丙丁根据根据石化2025化集烷混市场市场炼油销售71563000市场年04团下合物价格价格4.86%否月结同上

销售商品.970价月29属公液化协商协商有限日司石油确定确定公司气等中科中石

（广2025化集

东）采购市场市场248838.871000市场年04团下动力否月结同上

炼化动力价价.89%0价月29属公有限日司公司中科中石

（广2025化集

东）资产设备协议协议市场年04团下42.963.23%680否月结同上炼化租赁租金定价定价价月29属公有限日司公司中国石化销售股份中石

2025

有限化集采购成品市场市场2854款到市场年04公司团下2.41%8000否同上

商品油等价价.52发货价月29广东属公日茂名司石油分公司中国石化燃料中石根据根据

2025

油销化集市场市场采购燃料93603000款到市场年04售有团下价格价格7.91%否同上

原料油等.540发货价月29限公属公协商协商日司广司确定确定东分公司中机茂名危化2025

接受协议协议100.0款到

科技港集处理7.76100否无年04同上

劳务定价定价0%发货发展团下等月29

27茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

（茂属公日名）司有限公司茂名高新2025

实华参股资产港口协议协议107.4年04

8.09%600否月结无同上

化工公司租赁租罐定价定价8月29有限日公司惠州大亚湾石2025化动参股提供咨询协议协议款到年04

20否无同上

力热公司劳务服务定价定价发货月29力有日限公司

16636364

合计----------------

20.7520

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）

28茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

茂名港集

团有限公公司股东往来款116384.65%29211930司

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

出租方名称租赁资产种类支付的租赁款项（元）本期发生额上期发生额中国石化集团茂名石油化工有

土地/房屋4789156.745144025.22限公司中国石化集团茂名石油化工有

设备268206.00268206.00限公司中国石油化工股份有限公司茂

设备/房屋1423407.00711703.50名分公司中科（广东）炼化有限公司设备1404792.001217748.00

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

29茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）惠州大亚湾石2024年化动力05月232250是是热力有日限公司报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计225担保余额合计0

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）茂名石主债务化实华2025年2025年期限届股份有05月21100005月301000满之次否是限公司日日日起三加油站年主债务茂名实

2025年2022年期限届

华东成

05月213500008月0935000满之次否是

化工有日日日起三限公司年主债务茂名实

2025年2023年期限届

华东成

05月213000001月1930000满之次否是

化工有日日日起三限公司年主债务茂名实

2025年2022年期限届

华东成

05月214000012月2140000满之次否是

化工有日日日起三限公司年主债务茂名实

2023年2023年期限届

华东成5961.95901.0

10月1311月27抵押写字楼满之次否是

化工有39日日日起两限公司年茂名实2024年

200000是

华东成05月23

30茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

化工有日限公司主债务茂名实

2024年2025年期限届

华东成

10月082400003月1211000满之次否是

化工有日日日起三限公司年茂名实

2024年

华东成

05月23100000是

化工有日限公司茂名实

2025年

华东成

05月21400000是

化工有日限公司茂名实

2025年

华东成

05月21100000是

化工有日限公司茂名实

2025年

华东成

05月21100000是

化工有日限公司茂名实

2025年

华东成

05月21100000是

化工有日限公司主债务湛江实

2020年2020年期限届

华化工

05月216700005月2067000满之次否是

有限公日日日起两司年湛江实

2024年

华化工

05月2350000否是

有限公日司湛江实

2024年

华化工

10月08150000否是

有限公日司主债务茂名实

2025年2024年期限届

华东油

05月21306003月213060满之次否是

化工有日日日起三限公司年主债务茂名实

2025年2022年期限届

华东油

05月21765008月097650满之次否是

化工有日日日起三限公司年主债务茂名实

2025年2022年期限届

华东油

05月21765005月267650满之次否是

化工有日日日起三限公司年茂名实2024年

51000

华东油05月23

31茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

化工有日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计194360担保实际发生额合12000

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度346421.93实际担保余额合计208261.09

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）无00报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0实际担保余额合计0

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计194360发生额合计12000

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计346646.93余额合计208261.09

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

368.24%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

73672.67

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 73672.67采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

32茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、关于控股股东完成股份增持计划事宜

公司控股股东茂名港集团计划自2024年10月22日起6个月内增持公司股份，计划增持金额为不低于人民币1000万元，不高于人民币2000万元，且累计增持比例预计为公司已发行总股本的0.65%。

截至2025年1月22日，茂名港集团的增持计划已实施完成，其通过深圳证券交易所以集中竞价方式累计增持公司股份3379200股，占公司总股本的0.65%，增持金额合计约1243.44万元。本次增持完成后，茂名港集团持有公司股份154917345股，占公司总股本的29.8%。

上述事项分别详见于公司于2024年10月22日、2024年10月24日和2025年1月22日披露的

《关于控股股东股份增持计划的公告》【编号：2024-080】、《关于控股股东增持公司股份取得专项贷款承诺书的公告》【编号：2024-097】和《关于控股股东增持公司股份计划实施完成的公告》【编号：

2025-005】。

2、关于取消公司监事会事宜

公司于2025年5月20日审议通过了修改公司章程的议案。根据《公司章程》（2025年修订），公司不再设置监事会和监事职务，现由审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。

上述事项分别详见于2025年4月29日和2025年5月21日披露的《关于修订公司章程等35项治理类制度的公告》【编号：2025-013】和《2024年年度股东会决议公告》【编号：2025-020】。

3、关于公司2023年度财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除事宜

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“中兴财光华”）审计了公司2023年度财务报表，于2024年4月25日出具了保留意见的审计报告。2025年4月27日，董事会认为，公司2023年度财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除，并编制专项说明。经中兴财光华审核，中兴财光华认为专项说明符合《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，公司2023年度财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除。

上述事项详见于2025年4月29日《公司对2023年度财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》《关于公司2023年度财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项审核报告》。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

33茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

151861342920342920155290

售条件股29.21%29.87%

10100301

份

1、国

家持股

2、国

151538337920337920154917

有法人持29.15%29.80%

14500345

股

3、其

他内资持3229560.06%50000500003729560.07%股其

中：境内3198420.06%003198420.06%法人持股境内

自然人持31140.00%5000050000531140.01%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限--

368014364585

售条件股70.79%34292034292070.13%

255055

份00

1、人--

368014364585

民币普通70.79%34292034292070.13%

255055

股00

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

34茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份519875519875

100.00%00100.00%

总数356356股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数离职独立董事

张保国005000050000--1股份锁定股份限售承茂名港集团有

15153814503379200154917345诺；增持股份--2

限公司锁定承诺

合计15153814503429200154967345----注：1基于对公司未来发展的看好，公司原独立董事张保国先生（已于2025年4月11日向公司董事会递交辞职报告），分别于2025年6月25日、6月27日通过二级市场买入公司股票40000股、10000股。按照《公司董事离职管理制度》其持股变动应遵守以下规定：(1)公司董事在离职后6个月内不得转让其所持公司股份；(2)公司董事在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后

6个月内，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式减持的股份，不得超过其所持公司股份总数

的25%，因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变动的除外。

2（1）2024年3月5日，茂名港集团在茂名中院于阿里资产平台开展的“北京泰跃房地产开发有限责任公司持有的证券简称 ST 实华（证券代码：000637，股份性质：首发限售股）股票共 151538145股”项目公开竞价中，以最高价胜出。2024年4月8日，茂名港集团完成股权过户登记手续，并承诺自司法拍卖的股份过户至承诺人名下之日起18个月内，不转让持有上市公司的股份；（2）基于对公司未来发展前景和长期投资价值的高度认可，茂名港实施了增持计划，自2024年10月22日起至2025年

1月20日期间共增持公司股票3379200股，并承诺本次增持股份锁定期为增持计划实施完成后18个月。

35茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

397770数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量茂名港集

15491731549173

团有限公国有法人29.80%33792000不适用0

4545

司中国石化集团茂名76658007665800

国有法人14.75%00不适用0石油化工11有限公司境内自然

蒋健1.02%5303200005303200不适用0人广东众和境内非国

化塑股份0.86%4489930004489930不适用0有法人公司境内自然

凌云峰0.86%4461507004461507不适用0人高盛公司

有限责任境外法人0.39%2005661162818402005661不适用0公司境内自然

马代军0.35%1800000-10000001800000不适用0人境内自然

张海峰0.31%1588300001588300不适用0人

境内自然-

何海波0.27%140000001400000不适用0人7080000

境内自然-

张郁芬0.25%128000001280000不适用0人2910000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动上述股东关联关系或一人。其他自然人股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的致行动的说明一致行动人的情况不详。

上述股东涉及委托/受托

上述法人股东不存在委托/受托表决权的情况，其他自然人股东是否存在委托/受托表决权的表决权、放弃表决权情

情况不详，上述股东不存在放弃表决权的情况。

况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类

36茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

股份种类数量中国石化集团茂名石油人民币普7665800

76658001

化工有限公司通股1人民币普蒋健53032005303200通股人民币普广东众和化塑股份公司44899304489930通股人民币普凌云峰44615074461507通股人民币普高盛公司有限责任公司20056612005661通股人民币普马代军18000001800000通股人民币普张海峰15883001588300通股人民币普何海波14000001400000通股人民币普张郁芬12800001280000通股人民币普闫冬10529001052900通股前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限上述法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动售条件股东和前10名股人。其他自然人股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的东之间关联关系或一致一致行动人的情况不详。

行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）张保国独立董事离任0500001050000000

合计----050000050000000注：1基于对公司未来发展的看好，公司原独立董事张保国先生（已于2025年4月11日向公司董事会递交辞职报告），分别于2025年6月25日、6月27日通过二级市场买入公司股票40000股、10000股。按照《公司董事离职管理制度》其持股变动应遵守以下规定：(1)公司董事在离职后6个月内不得转让其所持公司股份；(2)公司董事在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后

37茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

6个月内，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式减持的股份，不得超过其所持公司股份总数

的25%，因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变动的除外。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

38茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

39茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

40茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：茂名石化实华股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金331570797.57202104629.14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据53636772.08151315660.26

应收账款40486269.5859328387.18应收款项融资

预付款项45803878.6563718243.44应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款26881444.82163319635.32

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货152832162.61166814898.36

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产29175170.4523750862.54

流动资产合计680386495.76830352316.24

41茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资40632159.5245663429.27

其他权益工具投资8744322.288744322.28

其他非流动金融资产6000000.006000000.00

投资性房地产12200319.8212607856.62

固定资产716234880.23767949851.02

在建工程59333996.8149781016.15

生产性生物资产8924640.3810125285.68油气资产

使用权资产139117374.48143280769.44

无形资产118112939.54119277581.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉225901330.74225901330.74

长期待摊费用42290693.5043837187.28

递延所得税资产98570633.82105657870.66

其他非流动资产22939170.3222684527.72

非流动资产合计1499002461.441561511027.86

资产总计2179388957.202391863344.10

流动负债：

短期借款634416772.08691851107.30向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款102342388.01133543259.31

预收款项9793664.5610537653.97

合同负债67453887.8151580327.40卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬9440374.869714573.37

应交税费4011609.6414724302.71

其他应付款235366125.83238658413.52

其中：应付利息

42茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债129517496.94128245021.47

其他流动负债8682521.5811341923.95

流动负债合计1201024841.311290196583.00

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款83150000.00117203365.02应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债145221882.89145632357.52长期应付款

长期应付职工薪酬25737015.8026465740.80预计负债

递延收益1763156.141763156.14

递延所得税负债50764203.7752522010.65其他非流动负债

非流动负债合计306636258.60343586630.13

负债合计1507661099.911633783213.13

所有者权益：

股本519875356.00519875356.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积15129593.2915129593.29

减：库存股

其他综合收益-4065538.91-4065538.91

专项储备4694289.721613820.84

盈余公积230388954.79230388954.79一般风险准备

未分配利润-200468653.94-117809526.36

归属于母公司所有者权益合计565554000.95645132659.65

少数股东权益106173856.34112947471.32

所有者权益合计671727857.29758080130.97

负债和所有者权益总计2179388957.202391863344.10

法定代表人：龙起龙主管会计工作负责人：陈海容会计机构负责人：苏茂红

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金9121131.6910919833.88

43茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款638127.80655220.67应收款项融资

预付款项6360.0010420.00

其他应收款3432898.19141535089.91

其中：应收利息应收股利

存货4237074.793582729.64

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6937337.487095382.73

流动资产合计24372929.95163798676.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1131652269.611134925580.65

其他权益工具投资8744322.288744322.28其他非流动金融资产

投资性房地产4776677.154893427.43

固定资产62540866.2364364629.06

在建工程452432.88152793.03生产性生物资产油气资产

使用权资产43167492.9044089218.72

无形资产37935036.0738323333.89

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用9817387.2011200950.72

递延所得税资产20416888.5122512388.31其他非流动资产

非流动资产合计1319503372.831329206644.09

资产总计1343876302.781493005320.92

流动负债：

短期借款交易性金融负债

44茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款9671160.1211189149.07

预收款项134186.51

合同负债104439.15

应付职工薪酬784943.31900144.52

应交税费125239.799194820.27

其他应付款347125773.50481325565.49

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1140405.31

其他流动负债13577.09

流动负债合计357841303.23503868100.90

非流动负债：

长期借款3500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债43515993.2143316981.04长期应付款

长期应付职工薪酬849607.35849607.35预计负债

递延收益1500000.001500000.00

递延所得税负债17891269.6218121701.07其他非流动负债

非流动负债合计67256870.1863788289.46

负债合计425098173.41567656390.36

所有者权益：

股本519875356.00519875356.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积25033093.6125033093.61

减：库存股

其他综合收益2437791.152437791.15

专项储备1477540.40843396.86

盈余公积209333772.14209333772.14

未分配利润160620576.07167825520.80

所有者权益合计918778129.37925348930.56

负债和所有者权益总计1343876302.781493005320.92

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

45茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业总收入1480161313.421918046208.55

其中：营业收入1480161313.421918046208.55利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1576091246.661997265103.61

其中：营业成本1449177745.031825721378.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15048539.4918957575.26

销售费用16627977.7317600076.40

管理费用73803172.83106733144.80

研发费用3836832.808983064.30

财务费用17596978.7819269864.58

其中：利息费用21990188.9122350826.99

利息收入4640557.203490994.09

加：其他收益2195696.7713637296.29投资收益（损失以“—”号填

2468730.263054750.33

列）

其中：对联营企业和合营

2468730.263054750.33

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

11843070.78129485.43号填列）资产减值损失（损失以“—”-704641.65-12449551.81号填列）资产处置收益（损失以“—”-1246505.09号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-81373582.17-74846914.82

列）

加：营业外收入8078297.64148102.96

减：营业外支出11814439.061018549.38四、利润总额（亏损总额以“—”号-85109723.59-75717361.24

46茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用5332708.3611165994.21五、净利润（净亏损以“—”号填-90442431.95-86883355.45

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-90442431.95-86883355.45“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-82659127.58-94095186.94（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-7783304.377211831.49”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-90442431.95-86883355.45归属于母公司所有者的综合收益总

-82659127.58-94095186.94额

归属于少数股东的综合收益总额-7783304.377211831.49

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.16-0.18

（二）稀释每股收益-0.16-0.18

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：龙起龙主管会计工作负责人：陈海容会计机构负责人：苏茂红

4、母公司利润表

单位：元

47茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入34410995.9937294772.15

减：营业成本28137055.1230207279.67

税金及附加144075.91104396.84

销售费用4445011.954582317.13

管理费用14469055.3715705474.36

研发费用0.00

财务费用4270986.5248633.30

其中：利息费用5530291.32

利息收入1324932.5710253.87

加：其他收益33839.6248173.92投资收益（损失以“—”号填

4226688.9692996028.75

列）

其中：对联营企业和合营企

4226688.964737128.75

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

7440606.03号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-5354054.2779690873.52

列）

加：营业外收入103442.76121250.05

减：营业外支出89264.87三、利润总额（亏损总额以“—”号-5339876.3879812123.57

填列）

减：所得税费用1865068.35四、净利润（净亏损以“—”号填-7204944.7379812123.57

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-7204944.7379812123.57“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

48茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-7204944.7379812123.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1590718869.981992343980.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5046558.7827922625.82

收到其他与经营活动有关的现金6203649.576977493.65

经营活动现金流入小计1601969078.332027244099.56

购买商品、接受劳务支付的现金1486178159.781755816622.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金127843252.54136715161.07

支付的各项税费36447972.5333100203.73

支付其他与经营活动有关的现金46936085.2065023807.31

经营活动现金流出小计1697405470.051990655794.47

经营活动产生的现金流量净额-95436391.7236588305.09

二、投资活动产生的现金流量：

49茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

收回投资收到的现金147500000.00

取得投资收益收到的现金8897152.7812700000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

570875.00124260.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计156968027.7812824260.00

购建固定资产、无形资产和其他长

27086980.8543641704.91

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计27086980.8543641704.91

投资活动产生的现金流量净额129881046.93-30817444.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金538780000.00488500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金108748608.2547423344.46

筹资活动现金流入小计647528608.25535923344.46

偿还债务支付的现金531743365.04510746933.65

分配股利、利润或偿付利息支付的

14360174.4745191177.42

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

28230000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金13737486.542844651.81

筹资活动现金流出小计559841026.05558782762.88

筹资活动产生的现金流量净额87687582.20-22859418.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额122132237.41-17088558.24

加：期初现金及现金等价物余额180316289.42117884736.95

六、期末现金及现金等价物余额302448526.83100796178.71

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金37832284.0640658879.57收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金666231.6731583752.07

经营活动现金流入小计38498515.7372242631.64

购买商品、接受劳务支付的现金35953454.3834419409.26

支付给职工以及为职工支付的现金14521444.4615562985.98

支付的各项税费9665286.521239696.96

支付其他与经营活动有关的现金1122547.0143893354.48

经营活动现金流出小计61262732.3795115446.68

经营活动产生的现金流量净额-22764216.64-22872815.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金147500000.00

50茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金8897152.7815958900.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计156397152.7815958900.00

购建固定资产、无形资产和其他长

1049483.732717479.12

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金423364894.8855000000.00

投资活动现金流出小计424414378.6157717479.12

投资活动产生的现金流量净额-268017225.83-41758579.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3500000.0035000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金287373900.0026700000.00

筹资活动现金流入小计290873900.0061700000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

1409.72

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1889750.00

筹资活动现金流出小计1891159.72

筹资活动产生的现金流量净额288982740.2861700000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1798702.19-2931394.16

加：期初现金及现金等价物余额10919833.885365920.17

六、期末现金及现金等价物余额9121131.692434526.01

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

51915-230645112758

16117

871294038139408

一、上年期1380

53596589267401

末余额82095

56.3.253854.59.71.30..8426.

009.9179653297

36

加：会计政策变更前期差错更正

51茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

-

51915-230645112758

16117

871294038139408

二、本年期1380

53596589267401

初余额82095

56.3.253854.59.71.30..8426.

009.9179653297

36

---

三、本期增-

30827986

减变动金额67

80659578352

（减少以73

468126527

“—”号填614.887.58.73.6

列）.98

808

---

-

828290

77

（一）综合659659442

83

收益总额121243

304

7.57.51.9.37

885

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

52茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

30301040

（五）专项80800990储备468468689158.88.88.39.27

10

838317

054

1．本期提151539

73

取634634105

9.6.31.31.33

4

----

525272959

2．本期使

35354164

用

1651655.9581.43.435.38

（六）其他

-

51915-230565106671

46200

871294038551772

四、本期期9446

53596589403878

末余额28986

56.3.253854.00.56.57..7253.

009.9179953429

94

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

51914-215728145873

44919

874902481306091

一、上年期99850

53207228518941

末余额4.331

56.0.492510.24.80.04.

91.1

001.6937364076

加：会计政策变更前期差错更正其

53茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

他

-

51914-215728145873

44919

874902481306091

二、本年期99850

53207228518941

初余额4.331

56.0.492510.24.80.04.

91.1

001.6937364076

2

----

三、本期增

75948619105

减变动金额

3609555819475

（减少以

41118772430

“—”号填.956.95.07.822.列）

50181

---

94947286

（一）综合09509511883收益总额181883135

6.96.9.495.4

556

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

2828

（三）利润230230分配0000

0.00.0

00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

2828

3．对所有

230230

者（或股

0000

东）的分配

0.00.0

00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

54茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

75751893

（五）专项36362360储备411411920332.95.95.70.65

10

878720

775

1．本期提010173

32

取411411915

6.2.26.26.00

6

----

111124914

2．本期使

64649914

用

9999994.3993.31.310.61

（六）其他

-

51914-215641126768

79113

874902481744116

四、本期期8694

53207228634710

末余额40654

56.0.492510.49.32.81..3498.

001.6937365995

07

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

519825032437209316789253

一、上年期8433

75350.000.000.0030930.00791.337725524893

末余额96.86

6.00.61152.140.800.56

加：会计政策变更前

55茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

期差错更正其他

519825032437209316789253

二、本年期8433

75353093791.337725524893

初余额96.86

6.00.61152.140.800.56

三、本期增

--减变动金额

634172046570

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.00

43.54944.801.

“—”号填

7319

列）

--

（一）综合72047204

收益总额944.944.

7373

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

56茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项63416341

储备43.5443.54

1．本期提89918991

取85.0885.08

--

2．本期使

26502650

用

41.5441.54

（六）其他

5198250324371477209316069187

四、本期期

75350.000.000.0030930.00791.540.337720577812

末余额

6.00.6115402.146.079.37

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

519824395076194736647807

一、上年期

75353700583.576202214348

末余额

6.00.73287.72.068.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

519824395076194736647807

二、本年期

75353700583.576202214348

初余额

6.00.73287.72.068.79

三、本期增减变动金额79818027

4614

（减少以21233562

38.82

“—”号填.57.39

列）

79817981

（一）综合

21232123

收益总额.57.57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

57茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项46144614

储备38.8238.82

1．本期提46144614

取38.8238.82

2．本期使

用

（六）其他

519824395076194711648610

四、本期期4614

75353700583.576252341705

末余额38.82

6.00.73287.724.631.18

三、公司基本情况

茂名石化实华股份有限公司（以下简称“本公司”）是经广东省茂名市经济委员会、中国人民

银行茂名市分行茂人银管[1988]18号文批准于1988年10月成立的股份制企业，发行股票1859.10万股，并于1996年11月14日在深圳证券交易所上市。

58茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

企业法人营业执照注册号：914409001949221416。

本集团总部位于广东省茂名市官渡路162号。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年6月30日，本公司累计发行股本总数519875356股，注册资本为519875356.00元。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：本集团属石油化工行业，主要产品或服务为聚丙烯、液化石油气、商品丙丁烷混合物、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚、轻质白

油、乙醇胺、异丁烷、精丙烷、双氧水、碳九等石油化工产品的生产销售，提供汽油、柴油的加油服务，液化石油气装车服务以及化工产品贸易业务。

本财务报表及财务报表附注业经公司第十三届董事会第四次会议于2025年8月28日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年

2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指

南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

59茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、20，附注五、24，附注五、26和附注五、30。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的资金支付金额≥2000.00万元

投资金额占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上，重要投资且绝对金额超过一千万元。

重大筹资一年以上且单笔金额一亿元以上的贷款

重大担保担保金额超过最近一期经审计净资产10%的担保

重要信用额度金额≧1000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方

60茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属

61茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、18“长期股权投资”进行会计处理；不属于

“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

62茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量，详见本附注五、18“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、18（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安

63茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、18（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生

的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

64茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债

类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本集团管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

65茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

*以摊余成本计量。本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。

此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本集团管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。

其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*

根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金

66茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由集团自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本集团其他金融负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、长期借款、租赁负债等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本集团以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即

可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

67茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

*对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

68茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

13、应收账款

应收账款组合1：应收合并范围内关联方

应收账款组合2：应收关联方

应收账款组合3：应收其他客户

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款组合1：应收备用金

其他应收款组合2：应收押金保证金

其他应收款组合3：应收往来款

15、合同资产

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

69茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

16、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、自制在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本集团存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备计提方法

本集团期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

17、持有待售资产

本集团将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

70茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面

价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本集团将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

71茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有权权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

72茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

73茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位

控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者

74茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

20、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

75茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

51.43、54.29、房屋及建筑物年限平均法1.75、20.005.00、10.00

4.75、4.50

构筑物年限平均法1.75、10.0057.14、10.00

机器设备年限平均法10.005.009.50

办公设备年限平均法5.0020.00

运输设备年限平均法5.005.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

房屋及建筑物和构筑物使用年限存在1.75年系由于2022年3月收购北京海洋馆后北京海洋

馆划拨取得的房屋产权证书到期日为2023年12月，账面原值和评估增值摊销部分的金额以房屋产权证书到期日作为摊销截止点。

每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

21、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

22、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

76茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

23、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：

企业因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。

（3）生产性生物资产的折旧政策

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别使用年限残值率%年折旧率%

重点展示生物2-16年6.25-50

辅助展示生物3年33.33

（4）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

77茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

公益性生物资产不计提减值准备。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本集团司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本集团期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、研发资产

折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利

益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

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25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

27、合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

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资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团的设定受益计划，具体为退休人员在退休后享受的补充养老保险和企业内部津贴。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

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29、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集

团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

81茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

本集团收入确认的具体方法如下：

*石油化工行业：

本集团销售商品收入确认的方法为：本集团按照合同协议，将产品运送到客户指定的地点，或由客户在公司仓库自提，待控制权转移后确认收入。

*文旅娱乐业：

本集团在门票销售、游客通过闸口检票后，收入于提供有关服务及游客同时获得并耗用公司提供的经济利益时确认；本集团在向游客销售商品、提供劳务取得的收入，收入在取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移时确认。

*其他：

本集团委托加工收入确认的方法为当委托加工服务已完成时确认收入；

本集团在让渡资产使用权收入确认的方法为：按合同内容、协议约定的服务日期和收费时间计算确认使用权收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

31、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本集团能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

82茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿集团已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企

83茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、

且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本集团作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本集团可在租赁期内使用租赁资产的权利。本集团租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、土地使用权、机器设备。

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产

84茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第

1号——存货》。

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本集团尚未支付的租赁付款额的现值。本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以租赁开始日五年期 LPR 为增量借款利率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

85茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本集团按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

86茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本集团按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

34、其他重要的会计政策和会计估计

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳增值税为销项税额减可抵扣进项

增值税5%、6%、9%、13%税额后的余额

消费税销售应税消费品的实际销售数量1.52元/升、1.20元/升

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

房产税房产原值或租金收入1.20%、12%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

茂名石化实华股份有限公司25%

茂名实华东成化工有限公司25%

茂名实华东油化工有限公司15%

广西实华投资开发有限公司20%

广西六旺食品加工有限公司20%

百色实华环保科技有限公司20%

山东艾瓦瑞能源科技有限公司20%

广西华清环保有限公司20%

湛江实华化工有限公司25%

北京信沃达海洋科技有限公司25%

广东实华博润科技有限公司20%

广东实华石化有限公司20%

海南茂化实华石化有限公司20%

电白县茂化实华茂东加油站20%

广东实华新材料有限公司20%

87茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

2、税收优惠

经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，本集团控股子公司东油化工被认定为高新技术企业， 证书编号为：GR202444011838，认定有效期为 3年。自 2024年 12月 11日至2027年12月11日，东油化工2025年度按15％税率计缴企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税【2023】第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。本集团的子公司、孙公司：广西实华投资开发有限公司、百色实华环保科

技有限公司、山东艾瓦瑞能源科技有限公司、广西六旺食品加工有限公司等均享受此税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金16367.0077390.00

银行存款329534430.57201954004.27

其他货币资金2020000.0073234.87

合计331570797.57202104629.14其他说明

期末其他货币资金是存放在银行的保函保证金2000000元，存放在支付宝中随时可支付的金额20000元;

除银行存款27102270.74元被银行冻结外，本集团不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项，银行存款冻结事项详见附注七、21、所有权或使用权受到限制的资产。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据53636772.08151315660.26

合计53636772.08151315660.26

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

88茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

银行承兑票据53636772.08

合计53636772.08

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39408664.1659260259.92

1至2年568605.854042824.80

2至3年66933545.9963459327.04

3年以上5323421.305323421.30

3至4年982130.00982130.00

4至5年0.00

5年以上4341291.304341291.30

合计112234237.30132085833.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

669336490520283669336490520283

账准备59.64%96.97%50.67%96.97%

545.99215.9930.00545.99215.9930.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

453006842738457651527852257300

账准备40.36%15.11%49.33%12.05%

691.3151.73939.58287.0729.89057.18

的应收账款其

中：

应收关295651478628086509252546648379

26.34%5.00%38.56%5.00%

联方270.9323.83647.10795.7350.09145.64应收其157355364110371142265305589209

14.02%34.09%10.77%37.29%

他客户420.3827.90292.48491.3479.8011.54

11223471747404861320857275759328

合计100.00%63.93%100.00%55.08%

237.30967.72269.58833.06445.88387.18

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

89茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由茂名市晶惠石

53433343.453433343.453433343.453433343.4

油化工有限公100.00%预计无法收回

9999

司湖北茂化实华

科技发展有限7164180.007164180.007164180.007164180.00100.00%预计无法收回公司广西博义创新

3380550.001352220.003380550.001352220.0040.00%二审诉讼中

材料有限公司茂名市惠麟化

工贸易有限公2955472.502955472.502955472.502955472.50100.00%预计无法收回司

66933545.964905215.966933545.964905215.9

合计

9999

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收关联方29565270.931478623.835.00%

应收其他客户15735420.385364127.9034.09%

合计45300691.316842751.73

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账72757445.871747967.7

1009478.16

准备82

72757445.871747967.7

合计1009478.16

82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准

90茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减合计数的比例值准备期末余额茂名市晶惠石油

53433343.4953433343.4947.61%53433343.49

化工有限公司中国石化化工销

售有限公司华南23341703.4523341703.4520.80%1167085.17分公司湖北茂化实华科

7164180.007164180.006.38%7164180.00

技发展有限公司金发科技股份有

5218942.895218942.894.65%260947.14

限公司中国石化炼油销

4109750.494109750.493.66%205487.52

售有限公司

合计93267920.3293267920.3283.10%62231043.32

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款26881444.82163319635.32

合计26881444.82163319635.32

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收备用金160129.8021034.00

应收押金保证金11475756.1616349195.33

应收往来款49106424.31191643864.06

合计60742310.27208014093.39

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23531985.81154710893.53

1至2年1103500.0010206500.00

2至3年3968940.498718940.49

3年以上32137883.9734377759.37

3至4年0.002210000.00

4至5年0.00

5年以上32137883.9732167759.37

合计60742310.27208014093.39

91茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

29740297402974029740

计提坏48.96%100.00%14.30%100.00%

966.78966.78966.78966.78

账准备

其中：

按组合

31001411982688117827314953163319

计提坏51.04%13.29%85.70%8.39%

343.4998.67444.82126.61491.29635.32

账准备

其中：

应收备1601292500.015762921034.1051.719982.

0.26%1.56%0.01%5.00%

用金.800.8000030应收押

114751377610098163493479512869

金保证18.89%12.01%7.86%21.28%

756.1670.99085.17195.3333.53661.80

金应收往19365273971662516190211472150429

31.88%14.15%77.83%7.09%

来款457.5327.68729.85897.28906.06991.22

60742338602688120801444694163319

合计100.00%55.75%100.00%21.49%

310.27865.45444.82093.39458.07635.32

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由湖北茂化实华

科技发展有限71174.0971174.0971174.0971174.09100.00%预计无法收回公司茂名市开元氮

411337.54411337.54411337.54411337.54100.00%预计无法收回

肥有限公司

第三加油站1520187.071520187.071520187.071520187.07100.00%预计无法收回

茂名市润基经22821750.022821750.022821750.022821750.0

100.00%预计无法收回

贸有限公司0000

农工商公司3307272.043307272.043307272.043307272.04100.00%预计无法收回

张飞雄1310000.001310000.001310000.001310000.00100.00%预计无法收回

其他单位299246.04299246.04299246.04299246.04100.00%预计无法收回

29740966.729740966.729740966.729740966.7

合计

8888

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收备用金160129.802500.001.56%

应收押金保证金11475756.161377670.9912.01%

应收往来款19365457.532739727.6814.15%

合计31001343.494119898.67

确定该组合依据的说明：

92茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额14953491.2929740966.7844694458.07

2025年1月1日余额

在本期

本期转回10833592.62

2025年6月30日余

4119898.6729740966.7833860865.45

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏14953491.210833592.6

4119898.67

账准备92

按单项计提坏29740966.729740966.7账准备88

44694458.010833592.633860865.4

合计

725

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性茂名市高州产投科技收回处置金融资产尾

7375000.00收回其他应收款按账龄计算

发展有限公司款

合计7375000.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例茂名市润基经贸

往来款22821750.005年以上37.57%22821750.00有限公司

93茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

田东石化工业园

保证金3500000.001年以内，1-2年5.76%215000.00区管理服务中心

农工商公司往来款3307272.045年以上5.44%3307272.04中国石化集团茂

名石油化工有限押金2580000.001年以内4.25%129000.00公司广西壮族自治区

押金1537202.402-3年2.53%461160.72国有博白林场

合计33746224.4455.56%26934182.76

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内44655951.8597.49%62287666.4297.75%

1至2年1049926.802.29%1430577.022.25%

2至3年98000.000.22%

合计45803878.6563718243.44

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款总额单位名称与本公司关系金额账龄

的比例%

中国石油化工股份有限公司茂名分公司关联方24293740.4953.041年以内

中国石化燃料油销售有限公司广东分公司关联方6217527.2713.571年以内

中国石化化工销售有限公司华南分公司关联方4149923.009.061年以内

中国石化炼油销售有限公司关联方3546693.307.741年以内

广州市通上德智能装备有限公司非关联方3000000.006.551-2年合计41207884.0689.96

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

94茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

60669717.360629785.150921741.849485673.2

原材料39932.211436068.60

2177

在产品1254317.071254317.071124952.391124952.39

93867456.090948060.4124316058.116204272.

库存商品2919395.668111786.18

938870

155791490.152832162.176362753.166814898.

合计2959327.879547854.78

48611436

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1436068.601396136.3939932.21

库存商品8111786.184468883.249661273.762919395.66

11057410.1

合计9547854.784468883.242959327.87

5

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额28453768.0317096791.90

预缴企业所得税0.005046558.78

待认证进项税额721402.421220397.09

待摊费用0.00387114.77

合计29175170.4523750862.54

其他说明：

95茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

8、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京水木扬帆创业

87443228744322

投资中心.28.28

（有限合伙）

87443228744322

合计.28.28本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业信通海洋

（北16161616京）022.022.科技0808有限公司

16161616

小计022.022.

0808

96茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

二、联营企业茂名

高新-

14491273

实华1757

74379479

化工958..80.09有限71公司惠州大亚湾石

2954422675002627

化动

9969688.000.6658

力热.399600.35力有限公司湖北茂化实华26012601科技98869886

发展.82.82有限公司

440426012468750039012601

小计74079886730.000.61379886.19.822500.44.82

456626012468750040632601

合计34299886730.000.21599886.27.822500.52.82可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资6000000.006000000.00

合计6000000.006000000.00

其他说明：

权益工具投资是控股子公司北京海洋馆对外投资《命中注定爱上你》网络剧，投资成本为600万元，发行期为18个月，期满后北京海洋馆享有影片发行净收益的30%作为收益分成。发行期满发行收入未达到600万元，北京海洋馆有权要求制片方回购，回购价格为750万元。该网络剧已拍摄完成，尚未进入发行期。

97茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额16621622.342929962.0019551584.34

2.本期增加金额7991029.397991029.39

（1）外购0.00

（2）存货\

固定资产\在建工程转7991029.397991029.39入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额7904995.357904995.35

（1）处置0.00

（2）其他转

7904995.357904995.35

出

4.期末余额16707656.382929962.0019637618.38

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5240008.531703719.196943727.72

2.本期增加金额742631.1532555.16775186.31

（1）计提或

742631.1532555.16775186.31

摊销

3.本期减少金额281615.47281615.47

（1）处置0.00

（2）其他转

281615.47281615.47

出

4.期末余额5701024.211736274.357437298.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

98茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11006632.171193687.6512200319.82

2.期初账面价值11381613.811226242.8112607856.62

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产716234880.23767949851.02

合计716234880.23767949851.02

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备构筑物合计

一、账面原

值：

1.期初余284732882.13472961813198031.7336429733.198786802

6211187.97

额094.758840.43

2.本期增14861553.4

7904995.356654408.10302149.99

加金额4

（1

6376266.52296398.656672665.17

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

其他7904995.35278141.585751.348188888.27

3.本期减11430632.720135103.6

7991029.39450635.0587126.46175680.00

少金额00

（111166906.711849994.2

420281.0787126.46175680.00

）处置或报废36

其他7991029.39263725.9730353.988285109.34

99茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余284646848.13425199612747396.7336254053.198259447

6426211.50

额050.153840.27

二、累计折旧

1.期初余157983043.900169994.10085472.6134869318.120761363

4505810.21

额25760539.35

2.本期增37336363.715289851.456560864.2

3008914.67581064.97344669.48

加金额046

（137336363.715289851.456560864.2

3008914.67581064.97344669.48

）计提046其他

3.本期减10119443.6

266466.469154252.21399267.0287126.46212331.48

少金额3

（1

9146747.10399267.0287126.46175680.009808820.58

）处置或报废

其他266466.467505.1136651.48310623.05

4.期末余160725491.928352106.10267270.5149946838.125405505

4763353.23

额46255499.98

三、减值准备

1.期初余12304530.0

1437207.779086097.219251.881771973.20

额6

2.本期增

加金额

（1）计提其他

3.本期减

少金额

（1）处置或报废其他

4.期末余12304530.0

1437207.779086097.219251.881771973.20

额6

四、账面价值

1.期末账122484148.405081756.184535242.716234880.

2470874.301662858.27

面价值82691523

2.期初账125312631.438040092.199788442.767949851.

3103307.301705377.76

面价值07781102

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物6826447.00612428.421354534.394859484.19

构筑物38553151.3813760405.161771973.2023020773.02

机器设备158456035.23116012135.636901013.0735542886.53

运输工具193300.0094318.399251.8889729.73

办公设备29259.9818164.8011095.18

合计204058193.59130497452.4010036772.5463523968.65

100茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物210214.54

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑在生产园区内无法办理产

房屋及建筑物41252916.85权其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程59333996.8149781016.15

合计59333996.8149781016.15

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

4万吨废油泥

8585519.161294019.167291500.008585519.161294019.167291500.00

综合利用项目

38421798.738421798.734419877.034419877.0

技改项目

8888

聚丙烯项目2862537.662862537.662711927.032711927.03

乙醇胺厂项目2627862.212627862.21721653.09721653.09特种白油厂项

1753816.471753816.471018267.851018267.85

目

二、三、四预

612399.05612399.05307653.68307653.68

分离

100 万 KVAh 环

保铅酸（碳）734412.24734412.24734412.24734412.24电池项目

生物质润滑油613207.55613207.55613207.55613207.55大修渣项目二

264150.94264150.94264150.94264150.94

期海洋馆改造项

4152311.914152311.911698366.691698366.69

目

60628015.959333996.851075035.349781016.1

合计1294019.161294019.16

7115

101茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

4万吨

废油

900072917291

泥综95.3995.39

000.500.500.其他

合利%%

000000

用项目

5591344140013842

技改68.7168.71

49009877921.1798其他

项目%%.00.0870.78聚丙132627112862

150660.0060.00

烯项6000927.537.其他

10.63%%

目.000366海洋

53461698467212664152

馆改951940.0040.00

5000366.380.472.311.其他

造项63.22%%.0069732991目

13164612882412665272

9519

合计45901670913.472.8148

63.22

0.00.800629.35

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

4万吨废油泥综

1294019.161294019.16

合利用项目

合计1294019.161294019.16--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计重点展示生物辅助展示生物

102茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

一、账面原值

1.期初余15823483.215880257.8

56774.68

额08

2.本期增

加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减

513716.80604.27514321.07

少金额

(1)

513716.80604.27514321.07

处置

(2)其他

4.期末余15309766.415365936.8

56170.41

额01

二、累计折旧

1.期初余

5710976.4843995.725754972.20

额

2.本期增

1194249.465333.341199582.80

加金额

(1)计

1194249.465333.341199582.80

提

3.本期减

512654.30604.27513258.57

少金额

(1)处

512654.30604.27513258.57

置

(2)其他

4.期末余

6392571.6448724.796441296.43

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

(1)计提

3.本期减

少金额

(1)处置

(2)其

103茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

他

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

8917194.767445.628924640.38

面价值

2.期初账10112506.710125285.6

12778.96

面价值28

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额161077575.0626528845.95187606421.01

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额161077575.0626528845.95187606421.01

二、累计折旧

1.期初余额33275875.8211049775.7544325651.57

2.本期增加金额2769013.921394381.044163394.96

（1）计提2769013.921394381.044163394.96

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额36044889.7412444156.7948489046.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值125032685.3214084689.16139117374.48

2.期初账面价值127801699.2415479070.20143280769.44

104茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术知识产权软件合计

一、账面原值

1.期初余131405599.138116194.

159830.006550765.44

额0650

2.本期增

1740.00353377.36355117.36

加金额

（1

353377.36353377.36

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

其他1740.001740.00

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余131407339.138471311.

159830.006904142.80

额0686

二、累计摊销

1.期初余14504636.417626668.2

68992.193053039.56

额72

2.本期增

1242511.397099.52270147.911519758.82

加金额

（1

1242511.397099.52270147.911519758.82

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余15747147.819146427.0

76091.713323187.47

额64

三、减值准备

1.期初余

1211945.281211945.28

额

2.本期增

加金额

（1）计提

105茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

1211945.281211945.28

额

四、账面价值

1.期末账114448245.118112939.

83738.293580955.33

面价值9254

2.期初账115689017.119277581.

90837.813497725.88

面价值3100本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

225901330.225901330.

北京海洋馆

7474

225901330.225901330.

合计

7474

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

催化剂25190931.6815330961.596102659.5010091630.6624327603.11

装修费16610869.141698929.792360929.8215948869.11六旺食品土地使

2035386.4621165.182014221.28

用权费用

合计43837187.2817029891.388484754.5010091630.6642290693.50其他说明

其他减少原因说明：本期更换转出双氧水装置钯催化剂共17.2吨，金额为10091630.66元。

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备40599261.699977910.0347187788.6011160876.18

可抵扣亏损46926926.7511731731.6952788241.5013197060.38

106茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

信用减值准备100766415.9524960008.64110934816.6427315080.63

应付职工薪酬27030727.806603929.2527759452.806787730.37

政府补助影响数1763156.14440789.041763156.14440789.04

长期资产摊销差异31377061.087844265.2635346095.108836523.77

租赁负债148412530.6137011999.91152043772.1137919810.29

合计396876080.0298570633.82427823322.89105657870.66

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

19942043.164985510.7819942043.164985510.78

资产评估增值其他权益工具投资公

8744322.282186080.578744322.282186080.57

允价值变动其他非流动金融资产公允价值变动

长期资产摊销差异21592576.425179401.5324460408.995896359.68

其他14900000.003725000.0014900000.003725000.00

使用权资产139117374.4834688210.89143280769.4435729059.62

合计204296316.3450764203.77211327543.8752522010.65

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产0.0098570633.820.00105657870.66

递延所得税负债0.0050764203.770.0052522010.65

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异12583884.8112583884.81

可抵扣亏损346880660.00346880660.00

合计359464544.81359464544.81

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年22220158.8222220158.82

2026年8906056.318906056.31

2027年17227557.9217227557.92

2028年117574960.25117574960.25

2029年180951926.70180951926.70

合计346880660.00346880660.00

107茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付房屋、设22939170.322939170.310043543.710043543.7备款2222

预付土地出让12640984.012640984.0金00

22939170.322939170.322684527.722684527.7

合计

2222

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况因诉讼被

因诉讼被冻结、保

2912227291222721788332178833

货币资金冻结、保证金户、

0.740.749.729.72

证金户不收不付账户为子公司为子公司东成公司东成公司提供最高提供最高

6038072577373660380725917260

固定资产额抵押担额抵押担

3.491.293.499.66

保、因诉保、因诉讼保全被讼保全被查封查封因诉讼保因诉讼保全被查全被查

57925615274773封、为湛57925615325058封、为湛

无形资产

7.919.60江实华长7.918.86江实华长

期借款提期借款提供担保供担保为子公司为子公司东成公司东成公司提供最高提供最高投资性房1461773109350214617731128219额抵押担额抵押担

地产1.500.811.501.97

保、因诉保、因诉讼保全被讼保全被查封查封

1620463150542315471241454937

合计

43.6492.4412.6230.21

其他说明：

*本公司因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院冻结银行存款8967279.48元。

*湛江实华因建设工程施工合同纠纷被湛江经济技术开发区人民法院冻结银行存款18134535.94元。

108茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

*百色环保因项目设备买卖纠纷被广西壮族自治区百色市右江区人民法院冻结银行存款20455.32元。

*东油公司受限银行保函保证金2000000元。

*2023年11月27日，本公司为东成化工提供最高额抵押担保，抵押物为公司位于茂名市茂南开发区站前大道16号大院的房产，总面积6083.60平方米。

被担保债权为自2023年11月27日至2026年12月31日期间（包括该期间的起始日和届满日），最高担保余额人民币59010920元。

*2020年5月20日，湛江实华以位于湛江经济技术开发区东海岛新区疏港公路以北的国有建设用地使用权，设定最高额抵押担保。

被担保债权为自2020年5月20日至2026年12月31日期间(包括该期间的起始日和届满日)，最高担保余额人民币40500700.00元。

*因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区东

海岛东海大道南侧，幸福路(原产区西路)西侧(面积13500.36平方米)的国有建设用地使用权【粤(2021)湛江开发区不动产权第0011645号】；

因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区乐山

路27号财富汇金融中心2902号房屋【粤(2019)湛江开发区不动产权第0000414号】；

因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区乐山

路27号财富汇金融中心2901号房屋【粤(2019)湛江开发区不动产权第0000415号】；

因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区乐山

路27号财富汇金融中心2903号房屋【粤(2019)湛江开发区不动产权第0000420号】。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款78280000.0030000000.00

保证借款502500000.00514500000.00

票据贴现53636772.08146769696.20

应计利息581411.10

合计634416772.08691851107.30

短期借款分类的说明：

109茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款59028056.9259007520.73

工程款26935747.7251834065.21

服务费12702750.7918748661.73

其他3675832.583953011.64

合计102342388.01133543259.31

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南省工业设备安装有限公司11556984.74工程款（未决诉讼）

合计11556984.74

其他说明：

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款235366125.83238658413.52

合计235366125.83238658413.52

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

暂估工程结算款701335.96656322.30

质保金12285804.2811836163.48

往来款143087085.88146254340.86

股权转让款23000000.0023000000.00

其他56291899.7156911586.88

合计235366125.83238658413.52

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售门票款2360219.192202313.79

预收租金及管理费7433445.378335340.18

110茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

合计9793664.5610537653.97

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货物销售款67453887.8151580327.40

合计67453887.8151580327.40账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9251374.0192773649.2493007887.769017135.49

二、离职后福利-设定

463199.3614218485.1214258445.11423239.37

提存计划

三、辞退福利0.00108352.46108352.460.00

四、一年内到期的其

0.000.000.000.00

他福利

合计9714573.37107100486.82107374685.339440374.86

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

3665185.4872978500.4172706242.963937442.93

和补贴

2、职工福利费28000.004154063.614182063.610.00

3、社会保险费275116.806127355.666145964.06256508.40

其中：医疗保险

249965.024932967.344931554.12251378.24

费工伤保险

25151.78547108.00567129.625130.16

费生育保险

0.000.000.000.00

费

补充医疗保险647280.32647280.32

4、住房公积金304564.008062321.008366885.000.00

111茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

5、工会经费和职工教

3684795.731451408.561606732.133529472.16

育经费

6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00

7、短期利润分享计划0.000.000.000.00

8、其他短期薪酬1293712.001293712.00

合计9251374.0192773649.2493007887.769017135.49

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险447715.4910971557.3211008859.37410413.44

2、失业保险费15483.87499309.25501967.1912825.93

3、企业年金缴费0.002747618.552747618.550.00

合计463199.3614218485.1214258445.11423239.37其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税445188.321046187.25

消费税2441785.45679230.53

企业所得税3278.4010358856.66

个人所得税352930.82710762.91

城市维护建设税346436.84181259.33

印花税407341.621733093.15

房产税12176.7612074.74

其他2471.432838.14

合计4011609.6414724302.71其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款126296730.06121803487.72

一年内到期的租赁负债3220766.886441533.75

合计129517496.94128245021.47

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

112茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

待转销项税额8682521.586795959.89

未终止确认的应收票据4545964.06

合计8682521.5811341923.95

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押及保证借款209446730.06239006852.74

减：一年内到期的非流动负债-126296730.06-121803487.72

合计83150000.00117203365.02

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额220065142.23226644560.46

减：未确认融资费用-71622492.46-74570669.19

减：一年内到期的租赁负债-3220766.88-6441533.75

合计145221882.89145632357.52

其他说明：

33、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债27030727.8027759452.80

二、辞退福利0.000.00

三、其他长期福利0.000.00

减：一年内到期的长期应付职工薪酬-1293712.00-1293712.00

合计25737015.8026465740.80

113茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1763156.141763156.14财政拨入

合计1763156.141763156.14

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注九、政府补助。

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5198753551987535

股份总数

6.006.00

其他说明：

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

7221070.597221070.59

价）

其他资本公积7908522.707908522.70

合计15129593.2915129593.29

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其40655384065538

他综合收.91.91益

其中：重

--新计量设

68987806898780

定受益计.61.61划变动额其他28332412833241

114茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

权益工具.70.70投资公允价值变动

--其他综合

40655384065538

收益合计.91.91

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

38、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1613820.848315634.315235165.434694289.72

合计1613820.848315634.315235165.434694289.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

东成化工、东油化工及湛江实华生产销售液化石油气、甲基叔丁基醚、碳九产品、双氧水等，均属于易燃产品，应当按照国家规定计提安全生产费。报告期本集团按照规定的标准计提安全生产费。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积230388954.79230388954.79

合计230388954.79230388954.79

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-117809526.36-19850311.12

调整后期初未分配利润-117809526.36-19850311.12

加：本期归属于母公司所有者的净利

-82659127.58-83383070.82润

减：提取法定盈余公积14576144.42

期末未分配利润-200468653.94-117809526.36

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

115茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1473522452.491442617221.881912745546.601824070674.76

其他业务6638860.936560523.155300661.951650703.51

合计1480161313.421449177745.031918046208.551825721378.27

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

116茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税10410916.0814483072.85

城市维护建设税1263922.901280471.07

教育费附加541681.25547162.79

房产税1104409.05968607.39

土地使用税430870.53425233.78

车船使用税11852.3412697.22

印花税919310.81870745.65

地方教育附加361120.83364775.22

其他4455.704809.29

合计15048539.4918957575.26

其他说明：

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬37725531.3141386459.87

停产损失10962793.6533877333.68

专业咨询费2537611.384279591.74

业务经费372691.652653012.32

折旧摊销3145748.591289353.25

摊销费2864204.111993996.70

修理费2622903.027747432.70

办公费76859.911567092.26

运输费466626.40779010.47

劳动保护费763880.651145632.62

劳务支出709824.23597769.41

117茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁费5958033.825100212.85

保险费1045887.671281896.48

其他4550576.443034350.45

合计73803172.83106733144.80其他说明

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7883405.248312871.06

广告宣传费300035.761095067.92

折旧费1651747.861462754.71

仓储费188349.06714486.81

水电费287544.18374837.99

劳务支出810057.89717869.34

装卸费1294422.661515706.57

租赁费2056876.261512829.13

其他2155538.821893652.87

合计16627977.7317600076.40

其他说明：

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费2845150.435938568.79

折旧费991682.373044495.51

合计3836832.808983064.30其他说明

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出21990188.9122350826.99

减：利息收入-4640557.20-3490994.09汇兑损益

手续费及其他247347.07410031.68

合计17596978.7819269864.58其他说明

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

进项税加计抵减2052274.5611832105.77

代征个税手续费128422.21135714.36

稳岗补贴款15000.0010000.00

118茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

海南国际能源交易中心政策税收返还1578255.18

地方财力贡献奖励税费返还81220.98

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2468730.263054750.33

合计2468730.263054750.33其他说明

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1009478.16129485.43

其他应收款坏账损失10833592.62

合计11843070.78129485.43其他说明

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-704641.65-12449551.81值损失

合计-704641.65-12449551.81

其他说明：

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填-1246505.09

列）

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠102962.74102962.74

处置非流动资产利得7487251.407487251.40

处置生物性资产利得371000.00371000.00

违约赔偿收入72500.0017872.0072500.00

其他44583.50123530.9644583.50

废品收入6700.00

119茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

合计8078297.64148102.968078297.64

其他说明：

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠474816.50896007.39474816.50

非流动资产毁损报废损失10639574.1510639574.15

赔偿支出632722.4958000.00632722.49

其他67325.9264541.9967325.92

合计11814439.061018549.3811814439.06

其他说明：

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3278.4013050122.83

递延所得税费用5329429.96-1884128.62

合计5332708.3611165994.21

55、其他综合收益

详见附注39

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入4640557.203490994.09

政府补助15000.0091220.98

往来款1548092.373395278.58

合计6203649.576977493.65

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用性支出29032315.6439784125.13

往来款17903769.5625239682.18

120茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

合计46936085.2065023807.31

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

0.000.00

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置金融债权包1475000000.000.00

合计1475000000.000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额往来款支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到银行承兑汇票贴现款108748608.2547423344.46

合计108748608.2547423344.46

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额13737486.542844651.81

合计13737486.542844651.81

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

121茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-90442431.95-86883355.45

加：资产减值准备-11138429.1312325334.69

固定资产折旧、油气资产折

57025427.5265483315.15

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4163394.963840271.08

无形资产摊销1519758.821561573.75

长期待摊费用摊销8484754.5018386366.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号4027827.84填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

17596978.7819269864.58

列）投资损失（收益以“－”号填-2468730.26-3054750.33

列）递延所得税资产减少（增加以

7087236.84-1043212.96“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1757806.88-840915.66“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

7901265.1086987747.73

填列）经营性应收项目的减少（增加-69827424.489011828.62以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-27608213.38-88455762.88以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-95436391.7236588305.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额302448526.83100796178.71

减：现金的期初余额180316289.42117884736.95

加：现金等价物的期末余额

122茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额122132237.41-17088558.24

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金302448526.83180316289.42

其中：库存现金16367.0077390.00

可随时用于支付的银行存款300412159.83180218507.90可随时用于支付的其他货币资

2020000.0020391.52

金

三、期末现金及现金等价物余额302448526.83180316289.42

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目金额（元）

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5447895.07涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入5504674.44

合计5504674.44作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

123茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接茂名实华东

32936530广东省茂名广东省茂名

成化工有限生产100.00%投资设立

0.00市市

公司茂名实华东

14950000广东省茂名广东省茂名

油化工有限生产12.07%38.93%投资设立

0.00市市

公司湛江实华化26000000广东省湛江广东省湛江

生产88.00%投资设立

工有限公司0.00市市北京信沃达

15000000北京市西城北京市西城非同一控制

海洋科技有展示服务85.00%

0.00区区下收购

限公司百色实华环

5224000.广西壮族自广西壮族自危险废物经

保科技有限100.00%投资设立

00治区治区营

公司海南茂化实

10000000广东省茂名海南省海口

华石化有限贸易100.00%投资设立.00市市公司广西实华投

50000000广西壮族自广西壮族自

资开发有限贸易100.00%投资设立.00治区治区公司广西六旺食

10000000广西壮族自广西壮族自非同一控制

品加工有限畜牲屠宰66.00%.00治区治区下收购公司广西华清环32091200广西壮族自广西壮族自非同一控制

生产100.00%

保有限公司.00治区治区下收购广东实华新

50000000广东省茂名广东省茂名

材料有限公贸易92.25%投资设立.00市市司广东实华石10000000广东省茂名广东省茂名

生产100.00%投资设立

化有限公司.00市市山东艾瓦瑞

10000000山东省淄博山东省淄博

能源科技有生产67.75%投资设立

0.00市市

限公司广东实华博

30000000广东省茂名广东省茂名

润科技有限生产60.00%投资设立.00市市公司电白县茂化

1100000.广东省茂名广东省茂名

实华茂东加加油站100.00%投资设立

00市市

油站

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

124茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额茂名实华东油化工有

49.00%-4774821.3681199939.15

限公司湛江实华化工有限公

12.00%-2994905.99-6614347.11

司北京信沃达海洋科技

15.00%125360.4434604852.06

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债茂名实华

158571432300624318656430192577472700944918059629

东油

8504189616947142640.27837064027040910051602.5653

化工

8.84.245.08.7483.576.50.126.62.6816.84

有限公司湛江实华594855426137551311796693681658866568624764046888化工902374786381511870822200284259242208981920924029

有限.438.411.844.830.645.47.582.685.269.91.822.73公司北京信沃达海179690702703318578053966179792892726342185224273

洋科5775565163409253141.43940643576702206824099.8923

技有6.82.137.95.1600.163.22.670.89.2314.37限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

茂名实华--

277608131561425379100255107325510735855309

东油化工97445339744533

53.281.8029.693.183.184.27

有限公司.39.39

湛江实华2887847--24405941702558--3544355

125茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

化工有限29.34249575424957541.4398.59576376557637657.70

公司9.889.884.984.98北京信沃

达海洋科6059686835736.2835736.241423009619167135207913520792377774

技有限公0.7777.727.215.555.559.58司

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

一、联营企业茂名高新实华

广东省茂名市广东省茂名市批发仓储49.00%权益法化工有限公司惠州大亚湾石

化动力热力有广东省惠州市广东省惠州市能源销售15.00%权益法限公司湖北茂化实华

科技发展有限湖北省仙桃市湖北省仙桃市化工产品批发25.50%公司

二、合营企业信通海洋（北京）科技有限北京市北京市技术支持55.00%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额茂名高新实华化工有惠州大亚湾石化动力茂名高新实华化工有惠州大亚湾石化动力限公司热力有限公司限公司热力有限公司

流动资产8856152.77144233773.809734354.99137656240.65

非流动资产17819559.2583093418.8520098494.5588029801.63

资产合计26675712.02227327192.6329832849.54225686042.28

流动负债676775.0629127474.48246241.7728686246.35非流动负债

负债合计676775.0629127474.48246241.7728686246.35少数股东权益归属于母公司股东权

25998936.96178568311.4929586607.77196999795.93

益按持股比例计算的净

12739479.1126785246.7214497437.8129549969.39

资产份额

126茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

12739479.1126785246.7214497437.8129549969.39

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1074815.97420583989.871158489.48399737304.33

净利润-3587670.8130331217.74-3433425.3434715445.20终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-3587670.8130331217.74-3433425.3434715445.20本年度收到的来自联

7500000.007500000.00

营企业的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1616022.081616022.08下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-42430.72-47799.52

--综合收益总额-42430.72-47799.52

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

3、其他

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

127茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1763156.1763156.

递延收益与资产相关

1414

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

稳岗补贴款15000.0091220.98

其他说明：

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本集团已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

（1）利率风险

本集团的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。

2、信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

128茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本集团定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

6000000.006000000.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益6000000.006000000.00的金融资产

（2）权益工具投资6000000.006000000.00

（三）其他权益工具

8744322.288744322.28

投资持续以公允价值计量

6000000.008744322.2814744322.28

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

129茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目，采用的证券交易所公开市场的期末市值作为市价依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第二层次公允价值计量项目，直接或间接使用相关资产的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。

5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

以公允价值计量且变动计入当期损益的权益工具投资，是基于获取的被投资单位的审计报告或评估报告，结合公司投资成本为基础经调整后，确定权益工具投资的公允价值。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例茂名港集团有限

广东省茂名市施工设备服务217660.0029.80%29.80%公司本企业的母公司情况的说明

报告期内，母公司注册资本未发生变化。

本企业最终控制方是茂名市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八.1。

130茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八.2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国石化集团茂名石油化工有限公司公司股东中国石油化工股份有限公司茂名分公司中石化集团下属公司中国石化炼油销售有限公司中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司茂名分公司中石化集团下属公司中国石化销售股份有限公司广东茂名石油分公司中石化集团下属公司中国石化化工销售有限公司华南分公司中石化集团下属公司

中石化化工销售（广东）有限公司中石化集团下属公司中石化国际事业华南有限公司中石化集团下属公司湛江新中美化工有限公司中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司中石化集团下属公司中科（广东）炼化有限公司中石化集团下属公司茂名石化巴斯夫有限公司中石化集团下属公司

中石化化销（香港）新加坡公司中石化集团下属公司

中石化化工销售（香港）有限公司中石化集团下属公司茂名市天源商贸发展有限公司子公司东油化工参股股东中石化第十建设有限公司中石化集团下属公司中国石化燃料油销售有限公司广东分公司中石化集团下属公司中国石化财务有限责任公司广州分公司中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司华南分公司中石化集团下属公司中国石油化工股份有限公司广州分公司中石化集团下属公司中国石化销售股份有限公司广东潮州石油分公司中石化集团下属公司中国石化销售股份有限公司广东广州石油分公司中石化集团下属公司

中石化燃料油（海南）有限公司中石化集团下属公司中国石化国际事业有限公司华南招标中心中石化集团下属公司中国石油化工股份有限公司上海石油化工研究院中石化集团下属公司上海科密思新能源科技有限公司子公司广东实华博润科技参股股东北京清大环科电源技术有限公司子公司山东艾瓦瑞参股股东广东茂航供应链管理有限公司受同一股东控制的企业

中机科技发展（茂名）有限公司受同一股东控制的企业茂名滨海物业管理有限公司受同一股东控制的企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

131茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

中国石油化工股

采购商品、服务2111000000.0

份有限公司茂名592143808.40否758849539.05及动力0分公司中国石化化工销

1000000000.0

售有限公司华南购买商品258905893.35否157666238.35

0

分公司中国石化炼油销

购买商品69274798.04410000000.00否96996155.00售有限公司中国石化集团茂

名石油化工有限购买动力209041.903000000.00否1208162.13公司中国石化燃料油

销售有限公司广购买商品93605415.13300000000.00否东分公司中国石化销售股

份有限公司广东购买商品28545185.8580000000.00否33020867.26茂名石油分公司中科（广东）炼

购买商品、动力24888947.52100000000.00否19988510.20化有限公司中机科技发展（茂名）有限公购买服务77611.231000000.00否司茂名市天源商贸

购买商品7362245.66发展有限公司信通海洋（北京）科技有限公购买服务9770351.51司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国石油化工股份有限公司

销售商品、提供劳务4462596.402815827.86茂名分公司

中国石化炼油销售有限公司销售商品71569682.53130271537.00中国石化化工销售有限公司

销售商品511762192.41607642775.50华南分公司中国石化集团茂名石油化工

销售商品16889.7717700.32有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

茂名滨海物业管理有限公司出租办公楼91185.990.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）

132茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国石化集团茂名石土地房4789514425692197

油化工屋156.74025.22037.56544.13有限公司中国石化集团茂名石设备租268202682050956

油化工金6.006.00.02有限公司中国石油化工股份有设备租1423711701224022879

限公司金407.003.501.467.19茂名分公司中科

（广设备管140412171999422983

东）炼

道租金792.00748.000.895.79化有限公司茂名高新实华港口租11391572

化工有罐304.92933.70限公司关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

茂名港集团有限公司10000000.002025年03月12日2026年03月11日否

茂名港集团有限公司100000000.002025年06月26日2026年12月26日否关联担保情况说明

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

133茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

茂名港集团有限公司30000000.002024年08月14日2025年08月14日

茂名港集团有限公司35000000.002024年08月13日2025年08月13日

茂名港集团有限公司50000000.002024年10月23日2025年10月23日拆出

（5）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4870198.486355652.36

（7）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北茂化实华科

应收账款7164180.007164180.007164180.007164180.00技发展有限公司中国石化化工销

应收账款售有限公司华南23341703.451167085.1737755898.201887794.91分公司中国石化集团茂

应收账款名石油化工有限10471.48883.8712051.58962.87公司中国石化炼油销

应收账款4751997.69237599.8812090019.14604500.96售有限公司中国石油化工股

应收账款份有限公司茂名1414247.4970712.371067826.8153391.34分公司中国石化化工销

预付账款售有限公司华南4149923.006598761.04分公司中国石化集团茂

预付账款名石油化工有限223393.64420904.34公司中国石化炼油销

预付账款3546693.307726223.17售有限公司中国石化燃料油

预付账款销售有限公司广6217527.273355952.38东分公司中国石化销售股

预付账款份有限公司广东6360.0010420.00茂名石油分公司

134茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

中国石油化工股

预付账款份有限公司茂名24293740.4928273361.05分公司中科（广东）炼

预付账款1273796.059001.57化有限公司中国石化国际事

其他应收款业有限公司华南406692.3320334.62225292.3311264.62招标中心中国石化集团茂

其他应收款名石油化工有限2580000.00129000.002580000.00129000.00公司中国石油化工股

其他应收款份有限公司茂名1376564.0078969.208336564.002608969.20分公司湖北茂化实华科

其他应收款71174.0971174.0971174.0971174.09技发展有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款茂名高新实华化工有限公司7819604.318419604.31中国石油化工股份有限公司

应付账款1177774.695421215.62茂名分公司

其他应付款茂名港集团有限公司115191770.83116380020.83中国石油化工股份有限公司

其他应付款2030.002030.00茂名分公司湖北茂化实华科技发展有限

其他应付款3300.003300.00公司茂名市天源商贸发展有限公

合同负债55400.44237619.65司

7、关联方承诺

2024年8月29日，茂名港集团董事会审议通过，同意为公司提供财务资助额度和担保额度合计不超过4亿元人民币（如茂名港集团为公司提供3亿元最高额度的担保，则茂名港集团为公司提供的财务资助额度不超过1亿元）。

8、其他

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额（元）期初余额（元）

135茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

对外投资承诺3100000.003100000.00

2022年11月，公司与广东冀商贸易股份有限公司设立广东实华新材料有限公司，设立公司用于生

产2-乙基蒽醌项目，注册资本5000.00万元，本集团认缴出资1500.00万元，持股比例30%，截至2025年6月30日，公司已支付1190.00万元，剩余310.00万元尚未缴足。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁

*湛江实华于2023年收到湛江经济技术开发区人民法院传票【(2023)粤0891民初3876号】，案由“建设工程施工合同”，湖南省工业设备安装有限公司向湛江经济技术开发区人民法院提起诉讼，要求判决湛江实华支付工程款21490353.43元，并自2022年1月30日起至付清工程款之日止，按同期贷款市场报价利率支付利息。(截止2023年7月13日的利息合计为1154591.32元)；以

21490353.43元为基数，自2022年1月30日起至2022年3月26日止，按同期贷款利率支付违约金；

自2022年3月27日起至付清工程款之日止，以欠付工程款数额为基数，按同期贷款利率的两倍支付违约金(截止2023年7月13日的违约金合计为2187188.08元);在欠付工程款数额范围内对本案工程

折价或者拍卖的价款享有建设工程价款优先受偿权。2025年7月25日，收到法院一审判决，法院判令湛江实华支付工程款14003435.15元及利息、违约金447165.38元，确认湖南省工业设备安装有限公司在欠付工程款14003435.15元范围内对涉案工程折价或拍卖的价款享有建设工程价款优先受偿权。

*2023年1月30日，因茂名市晶惠石油化工有限公司(以下简称晶惠公司)资金短缺，无法支付扣除保证金后剩余银行承兑汇票的票面金额（4250.00万元），被广东华兴银行股份有限公司江门分行（以下简称华兴银行）以“贸易中已付款但未发货部分等额的款项”为由向晶惠公司和茂化实华提起诉讼，要求茂化实华退款4250.00万元。2023年10月20日江门市蓬江区人民法院一审判决【2023】粤0703民初1244号，茂化实华应承担1750.00万元的退款责任，茂化实华与华兴银行均已提起上诉，二审已开庭，尚未判决。

*根据广西壮族自治区田东县人民法院民事判决书（【2023】桂1022民初4937号），百色实华环保向田东县点睛广告装饰部支付工程款365396.37元，以及2023年2月3日至2023年6月30日的逾期付款利息5407.87元。百色实华环保已上诉，二审已开庭，尚未判决。

*2024年8月26日，茂名市桦筑装饰设计有限公司向湛江仲裁委员会提出仲裁申请，要求湛江实华支付设计费314575.25元和逾期利息（以314545.24元为基数，按年化利率7.3%计算，自2023

136茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文年2月1日起计至付清全部款项之日止，暂计至2024年7月31日为34445.88元）。该案已于2025年3月21日开庭，尚未裁决。

*信沃达公司收到北京互联网法院送达的起诉材料。北京汉仪创新科技股份有限公司起诉信沃达公司，请求法院判令信沃达公司立即停止侵犯北京汉仪创新科技股份有限公司对美术作品“汉仪铸字童年体简”“汉仪菱信体简”“汉仪程行简”“汉仪尚巍手书简”“汉仪六字黑简”“汉仪铸字木头人简”

“汉仪字研欢乐宋简”“汉仪跳跳体简”“汉仪小麦体简”“汉仪雪君体简”“汉仪黑咪体简”享有的著作权，并赔偿经济损失19.8万元。该案尚处于一审审理中。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）671713.47689705.97

3年以上6216998.896216998.89

5年以上6216998.896216998.89

合计6888712.366906704.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

51783517835178351783

账准备75.17%100.00%0.0074.98%100.00%0.00

74.8774.8774.8774.87

的应收账款其

中：

按组合

17103107226381271728310731655220

计提坏24.83%62.69%25.02%62.09%

37.4909.69.8029.9909.32.67

账准备

137茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

的应收账款其

中：

应收关78260.3913.074347.26575.1328.725246.

1.14%5.00%0.38%5.00%

联方8448047770应收其16320106825637801701710717629973

23.69%65.46%24.64%62.98%

他客户76.6596.65.0054.5280.55.97

68887625056381276906762514655220

合计100.00%90.74%100.00%90.51%

12.3684.56.8004.8684.19.67

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由电白县茂化实回收可能性很

5178374.875178374.875178374.875178374.87100.00%

华茂东加油站低

合计5178374.875178374.875178374.875178374.87

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收关联方78260.843913.045.00%

应收其他客户1632076.651068296.6565.46%

合计1710337.491072209.69

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

6251484.19899.636250584.56

准备

合计6251484.19899.636250584.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

138茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额华电石化联营公

5178374.875178374.8775.17%5178374.87

司市西江石油化工

570000.09570000.098.27%570000.09

有限公司华源石化贸易有

468623.93468623.936.80%468623.93

限公司广东茂化建集团

288410.88288410.884.19%14420.56

有限公司茂名重力石化装

54173.8854173.880.79%2708.69

备股份公司

合计6559583.650.006559583.6595.22%6234128.14

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3432898.19141535089.91

合计3432898.19141535089.91

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他应收款4746802.54150288700.66

合计4746802.54150288700.66

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3505407.05148984305.17

2至3年71174.0971174.09

3年以上1170221.401233221.40

5年以上1170221.401233221.40

合计4746802.54150288700.66

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

139茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

11397113971202712027

计提坏24.01%100.00%0.000.80%100.00%0.00

32.4932.4932.4932.49

账准备其

中：

按组合

360701741713432814908575508141535

计提坏75.99%4.83%99.20%5.06%

70.05.8698.19968.1778.26089.91

账准备其

中：

应收

1046614891389775010466148913897750

押金保22.05%14.23%0.70%14.23%

63.00.00.0063.00.00.00

证金

应收2560425258.2535114803974019140637

53.94%0.99%98.50%5.00%

往来款07.058648.19305.1765.26339.91

47468131393432815028887536141535

合计100.00%27.68%100.00%5.82%

02.5404.3598.19700.6610.75089.91

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由电白县茂化实回收可能性很

1131558.401131558.401068558.401068558.40100.00%

华茂东加油站低湖北茂化实华回收可能性很

科技发展有限71174.0971174.0971174.0971174.09100.00%低公司

合计1202732.491202732.491139732.491139732.49

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金保证金1046663.00148913.0014.23%

应收往来款2560407.0525258.860.99%

合计3607070.05174171.86

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额7550878.261202732.498753610.75

2025年1月1日余额

在本期

本期转回7376706.4063000.007439706.40

2025年6月30日余174171.861139732.491313904.35

140茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

8753610.757439706.401313904.35

账准备

合计8753610.757439706.401313904.35

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性茂名市高州产投科技收回处置金融资产尾

7375000.00收回其他应收款按账龄计算

发展有限公司款

合计7375000.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例电白县茂化实华

往来款1068558.405年以上22.51%1068558.40茂东加油站中国石化集团茂

名石油化工有限保证金945000.001年以内19.91%47250.00公司广东实华博润科

往来款257500.001年以内5.42%12875.00技有限公司广东实华石化有

往来款247677.171年以内5.22%12383.86限公司湖北茂化实华科

往来款71174.092-3年1.50%71174.09技发展有限公司

合计2589909.6654.56%1212241.35

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资110537561110537561110537561110537561

141茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

1.261.261.261.26

对联营、合营52314122.926037464.526276658.355587433.926037464.529549969.3企业投资165569

11576897326037464.511316522611609630426037464.5113492558

合计

4.1769.615.2160.65

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）茂名实华

18040001804000

东油化工

0.000.00

有限公司茂名实华

32936533293653

东成化工

00.0000.00

有限公司湛江实华

22880002288000

化工有限

00.0000.00

公司北京信沃达海洋科51700005170000

技有限公00.0000.00司广东实华

320000.0320000.0

石化有限

00

公司广东实华

11850311185031

新材料有

1.261.26

限公司

11053751105375

合计

611.26611.26

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额法下其他发放余额投资准备准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业惠州大亚湾石2954422675002627

化动9969688.000.6658

力热.399600.35力有限公

142茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

司湖北茂化实华26032603科技74647464

发展.56.56有限公司

295426034226750026272603

小计99697464688.000.66587464.39.569600.35.56

295426034226750026272603

合计99697464688.000.66587464.39.569600.35.56可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务34040121.2827890840.7036969943.0330207279.67

其他业务370874.71246214.42324829.12

合计34410995.9928137055.1237294772.1530207279.67

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

广东地区市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

143茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益88258900.00

权益法核算的长期股权投资收益4226688.964737128.75

合计4226688.9692996028.75

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-4027827.84计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策15000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司

144茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

1318068.66

资金占用费除上述各项之外的其他营业外收入和

-954818.67支出

减：所得税影响额-912710.58

少数股东权益影响额（税后）-194160.24

合计-2542707.03--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-13.62%-0.16-0.16利润扣除非经常性损益后归属于

-13.20%-0.15-0.15公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

145茂名石化实华股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

2025年01月

电话电话沟通个人个人投资者股东目前人数无

09日

建议公司进行

2025年01月

电话电话沟通个人个人投资者市值管理及必无

20日

要性

2025年01月公司2024年

电话电话沟通个人个人投资者无

30日度业绩如何

2025年02月询问不良债权

电话电话沟通个人个人投资者无

27日包尾款的情况

2025年03月询问股东目前

电话电话沟通个人个人投资者无

06日人数

2025年03月公司第一季度

电话电话沟通个人个人投资者无

17日业绩如何

2025年04月今年是否还是

电话电话沟通个人个人投资者无

15日保留意见？

北京海洋馆假

2025年05月

电话电话沟通个人个人投资者期生意好不无

08日

好？

2025年06月公司上半年度

电话电话沟通个人个人投资者无

20日业绩如何

公司什么时候

2025年06月

电话电话沟通个人个人投资者披露半年度报无

27日

告？

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

146