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[日期]万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文万方城镇投资发展股份有限公司

2023年年度报告

【2024年4月30日】

1/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张晖、主管会计工作负责人谌志旺及会计机构负责人（会计主管人员）陈璐声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带保留意见

的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已详细说明，请投资者注意阅读。

非财务报告内部控制存在重大缺陷

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述均不构成公司对投

资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

公司在本报告期第三节“管理层讨论与分析”下“十一、公司未来发展的展望”中，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................35

第五节环境和社会责任...........................................56

第六节重要事项..............................................58

第七节股份变动及股东情况.........................................86

第八节优先股相关情况...........................................92

第九节债券相关情况............................................93

第十节财务报告..............................................94

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、在《证券时报》《中国证券报》《证券日报》和《上海证券报》上公布的年度报告。

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释义释义项指释义内容深交所指深圳证券交易所

本公司、公司或万方发展指万方城镇投资发展股份有限公司万方集团指万方投资控股集团有限公司万方源指北京万方源房地产开发有限公司

中国辽宁国际合作（集团）股份有限中辽国际指公司，为公司前身信通网易指成都信通网易医疗科技发展有限公司万方百奥指吉林万方百奥生物科技有限公司吉林万方迈捷农业产业发展有限公司万方迈捷指（原乾安万达粮食收储有限公司）铸鼎工大指哈尔滨铸鼎工大新材料科技有限公司

亚东生物（安国）指北京亚东生物制药（安国）有限公司亚东生物指北京亚东生物制药有限公司惠德实业指白山市惠德实业有限责任公司泰州铸鼎指泰州铸鼎新材料制造有限公司万方沃土指吉林万方沃土农业科技发展有限公司威海东巽指威海东巽生物科技有限公司吉林万方东巽虾青素产业科技发展有万方东巽指限公司吉林证监局指中国证券监督管理委员会吉林监管局中国证券报指中国证券报有限责任公司证券时报指深圳证券时报传媒有限公司上海证券报指上海证券报社有限公司

证券日报指《证券日报》社巨潮资讯网巨潮资讯网指（http://www.cninfo.com.cn）孝感友联长鑫信息咨询合伙企业（有友联长鑫指限合伙）

是否风格指是否风格（北京）科技有限公司新瑞光指湖北新瑞光机电科技有限公司万方嘉汇指吉林万方嘉汇企业运营管理有限公司辉创思宇指北京辉创思宇商贸有限公司四川三洲川化机核能设备制造有限公三洲川化核能指司拜科尔指鞍山市拜科尔科技有限公司鞍山恒隆指鞍山恒隆新能源有限公司北京栢裕指北京栢裕投资有限公司北京天源指北京天源房地产开发有限公司本报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称万方发展股票代码000638股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称万方城镇投资发展股份有限公司公司的中文简称万方发展公司的法定代表人张晖注册地址吉林省白山市江源区江源大街30号注册地址的邮政编码134700

2019年10月21日，公司注册地址由“沈阳市和平区中华路126号”变更为“吉林省白山市

公司注册地址历史变更情况江源区江源大街30号”

办公地址 北京市朝阳区裕民路 12 号中国国际科技会展中心 B 座 12A办公地址的邮政编码100029

公司网址 http://www.vanfund.cn/

电子信箱 vanfund@vanfund.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郭子斌王馨艺北京市朝阳区裕民路12号中国国际科北京市朝阳区裕民路12号中国国际科联系地址

技会展中心 B 座 12A 技会展中心 B 座 12A

电话010-64656161010-64656161

传真010-64656767010-64656767

电子信箱 gzb@vanfund.com.cn wxy@vanfund.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 https://www.szse.cn

中国证券报、证券时报、证券日报、上海证券报及及巨潮公司披露年度报告的媒体名称及网址

资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券事务部

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91210000242666665H公司上市以来主营业务的变化情况无

2021年8月26日和2021年8月31日，公司原控股股东万方源与惠德实业签

署了《表决权委托协议》及其补充协议，根据协议，万方源将持有的公司80444000股股份，占公司当时总股本26%对应的表决权（包括但不限于提名历次控股股东的变更情况和提案权等股东权利）无条件且不可撤销地全部委托惠德实业行使，委托期限为协议生效之日起五年。本次表决权委托后，公司的控股股东由万方源变更为惠德实业，最终控制人由张晖变更为白山市江源区财政局。

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五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24

签字会计师姓名赵丽丽、韩雪霞公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）167510477.14157707909.656.22%322434250.75归属于上市公司股东

-5208966.254201241.96-223.99%60841368.94

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-44551267.102834227.89-1671.90%6038374.81

的净利润（元）经营活动产生的现金

-21476178.98-13370978.02-60.62%-52777081.12

流量净额（元）基本每股收益（元/-0.020.01-300.00%0.20

股）稀释每股收益（元/-0.020.01-300.00%0.19

股）加权平均净资产收益

-2.99%2.37%-5.36%0.43%率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

总资产（元）464828366.53567518095.85-18.09%561721695.91归属于上市公司股东

164916636.71181269825.04-9.02%175080444.32

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注扣除与主营业务无关的收入

营业收入（元）167510477.14157707909.65前金额

营业收入扣除金额（元）2052726.847477797.21与主营业务无关的收入扣除与主营业务无关的收入

营业收入扣除后金额（元）165457750.30150230112.44后金额

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入36657977.2413371664.6851748338.0365732497.19归属于上市公司股东

-3679649.02-5579201.11-2639244.056689127.93的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-4342055.70-5022608.71-2930229.46-32256373.23的净利润经营活动产生的现金

-25124379.37-10531.23-18214674.1121873405.73流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产主要为处置北京天源

37970635.7952606307.94

减值准备的冲销部所致

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按主要为子公司铸鼎工

5628522.261012464.30598886.46

照确定的标准享有、大取得的政府补助对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）计入当期损益的对非

金融企业收取的资金63690.69108910.89占用费

受托经营取得的托管559564.621074444.31

8/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年金额2022年金额2021年金额说明费收入主要为子公司铸鼎工除上述各项之外的其

-1960389.71-7453.261327751.54大为取得政府补助发他营业外收入和支出生的相关支出其他符合非经常性损

666666.67

益定义的损益项目越权审批或无正式批

准文件的税收返还、898372.57减免

减：所得税影响额597573.44135470.5157812.29少数股东权益影

1762584.74960463.651522161.39响额（税后）

合计39342300.851367014.0754802994.13--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

（一）军工板块

2022年，俄乌战争爆发，国际安全局势急剧恶化。截止到目前，由于交战双方的分歧较大，战争仍在持续，何时能够结束仍然难以预计。而与此同时，我国周边的安全局势也日益严峻，台海、南海、朝鲜半岛、中印边界等战略方向的不安全、不稳定因素都在加剧。基于上述情况，在我国的2023年度政府工作报告中强调要“大抓实战化军事训练”，并再次强调“统筹抓好各方向各领域军事斗争”。

据报道，2023年我国的国防预算为 15537亿人民币，同比增加 7.2%，预计占 GDP 的比重为 1.22%。

而与我国相对的是，美国2023财年的国防预算高达8579亿美元，同比增长13%；日本2023年度防务预算达到510亿美元，同比增加26.3%，创历史新高；德国的军费预计同比增长17%；印度的军费预计同比增加 13%；波兰预计要将军费占 GDP 的比重从 2%增加到 4%。比较而言，我国当前的军费增长仍然相当克制，未来仍有较大的提升空间。

随着军费的持续增长，我国的军工产业在较长一段时期内都有望维持快速发展态势，从而给产业链内各个环节的军工配套企业带来发展机遇。

（二）农业板块

2023年2月13日，《中共中央国务院关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见》发布，聚

焦狠抓落实，突出工作部署指导性、政策举措针对性，既是明确全年工作重点的“任务清单”，也是指导全面推进乡村振兴的“操作手册”。围绕着三个关键词展开，第一，是“守底线”，所谓守底线就是坚决守牢国家粮食安全、防止发生规模性返贫底线。第二，是“促振兴”，促振兴就是围绕乡村振兴总要求，扎实推进乡村发展、乡村建设、乡村治理等重点工作，包括四个方向，1、强调推动乡村产业高质量发展，培育乡村新产业新业态；2、强调促进农民就业增收、农业经营增效，赋予农民更加充分的财产权益，拓宽农民增收政富渠道；3、瞄准“农村基本具备现代生活条件”的目标，扎实推进宜居宜业和美村建设；4、强调健全党组织领导的乡村治理体系，提升乡村治理效能。第三，是“强保障”，就是加强组织领导，强调强化政策何障和体制机制创新，加强党对三农工作的全面领导。

吉林省作为农业大省，围绕“争当现代农业建设排头兵，相继出台支持粮食生产、保护黑土粮仓、现代种业振兴等一系列重磅之举，启动推进“双千一万”标志性重大工程，将“大农业”列入“四大集群”之首，吉林发展现代农业的步伐铿锵有力。2023年全省粮食总产达到837.3亿斤，在连续三年超过800亿斤基础

10/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文上，增产21.14亿斤，创历史最高纪录，增量居东北四省区第一位。粮食单产958.2斤/亩，稳居全国粮食主产省第一位。全面吉林加快推进“千亿斤粮食”产能建设工程，逐个环节安排部署、逐季压茬推动落实，七项有力措施，各个扎实有效。2023年，全省实施保护性耕作面积达到3700万亩，实现5年翻一番，稳居全国第一位。“大农业是新时代吉林全面振兴的优势和基础，谋划推进现代化大农业，全面加快乡村振兴，当好国家粮食稳产保供“压舱石”，吉林必定不负使命担当。

（三）生物健康板块

虾青素（英语：Astaxanthin，又称变胞藻黄素或虾红素）是一种类胡萝卜素，是迄今为止自然界中发现的最强的天然抗自由基氧化剂。据公开数据显示，虾青素的抗自由基氧化能力是维生素 C 的 6000 倍、维生素 E 的 1000 倍、辅酶 Q10 的 800 倍、纳豆的 3100 倍、花青素的 700 倍、茶多酚的 320 倍。研究表明，人体的衰老主要是由于自由基所造成的氧化所至。由于虾青素超强的对抗自由基氧化的能力，其在帮助人体抵抗心脑血管老化、老年痴呆、癌变，保护皮肤和眼睛，提升人体免疫力和运动能力等方面都有明显的效果。

虾青素不仅对人类有很强的保健功效，在动物保护、水产养殖等领域也有广泛的应用前景。以水产养殖为例，在应激和恶劣环境下，鱼、虾、蟹等水产品体内的自由基就会急剧增多，体质、活力和免疫力均会快速下降，从而导致存活率下降。研究表明，科学使用虾青素可以很好地清除鱼、虾、蟹体内的自由基，增强鱼虾蟹的抗应激能力和免疫力，使相关水产品更有生命活力、更强壮、存活率更高，从而达到增产提效的目的。在国外，虾青素早已成为三文鱼、红鲑鱼和虹鳟鱼等高经济附加值水产品养殖中不可或缺的饲料添加成分。虾青素在畜禽养殖领域也多有应用。研究表明虾青素具有提高肉鸡生长性能、改善鸡肉品质的作用。富含虾青素的干细胞粉可显著增加肉鸡肌肉的红度和黄度。在蛋鸡方面，虾青素可以有效地改善蛋鸡的产蛋量和鸡蛋的色香味。如今虾青素鸡蛋已经成为健康食品新宠儿。

鉴于虾青素优异的抗衰增活的特性，其在医药、高级化妆品、食用色素、营养保健食品等众多大健康细分市场，以及在动物保护、水产养殖等领域均有良好的应用前景，其市场空间广阔，发展潜力巨大。

据贝哲斯咨询统计，2022年全球虾青素市场规模为40.34亿元，处在起步阶段。限制虾青素产业快速增长的关键在于当前虾青素的产量低、价格高。当前虾青素的来源主要有三个：雨生红球藻、红法夫酵母、化学合成。化学合成虾青素的抗氧化活性低，对人体有害，应用场景越来越小。雨生红球藻养殖是当前虾青素的主要来源。我国的云南已经成为国际上重要的藻源虾青素生产基地，但由于雨生红球藻的养殖对养殖基地所在地区的日照、温度、气候等条件要求很高，因此难以大面积在国内推广。红法夫酵母法是当前最有希望通过类似工业化生产的方式大规模制备低成本天然虾青素，从而有效摆脱雨生红球藻法靠天吃饭的被动局面，发展前景广阔。中长期看，随着制备工艺技术的进步，虾青素的成本和价格必然进入下降通道，并最终达到被下游用户普遍接受的状态。以人均每日虾青素的正常摄入量6-16毫克（当

11/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文前一粒含虾青素6毫克的胶囊价格一般在6-12元/粒）和国内巨大的人口基数简单估算，届时国内虾青素的市场需求和规模都将是十分巨大的。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）概述

2023年，公司延续了前期已确立的通过培育、投资或外延并购等方式全力打造具备长远发展前景较

好、成长空间较大等特征的业务发展战略，加快各个板块的布局以及后续产业化落地的发展需求，实现公司资产的进一步优化配置，积极改善公司基本面，提升公司整体竞争力和可持续发展能力。公司持续优化管理水平，提升经营效率，不断规范公司治理，及时根据业务情况调整组织架构，控制各项成本费用。

报告期内，公司业务主要包括军工业务、农业业务以及生物健康等业务。

（二）主要业务及产品说明

1、军工业务板块

1.1主要业务及产品

公司控股子公司铸鼎工大自设立以来一直致力于高硅铝合金、梯度硅铝复合材料、异质结构功能材

料等新一代电子封装新材料及产品的开发和产业化、规模化推广工作，其产品主要应用于先进雷达、大功率半导体集成电路、航空航天、卫星通讯、激光等航天军工领域，是大功率微波电子器件产品的重要组成部分，对大功率微波电子器件的集成电路及模块起到支撑保护、散热、电磁屏蔽等作用。报告期内，铸鼎工大继续秉持“科技报国，匠心铸鼎”的信念，瞄准金属军工新材料制备技术的难点、高点和下游军工应用的痛点，持续不断地进行攻坚克难。通过同下游军工客户紧密合作，有力地加速了高硅铝合金材料、梯度硅铝复合材料、异质结构复合材料、4047铝合金盖板材料等新材料产品在下游的应用进程，为我国的军工航天事业不断贡献高技术含量、高应用价值的尖端产品。

公司控股子公司新瑞光的主营业务是为航空、航天、船舶、兵装行业的飞行器、航行器、车载装备

中的轻量化、高精度、高强度重要金属功能部件的精密加工与特种焊接制造，具体表现为各类机加件、焊接件、锻件和粉末冶金件等。报告期内，新瑞光携两家控股子公司积极开拓航空航天、火箭军、海军和陆军兵器等军工客户，扩大产线，加大产能，全力满足客户的要求。

1.2主要经营模式

1.2.1采购模式

铸鼎工大和新瑞光的采购模式均为按需采购，即根据客户订单情况，编制采购计划，下达采购订单，集中或分批向供应商采购各类原、辅材料。

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1.2.2生产模式

铸鼎工大和新瑞光的技术和生产部门根据客户提供的图纸、技术参数等进行工艺分析，完成产品设计，确定工艺方案，编写工艺规程。确定生产任务后，生产部门根据合同约定交货定时间进行生产排程。

生产部门各职能部门、生产班组按照技术部门制定的工艺规程及作业指导书，严格执行生产控制程序，在规定时间内完成生产任务。在生产过程中，质量检查部门对各生产环节进行严格的质量监控，确保产品的质量。产成品入库后，库管部门将入库单与合同检查核对，并办理产品发运。

1.2.3销售模式

铸鼎工大和新瑞光主要采取直销模式，客户主要为中国电子科技集团有限公司、航天科技集团、航天科工集团、兵器集团、中船集团、中科院等军工科研集团下属的相关军工企业、军工科研院所，对于新研制产品的销售或技术服务，铸鼎工大和新瑞光均通过参与客户组织的招投标、竞争性谈判或接受委托研制任务等方式成为承研或承制单位。对于已批产定型的产品，基于军品保障要求及保密性考虑，军品通常由研发企业作为定型后保障生产的供应商，采购均采用配套供应模式。

1.2.4研发模式

铸鼎工大和新瑞光均采取自主研发的研发模式，具体主要包括型号跟研和自选研发两大类。型号跟研是围绕下游客户型号装备整体技术指标要求，从开发设计、原材料选取、材料设计与研制、制造工艺、质量性能测试等方面进行同步研发，以验证产品设计特性要求、工艺稳定性及可靠性、生产成本效用比。

目前，铸鼎工大和新瑞光均已参与了下游客户多个型号的跟研工作。自选研发是铸鼎工大和新瑞光基于市场、科研院所、军工企业需求或技术发展趋势所进行的自主研发，一方面围绕提高产品质量、研发和生产效率、提升产品成熟度等方面来进行技术研发工作，一方面通过开发新产品、新技术或新服务，并向下游客户推荐试用，满足或创造市场需求，以维持细分行业内领先技术水平。

2、农业业务板块

2.1主要经营模式

2023年，控股子公司万方迈捷在增大原粮收储量的基础上，通过增加研发投入，夯实供应链体系、拓展经营范围，持续完善品牌建设。报告期内，万方迈捷通过了 ISO9001质量、环境、食品安全、职业健康安全四项管理体系认证，申报了绿色食品标识，加入吉林省农业产业龙头企业协会和吉林省电商协会，积极参与政府组织的各项赛事，推动了企业建设。

2023年10月，万方迈捷与吉林供销粮油签署了五年合作框架协议，以双方合作开展粮食收储、粮食

加工、粮食销售、品牌创建等展开深度合作，在原有一产收储业务合作的基础上，加强了二产加工端的合作，自主经营的大米生产线增加到两条，产品全线均可联名中国供销社 LOGO，目前已经合作开发的系列产品包装包括40年代，60年代，80年代及2022系列，分别针对高端市场、大包规市场、线下商超

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及线上电商进行产品布局。“供销有礼”品牌的横空出世，大米品类、产地得以丰富，旨在打造围绕中国供销社品牌的高端农副产品平台，目前已签约上海、杭州、广州、松原等多家门店。

万方迈捷发展之初的规划便制订了“四个扎实”的说法，报告期内，均得到了很好的贯彻，但并不甘于停滞不前，在国内经济形势疲软的境况下，主动谋化、深度调研、谨慎布局，企业建设方面，万方迈捷继2022年被指定为乾安应急量保供企业后，2023年再进一步，被吉林省安全监督管理局认定为省级粮食安全存储、配送、生产三个职能中心，由乾安县政府、县发改委直管领导的见证下，挂牌营运。2023年，万方迈捷积极配合乾安县委县政府、乾安县工信局、乾安县供销合作社，高效完成了入统工作，既践行了之初扎实结合惠农政策的规划，同时也为优化当地营商环境做出了应有的贡献。

截至2023年末，万方迈捷全年主要业务收入达到1.36亿元，创企业成立以来的新高，但由于受市场价格波动原因利润亏损较大。

2.2主要产品及应用领域

2021-2023年，粮食收储、深加工、销售等业务的稳步提升，万方迈捷在稳定玉米、水稻产品的基础

上把发展战略向自有品牌巩固。

3、生物健康板块

近年来公司在大健康、生物制品和现代农业等领域做了较多的探索和积累。2022年3月，公司通过增资的方式参股威海东巽生物科技有限公司，成功切入到虾青素产业。公司于2022年11月与润田之光（北京）农业科技有限公司签订了《万方城镇投资发展股份有限公司与润田之光（北京）农业科技有限公司之投资协议书》，在吉林省白山市江源区建设年产12000吨红法夫酵母虾青素项目，2022年12月，双方将共同出资10000万元人民币设立吉林万方东巽虾青素产业科技发展有限公司，其中，公司认缴出资额为7000万元，占注册资本的70%；润田之光认缴出资额为3000万元，占注册资本的30%。2023年

4月10日，虾青素项目通过了吉林省企业投资项目备案信息登记，该项目正在继续推进中。

公司加大研发投入，积极打造虾青素产业链生态圈，加速虾青素鸡蛋、护肤品系列产品在线下和线上的市场推广工作，报告期内，公司第一家虾青素鸡蛋品牌实体店“白素甄”线下实体店在北京开业，虾青素鸡蛋已经入驻北京大型商超，并积极向北京以外的城市拓展。

三、核心竞争力分析

（一）军工业务板块

1、管理团队及技术人员优势

铸鼎工大的研发团队由材料科学与工程技术领域专家和博士组成，其领军人物邢大伟教授为哈工大材料科学与工程学院工学博士，美国田纳西大学及橡树岭国家实验室高级访问学者，研究领域涉及“高硅

14/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文铝合金电子封装材料”、“铜基合金电触头材料”、“磁性微米线制备技术与应用基础”、“铁磁性微丝吸波及其电磁屏蔽效能”、“块体非晶合金成分设计与应用”等多个新材料细分领域。邢大伟教授的新材料开发经验丰富，成果显著，曾主持国家自然科学基金面上项目（基于磁畴分析的磁性微丝 GMI 效应的优化与耦合机制研究）、归国人员科技创新专项基金等多项科研项目、市科技局攻关项目（大功率器件电子封装材料低成本制造技术）等项目的研究工作，参与过国家相关“863”计划、总装预研基金等项目研究工作，曾荣获教育部科学技术奖自然科学类二等奖1项、黑龙江省高校科学技术奖一等奖1项、黑龙江省科学技

术奖自然科学类二等奖1项等奖项。除邢大伟教授之外，铸鼎工大还有一批在材料科学与工程、精密加工等领域有多年从业经验的专业人才，其中博士1名，硕士3名。此外，铸鼎工大背靠哈工大，对持续引进相关专业人才也十分有利。

新瑞光的核心管理和技术团队均为国内军工领域的资深人士，均在军工领域内从业多年，在航空、航天、导弹、船舶等相关部件的特种焊接和精密加工领域具有深厚的技术、经验积累和丰富的军工项目

开发经验，为后续相关业务的顺利开展打下坚实的基础。

2、产品性能优势

铸鼎工大成功开发，并实现在下游航天军工等领域展开批量应用的梯度硅铝功能材料（TDX1SiX2Si...XnSi 系列材料）属于三代+先进电子封装材料，很好地解决了航天军工电子封装过程中的三大痛点问题，即材料导热性能和焊接密封性能难以兼顾难题，材料热膨胀性能不匹配带来的封装壳体、芯片集成电路、盖板等封装体系开裂、膨胀、损毁失效难题，封装集成度难以提升难题。铸鼎工大开发的双面梯度硅铝先进复合材料使传统砖式雷达T/R组件模块设计向更先进的片式模块设计成为可能，最高可以使雷达T/R组件的集成度增加一倍，对实现雷达产品的高集成度、小型化、减重化有着十分重要的价值和意义。

铸鼎工大成功开发的异质结构复合材料制备技术实现了梯度硅铝、硅铝、铝、铜、钛等两种或多种金属复合材料和金属单质材料的相互搭配复合的一体化成型制备技术。异质结构复合材料具有单一复合材料和单质材料无法比拟的性能优势、材料制备流程高度简化优势和可靠性大幅提升优势等三大优势，其制备技术属于先进材料制备技术的高点，具有很高的实际应用价值和较好的应用前景。目前铸鼎工大已经就异质结构复合材料相关的多个新产品同下游军工客户之间密切地进行设计、实验和验证，其中多个产品已经开始小批量应用并实现产值。

铸鼎工大目前已经掌握4047铝合金军用板材的加工工艺，相关产品经下游军方客户验证，性能指标均达到或优于国外进口同类产品。目前铸鼎工大相关产品已经在下游军方客户实现了批量应用，对进口产品开始展开替代。

3、技术研发优势

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铸鼎工大在设立之初的理念就是全力开发高技术、高性能的新材料，尽量不同竞争对手同质化竞争和价格战。在邢大伟教授的带领之下，铸鼎工大相关新材料产品的开发成效显著，在第三代先进金属电子封装材料高硅铝合金，先进功能复合新材料梯度硅铝、SiC/Al、石墨烯/Al，异质结构材料，4047 铝合金进口替代盖板材料等多个新材料制备细分领域都取得了实际应用，或技术突破。未来，铸鼎工大将根据下游军工客户的需求继续开发更多的先进材料，以更好地满足下游客户的需求。

截至目前，铸鼎工大被认定为国家工业和信息化部第四批专精特新“小巨人”企业、哈尔滨市企业技术中心，铸鼎工大的项目《复合梯度电子封装新材料与新结构》经黑龙江省科学技术厅审批，获批为黑龙江省重大科技成果转化项目，铸鼎工大生产的梯度硅铝电子封装材料被哈尔滨市工业和信息化局认定为哈尔滨市第一批市级制造业单项冠军产品。

新瑞光在军用金属零部件的特种焊接方面拥有一支专业的技术团队，团队成员曾参与航天标准《QJ20469-2016 钛及钛合金激光焊接工艺规范》的制定，并与哈尔滨工业大学在特种焊接领域开展了产、学、研合作。新瑞光的技术中心拥有非标设备设计、精密数控加工、精密连接、焊接变形控制及仿真技术专家团队，在焊接设备集成及应用方面具有独特的优势，具备较强的航空航天产品二次设计及结构分析能力和完备的复杂型面精密测量、理化与无损检测能力。

4、客户优质优势

基于先进的材料制备技术和领先的产品性能优势，铸鼎工大当前的客户主要为中国电子科技集团下

属的第13研究所、55研究所、29研究所，航天科技下属33所，航天科工集团下属23所，中国科学院下

属中国空天研究院等业内知名科研大所。上述客户均属于高技术型军工科研院所，在各自细分领域内处在技术领先地位，研发实力雄厚。在国防建设加速、军民融合和军工资产证券化持续推进的大背景下，相关客户的发展迅速。铸鼎工大同上述客户合作，一方面可以实现同客户同步快速发展，另一方面也可以使自己处在行业的技术前沿以持续不断走在行业前列。

基于在特种焊接和精密机加领域的差异化竞争优势，新瑞光同航天三江集团下属各分子公司、兵器集团下属相关院所、中船集团下属相关厂所、洛阳空导院、湖南金天、湘电股份、江特电机等国内知名

军工企业均建立了良好的业务联系，为后续业务的开展打下了坚实的基础。

（二）农业业务板块

公司控股子公司万方迈捷的建设及发展，立足农业行业，深耕产业融合，经过三年的建设，已经形成了规模化、专业化、规范化的发展基因，在行业内树立了颇佳的口碑和影响力，吸引了众多具有农业发展情怀的企业争相洽谈，积蓄了足量的产业发展项目。第一、规模化，万方迈捷深耕乾安本地，土地、

劳动力、资金、设备、经营管理、信息等各生产要素形成了最优组合和有效运行，取得了颇佳的经济效

益；第二、专业化，2023年，万方迈捷的上下游企业质量得到了明显提升，分别与中粮、中农、新希望、

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吉林云天化、吉林象屿等业内头部企业展开了不同程度、不同方式的合作。第三、规范化，随着三年稳

定的运营，万方迈捷严格内控管理、规范工艺流程、强化质量监测，通过进一步优化生产流程，进行生产流程的全面分析和优化，提高生产效率，减少破损率，严格出入管理，全年实现质量、安全零事故。

（三）生物健康板块

公司年产12000吨红法夫酵母虾青素项目所使用的生产技术，来自参股公司威海东巽生物科技有限公司，其研发团队经过多年潜心研究，开发出一种独有的微生物添加剂制备虾青素的技术。该技术以天然红法夫酵母为菌种，通过现代生物高密度发酵技术以制备高抗氧化能力的天然虾青素。该技术相对雨生红球藻法具有不受地域气候限制、原材料廉价易获取、生产周期短、生产成本低等优势，是一项非常有发展前景的虾青素批量生产技术。目前，公司的技术团队已经克服了红法夫酵母高产虾青素的技术瓶颈，虾青素含量达到1.3%，超过国家标准3倍。

红法夫酵母虾青素项目的研发团队由生物技术、发酵工程领域的专家和人才士组成，其中博士2人，硕士4人，工程师8人。其团队具有10多种生物制品的技术开发、临床、生产、市场管理等经验，获得了生物领域的众多奖项。

四、主营业务分析

1、概述

1、概述

报告期内，公司实现营业收入167510477.14元，较上年同期增长6.22%；实现归于母公司所有者净利润-5208966.25元，较上年同期由盈转亏；扣除非经常性益后归属于母公司所有者的净利润-

44551267.10元，较上年同期由盈转亏。

（1）营业收入

报告期内，营业收入合计为167510477.14元，较上年同期增长6.22%。其中万方迈捷粮食加工及销售收入136307606.90元占营业收入的81.37%，军工业务收入为24011038.60元，占营业收入的14.33%;

（2）营业成本

报告期内，营业成本合计为162227179.93元，较去年同期上升29.95%。其中万方迈捷粮食加工及销售成本143051439.32元，占营业成本的88.18%，军工业务营业成本14520621.13元，占营业成本的

8.95%;

（3）费用

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报告期内，管理费用金额为15845401.17元，较去年同期下降14.33%，管理费用的同比下降是因为母公司控制成本所致。销售费用金额为3932418.93元，较去年同比增加96.97%，销售费用的同比增加是因为子公司新增业务所致。财务费用金额为6215195.13元，较去年同期增加11.68%，主要是由于公司及子公司借款利息费用增加所致。

（4）投资收益

报告期内，公司获得投资收益35477186.02元，主要是处置北京天源公司股权所致。

（5）其他收益

报告期内，公司获得其他收益5623498.07元，主要是铸鼎工大获得政府补助及税收减免所致。

（6）研发投入

报告期内，公司研发投入金额为7022157.26元，研发投入中形成资本化金额为4150191.83元，主要是由于子公司铸鼎工大及湖北新瑞光机电军工业务加大研发投入所致。

（7）现金流

1）经营活动产生的现金流量净额为-21476178.98元，同比减少60.62%。主要为公司及子公司铸鼎

工大、万方迈捷开展经营活动形成。

2）投资活动产生的现金流量净额为-5208895.02元，同比减少84.51%。主要为母公司对外投资所形成。

3）筹资活动产生的现金流量净额-41346263.34元，同比减少278.06%。主要为子公司万方迈捷、铸

鼎工大及湖北新瑞光机电公司借款形成。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计167510477.14100%157707909.65100%6.22%分行业

军工产品24011038.6014.33%30720182.3419.48%-21.84%农产品加工及销

138948136.0982.95%119486289.0675.76%16.29%

售

其他4551302.452.72%7501438.254.76%-39.33%分产品

军工产品24011038.6014.33%30720182.3419.48%-21.84%农产品加工及销

138948136.0982.95%119486289.0675.76%16.29%

售

其他4551302.452.72%7501438.254.76%-39.33%

18/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

分地区

华北地区4745877.102.83%21948685.4313.92%-78.38%

华东地区5828792.333.48%14881603.989.44%-60.83%

华南地区224926.700.13%94912.230.06%136.98%

华中地区7688664.974.59%2661830.701.69%188.85%

西北地区26055.000.02%0.00%100.00%

西南地区19785288.3611.81%19311642.5912.25%2.45%

东北地区129210872.6877.14%98809234.7262.65%30.77%分销售模式

直销167378395.9499.92%157707909.65100.00%6.13%

代销132081.200.08%100.00%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

军工产品24011038.6014520621.1339.53%-21.84%-6.89%-9.71%农产品加工及

138948136.09143321965.52-3.15%16.29%37.74%-16.07%

销售分产品

军工产品24011038.6014520621.1339.53%-21.84%-6.89%-9.71%农产品加工及

138948136.09143321965.52-3.15%16.29%37.74%-16.07%

销售分地区

华北地区4745877.103076305.5135.18%-78.38%-76.58%-4.98%

华东地区5828792.333563993.3838.86%-60.83%-50.40%-12.86%

华中地区7688664.976527527.7115.10%188.85%462.23%-41.28%

西南地区19785288.3614135831.2728.55%2.45%46.50%-21.48%

东北地区129210872.68134685951.04-4.24%30.77%43.79%-9.44%分销售模式

直销167378395.94162182302.923.10%6.13%29.91%-17.74%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量件81304.0062278.0030.55%

生产量件110627.0072608.0052.36%军工产品

库存量件85583.0061739.0038.62%

销售量吨50248.1950271.04-0.05%农产品加工及销

生产量吨47813.5348977.59-2.38%售

库存量吨3935.109522.55-58.68%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

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□适用□不适用

我公司生产销售的军工产品是根据客户的要求，生产的定制化非标产品，产品单价差异较大，导致销售量、生产量和库存量变化较大。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类行业和产品分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重军工产品生产

军工类14520621.138.95%15595851.3712.49%-6.89%及销售农产品加工及

农业类143321965.5288.35%104049122.8783.35%37.74%销售

其他其他4384593.282.70%5196308.924.16%-15.62%

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重军工产品生产

军工类14520621.138.95%15595851.3712.49%-6.89%及销售农产品加工及

农业类143321965.5288.35%104049122.8783.35%37.74%销售

其他其他4384593.282.70%5196308.924.16%-15.62%说明不适用

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

本公司本年度合并范围比上年度增加4户分别为湖北新瑞光机电科技有限公司、湖北九耀精密科技有

限公司、湖北腾威机械设备有限公司、吉林万方东巽虾青素产业科技发展有限公司；其中湖北新瑞光机

电科技有限公司2019-7-16于湖北成立，注册资本4065.046万人民币，业务性质为研究和试验发展；湖北九耀精密科技有限公司2020-11-05于湖北成立，注册资本1000万人民币，业务性质为计算机、通信和其他电子设备制造业；湖北腾威机械设备有限公司2014-5-4于湖北成立，注册资本500万人民币，业务性质

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为通用设备制造业。吉林万方东巽虾青素产业科技发展有限公司2022-12-12于白山成立，注册资本10000万人民币，业务性质为研究和试验发展。

2023年10月31日，本公司处置天源公司后股权比例为40%，根据协议约定不再对天源派驻董事，

不具有控制和重大影响，截止2023年12月31日，对天源公司的持股比例为13.67%，剩余股权在其他权益工具核算。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）105959226.81

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例63.26%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例乾安县瑞雪粮食购销有限公

146244896.9027.61%

司

2姜美洋21738018.7212.98%

吉林省丰源蓝鹏贸易有限公

317798323.3110.63%

司中国电子科技集团公司第二

411339681.826.77%

十九研究所

5梅河口市佳禾粮油有限公司8838306.065.28%

合计--105959226.8163.26%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）112772562.53

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例69.52%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1中国供销粮油有限公司107050516.5165.99%

2王春来1690844.041.04%

3朱明莉1446045.870.89%

4田玉平1378359.630.85%

北京中力创业机电设备有限

51206796.480.74%

公司

合计--112772562.5369.52%

21/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用的同比增加

销售费用3932418.931996500.0596.97%是因为子公司新增业务所致

管理费用15845401.1718496898.79-14.33%

财务费用6215195.135565097.0211.68%主要是由于子公司铸鼎工大及湖北新瑞光

研发费用2511965.43998232.83151.64%机电军工业务加大研发投入所致

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响富含虾青素红法夫酵扩大产品在不同领域

扩大产品适用范围，母制备及其作为食品的市场占有率，在新扩大产品适用范围资本化阶段增加产品使用场景，新资源的技术研究与领域形成新的销售市提升产品销售利润开发场，并提升利润率。

复合梯度电子封装新材料与新结构（一种形成成果、增加产值新产品结构的研发资本化阶段增加销售收入局部梯度硅铝电子封收入装材料成形办法）复合梯度电子封装新材料与新结构（一种形成成果、增加产值新产品结构的研发资本化阶段增加销售收入平面梯度材料成型方收入

法）

RD1 钛合金铸件材料

提高生产效率，提升快速装夹和机械加工新工艺研发资本化阶段提高生产效率利润率。

工艺技术研究公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）302050.00%

研发人员数量占比13.45%27.77%-14.32%研发人员学历结构

本科41300.00%

硕士4333.33%

博士21100.00%

大专及以下201533.33%研发人员年龄构成

30岁以下34-25.00%

30~40岁168100.00%

40岁以上11837.50%

22/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）7022157.263582789.5996.00%

研发投入占营业收入比例4.19%2.27%1.92%研发投入资本化的金额

4510191.832584556.7674.51%

（元）资本化研发投入占研发投入

64.23%72.14%-7.91%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计206683855.86206386585.290.14%

经营活动现金流出小计228160034.84219757563.313.82%经营活动产生的现金流量净

-21476178.98-13370978.02-60.62%额

投资活动现金流入小计83700000.0018020012.32364.48%

投资活动现金流出小计88908895.0251647271.2672.15%投资活动产生的现金流量净

-5208895.02-33627258.94-84.51%额

筹资活动现金流入小计71487644.10176428738.02-59.48%

筹资活动现金流出小计112833907.44153208806.06-26.35%筹资活动产生的现金流量净

-41346263.3423219931.96-278.06%额

现金及现金等价物净增加额-68031337.34-23778305.00186.11%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1.经营活动产生的现金流量净额为-21476178.98元，同比减少60.62%。主要为公司及子公司铸鼎工

大、万方迈捷开展经营活动形成。

2.投资活动产生的现金流量净额为-5208895.02元，同比减少84.51%。主要为母公司对外投资所形成。

3.筹资活动产生的现金流量净额-41346263.34元，同比减少278.06%。主要为子公司万方迈捷、铸

鼎工大及湖北新瑞光机电公司借款形成。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

23/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性处置子公司北京天源

投资收益35477186.02-394.51%否取得投资收益

营业外收入1439325.68-16.01%否

营业外支出3520880.44-39.15%否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金29042154.726.25%99168492.0617.47%-11.22%

应收账款43465356.689.35%35141497.216.19%3.16%

存货37378940.078.04%206107137.0236.32%-28.28%

长期股权投资62642844.0113.48%60086942.5610.59%2.89%

固定资产54530980.2211.73%49342997.728.69%3.04%

在建工程7097122.101.53%1.53%

使用权资产14924313.183.21%5484573.220.97%2.24%

短期借款65733714.7414.14%70135539.1112.36%1.78%

合同负债2452439.900.53%2153517.660.38%0.15%

长期借款7001061.421.51%5000000.000.88%0.63%

租赁负债11025440.342.37%6231863.701.10%1.27%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

1、2023年12月31日，其他货币资金受限金额为5000元，为京东钱包保证金。

2、本报告期用于抵押的固定资产：

24/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

抵押物名称面积(㎡)抵押权证号被担保最高债权额抵押期限

不动产64.17吉（2021）乾安县不动产权第0012075号100000.002022/10/25-2023/10/24

不动产1333.50吉（2021）乾安县不动产权第0012074号1560000.002022/10/25-2023/10/24

不动产2240.00吉（2021）乾安县不动产权第0012076号2840000.002022/10/25-2023/10/24

不动产101.34吉（2021）乾安县不动产权第0012073号150000.002022/10/25-2023/10/24

不动产82.77吉（2021）乾安县不动产权第0012078号120000.002022/10/25-2023/10/24

不动产217.83吉（2021）乾安县不动产权第0012077号330000.002022/10/25-2023/10/24

不动产59.65吉（2021）乾安县不动产权第0012072号60000.002022/10/25-2023/10/24

不动产1363.10吉（2021）乾安县不动产权第0009085号1730000.002022/10/25-2023/10/24

不动产833.30吉（2021）乾安县不动产权第0009086号1060000.002022/10/25-2023/10/24

不动产3209.00吉（2021）乾安县不动产权第004033号4710000.002022/10/25-2023/10/24

不动产单元1713.21哈房权证开字第201110725号

3670000.002022-8-22至2025-8-21

不动产单元902.00哈房权证开字第201110967号

合计12119.8716330000.00

3、本公司本报告期用于抵押的无形资产：

抵押物名称面积(㎡)抵押权证号被担保最高债权额抵押期限

吉（2021）乾安县不动产权第00040332022-10-25至2023-10-

土地使用权3446.0010500000.00号24

土地使用权2615.21哈国用（2010）第0100001号2330000.002022-8-22至2025-8-21

合计6061.2112830000.00

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

116000000.00114000000.001.75%

25/2462、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投资公负债表日本期投资披露日期

主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型预计收益是否涉诉披露索引（如有）

司名称的进展情盈亏（如有）况

为航空、

航天、船

舶、兵装行业的飞

行器、航

行器、车载装备中的轻量孝感友联

化、高精长鑫信息2023年6度、高强咨询合伙航天军工月1日，湖北新瑞《证券时报》《中国证券度的重要企业（有领域重要标的公司光机电科2023年06报》《证券日报》《上海证券金属功能增资16000000.0040.00%自有限合伙）、长期金属部件本次增资否技有限公月02日报》及巨潮资讯网部件的加是否风格加工与制的工商变司 （http://www.cninfo.com.cn）

工与制（北京）造更已经完造，具体科技有限成。

表现为各公司类机加

件、焊接

件、锻件和粉末冶金件等的加工与制造。

为航空、截至2023

航天、船航天军工年11月湖北新瑞是否风格《证券时报》《中国证券舶、兵装领域重要20日，公光机电科（北京）2023年11报》《证券日报》《上海证券行业的飞收购12000000.0068.88%自有长期金属部件司已按否技有限公科技有限月04日报》及巨潮资讯网行器、航加工与制《股权转司 公司 （http://www.cninfo.com.cn）行器、车造让协议》

载装备中的约定，万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文截至资产被投资公负债表日本期投资披露日期

主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型预计收益是否涉诉披露索引（如有）

司名称的进展情盈亏（如有）况的轻量向是否风

化、高精格支付完

度、高强成全部转度的重要让款370

金属功能万元，并部件的加完成了新工与制瑞光造，具体29.52%股表现为各权的过户

类机加手续，本件、焊接次收购已件、锻件完成。截和粉末冶止目前，金件等的公司直接加工与制持有新瑞造。光68.88%的股权。

鞍山恒隆

720万

拜科尔以

Nm3/年生

0元向公

物质天然司转让其气项目，持有的鞍坐落于辽山恒隆新宁省鞍山能源有限

市岫岩县《证券时报》《中国证券鞍山恒隆鞍山市拜公司24%雅河工业生物质天2023年12报》《证券日报》《上海证券新能源有收购24000000.0024.00%自有科尔科技长期的股权，否园内，是然气月22日报》及巨潮资讯网限公司有限公司公司将向

国家发展 （http://www.cninfo.com.cn）鞍山恒隆

改革委、出资2400农业农村万元，履部规模化行实缴出大型沼气资的义工程试点务。

项目，是辽宁地区

27/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

截至资产被投资公负债表日本期投资披露日期

主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型预计收益是否涉诉披露索引（如有）

司名称的进展情盈亏（如有）况的大型生物质天然气项目。

该项目是以农作物秸秆和禽畜粪便为原料，经过粉碎、

水解、发

酵、脱

硫、筛分等不同的工艺流程处理，预计分别产出约720

万 Nm3/年生物质

天然气、

3.6万吨/

年有机肥

和1.72万

吨/年沼液肥。自

2022年7月23日始，鞍山恒隆已正式对外销售天然气。

合计----52000000.00------------0.000.00------

28/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至报告期截止报告期未达到计划是否为固定投资项目涉本报告期投披露日期

项目名称投资方式末累计实际资金来源项目进度预计收益末累计实现进度和预计披露索引（如有）

资产投资及行业入金额（如有）投入金额的收益收益的原因北京辉创思宇商贸有限

公司持有的《证券时报》《中国证券对四川三洲大型锻造业2023年08报》《证券日报》《上海证券收购否64000000.0064000000.00自有资金100.00%不适用川化机核能务月23日报》及巨潮资讯网

设备制造有 （http://www.cninfo.com.cn）限公司的合法债权

合计------64000000.0064000000.00----0.000.00------

29/2464、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用

公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况□适用□不适用本期初起至出售日股权出售为所涉及是否按计划如期与交易

该股权为上市公司贡是否为的股权实施，如未按计被出售股交易价格出售对公司的对方的披露日

交易对方出售日上市公司献的净利润股权出售定价原则关联交是否已划实施，应当说披露索引权（万元）影响关联关期贡献的净占净利润总易全部过明原因及公司已系

利润（万额的比例户采取的措施元）

定价依据：根据中兴财光华出具的对标的公司截至2022本次股权出售年12月31日财务报告的有利于公司优

《审计报告》中兴财光华审

化资源配置，会字（2023）第207538号，降低管理成《证券时北京卓信大华资产评估有限本，提高管理报》《中国公司以2022年9月30日为效率和管控能证券报》北京天源基准日对标的公司出具的力，进一步聚公司与交易对手《证券日北京栢裕房地产开《资产评估报告》卓信大华2023年

2023年06焦与主营业务方签订《补充协报》《上海

投资有限发有限公9000评报字（2022）第2359号，否无否07月01月30日的发展，不会议》，延长尾款支证券报》及公司司100%股并结合目前整体房地产市场日损害公司及股付周期巨潮资讯网权。环境下行等因素的影响，预东特别是中小 （http://ww计项目结算以及回款周期较股东的利益。 w.cninfo.co长，为尽快回笼资金聚焦公本次交易完成 m.cn）

司现有业务，经双方协商，后，公司将不最终确定本次交易对价为人再有涉及房地民币9000万元（不含本次产相关业务。

交易交割前北京天源对公司的应付款）。九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润哈尔滨铸鼎工大新

子公司军工制造1195.436711667.657369.131796.63759.99337.84材料科技有限公司吉林万方迈捷农业粮食加工

子公司12505895.47180.8213630.76-1510.61-1509.57产业发展及销售有限公司湖北新瑞光机电科

子公司军工制造4065.0464530.701364.81960.32-335.74-236.65技有限公司吉林万方东巽虾青生物制品

素产业科子公司生产和销10000888.23871.55-128.44-128.45技发展有售限公司吉林万方农副产品沃土农业

子公司生产和销1000797.0498.71272.20-163.47-173.15科技发展售有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

有利于提升其持续经营能力，完善公司在军工产业的布局。

本次对外投资不会对财务状况和经营

湖北新瑞光机电科技有限公司增资、收购成果产生重大影响。不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

本次向鞍山恒隆增资，目的是拓展农业和生物板块的经营范围。公司处在农业大省吉林，省内有丰富的农作物秸秆和禽畜粪便，通过对鞍山恒隆的投资，有利于公司掌握此类项目的建鞍山恒隆新能源有限公司收购设和运行经验，加速公司在吉林省内布局生物质天然气项目。

本次对外投资不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

本次股权出售有利于公司优化资源配置，降低管理成本，提高管理效率和管控能力，进一步聚焦与主营业务的北京天源房地产开发有限公司出售发展，不会损害公司及股东特别是中小股东的利益。本次交易完成后，公司将不再有涉及房地产相关业务。万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

1、行业未来发展趋势

具体内容详见“第三节管理层讨论与分析”相关内容

2、公司战略发展方向及2024年重点经营计划

公司针对目前的经营情况，将缩减对外投资的计划，重点发展现有业务，对存量的对外投资，能尽快回收的要回收，能尽快处置的要处置。

（1）内生为主，加速做大军工业务规模

2024年度，公司军工业务各板块将继续大力提升产品市场竞争能力，提高生产和交付效率，并加强

产品质量管控，加大市场开拓力度，提升收入和利润规模。

（2）扎实基础，稳步推进农业业务

万方迈捷2024年的主要发展战略就是“扮演好供应链角色”，积极推广新技术、实施新模式，优化供应链管理，寻求更优质、更具性价比的供应商参与到合作中来。加深加宽与中国供销社的合作，宗旨就是勇于实践、乐于探索，双方深入合作、品牌共享、发展共赢，共同推进智慧农业。

2024年，公司拟扩大粮食收购区域和品种，利用万方迈捷多年的经验，开拓新区域，提升农产品销售收入。

（3）加速推进虾青素业务落地，抢占行业先机

经过一年的准备工作，位于江源区的红法夫酵母虾青素项目预计于2024年5月开工建设。2024年，公司将加快虾青素项目的落地和建设进程，在预计期限内完成项目厂房、产线的建设。此外，公司还将加大资金投入，打造虾青素产业链生态圈，加速虾青素系列产品的市场推广，力争成为虾青素产业的领头羊。目前，在持续推广投入下，由公司自创的“白素甄”品牌虾青素鸡蛋，市场占有率呈现稳步上升趋势。

（4）新增金属材料公司，创造新的利润点

2024年2月，公司与湖南双君矿业有限公司共同设立了控股子公司白山市盛鑫金属材料有限公司，

注册资本500万元，其中公司拟出资350万元，占比70%，湖南双君矿业有限公司拟出资150万元，占比30%。白山市盛鑫金属材料有限公司将开展原矿和精粉加工业务，作为军工制造材料和刀具的上游产品，

预计将在材料端增加利润增长点。

（5）尽早消除非标意见对公司的影响

33/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

会计师对公司2023年报出具了保留意见的报告，公司董事会及管理层对此高度重视，并将消除非标意见的影响作为2024年重点工作之一。公司将尽快处置对万方百奥的长期股权投资，以及全资子公司万方嘉汇向辉创思宇购买的债权投资，尽早收回现金补充自身流动性，或者收回资产降低投资风险；对于万方迈捷的贷款展期事项，公司将全力督促和协助万方迈捷尽早完成转贷，消除逾期贷款的影响。

3、公司面临的风险和应对措施

（1）市场竞争的风险

军工产业的竞争壁垒较高，中长期发展前景向好，因此拟进入军工产业的潜在竞争者较多。相关潜在竞争者的进入将加剧军工产业的市场竞争，给产业内的相关企业带来市场份额下滑和产品价格下降风险。

应对措施：公司继续加大新产品的开发和市场开拓力度，大力提升市场竞争能力，力争保持人有我优、人无我有的竞争优势地位。

（2）自然灾害导致的风险

农业的发展离不开自然环境，由于我国自然环境的复杂多变以及自然灾害种类的多样性，与自然环境变化紧密相连的农业经济也会因各种自然灾害的影响而导致损失，有的甚至是灾难性的。

应对措施：针对可能发生的自然灾害而导致的风险，公司将提高基础设施抗灾能力，增强防灾意识，并科学利用新技术，降低农业自然灾害的影响。

（3）进入新领域带来的风险

随着公司拓展新业务战略布局的开展，在推进的过程中，将面临人才、技术、市场以及并购产生的商誉等方面带来的挑战和风险。

应对措施：公司将通过全方位的组织架构和制度设计，通过融合和引进相结合的方式，储备好相应的人才和资源，充分调动团队工作积极性，建立完善的市场化激励约束机制，加强质控管理，深化内部控制制度建设，从而优化公司整体运营能力，建立有效的经营管理系统，化解或降低进入新领域的风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

34/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

（一）关于公司治理规章制度

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及中

国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，制定并不断完善《公司章程》及其他内部控制规章制度，健全内部管理制度，规范公司行为。公司的治理结构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件。

（二）关于股东与股东大会

报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，能够平等对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利，股东大会召开经律师见证，由律师出具法律意见书。公司的经营决策均按照法律法规及公司制度履行审批程序，控股股东及实际控制人均遵循《公司法》《公司章程》及公司相关制度的规定，规范地行使权利。

（三）关于控股股东与公司

公司拥有独立的业务及经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司实行独立核算，独立承担责任和风险，公司董事会、监事会和其他内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接干预公司决策和经营活动的行为。

（四）关于董事与董事会

公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会成员的人数和构成符合法律、

法规的要求，目前公司共有董事9名，其中独立董事3名；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，认真履行作为董事的权利、义务和责任；各专门委员会运作规范、各司其责，发挥了相应职能。公司于2022年4月13日召开第九届董事会第四十次会议，审议通过了《关于设立董事会提名委员会并制定〈提名委员会实施细则〉的议案》，至此公司董事会专项委员会包括审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。

公司董事会向股东大会负责，按照法定程序召开会议，并严格按照法律、法规及公司章程规定行使职权，董事会会议的召集、召开符合《公司章程》《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》的有关规定，会议资料保存完整。

（五）关于监事与监事会

35/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司严格按照《公司章程》的规定选举监事，监事会成员的人数和构成符合法律、法规及规范性法律文件的要求，目前公司共有监事5名，其中职工监事2名；公司监事会严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》等相关规定召集召开监事会，各监事认真履行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务状况、重大事项以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

（六）关于绩效评价与激励约束机制

公司建立并持续完善公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序。经理人员的聘任方式公开、透明，符合有关法律法规和《公司章程》的规定，经理层能够全面尽责的履行职责，维护公司和全体股东的利益。公司已建立了经理人员薪酬考核体系，使经营者的收入与企业经营业绩相挂钩。

（七）关于利益相关者

公司尊重其他利益相关者的合法权益，努力实现股东、员工、客户等各方面利益的平衡，共同推动公司可持续健康发展。公司将持续完善公司法人治理结构，做好信息披露工作，增强公司透明度，加强投资者关系管理，保护中小投资者利益。

（八）关于信息披露与透明

公司按照《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司证券事务部负责具体信息披露工作、接待股东来访和咨询，向投资者提供公司公开披露的资料。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东已实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司经理人员、财务负责人和董事会秘书

等高级管理人员未在公司控股股东单位担任职务。

2、财务方面：公司设立有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司在

银行开立独立账户并依法纳税。

3、机构方面：公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行使职能。

4、业务方面：公司拥有进行独立的产、供、销运作的场所、人员及组织，自主决策、自主管理公司业务。

36/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

5、资产方面：公司与控股股东之间资产关系明晰，不存在无偿占有或使用情况。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例

审议通过：

1、关于2022年年度董事会工作报告的

议案

2、关于2022年年度财务决算报告的议

案

3、关于2022年年度报告全文及其摘要

的议案

2022年年度股年度股东2023年06月2023年06月

12.23%4、2022年度利润分配预案

东大会大会16日17日

5、关于续聘会计师事务所的议案

6、关于公司未弥补亏损达到实收股本

总额三分之一的议案

7、关于2023年度对外担保额度预计的

议案

8、关于2022年年度监事会工作报告的

议案

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期增持本期减持其他增减股份增减任期起始任期终止期初持股期末持股姓名性别职务任职状态股份数量股份数量变动变动的原

日期日期数（股）数（股）

（股）（股）（股）因

2008年11

张晖男董事长现任月03日副董事

2008年11

刘玉女长、总经现任826900826900月03日理

2016年

苏建青男董事现任09月21日

2015年

刘戈林女董事现任04月01827700827700日

2019年

章寒晖男董事现任

05月21

37/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

本期增持本期减持其他增减股份增减任期起始任期终止期初持股期末持股姓名性别职务任职状态股份数量股份数量变动变动的原

日期日期数（股）数（股）

（股）（股）（股）因日

董事、董

2019年

事会秘郭子斌女现任05月21书、常务日副总经理

2019年

宋维强男独立董事现任05月21日

2021年

孙丽丽女独立董事现任09月16日

2022年

张宗丽女独立董事现任01月24日

2016年

监事会主张钧男现任09月21席日

2014年

倪娜女监事现任04月04日

2016年

魏春景女监事现任09月21日

2021年

王馨艺女职工监事现任04月29日

2019年

刘艳女职工监事现任04月19日

2022年

谌志旺男财务总监现任01月07日

2022年

董威亚男副总经理现任02月18日

2020年2023年

戚凤春男副总经理离任09月1106月19日日

2019年2024年

章寒晖男总经理离任05月2102月07日日

合计----------16546000001654600--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事会于2023年6月19日收到公司副总经理戚凤春先生的书面辞职报告，戚凤春先生因个人原因申请辞去公司副总经理职务，辞职申请自送达至董事会之日起生效。辞去上述职务后，戚凤春先生仍在公司担任生物健康板块首席科学家职务，其辞职不会影响公司相关工作的正常进行。

38/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司董事会于2024年2月7日收到章寒晖先生的书面辞职申请，章寒晖先生因个人原因申请辞去公司总经理职务，辞职后，章寒晖先生仍担任公司董事及董事会专门委员会委员职务。根据相关法律法规及《公司章程》的规定，章寒晖先生的辞职申请自送达公司董事会之日起生效。章寒晖先生辞职不会导致公司董事会人数低于法定最低人数，不会影响公司董事会的正常运行和公司的日常生产经营活动。

章寒晖先生辞职后，为保证公司董事会的日常运作及公司信息披露等工作的有序开展，根据《公司法》《公司章程》的规定，经公司董事长提名，董事会提名委员会审查，公司于2024年2月7日召开第九届董事会第五十六次会议，审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》，同意聘任刘玉女士为公司总经理，任期自董事会审议通过之日起至第九届董事会届满之日止。

详见公司分别于 2023 年 6 月 20 日、2024 年 2 月 8 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披

露的《关于公司副总经理辞职的公告》（公告编号：2023-023）和《关于总经理辞职及聘任总经理的公告》（公告编号：2024-006）。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因戚凤春副总经理解聘2023年06月19日个人原因章寒晖总经理解聘2024年02月07日个人原因刘玉总经理聘任2024年02月07日被聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

第九届董事会董事简历

1、张晖，男，大学学历。1995年至1998年任北京市电话局左家庄分局工程部经理；1998年至2000年任北京迅通畅达通讯科技开发有限公司总经理；2000年至2001年任北京万方源房地产开发有限公司总经理；2001年至今任万方投资控股集团有限公司总裁；2008年11月至今任本公司董事长。

2、苏建青，男，大学学历。1983年3月至1984年5月，在北京市第六建筑工程公司三工区四队，任工长。1984年6月至1990年4月，在北京市第六建筑工程公司三工区四队，任队长。1990年5月至1993年3月，在北京市第六建筑工程公司第三分公司，任副经理。1993年4月至1996年2月，在北京市第六建筑工程公司第三分公司，任经理。1996年3月至2000年12月，在北京贝盟国际建筑装饰工程有限公司，任副总经理。2001年1月至2007年7月，在北京贝盟国际建筑装饰工程有限公司，任总经理。2007年8月至今，在北京贝盟国际建筑装饰工程有限公司，任董事长。2017年6月至今，在万方投资控股集团有限公司，任执行总裁。2016年9月至今，任万方发展董事。

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3、刘玉，女，研究生学历，1996年2月至1997年10月任国务院第二招待所任综合部部门主管；

1997年10月至2000年12月任职于中国进出口银行行政部服务中心；2001年1月至2001年9月任职于北

京国际航空俱乐部采购部；2001年10月至2008年10月任万方投资控股有限公司行政部经理、行政人力资源总监；2008年11月至2014年4月任万方发展董事会秘书；2018年10月至2024年2月6日任万方投资控股集团有限公司副总裁；2008年10月至今任万方发展董事；2019年5月至今任万方发展副董事长，2024年2月至今任万方发展总经理。

4、章寒晖，男，大专学历。2006年至2007年任米兰天空餐饮管理公司开发部经理；2007年至2009年任重庆百年同创房地产开发公司总经理助理、副总经理；2009年至2016年任万方投资控股集团有限公司人事行政总监；2016年至2019年4月任万方普惠医疗投资有限公司副总经理；2019年5月至今任万方

发展董事，2019年5月至2024年2月任万方发展总经理。

5、刘戈林，女，大专学历。1996年至2000年任北京普生科贸公司销售经理；2002年至2009年任北

京世纪金源香山商业中心酒店销售总监；2009年至2010年任北京世纪金源酒店集团营销总监；2010年至

2015年任北京世纪金源大饭店副总经理；2015年4月至2019年4月任万方发展总经理、董事、董事会秘书；2019年5月至今任万方金融控股有限公司副总经理；2019年5月至今任万方发展董事。

6、郭子斌，女，大学本科学历。2010年8月至2014年4月任万方投资控股集团有限公司人力资源部主管；2014年5月至2015年7月任万方城镇投资发展股份有限公司证券事务助理；2015年7月起任公司证券事务代表；2015年7月23日取得上海证券交易所董事会秘书资格证书；2019年5月至今任万方发展

董事、董事会秘书；2022年2月至今任万方发展常务副总经理。

7、宋维强，男，大学本科学历。2002年6月至2009年1月任光明机器公司、力诺集团、德丰投资公

司法务专员、经理；2010年6月-2011年10月任中国长城资产管理公司济南办事处项目主管；2011年11月-2013年11月任山东嘉孚律师事务所律师；2014年1月-2015年11月任北京市隆安（济南）律师事务所律师；2015年12月至2024年4月任北京市高界（济南）律师事务所律师；2024年5月至今任山东峻宁

律师事务所主任。先后为中国长城资产管理公司、济南润丰银行、中国光大银行提供法律服务；担任中国联通济南市分公司、中国长城资产管理公司常年法律顾问；2019年5月至今任万方发展独立董事。

8、孙丽丽，女，研究生学历。2011年至2022年2月，任成都中电锦江信息产业有限公司系统工程师，专门从事雷达系统总体技术、电子对抗、阵列信号处理、雷达目标特性、系统工程、电磁场与微波等领域的技术及其工程化研究。2022年2月至今，任电子科技大学成都学院副教授。2021年9月至今任万方发展独立董事。

9、张宗丽，女，研究生学历。1986年9月至1992年8月任沈阳拖拉机制造厂劳服公司财务部职员；

1992年8月至1996年8月任沈阳拖拉机制造厂财务部综合科长；1996年8月至1997年9月任沈阳双马新

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型汽车、沈阳农用车拖拉机制造厂总会计师；1997年9月至2003年7月任辽宁国际信托投资公司证券总

部财务管理部副经理、经理；2003年7月至2005年11月任中天证券有限责任公司会计核算部经理；2005年11月-2006年11月任中天证券有限责任公司十三纬路证券营业；2006年11月-2008年8月任中天证券

有限责任公司南六东路证券营业部总经理；2008年8月-2010年3月中天证券有限责任公司葫芦岛证券营

业部总经理2010年3月-2015年12月中天证券有限责任公司合规风控部总经理2015年12月-2017年11月中天证券股份有限公司稽核审计部总经理；2022年1月至今任万方发展独立董事。

第九届监事会监事简历

1、张钧，男，中共党员，经济学学士。1996年9月至2002年4月任北京市朝阳区第二建筑工程有限

公司会计；2002年4月至2020年3月万方投资控股集团有限公司财务主管，财务结算中心融资部经理、融资总监；2020年4月至今万方金融控股有限公司财务总监；2016年9月至今任万方发展监事会主席。

2、倪娜，女，中共党员，硕士研究生学历。2008年8月至2013年10月任北京迅通畅达通讯科技开

发有限公司总经理；2014年4月至今任万方发展监事。

3、魏春景，女，本科学历。1995年6月至1999年5月任北京达利通贸易有限公司会计；1999年6月

至2003年4月，任北京华胜远通商贸有限公司主管会计；2003年9月至2006年12月任北京春雪会计服务有限公司会计；2006年12月至2009年8月，任中通会计师事务所有限责任公司项目经理；2009年8月至2011年7月任北京中泽永诚会计师事务所有限公司高级项目经理；2011年8月至今，在万方城镇投资发展股份有限公司任审计主管；2014年9月至今任万方发展监事。

4、王馨艺，女，中国国籍，本科学历，CMA美国注册管理会计师。曾就职于信威集团股份有限公司、博天环境集团股份有限公司董事会办公室。2021年5月至今任万方发展监事、证券事务代表。

5、刘艳，女，大专学历。1996年7月至2009年10月任北京中美金车银港汽车科技服务有限公司会

计主管；2010年3月至2012年3月任北京康福特酒店会计主管；2012年4月至2016年10月任北京紫琪

尔健康管理机构销售；2016年11月至2018年3月任中博龙辉（北京）信息技术股份有限公司证券事务代表；2018年5月至今在万方发展证券事务部；2019年4月至今任万方发展监事。

高级管理人员简历

1、章寒晖，男，大专学历。2006年至2007年任米兰天空餐饮管理公司开发部经理；2007年至2009年任重庆百年同创房地产开发公司总经理助理、副总经理；2009年至2016年任万方投资控股集团有限公司人事行政总监；2016年至2019年4月任万方普惠医疗投资有限公司副总经理；2019年5月至今任万方

发展董事，2019年5月至2024年2月任万方发展总经理。

2、刘玉，女，研究生学历，1996年2月至1997年10月任国务院第二招待所任综合部部门主管；

1997年10月至2000年12月任职于中国进出口银行行政部服务中心；2001年1月至2001年9月任职于北

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京国际航空俱乐部采购部；2001年10月至2008年10月任万方投资控股有限公司行政部经理、行政人力资源总监；2008年11月至2014年4月任万方发展董事会秘书；2018年10月至2024年2月6日任万方投资控股集团有限公司副总裁；2008年10月至今任万方发展董事；2019年5月至今任万方发展副董事长，2024年2月至今任万方发展总经理。

3、郭子斌，女，大学本科学历。2010年8月至2014年4月任万方投资控股集团有限公司人力资源部主管；2014年5月至2015年7月任万方城镇投资发展股份有限公司证券事务助理；2015年7月起任公司证券事务代表；2015年7月23日取得上海证券交易所董事会秘书资格证书；2019年5月至今任万方发展

董事、董事会秘书；2022年2月至今任万方发展常务副总经理。

4、谌志旺，男，本科学历。2005年9月至2008年7月任广东东莞伸丰人造革有限公司成本会计。

2008年9月至2011年9月任北京大三环食品有限公司总账会计。2011年10月至2013年9月任山东智衡

减振股份有限公司主管会计。2013年10月至2018年9月任国能新兴能源集团股份公司财务经理。2020年3月至2021年6月任万方金融控股有限公司财务经理。2021年7月至今任万方城镇投资发展股份有限公司财务经理。2022年1月至今任万方发展财务总监。

5、董威亚，男，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2013年9月至2015年5月任伊博莱（北京）铝业有限公司成本会计；2015年5月至2018年10月任万方城镇投资发展股份有限公司会计；2018年10月至2019年6月任万方金融控股有限公司财务经理；2019年6月至11月任万方发展财务经理；2019年12月至2022年1月任万方城镇投资发展股份有限公司财务总监；2022年2月至今任万方发展副总经理。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴万方投资控股集2001年01月01张晖总裁是团有限公司日万方投资控股集2017年06月01苏建青执行总裁是团有限公司日万方投资控股集2018年10月012024年02月06刘玉副总裁是团有限公司日日万方金融控股有2019年05月01刘戈林副总经理是限公司日万方金融控股有2020年04月01张钧财务总监是限公司日在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴宋维强北京市高界（济律师2015年12月01是

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在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

南）律师事务所日电子科技大学成2022年02月17孙丽丽副教授是都学院日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（一）决策程序：公司董事、监事、高级管理人员报酬由股东大会、董事会决定，董事会下设薪酬

与考核委员会作为公司董事、监事、高级管理人员的薪酬考核管理机构。

（二）确定依据：公司董事、监事、高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会工作细则》的规定，根据其在公司的任职履责情况、岗位重要性、岗位职级等，并结合公司实际经营业绩完成情况等综合确定，独立董事实行独立董事津贴制。

（三）报告期内，公司董事、监事及高级管理人员在公司领取报酬总额为276.67万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的税是否在公司关联姓名性别职务任职状态前报酬总额方获取报酬

张晖男董事长现任2.38是

副董事长、总经

刘玉女现任2.38是理

苏建青男董事现任2.38是

刘戈林女董事现任2.38是

章寒晖男董事现任38.59否

董事会秘书、董

郭子斌女事、常务副总经现任31.16否理

宋维强男独立董事现任5.95否

孙丽丽女独立董事现任5.95否

张宗丽女独立董事现任5.95否

张钧男监事会主席现任2.38是

倪娜女监事现任2.38否

魏春景女监事现任11.83否

王馨艺女职工监事现任23.94否

刘艳女职工监事现任15.06否

董威亚男副总经理现任26.32否

谌志旺男财务总监现任23.61否

戚凤春男副总经理离任74.03否

合计------276.67--其他情况说明

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□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议审议通过

第九届董事会第四2023年03月021、关于修订《公司章程》并办理工商变更登记的议案

2023年03月04日

十七次会议日2、关于修订《董事会议事规则》的议案

3、关于召开2023年第一次临时股东大会的议案

第九届董事会第四2023年03月15审议通过

2023年03月16日

十八次会议日1、关于取消召开2023年第一次临时股东大会的议案审议通过

1关于2022年年度董事会工作报告的议案

2关于2022年年度财务决算报告的议案

3关于2022年年度报告全文及其摘要的议案

4关于2022年度内部控制自我评价报告的议案

52022年度利润分配预案

第九届董事会第四2023年04月276关于续聘会计师事务所的议案

2023年04月29日

十九次会议日7关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案

8关于2023年度对外担保额度预计的议案

9关于哈尔滨铸鼎工大新材料科技有限公司2022年度

实际业绩与承诺业绩的差异情况的议案

10关于召开2022年年度股东大会的议案

11关于2023年第一季度报告的议案

审议通过

1、关于注销2021年股票期权激励计划首次授予部分第

第九届董事会第五2023年06月19一个行权期满未行权股票期权的议案

2023年06月20日

十次会议日2、关于2021年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期及预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案审议通过

第九届董事会第五2023年06月301、关于出售全资子公司的议案

2023年07月01日

十一次会议日2、关于出售全资子公司股权后被动形成对外财务资助的议案

第九届董事会第五2023年08月22审议通过

2023年08月23日

十二次会议日1、关于全资子公司购买债权的议案

第九届董事会第五2023年08月29审议通过

2023年08月31日

十三次会议日1、关于2023年半年度报告全文及摘要的议案审议通过

第九届董事会第五2023年09月26

2023年09月27日1、关于出售全资子公司的进展暨签订《补充协议》的

十四次会议日议案

第九届董事会第五2023年10月30审议通过

2023年10月31日

十五次会议日1、关于2023年第三季度报告的议案

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2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议张晖91800否1刘玉99000否0苏建青99000否0章寒晖99000否1刘戈林99000否1郭子斌99000否1宋维强91800否0孙丽丽91800否0张宗丽91800否0

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司非独立董事、独立董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》《董事会议事规则》等法律法规和制度的规定，勤勉尽责地履行职责和义务，积极出席董事会、列席股东大会，根据公司的实际情况，对公司财务及经营活动作出科学审慎决策，经过充分沟通讨论，形成意见，并持续监督和推动董事会决议的执行为，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况提出的重要意其他履行职责异议事项具体委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容

见和建议的情况情况（如有）

1、关于2022年年度财务决算报告的议案

2、关于2022

张宗丽、孙丽2023年04月审计委员会3年年度财务报审议通过

丽、刘玉27日告的议案

3、关于2022年度内部控制自我评价报告

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提出的重要意其他履行职责异议事项具体委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容

见和建议的情况情况（如有）的议案

4、2022年度

利润分配预案

5、关于续聘

会计师事务所的议案

6、关于2023

年第一季度财务报告的议案

1、关于2023

2023年08月

审计委员会年半年度财务审议通过

29日

报告的议案

1、关于2023

2023年10月

审计委员会年第三季度财审议通过

30日

务报告的议案

1、关于注销

2021年股票期

权激励计划首次授予部分第一个行权期满未行权股票期权的议案

薪酬与考核委孙丽丽、张宗2023年06月2、关于2021

1审议通过

员会丽、章寒晖19日年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期及预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）20

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）203

报告期末在职员工的数量合计（人）223

当期领取薪酬员工总人数（人）220

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）12专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

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生产人员104销售人员25技术人员39财务人员19行政人员36合计223教育程度

教育程度类别数量（人）博士3硕士8本科38大专76大专以下98合计223

2、薪酬政策

公司薪酬管理实行基于人员编制控制的预算管理，公司员工工资按年薪制、月薪制两大类进行支付。

同时公司按调薪性质的不同进行职位变动调薪、年内调薪、年度调薪和其它情况调薪以保证薪酬的外部

竞争力和内部公平性。公司注重对人才的长期激励，报告期内，2021年股票期权激励计划首次授予部分

第二个行权期及预留授予部分第一个行权期的行权条件成就，公司于2023年6月19日召开第九届董事会第五十次会议和第九届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划首次授予部

分第二个行权期及预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，同意12名激励对象在本次行权期

内以自主方式行权，可行权的股票期权数量为284.10万份。

3、培训计划

为了提高员工的整体素质和工作效率，公司一直很注重员工的培训。公司建立并完善人才分类培养机制，充分利用多形式、多渠道、因材施教的培训模式，既注重组织培养，又注重实践锻炼，营造人才成长的良好环境。通过对员工进行有针对性培训，不断提高岗位操作技能、业务能力和职业发展的需求，在满足员工个人成长需求的同时，满足公司发展的需要。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）55327.82

劳务外包支付的报酬总额（元）1053272.78

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十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

公司于2021年4月6日，召开第九届董事会第二十二次会议和第九届监事会第十次会议，审议通过了《〈公司2021年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《公司2021年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2021年股票期权激励计划相关事宜的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了法律意见书。详见公司于2021年4月7日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

自2021年4月7日至2021年4月16日止，公司对2021年股票期权激励计划激励对象姓名及职务在公司内部张贴公示，公示期满，公司监事会未收到任何异议。详见公司于2021年4月17日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《监事会关于公司2021年股票期权激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》（公告编号：2021-

029）。

公司于2021年4月22日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《〈公司2021年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《公司2021年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2021年股票期权激励计划相关事宜的议案》。详见公司于2021年4月23日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

披露的《2021年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-032）。

公司于2021年6月4日召开第九届董事会第二十五次会议及第九届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，本次会议确认本次激励计划的首次授予日为2021年6月4日，向10名激励对象授予股票期权770.00万份，行权价格为5.02元/股。独立董事对此发表了独立意

48/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文见，律师出具了法律意见书，监事会对授予股票期权的激励对象名单进行了核实。详见公司于2021年6月5日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

公司于2021年6月15日完成了本次股权激励的首次授予股票期权登记，详见公司于2021年6月17日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

披露的《关于2021年股票期权激励计划首次授予完成的公告》（公告编号：2021-050）。

公司于2022年4月13日召开第九届董事会第四十次会议和第九届监事会第二十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予2021年激励计划预留股票期权的议案》，会议确认本次激励计划的预留期权授予日为2022年4月13日，向2名激励对象授予股票期权60.00万份，行权价格为5.02元/股。独立董事对此发表了独立意见，律师出具了法律意见书，监事会对授予股票期权的激励对象名单进行了核实。详见公司于2022年4月14日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

公司于2022年6月9日完成2021年股票期权激励计划预留股票期权的授予登记工作。详见公司于

2022年6月10日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于 2021 年股票期权激励计划预留授予登记完成的公告》。

公司于2022年10月19日召开第九届董事会第四十四次会议和第九届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，董事会认为

2021年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期的行权条件已经成就，同意10名激励对象在第一个

行权期内以自主方式行权，可行权的股票期权数量为254.10万份。监事会对本次激励计划激励对象名单及行权条件成就相关事项进行了核实并发表了审核意见。独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。

律师出具了法律意见书。详见公司于2022年10月20日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

截至2022年11月10日，本次自主行权事项已获深圳证券交易所审核通过，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成自主行权相关登记申报工作。2022年11月11日起至2023年6月14日止，符合行权条件的激励对象可以在可行权日通过承办券商股票交易系统进行自主行权。详见公司于2022年

11月11日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于 2021年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2022-067）。

公司于2023年6月19日召开第九届董事会第五十次会议和第九届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期及预留授予部分第一个行权期行权条件成

49/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文就的议案》和《关于注销2021年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期满未行权股票期权的议案》，董事会认为2021年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期及预留授予部分第一个行权期的行权条件已经成就，同意12名激励对象在本次行权期内以自主方式行权，可行权的股票期权数量为

284.10万份，同时，董事会同意注销2021年股权激励计划首次授予部分第一个行权期内未行权的股票期权。监事会对本次激励计划激励对象名单及行权条件成就相关事项进行了核实并发表了审核意见。独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。律师出具了法律意见书。详见公司于2023年6月20日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

截至2023年7月3日，公司对2021年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期满未行权股票期权1925449份办理了注销手续。详见公司于2023年7月4日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于 2021年股票期权激励计划部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2023-027）。

截至2023年7月10日，本次自主行权事项已获深圳证券交易所审核通过，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成自主行权相关登记申报工作。首次授予部分股票期权（期权简称：万方 JLC1）第二个行权期实际可行权期限为2023年7月11日至2024年6月14日止。预留授予部分股票期权（期权简称：万方 JLC2）第一个行权期实际可行权期限为 2023 年 7 月 11 日至 2024 年 6 月 7 日止。详见公司于

2023年7月11日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于 2021年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期及预留授予部分第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2023-028）。

截至2023年12月31日，激励对象本次累计行权数量为876000份，对应增加公司股本876000股。

50/246公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用□不适用

单位：股报告期内报告期新限制性股年初持有报告期新报告期内报告期内已行权股报告期末期初持有本期已解期末持有期末持有股授予限制票的授予姓名职务股票期权授予股票可行权股已行权股数行权价市价（元限制性股锁股份数限制性股票期权数量性股票数价格（元数量期权数量数数格（元//股）票数量量票数量量/股）

股）

苏建青董事1000000330000670000.006.7200

董事、副

刘玉1000000330000670000.006.7200董事长

董事、总

章寒晖500000165000335000.006.7200经理

刘戈林董事500000165000335000.006.7200

董事、董事会秘

郭子斌500000165000335000.006.7200

书、常务副总经理

董威亚副总经理500000165000335000.006.7200

戚凤春副总经理18000005940001206000.006.7200

谌志旺财务总监300000150000300000.006.7200

合计--61000000.0020640000.00--4186000.00--000--0高级管理人员的考评机制及激励情况

公司为参与本次股权激励的激励对象设定了严格的行权条件和考评机制，详见公司于2021年4月7日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2021 年股票期权激励计划（草案）》。截至本报告披露日，本次股权激励的激励对象中公司高级管理人员首次授予部份第二个行权期及预留授予部份第一个行权期行权条件均已经成就，公司原副总经理戚凤春先生于2024年1月自主行权594000份，其他高级管理人员均未行权。2、员工持股计划的实施情况□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司始终重视内部控制管理，严格按照《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，并根据中国证监会和深圳证券交易所的最新法律法规持续完善公司各项内部控制制度，建立健全公司内部控制体系，公司经营活动在内控组织架构体系内规范有序运作。

报告期内，公司根据证监会、深交所最新法规指引，修订了《公司章程》《独立董事工作制度》《董事会议事规则》《审计委员会实施细则》《提名委员会实施细则》《薪酬与考核委员会实施细则》，并于2024年4月29日经公司第九届董事会第五十八次会议审议通过。

公司设立了股东大会、董事会、监事会和管理层，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。公司股东大会、董事会、监事会和管理层的职责权限明晰，形成了决策、执行和监督相互分离、相互制衡的内控组织架构体系。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否缺陷发生的时缺陷的具体描缺陷对财务报已实施或拟实整改时间整改责任人整改效果间述告的潜在影响施的整改措施公司将全力督年审会计师事促和协助万方子公司万方迈务所中兴财光迈捷尽早完成

捷贷款逾期，

2023年11月华向公司出具转贷，消除贷刘玉

公司未及时披了非标准审计款逾期对持续露报告经营能力的影响。

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施

通过增资，实湖北新瑞光机现控股表决

电科技有限公权，依据公司已完成不适用不适用不适用不适用司对子公司的管理制度，在资万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施

产管理、重大

事项决策、高级管理人员任

免、财务审核监督等方面进行管理。

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月30日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷认定标准：

（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

（2）公司更正已公布的财务报告；

（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大

如果缺陷发生的可能性较小，会降低错报；

工作效率或效果、或加大效果的不确

（4）审计委员会和审计部门对公司的

定性、或使之偏离预期目标为一般缺对外财务报告和财务报告内部控制监陷；

督无效。

如果缺陷发生的可能性较高，会显著重要缺陷认定标准：

降低工作效率或效果、或显著加大效

定性标准（1）未依照公认会计准则选择和应用

果的不确定性、或使之显著偏离预期会计政策；

目标为重要缺陷；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

如果缺陷发生的可能性高，会严重降

（3）对于非常规或特殊交易的账务处

低工作效率或效果、或严重加大效果理没有建立相应的控制机制或没有实

的不确定性、或使之严重偏离预期目施且没有相应的补偿性控制；

标为重大缺陷。

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编

制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

如果一项缺陷单独或连同其他缺陷可如果一项缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业能导致的财务报告错报金额小于营业

收入的0.5%，或者小于资产总额的收入的

0.5%，则认定为一般缺陷；0.5%，或者小于资产总额的0.5%，则

如果一项缺陷单独或连同其他缺陷可认定为一般缺陷；

定量标准能导致的财务报告错报金额超过营业如果一项缺陷单独或连同其他缺陷可

收入的0.5%但小于1%，或者超过资能导致的财务报告错报金额超过营业产总额的0.5%但小于1%，则认定为收入的0.5%但小于1%，或者超过资重要缺陷；产总额0.5%但小于1%，则认定为重如果一项缺陷单独或连同其他缺陷可要缺陷；

53/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

能导致的财务报告错报金额超过营业如果一项缺陷单独或连同其他缺陷可

收入的1%，或者超过资产总额1%，能导致的财务报告错报金额超过营业则认定为重大缺陷。收入的1%，或者超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）1

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

中兴财光华认为，万方发展公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月30日

内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）内控审计报告意见类型带强调事项段的无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明内部控制审计报告

中兴财光华审专字（2024）第207290号

万方城镇投资发展股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了万方城镇投资发展股份有限公司（以下简称“万方发展公司”）2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是万方发展公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

54/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，万方发展公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、非财务报告内部控制的重大缺陷

在内部控制审计过程中，我们注意到万方发展公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷。

万方发展未及时披露银行贷款到期后没有续贷造成逾期的相关信息。截止目前，万方发展之子公司吉林万方迈捷农业产业发展有限公司向吉林九台农村商业银行股份有限公司长春分行作为牵头行申请的

贷款4300万元人民币于2023年10月24日到期后，没有签订续贷合同造成逾期，万方发展按照合同约定计提了利息和罚息。截止报告日，万方发展未对这一事项进行披露。

由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对万方发展公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。

六、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，万方发展于2023年6月30日与北京栢裕投资有限公司、北京天源房地产开发有限公司签订的股权转让协议约定在2023年12月31日之前由北京天源房地产开

发有限公司支付由于处置造成的其他关联方资金占用款4595万元，截止2023年12月31日北京天源房地产开发有限公司没有偿还款项，存在被其他关联方非经营性占用资金的情况。前述资金已于2024年

4月18日之前全部收回，万方发展相关内部控制存在缺陷。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

公司根据证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》的要求，组织相关部门对公司治理问题进行自查，完成专项自查清单的填写。通过自查，公司治理整体符合要求，不存在需整改的重大问题。

55/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。

二、社会责任情况

公司坚持企业发展与社会责任并重，在实现股东利益最大的同时，积极响应国家政策的要求和社会发展的需要，真诚回报社会。

1、股东和债权人权益保护

公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求，真实、准确、完整地进行信息披露。公司积极接待各类投资者，通过实地调研、网上业绩说明会、电话会议、投资者电话、深交所“互动易”平台等多种方式，与投资者进行线上、线下交流互动，为投资者获取公司信息提供方便途径。

2、职工权益保护

公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，建立合法的用工制度，依法为员工缴纳各项社会保险，保障员工享有国家规定的各项合法权益。在员工关怀方面，公司通过带薪年假、培训、团建利及其他企业文化活动，关注员工身心健康，深化企业文化，与员工共同发展。

3、供应商、客户和消费者权益保护

56/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司坚持诚实守信、规范运营，与供应商和客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系，保持长期良好的合作，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。

4、其他社会责任

公司始终注重企业的社会价值体现，注重与社会各方建立良好的公共关系，公司将继续在自身能力范围内，积极推进农业现代化和环保事业，为促进社会可持续发展贡献自己的力量。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内公司无巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况。

57/246第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限承诺事项：关于对上市公司纾困方案说明公司于2022年1月24日收到《白山市惠德实业有限责任公司关于纾困方案为对上市公司进行纾困，改善上市公司经营状况，白山市惠德实业有进展的说明函》，惠德实业申请延期履限责任公司（以下简称“惠德实业”）于2021年9月3日出具了《关于行相关承诺，该事项已经公司2022年对上市公司纾困方案说明》（以下简称“原方案说明”）。为进一步巩固第二次临时股东大会审议通过。

控制权并尽快落实纾困计划，在原方案说明的基础上，惠德实业就原公司于2022年11月18日收到《白山方案说明相关内容作出进一步调整，具体调整说明如下：市惠德实业有限责任公司关于部分承

1、股权交易计划诺事项延期及方案调整的回复函》，惠

惠德实业已积极与万方源质押股份对应的债权人协调，由惠德实业通德实业对原有的股权交易计划和资金过受让债权的方式获得万方源质押股份对应的债权及其质权，并于支持计划做了部分调整。

2021年12月31日前签署合作协议。自《表决权委托协议》签署后12调整后方案如下：

个月内，在不影响上市公司上市地位的前提下，惠德实业将通过包括（一）股权交易计划白山市惠德收购报告书或权益变但不限于协议转让、二级市场交易、大宗交易、参与上市公司定增、2021年091、惠德实业承诺，在《表决权委托协实业有限责其他承诺5年动报告书中所作承诺参与拍卖等多种市场化方式取得不低于公司总股本5%的股份。同时惠月03日议》的有效期内，且在《表决权委托任公司

德实业承诺《表决权委托协议》有效期内，合计取得不低于总股本协议》中，各方履行约定义务的前提

20%比例的公司股份。下，继续通过多种市场化方式逐步取

2、资金支持计划得合计不低于上市公司总股本20%比

惠德实业承诺在《表决权委托协议》签署后12个月内，通过自身、关例的股份。

联方、指定的其他第三方机构或协调金融机构向上市公司及子公司提2、惠德实业原计划通过受让金融机构

供不低于2亿元资金支持，用于改善上市公司财务状况和补充流动债权等方式逐步取得上市公司股权，性。截至2021年11月30日前，上述资金支持到位不少于1亿元，其由于债权受让情况较为复杂，目前，中于2021年10月31之前惠徳实业通过协调金融机构向万方迈捷发放惠德实业仍需与相关金融机构进行沟

1200万元的贷款，用于其开展粮食加工业务，万方发展为此笔贷款提通及协调。一旦有进展，惠德实业将供了连带担保。尽快通知上市公司履行披露义务。

2021年11月份具体资金支持金额及资金用途如下：（二）资金支持计划

*拟向上市公司或其子公司提供资金不少于5800万元，用于上市公惠德实业已于2021年12月14日完成万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限

司农业板块子公司万方迈捷开展农产品加工及销售、粮食收储业务；纾困资金支持合计5399.99万元，剩*拟向上市公司或其子公司提供资金不少于3000万元，用于上市公余14600.01万元承诺纾困资金尚未履司子公司铸鼎工大开展军工业务。行。

鉴于上市公司致函说明其流动资金暂

时可以维持基本运转，且纾困资金附带资金成本，为了精准纾困，也为了减少上市公司的财务费用，剩余纾困资金将不再向上市公司提供。

承诺事项：白山市江源区丰源农业投资有限公司关于减少和规范关联交易的承诺函

1、截止本承诺函出具日，本公司与上市公司不存在关联交易。

2、本承诺函出具日后，本公司将尽可能避免与上市公司之间的关联交易。

3、对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司及本公司控制

白山市江源的其他企业将与上市公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关收购报告书或权益变区丰源农业法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程2021年09其他承诺长期正常履行中

动报告书中所作承诺投资有限公序，在审议涉及与本公司及本公司控制的其他企业间的关联交易时，月03日司切实遵守在上市公司董事会和股东大会上进行关联交易表决时的回避程序。关联交易价格依照公允、合理的市场价格确定，保证关联交易价格具有公允性。保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务。保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及其他股东的利益。

如违反以上承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。

承诺事项：白山市江源区丰源农业投资有限公司关于减少和规范关联交易的承诺函

1、截止本承诺函出具日，本公司与上市公司不存在关联交易。

2、本承诺函出具日后，本公司将尽可能避免与上市公司之间的关联交易。

白山市江源

3、对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司及本公司控制

收购报告书或权益变区丰源农业2021年09其他承诺的其他企业将与上市公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关长期正常履行中动报告书中所作承诺投资有限公月03日

法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程司序，在审议涉及与本公司及本公司控制的其他企业间的关联交易时，切实遵守在上市公司董事会和股东大会上进行关联交易表决时的回避程序。关联交易价格依照公允、合理的市场价格确定，保证关联交易价格具有公允性。保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务。保证不利用关联交易非法转移上市公司的资

59/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限

金、利润，不利用关联交易损害上市公司及其他股东的利益。

如违反以上承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。

承诺事项：白山市江源区丰源农业投资有限公司关于保持上市公司独立性的承诺函

（一）确保上市公司人员独立

1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高

级管理人员在上市公司专职工作，不在本公司及本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司及本公司控制的其他企业中领薪。

2、保证上市公司的财务人员独立，不在本公司及本公司控制的其他企

业中兼职或领取报酬。

3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体

系和本公司及本公司控制的其他企业之间完全独立。

（二）确保上市公司资产独立完整

1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上

市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资白山市江源产。

收购报告书或权益变区丰源农业2、保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企业的债务2021年09其他承诺长期正常履行中动报告书中所作承诺投资有限公违规提供担保。月03日

司（三）确保上市公司的财务独立

1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。

2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。

3、保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企

业共用银行账户。

4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，本公司及本公司控制的其

他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。

5、保证上市公司依法独立纳税。

（四）确保上市公司机构独立

1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理

人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司控制

的其他企业间不存在机构混同的情形。

60/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限

（五）确保上市公司业务独立

1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，

具有面向市场独立自主持续经营的能力。

2、保证规范管理与上市公司之间的关联交易。对于无法避免或有合理

原因及正常经营所需而发生的关联交易则按照公开、公平、公正的原则依法进行。

本次交易完成后，本公司及本公司控制的其他企业不会损害上市公司的独立性，在资产、人员、财务、机构和业务上与上市公司保持五分开原则，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，保持并维护上市公司的独立性。若本公司及本公司控制的其他企业违反上述承诺给上市公司及其他股东造成损失，本公司及本公司控制的其他企业将承担相应的法律责任。

承诺事项：关于减少和规范关联交易的承诺

惠德实业承诺，自取得上市公司26%股份对应表决权后，为减少和规范与上市公司的关联交易，惠德实业承诺：

“1、截至本承诺函出具日，本公司与上市公司不存在关联交易。2、本承诺函出具日后，本公司将尽可能避免与上市公司之间的关联交易。

3、对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司及本公司控制

的其他企业将与上市公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序，在审议涉及与本公司及本公司控制的其他企业间的关联交易时，切实遵守在上市公司董事会和股东大会上进行关联交易表决时的回避

白山市惠德程序。关联交易价格依照公允、合理的市场价格确定，保证关联交易收购报告书或权益变2021年09实业有限责其他承诺价格具有公允性。保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关长期正常履行中动报告书中所作承诺月03日任公司联交易的信息披露义务。保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及其他股东的利益。

如违反以上承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。”

“（一）确保上市公司人员独立

1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高

级管理人员在上市公司专职工作，不在本公司及本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司及本公司控制的其他企业中领薪。

2、保证上市公司的财务人员独立，不在本公司及本公司控制的其他企

业中兼职或领取报酬。

3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体

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承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限系和本公司及本公司控制的其他企业之间完全独立。

（二）确保上市公司资产独立完整

1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上

市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。

2、保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企业的债务违规提供担保。

（三）确保上市公司的财务独立

1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。

2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。

3、保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企

业共用银行账户。

4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，本公司及本公司控制的其

他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。

5、保证上市公司依法独立纳税。

（四）确保上市公司机构独立

1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理

人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司控制

的其他企业间不存在机构混同的情形。

（五）确保上市公司业务独立

1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，

具有面向市场独立自主持续经营的能力。

2、保证规范管理与上市公司之间的关联交易。对于无法避免或有合理

原因及正常经营所需而发生的关联交易则按照公开、公平、公正的原则依法进行。

本次交易完成后，本公司及本公司控制的其他企业不会损害上市公司的独立性，在资产、人员、财务、机构和业务上与上市公司保持五分开原则，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，保持并维护上市公司的独立性。若本公司及本公司控制的其他企业违反上述承诺给上市公司及其他股东造成损失，本公司及本公司控制的其他企业将承担相应的法律责任。

上述承诺自本承诺函出具之日起生效，并在本公司作为上市公司控股

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承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限

股东、白山市江源区财政局作为上市公司实际控制人的整个存续期间持续有效，且不可变更或撤销。”承诺事项：关于保持上市公司独立性的承诺

惠德实业承诺，自取得上市公司26%股份对应表决权后，上市公司独立经营的能力不会受到影响，上市公司在人员、财务、业务资产及业务方面将继续保持独立，为保持上市公司的独立性，惠德实业承诺：

“（一）确保上市公司人员独立

1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高

级管理人员在上市公司专职工作，不在本公司及本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司及本公司控制的其他企业中领薪。

2、保证上市公司的财务人员独立，不在本公司及本公司控制的其他企

业中兼职或领取报酬。

3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体

系和本公司及本公司控制的其他企业之间完全独立。

（二）确保上市公司资产独立完整

1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上

市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本公司及本白山市惠德公司控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资收购报告书或权益变2021年09实业有限责其他承诺产。长期正常履行中动报告书中所作承诺月03日

任公司2、保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企业的债务违规提供担保。

（三）确保上市公司的财务独立

1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。

2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。

3、保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企

业共用银行账户。

4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，本公司及本公司控制的其

他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。

5、保证上市公司依法独立纳税。

（四）确保上市公司机构独立

1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理

人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司控制

63/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限的其他企业间不存在机构混同的情形。

（五）确保上市公司业务独立

1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，

具有面向市场独立自主持续经营的能力。

2、保证规范管理与上市公司之间的关联交易。对于无法避免或有合理

原因及正常经营所需而发生的关联交易则按照公开、公平、公正的原则依法进行。

本次交易完成后，本公司及本公司控制的其他企业不会损害上市公司的独立性，在资产、人员、财务、机构和业务上与上市公司保持五分开原则，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，保持并维护上市公司的独立性。若本公司及本公司控制的其他企业违反上述承诺给上市公司及其他股东造成损失，本公司及本公司控制的其他企业将承担相应的法律责任。

上述承诺自本承诺函出具之日起生效，并在本公司作为上市公司控股股东、白山市江源区财政局作为上市公司实际控制人的整个存续期间持续有效，且不可变更或撤销。”承诺事项：关于避免同业竞争的承诺

惠德实业承诺，自取得上市公司26%股份对应的表决权后，为避免同业竞争，本公司承诺：

1、截至本承诺函签署日，本公司未投资于任何与上市公司从事相同或

类似业务的企业或其他经营实体，自身未经营、亦没有为他人经营与上市公司相同或类似的业务，与上市公司不存在同业竞争的情形。

2、除上市公司外，本公司自身将不从事与上市公司生产经营有相同或

类似业务的投资，不会新设或收购与上市公司有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经白山市惠德营、发展任何与上市公司业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或收购报告书或权益变2021年09实业有限责其他承诺其他任何活动，以避免与上市公司的生产经营构成新的、可能的直接长期正常履行中动报告书中所作承诺月03日任公司或间接的业务竞争。

3、如本公司控制的其他企业进一步拓展业务范围，本公司控制的其他

企业将以优先维护上市公司的权益为原则，采取一切可能的措施避免与上市公司及其下属企业产生同业竞争。

4、如上市公司及其下属企业或相关监管部门认定本公司控制的其他企

业正在或将要从事的业务与上市公司及其下属企业存在同业竞争，本公司将放弃或将促使相关企业放弃可能发生同业竞争的业务或业务机会，或将促使该业务或业务机会按公平合理的条件优先提供给上市公司或其全资及控股子公司，或转让给其他无关联关系的第三方。

如违反以上承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或

64/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限补偿由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。”一、本公司及本公司全体董事、监事及高级管理人员会忠实、勤勉地

履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；

二、本公司及本公司全体董事、监事及高级管理人员不会无偿或以不

公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

万方发展关于公司重大三、本公司及本公司全体董事、监事及高级管理人员会对自身职务消及全体董资产重组摊薄费行为进行约束；

2021年10

资产重组时所作承诺事、监事及即期回报采取四、本公司及本公司全体董事、监事及高级管理人员不会动用公司资长期履行中月13日

高级管理人填补措施的承源从事与自身履行职责无关的投资、消费活动；

员诺五、本公司及本公司全体董事、监事及高级管理人员会支持由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

本人若违反或拒不履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；若给公司或者投资者造成损失的，将依法承担补偿责任。

为确保上市公司的持续经营及持续盈利能力，为从根本上避免和消除占用上市公司的商业机会和形成同业竞争的可能性，作为上市公司的实际控制人、控股股东，白山市江源区财政局、白山市惠德实业有限责任公司不可撤销地承诺如下：

1、在作为上市公司实际控制人、控股股东期间，本局/本公司将不会以任何方式（包括但不限于独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接从事与上市公司主营业务构成竞争的业务。

白山市惠德关于避免与万2、在作为上市公司实际控制人、控股股东期间，本局/本公司将采取实业有限责方城镇投资发合法及有效的措施，促使本局/本公司现有或将来成立的全资子公司、

2021年10

资产重组时所作承诺任公司、白展股份有限公控股子公司和其它受本局/本公司控制的企业不从事与上市公司主营业长期履行中月13日山市江源区司同业竞争声务构成竞争的业务。

财政局明与承诺3、在作为上市公司实际控制人、控股股东期间，如本局/本公司（包括本局/本公司现有或将来成立的子公司和其它受本局/本公司控制的企

业）获得的任何商业机会与上市公司主营业务有竞争或可能构成竞争，则本局/本公司将立即通知上市公司，并优先将该商业机会给予上市公司。

4、在作为上市公司实际控制人、控股股东期间，对于上市公司的正常

生产、经营活动，本局/本公司保证不利用控股股东地位损害上市公司及上市公司中小股东的利益。

5、在作为上市公司实际控制人、控股股东期间，如出现因本局/本公

65/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限

司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本局/本公司将依法承担相应的赔偿责任。特此声明与承诺。

（一）人员独立

1、保证上市公司的高级管理人员不在本公司及本单位/本公司所控制

的企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司及本单位/本公司所控制的企业中领薪。

2、保证上市公司的财务人员不在本公司及本单位/本公司所控制的企

业中兼职或领取报酬。

3、保证上市公司的劳动、人事及薪酬管理体系与本单位/本公司及本

单位/本公司所控制的企业之间相互独立。

（二）资产独立

1、保证本单位/本公司及本单位/本公司所控制的企业不以任何方式违

法违规占用上市公司的资金、资产。

2、保证不以上市公司的资产为本单位/本公司及本单位/本公司所控制

的企业的债务违规提供担保。

（三）财务独立

1、不干预上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。

白山市惠德2、不干预上市公司规范、独立的财务会计制度和其子公司的财务管理实业有限责关于维护本公制度。

2021年10

资产重组时所作承诺任公司、白司独立性的承3、不干预上市公司独立在银行开户，保证本单位/本公司及本单位/本长期履行中月13日山市江源区诺公司所控制的企业不与上市公司共用银行账户。

财政局4、不干预上市公司作出独立的财务决策，保证本单位/本公司及本单位/本公司所控制的企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。

（四）机构独立

1、不干预上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

2、不干预上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管

理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

3、不干预上市公司拥有独立、完整的组织机构，保证本单位/本公司

及本单位/本公司所控制的企业与上市公司间不存在机构混同的情形。

（五）业务独立

1、不干预上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力

以及具有面向市场独立自主持续经营的能力。

2、保证尽量减少本单位/本公司及本单位/本公司所控制的企业与上市

公司的交易，对于无法避免或有合理原因的交易则按照公开、公平、公正的原则依法进行。

66/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限

（六）保证上市公司在其他方面与本单位/本公司及本单位/本公司所控制的企业保持独立。

1、本公司将依照相关法律、法规及公司章程的有关规定行使股东权利，不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益。

2、切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及本公司对此作出的

任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给上市公司或者投白山市惠德

资者造成损失的，本公司愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿实业有限责关于确保公司责任。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不任公司、白填补回报措施2021年10资产重组时所作承诺履行上述承诺，同意由中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构长期履行中山市江源区得以切实履行月13日

按照其制定或发布的有关规定、规则，对本公司作出相关处罚或采取丰源农业投的承诺相关管理措施。

资有限公司

3、自2021年8月26日上市公司控制权发生变更之日至上市公司本次

重组实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

1、在作为万方发展控股股东/实际控制人期间，本公司/本单位将严格

按照法律、法规以及规范性文件的要求以及万方发展公司章程的有关规定，行使股东权利或者督促董事依法行使董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及本公司/本单位事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。

2、在作为万方发展控股股东/实际控制人期间，本公司/本单位及本公

司/本单位控制的其他企业或其他与本公司/本单位有关联关系的企业白山市惠德（除万方发展及其控制的企业外，以下统称关联企业）与万方发展之实业有限责关于减少和规

间将尽量减少关联交易，在进行确有必要且无法避免的关联交易时，2021年10资产重组时所作承诺任公司、白范关联交易的长期履行中

保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规以月13日山市江源区承诺

及规范性文件的规定履行相关审批程序及信息披露义务，保证不通过财政局关联交易及资金占用损害万方发展及其他股东的合法权益；本次交易

前后均不会占用万方发展的资金，不存在万方发展对本公司/本单位或关联企业的担保事项；保证万方发展与本公司/本单位及关联企业之间不存在显失公平的关联交易；

3、本承诺一经签署，即构成本公司/本单位不可撤销的法律义务。如

出现因本公司/本单位违反上述承诺与保证而导致万方发展或其他股东

权益受到损害的情况，本公司/本单位将依法承担相应的赔偿责任。

北京万方源关于同业竞1、关于避免与万方城镇投资发展股份有限公司同业竞争承诺函

其他对公司中小股东房地产开发争、关联交（1）为充分保护上市公司的利益，针对同业竞争事项，作为上市公司2017年02长期正常履行中

所作承诺有限公司;万易、资金占用实际控制人、控股股东，张晖、万方控股、万方源不可撤销承诺如月27日方投资控股方面的承诺下：

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承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限集团有限公鉴于万方控股从事土地一级开发业务的下属子公司的部分土地一级开

司;张晖发项目尚未完毕，收入尚未结转，为保障上市公司及中小股东利益，本人/本公司将以维护上市公司利益为出发点，择机协助上市公司将天源房地产、香河东润、沧州广润及万方天润置出上市公司。上市公司将天源房地产、香河东润、沧州广润及万方天润置出后，上市公司业务中不再含有土地一级开发业务。

（2）为从根本上避免和消除占用上市公司的商业机会和形成同业竞争

的可能性，作为上市公司的实际控制人、控股股东，万方控股、万方源及张晖不可撤销地承诺如下：

1）在上市公司发布收购信通网易和执象网络的报告书之前，将北京万

方云健科技有限公司、北京万方云医信息技术有限公司、北京万方云

药互联科技有限公司委托给上市公司管理，由上市公司全权行使对上述三家公司的全部资产负债的经营权、管理权和决策权，委托期限直至上市公司取得上述三家公司的控股权为止。

2）在上市公司将天源房地产、香河东润、沧州广润及万方天润等置出后，本人/本公司将不会以任何方式（包括但不限于独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接从事与上市公司主营业务构成竞争的业务。

3）本人/本公司将采取合法及有效的措施，促使本人/本公司现有或将

来成立的全资子公司、控股子公司和其它受本人/本公司控制的企业不从事与上市公司主营业务构成竞争的业务。

4）如本人/本公司（包括本人/本公司现有或将来成立的子公司和其它受本人/本公司控制的企业）获得的任何商业机会与上市公司主营业务

有竞争或可能构成竞争，则本人/本公司将立即通知上市公司，并优先将该商业机会给予上市公司。

5）对于上市公司的正常生产、经营活动，本人/本公司保证不利用控

股股东地位损害上市公司及上市公司中小股东的利益。

6）如出现因本人/本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。”根据万方源与公司于2008年8月1日签订的《关于解决中国辽宁国际合作集团股份有限公司原大股东违规担保的协议》约定，鉴于公司为北京万方源至今，未有相关债权人向公司追索上其他对公司中小股东原大股东辽宁国际集团的下属公司北方公司贷款提供担保尚有67.5万2008年08房地产开发其他承诺长期述担保责任，此承诺处于履行过程所作承诺元担保责任未解除，万方源将无偿承担该担保责任的偿付义务。上述月01日有限公司中。

协议的签订经过了公司第五届董事会第十一次会议审议批准，并及时予以披露。

其他对公司中小股东北京万方源关于同业竞（1）在恢复上市后6个月内向上市公司提出首次定向增发议案，通过2008年05万方源于2009年12月4日如期向上市长期所作承诺房地产开发争、关联交定向增发方式把房地产开发方面的所有相关经营性资产注入上市公月15日公司提出首次定向增发预案，自《预

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承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限有限公司易、资金占用司，以增强上市公司的持续经营及持续盈利能力，在注入前，将委托案》公布之后，万方源做好了定向增方面的承诺上市公司经营管理所有房地产开发方面相关经营性资产，并按市场公发相关资产的前期准备工作，但由于允价格支付相关管理费；对不具备注入上市公司条件但构成同业竞争受到宏观调控的影响，一直无法实的资产或股权，将在公司恢复上市后一年内转让给其他无关第三方。施，随着时间推移，原定向增发方案

（2）在上市公司开展房地产开发业务的地域，万方源及其关联企业将中计划拟置入公司的经营性资产的状

不再从事与公司相同或相似的房地产开发业务。况已发生变化，某些资产已不再适合（3）对于万方源正在从事的“北京顺义区平各庄旧村改造土地一级开置入公司，万方源为继续履行承诺，发一期项目”，根据国家有关规定和万方源与顺义区政府签订的《顺义并优化承诺方案，做了大量的准备工区平各庄旧村改造土地一级开发一期项目委托协议》，该项目无法转让作，包括收购、投资一些新的土地一和委托上市公司管理，为避免同业竞争，在该项目完成后，万方源承级开发项目和房地产开发项目，以期诺将不再从事土地一级开发业务。增强房地产经营性资产的储备，确保

（4）如前述首次定向增发事宜未获中国证监会批准，万方源将把拟认在国家政策允许时，可以优化定向增

购定向增发股份的资产及股权经评估作价后全部出售给上市公司，并发方案，继续实施定向增发。

暂不要求上市公司支付相应款项，待上市公司获得开发收益并具备支为了既能储备兑现承诺所需资产，又付能力时，再行支付。”不增加大股东和公司之间的同业竞争，2013年3月4日，公司与万方源签订了五份《委托管理协议书》，将其为实施定向增发储备的资产全部委托给公司管理，委托期限自《委托管理协议书》经万方发展董事会审议通过日起至万方发展通过定向增发等方式完成对被托管公司的控股股权的收购之日止，托管内容为前述公司的全部资产、负债的经营权、管理权和决策权全部委托万方发展行使。

公司分别于2013年4月23日、11月7日，召开了第六届董事会第二十四次会议及第七届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于发行股份购买资产并配套融资暨关联交易方案的预案》等议（预）案，公司拟通过发行股份向万方源、北京新星景天商贸有

限公司、华夏新天投资控股有限公

司、北京万和投资有限公司发行股份

购买万方盛宏95%股权、秦皇岛鼎骏

90%股权、张家口宏础100%股权、义

林义乌97.12%股权、延边龙润100%

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承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限

股权（内容详见2013年11月13日在公司指定媒体披露的《发行股份购买资产并配套融资暨关联交易报告书（草案）》）。2013年11月28日，公司召开2013年第四次临时股东大会，审议通过了上述议案，2013年12月5日公司收到中国证券监督管理委员会《中国证监会行政许可申请受理通知

书》（131628号），目前，因参与本次重组的有关方面涉嫌违法被稽查立案，公司并购重组申请被暂停审核。

本公司及下属企业与上市公司及下属企业之间尽可能避免发生关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本公司承诺将北京万方源至今，万方源严格履行了上述承诺，其他对公司中小股东遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签定协议，履行合法程2008年05房地产开发其他承诺长期未有通过关联交易损害公司及其他股

所作承诺序，保证交易价格的透明、公开、公允，严格按照中国证监会的有关月15日有限公司东合法权益的情况发生。

法律法规和证券交易所的规定履行信息披露义务和办理相关报批程序，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。

承诺是否按时履行否如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明惠德实业未按期履行其2021年9月3日出具的《关于对上市公司纾困方案说明》中部分承诺，并于2022年11月18致公司《白山市惠德实业有限责任公司未完成履行的具体原关于部分承诺事项延期及方案调整的回复函》，惠德实业对原有的股权交易计划和资金支持计划做了部分调整。详见本表第一条“履行情况”中的相关内容。

因及下一步的工作计划

70/2462、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□适用□不适用未达预测盈利预测当期预测当期实际预测起始预测终止的原因原预测披资产或项业绩（万业绩（万原预测披露索引时间时间（如适露日期目名称元）元）

用）未完成巨潮资讯网

2023 （http://www.cninfo.com.cn/）

2021年2023年

年当期的2021年03关于公司对哈尔滨铸鼎工大

铸鼎工大03月0112月314000357.83业月01日新材料科技有限公司增资并日日

绩对赌下收购合计40%股权的公告限（公告编号：2021-009）

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况

□适用□不适用

公司与自然人邢大伟、王婷、沈亚平签署了《利润补偿协议》，对业绩承诺及补偿约定进行了规定，规定如下：

1．本次交易的盈利承诺期为2021年、2022年及2023年。

2．本次交易中，标的资产作价系由交易双方友好协商确定的价值，铸鼎工大投前的估值为17000万元。

3．业绩承诺期间每年净利润额分别为:

单位：万元项目年度

2021年2022年2023年

承诺净利润2300.003000.004000.00

1）盈利承诺期内，若考核年度实际净利润数额完成情况不低于当年承诺净利润数额75%时，则不启

动估值调整事宜；如铸鼎工大当年实际净利润额完成情况低于承诺净利润数额75%时，则需要启动估值调整。调整后的估值，邢大伟、王婷、沈亚萍应连带以现金补偿（包括折抵老股转让款、以分红支付），现金补偿不足时，经万方城镇投资发展股份有限公司书面同意后盈利补偿主体中的邢大伟、王婷、沈亚萍应以其所持股权比例进行补偿，如触发邢大伟、王婷、沈亚萍股权补偿。

2）盈利承诺期内，若考核年度实际净利润数额完成情况低于当年承诺净利润数额的75%，但截至当

年累积实际净利润数额不低于累积承诺净利润数额75%时，则不启动估值调整事宜。

3）盈利承诺期期末，邢大伟、王婷、沈亚萍承诺的所有补偿年度合计扣非实际净利润数额完成率不

能低于80%，如低于80%，则按本款4项下盈利补偿主体当年合计应补偿金额执行补偿。

4.业绩补偿方式为万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

1）业绩发生补偿义务时，盈利补偿主体当期应当补偿的金额，首先抵扣万方城镇投资发展股份有限

公司当期应支付的老股转让款，当期应付老股转让款不足抵扣时，则抵扣次年的老股转让款，以此类推。

若全部年度未支付的老股转让款仍不足以抵扣，再以邢大伟、王婷、沈亚萍应享有的分红款抵扣，分红款抵扣后仍有不足部分，经万方城镇投资发展股份有限公司书面同意由邢大伟、王婷、沈亚萍以所持标的公司股权进行补偿，计算公式如下：应补偿股权数量=需补偿金额÷目标公司每1元注册资本的交易价格（即16元/股）。

2）盈利补偿主体当年合计应补偿金额＝（标的公司截至当期期末累积承诺净利润数—标的公司截至当期期末累积实际净利润数）÷盈利承诺期内累积承诺净利润数×万方城镇投资发展股份有限公司在本次

交易中合计支付的交易对价（即7200万元）-已补偿金额（如有）万方城镇投资发展股份有限公司增资金

额和收购老股金额均计入盈利主体当年合计应补偿金额。如邢大伟、王婷、沈亚萍触发业绩补偿义务。

3）盈利补偿主体在盈利承诺期内应逐年对万方城镇投资发展股份有限公司进行补偿，各年计算的应

补偿金额小于或等于0时，在补偿期限届满前，按0计算；在补偿期限届满时，若计算的应补偿金额仍小于0（即邢大伟、王婷、沈亚萍前期多支付了补偿），则万方城镇投资发展股份有限公司将小于等于0之间的部分退还给邢大伟、王婷、沈亚萍，优先退还邢大伟、王婷、沈亚萍补偿的股权（按补偿时的价值）；股权退还后仍不足时退还现金。

4）若标的公司在盈利承诺期内有现金分红的，邢大伟、王婷、沈亚萍应补偿的股权在补偿实施前各

年度累计获得的分红收益，应随之由万方城镇投资发展股份有限公司享有。

5）在任何情况下，各盈利补偿主体的业绩补偿和减值补偿（包括现金补偿和股权补偿）合计不超过

甲方在本次交易中支付的交易对价金额。

6）乙方内部各方对于补偿承担连带责任；乙方内部各方首先按持股比例承担补偿责任，某一方不能

履行补偿责任，其他方代其履行补偿责任后再向其进行追偿。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响公司结合铸鼎工大的业绩完成情况及其自身对未来经营情况的预测对铸鼎工大资产组的期末商誉进

行减值测试，经测试，铸鼎工大资产组于报告期末的可回收金额低于账面价值，计提减值准备

14564091.49元。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

72/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

中兴财光华对公司2023年度财务报表进行了审计，并于2024年4月28日出具了带与持续经营相关的重大不确定性段保留意见的审计报告（中兴财光华审会字（2024）第207330号）。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》

《监管规则适用指引——审计类第1号》及《深圳证券交易所股票上市规则》的相关要求，公司董事会、监事会、独立董事对上述带强调事项段的保留意见说明如下：

董事会认为：中兴财光华依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对公司2022年度财务报告出具了《带强调事项段的保留意见的审计报告（中兴财光华审会字（2024）第207330号）》，公司董事会尊重并理解会计师事务所出具的审计意见，董事会和公司管理层将就上述带强调事项段保留意见所涉及的事项，采取切实可行的办法和措施，争取尽快解决相关问题，消除风险因素，维护公司和全体股东的利益。

并提请投资者注意投资风险。

监事会认为，董事会的专项说明符合公司的实际情况，监事会同意董事会的说明和意见。监事会将持续关注和监督公司董事会和管理层的应对工作，努力维护公司及全体股东、特别是中小股东的合法权益。

公司独立董事认真阅读了中兴财光华出具的保留意见审计报告，并与负责公司年度审计的注册会计师、公司管理层进行了沟通。独立董事认可审计报告的内容，也同意公司董事会对该事项的相关说明及处理意见。希望董事会和管理层积极地采取切实措施，努力改善经营环境，不断提高公司的持续经营能力。独立董事认为，该所依据的理由是符合实际的，同意该审计意见。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”

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根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认

预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，该解释的实施未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

本公司本年度合并范围比上年度增加4户分别为湖北新瑞光机电科技有限公司、湖北九耀精密科技有

限公司、湖北腾威机械设备有限公司、吉林万方东巽虾青素产业科技发展有限公司；其中湖北新瑞光机

电科技有限公司2019-7-16于湖北成立，注册资本4065.046万人民币，业务性质为研究和试验发展；湖北九耀精密科技有限公司2020-11-05于湖北成立，注册资本1000万人民币，业务性质为计算机、通信和其他电子设备制造业；湖北腾威机械设备有限公司2014-5-4于湖北成立，注册资本500万人民币，业务性质为通用设备制造业。吉林万方东巽虾青素产业科技发展有限公司2022-12-12于白山成立，注册资本10000万人民币，业务性质为研究和试验发展。

2023年10月31日，本公司处置天源公司后股权比例为40%，根据协议约定不再对天源派驻董事，

不具有控制和重大影响，截止2023年12月31日，对天源公司的持股比例为13.67%，剩余股权在其他权益工具核算。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）80境内会计师事务所审计服务的连续年限4年境内会计师事务所注册会计师姓名赵丽丽韩雪霞

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限赵丽丽3年，韩雪霞2年当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

74/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为我司内部控制审计会计师事务所。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引万方城镇投资发详见公司在巨潮公司展股份有限公司资讯网上披露的张晖董事未披露上述重大《关于收到吉林中国证监会采取采取责令改正措2024年04月30刘玉副董事长/总经理债务到期未清偿证监局责令改正行政监管措施施日谌志旺财务总监事项措施决定的公章寒晖董事告》（公告编号：郭子斌董事会秘书2024-021）万方城镇投资发公司详见公司在巨潮展股份有限公司资讯网上披露的北京万方源房地大股东延迟披露大股东《关于公司及相产开发有限公司中国证监会采取采取出具警示函2024年04月30股权有关的《民关责任人收到吉张晖董事行政监管措施措施日事判决书》林证监局警示函

刘玉副董事长/总经理的公告》（公告编刘戈林董事号：2024-022）郭子斌董事会秘书整改情况说明

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用

75/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）持有北京北京天源天源房地房地产开产开发有其他应收

是04743.22148.114595.11发有限公限公司款

司13.67%的股权关联债权对公司经营由于万方发展处置子公司北京天源而被动形成的关联方非经营性资金占用款4595.11万元（截成果及财务状况的影止2024年4月18日，已全部偿还），计提坏账准备763.98万元。

响应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）北京万方源房地产第一大股其他应付

105.04105.04

开发有限东款公司

第一大股万方投资东其他应付

控股集团万方源之38.8512.3126.54款有限公司母公司与本公司香河富泰为房地产开其他应付

同一法定12.112.1发有限公款代司表人北京万方受第一大其他应付

鑫润基金股1595.571595.570款管理有限东之母公

76/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）公司司控制

受第一大万方金融股其他应付

控股有限东之母公32.91611.571644.47款公司司控制

受第一大北京万方股其他应付

云健科技东之母公0.020.02款有限公司司控制

受第一大秦皇岛鼎股骏城镇建其他应付

东之母公6.96.9设投资有款司限公司控制吉林万方百奥生物其他应付

联营企业1989.74386.742338.7437.74科技有限款公司白山市惠德实业有其他应付

控股股东99.9999.99限责任公款司威海东巽

生物科技联营企业应付账款5.3174.3669.969.71有限公司持有威海东巽生物科技有限

公司76%润田之光

的股权、（北京）其他应付持有吉林7474农业科技款万方百奥有限公司生物科技有限公司

45.39%的

股权

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

77/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）万方迈捷持股保证人

40%的承担的

吉林万股东杨保证责方迈捷

2023年2022年凯按其任的期

农业产连带责

04月292000010月254300出资比间为主否否

业发展任保证日日例为本债务履有限公次担保行期届司提供反满之日担保，起三年杨凯与

78/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

公司签署了《反担保协议》自公司

2022年

年度股哈尔滨东大会铸鼎工审议通

2023年

大新材连带责过之日

04月2910000否否

料科技任保证起至日有限公2023年司年度股东大会召开之日止自公司

2022年

年度股吉林万东大会方沃土审议通

2023年

农业科连带责过之日

04月2910000否否

技发展任保证起至日有限公2023年司年度股东大会召开之日止自公司

2022年

年度股吉林万东大会方东巽审议通虾青素2023年连带责过之日产业科04月2910000否否任保证起至技发展日

2023年

有限公年度股司东大会召开之日止友联长鑫是否风格自保证期愿以其间为主全部财合同项湖北新产为本下债务瑞光机2023年2023年连带责次担保人全部电科技04月29300009月20221否否任保证提供反债务履有限公日日担保，行期限司并与公届满之司签署日起三了《反年担保协议》湖北新2024年2023年友联长保证期连带责瑞光机04月2909月09200鑫和是间为主否否任保证电科技日日否风格合同项

79/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

有限公自愿以下主债司其全部务履行财产为期限届本次担满之日保提供起三年反担保，并与公司签署了《反担保协议》报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计53000担保实际发生额合4721

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度53000实际担保余额合计4721

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）自公司

2022年

年度股东大会泰州铸审议通鼎新材2023年过之日料制造04月295000否否起至有限公日

2023年

司年度股东大会召开之日止报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计5000担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度5000实际担保余额合计0

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计58000发生额合计4721

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计58000余额合计4721

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净

28.63%

资产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

80/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

4300

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额

0

（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 4721采用复合方式担保的具体情况说明不适用。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、出售全资子公司后原对其提供的内部往来借款被动形成财务资助公司于2023年6月30日召开第九届董事会第五十一次会议，审议通过了《关于出售全资子公司的议案》，公司董事一致同意公司与北京栢裕签订《股权转让协议》，并以人民币9000万元（大写：玖仟万元整）的价格转让公司持有的北京天源100%股权。本次交易完成后，公司不再持有北京天源股权，北京天源不再纳入公司合并报表范围。

本次出售股权前，公司为北京天源提供的且尚未归还的借款共计1100万元，借款年利率按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)执行。北京天源出表后公司尚未收回的上述债权将被动构成财务资助，其业务实质为公司对原下属子公司借款的延续，本次财务资助不会影响公司正常业务开展及资金使用。本次财务资助不属于《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等规定的不得提供财务资助的情形。对外提供财务资助是由于公司出售全资子公司北京天源全部股权后，原对其提供的内部往来借款被动形成财务资助所致。公司

81/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文于2023年6月30日召开第九届董事会第五十一次会议，审议通过了《关于出售全资子公司股权后被动形成对外财务资助的议案》。

详见公司于2023年7月1日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于出售全资子公司的公告》及《关于出售全资子公司股权后被动形成对外财务资助的公告》（公告编号：2023-025、2023-026）。

截至本公告披露日，北京天源已根据《股权转让协议》及补充协议的约定，向公司支付完成了包括上述借款在内的全部应付账款，双方不再互相新增往来款项及借款。

2、大股东所持部分股票被司法执行

长春市中级人民法院于2023年8月25日以（2023）吉01执654号执行裁定轮候冻结了被执行人北

京万方源房地产开发有限公司（以下简称“万方源”）（证券子账户号码：0800117547）持有的2574万股

“万方发展”（股票代码 000638.SZ）股票。

长春市二道区人民法院根据申请执行人吉林双阳农村商业银行股份有限公司（以下简称“双阳农商行”）申请分别于2024年1月3日上午10时至2024年1月4日上午10时和2024年2月22日10时至2024年2月23日10时止在京东网司法拍卖网络平台上对上述股票进行了两次公开拍卖，均因无人竞价而流拍。

申请执行人双阳农商行向长春市二道区人民法院申请以第二次拍卖的保留价140524956元接受以物抵债抵偿140524956元债务，长春市二道区人民法院予以准许，并依照《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第十九条、第二十三条、第二十九条，《最高人民法院关于适用（中华人民共和国民事诉讼法）的解释》第四百九十一条之规定，裁定如下：

（1）将被执行人万方源持有的2574万股万方发展无限售流通股票作价140524956元，以物抵债给申请执行人双阳农商行抵偿140524956元债务。上述财产所有权自本裁定送达申请执行人双阳农商行时起转移。

（2）申请执行人双阳农商行可持本裁定到相关登记机构办理相关权利过户登记手续。

截止本报告披露日，上述股权过户登记已完成，万方源持有公司股份减少至9086万股（占公司股份总数的29.18%），双阳农商行持有公司股份2574万股（占公司股份总数的8.27%）。详见公司分别于

2023年12月7日，2024年1月5日、1月31日、2月24日和3月13日，在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

3、关于公司大股东质押违约处置

吉林省长春市中级人民法院做出《民事判决书》（2023）吉01民初127号，判决公司大股东北京万方源房地产开发有限公司以其所持有的公司股份合计9086万股（占公司总股本的29.18%）变卖后所得价款，用于偿还吉林九台农村商业银行股份有限公司的欠款本金、利息（包括逾期利息）以及违约金。本

82/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

案件尚在二审上诉中，最终结果尚存在不确定性。如维持一审判决，将造成公司控股股东、实际控制人发生变更。

详见公司于2024年3月13日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司大股东质押违约处置的提示性公告》（公告编号：2024-009）。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、吉林万方东巽虾青素产业科技发展有限公司控股子公司吉林万方东巽虾青素产业科技发展有限公司拟投资建设的“年产1.2万吨天然红法夫酵母虾青素项目”于2023年4月10日通过了吉林省企业投资项目备案信息登记。具体内容详见公司于2023年

4月14日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于控股子公司天然红法夫酵母虾青素项目获批立项的公告》（公告编号：2023-007）。

2、北京天源房地产开发有限公司公司于2023年6月30日召开第九届董事会第五十一次会议，审议通过了《关于出售全资子公司的议案》，公司董事一致同意公司与北京栢裕投资有限公司（以下简称“北京栢裕”）签订《股权转让协议》，并以人民币9000万元（大写：玖仟万元整）的价格转让公司持有的北京天源房地产开发有限公司100%股权。

公司于2023年9月26日召开第九届董事会第五十四次会议，审议通过了《关于出售全资子公司的进展暨签订〈补充协议〉的议案》，公司董事会一致同意调整北京栢裕向公司支付股权转让款的支付方式等相关约定。

公司于2024年4月12日召开第九届董事会第五十七次会议，审议通过了《关于出售全资子公司的进展暨签订〈补充协议〉的议案》，公司董事会一致同意公司与北京天源、北京栢裕签署《股权转让协议之补充协议二》，对原协议中部分条款进行修订。

截至2024年4月12日，北京栢裕已按《股权转让协议》及补充协议的约定，向公司支付股权转让款

77700000元，尚有12300000元股权转让款未支付。公司已经将北京天源86.3333%股权的过户给北京栢裕，双方将继续按协议约定履行后续工作。

具体内容详见公司分别于2023年7月1日、2023年9月27日、2023年10月31日和2024年4月12日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

83/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文上披露的《关于出售全资子公司的公告》及其进展公告（公告编号：2023-025、2023-039、2023-047、

2024-011）。

3、哈尔滨铸鼎工大新材料科技有限公司

为进一步拓展铸鼎工大的业务规模，提升其综合竞争力及可持续经营能力，2023年6月，铸鼎工大股东万方发展、邢大伟、王婷、沈亚平与哈尔滨创新投资有限公司（以下简称“哈创投”或“投资方”）、铸

鼎工大签订了《投资协议书》及《投资协议书之补充协议》，投资方本次向铸鼎工大出资共计人民币700万元，其中220万元用于收购哈尔滨宇枫科技有限公司10.712万元的注册资本，对应铸鼎工大本次增资前0.9089%的股权；480万元用于增资扩股，增资价格为投后3.4亿元，取得铸鼎工大16.8767万元的注册资本，对应铸鼎工大本次增资后1.41176%的股权。本次增资完成后，哈创投合计取得铸鼎工大27.5887万元注册资本，对应铸鼎工大2.3078%的股权。本次增资完成后，铸鼎工大的注册资本由1178.56万元变更为1195.4367万元。公司持有铸鼎工大的股权比例从38.1822%降至37.6431%，公司仍为铸鼎工大的第一大股东并享有对其的控制权。

4、湖北新瑞光机电科技有限公司

为进一步完善公司在军工产业的布局，满足控股子公司新瑞光的经营需求，公司于2023年5月与孝感友联长鑫信息咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“友联长鑫”）、是否风格（北京）科技有限公司（以下简称“是否风格”）签订《湖北新瑞光机电科技有限公司增资协议》及《表决权委托协议》，根据协议约定，万方发展、友联长鑫和是否风格将分别向新瑞光增资1250万元，1050万元和1200万元，本次增资后，新瑞光注册资本将增至4000万元。同时，友联长鑫将其持有的新瑞光注册资本中1200万元的出资额的投票表决权委托给万方发展行使。详见公司于2023年6月2日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于对外投资的公告》（公告编号：2023-017）。

2023年8月，新瑞光与蒙晓荣签订《增资协议》，以蒙晓荣持有的4台机械加工设备向新瑞光增资，增资后，蒙晓荣持有新瑞光1.6%的股权。截至本报告披露日，万方发展合计持有新瑞光表决权比例为

68.88%。

2023年11月，公司与是否风格（北京）科技有限公司（以下简称“是否风格”）签订了《股权转让协议》，受让是否风格持有的公司控股子公司新瑞光的29.52%股权，对应新瑞光的注册资本为1200万元。

本次收购后，公司直接持有新瑞光68.88%的股权，公司合计拥有新瑞光表决权98.40%。详见公司于2023年11月4日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于收购控股子公司部分股权的公告》（公告编号：2023-048）。

5、吉林万方嘉汇企业运营管理有限公司

84/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文公司于2023年8月22日召开第九届董事会第五十二次会议，审议通过了《关于全资子公司购买债权的议案》公司董事一致同意全资子公司吉林万方嘉汇企业运营管理有限公司（以下简称“万方嘉汇”）与

北京辉创思宇商贸有限公司（以下简称“辉创思宇”）签订了《债权转让协议》，万方嘉汇将出资6400万元，购买辉创思宇持有的对四川三洲川化机核能设备制造有限公司的合法债权，三洲隆徽实业有限公司、四川三洲特种钢管有限公司、储**是该笔债权的保证人。

截至报告期末，万方嘉汇已向辉创思宇支付完成了全部债权转让款6400万元，本次交易完成。

内容详见公司分别于2023年8月23日、2023年10月10日和2023年12月7日在《中国证券报》

《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于全资子公司购买债权的公告》及其进展公告（公告编号：2023-032、2023-041、2023-050）。

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第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售

12409500.40%12409500.40%

条件股份

1、国家

持股

2、国有

法人持股

3、其他

12409500.40%12409500.40%

内资持股

其中：

境内法人持股境内自

12409500.40%12409500.40%

然人持股

4、外资

持股

其中：

境外法人持股境外自然人持股

二、无限售

30867560199.60%876000876000309551601.0099.60%

条件股份

1、人民

30867560199.60%876000876000309551601.0099.60%

币普通股

2、境内

上市的外资股

3、境外

上市的外资股

4、其他

三、股份总

309916551100.00%876000876000310792551.00100.00%

数股份变动的原因

□适用□不适用

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公司于2023年6月19日召开第九届董事会第五十次会议和第九届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期及预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，董事会认为2021年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期及预留授予部分第一个行权期的行权条件已经成就，同意12名激励对象在本次行权期内以自主方式行权，预计行权的股票期权数量为284.10万份。

根据业务办理的实际情况，首次授予部分股票期权第二个行权期实际可行权期限为2023年7月11日至2024年6月14日止。预留授予部分股票期权第一个行权期实际可行权期限为2023年7月11日至2024年6月7日止，符合行权条件的激励对象可以在可行权日通过承办券商股票交易系统进行自主行权。详见公司于2023年6月20日及7月11日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨

潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

截止2023年12月31日，激励对象本次累计行权数量为876000份，对应增加公司股本876000股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

公司于2023年6月19日召开第九届董事会第五十次会议和第九届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期及预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，并及时为激励对象办理了自主行权的相关流程。报告期内，激励对象累计实施自主行权

876000份，对应增加公司股份876000股，公司总股本变更为310792551股。

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3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告报告期末报告期末披露日前表决权恢年度报告披露日前上一普通股股33876上一月末38523复的优先0月末表决权恢复的优先0东总数普通股股股股东总股股东总数东总数数

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况持有无限售报告期末持报告期内增限售条股东名称股东性质持股比例条件的股份股数量减变动情况件的股股份状数量数量份数量态北京万方质押116600000源房地产境内非国

37.52%11660000000116600000

开发有限有法人冻结116600000公司中信证券

股份有限国有法人1.28%3987832380189803987832不适用0公司华泰证券

股份有限国有法人0.77%2404696181590202404696不适用0公司境内自然

朱绍陵0.68%2117300211730002117300不适用0人境内自然

李清0.66%2064900206490002064900不适用0人广发证券境内非国

股份有限0.56%1737987173798701737987不适用0有法人公司国信证券

股份有限国有法人0.56%1729300172930001729300不适用0公司招商证券

股份有限国有法人0.55%1707502158420201707502不适用0公司中国国际

金融股份国有法人0.55%1703898137259801703898不适用0有限公司

BARCLAY

S BANK 境外法人 0.54% 1678082 1046362 0 1678082 不适用 0

PLC战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，本公司未知其他股东是否存在关联关系或致行动的说明属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

88/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文公司大股东万方源分别于2021年8月26日和2021年8月31日，与惠德实业签署了《表决权委托协议》及其补充协议，根据协议安排，万方源将其持有的公司80444000股股份，占公司总股本的26%对应的表决权（包括但不限于提名和提案权等股东权利）无条件且不可撤

上述股东涉及委托/受托

销地全部委托惠德实业行使，委托期限为协议生效之日起五年。本次表决权委托后，公司的表决权、放弃表决权情

控股股东由万方源变更为惠德实业，最终控制人由张晖变更为白山市江源区财政局。详见公况的说明

司分别于 2021 年 8 月 26 日、2021 年 9 月 1 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披

露的《关于控股股东签署<表决权委托协议>暨公司控制权拟发生变更的提示性公告》及其进

展公告（公告编号：2021-070、2021-079）。

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量北京万方源房地产开发有限公司116600000人民币普通股116600000中信证券股份有限公司3987832人民币普通股3987832华泰证券股份有限公司2404696人民币普通股2404696朱绍陵2117300人民币普通股2117300李清2064900人民币普通股2064900广发证券股份有限公司1737987人民币普通股1737987国信证券股份有限公司1729300人民币普通股1729300招商证券股份有限公司1707502人民币普通股1707502中国国际金融股份有限公司1703898人民币普通股1703898

BARCLAYS BANK PLC 1678082 人民币普通股 1678082

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，本公司未知其他股东之间是否存前10名股东之间关联关系或一致在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

行动的说明前10名普通股股东参与融资融券

前10名普通股股东中，股东李清通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担业务情况说明（如有）（参见注保证券账户持有公司股份1776100股。

4）

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人

一般项目：市政设施管理；以自有资金从

事投资活动；技术服务、技术开发、技术白山市惠德实业有限责2021年08月12谢健 91220605MA84WHX813 咨询、技术交流、技术转让、技术推广；

任公司日数据处理服务；软件开发；信息系统集成服务；物联网技术服务；信息技术咨询服

89/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

法定代表人/控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上无市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

白山市江源区财政局 陈涛 11220625013566716E 不适用实际控制人报告期内控制的其他境内外上无市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

90/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

注：2024年3月，北京万方源房地产开发有限公司所持有的公司2574万股股份（占公司股份总数的8.27%），已通过司法执行，被划转至吉林双阳农村商业银行股份有限公司。至此，北京万方源房地产开发有限公司所持股份减少至9086万股（占公司股份总数的29.18%）。详见本报告第六节重要事项第十六点其他重要事项的说明第2项。

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用股票质押融是否存在偿是否影响公还款资金来名称股东类别资总额（万具体用途偿还期限债或平仓风司控制权稳源

元）险定北京万方源补充流动资房地产开发第一大股东86800自有或自筹否否金有限公司

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

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第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

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第九节债券相关情况

□适用□不适用

93/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型保留意见审计报告签署日期2024年04月28日

审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中兴财光华审会字（2024）第207330号

注册会计师姓名赵丽丽、韩雪霞审计报告正文

一、保留意见

我们审计了万方城镇投资发展股份有限公司（以下简称万方发展）合并及公司财务报表（以下简称财务报表），包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万方发展2023年12月31日的合并及公司财务状况以及

2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

形成保留意见的基础

1.长期股权投资的可收回性

如财务报表附注五.9所述，万方发展持有吉林万方百奥生物科技有限公司（简称“百奥公司”）股权

25%，对其具有重大影响，采用权益法核算该项股权投资。截止2023年12月31日，万方发展对百奥公

司的长期股权投资账面价值为5169.29万元，2023年度确认投资收益-113.15万元、资本公积501.32万元，未计提减值准备。我们审阅了万方发展提供的百奥公司审计报告，发现百奥公司连续亏损，经营情况在短期内未见好转迹象，长期股权投资的可收回性具有不确定性。我们未能获取充分、适当的审计证据，无法判断万方发展对百奥公司的长期股权投资是否需要调整。

2.其他债权投资的商业合理性

如财务报表附注五.8所述，2023年8月万方发展与北京辉创思宇商贸有限公司（简称“辉创思宇”）签订了债权转让协议，以6400万元购买辉创思宇到期债权8010万元，我们实施审计程序后不能确认该项债权投资是否可以为万方发展带来未来经济效益，因此无法判断购买该项债权的商业合理性。

94/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万方发展，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注如财务报表附注二、2所述：

1.短期借款存在逾期未偿还的情况。截止2023年12月31日，万方发展之子公司吉林万方迈捷农业

产业发展有限公司向吉林九台农村商业银行股份有限公司长春分行作为牵头行申请的贷款4300万元人民

币于2023年10月24日到期后，没有签订续贷合同造成逾期，万方发展按照合同约定计提了利息和罚息。

2.未来实际控制人具有不确定性。根据长春市二道区人民法院于2024年2月出具的《执行裁定书》

(2023)吉0105执2688号之四，公司大股东北京万方源房地产开发有限公司持有的万方发展2574万股份（占公司总股本的8.27%）已经以物抵债抵偿给吉林双阳农村商业银行股份有限公司，截止报告日万方发展尚未进行股权变更。吉林省长春市中级人民法院做出《民事判决书》（2023）吉01民初127号，判决公司大股东北京万方源房地产开发有限公司以其所持有的万方发展9086万股（占公司总股本的29.18%）

变卖后所得价款，用于偿还吉林九台农村商业银行股份有限公司的欠款本金、利息（包括逾期利息）以及违约金。主债务人万方源未上诉，部分保证人提起了上诉，本案在上诉审审理中。

上述这些事项或情况，表明存在可能导致对万方发展持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

该事项不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.、事项描述

“财务报表附注三、32收入确认”和“附注五、38所述，万方发展2023年度营业收入为16751.05万元，较2022年度销售收入提高5.85%，其收入确认准确，并计入恰当的财务报表会计期间，对财务报表影响重大。因此，我们将万方发展收入的确认识别为关键审计事项。

95/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、审计应对

我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括但不限于：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，并测试相关内部控制的运行有效性，评价其设计和执行是否有效；

（2）针对营业收入：通过审阅销售合同相关条款，访谈管理层后，对合同进行“五步法”分析，判断

履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估销售收入的确认政策是否符合新收入准则的要求；

（3）执行分析程序：对报告期收入按产品、按客户类型、品类、月度进行毛利率分析，分别从销售

模式、产品销售、成本结转、销售价格等方面分析其变动合理性；

（4）执行检查程序：对于营业收入，抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、出库单、客户签收单、结算单、运费单、核对银行对账单资金流水与销售回款记录等；

（5）执行截止测试程序：针对资产负债表日前后确认的营业收入选取样本，核对检查合同协议、出

库单、运输单据、客户签收单、期后回款等支持性文件，以评价营业收入是否在恰当的期间确认；

（6）执行函证和访谈程序：选取样本对期末应收账款余额及本期销售额实施函证程序；对未回函的实施替代测试程序并检查其期后回款情况；同时对重点客户进行实地走访；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报。

五、其他信息

万方发展公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括万方发展公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就2023年12月31日万方发展公司对吉林万方百奥生物科技有限公司投资的账面价值是否计提减值、其他债权投资的商业合理性获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估万方发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万方发展、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督万方发展的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万方发展持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万方发展不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就万方发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：万方城镇投资发展股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金29042154.7299168492.06结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2213321.468009055.75

应收账款43465356.6835141497.21应收款项融资

预付款项8229054.692351573.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款40847343.309534086.98

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货37378940.07206107137.02合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4414522.224622475.78

流动资产合计165590693.14364934318.44

非流动资产：

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项目2023年12月31日2023年1月1日发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资64040000.00长期应收款

长期股权投资62642844.0160086942.56

其他权益工具投资19204064.997109362.05其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产54530980.2249342997.72

在建工程7097122.10生产性生物资产油气资产

使用权资产14924313.185484573.22

无形资产14027023.7514145669.65

开发支出3838785.19729467.08

商誉54212337.0563455993.03

长期待摊费用2118182.241515502.54

递延所得税资产2602020.66713269.56其他非流动资产

非流动资产合计299237673.39202583777.41

资产总计464828366.53567518095.85

流动负债：

短期借款65733714.7470135539.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款15459289.1423024476.00

预收款项6000000.00

合同负债2452439.902153517.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3474039.872496920.82

应交税费24057529.6153328113.68

其他应付款103227665.45172130988.61

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金

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项目2023年12月31日2023年1月1日应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债5634020.463799477.23

其他流动负债16037.647322.10

流动负债合计226054736.81327076355.21

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款7001061.425000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11025440.346231863.70长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债819124.27819124.27

递延收益5020405.36

递延所得税负债2011465.8632096.73其他非流动负债

非流动负债合计25877497.2512083084.70

负债合计251932234.06339159439.91

所有者权益：

股本310792551.00309916551.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积144813797.85156628722.87

减：库存股

其他综合收益-7301083.09-7095786.03专项储备

盈余公积4855407.804855407.80一般风险准备

未分配利润-288244036.85-283035070.60

归属于母公司所有者权益合计164916636.71181269825.04

少数股东权益47979495.7647088830.90

所有者权益合计212896132.47228358655.94

负债和所有者权益总计464828366.53567518095.85

法定代表人：张晖主管会计工作负责人：谌志旺会计机构负责人：陈璐

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金

交易性金融资产28771.7415649973.82衍生金融资产

100/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年12月31日2023年1月1日应收票据

应收账款0.000.00应收款项融资

预付款项6700970.003880.00

其他应收款60051731.2052038704.31

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计66781472.9467692558.13

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资240735610.19205695671.11

其他权益工具投资19204064.997109362.05其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产48894.8057384.34在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉

长期待摊费用1576.20递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计259988569.98212863993.70

资产总计326770042.92280556551.83

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1469048.63649252.63

预收款项6000000.00

101/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年12月31日2023年1月1日

合同负债5078.885078.88

应付职工薪酬1668250.051479395.25

应交税费15584383.6017999399.73

其他应付款141050027.73141637991.17

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计165776788.89161771117.66

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债819124.27819124.27递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计819124.27819124.27

负债合计166595913.16162590241.93

所有者权益：

股本310792551.00309916551.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积112019557.63103943227.68

减：库存股

其他综合收益-7301083.09-7095786.03专项储备

盈余公积4507363.394507363.39

未分配利润-259844259.17-293305046.14

所有者权益合计160174129.76117966309.90

负债和所有者权益总计326770042.92280556551.83

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入167510477.14157707909.65

其中：营业收入167510477.14157707909.65利息收入

102/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本191214251.93152340689.56

其中：营业成本162227179.93124841283.16利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加482091.34442677.71

销售费用3932418.931996500.05

管理费用15845401.1718496898.79

研发费用2511965.43998232.83

财务费用6215195.135565097.02

其中：利息费用6528798.615659569.66

利息收入349931.74125430.38

加：其他收益5623498.071910836.87投资收益（损失以“－”号填

35477186.02194628.29

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-8706114.071655261.63

列）资产减值损失（损失以“-”号填-15610348.17-86286.73

列）资产处置收益（损失以“-”号填

8480.69

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-6911072.259041660.15

加：营业外收入1439325.68900.73

减：营业外支出3520880.449375.18四、利润总额（亏损总额以“－”号填-8992627.019033185.70

列）

减：所得税费用1945102.551260763.48

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-10937729.567772422.22

（一）按经营持续性分类

103/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度1.持续经营净利润（净亏损以“－”-10937729.567772422.22号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-5208966.254201241.96

2.少数股东损益-5728763.313571180.26

六、其他综合收益的税后净额-205297.06475852.82归属母公司所有者的其他综合收益

-205297.06475852.82的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-205297.06475852.82综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-205297.06475852.82变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-11143026.628248275.04归属于母公司所有者的综合收益总

-5414263.314677094.78额

归属于少数股东的综合收益总额-5728763.313571180.26

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.020.01

（二）稀释每股收益-0.020.01

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张晖主管会计工作负责人：谌志旺会计机构负责人：陈璐

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加24671.20939.16销售费用

104/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

管理费用5521031.916711363.67研发费用

财务费用-66521.16529588.55

其中：利息费用333182.461560146.57

利息收入400756.081033989.64

加：其他收益453.56投资收益（损失以“－”号填

46402197.22-523219.75

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-7639768.561621086.88

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）33283700.27-6144024.25

加：营业外收入178189.20

减：营业外支出1102.50三、利润总额（亏损总额以“－”号填

33460786.97-6144024.25

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）33460786.97-6144024.25

（一）持续经营净利润（净亏损以

33460786.97-6144024.25“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-205297.06475852.82

（一）不能重分类进损益的其他

-205297.06475852.82综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-205297.06475852.82变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

105/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额33255489.91-5668171.43

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金180526153.47203230507.65客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还284703.52314991.46

收到其他与经营活动有关的现金25872998.872841086.18

经营活动现金流入小计206683855.86206386585.29

购买商品、接受劳务支付的现金180089030.47187256695.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金21549242.5421862244.37

支付的各项税费10809114.763196713.76

支付其他与经营活动有关的现金15712647.077441909.60

经营活动现金流出小计228160034.84219757563.31

经营活动产生的现金流量净额-21476178.98-13370978.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金18000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

83700000.00

现金净额

106/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

收到其他与投资活动有关的现金20012.32

投资活动现金流入小计83700000.0018020012.32

购建固定资产、无形资产和其他长

10943895.029127271.26

期资产支付的现金

投资支付的现金77965000.0042520000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计88908895.0251647271.26

投资活动产生的现金流量净额-5208895.02-33627258.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金11011644.106793086.02

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金29220000.0080000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金31256000.0089635652.00

筹资活动现金流入小计71487644.10176428738.02

偿还债务支付的现金31000000.0085343201.17

分配股利、利润或偿付利息支付的

1732323.745052092.18

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金80101583.7062813512.71

筹资活动现金流出小计112833907.44153208806.06

筹资活动产生的现金流量净额-41346263.3423219931.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-68031337.34-23778305.00

加：期初现金及现金等价物余额97068492.06120846797.06

六、期末现金及现金等价物余额29037154.7297068492.06

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金20208.98672979.02

经营活动现金流入小计20208.98672979.02

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3482014.164581812.26

支付的各项税费2037219.54

支付其他与经营活动有关的现金792281.192671792.97

经营活动现金流出小计6311514.897253605.23

经营活动产生的现金流量净额-6291305.91-6580626.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金18000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

83700000.00

现金净额

107/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计83700000.0018000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

42850.00

期资产支付的现金

投资支付的现金80400000.0042500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计80400000.0042542850.00

投资活动产生的现金流量净额3300000.00-24542850.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4396644.102593086.02取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金24498824.79123764149.76

筹资活动现金流入小计28895468.89126357235.78偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金41525365.06110658139.75

筹资活动现金流出小计41525365.06110658139.75

筹资活动产生的现金流量净额-12629896.1715699096.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-15621202.08-15424380.18

加：期初现金及现金等价物余额15649973.8231074354.00

六、期末现金及现金等价物余额28771.7415649973.82

108/2467、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东权所有者权益合

减：库项一般风股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计益计优先股永续债其他存股储险准备备

一、上年期-

309916551.00156628722.87-7095786.034855407.80181269825.0447088830.90228358655.94

末余额283035070.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期-

309916551.00156628722.87-7095786.034855407.80181269825.0447088830.90228358655.94

初余额283035070.60

三、本期增减变动金额

（减少以876000.00-11814925.02-205297.06-5208966.25-16353188.33890664.86-15462523.47“－”号填

列）

（一）综合

-205297.06-5208966.25-5414263.31-5414263.31收益总额

（二）所有

者投入和减876000.0010069641.9510945641.95890664.8611836306.81少资本

1．所有者

投入的普通876000.005730650.226606650.226606650.22股

2．其他权万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东权所有者权益合

减：库项一般风股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计益计优先股永续债其他存股储险准备备益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

-674264.52-674264.52-674264.52者权益的金额

4．其他5013256.255013256.255013256.25

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

110/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东权所有者权益合

减：库项一般风股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计益计优先股永续债其他存股储险准备备

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他-21884566.97-21884566.97-21884566.97

四、本期期-

310792551.00144813797.85-7301083.094855407.80164916636.7147979495.76212896132.47

末余额288244036.85上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东权所有者权益合

减：库项一般风股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计益计优先股永续债其他存股储险准备备

一、上年期

309400000.00155632987.93-7571638.854855407.80-287236312.56175080444.3265798275.92240878720.24

末余额

111/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东权所有者权益合

减：库项一般风股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计益计优先股永续债其他存股储险准备备

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

309400000.00155632987.93-7571638.854855407.80-287236312.56175080444.3265798275.92240878720.24

初余额

三、本期增减变动金额

-

（减少以516551.00995734.94475852.824201241.966189380.72-12520064.30

18709445.02

“－”号填

列）

（一）综合

475852.824201241.964677094.783571180.268248275.04

收益总额

（二）所有

-

者投入和减516551.004894659.545411210.54-16869414.74

22280625.28

少资本

1．所有者

投入的普通516551.002076535.022593086.022593086.02股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

2818124.522818124.522818124.52

者权益的金额

112/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东权所有者权益合

减：库项一般风股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计益计优先股永续债其他存股储险准备备

-

4．其他-22280625.28

22280625.28

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

113/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东权所有者权益合

减：库项一般风股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计益计优先股永续债其他存股储险准备备合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他-3898924.60-3898924.60-3898924.60

四、本期期

309916551.00156628722.87-7095786.034855407.80-283035070.60181269825.0447088830.90228358655.94

末余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额309916551.00103943227.68-7095786.034507363.39-293305046.14117966309.90

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额309916551.00103943227.68-7095786.034507363.39-293305046.14117966309.90

114/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）876000.008076329.95-205297.0633460786.9742207819.86

（一）综合收益总额-205297.0633460786.9733255489.91

（二）所有者投入和减少资本876000.005730650.226606650.22

1．所有者投入的普通股876000.005730650.226606650.22

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他2345679.732345679.73

四、本期期末余额310792551.00112019557.63-7301083.094507363.39-259844259.17160174129.76上期金额

单位：元

115/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

项目其他权益工具其他综合收所有者权益合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他益计

一、上年期-

309400000.0099379055.08-7571638.854507363.39118553757.73

末余额287161021.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期-

309400000.0099379055.08-7571638.854507363.39118553757.73

初余额287161021.89

三、本期增减变动金额

（减少以516551.004564172.60475852.82-6144024.25-587447.83“－”号填

列）

（一）综合

475852.82-6144024.25-5668171.43

收益总额

（二）所有

者投入和减516551.004564172.605080723.60少资本

1．所有者投

516551.002076535.022593086.02

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者2487637.582487637.58权益的金额

4．其他

（三）利润分配

116/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

项目其他权益工具其他综合收所有者权益合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他益计

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

117/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

项目其他权益工具其他综合收所有者权益合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他益计

四、本期期-

309916551.00103943227.68-7095786.034507363.39117966309.90

末余额293305046.14

118/246三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

万方城镇投资发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1996年11月20日，公司前身为中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司，是经辽宁省经济体制改革委员会“辽体改发〔1993〕27号文”批准，由中国辽宁国际经济技术合作公司改组设立的定向募集股份有限公司。公司股票自2009年6月5日起恢复上市，证券简称：万方发展，股票代码000638。

1.企业注册地、组织形式和总部地址

公司注册地址：吉林省白山市江源区江源大街30号；

公司办公地址：北京市朝阳区裕民路 12 号中国国际科技会展中心 B 座 12A；

公司组织形式：股份有限公司；

公司统一社会信用代码：91210000242666665H；

公司注册资本：（人民币）叁亿零玖佰肆拾万元整；

公司实收股本：（人民币）叁亿壹仟零柒拾玖万贰仟伍佰伍拾壹元整；

公司法定代表人：张晖。

2.企业的业务性质和主要经营活动

土地一级开发、咨询服务、军工业务产品、农副产品加工及销售、生物健康行业等。

3.经营范围

城市道路以及基础设施的建设及投资；给排水及管网建设及投资；城市燃气及管网建设及投资；城

市服务项目（学校、医院等）的建设及投资；城市旧城改造；城市开发建设和基础设施其他项目的建设

及投资；项目投资和项目管理；医疗技术开发；数据处理和储存服务；基础软件服务、应用软件服务；

计算机网络的研制、开发、设计、安装；计算机软硬件的开发及销售、技术推广、技术转让、技术咨询及技术服务；互联网信息服务；信息系统集成服务；物联网技术服务；信息技术咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（二）本公司实际控制人

本公司实际控制人：白山市江源区财政局。

（三）财务报告的批准报出本财务报告经董事会于2024年4月28日批准报出。万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（四）本合并财务报表范围

本公司2023年度纳入合并范围的子公司共14户，其中一级子公司10个，二级子公司4个.本公司本年度合并范围比上年度增加4户，减少1个一级子公司。详见本附注十“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

截止2023年12月31日，万方发展之子公司吉林万方迈捷农业产业发展有限公司向吉林九台农村商业银行股份有限公司长春分行作为牵头行申请的贷款4300万元人民币于2023年10月24日到期后，没有签订续贷合同造成逾期，吉林万方迈捷农业产业发展有限公司按照合同约定计提了利息和罚息。

根据长春市二道区人民法院于2024年2月出具的《执行裁定书》(2023)吉0105执2688号之四，公司大股东北京万方源房地产开发有限公司持有的万方发展2574万股份（占公司总股本的8.27%）将以物

抵债抵偿给吉林双阳农村商业银行股份有限公司，截止报告日本公司尚未进行股权变更。吉林省长春市中级人民法院做出《民事判决书》（2023）吉01民初127号，判决公司大股东北京万方源房地产开发有限公司以其所持有的万方发展9086万股（占公司总股本的29.18%）变卖后所得价款，用于偿还吉林九台农村商业银行股份有限公司的欠款本金、利息（包括逾期利息）以及违约金。本案件尚在二审上诉中，最终结果尚存在不确定性。

由于上述情况，本公司持续经营存在重大不确定性。

鉴于上述情况，本公司已审慎考虑本公司日后的流动资金及业绩状况以及其可用的融资资源，以评估本公司是否拥有足够的运营资金以确保本公司于2023年12月31日后12个月内能够清偿到期的债务并持续运营。本公司已实施多项措施改善财务状况及调整业务结构，包括:o 公司与吉林九台农村商业银行股份有限公司长春分行（作为牵头人），正在积极协商推动续贷合同的签订；

o 公司加快处置回收对吉林万方百奥生物科技有限公司的长期股权投资 5169.28 万元；

120/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

o 将业务和资金重心向有利润的子公司倾斜，推动子公司高质量发展；

o 聚焦主业，加强对公司高管的考核，薪酬进一步与业绩挂钩；

o 收缩新增投资，对存量投资项目抓紧取得收益，对没有收益的项目及时清理和清收。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”

根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认

预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，该解释的实施未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）会计估计变更本报告期内公司主要会计估计未发生变更。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

121/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项投资活动占净资产总额的10%以上或金额大于五千万重要的债权投资元重要的在建工程单个项目的预算大于八百万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

122/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

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（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部

124/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

125/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项

目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

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金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投

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资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文

件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

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*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

内部往来组合：将纳入合并范围内的母子公司之间应收款项单独作为一个应收款项组合。

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当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

无风险组合：将保证金、即征即退增值税、关联方款项、纳入合并范围内的母子公司之间应收款项等单独作为一个应收款项组合。

账龄组合：以应收款项的账龄为信用风险特征划分为若干账龄组合。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

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12、应收票据

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

（2）应收账款组合应收账款组合1应收外部客户应收账款组合2应收合并范围内子公司

（3）其他应收款组合

其他应收款组合1应收押金、保证金、备用金其他应收款组合2应收代垫款

13、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

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（2）应收账款组合应收账款组合1应收外部客户应收账款组合2应收合并范围内子公司

（3）其他应收款组合

其他应收款组合1应收押金、保证金、备用金其他应收款组合2应收代垫款

14、应收款项融资

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

（2）应收账款组合应收账款组合1应收外部客户应收账款组合2应收合并范围内子公司

（3）其他应收款组合

其他应收款组合1应收押金、保证金、备用金其他应收款组合2应收代垫款

15、其他应收款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组

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合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

（2）应收账款组合应收账款组合1应收外部客户应收账款组合2应收合并范围内子公司

（3）其他应收款组合

其他应收款组合1应收押金、保证金、备用金其他应收款组合2应收代垫款

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产、

发出商品、开发成本、开发产品、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法（加权平均法、个别计价法）计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

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（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（类别、合并）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则

第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

20、其他债权投资

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有权权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

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的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-303-104.85—3.00

机器设备年限平均法5-103-1019.4—9.50

运输设备年限平均法3-103-519.4—9.50

电子设备及其他年限平均法5-103-1019.4—9.50

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合

营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

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32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

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37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程

中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；

否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

本公司收入确认具体方法

*商品销售收入

公司销售粮食产品、军工产品、定制产品等，在取得购货方的验收报告、签收单或购货方完成验收入库时，将购买方验收货物的时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

*咨询服务收入咨询服务收入依照合同约定提供相应服务后确认收入。

*提供劳务收入

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本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

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与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确

认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

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*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

147/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

148/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16无重大影响0.00号》（财会〔2022〕31号）

《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”

根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认

预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，该解释的实施未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

149/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入3、6、9、13消费税应纳流转税额7城市维护建设税应纳流转税额3企业所得税应纳流转税额2

企业所得税应纳税所得额25、15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

哈尔滨铸鼎工大新材料科技有限公司15%

2、税收优惠

公司之子公司哈尔滨铸鼎工大新材料科技有限公司系高新技术企业，证书编号为 GR202123000637（发证时间为2021年09月18日，有效期为3年），报告期内企业所得税享受减按15%的税率计算并缴纳。

《企业所得税法实施条例》第八十六条企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、

渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金23941.9127572.71

银行存款28970475.8699131029.35

其他货币资金47736.959890.00

合计29042154.7299168492.06

其他说明：

150/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

注：其他货币资金为京东钱包保证金5000.00元人民币。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据400000.00

商业承兑票据1813321.468009055.75

合计2213321.468009055.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

18656352318.1181332821441205360.800905

账准备100.00%2.80%100.00%2.50%

9.5711.466.15405.75

的应收票据其

中：

商业承18656352318.1181332821441205360.800905

100.00%2.80%100.00%2.50%

兑汇票9.5711.466.15405.75

151/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

18656352318.1181332821441205360.800905

合计100.00%2.80%100.00%2.50%

9.5711.466.15405.75

按组合计提坏账准备：52318.11

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票1865639.5752318.112.80%

合计1865639.5752318.11

确定该组合依据的说明：

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

205360.4052318.11205360.4052318.11

准备

合计205360.4052318.11205360.4052318.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

152/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33568276.0933791789.65

其中：6个月以内24426102.2229862099.65

7-12个月9142173.873929690.00

1至2年10745716.132362009.50

2至3年1737110.50238480.00

3年以上888252.03732812.03

3至4年155440.00

5年以上732812.03732812.03

合计46939354.7537125091.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

469393347399434653371250198359351414

账准备100.00%7.40%100.00%5.34%

54.758.0756.6891.183.9797.21

的应收账款其

中：

账龄组469393347399434653371250198359351414

100.00%7.40%100.00%5.34%

合54.758.0756.6891.183.9797.21

469393347399434653371250198359351414

合计100.00%7.40%100.00%5.34%

54.758.0756.6891.183.9797.21

按组合计提坏账准备：3473998.07

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收账款46939354.753473998.077.40%

合计46939354.753473998.07

153/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

确定该组合依据的说明：

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

账龄组合：以应收款项的账龄为信用风险特征划分为若干账龄组合。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

1983593.971490404.103473998.07

准备

合计1983593.971490404.103473998.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中国电子科技集

14994490.0014994490.0031.94%715238.75

团公司第二十九

154/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额研究所乾安瑞雪粮食购

4099773.184099773.188.73%102494.33

销有限公司陕西省电子技术

3526400.003526400.007.51%352640.00

研究所有限公司中船重工中南装

2668874.632668874.635.69%109658.27

备有限责任公司

福泽园（北京）

文化发展有限公1342919.001342919.002.86%33572.98司

合计26632456.8126632456.8156.73%1313604.33

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

155/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期

156/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

157/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款40847343.309534086.98

合计40847343.309534086.98

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

158/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

159/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金1754154.578947400.00

借款1500.00

往来及其他51348757.045201436.73

合计53102911.6114150336.73

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5511841.568926691.23

1至2年35429523.74292752.48

2至3年7247267.292700.00

3年以上4914279.024928193.02

3至4年3360.00

4至5年188607.09

5年以上4914279.024736225.93

合计53102911.6114150336.73

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合

531029122555408473141503461624953408

计提坏100.00%23.08%100.00%32.62%

11.6168.3143.3036.739.756.98

账准备其

中：

账龄组505668122555383112461729461624

95.22%24.24%67.37%99.98%1050.00

合30.9668.3162.659.759.75无风险253608253608953303953303

4.78%32.63%

组合0.650.656.986.98

合计531029100.00%12255523.08%408473141503100.00%46162432.62%953408

160/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

11.6168.3143.3036.739.756.98

按组合计提坏账准备：12255568.31

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合50566830.9612255568.3124.24%

合计50566830.9612255568.31

确定该组合依据的说明：

当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

无风险组合：将保证金、即征即退增值税、关联方款项、纳入合并范围内的母子公司之间应收款项等单独作为一个应收款项组合。

账龄组合：以应收款项的账龄为信用风险特征划分为若干账龄组合。

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合2536080.65

合计2536080.65

确定该组合依据的说明：

当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

无风险组合：将保证金、即征即退增值税、关联方款项、纳入合并范围内的母子公司之间应收款项等单独作为一个应收款项组合。

账龄组合：以应收款项的账龄为信用风险特征划分为若干账龄组合。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额450.004615799.754616249.75

2023年1月1日余额

在本期

本期计提7639768.567639768.56

本期转回450.00450.00

2023年12月31日余

7639768.564615799.7512255568.31

额

161/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

无风险组合：将保证金、即征即退增值税、关联方款项、纳入合并范围内的母子公司之间应收款项等单独作为一个应收款项组合。

账龄组合：以应收款项的账龄为信用风险特征划分为若干账龄组合。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄分析4616249.757639768.56450.0012255568.31

合计4616249.757639768.56450.0012255568.31

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

北京天源房地产往来款45951031.21一年以内86.53%7639768.56

162/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

开发有限公司3399762.18；

1-2年

35304001.74；

2-3年

7247267.29

供销粮油吉林有

押金及保证金1082154.575年以上2.04%限公司北京北大附中教

往来款1000000.001年以内1.88%1000000.00育投资有限公司孝感市高创投资

押金及保证金200000.001年以内0.38%有限公司湘潭电机股份有

押金及保证金200000.001-2年0.38%限公司

合计48433185.7891.21%8639768.56

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内8108000.1398.53%2200907.8393.59%

1至2年118604.561.44%150665.816.41%

2至3年2450.000.03%

合计8229054.692351573.64

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因

鞍山恒隆新能源有限公司关联方6700000.0081.421年以内未到结算期

哈尔滨市平房区鼎环金属材料经销部非关联方197600.002.401年以内未到结算期

163/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因

威海东巽生物科技有限公司关联方197306.902.401年以内未到结算期哈尔滨市玉泽建筑工程有限责任公司

非关联方128000.001.561年以内未到结算期哈尔滨市南岗区林宏物资经销部

非关联方108094.251.311-2年未到结算期

合计7331001.1589.09

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

开发成本168480836.73168480836.73

原材料19035889.421149088.1217886801.3028848418.451233182.3027615236.15

库存商品9417834.489417834.485156445.522192.555154252.97

自制半成品2805743.882805743.881961371.011961371.01

委托加工物资1880491.381880491.38

委托代销品45280.1045280.10

周转材料783430.92783430.921014948.781014948.78

发出商品6759556.98319707.596439849.39

合计38847735.781468795.7137378940.07207342511.871235374.85206107137.02

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化其中：本期

164/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

累计金额利息资本化金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

原材料1233182.3084094.181149088.12

库存商品2192.552192.55

发出商品319707.59319707.59

合计1235374.85319707.5986286.731468795.71

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

（3）存货期末余额中利息资本化率的情况

（4）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

165/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额4201396.974535282.54

待摊费用213125.2587193.24

合计4414522.224622475.78

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

166/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备北京辉创思宇商贸有限公司持有的对四川三川64040006404000

化机核能0.000.00设备制造有限公司的合法债权

64040006404000

合计

0.000.00

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

167/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金北京辉创思宇商贸有限公司持有的对四川

640400

三川化

00.00

机核能设备制造有限公司的合法债权

640400

合计

00.00

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

168/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累计本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计入其他综项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收合收益的损入其他综合得失益的利得失收益的原因重庆百年

同创房地--可获取公

6929639.647109362.05

产开发有179722.417275508.44允价值限公司北京天源房地产开可获取公

12274425.35-25574.65-25574.65

发有限公允价值司

--

合计19204064.997109362.05

205297.067301083.09

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

169/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

170/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业威海东巽

12275-10949

生物

716.41325958.2

科技

5758.187

有限公司吉林万方

百奥47811-51692

5013

生物226.11131885.7

256.25

科技1596.624有限公司

60086-62642

5013

小计942.52457844.0

256.25

6354.801

60086-62642

5013

合计942.52457844.0

256.25

6354.801

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

171/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额1254645.681254645.68

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1254645.681254645.68

（1）处置1254645.681254645.68

（2）其他转出

4.期末余额

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1254645.681254645.68

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

3.本期减少金额1254645.681254645.68

（1）处置1254645.681254645.68

（2）其他转出

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

172/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产54530980.2249342997.72固定资产清理

合计54530980.2249342997.72

（1）固定资产情况

单位：元

173/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

房屋及建筑项目机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计物

一、账面原

值：

1.期初34427898.218519575.858840676.4

4215282.99834549.06489460.69353909.59

余额283

2.本期11217069.412894631.0

768004.68541635.03256947.34110974.51

增加金额73

（

2033955.87685880.79433384.13166735.8935287.623355244.30

1）购置

（

2）在建工

程转入

（

3）企业合9183113.6082123.89108250.9090211.4575686.899539386.73

并增加

3.本期

627322.843642660.00166105.55273645.954709734.34

减少金额

（

1）处置或1587500.001587500.00

报废合并范围减

627322.842055160.00166105.55273645.953122234.34

少

4.期末33800575.329736645.366997958.8

1313013.391210078.54472762.08464884.10

余额854

二、累计折旧

1.期初

2433823.242742098.113102604.87696185.71418302.10104664.689497678.71

余额

2.本期

1670265.994580944.77474718.29156183.1897388.63120103.847099604.70

增加金额

（

1670265.992306370.77448712.3876013.2343793.0775921.304621076.74

1）计提

（2）企业

2274574.0026005.9180169.9553595.5644182.542478527.96

合并增加

3.本期

627322.843061368.62165214.02262644.764116550.24

减少金额

（

1）处置或1339453.181339453.18

报废

（2）合并

627322.841721915.44165214.02262644.762777097.06

范围减少

4.期末12466978.6

3476766.397323042.88502199.99687154.87253045.97224768.52

余额2

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

174/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

房屋及建筑项目机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计物

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末30323808.922413602.454530980.2

810813.40522923.67219716.11240115.58

账面价值972

2.期初31994074.915777477.749342997.7

1112678.12138363.3571158.59249244.91

账面价值872

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

175/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程7097122.10

合计7097122.10

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产1.2万吨天然红法夫酵

1422693.101422693.10

母(虾青素)一期项目黑龙江赛福农业科技有限公

5674429.005674429.00

司农产品加工厂房项目

合计7097122.107097122.10

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产

1.2万

吨天然红

24059

法夫14221422

0000.0.59%0.59%其他

酵母693.10693.10

00

(虾青

素)一期项目黑龙江赛福农业科技有

85005674567466.7666.76

限公其他

000.00429.00429.00%%

司农产品加工厂房项目

176/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

24909

70977097

合计0000.

122.10122.10

00

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

177/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额384889.987216538.487601428.46

2.本期增加金额5731449.636143852.1911875301.82

3.本期减少金额

4.期末余额6116339.6113360390.6719476730.28

二、累计折旧

1.期初余额192444.991924410.252116855.24

2.本期增加金额1091092.271344469.592435561.86

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1283537.263268879.844552417.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4832802.3510091510.8314924313.18

2.期初账面价值192444.995292128.235484573.22

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

178/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权合计

一、账面原值

1.期初余

6120595.6711805630.71140732.0018066958.38

额

2.本期增

1400873.7210188.6815000.001426062.40

加金额

（1

10188.6815000.0025188.68

）购置

（2

1400873.721400873.72

）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

29072.0029072.00

少金额

（1）处置

（2）合并范

29072.0029072.00

围减少

4.期末余

6120595.6713206504.43121848.6815000.0019463948.78

额

二、累计摊销

1.期初余

263611.243546795.49110882.003921288.73

额

2.本期增

203185.691307750.4332397.181375.001544708.30

加金额

（1

203185.691307750.4332397.181375.001544708.30

）计提

（2）企业合并增加

3.本期减

29072.0029072.00

少金额

（1）处置

（2）合并范

29072.0029072.00

围减少

4.期末余

466796.934854545.92114207.181375.005436925.03

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

179/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权合计

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

5653798.748351958.517641.5013625.0014027023.75

面价值

2.期初账

5856984.438258835.2229850.0014145669.65

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例7.20%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的吉林万方迈捷

农业产业发展726549.09726549.09有限公司哈尔滨铸鼎工

大新材料科技62729443.9462729443.94有限公司湖北九耀精密

2419607.752419607.75

科技有限公司湖北腾威机械

3627376.853627376.85

设备有限公司

合计63455993.036046984.6069502977.63

180/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置吉林万方迈捷

农业产业发展726549.09726549.09有限公司哈尔滨铸鼎工

大新材料科技14564091.4914564091.49有限公司

合计15290640.5815290640.58

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

企业合并形成的商誉，由于其难以独立产生现金流量，吉林万方迈捷农业产业发展公司自购买日起按照一贯的农产品是有限公司方法将其账面价值分摊至该

公司的经营性长期资产，并据此进行减值测试。

企业合并形成的商誉，由于其难以独立产生现金流量，哈尔滨铸鼎工大新材料科技公司自购买日起按照一贯的军工是有限公司方法将其账面价值分摊至该

公司的经营性长期资产，并据此进行减值测试。

企业合并形成的商誉，由于其难以独立产生现金流量，公司自购买日起按照一贯的湖北腾威机械设备有限公司军工是方法将其账面价值分摊至该

公司的经营性长期资产，并据此进行减值测试。

企业合并形成的商誉，由于其难以独立产生现金流量，公司自购买日起按照一贯的湖北九耀精密科技有限公司军工是方法将其账面价值分摊至该

公司的经营性长期资产，并据此进行减值测试。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

181/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元预测稳定稳定期的期期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数的关键的确定依年参数据限哈尔滨交易假与

铸鼎工设、公开预测期营业收入增长率2028大新材5市场假

188570822.22149804259.7538766562.4718.00%-75.00%、预测期利润年保

料科技年设、资产

率31.61%-36.67%持一有限公持续使用致司假设交易假与

湖北腾设、公开预测期营业收入增长率2028威机械5市场假

8894582.2210410587.6110.00%-20.00%、预测期利润年保

设备有年设、资产

率13.04%-14.31%持一限公司持续使用致假设

2024年至2028年增长率如下

交易假

30%、28%、28%、20%、15%与

湖北九设、公开永续期保持2028年增长率；2028耀精密5市场假

9353720.4293930000.002024年至2028年净利润如年保

科技有年设、资产

下：509517.01、持一限公司持续使用

787438.90、1128117.58、致

假设

1304409.42、1549455.66

合计206819124.86254144847.3638766562.47前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

40000000.3578338.230000000.7655800.915506624.

铸鼎工大2.33%22.56%0.00

00300699

其他说明：

182/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文经审核，铸鼎工大2023年度实现的归属于母公司所有者的净利润为357.83万元，扣除非经常性损益后的净利润为93.09万元，未完成收购协议所约定2023年度目标净利润4000.00万元完成率为2.33%，低于当年承诺不低于扣除非经常性损益后于净利润数额的80%。

铸鼎工大2022年度实现的归属于母公司所有者的净利润为765.58万元，扣除非经常性损益后的净利润为676.88万元未完成收购协议所约定2022年度目标净利润3000.00万元完成率为22.56%，低于当年承诺不低于扣除非经常性损益后于净利润数额的75%。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1153676.582044720.33470862.95892315.741835218.22

版权使用费236973.6644811.34192162.32

供热并网费124852.3034050.6090801.70

合计1515502.542044720.33549724.89892315.742118182.24

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备1339636.32334909.084115264.18634931.92

股份支付522250.9678337.64

资产减值准备319707.6079926.90

租赁负债8748738.712187184.68

合计10408082.632602020.664637515.14713269.56

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

96263.4424065.86128386.9232096.73

资产评估增值

使用权资产7949600.001987400.00

合计8045863.442011465.86128386.9232096.73

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

183/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2602020.66713269.56

递延所得税负债2011465.8632096.73

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异-1723824.96-538928.60

可抵扣亏损48502621.4228009554.66

合计46778796.4627470626.06

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年1293286.84

2024年253014.27253014.27

2025年1972640.181972640.18

2026年22956388.3522956388.35

2027年1534225.021534225.02

2028年21786353.60

合计48502621.4228009554.66

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

184/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款43000000.0047000000.00

保证借款19102648.0823000000.00

短期借款-利息3631066.66135539.11

合计65733714.7470135539.11

短期借款分类的说明：

保证借款的明细为万方城镇投资发展有限公司、宜昌腾威机械设备有限公司、许爱华、王志建在司

孝感三里棚支行湖北银行股份有限公司孝感三里棚支行担保金额1882648.08元人民币；刑大伟分别在中

国光大银行股份有限公司哈尔滨先锋支行、交通银行股份有限公司哈尔滨辽河支行、上海浦东发展银行

股份有限公司哈尔滨哈西支行担保金额4000000.00元人民币、3320000.00元人民币、9900000.00元人民币。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为43000000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率吉林万方迈捷农业产

43000000.007.50%2023年10月25日11.25%

业发展有限公司

合计43000000.00------

其他说明：

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、24固定资产及五、29无形资产所述。截止报告日，

2023年10月24日到期的抵押借款本金43000000.00到期后未续签，造成逾期。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

185/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付设备款383424.107433858.53

应付货款9302894.7612227937.14

应付工程款及其他5772970.283362680.33

合计15459289.1423024476.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

乾安县鑫超建筑劳务有限公司2200000.00未到结算期

北京中企华资产评估有限责任公司490000.00未到结算期

秘鲁技术合作二期139695.71未到结算期

合计2829695.71

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款103227665.45172130988.61

合计103227665.45172130988.61

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

186/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款及其他51599830.19129630988.61

应付股权转让款51627835.2642500000.00

合计103227665.45172130988.61

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

股权转让款6000000.00

合计6000000.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元

187/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债2452439.902153517.66

合计2452439.902153517.66账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬2469925.1819231613.3718392058.813309479.74

二、离职后福利-设定

26995.641334856.251325078.3836773.51

提存计划

三、辞退福利136080.008293.38127786.62

合计2496920.8220702549.6219725430.573474039.87

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

2354942.9718033984.0717179048.383209878.66

和补贴

2、职工福利费56831.99419743.73444493.2232082.50

3、社会保险费17086.54606364.67610630.9812820.23

其中：医疗保险

16254.80604835.88600331.4220759.26

费工伤保险

529.9840120.1839248.321401.84

费生育保险

301.765733.226034.98

费

4、住房公积金32241.92147622.16147841.3632022.72

5、工会经费和职工教

8821.7623898.7410044.8722675.63

育经费

合计2469925.1819231613.3718392058.813309479.74

188/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险26181.211271820.381262511.4335490.16

2、失业保险费814.4347845.3947376.471283.35

4、大病医疗保险15190.4815190.48

合计26995.641334856.251325078.3836773.51

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2667497.4322037531.81

企业所得税15454574.8623402783.44

个人所得税5498912.995918272.33

城市维护建设税229066.031149937.99

印花税60027.7189488.85

教育费附加126108.59688237.86

水利基金11691.2727488.45

房产税2920.20

地方教育费附加9650.7311452.75

合计24057529.6153328113.68

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款1715200.00

一年内到期的租赁负债5634020.462084277.23

合计5634020.463799477.23

其他说明：

189/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额16037.647322.10

合计16037.647322.10

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款5000000.005000000.00

保证借款2001061.42

合计7001061.425000000.00

长期借款分类的说明：

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、24固定资产及五、29无形资产所述。

其他说明，包括利率区间：

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、11固定资产及五、14无形资产所述。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值值计价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约提利销

190/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额21794382.6513365372.37

减：未确认融资费用-5134921.84-5049231.44减：一年内到期的租赁负债（附注-5634020.47-2084277.23

43）

合计11025440.346231863.70

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

191/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

预计诉讼损失819124.27819124.27上市重组形成

合计819124.27819124.27

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

192/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因黑龙江省重大科

政府补助8000000.002979594.645020405.36技成果转化项目补助

合计8000000.002979594.645020405.36--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

309916551.310792551.

股份总数876000.00876000.00

0000

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

193/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

31064901.595730650.2236795551.81

价）

其他资本公积125563821.285013256.2522558831.49108018246.04

合计156628722.8710743906.4722558831.49144813797.85

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

-

损益的其7095786.07301083.0

205297.06

他综合收39益其他

--

权益工具-

7095786.07301083.0

投资公允205297.06

39

价值变动

--

其他综合-

7095786.07301083.0

收益合计205297.06

39

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

194/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积4855407.804855407.80

合计4855407.804855407.80

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-283035070.60

调整后期初未分配利润-283035070.60

加：本期归属于母公司所有者的净利

-5208966.25润

期末未分配利润-288244036.85

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务165573951.55159562999.15152385670.46120363275.98

其他业务1936525.782664180.785322239.194478007.18

合计167510477.33162227179.93157707909.65124841283.16经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况扣除与主营业务无关扣除与主营业务无关

营业收入金额167510477.14157707909.65的收入前金额的收入前金额营业收入扣除项目合与主营业务无关的收与主营业务无关的收

2052726.847477797.21

计金额入入

营业收入扣除项目合1.23%4.74%

195/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况计金额占营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营1125816.30出租汽车及房屋收入2155558.02出租汽车及房屋收入受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业与主营业务无关的收与主营业务无关的收

1125816.302155558.02

务收入小计入入

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

三、与主营业务无关与主营业务无关的收与主营业务无关的收

或不具备商业实质的926910.545322239.19入入其他收入扣除与主营业务无关扣除与主营业务无关

营业收入扣除后金额165457750.30150230112.44的收入后金额的收入后金额

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

196/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为9344238.45元，其中，9344238.45元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税127858.79121548.81

教育费附加55087.5974683.44

房产税38994.5439223.11

土地使用税14848.7416214.28

车船使用税13324.0413980.00

印花税191601.2483353.72

地方教育费附加36238.3612054.40

坏境保护税3184.49

水利基金4138.0478435.46

合计482091.34442677.71

其他说明：

197/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8782933.868596442.63

折旧费579015.541819872.48

无形资产摊销188643.80159678.23

长期待摊费用摊销199367.90268861.57

租赁费352537.08301420.00

股权激励-674264.522818124.52

业务招待费544017.12376209.28

办公费605027.27578944.33

差旅费585415.73335727.04

水电费63796.0495621.47

会议费26000.004500.00

修理费82274.7910689.09

装修费233230.58251010.12

物业费50559.662407.44

车辆费362348.34275827.52

邮电通讯费33426.2837751.22

劳动保护费4346.77910.00

财产保险费29832.0923035.91

咨询服务费814203.001237169.15

聘请中介机构费1891930.191125000.00

其他1090759.65177696.79

合计15845401.1718496898.79

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2193417.461346992.48

折旧费3355.125753.16

业务招待费253848.8172656.16

办公费48930.0375.00

差旅费464308.2146789.66

修理费4990.871595.00

车辆费57880.7741760.20

邮电通讯费1446.0049.20

咨询服务费110688.77

广告费113282.579938.70

业务宣传费329896.08351222.97

销售佣金55366.96

其他350374.2464300.56

合计3932418.931996500.05

其他说明：

198/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1313882.06265026.66

折旧费250989.7043251.38

直接消耗材料925856.02658501.98

其他21237.6531452.81

合计2511965.43998232.83

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用6528798.615659569.66

减：利息收入-349931.74-125430.38

手续费及其他36328.2630957.74

合计6215195.135565097.02

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助5528314.761080022.32

代扣代缴个人所得税手续费30533.538657.17

直接减免的增值税64649.78822157.38

合计5623498.071910836.87

与资产相关：

与收益相关：

增值税先征后返、即征即退等成都市武侯区新经济和科技局研发准备金成都市武侯区国有资产监督管理和金融工作局第一批金融专项成都市武侯区国有资产监督管理和金融工作局发展专项

规上企业奖补500000.00

高新复审奖补200000.00

科技创新奖200000.00国家高新技术企业培育库入库奖励资

100000.00

金

乾安县发展和改革局包装补贴款68950.00

黑龙江省研究院高质量专项资金5660.38

稳岗补贴16720.125411.94

国家级专精特新小巨人奖补2000000.00

单项冠军产品奖补200000.00

199/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

企业研发投入省级奖补资金60000.00

黑龙江省重大科技成果转化项目2979594.64

科技创新奖补49800.00

财政局科技型中小企业入库奖励10000.00

乾安县发展和改革局大米补贴款118200.00

乾安县工信局专项资金29000.00

乾安县工业和信息化局补助65000.00

合计5528314.761080022.32

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2457354.80194628.29

处置长期股权投资产生的投资收益18390720.01

丧失控制权后，剩余股权按公允价值

19543820.81

重新计量产生的利得

合计35477186.02194628.29

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失153042.29

应收账款信用减值损失-1225087.803454.71

其他应收款信用减值损失-7634068.561651806.92

合计-8706114.071655261.63

其他说明：

200/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-319707.59-86286.73值损失

十、商誉减值损失-15290640.58

合计-15610348.17-86286.73

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

8480.69

产生的利得或损失

其中：使用权资产8480.69

合计8480.69

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约赔偿收入1158990.001158990.00

无需支付的应付款项178188.67740.40178188.67

其他102147.01160.33102147.01

合计1439325.68900.731439325.68

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款支出9151.372443.119151.37

其他3511729.076932.073511729.07

合计3520880.449375.183520880.44

其他说明：

201/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1854484.521604067.96

递延所得税费用90618.03-343304.48

合计1945102.551260763.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-8992627.01

按法定/适用税率计算的所得税费用3764748.50

子公司适用不同税率的影响-544472.63

不可抵扣的成本、费用和损失的影响599637.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-902920.78亏损的影响

研发费用加计扣除2758019.67

所得税费用1945102.55

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入286143.40125430.38

政府补助10548720.121088679.49

其他往来15038135.351626976.31

合计25872998.872841086.18

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

202/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

费用7516218.536356562.45

往来款项及其他8196428.541085347.15

合计15712647.077441909.60

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业间借款20012.32

合计20012.32收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业间借款31256000.0089635652.00

合计31256000.0089635652.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业间借款80101583.7062813512.71

合计80101583.7062813512.71

203/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-10937729.567772422.22

加：资产减值准备-24316462.24-1568974.90

固定资产折旧、油气资产折

4621076.743606362.46

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2435561.86846483.02

无形资产摊销1544708.301203335.05

长期待摊费用摊销602679.70386236.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-8480.69列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

6528798.615659569.66

列）投资损失（收益以“－”号填-35477186.02-194628.29

列）递延所得税资产减少（增加以-1888751.10-343304.48“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1979369.13-8030.87“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

168728196.95-32915531.94

列）经营性应收项目的减少（增加-57878151.59-41701452.12以“－”号填列）

204/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

补充资料本期金额上期金额经营性应付项目的增加（减少-77409809.0743886535.82以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-21476178.98-13370978.02

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额29037154.7297068492.06

减：现金的期初余额97068492.06120846797.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-68031337.34-23778305.00

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金29037154.7297068492.06

其中：库存现金23941.9127572.71

可随时用于支付的银行存款28970475.8697031029.35

205/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

可随时用于支付的其他货币资

42736.959890.00

金

三、期末现金及现金等价物余额29037154.7297068492.06

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金5000.002100000.005000元为京东钱包质保金

合计5000.002100000.00

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

206/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用2334940.39618538.99

直接投入材料3709828.551654071.20

折旧费用440635.79148580.16

委外研发费用420000.00

其他相关费用116752.5355349.94

207/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

合计7022157.262476540.29

其中：费用化研发支出2511965.43998232.83

资本化研发支出4510191.831478307.46

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益复合梯度电子封装新材料与新结构

（一种采

1315155.71315155.7

用铝合金

77

包覆其他封装材料制造封装盒体的办

法）复合梯度电子封装新材料与新结构

（一种局

706096.16706096.16

部梯度硅铝电子封装才来哦成形办

法）富含虾青素红法夫酵母制备及其作为

300000.00300000.00

食品新资源的技术研究与开发红法夫酵母对罗氏沼虾生

长、免

120000.00120000.00

疫、品

质、和抗应激的研究钛合金铸件材料快速装夹和

332665.77332665.77

机械加工工艺技术研究

铝合金薄269562.37269562.37

208/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益壁菱形舱段快速装夹定位机械加工工艺技术研究适用于机

加工钻孔262760.02262760.02的方法适用于机

加工装卡231361.73231361.73结构装置精密钛合金镜框架快速装夹

185199.25185199.25

及机械加工工艺的研发高强度铝合金舱体加工工装

115984.12115984.12

及机械加工工艺的研发雷达物位

计材料的217091.5577448.05294539.60研制

APD 结构

雷达物位213944.4292881.49306825.91计研发新型高硅

铝电子材134989.79137161.79272151.58料的研究异种电子

封装材料163441.32363915.31527356.63的研发

4510191.81400873.73838785.1

合计729467.08

329

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

）开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依

209/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流湖北新瑞

2023年2023年--

光机电科9603242

04月0168.88%现金收购04月01工商变更32870268177319

技有限公.37日日.79.89司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

210/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债应交税费净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

211/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

212/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设北京天源

2023

房地5400018390164563600019543股权

60.00年10工商40.00

产开000.0出售720.0179.1000.0820.8转让

%月31变更%发有01901协议日限公司

其他说明：

注：2023年10月31日，本公司处置天源公司后股权比例为40%，根据协议约定不再对天源派驻董事，不具有控制和重大影响，截止2023年12月31日，对天源公司的持股比例为13.67%，剩余股权在其他权益工具核算。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

213/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中辽国际工50000000.0

沈阳沈阳贸易100.00%0.00%设立业总公司0哈尔滨铸鼎

工大新材料11954367.0软件加工制非同一控制

哈尔滨哈尔滨37.64%0.00%科技有限公0造业下企业合并司泰州铸鼎新

10000000.0科技推广和非同一控制

材料制造有泰州泰州0.00%35.76%

0应用服务业下企业合并

限公司黑龙江赛福研究和试验非同一控制

农业科技有6000000.00哈尔滨哈尔滨0.00%37.64%发展下企业合并限公司北京殷阗信

30000000.0

息服务有限北京北京医疗平台51.00%0.00%设立

0

公司北京万方沃

土农业科技50000000.0农副产品销

北京北京100.00%0.00%设立发展有限公0售司吉林万方嘉

汇企业运营50000000.0租赁和商务

长春长春100.00%0.00%设立管理有限公0服务业司吉林万方迈

捷农业产业12500000.0粮食加工及非同一控制

乾安乾安60.00%0.00%发展有限公0销售下企业合并司吉林万方东

巽虾青素产100000000.研究和试验

白山白山70.00%0.00%设立业科技发展00发展有限公司吉林万方沃

土农业科技10000000.0农副产品销

白山白山100.00%0.00%设立发展有限公0售司

214/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接吉林万方沃生鲜农业科农副产品销

1000000.00白山白山100.00%0.00%设立

技发展有限售公司湖北新瑞光

40650460.0研究和试验非同一控制

机电科技有湖北湖北68.88%0.00%

0发展下企业合并

限公司

计算机、通湖北九耀精

10000000.0信和其他电非同一控制

密科技有限湖北湖北0.00%48.22%

0子设备制造下企业合并

公司业湖北腾威机通用设备制非同一控制

械设备有限5000000.00湖北湖北0.00%68.88%造业下企业合并公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额哈尔滨铸鼎工大新材

62.36%2051557.900.0046099136.41

料科技有限公司吉林万方迈捷农业产

40.00%-6038280.370.00723282.79

业发展有限公司湖北新瑞光机电科技

31.12%-1356695.740.001542891.90

有限公司吉林万方东巽虾青素

产业科技发展有限公30.00%-385346.050.00-385346.05司

合计-5728764.2647979965.05

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

215/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债哈尔滨铸鼎工

730764359911667277771520742985789153699011590391351119650331

大新

631.2868.26499.946.1265.3211.5783.4264.66048.743.0070.5813.5

材料

33468536410426

科技有限公司吉林万方迈捷

28373305805895457132571464720832760799696297663043

农业1440567889

934.8731.9666.8054.0459.9533.8815.7349.5031.8921.7

产业.82.91

9878020245

发展有限公司湖北新瑞光机1623628150443862090130738

9836

电科018.4469.8488.3668.8370.6

701.81

技有19001限公司吉林万方东巽虾青素产7009187288821667816678

业科315.18987.26302.449.279.27技发展有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量哈尔滨铸

鼎工大新17966342.3378401.53378401.58093309.930720182.7638733.47610292.626200129.材料科技47442343725有限公司吉林万方

---

迈捷农业13630760108100292249222.2

15095700.15095700.5378212.4940397.43940397.43

产业发展6.907.884

93933

有限公司

湖北新瑞9603242.3---

216/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

光机电科73287026.73287026.78177319.8技有限公999司吉林万方

东巽虾青---

素产业科1284486.81284486.83362095.7技发展有335限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

217/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法威海东巽生物

威海威海生物发酵24.00%权益法科技有限公司吉林万方百奥科技推广和应

生物科技有限长春长春25.00%权益法用服务业公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润

218/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额威海东巽生物科技有吉林万方百奥生物科威海东巽生物科技有吉林万方百奥生物科限公司技有限公司限公司技有限公司

流动资产24898559.50105586661.9227099519.2668462472.29

非流动资产19502937.781180792.9712939226.13767400.97

资产合计44401497.28106767454.8940038745.3969229873.26

流动负债13893987.022487657.5810422242.70851761.12

非流动负债362548.48

负债合计13893987.022850206.0610422242.70851761.12少数股东权益归属于母公司股东权

30507510.26104324568.0129616502.6968744904.47

益按持股比例计算的净

7321802.4626081142.007107960.6517186226.12

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3076033.265710364.572241872.868275802.73

净利润-5523992.43-4566913.31863792.01-397316.99终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-5523992.43-2788543.23863792.01-397316.99本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

219/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

220/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额国家级专精

特新小巨人8000000.002979594.645020405.36与收益相关奖补

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

稳岗补贴16720.12

国家级专精特新小巨人奖补2000000.00

单项冠军产品奖补200000.00

企业研发投入省级奖补资金60000.00

黑龙江省重大科技成果转化项目2979594.64

科技创新奖补49800.00

财政局科技型中小企业入库奖励10000.00

乾安县发展和改革局大米补贴款118200.00

乾安县工信局专项资金29000.00

乾安县工业和信息化局补助65000.00

其他说明：

221/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1.市场风险

（1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元……等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

2.信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁款、贷款、以及债券、基金、理财产品等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

222/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

对于租赁公司提供的租赁业务，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。本公司对于长期应收租赁款余额进行持续监控，以确保不导致本公司面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括（债券、基金、理财产品等金融工具、买入返售金融资产）等。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元项目与被套期项目以及套已确认的被套期项目套期有效性和套期无套期会计对公司的财

223/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

期工具相关账面价值账面价值中所包含的效部分来源务报表相关影响被套期项目累计公允价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（二）其他债权投资64040000.0064040000.00

（三）其他权益工具

19204064.9919204064.99

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

224/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京万方源房地

北京房地产开发7.5亿元37.52%11.63%产开发有限公司本企业的母公司情况的说明

目前本公司的最终控制方为白山市江源区财政局，但由于大股东股权可能拍卖，控制权有重大不确定性。

报告期内，母公司注册资本变化如下：

225/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

北京万方源房地产开发有限公司7.5亿元7.5亿元本企业最终控制方是白山市江源区财政局。

其他说明：

目前本公司的最终控制方为白山市江源区财政局。由于下述原因可能导致未来实控人存在不确定性。

本公司原控股股东北京万方源房地产开发有限公司（以下简称“万方源”）与白山市惠德实业有限责

任公司（以下简称“惠德实业”）于2021年8月26日、2021年8月31日分别签订了《表决权委托协议》

及《表决权委托协议之补充协议》，根据协议，万方源将持有的上市公司80444000股股份对应的表决权（包括但不限于提名和提案权等股东权利）无条件且不可撤销地全部委托惠德实业行使。根据长春市二道区人民法院于2024年2月出具的《执行裁定书》(2023)吉0105执2688号之四，公司大股东北京万方源房地产开发有限公司持有的万方发展2574万股份（占公司总股本的8.27%）已经以物抵债抵偿给吉林

双阳农村商业银行股份有限公司。本次权益变动后，万方源持有上市公司90860000股股份，占上市公司股份总数的29.18%，拥有上市公司表决权的股份数量为10416000股，占公司总股本的3.35％。

《民事判决书》（2023）吉01民初127号，判决公司大股东北京万方源房地产开发有限公司以其所持有的公司股份合计9086万股（占公司总股本的29.18%）变卖后所得价款，用于偿还吉林九台农村商业银行股份有限公司的欠款本金、利息（包括逾期利息）以及违约金。本案件尚在二审上诉中，最终结果尚存在不确定性。如维持一审判决，将造成公司控股股东、实际控制人发生变更。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十五（3）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系威海东巽生物科技有限公司联营企业吉林万方百奥生物科技有限公司联营企业

其他说明：

226/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京万方源房地产开发有限公司第一大股东万方投资控股集团有限公司第一大股东万方源之母公司香河义林义乌小商品集散中心有限公司受第一大股东控制延边万方龙润城镇投资发展有限公司受第一大股东之母公司控制秦皇岛鼎骏城镇建设投资有限公司受第一大股东之母公司控制重庆百年同创房地产开发有限公司受第一大股东之母公司控制北京迅通畅达通讯科技开发有限公司受第一大股东之母公司控制北京米兰天空餐饮管理有限公司受第一大股东之母公司控制北京鼎视佳讯科技有限公司受第一大股东之母公司控制北京万方龙轩餐饮娱乐有限公司受第一大股东之母公司控制北京伟业通润经贸有限公司受第一大股东之母公司控制辽宁方城置业有限公司受第一大股东之母公司控制北京国通典当行有限公司受第一大股东之母公司控制万方餐饮投资管理有限公司受第一大股东之母公司控制北京食来食往餐饮管理有限公司受第一大股东之母公司控制昆明诚金万禾企业管理有限公司受第一大股东之母公司控制石林圆通运动场管理服务有限公司受第一大股东之母公司控制云南圆通房地产开发有限公司受第一大股东之母公司控制香港高盛金融控股有限公司受第一大股东之母公司控制石林高盛景区旅游交通营运有限公司受第一大股东之母公司控制万方矿业投资有限公司受第一大股东之母公司控制万方天源土地整理有限公司受第一大股东之母公司控制北京万方新源科技发展有限公司受第一大股东之母公司控制北京营基房地产开发有限公司受第一大股东之母公司控制北京和谐康复医院有限公司受第一大股东之母公司控制北京万方鼎晟矿业投资有限公司受第一大股东之母公司控制香河义林义乌房地产开发有限公司受第一大股东之母公司控制

苏州安泰盘实万方投资合伙企业（有限合伙）受第一大股东之母公司控制石林紫藤云鸿酒店管理有限公司受第一大股东之母公司控制齐齐哈尔腾晟源房地产开发有限公司受第一大股东之母公司控制北京万方葡萄酒庄有限公司受第一大股东之母公司控制昆明石林万方旅游投资有限公司受第一大股东之母公司控制

中金安投资基金管理（北京）有限公司受第一大股东之母公司控制北京万方云医信息技术有限公司受第一大股东之母公司控制北京万方云药互联科技有限公司受第一大股东之母公司控制苏州万方前海资本管理有限公司受第一大股东之母公司控制万方贝齿口腔医疗投资管理有限公司受第一大股东之母公司控制北京万方云健科技有限公司受第一大股东之母公司控制万方普惠医疗投资有限公司受第一大股东之母公司控制廊坊市万方逸然实业有限公司受第一大股东之母公司控制北京万方置地房地产经纪有限公司万方源参股公司石林锡隆达道置业有限公司万方源控股公司云南御云林房地产开发有限公司受第一大股东之母公司控制黑龙江万方骏豪矿业投资有限公司受第一大股东之母公司控制黑龙江万方众信互联网小额贷款有限公司受第一大股东之母公司控制

天津东方高圣诚成股权投资合伙企业（有限合伙）万方集团参股万方征信有限公司受第一大股东之母公司控制万方金融控股有限公司受第一大股东之母公司控制白山江源农村商业银行股份有限公司受第一大股东之母公司控制

万方融资租赁（天津）有限公司受第一大股东之母公司控制沈阳中辽出国人员服务有限公司受第一大股东之母公司控制北京福布罗科技有限公司受第一大股东之母公司控制

汇金通宝（北京）网络科技有限公司受第一大股东之母公司控制

227/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

兴华绿业国际低碳科技发展（北京）有限公司受第一大股东之母公司控制香港利信集团有限公司受第一大股东之母公司控制北京万方鑫润基金管理有限公司受第一大股东之母公司控制万方财富投资管理有限公司受第一大股东之母公司控制万方旅游管理有限公司受第一大股东之母公司控制香河富泰房地产开发有限公司与本公司为同一法定代表人

杨凯持有吉林万方迈捷农业产业发展有限公司40.00%的股权

邢大伟持有哈尔滨铸鼎工大新材料科技有限公司28.07%的股权

沈亚平持有哈尔滨铸鼎工大新材料科技有限公司12.73%的股权

宁波丽辛投资合伙企业（有限合伙）持有吉林万方百奥生物科技有限公司21.05%的股权白山市江源区丰源农业投资有限公司控股股东之母公司白山市惠德实业有限责任公司控股股东

持有威海东巽生物科技有限公司76%的股权、持有吉林万

润田之光（北京）农业科技有限公司方百奥生物科技有限公司45.39%的股权、持有吉林万方东

巽虾青素产业科技发展有限公司30.00%的股权

北京华阳众创科技有限公司持有吉林万方百奥生物科技有限公司8.55%的股权

威海东巽生物科技有限公司本公司持有威海东巽生物科技有限公司24%的股权

孝感友联长鑫信息咨询合伙企业（有限合伙）持有湖北新瑞光机电科技有限公司29.52%的股权

吉林万方百奥生物科技有限公司持有吉林万方百奥生物科技有限公司25%的股权

蒙晓荣持有湖北新瑞光机电科技有限公司1.60%的股权

北京天源房地产开发有限公司持有北京天源房地产开发有限公司13.67%的股权

北京栢裕投资有限公司持有北京天源房地产开发有限公司86.33%的股权

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度威海东巽生物科

虾青素饲料743618.65否272422.66技有限公司威海东巽生物科

技术服务802693.10否技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额吉林万方百奥生物科技有限

虾青素鸡蛋192342.00公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

228/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

万方投资控股集团有限公司车辆租赁524271.85594059.40

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

229/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2766829.264801229.33

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京天源房地产

其他应收款45951031.217639768.56开发有限公司威海东巽生物科

预付账款197306.90技有限公司吉林万方百奥生

应收账款152408.004771.40物科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京万方源房地产开发有限

其他应付款1050410.081050410.08公司

其他应付款万方投资控股集团有限公司265420.48388520.48香河富泰房地产开发有限公

其他应付款121027.68121027.68司北京万方鑫润基金管理有限

其他应付款15955749.13公司

其他应付款万方金融控股有限公司16444749.13329000.00

其他应付款北京万方云健科技有限公司200.00200.00

230/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额秦皇岛鼎骏城镇建设投资有

其他应付款69000.0069000.00限公司吉林万方百奥生物科技有限

其他应付款377434.94公司白山市惠德实业有限责任公

其他应付款999900.00999900.00司

应付账款威海东巽生物科技有限公司97114.7153098.66

润田之光（北京）农业科技

其他应付款740000.00有限公司

7、关联方承诺

无

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元本期估计与上期估计有重大差异的原因未满足提前设定的可行权条件

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4245960.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-674264.52

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

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4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）虚假陈述责任纠纷案件

2021年6月16日万方发展发布《关于2020年年度报告及摘要的修订公告》。2021年8月25日，深

圳证券交易所对万方发展发出《关于对万方城镇投资发展股份有限公司的监管函》(〔2021〕第132号)。

广东泽善证券投资基金管理有限公司作为原告以2020年年度报告及2020年年度业绩预告存在虚假陈述为由，于2022年8月18日在长春市中级人民法院(下称“一审法院”)对万方发展、董事长张晖、中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)(下合称“被告”)提起证券虚假陈述诉讼，诉讼标的为70.62万元，并要求被告承担本案的诉讼费用。截止报告日，该案已经开庭，尚未作出一审判决。本公司和聘用聘用律师结合类似案例经分析后认为败诉及发生赔偿的可能性较小，未确认预计负债。

（2）追加、变更万方发展为被执行人异议之诉讼事项

大连金秋投资有限公司因与被执行人大连天海化工有限公司、中国辽宁国际经济技术合作公司海外

建筑工程承包公司借款合同纠纷一案，向辽宁省大连市中级人民法院申请追加万方发展为被执行人，

2023年11月20日辽宁省大连市中级人民法院下达了执行裁定书（2023）辽执异1140号，以证据不足为

由驳回追加申请，大连金秋投资有限公司向大连中院提起了执行异议之诉，目前本案尚未开庭，本公司认为基本不会败诉，未确认预计负债。

232/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

233/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

234/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

8、其他

1.银行借款到期未续贷造成逾期

吉林万方迈捷农业产业发展有限公司向吉林九台农村商业银行股份有限公司长春分行申请贷款，贷款期限于2022年10月25日起至2023年10月24日止，共计金额43000000.00元人民币。其中吉林九台农村商业银行股份有限公司长春分行作为牵头行，东辽县农村信用合作联社、辽源农村商业银行股份有限公司作为参与行。各贷款人贷款承诺额分别为吉林九台农村商业银行股份有限公司长春分行

23000000.00元人民币、东辽县农村信用合作联社9000000.00元人民币、辽源农村商业银行股份有限公

司11000000.00元人民币。截止报告日，没有签订续贷合同，已造成逾期。

2.本公司作为担保方

被担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕

吉林万方迈捷农业产业发展有限公司43000000.002022/10/252025/10/28否

湖北新瑞光机电科技有限公司2252000.002023/9/202025/9/25否

湖北新瑞光机电科技有限公司2000000.002023/09/092024/09/09否

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）0.000.00

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

账准备0.000.000.000.00的应收账款

235/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

其

中：

合计0.000.000.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款60051731.2052038704.31

合计60051731.2052038704.31

236/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

237/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

238/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他应收款68781118.6453128323.19

合计68781118.6453128323.19

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19554849.3741936278.95

1至2年40515444.769917966.54

2至3年7436846.811611.73

3年以上1273977.701272465.97

3至4年1511.73

4至5年182847.09

5年以上1272465.971089618.88

合计68781118.6453128323.19

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

687811872938600517531283108961520387

计提坏100.00%12.69%100.00%2.05%

18.647.4431.2023.198.8804.31

账准备其

中：

687811872938600517531283108961520387

100.00%12.69%100.00%2.05%

18.647.4431.2023.198.8804.31

687811872938600517531283108961520387

合计100.00%12.69%100.00%2.05%

18.647.4431.2023.198.8804.31

按组合计提坏账准备：8729387.44

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款68781118.648729387.4412.69%

合计68781118.648729387.44

确定该组合依据的说明：

239/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额1089618.881089618.88

2023年1月1日余额

在本期

本期计提7639768.567639768.56

2023年12月31日余

7639768.561089618.888729387.44

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款1089618.887639768.568729387.44

合计1089618.887639768.568729387.44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

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其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例一年以内

3399762.18；

北京天源房地产1-2年往来及其他45951031.2166.81%7639768.56

开发有限公司35304001.74；

2-3年

7247267.29

吉林万方嘉汇企一年以内

业运营管理有限往来及其他19636101.0214426820.00；1-28.55%

公司2年5209281.02吉林万方迈捷农

业产业发展有限往来及其他1190000.00一年以内1.73%公司北京北大附中教

往来及其他1000000.005年以上1.45%1000000.00育投资有限公司湖北新瑞光机电

往来及其他400000.00一年以内0.58%科技有限公司

合计68177132.2399.12%8639768.56

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资256653250.9978560484.81178092766.18224169213.3678560484.81145608728.55

对联营、合营

62642844.0162642844.0160086942.5660086942.56

企业投资

合计319296095.0078560484.81240735610.19284256155.9278560484.81205695671.11

（1）对子公司投资

单位：元

241/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）北京天源

房地产开41140447.41140447.发有限公9898司中辽国际

24195711.24195711.

工业总公

6666

司吉林万方

迈捷农业7750317.97728798.0

140083.90161603.76

产业发展59有限公司哈尔滨铸

鼎工大新72522250.72468256.

209811.69263806.22

材料科技9643有限公司吉林万方

嘉汇企业50000000.50000000.运营管理0000有限公司湖北新瑞

光机电科13700000.13700000.技有限公0000司吉林万方东巽虾青

10000000.10000000.

素产业科

0000

技发展有限公司沈阳中辽

国际成耕1538918.21538918.21538918.21538918.2电器套管0000有限公司辽宁国际

安装工程412420.18412420.18412420.18412420.18公司中国辽宁国际经济

3000000.03000000.03000000.03000000.0

技术合作

0000

公司鞍山公司

中辽国际2000000.02000000.02000000.02000000.0抚顺公司0000辽宁华盛

信托投资69587617.69587617.69587617.69587617.股份有限43434343公司辽宁国际

2021529.02021529.02021529.02021529.0

经济咨询

0000

公司

减：长期--

投资减值78560484.78560484.准备8181

1456087278560484.74049895.41565857.1780927678560484.

合计

8.558159966.1881

242/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业威海东巽

12275-10949

生物

716.41325958.2

科技

5758.187

有限公司吉林万方

百奥47811-51692

5013

生物226.11131885.7

256.25

科技1596.624有限公司

60086-62642

5013

小计942.52457844.0

256.25

6354.801

60086-62642

5013

合计942.52457844.0

256.25

6354.801

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

243/246万方城镇投资发展股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

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5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2457354.80194615.97

处置长期股权投资产生的投资收益29315731.21-717835.72

丧失控制权后，剩余股权按公允价值

19543820.81

重新计量产生的利得

合计46402197.22-523219.75

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益37970635.79主要为处置北京天源所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策主要为子公司铸鼎工大取得的政府补

5628522.26

规定、按照确定的标准享有、对公司助损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

63690.69

资金占用费除上述各项之外的其他营业外收入和主要为子公司铸鼎工大为取得政府补

-1960389.71支出助发生的相关支出越权审批或无正式批准文件的税收返

还、减免

减：所得税影响额597573.44

少数股东权益影响额（税后）1762584.74

合计39342300.85--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

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2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-2.99%-0.02-0.02利润扣除非经常性损益后归属于

-25.57%-0.14-0.14公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

万方城镇投资发展股份有限公司董事会

二〇二四年四月二十九日