西王食品股份有限公司2023年第三季度报告
证券代码：000639证券简称：西王食品公告编号：2023-035
西王食品股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是□否
1西王食品股份有限公司2023年第三季度报告
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期比上年同年初至报告期末比本报告期年初至报告期末期增减上年同期增减
营业收入（元）1408916945.91-17.62%4141730201.32-10.55%归属于上市公司股东的净利润
57556595.59216.77%6295617.23109.83%
（元）归属于上市公司股东的扣除非
58933088.71206.76%5932747.92107.45%
经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额
——180307486.331229.01%
（元）
基本每股收益（元/股）0.0533206.64%0.0058109.67%
稀释每股收益（元/股）0.0533206.64%0.0058109.67%
加权平均净资产收益率1.71%2.97%0.19%1.85%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）6946466137.517075773312.20-1.83%归属于上市公司股东的所有者
3382969264.973323989692.721.77%权益（元）
（二）非经常性损益项目和金额
单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量0.00730283.82政府补助持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出129005.794956892.21
补偿款罚息-1452323.23-4356969.68春华补偿款罚息
减：所得税影响额30988.69898530.74
少数股东权益影响额（税后）22186.9968806.30
合计-1376493.12362869.31--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
2西王食品股份有限公司2023年第三季度报告
项目的情况说明
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因资产负债表项目期末数期初数变化幅度变动原因
预付款项95829260.74167863703.35-43%主要系原料预付款减少所致
其他流动资产38350070.2354646072.83-30%主要系所得税重分类减少所致
其他债权投资 20944611.01 33049471.58 -37% 主要系 Iovate 出售金融资产所致
使用权资产 12996343.36 34427204.18 -62% 主要系 Iovate 租赁资产减少所致主要系运动营养品应付账款减少所
应付账款239956569.73362378373.52-34%致主要系年初客户预收账款已发货所
合同负债117514391.08201414355.36-42%致
主要系运动营养品与 Kellogg’s
其他应付款184401399.83141494413.6430%（家乐氏公司）联名款授权增加预提费用所致主要系银团长期借款转为一年内到
一年内到期的非流动负债830117376.8983815404.92890%期的借款所致
其他流动负债7197347.9119687520.10-63%主要系合同负债减少所致主要系银团长期借款转为一年内到
长期借款39635487.50758825931.83-95%期的借款所致
租赁负债 4213269.64 13281089.94 -68% 主要系 Iovate 租赁负债减少所致主要系本期收到政府补助资金增加
递延收益16847887.013500000.00381%所致主要系汇率增长致使外币报表折算
其他综合收益105238028.8652554073.84100%增加所致
利润表项目2023年1-9月2022年1-9月变化幅度
研发费用43971954.8066138616.58-34%主要系原料价格下降所致主要系银团借款利率升高及汇率变
财务费用83231320.8157563536.9545%动所致
其他收益4839062.91375588.311188%主要系进项税优惠政策所致主要系交易性金融资产公允价值变
公允价值变动收益-128761.32-1348563.72-90%化所致主要系应收账款单项计提坏账准备
信用减值损失-14650348.27-662282.492112%增加所致
3西王食品股份有限公司2023年第三季度报告
主要系运动营养品存货减值准备减
资产减值损失-3059514.41-16083456.36-81%少所致
营业外收入5118039.761465297.76249%主要系长期应付注销所致
主要系原材料价格下行，公司提高归属于上市公司股东的净
6295617.23-64026685.83110%高毛利产品销售，毛利水平提高所
利润致
现金流量表项目2023年1-9月2022年1-9月变化幅度
收到的税费返还2661138.8216492859.39-84%主要系当期收到税费返还减少所致收到其他与经营活动有关
23304989.682340886.07896%主要系收到政府补助资金增加所致
的现金收到其他与投资活动有关主要系上期财务公司定期存款取出
14353897.63116607731.70-88%
的现金所致
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现18886517.07102198464.17-82%主要系上期购买房产增加所致金支付其他与投资活动有关
150000000.000.00100%主要系财务公司定期存款增加所致
的现金
分配股利、利润或偿付利
100912202.4771213840.9542%主要系银团借款利息支出增加所致
息支付的现金
二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东报告期末普通股股东总数254320总数（如有）前10名股东持股情况
持有有质押、标记或冻结情况持股比限售条股东名称股东性质持股数量股份状例件的股数量态份数量境内非国
西王集团有限公司29.51%3185153810质押316505333有法人境内非国
山东永华投资有限公司20.24%2184780660质押218478066有法人
巨能资本管理有限公司－山东聚赢产业基
国有法人4.99%538548370
金合伙企业（有限合伙）境内非国
江苏承启实业发展有限公司3.86%416928960有法人
泰达宏利基金－工商银行－泰达宏利价值
其他3.49%377096780成长定向增发726号
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山东高速嵩信（天津）投资管理有限公司
其他1.75%188548370
－山高嵩成私募股权投资基金境内非国
武汉睿福德投资管理中心（有限合伙）1.39%150068890有法人
株洲市国有资产投资控股集团有限公司国有法人0.95%102314930
国泰君安风险管理有限公司国有法人0.50%54023760境内自然
刘峥嵘0.43%46173380人前10名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件股份数量股份种数量类人民币西王集团有限公司318515381318515381普通股人民币山东永华投资有限公司218478066218478066普通股
巨能资本管理有限公司－山东聚赢产业基金合伙企业人民币
5385483753854837（有限合伙）普通股人民币江苏承启实业发展有限公司4169289641692896普通股
泰达宏利基金－工商银行－泰达宏利价值成长定向增发人民币
3770967837709678
726号普通股
山东高速嵩信（天津）投资管理有限公司－山高嵩成私人民币
1885483718854837
募股权投资基金普通股人民币
武汉睿福德投资管理中心（有限合伙）1500688915006889普通股人民币株洲市国有资产投资控股集团有限公司1023149310231493普通股人民币国泰君安风险管理有限公司54023765402376普通股人民币刘峥嵘46173384617338普通股西王集团有限公司与山东永华投资有限公司之间存
在关联关系，山东永华投资有限公司属于西王集团有限公司的全资子公司，因此属于《上市公司收购上述股东关联关系或一致行动的说明管理办法》规定的一致行动人。西王集团有限公司、山东永华投资有限公司与前十大股东中的其他股东不存在关联关系或一致行动关系；公司未知其
它股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于
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《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有）无
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用□不适用
三、其他重要事项
□适用□不适用
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：西王食品股份有限公司
2023年09月30日
单位：元项目2023年9月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1619210348.591531900154.85
结算备付金0.00
拆出资金0.00
交易性金融资产370581.36499342.68
衍生金融资产0.00
应收票据0.00
应收账款262249554.99316687093.89
应收款项融资0.00
预付款项95829260.74167863703.35
应收保费0.00
应收分保账款0.00
应收分保合同准备金0.00
其他应收款27749724.2110334765.50
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产0.00
存货860517757.981000489061.63
合同资产0.00
持有待售资产0.00
一年内到期的非流动资产0.00
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其他流动资产38350070.2354646072.83
流动资产合计2904277298.103082420194.73
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
其他债权投资20944611.0133049471.58
长期应收款0.00
长期股权投资0.00
其他权益工具投资93824100.0093824100.00
其他非流动金融资产0.00
投资性房地产0.00
固定资产579536107.85612337286.75
在建工程164093872.30157929595.69
生产性生物资产0.00
油气资产0.00
使用权资产12996343.3634427204.18
无形资产2801233437.362725146095.53
开发支出0.00
商誉149492754.95145012011.63
长期待摊费用0.00
递延所得税资产179436659.41153894768.94
其他非流动资产40630953.1737732583.17
非流动资产合计4042188839.413993353117.47
资产总计6946466137.517075773312.20
流动负债：
短期借款1095838074.721138674837.22
向中央银行借款0.00
拆入资金0.00
交易性金融负债0.00
衍生金融负债0.00
应付票据0.0012000000.00
应付账款239956569.73362378373.52
预收款项0.00
合同负债117514391.08201414355.36
卖出回购金融资产款0.00
吸收存款及同业存放0.00
代理买卖证券款0.00
代理承销证券款0.00
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应付职工薪酬23880267.4817921158.91
应交税费9216361.8011202100.86
其他应付款184401399.83141494413.64
其中：应付利息0.00
应付股利2378203.022378203.02
应付手续费及佣金0.00
应付分保账款0.00
持有待售负债0.00
一年内到期的非流动负债830117376.8983815404.92
其他流动负债7197347.9119687520.10
流动负债合计2508121789.441988588164.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款39635487.50758825931.83
应付债券0.00
其中：优先股0.00
永续债0.00
租赁负债4213269.6413281089.94
长期应付款0.00
长期应付职工薪酬0.00
预计负债179495.00174115.00
递延收益16847887.013500000.00
递延所得税负债402778751.67393870190.54
其他非流动负债0.00
非流动负债合计463654890.821169651327.31
负债合计2971776680.263158239491.84
所有者权益：
股本1079428095.001079428095.00
其他权益工具0.00
其中：优先股0.00
永续债0.00
资本公积1602287899.271602287899.27
减：库存股0.00
其他综合收益105238028.8652554073.84
专项储备0.00
盈余公积163369948.27163369948.27一般风险准备
未分配利润432645293.57426349676.34
8西王食品股份有限公司2023年第三季度报告
归属于母公司所有者权益合计3382969264.973323989692.72
少数股东权益591720192.28593544127.64
所有者权益合计3974689457.253917533820.36
负债和所有者权益总计6946466137.517075773312.20
法定代表人：王辉主管会计工作负责人：王海芝会计机构负责人：王海芝
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入4141730201.324630063812.85
其中：营业收入4141730201.324630063812.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4143934546.134701289791.45
其中：营业成本3391794167.923853647390.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7201004.507353138.97
销售费用501108055.84600015748.52
管理费用116628042.26116571359.75
研发费用43971954.8066138616.58
财务费用83231320.8157563536.95
其中：利息费用105059280.8867992191.05
利息收入25304732.3624121262.52
加：其他收益4839062.91375588.31投资收益（损失以“－”号填
190649.04
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
9西王食品股份有限公司2023年第三季度报告
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-128761.32-1348563.72“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-14650348.27-662282.49
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3059514.41-16083456.36
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-15013256.86-88944692.86
列）
加：营业外收入5118039.761465297.76
减：营业外支出4516568.914449402.17四、利润总额（亏损总额以“－”号-14411786.01-91928797.27
填列）
减：所得税费用-5712479.14-23799875.59五、净利润（净亏损以“－”号填-8699306.87-68128921.68
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
6295617.23-64026685.83（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-14994924.10-4102235.85号填列）
六、其他综合收益的税后净额65854943.77295601051.13归属母公司所有者的其他综合收益
52683955.02236480840.90
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
10西王食品股份有限公司2023年第三季度报告
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
52683955.02236480840.90
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动572486.61290431.72
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额52111468.41236190409.18
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
13170988.7559120210.23
税后净额
七、综合收益总额57155636.90227472129.45
（一）归属于母公司所有者的综合
58979572.25172454155.07
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-1823935.3555017974.38总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0058-0.06
（二）稀释每股收益0.0058-0.06
法定代表人：王辉主管会计工作负责人：王海芝会计机构负责人：王海芝
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4504189840.264917032448.04客户存款和同业存放款项净增加额
11西王食品股份有限公司2023年第三季度报告
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2661138.8216492859.39
收到其他与经营活动有关的现金23304989.682340886.07
经营活动现金流入小计4530155968.764935866193.50
购买商品、接受劳务支付的现金3664981921.714124929563.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金256780768.16281018119.43
支付的各项税费66875853.0878267369.40
支付其他与经营活动有关的现金361209939.48438084041.49
经营活动现金流出小计4349848482.434922299094.12
经营活动产生的现金流量净额180307486.3313567099.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
59652.10
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金14353897.63116607731.70
投资活动现金流入小计14353897.63116667383.80
购建固定资产、无形资产和其他长
18886517.07102198464.17
期资产支付的现金投资支付的现金
12西王食品股份有限公司2023年第三季度报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金150000000.00
投资活动现金流出小计168886517.07102198464.17
投资活动产生的现金流量净额-154532619.4414468919.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金302415800.00198244880.98收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计302415800.00198244880.98
偿还债务支付的现金301309087.81123721600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
100912202.4771213840.95
现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计402221290.28194935440.95
筹资活动产生的现金流量净额-99805490.283309440.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1197469.905856121.40
影响
五、现金及现金等价物净增加额-72833153.4937201580.44
加：期初现金及现金等价物余额314307633.63283648516.25
六、期末现金及现金等价物余额241474480.14320850096.69
（二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
（三）审计报告
公司第三季度报告未经审计。
西王食品股份有限公司董事会
2023年10月26日
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