塔什库尔干县金钢矿业
有限责任公司
专项审计报告
大信专审字[2025]第3-00186号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083专项审计报告
大信专审字[2025]第3-00186号
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司（以下简称“金钢矿业”）的财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日的资产负债表，2023年度、2024年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金钢矿业2023年12月31日、2024年12月31日的财务状况以及2023年度、2024年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金钢矿业，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息——对审计报告的分发和使用的限制
我们提醒财务报表使用者，管理层编制的财务报表是为了实现以2024年12月31日为基准日将山东金岭矿业股份有限公司（以下简称金岭矿业）所持有的金钢矿业100%股权和全部
债权通过国有产权交易中心公开挂牌转让的要求而编制的。因此，上述财务报表可能不适于其他用途，不应分发至除上述用途以外的其他机构或人员或为其使用。本段内容不影响已发表的审计意见。
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邮编 100083 BeijingChina100083
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金钢矿业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金钢矿业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金钢矿业的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金钢矿业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
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邮编 100083 BeijingChina100083论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金钢矿业不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二五年四月二十五日
-3-资产负债表
编制单位：塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日
流动资产：
货币资金五（一）14387372.9411860264.48交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款五（二）应收款项融资
预付款项五（三）42790.8544198.29
其他应收款五（四）
其中：应收利息应收股利
存货五（五）
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（六）23165.42
流动资产合计14430163.7911927628.19
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五（七）4218894.714509584.75在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计4218894.714509584.75
资产总计18649058.5016437212.94
公司法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-4-资产负债表（续）
编制单位：塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款五（八）30727.7730727.77预收款项
合同负债五（九）418508.3269338.05
应付职工薪酬五（十）476970.63476759.02
应交税费五（十一）51502.8954419.21
其他应付款五（十二）644678142.88643891352.08
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债五（十三）54406.089013.95
流动负债合计645710258.57644531610.08
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五（十四）25212136.98递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计25212136.98
负债合计645710258.57669743747.06
股东权益：
实收资本五（十五）1200000.001200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积
减：库存股其他综合收益
专项储备五（十六）4671857.614671857.61
盈余公积五（十七）600000.00600000.00
未分配利润五（十八）-633533057.68-659778391.73
股东权益合计-627061200.07-653306534.12
负债和股东权益总计18649058.5016437212.94
公司法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-5-利润表
编制单位：塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司单位：人民币元项目附注2024年度2023年度
一、营业收入五（十九）2322719.611320.76
减：营业成本五（十九）
税金及附加五（二十）17605.7729184.96销售费用
管理费用五（二十一）300295.8228100.00研发费用
财务费用五（二十二）-156822.28-105702.34
其中：利息费用
利息收入157968.28106639.34
加：其他收益五（二十三）219.65
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）五（二十四）0.033800000.00
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）五（二十五）814638.74
二、营业利润（亏损以“－”号填列）2161859.984664376.88
加：营业外收入五（二十六）24083474.07
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）26245334.054664376.88
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）26245334.054664376.88
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额26245334.054664376.88
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-6-现金流量表
编制单位：塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司单位：人民币元项目附注2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3018601.581400.00收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金449914.83295604.59
经营活动现金流入小计3468516.41297004.59
购买商品、接受劳务支付的现金59471.79
支付给职工以及为职工支付的现金320850.42207147.31
支付的各项税费243467.319850.80
支付其他与经营活动有关的现金472618.46256281.96
经营活动现金流出小计1096407.98473280.07
经营活动产生的现金流量净额2372108.43-176275.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3800000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额610000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计4410000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额4410000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额2372108.434233724.52
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额2372108.434233724.52
公司法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-7-所有者权益变动表
编制单位：塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司单位：人民币元
2024年度
项目其他权益工具
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额1200000.004671857.61600000.00-659778391.73-653306534.12
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1200000.004671857.61600000.00-659778391.73-653306534.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）26245334.0526245334.05
（一）综合收益总额26245334.0526245334.05
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1200000.004671857.61600000.00-633533057.68-627061200.07
公司法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-8-所有者权益变动表
编制单位：塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司单位：人民币元
2023年度
项目其他权益工具
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额1200000.004671857.61600000.00-664442768.61-657970911.00
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1200000.004671857.61600000.00-664442768.61-657970911.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4664376.884664376.88
（一）综合收益总额4664376.884664376.88
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1200000.004671857.61600000.00-659778391.73-653306534.12
公司法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-9-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司前身系塔什库尔干县嘉美信珠宝矿业有限责任公司
由自然人季群、胡荣飞共同出资设立。
截止2024年12月31日，本公司注册资本为120万元，注册地址：新疆喀什地区塔什库尔干县中巴友谊路002号3号楼，母公司为山东金岭矿业股份有限公司。
（二）企业实际从事的主要经营活动
本公司属黑色金属矿采选行业，主要产品和服务为铁矿石、铁精粉、铜精粉、钴精粉的生产、销售；钢铁产品销售；矿业工程设计、咨询、施工、承包；劳务服务（不含劳务派遣及对外劳务合作）；采矿、地质、测量、选矿、设备管理维护、设备维修技术服务；货物进
出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目要取得许可证后经营）；普通货物运输、固体矿产勘察，勘察工程施工、工程测量；工业与民用建筑工程施工，机械设备及备件制造、销售，机电设备安装、维修。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司经理办公会于2025年4月25日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
-10-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日、2024年12月31日的财务状况及2023年度、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
-11-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
-12-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
(七)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
-13-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：合并范围内关联方组合
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为合并报表范围之内的应收账款组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为合并报表范围之外的应收账款组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。具体如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至5年80.00
5年以上100.00
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为商业承兑汇票组合的应收票据，按照划分为合并报表范围之外的应收账款组合的原则计算预期信用损失。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对如账龄超过5年以上、与对方存在争议或涉及诉讼仲裁、客户已破产、财务发
生重大困难等的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等应收款项进行单项认定并计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
-14-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据款项性质将其他金融资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合
其他应收款组合2：合并范围内关联方组合
长期应收款组合：账龄组合
对于划分为合并报表范围之内的其他应收款组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为合并报表范围之外的其他应收款组合、长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(八)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售-15-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
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合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(九)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法15-3552.71-6.33
机器设备年限平均法10-2254.32-9.50
运输设备年限平均法3-6515.83-31.67
-16-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
其他设备年限平均法4-1059.50-23.75
(十一)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
-17-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
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测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十四)预计负债
-18-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
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当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按从购货方应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入，确认收入的条件为：
（1）约定客户自提的，货物已经发出；约定由公司运送至合同约定地点的，产品已送达合同约定地点。（2）购销双方对按照过磅单汇集的结算单已确认无误。（3）已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补-19-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
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助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益;与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂-20-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
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时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(十八)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，上述会计政策变更对公司财务报表无影响。
2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日起执行该规定，上述会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
-21-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据2024年度税率2023年度税率当期销项税额减当期
增值税13%、9%、6%、3%13%、9%、6%、3%可抵扣的进项税额
城市维护建设税实缴流转税额5%5%
企业所得税应纳税所得额25%25%
五、财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目2024年12月31日2023年12月31日
银行存款14046633.8511674525.42
未到期应收利息340739.09185739.06
合计14387372.9411860264.48
(二)应收账款
1.按账龄披露
账龄2024年12月31日2023年12月31日
5年以上17883607.1717883607.17
小计17883607.1717883607.17
减：坏账准备17883607.1717883607.17合计
2.按坏账计提方法分类披露
2024年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款17875857.0999.9617875857.09100.00
按组合计提坏账准备的应收账款7750.080.047750.08100.00
其中：账龄组合7750.080.047750.08100.00
合计17883607.17100.0017883607.17100.00
2023年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款17875857.0999.9617875857.09100.00
按组合计提坏账准备的应收账款7750.080.047750.08100.00
其中：账龄组合7750.080.047750.08100.00
合计17883607.1710017883607.17100.00
-22-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
2024年12月31日
单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
新疆新兴铸管金特17875857.0917875857.09100.00公司资不抵债未发国际贸易有限公司现可执行资产
合计17875857.0917875857.09100.00
2023年12月31日
单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
新疆新兴铸管金特17875857.0917875857.09100.00公司资不抵债未发国际贸易有限公司现可执行资产
合计17875857.0917875857.09100.00
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2024年12月31日2023年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
5年以上7750.087750.08100.007750.087750.08100.00
合计7750.087750.08100.007750.087750.08100.00
3.坏账准备情况
2023年12月本期变动金额2024年12月
类别
31日计提收回或转回核销其他变动31日
单项计提预期信用
17875857.0917875857.09
损失的应收账款按组合计提预期信
7750.087750.08
用损失的应收账款
其中：账龄组合7750.087750.08
合计17883607.1717883607.17
2022年12月2023年12月
类别计提收回或转回核销其他变动
31日31日
单项计提预期信用
21787689.883911832.7917875857.09
损失的应收账款按组合计提预期信
7750.087750.08
用损失的应收账款
其中：账龄组合7750.087750.08
合计21795439.963911832.7917883607.17
4.本期实际核销的应收账款情况
2023年度实际核销的应收账款金额为3911832.79元，其中核销的重要应收账款情况
-23-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
账款性履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因质程序交易产生经理办公会
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司货款3911832.79债务人破产是同意核销
合计3911832.79
5.按欠款方归集的前五名的应收账款情况
款项2024年12月31日占2024年12月31日应收2024年12月31单位名称账龄
性质余额账款合计数的比例(%)日坏账准备新疆新兴铸管金特
货款17875857.095年以上99.9617875857.09国际贸易有限公司阿克陶大安冶金科
货款7750.085年以上0.047750.08技有限公司
合计17883607.17100.0017883607.17款项2023年12月31日占2023年12月31日应2023年12月31单位名称账龄
性质余额收账款合计数的比例(%)日坏账准备新疆新兴铸管金特
货款17875857.095年以上99.9617875857.09国际贸易有限公司阿克陶大安冶金科
货款7750.085年以上0.047750.08技有限公司
合计17883607.17100.0017883607.17
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
2024年12月31日2023年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4348.8610.165756.3013.02
1至2年
2至3年
3年以上38441.9989.8438441.9986.98
合计42790.85100.0044198.29100.00
2.按欠款方归集的前五名的预付账款情况
占2024年12月31
2024年12月31日
单位名称款项性质账龄日预付账款合计数余额
的比例(%)国网新疆电力有限公司
喀什供电公司电费38441.993年以上89.84中石油新疆销售有限公
货款4348.861年以内10.16司喀什分公司
合计42790.85100.00占2023年12月31
2023年12月31日
单位名称款项性质账龄日预付账款合计数余额
的比例(%)国网新疆电力有限公司
喀什供电公司电费38441.993年以上86.98
-24-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
占2023年12月31
2023年12月31日
单位名称款项性质账龄日预付账款合计数余额
的比例(%)中石油新疆销售有限公
货款5756.301年以内13.02司喀什分公司
合计44198.29100.00
(四)其他应收款项目2024年12月31日2023年12月31日应收利息应收股利其他应收款合计其他应收款
（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日
5年以上6316232.596316232.62
小计6316232.596316232.62
减：坏账准备6316232.596316232.62合计
（2）按款项性质披露款项性质2024年12月31日2023年12月31日
外部单位往来6316232.596316232.62
小计6316232.596316232.62
减：坏账准备6316232.596316232.62合计
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用未来个月整个存续期预期信用损合计
损失（未发生信用减预期信用损失失（已发生信用减值）值）
2024年1月1日余额10000.036306232.596316232.62
2024年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段本期计提
本期转回0.030.03本期转销
-25-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计本期核销其他变动
2024年12月31日余额10000.00-6306232.596316232.59
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用个月整个存续期预期信用损合计
损失（未发生信用减预期信用损失值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额10000.036306232.596316232.62
2023年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余额10000.03-6306232.596316232.62
（4）坏账准备情况本期变动金额类别2023年12月31日计转销或其他2024年12月31日收回或转回提核销变动
单项计提-原金钢股东6306232.596306232.59
按组合计提坏账准备10000.030.0310000.00
其中：账龄组合10000.030.0310000.00
合计6316232.620.036316232.59本期变动金额类别2022年12月31日计转销或其他2023年12月31日收回或转回提核销变动
单项计提-原金钢股东6306232.596306232.59
按组合计提坏账准备10000.0310000.03
其中：账龄组合10000.0310000.03
合计6316232.626316232.62
（5）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
-26-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
占2024年12月31
2024年12月31日2024年12月31
单位名称款项性质账龄日其他应收款合计余额日坏账准备
数的比例(%)
金钢公司原股东其他6306232.595年以上99.846306232.59中国石油天然气股
份有限公司新疆喀其他10000.005年以上0.1610000.00什销售分公司
合计6316232.59100.006316232.59占2023年12月31
2023年12月31日2023年12月31
单位名称款项性质账龄日其他应收款合计余额日坏账准备
数的比例(%)
金钢公司原股东其他6306232.595年以上99.846306232.59中国石油天然气股
份有限公司新疆喀其他10000.005年以上0.1610000.00什销售分公司
合计6316232.59100.006316232.59
(五)存货
1.存货的分类
2024年12月31日2023年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料7409503.467409503.467409503.467409503.46
合计7409503.467409503.467409503.467409503.46
2.存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目2023年12月31日2024年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料7409503.467409503.46
合计7409503.467409503.46本期增加金额本期减少金额项目2022年12月31日2023年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料7409503.467409503.46
合计7409503.467409503.46
(六)其他流动资产项目2024年12月31日2023年12月31日
待抵扣进项税额23165.42
合计23165.42
(七)固定资产
-27-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
类别2024年12月31日2023年12月31日
固定资产4218894.714509584.75固定资产清理
合计4218894.714509584.75
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值
1.2023年12月31日12122231.2014610815.44310679.6027043726.24
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2024年12月31日12122231.2014610815.44310679.6027043726.24
二、累计折旧
1.2023年12月31日2318829.013716259.09180366.596215454.69
2.本期增加金额241499.1649190.88290690.04
（1）计提241499.1649190.88290690.04
3.本期减少金额
4.2024年12月31日2560328.173716259.09229557.476506144.73
三、减值准备
1.2023年12月31日5439395.9310879290.8716318686.80
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2024年12月31日5439395.9310879290.8716318686.80
四、账面价值
1.期末账面价值4122507.1015265.4881122.134218894.71
2.期初账面价值4364006.2615265.48130313.014509584.75
项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值
1.2022年12月31日12122231.2014610815.44310679.6027043726.24
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2023年12月31日12122231.2014610815.44310679.6027043726.24
二、累计折旧
1.2022年12月31日2077329.854462906.14131175.716671411.70
2.本期增加金额241499.1649190.88290690.04
-28-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
（1）计提241499.1649190.88290690.04
3.本期减少金额746647.05746647.05
（1）处置减少746647.05746647.05
4.2023年12月31日2318829.013716259.09180366.596215454.69
三、减值准备
1.2022年12月31日5439395.9312970421.6018409817.53
2.本期增加金额
3.本期减少金额2091130.732091130.73
4.2023年12月31日5439395.9310879290.8716318686.80
四、账面价值
1.期末账面价值4364006.2615265.48130313.014509584.75
2.期初账面价值4605505.4215265.48179503.894800274.79
(八)应付账款
1.按账龄分类
项目2024年12月31日2023年12月31日
1年以上30727.7730727.77
合计30727.7730727.77
(九)合同负债项目2024年12月31日2023年12月31日
预收货款418508.3269338.05
合计418508.3269338.05
(十)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目2023年12月31日本期增加额本期减少额2024年12月31日
短期薪酬476759.02311208.59310996.98476970.63
离职后福利-设定提存计划9853.449853.44
合计476759.02321062.03320850.42476970.63项目2022年12月31日本期增加额本期减少额2023年12月31日
短期薪酬472242.17205617.25201100.40476759.02
离职后福利-设定提存计划6046.916046.91
合计472242.17211664.16207147.31476759.02
2.短期职工薪酬情况
-29-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴296287.19296287.19
职工福利费5894.005894.00
社会保险费4479.354479.35
其中：医疗保险费3939.693939.69
工伤保险费539.66539.66住房公积金
工会经费和职工教育经费476759.024548.054336.44476970.63
合计476759.02311208.59310996.98476970.63项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴191637.55191637.55
职工福利费4371.004371.00
社会保险费2901.072901.07
其中：医疗保险费2571.532571.53
工伤保险费329.54329.54住房公积金
工会经费和职工教育经费472242.176707.632190.78476759.02
合计472242.17205617.25201100.40476759.02
3.设定提存计划情况
项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日
基本养老保险9530.569530.56
失业保险费322.88322.88
合计9853.449853.44项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日
基本养老保险5863.765863.76
失业保险费183.15183.15
合计6046.916046.91
(十一)应交税费项目2024年12月31日2023年12月31日
增值税49038.2849304.93
城市维护建设税1232.272465.25
教育费附加739.361479.15
地方教育附加492.91986.10
个人所得税0.070.07
其他税费183.71
-30-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
项目2024年12月31日2023年12月31日
合计51502.8954419.21
(十二)其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日应付利息应付股利
其他应付款644678142.88643891352.08
合计644678142.88643891352.08
1.其他应付款
项目2024年12月31日2023年12月31日
押金及保证金350000.00100000.00
关联方资金643978142.88643441352.08
其他350000.00350000.00
合计644678142.88643891352.08
(十三)其他流动负债项目2024年12月31日2023年12月31日
待转销项税额54406.089013.95
合计54406.089013.95
(十四)预计负债项目2024年12月31日2023年12月31日形成原因
弃置费用25212136.98弃置费用本期转回
合计25212136.98
(十五)实收资本
本次变动增减（+、-）
2023年12月2024年12月
项目
31日发行新公积金送股其他小计31日
股转股
山东金岭矿业股1200000.001200000.00份有限公司
本次变动增减（+、-）
2022年12月2023年12月
项目
31日发行新公积金送股其他小计31日
股转股
山东金岭矿业股1200000.001200000.00份有限公司
(十六)专项储备项目2023年12月31日本期增加额本期减少额2024年12月31日
安全生产费4671857.614671857.61
合计4671857.614671857.61
-31-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
项目2022年12月31日本期增加额本期减少额2023年12月31日
安全生产费4671857.614671857.61
合计4671857.614671857.61
(十七)盈余公积项目2023年12月31日本期增加额本期减少额2024年12月31日
法定盈余公积600000.00600000.00
合计600000.00600000.00项目2022年12月31日本期增加额本期减少额2023年12月31日
法定盈余公积600000.00600000.00
合计600000.00600000.00
(十八)未分配利润项目2024年度2023年度
调整前上期末未分配利润-659778391.73-664442768.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-659778391.73-664442768.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润26245334.054664376.88
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-633533057.68-659778391.73
(十九)营业收入和营业成本
2024年度2023年度
项目收入成本收入成本主营业务
其他业务2322719.611320.76
合计2322719.611320.76
(二十)税金及附加项目2024年度2023年度
房产税6785.686785.68
土地使用税75.0075.00
城市维护建设税1051.702465.25
教育费附加631.021479.15
地方教育附加420.68986.10
车船使用税8400.0017099.70
-32-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
项目2024年度2023年度
印花税241.69294.08
合计17605.7729184.96
(二十一)管理费用项目2024年度2023年度
职工薪酬200999.89
折旧费72672.51
水电及维修费5013.09
差旅费18271.32
财产保险费2259.01
办公费800.00
其他280.0028100.00
合计300295.8228100.00
(二十二)财务费用项目2024年度2023年度利息费用
减：利息收入157968.28106639.34
手续费支出1146.00937.00
合计-156822.28-105702.34
(二十三)其他收益
项目2024年度2023年度与资产相关/与收益相关
政府补助-稳岗返还219.65与收益相关
合计219.65
(二十四)信用减值损失项目2024年度2023年度
其他应收款信用减值损失0.03
长期应收款信用减值损失3800000.00
合计0.033800000.00
(二十五)资产处置收益项目2024年度2023年度出售划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失814638.74非货币性资产交换产生的利得或损失
合计814638.74
(二十六)营业外收入计入当期非经常性损益项目2024年度2023年度的金额
其他24083474.0724083474.07
-33-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
计入当期非经常性损益项目2024年度2023年度的金额
合计24083474.0724083474.07
(二十七)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目2024年度2023年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润26245334.054664376.88
加：资产减值准备
信用减值损失-0.03-3800000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、290690.04290690.04投资性房地产折旧使用权资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-814638.74以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-153592.563878352.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-24010323.07-4395055.66其他
经营活动产生的现金流量净额2372108.43-176275.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的2024年12月31日14046633.8511674525.42
减：现金的2023年12月31日11674525.427440800.90
加：现金等价物的2024年12月31日
减：现金等价物的2023年12月31日
现金及现金等价物净增加额2372108.434233724.52
-34-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
2.现金及现金等价物
项目2024年12月31日2023年12月31日
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款14046633.8511674525.42可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额14046633.8511674525.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
六、政府补助计入当期损益的政府补助类型2024年度2023年度
稳岗返还219.65
合计219.65
七、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司
母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)山东金岭矿业股山东省淄博市
黑色金属矿采选59534.02100.00100.00份有限公司张店区中埠镇
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容2024年度2023年度
山东金岭矿业股份有限公司劳务费536790.80573601.25
合计536790.80573601.25
-35-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
2.关联方应付项目
项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日
其他应付款山东金岭矿业股份有限公司643658142.88643121352.08
合计643658142.88643121352.08
八、承诺及或有事项
(一)承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。
九、资产负债表日后事项
金钢矿业为顺利完成该次转让，截至本专项报告报出日前，对截至2024年12月31日的结存的资产负债进行了部分处理。处置情况如下：
1、销售库存废旧物资其中，处理废旧存货账面余额7409503.46元，主要为淘汰材料备件，已全额计提存货跌价准备；处理废旧固定资产账面余额14610815.44元，主要为拆除的机器设备，已提折旧金额3716259.09元，余额已全部计提减值准备；处理固定资产-车辆账面余额310679.60元，已提折旧金额229557.47元。废旧处置收入共3331334.84元。
2、债务清理其中，合同负债418508.32元，其他流动负债54406.08元，系废旧物资销售预收款项，随着废旧物资销售的正常结算，上述两个报表项目的金额已结平；其他应付款应付固定资产改造资金350000.00元，及应付账款中的30727.77元，符合核销条件，已进行账务核销，计入营业外收入380727.77元。应付账款、其他应付款的核销明细见下表：
报表项目单位/项目名称金额处置方式
其他应付款补助改造资金350000.00符合核销条件，核销应付账款喀什环通汽车配件有限公司23725.00符合核销条件，核销应付账款喀什市域圣门业商行4430.00符合核销条件，核销应付账款喀什金海机电维修有限公司1984.00符合核销条件，核销应付账款中国石化销售有限公司新疆喀什石油分公司451.40符合核销条件，核销应付账款滨州市鑫盛金属网制作有限公司81.00符合核销条件，核销-36-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日
报表项目单位/项目名称金额处置方式
其他应付款补助改造资金350000.00符合核销条件，核销应付账款喀什环通汽车配件有限公司23725.00符合核销条件，核销应付账款喀什市域圣门业商行4430.00符合核销条件，核销应付账款新疆西域长城石油化工有限公司50.00符合核销条件，核销应付账款喀什金冶耐磨产品铸造有限公司4.75符合核销条件，核销应付账款喀什飞龙水泥有限责任公司1.50符合核销条件，核销应付账款喀什泰森物业有限公司0.12符合核销条件，核销合计380727.77
3、债权转让
为确保此次转让项目顺利实施，金钢矿业拟将所持有的债权，以2024年12月31日为基准日，协议转让至金岭矿业，协议转让价值由双方以评估价值为基础协商确定，按照协议转让价值抵顶金钢矿业所欠金岭矿业等额的欠款。协议转让的标的债权明细见下表：
账面报表项目单位名称债权原值坏账准备净值
应收账款新疆新兴铸管金特国际贸易有限公司17875857.0917875857.09
其他应收款原金钢公司股东6306232.596306232.59
其他应收款中国石油天然气股份有限公司新疆喀什销售分公司10000.0010000.00
应收账款阿克陶大安冶金科技有限公司7750.087750.08
预付款项国网新疆电力有限公司喀什供电公司38441.9938441.99
合计24238281.7524199839.7638441.99
十、其他重要事项
2017年12月5日，新疆维吾尔自治区国土资源厅（现为“新疆维吾尔自治区自然资源厅”）
发布了《关于自然保护区内有效勘查许可证采矿许可证办理注销登记的公告》，要求位于各类自然保护区（暂不包含黑蜂自然保护区）范围内，仍有效的235个探矿权和50个采矿权矿业权人，立即停止一切勘查开采活动，退出自然保护区，开展地质环境恢复治理工作。金钢矿业受该政策影响，采矿权将被注销，公司2017年度将采矿权账面价值全额计提减值准备。
2018年，金钢矿业生产及生活厂区的建筑、设备及工程在当地政府的要求下，全部进行了拆除；生产及生活土地已平整，矿洞已闭坑。公司根据拆除、治理等情况以及《企业会计准则》的相关规定，在2018年度核销无形资产采矿权原值188001000.00元，累计摊销
21634093.15元，无形资产减值准备166366906.85元。
-37-塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司财务报表附注
2023年1月1日-2024年12月31日2024年3月，新疆维吾尔自治区自然资源厅发布了《自治区自然资源厅2024年第六次厅长办公会审查通过矿业权申请公示》审查通过26个探矿权和7个采矿权申请，其中包括金钢矿业采矿权延续。2024年6月，金钢矿业完成采矿权延续相关材料的补充工作，并取得采矿许可证。
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司
二○二五年四月二十五日
沪公网安备31011802005267号
