山东金岭矿业股份有限公司
审计报告
大信审字[2026]第3-00039号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.北京市海淀区知春路 1 号 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
学院国际大厦 22 层 2206 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
邮编 100083 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
BeijingChina100083审计报告
大信审字[2026]第3-00039号
山东金岭矿业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
收入为公司利润表中最重要项目，是利润的首要来源，收入确认时点需要公司管理层做北京市海淀区知春路 1 号 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558学院国际大厦 22 层 2206 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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BeijingChina100083出重大判断。收入核算的准确性以及是否确认在恰当的会计期间可能存在潜在错报风险。因此，收入确认可能构成关键审计事项。
我们针对营业收入执行的审计程序主要包括：
（1）了解并评估了公司与收入确认相关的关键内部控制，选取样本检查销售合同，识别
合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求；
（2）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月收入、成本、毛利波动，主要产品类
别本期收入、成本、毛利率与上期比较分析，主要客户毛利率进行分析等分析程序；
（3）结合应收账款的审计，对主要客户函证交易额及往来余额，对未回函的客户执行替代测试，以确认相关收入的发生和准确性；
（4）采取抽样的方式，检查了相关收入确认的支持性文件，包括相关销售合同、销售双
方认可的销售结算表、销售回款等确认文件；
（5）结合存货监盘，对销售收入的确认执行截止性测试，以判断相关的收入是否记录在恰当的会计期间。
（二）关联交易的真实公允性
公司采购、销售均存在关联交易，且关联交易占比相对较高。关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表产生重要影响，因此，关联交易的真实公允性可能构成关键审计事项。
针对关联交易真实公允性我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解与关联交易相关的内控制度，关注是否履行了恰当的审批决策程序，关联董
事是否回避，并对相关内控制度的设计及执行情况进行测试；
（2）检查协议、出入库单、发票、收付款凭证等，结合函证、监盘等程序验证关联交易是否真实发生；
（3）将对关联方的交易价格与对非关联方同类产品的交易价格或同类产品市场价格进行比较，判断交易价格是否公允；北京市海淀区知春路 1 号 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558学院国际大厦 22 层 2206 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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（4）取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对，检查关联交易是否完整记录；
（5）查阅公司的对外公告信息，检查关联交易是否如实披露，发生额是否与经批准的预计额存在重大差异。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，北京市海淀区知春路 1 号 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558学院国际大厦 22 层 2206 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。北京市海淀区知春路 1 号 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558学院国际大厦 22 层 2206 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二〇二六年三月二十六日合并资产负债表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五(一)208589985.832134668038.27
交易性金融资产五(二)120062700.00衍生金融资产
应收票据五(三)180263971.42124576170.00
应收账款五(四)82179387.8027172536.70
应收款项融资五(五)52667521.569005324.83
预付款项五(六)20347627.327342383.21
其他应收款五(七)13867264.786635629.44
其中：应收利息223386.30应收股利
存货五(八)49500713.4490117113.70
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五(九)21653821.39640282.90
流动资产合计749132993.542400157479.05
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款五(十)2781.35
长期股权投资五(十一)578591773.70620735283.09
其他权益工具投资五(十二)232112463.45230767615.10其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五(十三)291119826.70300875146.81
在建工程五(十四)93444739.6538867777.55生产性生物资产油气资产
使用权资产五(十五)3445025.384658850.59
无形资产五(十六)257702602.03282206352.64
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉五(十七)长期待摊费用
递延所得税资产五(十八)8327895.2818829740.39
其他非流动资产五(十九)1875911460.56758377.57
非流动资产合计3340655786.751497701925.09
资产总计4089788780.293897859404.14
法定代表人：主管会计工作负责人:-6-会计机构负责人:合并资产负债表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款五(二十一)46000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五(二十二)50000000.00
应付账款五(二十三)67379525.6572753821.44
预收款项五(二十四)775000.00925000.00
合同负债五(二十五)22576764.9016380743.13
应付职工薪酬五(二十六)80604760.62100343957.82
应交税费五(二十七)10370871.3111221015.61
其他应付款五(二十八)33611588.4727753038.35
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五(二十九)1215208.771250590.77
其他流动负债五(三十)72990210.4492185613.53
流动负债合计385523930.16322813780.65
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五(三十一)2304949.153443945.05长期应付款
长期应付职工薪酬五(三十二)147650705.22162846775.95
预计负债五(三十三)2530251.442440914.03
递延收益五(三十四)1130784.231292745.03
递延所得税负债五(十八)5354056.835384220.04其他非流动负债
非流动负债合计158970746.87175408600.10
负债合计544494677.03498222380.75
股东权益：
股本五(三十五)595340230.00595340230.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五(三十六)487998131.16487998131.16
减：库存股
其他综合收益五(三十七)12609347.5511600711.29
专项储备五(三十八)6914916.5210528575.15
盈余公积五(三十九)321132712.69321768154.77
未分配利润五(四十)2072179671.241929115092.90
归属于母公司股东权益合计3496175009.163356350895.27
少数股东权益49119094.1043286128.12
股东权益合计3545294103.263399637023.39
负债和股东权益总计4089788780.293897859404.14
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-7-母公司资产负债表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金103707011.102050374964.48
交易性金融资产120062700.00衍生金融资产
应收票据157463971.42108576170.00
应收账款十五(一)55705354.0330668634.96
应收款项融资51267521.569005324.83
预付款项19506936.356607317.95
其他应收款十五(二)43100477.3820132525.25
其中：应收利息223386.30应收股利
存货37132926.4251815896.96
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产21355335.23303023.10
流动资产合计609302233.492277483857.53
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五(三)750190609.58783071464.08
其他权益工具投资232112463.45230767615.10其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产116268384.18119046909.81
在建工程93341720.7837433533.03生产性生物资产油气资产
使用权资产3445025.384658850.59
无形资产209805492.81239727715.88
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产7307041.0517479429.03
其他非流动资产1845430998.05451238.07
非流动资产合计3257901735.281432636755.59
资产总计3867203968.773710120613.12
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:母公司资产负债表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款46000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据50000000.00
应付账款76952375.4275676949.72
预收款项775000.00925000.00
合同负债13516234.5010997412.74
应付职工薪酬63891545.2181225676.89
应交税费3272276.113439311.51
其他应付款31460357.1923977227.17
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1215208.771250590.77
其他流动负债54537856.0575920556.99
流动负债合计341620853.25273412725.79
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2304949.153443945.05长期应付款
长期应付职工薪酬147650705.22162846775.95预计负债递延收益
递延所得税负债5064372.215031616.43其他非流动负债
非流动负债合计155020026.58171322337.43
负债合计496640879.83444735063.22
股东权益：
股本595340230.00595340230.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积487998131.16487998131.16
减：库存股
其他综合收益12609347.5511600711.29专项储备
盈余公积321768154.77321768154.77
未分配利润1952847225.461848678322.68
股东权益合计3370563088.943265385549.90
负债和股东权益总计3867203968.773710120613.12
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-9-合并利润表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五(四十一)1663572303.081545478075.70
减：营业成本五(四十一)1298195423.491286496874.95
税金及附加五(四十二)25779906.0422731794.87
销售费用五(四十三)2124257.491724041.54
管理费用五(四十四)148085812.59153913855.51
研发费用五(四十五)29349396.9829665951.27
财务费用五(四十六)-50216722.71-50298467.01
其中：利息费用
利息收入52944555.9252625715.57
加：其他收益五(四十七)1664352.59975410.34
投资收益（损失以“－”号填列）五(四十八)80145138.53101898321.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益77856490.6192960449.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五(四十九)1933328.84
信用减值损失（损失以“－”号填列）五(五十)-1475025.55878005.83
资产减值损失（损失以“－”号填列）五(五十一)-394256.29-5264609.89
资产处置收益（损失以“－”号填列）五(五十二)27336686.7711830084.62
二、营业利润（亏损以“－”号填列）319464454.09211561236.76
加：营业外收入五(五十三)16346540.2924158197.15
减：营业外支出五(五十四)200863.35948993.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）335610131.03234770440.19
减：所得税费用五(五十五)60904855.4325363407.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列）274705275.60209407032.68
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）274705275.60209407032.68
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）268086026.64203963493.52
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）6619248.965443539.16
五、其他综合收益的税后净额1008636.26-2160387.85
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额1008636.26-2160387.85
1.不能重分类进损益的其他综合收益1008636.26-2160387.85
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动1008636.26-2160387.85
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额275713911.86207246644.83
（一）归属于母公司股东的综合收益总额269094662.90201803105.67
（二）归属于少数股东的综合收益总额6619248.965443539.16
七、每股收益
（一）基本每股收益0.45030.3426
（二）稀释每股收益0.45030.3426
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:母公司利润表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十五(四)1393664365.401287954381.69
减：营业成本十五(四)1130424794.711123707251.23
税金及附加10323780.708277561.88
销售费用2117956.511723852.86
管理费用130800970.63142046381.93
研发费用17869375.6217287447.38
财务费用-49548219.91-49740844.76
其中：利息费用
利息收入52181859.2651902264.92
加：其他收益817809.23700111.18
投资收益（损失以“－”号填列）十五(五)83130527.42106798321.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益77856490.6192960449.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1933328.84
信用减值损失（损失以“－”号填列）-1431385.94-1866170.42
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）27331688.6611465300.84
二、营业利润（亏损以“－”号填列）263457675.35161750294.06
加：营业外收入9878123.1529300.78
减：营业外支出44215.2716703.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）273291583.23161762891.12
减：所得税费用44101232.1511963648.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列）229190351.08149799242.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）229190351.08149799242.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额1008636.26-2160387.85
（一）不能重分类进损益的其他综合收益1008636.26-2160387.85
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动1008636.26-2160387.85
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额230198987.34147638855.13
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-11-合并现金流量表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1744269127.581707343001.86
收到的税费返还35151.476174235.13
收到其他与经营活动有关的现金五(五十四)112281405.3744039608.32
经营活动现金流入小计1856585684.421757556845.31
购买商品、接受劳务支付的现金954399386.531164622981.55
支付给职工以及为职工支付的现金417316456.74390232022.90
支付的各项税费174601742.55104259801.45
支付其他与经营活动有关的现金五(五十四)21601818.5835666377.06
经营活动现金流出小计1567919404.401694781182.96
经营活动产生的现金流量净额288666280.0262775662.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金151639410.41
取得投资收益收到的现金3224754.49136393029.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4486611.326458729.90处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五(五十四)9389.002288087.50
投资活动现金流入小计159360165.22145139846.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金89817513.81114348595.39
投资支付的现金2144936429.56取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2234753943.37114348595.39
投资活动产生的现金流量净额-2075393778.1530791251.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金46000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计46000000.00
偿还债务支付的现金1000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金126964333.85116533288.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1200000.002100000.00
支付其他与筹资活动有关的现金五(五十四)11324489.911324489.91
筹资活动现金流出小计138288823.76118857778.20
筹资活动产生的现金流量净额-92288823.76-118857778.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1879016321.89-25290864.80
加：期初现金及现金等价物余额2073500374.292098791239.09
六、期末现金及现金等价物余额194484052.402073500374.29
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-12-母公司现金流量表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1353962730.761407922192.10收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金109742301.2248633905.19
经营活动现金流入小计1463705031.981456556097.29
购买商品、接受劳务支付的现金832103531.771022349409.20
支付给职工以及为职工支付的现金301230326.34294389748.51
支付的各项税费110909994.2861591991.21
支付其他与经营活动有关的现金31606633.1634331448.26
经营活动现金流出小计1275850485.551412662597.18
经营活动产生的现金流量净额187854546.4343893500.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金151639410.41
取得投资收益收到的现金6024754.49141293029.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3747451.464867266.43处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计161411616.36146160295.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金43353945.2192542807.86
投资支付的现金2114767867.05取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2158121812.2692542807.86
投资活动产生的现金流量净额-1996710195.9053617487.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金46000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计46000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金125764333.85114403285.55
支付其他与筹资活动有关的现金11324489.911324489.91
筹资活动现金流出小计137088823.76115727775.46
筹资活动产生的现金流量净额-91088823.76-115727775.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1899944473.23-18216787.74
加：期初现金及现金等价物余额1993605456.932011822244.67
六、期末现金及现金等价物余额93660983.701993605456.93
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-13-合并股东权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额595340230.00487998131.1611600711.2910528575.15321768154.771929115092.903356350895.2743286128.123399637023.39
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额595340230.00487998131.1611600711.2910528575.15321768154.771929115092.903356350895.2743286128.123399637023.39三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列1008636.26-3613658.63-635442.08143064578.34139824113.895832965.98145657079.87
（一）综合收益总额1008636.26268086026.64269094662.906619248.96275713911.86
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-635442.08-125021448.30-125656890.38-1200000.00-126856890.38
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-125021448.30-125021448.30-1200000.00-126221448.30
3.其他-635442.08-635442.08-635442.08
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-3613658.63-3613658.63413717.02-3199941.61
1.本期提取14585563.1714585563.17800782.0615386345.23
2.本期使用-18199221.80-18199221.80-387065.04-18586286.84
（六）其他
四、本期期末余额595340230.00487998131.1612609347.556914916.52321132712.692072179671.243496175009.1649119094.103545294103.26
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-14-合并股东权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额595340230.00487998131.1613761099.149868974.88321768154.771838266243.083267002833.0339431763.323306434596.35
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额595340230.00487998131.1613761099.149868974.88321768154.771838266243.083267002833.0339431763.323306434596.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-2160387.85659600.2790848849.8289348062.243854364.8093202427.04
（一）综合收益总额-2160387.85203963493.52201803105.675443539.16207246644.83
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-113114643.70-113114643.70-2100000.00-115214643.70
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-113114643.70-113114643.70-2100000.00-115214643.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备659600.27659600.27510825.641170425.91
1.本期提取14434703.4814434703.48798664.1015233367.58
2.本期使用-13775103.21-13775103.21-287838.46-14062941.67
（六）其他
四、本期期末余额595340230.00487998131.1611600711.2910528575.15321768154.771929115092.903356350895.2743286128.123399637023.39
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-15-母公司股东权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年度单位：
人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额595340230.00487998131.1611600711.29321768154.771848678322.683265385549.90
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额595340230.00487998131.1611600711.29321768154.771848678322.683265385549.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1008636.26104168902.78105177539.04
（一）综合收益总额1008636.26229190351.08230198987.34
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-125021448.30-125021448.30
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-125021448.30-125021448.30
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取2748949.212748949.21
2.本期使用-2748949.21-2748949.21
（六）其他
四、本期期末余额595340230.00487998131.1612609347.55321768154.771952847225.463370563088.94
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-16-上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额595340230.00487998131.1613761099.141129422.86321768154.771811993723.403231990761.33
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额595340230.00487998131.1613761099.141129422.86321768154.771811993723.403231990761.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-2160387.85-1129422.8636684599.2833394788.57
（一）综合收益总额-2160387.85149799242.98147638855.13
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-113114643.70-113114643.70
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-113114643.70-113114643.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-1129422.86-1129422.86
1.本期提取3903688.903903688.90
2.本期使用-5033111.76-5033111.76
（六）其他
四、本期期末余额595340230.00487998131.1611600711.29321768154.771848678322.683265385549.90
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-17-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东淄博华光陶
瓷股份有限公司，成立于1996年9月28日。公司于1996年11月8日经中国证监会以证监发字[1996]322号文批复成为社会募集的上市股份公司。公司股票在深交所挂牌交易，股票代码000655。公司注册地及总部地址：山东省淄博市张店区中埠镇。截至2025年12月31日，公司总股本595340230元。
公司所属行业为黑色金属矿采选业，主要经营活动包含:铁精粉、铜精粉、球团的生产与销售；铁矿开采；机械设备及备件制造与销售；许可范围内的发电业务等。
本公司将子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司、山东金召矿业有限公司，控股公司喀什金岭球团有限公司（详见“本附注七、在其他主体中的权益披露”）纳入本期合并财务报表范围。
本财务报表业经公司董事会于2026年3月26日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
-18-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项占应收账款余额10%以上，且金额超过500万元重要的应收款项本期坏账准备收回或转单项金额超过500万元人民币的回金额本期重要的应收款项核销单项金额超过500万元人民币的
投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%，且当期发生重要的在建工程项目
额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）账龄1年以上的重要应付账款及其他应
占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过500万元付款
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，-19-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，-20-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
-21-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、长期应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的-22-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：合并范围内关联方组合
应收账款组合3：宝武通宝供应链债权凭证组合
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为合并报表范围之内的应收账款，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为宝武通宝供应链债权凭证，该类债权依托 AAA 级中央企业中国宝武钢铁集团有限公司信用，公司评估其信用风险极低，依据金融工具减值相关准则，对该部分应收账款不计提坏账准备；对于划分为合并报表范围之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。具体如下：
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账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至5年80.00
5年以上100.00
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为商业承兑汇票组合的应收票据，按照划分为合并报表范围之外的应收账款组合的原则计算预期信用损失。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对如账龄超过5年以上、与对方存在争议或涉及诉讼仲裁、客户已破产、财务发
生重大困难等的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等应收款项进行单项认定并计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据款项性质将其他金融资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合
其他应收款组合2：合并范围内关联方组合
长期应收款组合：账龄组合
对于划分为合并报表范围之内的其他应收款组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为合并报表范围之外的其他应收款组合、长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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（2）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。存货减值影响因素消失的，跌价准备在原计提金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一-25-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的-26-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物15-3552.71-6.33
机器设备10-2254.32-9.50
运输设备3-6515.83-31.67
其他设备4-1059.50-23.75
(十五)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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(十七)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用直线法进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
公司的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法采矿权37直线法软件10直线法探矿权不予摊销
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、燃料动力费、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：本公司研发项目大体要经过
获取市场信息、市场需求调查、科研立项、实验室实验研究、形成研究成果、研究成果放大、
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申请专利等，本公司将形成研究成果之前的研究开发活动划分为研究阶段，将形成研究成果之后的研究开发活动划分为开发阶段。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住-29-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
本公司及下属子公司销售的铁精粉、球团矿等矿产品在满足下列条件时，按从购货方应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入，确认收入的条件为：（1）约定客户自提的，货物已经发出；约定由公司运送至合同约定地点的，产品已送达合同约定地点。（2）购销双方对按照过磅单汇集的结算单已确认无误。（3）已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
本公司提供工程劳务在满足下列条件时，按双方确认工作量确认劳务收入，确认收入的条件为：（1）工作已完工并双方确认。（2）购销双方对工作量确认的结算单已确认无误。
（3）已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(二十三)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
-31-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将-32-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命-33-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十七)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
本报告期本公司未发生重要会计政策变更。
2.重要会计估计变更
本报告期本公司未发生重要会计估计变更。
-34-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额13%、9%、6%、3%
城市维护建设税实缴流转税额7%、1%
资源税自产铁矿石销售收入4%
企业所得税应纳税所得额25%
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金4462.407674.80
银行存款99207315.691319595122.00
其他货币资金14059906.03
存放财务公司存款95272274.31757954994.83
未到期应收利息46027.4057110246.64
合计208589985.832134668038.27
其中：存放在境外的款项总额
注：本公司参与了山东钢铁集团财务有限公司的资金集中管理计划。截至2025年12月31日，存放于山东钢铁集团财务有限公司的款项总额为795272274.31元。其中活期存款为95272274.31元列报于货币资金；定期存款总额为700000000.00元，列报于其他非流动资产。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据
1.分类以公允价值计量且其变动计
120062700.00——
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资——
权益工具投资——
其他120062700.00——
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资其他
合计120062700.00——
-35-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(三)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票180263971.42124576170.00
商业承兑汇票23705.44
小计180263971.42124599875.44
减：坏账准备23705.44
合计180263971.42124576170.00
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票116055230.97
合计116055230.97
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的180263971.42100.00180263971.42应收票据
其中：组合1：银行承兑汇票180263971.42100.00180263971.42组合
组合2：商业承兑汇票组合
合计180263971.42100.00180263971.42期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的应收124599875.44100.0023705.440.02124576170.00票据
其中：组合1：银行承兑汇票124576170.0099.98124576170.00
组合2：商业承兑汇票23705.440.0223705.44100.00
合计124599875.44100.0023705.440.02124576170.00
-36-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
*组合1：银行承兑汇票组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内180263971.42124576170.00
合计180263971.42124576170.00
*组合2：商业承兑汇票组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上23705.4423705.44100.00
合计23705.4423705.44100.00
4.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
商业承兑汇票23705.4423705.44
合计23705.4423705.44
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）84269773.6527746219.48
其中：6个月以内84269773.6527746219.48
7-12月
1至2年631189.07
2至3年473620.02192027.47
3至4年444.98555694.02
4至5年442074.00
5年以上2979265.7655632395.21
小计88165178.4184757525.25
减：坏账准备5985790.6157584988.55
合计82179387.8027172536.70
-37-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比例金额金额比例
(%)
(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应88165178.41100.005985790.616.7982179387.80收账款
其中：账龄组合54103878.2561.375985790.6111.0648118087.64
宝武通宝供应链债34061300.1638.6334061300.16权凭证组合
合计88165178.41100.005985790.616.7982179387.80期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款52502738.8761.9452502738.87100.00
按组合计提坏账准备的应收账款32254786.3838.065082249.6815.7627172536.70
其中：账龄组合32254786.3838.065082249.6815.7627172536.70宝武通宝供应链债权凭证组合
合计84757525.25100.0057584988.5567.9427172536.70
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据清算尚未结束，按照债务山东耀昌集团有限33985782.7833985782.78100.00人破产财产公司分配方案确认不能收回的金额清算尚未结束，按照债务新疆新兴铸管金特17875857.0917875857.09100.00人破产财产国际贸易有限公司分配方案确认不能收回的金额
泰安市巨力工程机641099.00641099.00100.00预计无法收械有限公司回
合计52502738.8752502738.87100.00
-38-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内50208473.492510423.665.0027746219.481387310.975.00
1至2年631189.0763118.9110.00
2至3年473620.02142086.0130.00192027.4757608.2430.00
3至4年444.98355.9880.00555694.02444555.2280.00
4至5年442074.00353659.2080.00
5年以上2979265.762979265.76100.003129656.343129656.34100.00
合计54103878.255985790.6111.0632254786.385082249.6815.76
*组合：宝武通宝供应链债权凭证组合期末余额期初余额单位
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)新疆八一钢
铁股份有限34061300.16公司
合计34061300.16
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回按单项计提坏
52502738.8752502738.87
账准备按组合计提坏
5082249.681092373.50188832.575985790.61
账准备
其中：账龄组
5082249.681092373.50188832.575985790.61
合
合计57584988.551092373.5052691571.445985790.61
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为52691571.44元，其中核销的重要应收账款情况是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生按照债务人破山东耀昌集团
货款33985782.78产财产分配方董事会同意核销否有限公司案确认不能收回的金额新疆新兴铸管
金特国际贸易货款17875857.09预计无法收回董事会同意核销否有限公司泰安市巨力工
货款641099.00预计无法收回董事会同意核销否程机械有限公
-39-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生司
合计52502738.87
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
淄博先进制造业创新示40380812.5045.802019040.63范区管理委员会
新疆八一钢铁股份有限34061300.1638.63公司
淄博铁鹰球团制造有限5399686.126.12269984.31公司
山东钢铁股份有限公司2929019.833.32146450.99
山东源源矿业有限公司1936749.022.201936749.02
合计84707567.6396.074372224.95
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票52667521.569005324.83
合计52667521.569005324.83
注：应收款项融资均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，信用风险低，公司背书或贴现时即终止确认，故未计提资产减值准备。
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票8029877.43
合计8029877.43
3.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认价值变动价值变动的损失准备银行承兑
9005324.8352667521.5652667521.56
汇票
合计9005324.8352667521.5652667521.56
-40-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内20293482.8599.746815282.1092.82
1至2年25133.370.12183236.682.50
2至3年9919.300.05204166.142.78
3年以上19091.800.09139698.291.90
合计20347627.32100.007342383.21100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
上海鲲丰实业有限公司11761179.7257.80
国网山东省电力公司淄博供电公3500000.0017.20司
青岛天鸿动力传动设备有限公司916025.004.50
中国石化销售股份有限公司山东794148.233.90淄博石油分公司
中矿华源工程设备（北京）有限680641.003.35公司
合计17651993.9586.75
(七)其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息223386.30应收股利
其他应收款13643878.486635629.44
合计13867264.786635629.44
1.应收利息
项目期末余额期初余额
结构性存款223386.30
减：坏账准备
合计223386.30
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）13553824.046958597.09
其中：6个月以内13553824.046958597.09
7-12月
1至2年845987.237498.63
-41-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
2至3年7498.6325540.48
3至4年5540.48
4至5年
5年以上96442.376412674.96
小计14509292.7513404311.16
减：坏账准备865414.276768681.72
合计13643878.486635629.44
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
外部单位往来2023383.269055146.49
其他12485909.494349164.67
小计14509292.7513404311.16
减：坏账准备865414.276768681.72
合计13643878.486635629.44
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款14509292.75100.00865414.275.96
其中：账龄组合14509292.75100.00865414.275.96
合计14509292.75100.00865414.275.96期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款6306232.5947.056306232.59100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款7098078.5752.95462449.136.52
其中：账龄组合7098078.5752.95462449.136.52
合计13404311.16100.006768681.7250.50按组合计提坏账准备的其他应收款
*账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内13553824.04677691.215.00
1至2年845987.2384598.7210.00
-42-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
2至3年7498.632249.5930.00
3至4年5540.484432.3880.00
4至5年
5年以上96442.3796442.37100.00
合计14509292.75865414.275.96
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计预期信用损（未发生信用减值）失（已发生信用减值）失
2025年1月1日余额462449.136306232.596768681.72
2025年1月1日余额462449.136306232.596768681.72
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提412965.14412965.14本期转回本期转销
本期核销10000.006306232.596316232.59其他变动
2025年12月31日余865414.27865414.27
额
（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提
6306232.596306232.59
坏账准备按组合计提
462449.13412965.1410000.00865414.27
坏账准备
其中：账龄组
462449.13412965.1410000.00865414.27
合
合计6768681.72412965.146316232.59865414.27
-43-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（6）本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款金额为6316232.59元，其中核销的重要其他应收款情况是否因关联交易单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序产生塔什库尔干县金钢矿业有限
往来款6306232.59预计无法收回董事会同意核销否责任公司原股东
合计6306232.59
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)
山东金岭铁矿有限公司托管费1059457.231年以内7.3052972.86中国人民财产保险股份有限
往来款230000.001年以内1.5911500.00公司淄博市分公司永安财产保险股份有限公司
往来款175032.001年以内1.218751.60淄博中心支公司
淄博市中医医院往来款96695.031-2年0.675777.21
淄博市中心医院往来款57569.791年以内0.402878.49
合计1618754.0511.1781880.16
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料36472389.10198288.5936274100.5179052915.387607792.0571445123.33自制半成品
8099685.052599741.115499943.948623874.732599741.116024133.62及在产品
库存商品8131440.41404771.427726668.9913052628.17404771.4212647856.75
合计52703514.563202801.1249500713.44100729418.2810612304.5890117113.70
2.存货跌价准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7607792.057409503.46198288.59
自制半成品及2599741.112599741.11在产品
库存商品404771.42404771.42
合计10612304.587409503.463202801.12
-44-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额298486.16337259.80
预缴所得税21355335.23303023.10
合计21653821.39640282.90
(十)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
疏勒县人民政府4517.754517.7513906.7511125.402781.35
合计4517.754517.7513906.7511125.402781.35
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款4517.75100.004517.75100.00
其中：账龄组合4517.75100.004517.75100.00
合计4517.75100.004517.75100.00期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款13906.75100.0011125.4080.00
其中：账龄组合13906.75100.0011125.4080.00
合计13906.75100.0011125.4080.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
*账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
5年以上4517.754517.75100.00
合计4517.754517.75100.00
-45-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月合计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）
2025年1月1日余额11125.4011125.40
2025年1月1日余额在本期11125.4011125.40
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段本期计提
本期转回6607.656607.65本期转销本期核销其他变动
2025年12月31日余额4517.754517.75
3.长期应收款坏账准备变动情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备11125.406607.654517.75
其中：账龄组合11125.406607.654517.75
合计11125.406607.654517.75
-46-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(十一)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动期初余额（账面期末余额（账减值准备期被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金股计提减价值）其他面价值）末余额投资投资投资损益益调整益变动利或利润值准备
一、联营企业山东金鼎矿业
620735283.0977856490.61120000000.00578591773.70127838478.66
有限责任公司
合计620735283.0977856490.61120000000.00578591773.70127838478.66
-47-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(十二)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
本期增减变动项目期初余额本期计入其本期计入其追加减少期末余额他综合收益他综合收益其他投资投资的利得的损失
山东钢铁集团财务230767615.101344848.35232112463.45有限公司
合计230767615.101344848.35232112463.45
（续）指定为以公允本期确认的股利收累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目入综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因
山东钢铁集团财务有限公司3224754.4916812463.45持有股权目的为非交易性
合计3224754.4916812463.45
(十三)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产288881670.78298553210.43
固定资产清理2238155.922321936.38
合计291119826.70300875146.81
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额438215049.73349417047.7125260899.5218908356.88831801353.84
2.本期增加金额11802389.7917332263.24975424.171479375.1231589452.32
（1）购置97537.4610894551.14975424.171479375.1213446887.89
（2）在建工程转入10947989.096233823.0017181812.09
（3）其他756863.24203889.10960752.34
3.本期减少金额60025567.7925754140.325257677.001600209.4692637594.57
（1）处置或报废60025567.7925754140.325257677.001600209.4692637594.57
（2）其他
4.期末余额389991871.73340995170.6320978646.6918787522.54770753211.59
二、累计折旧
1.期初余额261465675.96198341862.5720956209.8210757280.95491521029.30
2.本期增加金额15451995.2918534700.581036390.393444429.8438467516.10
（1）计提15451995.2918534700.581036390.393444429.8438467516.10
-48-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
3.本期减少金额48192616.7912826932.374941502.681753777.2167714829.05
（1）处置或报废48192616.7912826932.374941502.681753777.2167714829.05
4.期末余额228725054.46204049630.7817051097.5312447933.58462273716.35
三、减值准备
1.期初余额16731731.3824914410.7741842.9639129.0041727114.11
2.本期增加金额394256.29394256.29
（1）计提394256.29394256.29
3.本期减少金额4872762.5117621481.5129301.9222523545.94
（1）处置或报废4872762.5117621481.5129301.9222523545.94
4.期末余额11858968.877687185.5541842.969827.0819597824.46
四、账面价值
1.期末账面价值149407848.40129258354.303885706.206329761.88288881670.78
2.期初账面价值160017642.39126160774.374262846.748111946.93298553210.43
注1：截至2025年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值131929968.70元。
（2）截至2025年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物8501368.032125541.656375826.38
机器设备5662302.574048368.711613933.86
其他设备357748.72355727.622021.10
合计14521419.326529637.987991781.34
（3）截至2025年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
房屋及建筑物9657.06
合计9657.06
2.固定资产清理
项目期末余额期初余额
房屋及建筑物1412937.4661783.86
机器设备450389.542208102.38
运输设备15340.00
其他374828.9236710.14
合计2238155.922321936.38
(十四)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程93444739.6538867777.55工程物资
-49-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
类别期末余额期初余额
合计93444739.6538867777.55
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值召口矿防治水项目（含水文地质调查和治水方案论证项50128436.4650128436.4635595502.5935595502.59
目）山东省齐河县大张地区铁矿
26786807.6826786807.68
勘查项目
数智金岭一期建设项目9451327.439451327.43
职工食堂改造项目1401555.281401555.281008440.361008440.36
铁山矿尾矿库闭库项目1174862.871174862.87
铁鹰路中心路绿化升级项目1125970.411125970.41
选矿厂生产系统升级改造789042.54789042.54829590.08829590.08
其他零星工程2586736.982586736.98金召矿业设备升级替换改造
138672.56138672.56
项目
金召矿业充填系统升级改造1295571.961295571.96
合计93444739.6593444739.6538867777.5538867777.55
（2）重大在建工程项目变动情况预算数（万本期转入本期其他项目名称期初余额本期增加金额期末余额
元）固定资产减少金额召口矿防治水项目（含水文地质调查和治水方案论证项5160.0035595502.5914532933.8750128436.46
目）
金召矿业设备升级替换改造3318.00138672.56138672.56项目
金召矿业充填系统升级改造1243.901295571.969984907.0611280479.02
山东省齐河县大张地区铁矿10932.8926786807.6826786807.68勘查项目
数智金岭一期建设项目1068.009451327.439451327.43
合计21722.7937029747.1160755976.0411419151.5886366571.57
重大在建工程项目变动情况（续）工程累计投
利息资本化其中：本期利息本期利息
项目名称入占预算比工程进度(%)资金来源
累计金额资本化金额资本化率(%)
例(%)召口矿防治水项目（含水文地质调查和治水方案论证项105.89100.00自有资金
目）
金召矿业设备升级替换改造105.69100.00自有资金项目
-50-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
工程累计投
利息资本化其中：本期利息本期利息
项目名称入占预算比工程进度(%)资金来源
累计金额资本化金额资本化率(%)
例(%)
金召矿业充填系统升级改造102.48100.00自有资金山东省齐河县大张地区铁矿
25.9725.97自有资金勘查项目
数智金岭一期建设项目99.9999.99自有资金
合计————
(十五)使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额353610.415479775.355833385.76
2.本期增加金额
（1）新增租赁
3.本期减少金额
4.期末余额353610.415479775.355833385.76
二、累计折旧
1.期初余额78580.091095955.081174535.17
2.本期增加金额117870.131095955.081213825.21
（1）计提117870.131095955.081213825.21
3.本期减少金额
4.期末余额196450.222191910.162388360.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值157160.193287865.193445025.38
2.期初账面价值275030.324383820.274658850.59
(十六)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权采矿权探矿权软件合计
一、账面原值
1.期初余额317059083.3486668684.6755280000.001327157.71460334925.72
2.本期增加金
额
-51-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目土地使用权采矿权探矿权软件合计
（1）购置
（2）其他
3.本期减少金24461574.4424461574.44
额
（1）处置24461574.4424461574.44
4.期末余额292597508.9086668684.6755280000.001327157.71435873351.28
二、累计摊销
1.期初余额118066350.0557104347.791126407.02176297104.86
2.本期增加金6259643.263262690.44100625.769622959.46
额
（1）计提6259643.263262690.44100625.769622959.46
（2）其他
3.本期减少金9580783.299580783.29
额
（1）处置9580783.299580783.29
4.期末余额114745210.0260367038.231227032.78176339281.03
三、减值准备
1.期初余额1831468.221831468.22
2.本期增加金
额
3.本期减少金
额
4.期末余额1831468.221831468.22
四、账面价值
1.期末账面价177852298.8824470178.2255280000.00100124.93257702602.03
值
2.期初账面价198992733.2927732868.6655280000.00200750.69282206352.64
值
(十七)商誉
1.商誉账面原值
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司14803890.7214803890.72
合计14803890.7214803890.72
2.商誉减值准备
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
塔什库尔干县金钢矿业14803890.7214803890.72有限责任公司
合计14803890.7214803890.72
注：公司采用未来现金流量折现方法对商誉进行减值测试，全资子公司金钢矿业生产及生活厂区的建筑、设备及工程已在当地政府的要求下，于2018年度全部进行了拆除，生产及生活土地已平整，平硐等工程已封闭，未来无可持续的现金流流入，已全额计提减值准备。
-52-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时性债性差异债差异
递延所得税资产：
资产减值准备2514630.9410058523.7510847865.6243391462.47
租赁负债880039.493520157.921173633.964694535.82
内部交易未实现利润382509.791530039.17735601.932942407.70
已计提未发放的职工薪酬3434819.9913739279.965462410.3721849641.49
预计负债632562.862530251.44610228.512440914.03
交易性金融资产483332.211933328.84
小计8327895.2833311581.0818829740.3975318961.51
递延所得税负债：
使用权资产861256.353445025.381164712.654658850.59
其他权益工具投资公允价值变动4203115.8616812463.453866903.7815467615.10
预计负债确认固定资产折旧差异289684.621158738.46352603.611410414.43
小计5354056.8321416227.295384220.0421536880.12
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异31609343.22
可抵扣亏损955399.86
长期股权投资减值准备127838478.66127838478.66
固定资产减值准备13824647.0636348193.00
商誉减值准备14803890.7214803890.72
合计156467016.44211555305.46
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2026年度589323.03
2029年度366076.83
合计955399.86
(十九)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款975031.00975031.00758377.57758377.57
定期存款1874936429.561874936429.56
-53-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计1875911460.561875911460.56758377.57758377.57
(二十)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金环境治理及环境治理及
4059906.034059906.03其他土地复垦保4057417.344057417.34其他土地复垦保
证金证金
货币资金10000000.0010000000.00其他票据保证金
合计14059906.0314059906.034057417.344057417.34--
(二十一)短期借款借款条件期末余额期初余额
短期借款-已贴现票据46000000.00
合计46000000.00
(二十二)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票50000000.00
合计50000000.00
(二十三)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）62327418.3748600773.50
1年以上5052107.2824153047.94
合计67379525.6572753821.44
(二十四)预收款项
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）
1年以上775000.00925000.00
合计775000.00925000.00
(二十五)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
预收货款22576764.9016380743.13
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2025年1月1日—2025年12月31日
项目期末余额期初余额
合计22576764.9016380743.13
(二十六)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬66976817.76312968621.91325086407.5854859032.09
离职后福利-设定提存计划1435973.6854101061.5454053794.421483240.80
辞退福利16557221.2620727362.1827776483.569508099.88
一年内到期的其他福利15373945.1214754387.8515373945.1214754387.85
合计100343957.82402551433.48422290630.6880604760.62
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴18300000.00247973980.81246273980.8120000000.00
职工福利费12523398.4512523398.45
社会保险费19478372.4719478372.47
其中：医疗保险费16145576.9016145576.90
工伤保险费3332795.573332795.57
住房公积金24753407.1024753407.10
工会经费和职工教育经费48676817.768239463.0822057248.7534859032.09
合计66976817.76312968621.91325086407.5854859032.09
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险35107130.1835107130.18
失业保险费1543669.841543669.84
企业年金缴费1435973.6817450261.5217402994.401483240.80
合计1435973.6854101061.5454053794.421483240.80
(二十七)应交税费项目期末余额期初余额
增值税3924585.523700009.19
资源税756484.25699495.93
水资源税663731.00517126.00
企业所得税2272568.053936234.70
房产税285598.44285598.44
土地使用税1002959.80896959.80
个人所得税407149.48310988.95
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项目期末余额期初余额
城市维护建设税269556.58207965.01
教育费附加111345.6589339.11
地方教育附加87473.3959559.41
印花税261759.91253649.90
环保税250012.24170125.67
水土保持补偿费77647.0093963.50
合计10370871.3111221015.61
(二十八)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款33611588.4727753038.35
合计33611588.4727753038.35
1.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
押金及保证金24356088.707539683.04
关联方资金320000.00
代扣款项及党员活动经费6437246.4213894334.33
其他2818253.355999020.98
合计33611588.4727753038.35
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1215208.771250590.77
合计1215208.771250590.77
(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额2934979.472129496.68
背书转让不满足终止确认的银行承兑票据70055230.9790056116.85
合计72990210.4492185613.53
(三十一)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额3620408.775054179.82
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项目期末余额期初余额
减：未确认融资费用100250.85359644.00
减：一年内到期的租赁负债1215208.771250590.77
合计2304949.153443945.05
(三十二)长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬
项目期末余额期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债137609942.50151744773.08
辞退福利10040762.7211102002.87
合计147650705.22162846775.95
2.设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值项目本期发生额上期发生额
一、期初余额167118718.20182492663.32
二、计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额
三、计入其他综合收益的设定受益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动14754387.8515373945.12
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利14754387.8515373945.12
五、期末余额152364330.35167118718.20
(三十三)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
弃置费用2530251.442440914.03地质环境恢复治理
合计2530251.442440914.03
(三十四)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助1292745.03161960.801130784.23疏勒县政府补助
合计1292745.03161960.801130784.23
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(三十五)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数595340230.00595340230.00
(三十六)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）463862791.52463862791.52
其他资本公积24135339.6424135339.64
合计487998131.16487998131.16
(三十七)其他综合收益本期发生额
减：前期减：前期计税后期初计入其他入其他综归属期末项目
本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公余额综合收益合收益当于少余额生额用司当期转入期转入留数股损益存收益东
一、不能重分类进损益的
11600711.291344848.35336212.091008636.2612609347.55其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资
11600711.291344848.35336212.091008636.2612609347.55公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
其他综合收益合计11600711.291344848.35336212.091008636.2612609347.55
(三十八)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费10528575.1514585563.1718199221.806914916.52
合计10528575.1514585563.1718199221.806914916.52
(三十九)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积321768154.77635442.08321132712.69
合计321768154.77635442.08321132712.69
(四十)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润1929115092.901838266243.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1929115092.901838266243.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润268086026.64203963493.52资本公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积
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提取任意盈余公积
应付普通股股利125021448.30113114643.70转作股本的普通股股利
期末未分配利润2072179671.241929115092.90
(四十一)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1557903133.001197715067.021448862761.341187645177.66
其他业务105669170.08100480356.4796615314.3698851697.29
合计1663572303.081298195423.491545478075.701286496874.95
2.营业收入、营业成本分解信息
按商品转让的时间分类收入成本
其中：按时点确认收入
铁精粉1155554264.85909331376.77
铜精粉96228616.2613384053.09
球团271301808.86239975185.37
机械加工4362602.4810214474.31
钒钛球团30455840.5524809977.48
其他业务105669170.08100480356.47
合计1663572303.081298195423.49
(四十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额
资源税8455335.948141530.97
房产税1149179.441149179.44
土地使用税4011914.203649892.77
城市维护建设税4670761.923473707.53
教育费附加2258752.031575366.23
地方教育费附加1519077.641050244.15
车船使用税43394.1047153.73
印花税1002867.74938058.57
环境保护税453916.83590960.48
水资源税2214706.202115701.00
合计25779906.0422731794.87
(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1913101.511716769.72
其他211155.987271.82
合计2124257.491724041.54
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(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬100768248.21104515213.10
折旧费7888967.849043066.40
无形资产摊销9622959.468528897.92
审计咨询费1706156.681680688.22
水电及维修费1201724.712997746.65
取暖费797270.631666181.32
物料消耗2136865.332498869.79
差旅费878673.03818838.70
财产保险费665426.18946838.39
业务招待费1007246.54828244.54
办公费270396.80296238.21
运杂费491674.99323133.04
水土保持补偿费352399.50288915.50
辞退福利15884808.9314782614.52
其他4412993.764698369.21
合计148085812.59153913855.51
(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额
工资21971498.3520362351.04
材料71884280.3445229936.75
折旧费334129.21613607.82
动力费4471800.155979190.39
设计费222641.51
技术服务费169811.32
小计99054160.8872185086.00
减：转入研发产品成本69704763.9042519134.73
合计29349396.9829665951.27
(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用
减：利息收入52944555.9252625715.57汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出100829.2686112.26
其他支出2627003.952241136.30
合计-50216722.71-50298467.01
(四十七)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
政府补助1371031.52943804.44与收益相关
政府补助161960.80与资产相关
个税返还131360.2731605.90与收益相关
合计1664352.59975410.34
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(四十八)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益77856490.6192960449.70
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3224754.4910226513.44
票据贴现收益-928274.44-1288641.85
结构性存款处置收益-7832.13
合计80145138.53101898321.29
(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1933328.84
合计1933328.84
(五十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失23705.44-23705.44
应收账款信用减值损失-1092373.50-1076290.59
其他应收款信用减值损失-412965.14-218517.76
长期应收款信用减值损失6607.652196519.62
合计-1475025.55878005.83
(五十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
固定资产减值损失-394256.29-5264609.89
合计-394256.29-5264609.89
(五十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物27336686.7711830084.62资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计27336686.7711830084.62
(五十三)营业外收入计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
184487.
固定资产报废净收益184487.26
26
罚没收入35200.0067922.3035200.00
其他16126853.03注24090274.8516126853.03
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计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
184487.
固定资产报废净收益184487.26
26
合计16346540.2924158197.1516346540.29
注：营业外收入其他项目主要是公司本期核销无法支付的应付账款、全资子公司金钢矿业转回不再使用的专项储备等所致。
(五十四)营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
非流动资产损坏报废损失17541.4017541.40
罚款及滞纳金183321.95935703.72183321.95
其他13290.00
合计200863.35948993.72200863.35
(五十五)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用50769385.6223326984.13
递延所得税费用10135469.812036423.38
合计60904855.4325363407.51
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额335610131.03
按法定/适用税率计算的所得税费用83902532.76
调整以前期间所得税的影响1226070.75
非应税收入的影响-1420931.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1406866.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-804942.91本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
-805812.45的影响
专项储备的变动209118.48
企业购置专用设备的投资额抵免所得税的影响140818.58
权益法下投资收益的影响-19464122.65
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资-806188.62
残疾人保证金等调减项的影响-272837.62
资源综合利用减计收入-2405715.41
所得税费用60904855.43
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(五十六)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
存款利息收入109665133.3830387684.22
政府补助1502391.79781843.64
往来款12763751.48
其他1113880.20106328.98
合计112281405.3744039608.32
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
费用中的付现支出20205832.5724700899.82
往来1212664.0610016483.52
其他183321.95948993.72
合计21601818.5835666377.06
2.投资活动有关的现金
（1）收到的其他投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到前期代政府支付的修路款项9389.002288087.50
合计9389.002288087.50
3.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债本金及利息11324489.911324489.91
合计11324489.911324489.91
(五十七)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润274705275.60209407032.68
加：资产减值准备394256.295264609.89
信用减值损失1475025.55-878005.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房38467516.1035384756.60地产折旧
-63-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
使用权资产折旧1213825.211174535.17
无形资产摊销9622959.468528897.92长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-27336686.77-11830084.62号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-166945.86
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1933328.84
财务费用（收益以“－”号填列）236960.73330978.79
投资损失（收益以“－”号填列）-80330527.42-101898321.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10501845.11519107.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-366375.301517316.23
存货的减少（增加以“－”号填列）40616400.26-27058908.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-99549874.50-106424976.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）121115954.4048738725.14其他
经营活动产生的现金流量净额288666280.0262775662.35
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额194484052.402073500374.29
减：现金的期初余额2073500374.292098791239.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1879016321.89-25290864.80
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金194484052.402073500374.29
其中：库存现金4462.407674.80
可随时用于支付的银行存款194479590.002073492699.49可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
-64-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目期末余额期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额194484052.402073500374.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
银行存款14059906.034057417.34受限资金
未到期应收利息46027.4057110246.64应收利息
合计14105933.4361167663.98——
(五十八)租赁
1.作为承租人
项目金额
计入相关资产成本5833385.76
计入财务费用的租赁负债利息185639.97
与租赁相关的总现金流出1324489.91
2.作为出租人
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
井筒等资产租赁150000.00
土地租赁48685.78
合计198685.78
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
工资21971498.3520362351.04
材料71884280.3445229936.75
折旧费334129.21613607.82
动力费4471800.155979190.39
设计费222641.51
技术服务费169811.32
合计99054160.8872185086.00
其中：费用化研发支出99054160.8872185086.00资本化研发支出
-65-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接新疆喀什地新疆喀什地区塔
塔什库尔干县金钢区塔什库尔120万元铁矿石开采、非同一控制
什库尔干塔吉克100.00
矿业有限责任公司干塔吉克自人民币加工、销售下的合并自治县治县
铁精粉、球团喀什金岭球团有限新疆喀什地7000万新疆喀什地区疏
矿的生产、销70.00投资设立公司区疏勒县元人民币勒县售
山东金召矿业有限3000万铁矿石开采、
山东淄博山东淄博100.00投资设立公司元人民币销售
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数股东当期向少数股东宣告期末累计少数股东权序号公司名称比例的损益分派的股利益喀什金岭球团有限公
130.00%6619248.961200000.0049119094.10
司
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计喀什金岭球团有
132701783.2376418443.22209120226.4544259128.561130784.2345389912.79限公司
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计喀什金岭球团
97298504.2185814584.39183113088.6037533249.851292745.0338825994.88有限公司
本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
喀什金岭球团有限公司309293214.8922064163.1922064163.1929203828.81上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
喀什金岭球团有限公司303854715.9718145130.5218145130.5216818555.74
-66-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业情况
持股比例（%）投资的会计处理方公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接法山东金鼎矿业有限责
山东淄博山东淄博铁矿石开采40.00权益法任公司
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产197396952.38189324665.54
其中：现金和现金等价物136795960.84155353428.11
非流动资产1509247101.441606827896.56
资产合计1706644053.821796152562.10
流动负债101389321.2460084954.68
非流动负债155992219.52176897914.46
负债合计257381540.76236982869.14
归属于母公司股东权益1449262513.061559169692.96
按持股比例计算的净资产份额579705005.22623667877.18
调整事项-4548406.425006484.16
其中：内部交易未实现利润-4548406.425006484.16
对联营企业权益投资的账面价值578591773.70620735283.09
营业收入773323689.44801181722.84
财务费用7623242.6221109461.30
所得税费用88522391.4494080588.78
净利润190092820.10237407608.42
综合收益总额190092820.10237407608.42
本年度收到的来自联营企业的股利120000000.00126166515.60
八、政府补助
（一）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
失业动态监测补贴2400.00
稳岗补贴754902.22779443.64
余热工程补助161960.80161960.80
生产补贴600000.00
车辆报废补贴15642.00
其他487.30
合计1532992.32943804.44
-67-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
注：按与资产/收益相关分类。
九、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司生产经营的目标是使股东利益最大化，基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，会面临以下金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。
1、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和价格风险。
（1）外汇风险：本公司无进出口业务，因此无重大的外汇风险。
（2）利率风险：本公司目前流动资金充足无借款业务，因此无重大的利率风险。
（3）价格风险：本年度铁精粉价格整体呈现“年初探底、年中冲高、年末回落”的震荡下行走势，公司可通过长协锁价、优化库存、成本传导及套期保值等方式，综合应对铁精粉价格波动风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和良好的资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司的政策是根据金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
本公司应收票据金额较大，银行承兑汇票由银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失，存在较低的信用风险；商业承兑汇票由国有大型企业出票，抗风险能力较强，不存在重大的信用风险。
公司的产品主要为铁精粉等，面对的客户为大型钢铁企业，公司对长期合作的重点客户采用了较为宽松的应收账款账期，产生了较大金额的应收账款，应收账款是公司资产的重要组成部分，如果应收账款不-68-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日能收回，对公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。
公司通过制定《销售及货款回收内控管理制度》来控制风险。本公司从客户合同（定单）签订、发货、开票及催收货款等方面建立严格的内部控制制度。主要的赊销对象为抗风险能力较强的大型钢铁公司。本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成重大损失。同时作为信用管理的一部分，公司制定了应收款项、其他应收款、长期应收款等金融资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保公司维持充裕的现金储备，以满足长短期的流动资金需求。
（二）金融资产转移
1.转移方式的分类
已转移的金融资终止确认的转移方式已转移的金融资产性质终止确认情况的判断依据产金额情况应收票据中已背书转让或
保留了其几乎所有的风险和报酬，票据背书、贴现贴现但尚未到期的银行承116055230.97未终止确认包括与其相关的违约风险兑汇票应收款项融资中已背书转已经转移了其几乎所有的风险和报
票据背书、贴现让或贴现但尚未到期的银8029877.43终止确认酬行承兑汇票
合计124085108.40
2.因转移而终止确认的金融资产
与终止确认相关的利得和金融资产的类别转移的方式终止确认的金融资产金额损失
应收款项融资票据背书8029877.43
合计8029877.43
已转移但未整体终止确认的金融资产：
截至2025年12月31日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为
116055230.97元（信用风险较低的银行出具的银行承兑汇票）。本公司认为，本公司保留了其几乎所有
的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本公司不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。截至2025年12月31-69-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日日，本公司以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为116055230.97元。
十、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产分析
第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资52667521.5652667521.56
其他权益工具投资232112463.45232112463.45
资产合计284779985.01284779985.01
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资主要为银行承兑汇票，其公允价值根据银行承兑汇票的票面价值确定。
其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，根据被投资单位净资产及本公司所持有的比例确认公允价值。
十一、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司母公司对本公司的持股母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
比例(%)的表决权比例(%)
山东金岭铁矿有限铁矿开采，铁精粉山东淄博170000.00万58.410.00公司等销售2023年8月28日，金岭铁矿与山东钢铁集团有限公司签订了《山东金岭铁矿有限公司与山东钢铁集团有限公司之股份托管协议》，金岭铁矿将持有的金岭矿业347740145股股份（占金岭矿业总股本的
58.41%）所对应的协议约定的股东权利无条件且不可撤销地全权委托山钢集团行使，本次权益变动后，山
钢集团能够直接支配占公司总股本58.41%股份的表决权。
本公司最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司联营企业情况
重要的联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
-70-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系山东钢铁集团有限公司公司之控股股东淄博铁鹰球团制造有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制莱芜钢铁集团银山型钢有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制山东钢铁集团财务有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制山东鲁南矿业有限公司集团最终控制方子公司的联营企业山东钢铁股份有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制山东耐火材料集团有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制山东莱矿矿业有限公司集团最终控制方子公司的联营企业山信软件股份有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制莱芜钢铁集团电子有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况获批的交易是否超过交易额关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额额度（如适用）度（如适用）
山东金鼎矿业有限责任公司铁矿石337956290.43400000000.00否316181361.05
零星采购，未提前山信软件股份有限公司服务费682123.89不适用2338393.90预估获取交易额度
山信软件股份有限公司数智金岭3780530.9711900000.00否山东钢铁集团国际贸易有限
矿石47896942.8050000000.00否公司
淄博铁鹰球团制造有限公司维修费、服务费2279274.043000000.00否4082311.51
（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司铁精粉168593663.98133080081.85
山东钢铁股份有限公司铁精粉116951732.49124262562.15
淄博铁鹰球团制造有限公司零部件261789.38
山东金鼎矿业有限责任公司工程施工62233687.6964024851.42
山东金鼎矿业有限责任公司零部件424212.39
淄博铁鹰球团制造有限公司电47653.32252292.25
山东金岭铁矿有限公司取暖费7741.512827.52
山东金岭铁矿有限公司托管费943396.23
山东金岭铁矿有限公司电信等服务费46967.95
山东金岭铁矿有限公司电1296.64
-71-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
淄博铁鹰球团制造有限公司取暖费2119.27
山东金鼎矿业有限责任公司电198333.862865869.57
山东金鼎矿业有限责任公司废石款688184.07997198.73
山东金鼎矿业有限责任公司劳务费4005750.715527858.33
山东金鼎矿业有限责任公司培训费8490.5730000.00
山东金鼎矿业有限责任公司维护费30973.4530973.45
山东金鼎矿业有限责任公司租赁费150000.00
淄博铁鹰球团制造有限公司材料费761.06
淄博铁鹰球团制造有限公司餐费1516.04
淄博铁鹰球团制造有限公司吊装费36266.32
淄博铁鹰球团制造有限公司电信等服务费10443.85
淄博铁鹰球团制造有限公司废石款8925795.95
山东莱矿矿业有限公司零部件539785.22
合计364107681.62331077395.60
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）受托管理
受托/承包受托/承包本期确认的受托受托/承包收益
委托方名称受托名称受托资产类型起始日终止日/承包收益定价依据管理成本（包括山东莱矿矿业有限公司35%董事、监事等人
股权、山东鲁南矿业有限公员履行职务发生山东金岭铁山东金岭矿业股
司34%股权、淄博铁鹰球团2025-1-212028-1-20943396.22的补贴、差旅费矿有限公司份有限公司制造有限公司100%股权经等）的基础上协营管理权商确定委托管理费
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山东金鼎矿业有限责任公司井筒等150000.00150000.00
淄博铁鹰球团制造有限公司机械设备832553.96
（2）本公司作为承租方情况支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额山东钢铁集团
房屋建筑物121889.91121889.91353610.41有限公司山东金鼎矿业
机器设备1202600.00601300.00182829.2210196.535479775.35有限责任公司
-72-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
租本期发生额上期发生额赁简化处理的短未纳入租赁简化处理的短未纳入租赁出租增加资期租赁和低价负债计量的承担的租赁期租赁和低价负债计量的承担的租方名的使支付的租增加的使用产值资产租赁的可变租赁付支付的租金负债利息支值资产租赁的可变租赁付赁负债利称用权金权资产种租金费用（如款额（如适出租金费用（如款额（如适息支出类资产适用）用）适用）用）山东房钢铁屋
集团建121889.91121889.91353610.41有限筑公司物山东金鼎机矿业器
1202600.00182829.22601300.0010196.535479775.35
有限设责任备公司
4.本公司在山东钢铁集团财务有限公司的存款情况
（1）本公司在山东钢铁集团财务有限公司的存款变动情况关联方年初余额本年增加本年减少年末余额备注
山东钢铁集团财57954994.833208074035.163170756755.6895272274.31活期存款务有限公司
山东钢铁集团财700000000.00280000000.00280000000.00700000000.00定期存款务有限公司
（2）本公司在山东钢铁集团财务有限公司的定期存款明细关联方存款单位金额起始日到期日利率
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司100000000.002024/5/92027/5/93.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司30000000.002024/5/202027/5/193.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司10000000.002024/6/132027/6/133.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/6/132027/6/133.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/6/132027/6/133.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/6/292027/6/293.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/7/112027/7/113.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/8/12027/8/13.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司100000000.002024/8/302027/8/293.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/9/62027/9/53.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/9/62027/9/53.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/9/62027/9/53.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/9/302027/9/293.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司30000000.002025/1/312028/1/302.90%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002025/1/312028/1/302.90%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司50000000.002025/2/282028/2/282.90%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司30000000.002025/3/72028/3/72.90%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002025/3/262028/3/262.90%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司30000000.002025/3/282028/3/282.90%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司50000000.002025/4/32028/4/32.90%
-73-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
关联方存款单位金额起始日到期日利率
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司50000000.002025/4/152028/4/152.90%
合计700000000.00
5.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3005222.001933269.65
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据
山东钢铁股份有限公司47795221.6544510000.00
山东莱矿矿业有限公司68990.00
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司38095509.772180000.00应收账款
山东钢铁股份有限公司2929019.83146450.9925256.161262.81
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司882999.6744149.9816400718.31820035.92
淄博铁鹰球团制造有限公司5399686.12269984.3154815.722740.79应收款项融资
山东钢铁股份有限公司25716472.39
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司22353049.179005324.83其他应收款
山东金岭铁矿有限公司1059457.2352972.861500000.0075000.00
山东金鼎矿业有限责任公司1000000.0050000.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额应付账款
山东金鼎矿业有限责任公司823785.8412049282.54
山信软件股份有限公司5744996.46159000.00其他应付款
山东金岭铁矿有限公司320000.00
山东钢铁股份有限公司589887.71
山信软件股份有限公司3000.00
莱芜钢铁集团电子有限公司3000.00预收款项
山东金鼎矿业有限责任公司775000.00925000.00
-74-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目名称关联方期末余额期初余额合同负债
山东莱矿矿业有限公司161938.05其他流动负债
山东莱矿矿业有限公司21051.95
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至财务报表日，无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
2025年10月，喀什银根股权投资有限公司以损害第三人喀什球团利益为由，将公司、张乐元、郭峰、金钢矿业、新疆新冶华美科技有限公司列为被告起诉至新疆维吾尔自治区喀什地区中级人民法院，请求判令被告向第三人喀什球团赔偿损失等，涉案金额11729.40万元。目前案件尚未进入正式审理程序，无审判结果，亦无执行情况。本公司认为，该诉讼不构成现时义务，不满足预计负债确认条件，故未计提预计负债。案件最终结果存在不确定性，其对公司财务状况、经营成果及现金流量的影响尚无法可靠估计。
十三、资产负债表日后事项
2026年3月26日，公司第十届董事会第十六次会议审议通过了《关于2025年度利润分配预案》的议案，公司拟以当前总股本595340230股为基数，向截至分红派息公告确定的股权登记日登记在册的全体股东按每10股派发现金股利1.26元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，共计派发现金
75012868.98元。本预案将在股东会审议通过之日起两个月内实施完毕。若在实施前公司总股本由于可转
债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，依照变动后的股本为基数实施并按照上述分配比例不变的原则进行调整。本预案尚需经2025年度股东会审议通过。
十四、其他重要事项
本公司主营业务为生产、销售铁精粉及其铁精粉生产的球团矿产品。目前公司的产品比较单一，主要经营铁精粉及其球团业务，公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。
-75-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）57795263.9431243425.48
其中：6个月以内57795263.9431243425.48
7-12月
1至2年631189.07
2至3年473620.02190444.98
3至4年444.98555694.02
4至5年442074.00
5年以上2979265.7637748788.04
小计61690668.7070369541.59
减：坏账准备5985314.6739700906.63
合计55705354.0330668634.96
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款61690668.70100.005985314.679.70
其中：账龄组合54094359.5187.695985314.6711.06
合并范围内关联方组合7596309.1912.31
合计61690668.70100.005985314.679.70期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款34626881.7849.2134626881.78100.00
按组合计提坏账准备的应收账款35742659.8150.795074024.8514.20
其中：账龄组合32245453.8145.825074024.8515.74
合并范围内关联方组合3497206.004.97
合计70369541.59100.0039700906.6356.42
-76-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
清算未结束，按照债务山东耀昌集团有限公司33985782.7833985782.78100.00人破产财产分配方案确认不能收回的金额
泰安市巨力工程机械有限公司641099.00641099.00100.00预计无法收回
合计34626881.7834626881.78
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内50198954.752509947.725.0027746219.481387310.975.00
1至2年631189.0763118.9110.00
2至3年473620.02142086.0130.00190444.9857133.4930.00
3至4年444.98355.9880.00555694.02444555.2280.00
4至5年442074.00353659.2080.00
5年以上2979265.762979265.76100.003121906.263121906.26100.00
合计54094359.515985314.6711.0632245453.815074024.8515.74
*合并范围内关联方组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内7596309.193497206.00
合计7596309.193497206.00
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项计提坏账准备34626881.7834626881.78
按组合计提坏账准备5074024.851053930.32142640.505985314.67
其中：账龄组合5074024.851053930.32142640.505985314.67
合计39700906.631053930.3234769522.285985314.67
-77-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为34769522.28元，其中核销的重要应收账款情况是否因关履行的核销单位名称账款性质核销金额核销原因联交易产程序生按照债务人破产
山东耀昌集团有限公司33985782.78财产分配方案确董事会同意货款否认不能收回的金核销额
泰安市巨力工程机械有限公司董事会同意货款641099.00预计无法收回核销否
合计34626881.78
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
的比例(%)
淄博先进制造业创新示范区管理委员40380812.5065.462019040.63会
山东金召矿业有限公司7596309.1912.31
淄博铁鹰球团制造有限公司5399686.128.75269984.31
山东钢铁股份有限公司2929019.834.75146450.99
山东源源矿业有限公司1936749.023.141936749.02
合计58242576.6694.414372224.95
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息223386.30应收股利
其他应收款42877091.0820132525.25
合计43100477.3820132525.25
1.应收利息
项目期末余额期初余额
结构性存款223386.30
减：坏账准备
合计223386.30
-78-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）37396406.3820998999.28
其中：6个月以内37396406.3820998999.28
7-12月
1至2年6870326.31608017.33
2至3年608017.33585324.41
3至4年565324.41814291.00
4至5年814291.002912014.00
5年以上641128150.19638318147.71
小计687382515.62664236793.73
减：坏账准备644505424.54644104268.48
合计42877091.0820132525.25
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
资金拆借673096196.68657239984.80
外部单位往来1808368.872647644.26
其他12477950.074349164.67
小计687382515.62664236793.73
减：坏账准备644505424.54644104268.48
合计42877091.0820132525.25
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款643658142.8893.64643658142.88100.00
按组合计提坏账准备的应收账款43724372.746.36847281.661.94
其中：账龄组合14286318.942.08847281.665.93
合并范围内关联方组合29438053.804.28
合计687382515.62100.00644505424.5493.76
-79-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款643658142.8896.90643658142.88100.00
按组合计提坏账准备的应收账款20578650.853.10446125.602.17
其中：账龄组合6990107.041.05446125.606.38
合并范围内关联方13588543.812.05
合计664236793.73100.00644104268.4896.97
*按单项计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据
（%）
2017年度，金钢矿业受
环保政策影响，矿山关闭，采矿许可证注销。
2018年度，金钢矿业生
产及生活厂区的建筑、
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司643658142.88643658142.88100.00设备及工程已在当地
政府的要求下，全部进行了拆除，金钢矿业严重资不抵债，已发生信用减值，其预期信用损失率100%
合计643658142.88643658142.88100.00
*按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内13362967.31668148.375.00
1至2年826909.2682690.9210.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上96442.3796442.37100.00
合计14286318.94847281.665.93
-80-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
合并范围内关联方组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内23931427.55
1-2年5506626.25
合计29438053.80
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月合计用损失（未发生信用用损失（已发生信预期信用损失减值）用减值）
2025年1月1日余额446125.60643658142.88644104268.48
2025年1月1日余额在本期446125.60643658142.88644104268.48
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提401161.06401161.06本期转回本期转销
本期核销5.005.00其他变动
2025年12月31日余额847281.66643658142.88644505424.54
（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动
按单项计提坏账准备643658142.88643658142.88
按组合计提坏账准备446125.60401161.065.00847281.66
其中：账龄组合446125.60401161.065.00847281.66
合计644104268.48401161.065.00644505424.54
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比余额
例(%)塔什库尔干县金
钢矿业有限责任资金拆借643658142.88注193.64643658142.88公司
-81-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比余额
例(%)喀什金岭球团有
往来款15989781.191年以内2.33799489.06限公司山东金召矿业有
往来款13448272.611年以内1.96672413.63限公司山东金岭铁矿有
托管费1059457.231年以内0.1552972.86限公司中国人民财产保
险股份有限公司往来款230000.001年以内0.0311500.00淄博市分公司
合计674385653.9198.11645194518.43
注1：公司应收金钢矿业的款项账龄情况：1年以内102011.52元，1至2年536790.80元，2至3年608017.33元，3至5年
1379615.41元，5年以上641031707.82元。
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资232636456.3461037620.46171598835.88223373801.4561037620.46162336180.99
对联营、合营
706430252.36127838478.66578591773.70748573761.75127838478.66620735283.09企业投资
合计939066708.70188876099.12750190609.58971947563.20188876099.12783071464.08
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资本期增减变动期初余额（账减值准备期被投资单位追加投资减少投资计提其期末余额（账减值准备期面价值）初余额减值他面价值）末余额准备塔什库尔干县
金钢矿业有限61037620.4661037620.46责任公司喀什金岭球团
49000000.0049000000.00有限公司
山东金召矿业113336180.999262654.89122598835.88有限公司
合计162336180.9961037620.469262654.89171598835.8861037620.46
（2）对联营企业投资本期增减变动其期初余额他其计期末余额投资减值准备
（账面价追减综他提减值准备权益法下宣告发放（账面价单位值）期初余额加少合权减期末余额确认的投现金股利其他值）投投收益值资资资损益或利润益变准调动备整
-82-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
一、联营企业山东金鼎矿业
620735283.09127838478.6677856490.61120000000.00578591773.7127838478.66
有限责任公司
合计620735283.09127838478.6677856490.61120000000.00578591773.7127838478.66
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1259773008.541004900185.041148102917.96989736577.29
铁精粉1155554264.85981301657.641095771120.83960244213.96
铜精粉96228616.2613384053.0944891269.7013072824.33
机械加工7990127.4310214474.317440527.4316419539.00
其他业务133891356.86125524609.67139851463.73133970673.94
合计1393664365.401130424794.711287954381.691123707251.23
2.营业收入、营业成本分解信息
按商品转让的时间分类收入成本
其中：按时点确认收入
铁精粉1155554264.85981301657.64
铜精粉96228616.2613384053.09
机械加工7990127.4310214474.31
其他业务133891356.86125524609.67
合计1393664365.401130424794.71
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益77856490.6192960449.70
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3224754.4910226513.44
子公司分红2800000.004900000.00
票据贴现收益-742885.55-1288641.85
结构性存款处置收益-7832.13
合计83130527.42106798321.29
-83-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分27503632.6311830084.62
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照1371031.52781843.64
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．个税返还手续费131360.2731605.90
4.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金1925496.71融资产取得的投资收益
5.受托经营取得的托管费收入943396.221415094.34
6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出15978731.0823209203.43
减：所得税影响额10490408.073292983.91
少数股东权益影响额（税后）243023.74-109679.57
合计37120216.6234084527.59
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润7.776.130.45030.34260.45030.3426
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.705.100.38800.28530.38800.2853山东金岭矿业股份有限公司
二○二六年三月二十六日
第18页至第84页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人：主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
沪公网安备31011802005267号
