山东金岭矿业股份有限公司
（股票代码:000655）
2025年半年度财务报告
（未经审计）
公司法定代表人：王其成
主管会计工作负责人：邱卫东
会计机构负责人：毕伟合并资产负债表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年6月30日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五（一）1853529341.972134668038.27
交易性金融资产五（二）100328749.17衍生金融资产
应收票据五（三）62546000.00124576170.00
应收账款五（四）30932476.1427172536.70
应收款项融资五（五）55830000.009005324.83
预付款项五（六）21791176.087342383.21
其他应收款五（七）10199341.216635629.44
其中：应收利息应收股利
存货五（八）96639238.5990117113.70
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（九）944393.77640282.90
流动资产合计2232740716.932400157479.05
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款五（十）2781.35
长期股权投资五（十一）649200341.26620735283.09
其他权益工具投资五（十二）229886981.09230767615.10其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五（十三）286824196.21300875146.81
在建工程五（十四）55921578.7938867777.55生产性生物资产油气资产
使用权资产五（十五）4051937.994658850.59
无形资产五（十六）277354103.62282206352.64
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉五（十七）长期待摊费用
递延所得税资产五（十八）18070351.3518829740.39
其他非流动资产五（十九）280451238.07758377.57
非流动资产合计1801760728.381497701925.09
资产总计4034501445.313897859404.14
法定代表人：王其成主管会计工作负责人:邱卫东会计机构负责人:毕伟
1合并资产负债表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年6月30日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
`流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款五（二十一）88454216.9672753821.44
预收款项五（二十二）925000.00925000.00
合同负债五（二十三）13670595.3816380743.13
应付职工薪酬五（二十四）82270073.22100343957.82
应交税费五（二十五）40341359.3111221015.61
其他应付款五（二十六）99361401.8427753038.35
其中：应付利息
应付股利65487425.30持有待售负债
一年内到期的非流动负债五（二十七）1250590.771250590.77
其他流动负债五（二十八）59314039.8092185613.53
流动负债合计385587277.28322813780.65
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五（二十九）3536765.043443945.05长期应付款
长期应付职工薪酬五（三十）151777080.42162846775.95
预计负债五（三十一）2502230.392440914.03
递延收益五（三十二）1211764.631292745.03
递延所得税负债五（十八）5012333.395384220.04其他非流动负债
非流动负债合计164040173.87175408600.10
负债合计549627451.15498222380.75
股东权益：
股本五（三十三）595340230.00595340230.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五（三十四）487998131.16487998131.16
减：库存股
其他综合收益五（三十五）10940235.7811600711.29
专项储备五（三十六）8828710.6010528575.15
盈余公积五（三十七）321132712.69321768154.77
未分配利润五（三十八）2013927854.631929115092.90
归属于母公司股东权益合计3438167874.863356350895.27
少数股东权益46706119.3043286128.12
股东权益合计3484873994.163399637023.39
负债和股东权益总计4034501445.313897859404.14
法定代表人：王其成主管会计工作负责人:邱卫东会计机构负责人:毕伟
2母公司资产负债表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年6月30日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金1769119733.632050374964.48
交易性金融资产100328749.17衍生金融资产
应收票据52646000.00108576170.00
应收账款十五（一）36234239.9530668634.96
应收款项融资55830000.009005324.83
预付款项19389827.746607317.95
其他应收款十五（二）37278241.7120132525.25
其中：应收利息应收股利
存货43092003.6251815896.96
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产720568.59303023.10
流动资产合计2114639364.412277483857.53
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五（三）811536522.25783071464.08
其他权益工具投资229886981.09230767615.10其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产114791773.64119046909.81
在建工程53350746.0237433533.03生产性生物资产油气资产
使用权资产4051937.994658850.59
无形资产236729276.42239727715.88
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产16666501.4117479429.03
其他非流动资产280451238.07451238.07
非流动资产合计1747464976.891432636755.59
资产总计3862104341.303710120613.12
法定代表人：王其成主管会计工作负责人:邱卫东会计机构负责人:毕伟
3母公司资产负债表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年6月30日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款124608467.0475676949.72
预收款项925000.00925000.00
合同负债12909862.3510997412.74
应付职工薪酬68910742.3981225676.89
应交税费28636648.623439311.51
其他应付款97149392.1423977227.17
其中：应付利息
应付股利65487425.30持有待售负债
一年内到期的非流动负债1250590.771250590.77
其他流动负债50150526.2175920556.99
流动负债合计384541229.52273412725.79
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3536765.043443945.05长期应付款
长期应付职工薪酬151777080.42162846775.95预计负债递延收益
递延所得税负债4659729.785031616.43其他非流动负债
非流动负债合计159973575.24171322337.43
负债合计544514804.76444735063.22
股东权益：
股本595340230.00595340230.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积487998131.16487998131.16
减：库存股
其他综合收益10940235.7811600711.29专项储备
盈余公积321768154.77321768154.77
未分配利润1901542784.831848678322.68
股东权益合计3317589536.543265385549.90
负债和股东权益总计3862104341.303710120613.12
法定代表人：王其成主管会计工作负责人:邱卫东会计机构负责人:毕伟
4合并利润表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年半年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五（三十九）768491866.78697528558.32
减：营业成本五（三十九）555563843.40574858797.78
税金及附加五（四十）12906075.6510402989.00
销售费用五（四十一）1095324.51854314.93
管理费用五（四十二）68843796.3968455856.32
研发费用五（四十三）11358894.0110889649.11
财务费用五（四十四）-27190159.90-22776112.57
其中：利息费用
利息收入28483035.5423925314.64
加：其他收益五（四十五）812832.97172317.81
投资收益（损失以“－”号填列）五（四十六）31199651.3544039489.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益28465058.1744039489.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五（四十七）328749.17
信用减值损失（损失以“－”号填列）五（四十八）-316960.26-878589.10
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）五（四十九）-21313.63
二、营业利润（亏损以“－”号填列）177938365.9598154968.28
加：营业外收入五（五十）15309434.02302481.84
减：营业外支出五（五十一）2000.001020376.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）193245799.9797437073.60
减：所得税费用五（五十二）39779228.4314511848.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列）153466571.5482925225.51
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）153466571.5482925225.51
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填
150300187.0379889253.41
列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）3166384.513035972.10
五、其他综合收益的税后净额-660475.512622431.04
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-660475.512622431.04
1.不能重分类进损益的其他综合收益-660475.512622431.04
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动-660475.512622431.04
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额152806096.0385547656.55
（一）归属于母公司股东的综合收益总额149639711.5282511684.45
（二）归属于少数股东的综合收益总额3166384.513035972.10
七、每股收益
（一）基本每股收益0.25250.1342
（二）稀释每股收益0.25250.1342
法定代表人：王其成主管会计工作负责人:邱卫东会计机构负责人:毕伟
5母公司利润表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年半年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十五（四）707790098.56605792343.42
减：营业成本十五（四）555544638.96520692580.24
税金及附加5517067.774568013.00
销售费用1095324.51854314.93
管理费用56518712.0061736975.53
研发费用7203233.436710498.62
财务费用-26927349.51-22703748.30
其中：利息费用
利息收入28155954.2423790261.55
加：其他收益119555.2939817.42
投资收益（损失以“－”号填列）十五（五）31199651.3544039489.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益28465058.1744039489.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）328749.17
信用减值损失（损失以“－”号填列）-245266.64-1162445.73
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）-21313.63
二、营业利润（亏损以“－”号填列）140241160.5776829256.91
加：营业外收入9121051.29138794.45
减：营业外支出2000.0088086.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）149360211.8676879964.84
减：所得税费用31008324.419158054.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列）118351887.4567721910.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）118351887.4567721910.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-660475.512622431.04
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-660475.512622431.04
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-660475.512622431.04
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额117691411.9470344341.50
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王其成主管会计工作负责人:邱卫东会计机构负责人:毕伟
6合并现金流量表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年半年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金819474853.33603861273.45收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金五（五十三）53195214.0922174307.69
经营活动现金流入小计872670067.42626035581.14
购买商品、接受劳务支付的现金457504745.89531136450.67
支付给职工以及为职工支付的现金201614279.87175370772.47
支付的各项税费61410921.9155419270.48
支付其他与经营活动有关的现金五（五十三）26084968.1939998051.13
经营活动现金流出小计746614915.86801924544.75
经营活动产生的现金流量净额126055151.56-175888963.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金3224754.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11193341.51346008.39处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五（五十三）9389.00
投资活动现金流入小计14427485.00346008.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21970961.1120336674.51
投资支付的现金380000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计401970961.1120336674.51
投资活动产生的现金流量净额-387543476.11-19990666.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金71440827.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五（五十三）734160.00
筹资活动现金流出小计72174987.60
筹资活动产生的现金流量净额-72174987.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-261488324.55-268054617.33
加：期初现金及现金等价物余额2073500374.292098791239.09
六、期末现金及现金等价物余额1812012049.741830736621.76
法定代表人：王其成主管会计工作负责人:邱卫东会计机构负责人:毕伟
7母公司现金流量表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年半年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金703268217.98486684694.63收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金45898202.4821720897.26
经营活动现金流入小计749166420.46508405591.89
购买商品、接受劳务支付的现金418040890.69463496541.25
支付给职工以及为职工支付的现金146616966.56136932340.16
支付的各项税费36345756.8241380795.46
支付其他与经营活动有关的现金24647134.5042526137.96
经营活动现金流出小计625650748.57684335814.83
经营活动产生的现金流量净额123515671.89-175930222.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金3224754.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10809448.00140384.14处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计14034202.49140384.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19494015.5714279880.22投资支付的现金
380000000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计399494015.5714279880.22
投资活动产生的现金流量净额-385459813.08-14139496.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金71440827.60
支付其他与筹资活动有关的现金734160.00
筹资活动现金流出小计72174987.60
筹资活动产生的现金流量净额-72174987.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-261944141.19-262244706.62
加：期初现金及现金等价物余额1993605456.932011822244.67
六、期末现金及现金等价物余额1731661315.741749577538.05
法定代表人：王其成主管会计工作负责人:邱卫东会计机构负责人:毕伟
8合并股东权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年半年度单位：人民币元本期项目归属于母公司股东权益股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额595340230.00487998131.1611600711.2910528575.15321768154.771929115092.903356350895.2743286128.123399637023.39
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额595340230.00487998131.1611600711.2910528575.15321768154.771929115092.903356350895.2743286128.123399637023.39三、本期增减变动金额（减少以“－”-660475.51-1699864.55-635442.0884812761.7381816979.593419991.1885236970.77号填列）
（一）综合收益总额-660475.51150300187.03149639711.523166384.51152806096.03
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-65487425.30-65487425.30-65487425.30
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-65487425.30-65487425.30-65487425.30
3.其他
（四）股东权益内部结转-635442.08-635442.08
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-635442.08-635442.08-635442.08
（五）专项储备-1699864.55-1699864.55253606.67-1446257.88
1.本期提取11978494.0611978494.06400391.0312378885.09
2.本期使用13678358.6113678358.61146784.3613825142.97
（六）其他
四、本期期末余额595340230.00487998131.1610940235.788828710.60321132712.692013927854.633438167874.8646706119.303484873994.16
法定代表人：王其成主管会计工作负责人:邱卫东会计机构负责人:毕伟
9合并股东权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年半年度单位：人民币元上期项目归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权股东
股本资本公积减：库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益权益合计优先股永续债其他股
一、上年期末余额595340230.00487998131.1613761099.149868974.88321768154.771838266243.083267002833.0339431763.323306434596.35
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额595340230.00487998131.1613761099.149868974.88321768154.771838266243.083267002833.0339431763.323306434596.35三、本期增减变动金额（减少以“－”2622431.04-1432260.328448425.819638596.533315436.1912954032.72号填列）
（一）综合收益总额2622431.0479889253.4182511684.453035972.1085547656.55
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
（三）利润分配-71440827.60-71440827.60-71440827.60
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-71440827.60-71440827.60-71440827.60
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-1432260.32-1432260.32279464.09-1152796.23
1.本期提取5593822.095593822.09399332.055993154.14
2.本期使用7026082.417026082.41119867.967145950.37
（六）其他
四、本期期末余额595340230.00487998131.1616383530.188436714.56321768154.771846714668.893276641429.5642747199.513319388629.07
法定代表人：王其成主管会计工作负责人:邱卫东会计机构负责人:毕伟
10母公司股东权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年半年度单位：人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额595340230.00487998131.1611600711.29321768154.771848678322.683265385549.90
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额595340230.00487998131.1611600711.29321768154.771848678322.683265385549.90三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-660475.5152864462.1552203986.64列）
（一）综合收益总额-660475.51118351887.45117691411.94
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-65487425.30-65487425.30
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-65487425.30-65487425.30
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取10643857.3010643857.30
2.本期使用10643857.3010643857.30
（六）其他
四、本期期末余额595340230.00487998131.1610940235.78321768154.771901542784.833317589536.54
法定代表人：王其成主管会计工作负责人:邱卫东会计机构负责人:毕伟
11母公司股东权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2025年半年度单位：人民币元上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额595340230.00487998131.1613761099.141129422.86321768154.771811993723.403231990761.33
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额595340230.00487998131.1613761099.141129422.86321768154.771811993723.403231990761.33三、本期增减变动金额（减少以“－”号2622431.04-1101262.86-3718917.14-2197748.96填列）
（一）综合收益总额2622431.0467721910.4670344341.50
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-71440827.60-71440827.60
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-71440827.60-71440827.60
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-1101262.86-1101262.86
1.本期提取1520552.301520552.30
2.本期使用2621815.162621815.16
（六）其他
四、本期期末余额595340230.00487998131.1616383530.1828160.00321768154.771808274806.263229793012.37
法定代表人：王其成主管会计工作负责人:邱卫东会计机构负责人:毕伟
12山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东淄博华光陶
瓷股份有限公司，成立于1996年9月28日。公司于1996年11月8日经中国证监会以证监发字[1996]322号文批复成为社会募集的上市股份公司。公司股票在深交所挂牌交易，股票代码000655。公司注册地及总部地址：山东省淄博市张店区中埠镇。截至2025年6月30日，公司总股本595340230股。
公司所属行业为黑色金属矿采选业，主要经营活动包含：铁精粉、铜精粉、球团的生产、销售；铁矿开采；机械设备及备件制造与销售；许可范围内发电业务等。
本公司将全资子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司、山东金召矿业有限公司，控股子公司喀什金岭球团有限公司纳入本期合并财务报表范围。
本财务报表业经公司董事会于2025年8月21日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年6月
13山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
30日的财务状况、2025年上半年的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项占应收账款余额10%以上，且金额超过500万元重要的应收款项本期坏账准备收回或转单项金额超过500万元人民币的回金额本期重要的应收款项核销单项金额超过500万元人民币的
投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%，且当期发生重要的在建工程项目
额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）账龄1年以上的重要应付账款及其他应
占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过500万元付款
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
14山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
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财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
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财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、长期应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
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财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：合并范围内关联方组合
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为合并报表范围之内的应收账款组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为合并报表范围之外的应收账款组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。具体如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至5年80.00
5年以上100.00
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财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为商业承兑汇票组合的应收票据，按照划分为合并报表范围之外的应收账款组合的原则计算预期信用损失。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对账龄超过5年以上、与对方存在争议或涉及诉讼仲裁、客户已破产、财务发生
重大困难等的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等应收款项进行单项认定并计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据款项性质将其他金融资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合
其他应收款组合2：合并范围内关联方组合
长期应收款组合：账龄组合
对于划分为合并报表范围之内的其他应收款组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为合并报表范围之外的其他应收款组合、长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十一)存货
1.存货的分类
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财务报表附注
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注（十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
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位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物15-3552.71-6.33
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资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
机器设备10-2254.32-9.50
运输设备3-6515.83-31.67
其他设备4-1059.50-23.75
(十五)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)无形资产
1.无形资产的计价方法
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本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用直线法进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
公司无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法采矿权37直线法软件10直线法探矿权不予摊销
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、燃料动力费、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：本公司研发项目大体要经过
获取市场信息、市场需求调查、科研立项、实验室实验研究、形成研究成果、研究成果放大、
申请专利等，本公司将形成研究成果之前的研究开发活动划分为研究阶段，将形成研究成果之后的研究开发活动划分为开发阶段。
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(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在后续会计期间不得转回，即使该资产的价值已部分恢复。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
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或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
本公司及下属子公司销售的铁精粉、球团矿等矿产品在满足下列条件时，按从购货方应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入，确认收入的条件为：（1）约定客户自提的，货物已经发出；约定由公司运送至合同约定地点的，产品已送达合同约定地点。（2）购销双方对按照过磅单汇集的结算单已确认无误。（3）已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
本公司提供工程劳务在满足下列条件时，按双方确认工作量确认劳务收入，确认收入的条件为：（1）工作已完工并双方确认。（2）购销双方对工作量确认的结算单已确认无误。
（3）已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(二十三)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
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2025年1月1日—2025年6月30日以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
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2025年1月1日—2025年6月30日
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十七)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
本报告期本公司未发生重要会计政策变更。
2.重要会计估计变更
本报告期本公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额13%、9%、6%、3%
城市维护建设税实缴流转税额7%、1%
资源税自产铁矿石销售收入4%
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税种计税依据税率
企业所得税应纳税所得额25%
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金5002.407674.80
银行存款1304903783.421319595122.00其他货币资金
存放财务公司存款511162138.26757954994.83
未到期应收利息37458417.8957110246.64
合计1853529341.972134668038.27
其中：存放在境外的款项总额
注：本公司参与了山东钢铁集团财务有限公司的资金集中管理计划。截至2025年6月30日，存放于山东钢铁集团财务有限公司的款项总额为511162138.26元。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据
1.分类以公允价值计量且其变动计
100328749.17——
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资——
权益工具投资——
其他100328749.17——
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资其他
合计100328749.17——
(三)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票62546000.00124576170.00
商业承兑汇票23705.44
小计62546000.00124599875.44
减：坏账准备23705.44
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项目期末余额期初余额
合计62546000.00124576170.00
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票56107198.67
合计56107198.67
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的62546000.00100.0062546000.00应收票据
其中：组合1：银行承兑汇票62546000.00100.0062546000.00组合
组合2：商业承兑汇票组合
合计62546000.00100.0062546000.00期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的应收124599875.44100.0023705.440.02124576170.00票据
其中：组合1：银行承兑汇票124576170.0099.98124576170.00组合
组合2：商业承兑汇票23705.440.0223705.44100.00组合
合计124599875.44100.0023705.440.02124576170.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
1组合1：银行承兑汇票组合
期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内62546000.00124576170.00
合计62546000.00124576170.00
2组合2：商业承兑汇票组合
31山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上23705.4423705.44100.00
合计23705.4423705.44100.00
4.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
商业承兑汇票23705.4423705.44
合计23705.4423705.44
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内31896370.2627746219.48
1至2年553620.02631189.07
2至3年63216.54192027.47
3至4年442074.00555694.02
4至5年
5年以上55670837.2055632395.21
小计88626118.0284757525.25
减：坏账准备57693641.8857584988.55
合计30932476.1427172536.70
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备的应收账款52502738.8759.2452502738.87100.00
按组合计提坏账准备的应收账款36123379.1540.765190903.0114.3730932476.14
其中：账龄组合36123379.1540.765190903.0114.3730932476.14
合计88626118.0210057693641.8865.1030932476.14期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备的应收账款52502738.8761.9452502738.87100.00
按组合计提坏账准备的应收账款32254786.3838.065082249.6815.7627172536.70
其中：账龄组合32254786.3838.065082249.6815.7627172536.70
32山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
合计84757525.25100.0057584988.5567.9427172536.70
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
清算尚未结束，按照债务人破
山东耀昌集团有限33985782.7833985782.78100.00产财产分配方公司案确认不能收回的金额
清算尚未结束，按照债务人破
新疆新兴铸管金特17875857.0917875857.09100.00产财产分配方国际贸易有限公司案确认不能收回的金额
泰安市巨力工程机641099.00641099.00100.00预计无法收回械有限公司
合计52502738.8752502738.87100.00期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据清算尚未结束，按照债务山东耀昌集团有限33985782.7833985782.78100.00人破产财产公司分配方案确认不能收回的金额清算尚未结束，按照债务新疆新兴铸管金特17875857.0917875857.09100.00人破产财产国际贸易有限公司分配方案确认不能收回的金额
泰安市巨力工程机641099.00641099.00100.00预计无法收械有限公司回
合计52502738.8752502738.87100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合：账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1年以内31896370.261594818.515.0027746219.481387310.975.00
1至2年553620.0255362.0010.00631189.0763118.9110.00
2至3年63216.5418964.9730.00192027.4757608.2430.00
33山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
3至4年442074.00353659.2080.00555694.02444555.2280.00
4至5年
5年以上3168098.333168098.33100.003129656.343129656.34100.00
合计36123379.155190903.0114.3732254786.385082249.6815.76
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏
52502738.8752502738.87
账准备按组合计提坏
5082249.68795935.94687282.615190903.01
账准备
其中：账龄组合5082249.68795935.94687282.615190903.01
合计57584988.55795935.94687282.6157693641.88
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
山东耀昌集团有限公司33985782.7838.3533985782.78
新疆新兴铸管金特国际17875857.0920.1717875857.09贸易有限公司
山东钢铁股份有限公司14927402.7616.84746370.14莱芜分公司
莱芜钢铁集团银山型钢8519404.999.61425970.25有限公司
淄博铁鹰球团制造有限4305170.014.86215258.50公司
合计79613617.6389.8353249238.76
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票55830000.009005324.83
合计55830000.009005324.83
注：应收款项融资均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，信用风险低，公司背书或贴现时即终止确认，故未计提资产减值准备。
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票76170000.00
合计76170000.00
(六)预付款项
34山东金岭矿业股份有限公司
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2025年1月1日—2025年6月30日
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内21393838.5598.186815282.1092.82
1至2年387251.031.78183236.682.50
2至3年204166.142.78
3年以上10086.500.05139698.291.90
合计21791176.08100.007342383.21100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中化地质矿山总局山东地质勘察院9659940.0044.33
国网山东省电力公司淄博供电公司3500000.0216.06
济南白鹿科技有限公司1938000.008.89
世邦工业科技集团股份有限公司1167000.005.36
中国铁路济南局集团有限公司802901.803.68
合计17067841.8278.32
(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款10199341.216635629.44
合计10199341.216635629.44
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内9695400.526958597.09
1至2年1098567.477498.63
2至3年25540.48
5年以上6412674.966412674.96
小计17206642.9513404311.16
减：坏账准备7007301.746768681.72
合计10199341.216635629.44
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
外部单位往来8220985.599055146.49
其他8985657.364349164.67
小计17206642.9513404311.16
35山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
款项性质期末余额期初余额
减：坏账准备7007301.746768681.72
合计10199341.216635629.44
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的其他应收账款6306232.5936.656306232.59100.00
按组合计提坏账准备的其他应收账款10900410.3663.35701069.156.43
其中：账龄组合10900410.3663.35701069.156.43
合计17206642.95100.007007301.7440.72期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的其他应收账款6306232.5947.056306232.59100.00
按组合计提坏账准备的其他应收账款7098078.5752.95462449.136.52
其中：账龄组合7098078.5752.95462449.136.52
合计13404311.16100.006768681.7250.50按单项计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备依据例（%）
塔什库尔干县金钢矿业有限责任6306232.596306232.59100.00追偿存在困难，预计公司原股东无法追回
合计6306232.596306232.59100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
*账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内9695400.52484770.035.00
1至2年1098567.47109856.7510.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上106442.37106442.37100.00
合计10900410.36701069.15按预期信用损失一般模型计提坏账准备
36山东金岭矿业股份有限公司
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2025年1月1日—2025年6月30日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计预期信用损（未发生信用减值）失（已发生信用减值）失
2025年1月1日余额462449.136306232.596768681.72
2025年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提294635.02294635.02
本期转回56015.0056015.00本期转销本期核销其他变动
2025年6月30日余额701069.156306232.597007301.74
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提
6306232.596306232.59
坏账准备按组合计提
462449.13294635.0256015.00701069.15
坏账准备
其中：账龄组
462449.13294635.0256015.00701069.15
合
合计6768681.72294635.0256015.007007301.74
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)塔什库尔干县金钢矿业有限
其他6306232.595年以上36.656306232.59责任公司原股东安全保证
山东金鼎矿业有限责任公司1000000.001-2年5.81100000.00金
山东金岭铁矿有限公司托管费523596.451年以内3.0426179.82职工医疗
淄博市中医医院85319.651年以内0.504265.98费
山东煤矿安全培训中心培训费54500.001年以内0.322725.00
合计7969648.6946.326439403.39
(八)存货
1.存货的分类
项目期末余额期初余额
37山东金岭矿业股份有限公司
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2025年1月1日—2025年6月30日
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料50572651.047607792.0542964858.9979052915.387607792.0571445123.33自制半
成品及7978274.392599741.115378533.288623874.732599741.116024133.62在产品
库存商48700617.74404771.4248295846.3213052628.17404771.4212647856.75品
合计107251543.1710612304.5896639238.59100729418.2810612304.5890117113.70
2.存货跌价准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7607792.057607792.05
自制半成品及2599741.112599741.11在产品
库存商品404771.42404771.42
合计10612304.5810612304.58
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额944393.77337259.80
预缴所得税303023.10
合计944393.77640282.90
(十)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
疏勒县人民政府4517.754517.75013906.7511125.402781.35
合计4517.754517.75013906.7511125.402781.35
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款4517.75100.004517.75100.00
其中：账龄组合4517.75100.004517.75100.00
合计4517.75100.004517.75100.00类别期初余额
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2025年1月1日—2025年6月30日
账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款13906.75100.0011125.4080.00
其中：账龄组合13906.75100.0011125.4080.00
合计13906.75100.0011125.4080.00按信用风险特征组合计提坏账准备的长期应收款
*账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上4517.754517.75100.00
合计4517.754517.75100.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月合计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）
2025年1月1日余额11125.4011125.40
2025年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提903.55903.55
本期转回7511.207511.20本期转销本期核销其他变动
2025年6月30日余额4517.754517.75
3.长期应收款坏账准备变动情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备
39山东金岭矿业股份有限公司
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2025年1月1日—2025年6月30日
按组合计提坏账准备11125.40903.557511.204517.75
其中：账龄组合11125.40903.557511.204517.75
合计11125.40903.557511.204517.75
40山东金岭矿业股份有限公司
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2025年1月1日—2025年6月30日
(十一)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动减值准备期末被投资单位期初余额追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股计提减其期末余额余额投资投资投资损益收益调整益变动利或利润值准备他
一、联营企业山东金鼎矿业
748573761.7528465058.17777038819.92127838478.66
有限责任公司
合计748573761.7528465058.17777038819.92127838478.66
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2025年1月1日—2025年6月30日
(十二)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
本期增减变动项目期初余额本期计入其本期计入其追加减少期末余额他综合收益他综合收益其他投资投资的利得的损失
山东钢铁集团财务230767615.10880634.01229886981.09有限公司
合计230767615.10880634.01229886981.09
（续）指定为以公允累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目本期确认的股利收入综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因
山东钢铁集团财务有限公司3224754.49139833626.14持有股权目的为非交易性
合计3224754.49139833626.14
(十三)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产284515363.10298553210.43
固定资产清理2308833.112321936.38
合计286824196.21300875146.81
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额438215049.73349417047.7125260899.5218908356.88831801353.84
2.本期增加金额4193209.66799626.274246.024997081.95
（1）购置4193209.66799626.274246.024997081.95
（2）在建工程转入
3.本期减少金额14754620.75310679.6015065300.35
（1）处置或报废14754620.75310679.6015065300.35
（2）其他
4.期末余额438215049.73338855636.6225749846.1918912602.90821733135.44
二、累计折旧
1.期初余额261465675.96198341862.5720956209.8210757280.95491521029.30
2.本期增加金额7465695.619565772.35824924.46979235.4118835627.83
（1）计提7465695.619565772.35824924.46979235.4118835627.83
3.本期减少金额3971442.553971442.55
42山东金岭矿业股份有限公司
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2025年1月1日—2025年6月30日
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
（1）处置或报废3971442.553971442.55
4.期末余额268931371.57203936192.3721781134.2811736516.36506385214.58
三、减值准备
1.期初余额16731731.3824914410.7741842.9639129.0041727114.11
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额10894556.3510894556.35
（1）处置或报废10894556.3510894556.35
4.期末余额16731731.3814019854.4241842.9639129.0030832557.76
四、账面价值
1.期末账面价值152551946.78120899589.833926868.957136957.54284515363.10
2.期初账面价值160017642.39126160774.374262846.748111946.93298553210.43
（2）截至2025年6月30日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物8501368.032061358.666375826.3864182.99
机器设备5662302.573875070.201613933.86173298.51
其他设备357748.72337861.852021.1017865.77
合计14521419.326274290.717991781.34255347.27
（3）截至2025年6月30日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
房屋及建筑物365390.12
运输设备71364.16
合计436754.28
2.固定资产清理
项目期末余额期初余额
房屋及建筑物61783.8661783.86
机器设备2194999.112208102.38
运输设备15340.0015340.00
其他36710.1436710.14
合计2308833.112321936.38
(十四)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程55921578.7938867777.55工程物资
合计55921578.7938867777.55
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财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值召口矿防治水项目（含水文地质调查和治水方案论证项50125170.6250125170.6235595502.5935595502.59
目）
职工食堂改造项目1340473.321340473.321008440.361008440.36
选矿厂生产系统升级改造829590.08829590.08829590.08829590.08
铁山矿尾矿库闭库项目415302.84415302.84
铁鹰路中心路绿化升级项目252494.54252494.54
金召矿业设备升级替换改造138672.56138672.56项目
金召矿业充填系统升级改造2432160.212432160.211295571.961295571.96
总部公共建筑屋面防水大修269724.77269724.77项目
其他零星工程256662.41256662.41
合计55921578.7955921578.7938867777.5538867777.55
（2）重大在建工程项目变动情况预算数（万本期转入本期其他项目名称期初余额本期增加金额期末余额
元）固定资产减少金额召口矿防治水项目（含水文地质5160.0035595502.5914529668.0350125170.62调查和治水方案论证项目）
金召矿业设备升级替换改造项目3318.00138672.56138672.56
金召矿业充填系统升级改造1243.901295571.961136588.252432160.21
合计9721.9037029747.1115666256.28138672.5652557330.83
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源
占预算比例(%)(%)累计金额资本化金额资本化率(%)召口矿防治水项目（含水文地质105.88100.00自有资金调查和治水方案论证项目）
金召矿业设备升级替换改造项101.95100.00自有资金目
金召矿业充填系统升级改造21.3121.31自有资金
(十五)使用权资产
1.使用权资产情况
项目机器设备房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额5479775.35353610.415833385.76
2.本期增加金额
44山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目机器设备房屋及建筑物合计
（1）新增租赁
3.本期减少金额
4.期末余额5479775.35353610.415833385.76
二、累计折旧
1.期初余额1095955.0878580.091174535.17
2.本期增加金额547977.5458935.06606912.60
（1）计提547977.5458935.06606912.60
3.本期减少金额
4.期末余额1643932.62137515.151781447.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3835842.73216095.264051937.99
2.期初账面价值4383820.27275030.324658850.59
(十六)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权采矿权探矿权软件合计
一、账面原值
1.期初余额317059083.3486668684.6755280000.001327157.71460334925.72
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额317059083.3486668684.6755280000.001327157.71460334925.72
二、累计摊销
1.期初余额118066350.0557104347.791126407.02176297104.86
2.本期增加金额3170590.921631345.2250312.884852249.02
（1）计提3170590.921631345.2250312.884852249.02
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额121236940.9758735693.011176719.90181149353.88
三、减值准备
1.期初余额1831468.221831468.22
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财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目土地使用权采矿权探矿权软件合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1831468.221831468.22
四、账面价值
1.期末账面价值195822142.3726101523.4455280000.00150437.81277354103.62
2.期初账面价值198992733.2927732868.6655280000.00200750.69282206352.64
(十七)商誉
1.商誉账面原值
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司14803890.7214803890.72
合计14803890.7214803890.72
2.商誉减值准备
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
塔什库尔干县金钢矿业14803890.7214803890.72有限责任公司
合计14803890.7214803890.72
注：公司采用未来现金流量折现方法对商誉进行减值测试，全资子公司金钢矿业生产及生活厂区的建筑、设备及工程已在当地政府的要求下，于2018年度全部进行了拆除，生产及生活土地已平整，平硐等工程已封闭，未来无可持续的现金流流入，已全额计提减值准备。
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时债性差异债性差异
递延所得税资产：
资产减值准备10916064.5643664258.2310847865.6243391462.47
递延收益1196838.954787355.811173633.964694535.82可抵扣亏损
内部交易未实现利润766929.143067716.54735601.932942407.70
已计提未发放的职工薪酬4564961.1018259844.405462410.3721849641.49
预计负债625557.602502230.39610228.512440914.03
小计18070351.3572281405.3718829740.3975318961.51
递延所得税负债：
使用权资产1012984.504051937.991164712.654658850.59
其他权益工具投资公允价值变3646745.2814586981.123866903.7815467615.10动
预计负债确认固定资产折旧差352603.611410414.43352603.611410414.43异
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2025年1月1日—2025年6月30日
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时债性差异债性差异
小计5012333.3920049333.545384220.0421536880.12
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异31609343.22
可抵扣亏损955399.86
长期股权投资减值准备127838478.66127838478.66
固定资产减值准备25453636.6536348193.00无形资产减值准备
商誉减值准备14803890.7214803890.72预计负债
合计168096006.03211555305.46
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2026年度589323.03
2029年度366076.83
合计955399.86
(十九)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款451238.07451238.07758377.57758377.57
定期存款280000000.00280000000.00
合计280451238.07280451238.07758377.57758377.57
(二十)所有权或使用权受限资产项目期末余额期初余额受限情况
货币资金4058874.344057417.34环境治理保证金及土地复垦等用途保证金
合计4058874.344057417.34
(二十一)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）66890093.4048600773.50
1年以上21564123.5624153047.94
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2025年1月1日—2025年6月30日
项目期末余额期初余额
合计88454216.9672753821.44
(二十二)预收款项
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）
1年以上925000.00925000.00
合计925000.00925000.00
(二十三)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
预收货款13670595.3816380743.13
合计13670595.3816380743.13
(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬66976817.76126268731.28146360335.4646885213.58
离职后福利-设定提存计划1435973.6830583259.9230601295.201417938.40
辞退福利16557221.2615884808.9317290943.8415151086.35
一年内到期的其他福利15373945.1210884808.937442919.1618815834.89
合计100343957.82183621609.06201695493.6682270073.22
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴18300000.0095698813.96113998813.96
职工福利费5308348.755308348.75
社会保险费10054053.2010054053.20
其中：医疗保险费9036810.029036810.02
工伤保险费1017243.181017243.18
住房公积金12335749.0012335749.00
工会经费和职工教育经费48676817.762871766.374663370.5546885213.58
合计66976817.76126268731.28146360335.4646885213.58
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险21063790.5021063790.50
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失业保险费956220.22956220.22
企业年金缴费1435973.688563249.208581284.481417938.40
合计1435973.6830583259.9230601295.201417938.40
(二十五)应交税费项目期末余额期初余额
增值税13650493.983700009.19
资源税873662.13699495.93
水资源税542039.00517126.00
企业所得税21860862.583936234.70
房产税285598.44285598.44
土地使用税1002959.80896959.80
个人所得税242904.11310988.95
城市维护建设税860375.16207965.01
教育费附加368766.5089339.11
地方教育附加246265.0159559.41
印花税230105.32253649.90
环保税81638.96170125.67
水土保持补偿费95688.3293963.50
合计40341359.3111221015.61
(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利65487425.30
其他应付款33873976.5427753038.35
合计99361401.8427753038.35
1.应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利65487425.30
划分为权益工具的优先股/永续债股利
合计65487425.30
2.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
押金及保证金20736826.707539683.04
关联方资金320000.00320000.00
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项目期末余额期初余额
代扣款项及党员活动经费10815466.2413894334.33
其他2001683.605999020.98
合计33873976.5427753038.35
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1250590.771250590.77
合计1250590.771250590.77
(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额1429663.732129496.68
背书转让不满足终止确认的银行承兑票据57884376.0790056116.85
合计59314039.8092185613.53
(二十九)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额5054179.825054179.82
减：未确认融资费用266824.01359644.00
减：一年内到期的租赁负债1250590.771250590.77
合计3536765.043443945.05
(三十)长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬
项目期末余额期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债145349100.34151744773.08
辞退福利6427980.0811102002.87其他长期福利
合计151777080.42162846775.95
2.设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值项目本期发生额上期发生额
一、期初余额167118718.20182492663.32
二、计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
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4.利息净额
三、计入其他综合收益的设定受益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动10884808.937769542.84
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利10884808.937769542.84
五、期末余额156233909.27174723120.48
(三十一)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
弃置费用2502230.392440914.03地质环境恢复治理
合计2502230.392440914.03
(三十二)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助1292745.0380980.401211764.63疏勒县政府补助
合计1292745.0380980.401211764.63
(三十三)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数595340230.00595340230.00
(三十四)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）463862791.52463862791.52
其他资本公积24135339.6424135339.64
合计487998131.16487998131.16
(三十五)其他综合收益本期发生额
减：前期减：前期计税后期初计入其他入其他综归属期末
项目本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公余额综合收益合收益当于少余额生额用司当期转入期转入留数股损益存收益东
一、不能重分类进损益的11600711.29-880634.01-220158.50-660475.5110940235.78其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资11600711.29-880634.01-220158.50-660475.5110940235.78公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
其他综合收益合计11600711.29-880634.01-220158.50-660475.5110940235.78
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(三十六)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费10528575.1511978494.0613678358.618828710.60
合计10528575.1511978494.0613678358.618828710.60
(三十七)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积321768154.77635442.08321132712.69
合计321768154.77635442.08321132712.69
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润1929115092.901838266243.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1929115092.901838266243.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润150300187.03203963493.52
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积
应付普通股股利65487425.30113114643.70转作股本的普通股股利
期末未分配利润2013927854.631929115092.90
(三十九)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务703456175.66511688351.48654005788.04535922801.22
铁精粉591657205.62441453003.13515393718.50426608132.10
铜精粉39230354.436406709.3421320184.516272010.82
球团56737363.4950191305.6282793489.7172438552.74
机械加工3143934.344546455.013023165.486964247.94
钒钛球团12687317.789090878.3831475229.8423639857.62
其他业务65035691.1243875491.9243522770.2838935996.56
合计768491866.78555563843.40697528558.32574858797.78
2.营业收入、营业成本分解信息
按商品转让的时间分类收入成本
其中：按时点确认收入
铁精粉591657205.62441453003.13
52山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
按商品转让的时间分类收入成本
铜精粉39230354.436406709.34
球团56737363.4950191305.62
机械加工3143934.344546455.01
钒钛球团12687317.789090878.38
其他业务65035691.1243875491.92
合计768491866.78555563843.40
(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额
资源税4356223.863187829.73
房产税574589.72574589.72
土地使用税2005957.101835276.14
城市维护建设税2571050.401829376.47
教育费附加1106833.29790947.71
地方教育费附加517827.29527298.47
车船使用税19292.0419367.07
印花税467596.42411284.42
环境保护税317126.93225835.27
水资源税969578.601001184.00
合计12906075.6510402989.00
(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬890469.51849831.51
其他204855.004483.42
合计1095324.51854314.93
(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬37708294.5641195764.48
折旧费3886608.134583235.87
无形资产摊销4808320.194222582.86
审计咨询费633702.16924904.61
水电及维修费1655767.811377876.65
取暖费561703.601446008.25
物料消耗127535.62966851.37
差旅费310718.53360823.09
财产保险费206310.95241127.68
53山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目本期发生额上期发生额
业务招待费367017.54330319.24
办公费125475.00161357.36
运杂费193961.54147201.72
水土保持补偿费179530.00104716.50
辞退福利15848808.936771336.23
其他2230041.835621750.41
合计68843796.3968455856.32
(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额
工资8483255.757392739.96
材料33642247.77733109.01
折旧费194617.93337088.02
动力费2426823.362426712.12
小计44746944.8110889649.11
减：转入研发产品成本33388050.80
合计11358894.0110889649.11
(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用
减：利息收入28483035.5423925314.64汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出54809.4646407.81
其他支出1238066.181102794.26
合计-27190159.90-22776112.57
(四十五)其他收益项目本期发生额上期发生额
政府补助680980.40140711.91
个税返还131852.5731605.90
合计812832.97172317.81
(四十六)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益28465058.1744039489.45
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3224754.49
54山东金岭矿业股份有限公司
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2025年1月1日—2025年6月30日
项目本期发生额上期发生额
票据贴现收益-490161.31
合计31199651.3544039489.45
(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产328749.17
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债以公允价值计量的投资性房地产其他
合计328749.17
(四十八)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失23705.44
应收账款信用减值损失-108653.33-780618.69
其他应收款信用减值损失-238620.02-97970.41
长期应收款信用减值损失6607.65
合计-316960.26-878589.10
(四十九)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物-21313.63资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计-21313.63
(五十)营业外收入计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
罚没收入17551.3222700.0017551.32
其他15291882.70279781.8415291882.70
合计15309434.02302481.8415309434.02
(五十一)营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
罚款及滞纳金2000.00921700.002000.00
非流动资产毁损报废损失85386.52
其他13290.00
合计2000.001020376.522000.00
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2025年1月1日—2025年6月30日
(五十二)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用39171567.5412337435.18
递延所得税费用607660.892174412.91
合计39779228.4314511848.09
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额193245799.97
按法定/适用税率计算的所得税费用48311449.99
调整以前期间所得税的影响2338.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1468184.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损-2202831.24的影响专项储备的变动
权益法下投资收益的影响-7799912.84
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资残疾人保证金等调减项的影响研究开发费加计扣除的影响资源综合利用减计收入
所得税费用39779228.43
(五十三)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
存款利息收入47555069.4422023647.98
政府补助600000.0091337.41
往来款4551493.44
其他488651.2159322.30
合计53195214.0922174307.69
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
费用中的付现支出23469718.7034952490.48
往来735940.032203569.83
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2025年1月1日—2025年6月30日
项目本期发生额上期发生额
其他1879309.462841990.82
合计26084968.1939998051.13
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到前期代政府支付的修路款项9389.00
合计9389.00
3.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债本金及利息734160.00
合计734160.00
(五十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润153466571.5482925225.51
加：资产减值准备
信用减值损失316960.26878589.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房18835627.8317039433.06地产折旧
使用权资产折旧606912.60547031.60
无形资产摊销4852249.024222582.86长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”21313.63号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-171488.79-157773.02
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-328749.17
财务费用（收益以“－”号填列）61316.63
投资损失（收益以“－”号填列）-31199651.35-44039489.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）759389.042174412.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-151728.15
存货的减少（增加以“－”号填列）-6522124.89-28414069.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）11328472.06-205489277.38
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2025年1月1日—2025年6月30日
项目本期发生额上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-25798605.07-5596943.00其他
经营活动产生的现金流量净额126055151.56-175888963.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1812012049.741830736621.76
减：现金的期初余额2073500374.292098791239.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-261488324.55-268054617.33
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金1812012049.742073500374.29
其中：库存现金5002.407674.80
可随时用于支付的银行存款1812007047.342073492699.49可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1812012049.742073500374.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
银行存款4058874.344057417.34受限资金
未到期应收利息37458417.8957110246.64应收利息
合计41517292.2361167663.98——
(五十五)租赁
1.作为承租人
项目金额
计入相关资产成本5833385.76
58山东金岭矿业股份有限公司
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2025年1月1日—2025年6月30日
计入财务费用的租赁负债利息92819.99
与租赁相关的总现金流出0.00
2.作为出租人
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
井筒等资产租赁75000.00
房屋租赁2201.84
合计77201.84
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
工资8483255.757392739.96
材料33642247.77733109.01
折旧费194617.93337088.02
动力费2426823.362426712.12
合计44746944.8110889649.11
其中：费用化研发支出44746944.8110889649.11资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接新疆喀什地新疆喀什地区塔
塔什库尔干县金钢区塔什库尔120万元铁矿石开采、100.00非同一控制什库尔干塔吉克
矿业有限责任公司干塔吉克自人民币加工、销售下的合并自治县治县
铁精粉、球团喀什金岭球团有限新疆喀什地7000万新疆喀什地区疏
矿的生产、销70.00投资设立公司区疏勒县元人民币勒县售
山东金召矿业有限3000万铁矿石开采、
山东淄博山东淄博100.00投资设立公司元人民币销售
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数股东当期向少数股东宣告期末累计少数股东权序号公司名称比例的损益分派的股利益
1喀什金岭球团有限公司30.00%3166384.5146706119.30
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
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2025年1月1日—2025年6月30日
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
喀什金岭球团有116830444.6881027771.80197858216.4840959387.521211764.6342171152.15限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
喀什金岭球团97298504.2185814584.39183113088.6037533249.851292745.0338825994.88有限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
喀什金岭球团有限公司75609456.8410554615.0310554615.032758312.00上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
喀什金岭球团有限公司114368447.3410119906.9910119906.99-5579135.74
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业情况
持股比例（%）投资的会计处理方公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接法山东金鼎矿业有限责
山东淄博山东淄博铁矿石开采40.00权益法任公司
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产321777173.50189324665.54
其中：现金和现金等价物242020932.55155353428.11
非流动资产1554582885.801606827896.56
资产合计1876360059.301796152562.10
流动负债67723924.3360084954.68
非流动负债176897914.46176897914.46
负债合计244621838.79236982869.14少数股东权益
归属于母公司股东权益1631738220.511559169692.96
按持股比例计算的净资产份额652695288.20623667877.18
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2025年1月1日—2025年6月30日
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
调整事项1405882.135006484.16
其中：内部交易未实现利润1405882.135006484.16
对联营企业权益投资的账面价值649200341.26620735283.09
营业收入332965278.72402704286.38
财务费用2483407.161108237.67
所得税费用33609763.9430689792.57
净利润72568527.55113988501.05
综合收益总额72568527.55113988501.05本年度收到的来自联营企业的股利
八、政府补助
（一）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
稳岗补贴49231.51
余热工程补助80980.4080980.40
一次性扩岗补助10500.00
援疆产业发展扶持资金生产性补贴600000.00
合计680980.40140711.91
九、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司生产经营的目标是使股东利益最大化，基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，会面临以下金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。
1、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和价格风险。
（1）外汇风险：本公司无进出口业务，因此无重大的外汇风险。
（2）利率风险：本公司目前流动资金充足无借款业务，因此无重大的利率风险。
61山东金岭矿业股份有限公司
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2025年1月1日—2025年6月30日
（3）价格风险：由于市场环境多变，企业已采取了各种措施，预防销售价格跌破成本价的风险，包
括但不限于降低采矿的成本，生产中节能降耗等。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和良好的资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司的政策是根据金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
本公司应收票据金额较大，收到的票据皆为银行承兑汇票，该票据由银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失，存在较低的信用风险；
公司的产品主要为铁精粉等，面对的客户为大型钢铁企业，公司对长期合作的重点客户采用了较为宽松的应收账款账期，产生了较大金额的应收账款，应收账款是公司资产的重要组成部分，如果应收账款不能收回，对公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。
公司通过制定《销售及货款回收内控管理制度》来控制风险。本公司从客户合同（订单）签订、发货、开票及催收货款等方面建立严格的内部控制制度。主要的赊销对象为抗风险能力较强的大型钢铁公司。本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成重大损失。同时作为信用管理的一部分，公司制定了应收款项、其他应收款、长期应收款等金融资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
3、流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保公司维持充裕的现金储备，以满足长短期的流动资金需求。
（二）金融资产转移
1.转移方式的分类
转移方式已转移的金融资产性质已转移的金融资终止确认的终止确认情况的判断依据
62山东金岭矿业股份有限公司
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2025年1月1日—2025年6月30日
产金额情况应收票据中已背书转让或
保留了其几乎所有的风险和报酬，票据背书、贴现贴现但尚未到期的银行承56107198.67未终止确认包括与其相关的违约风险兑汇票应收款项融资中已背书转已经转移了其几乎所有的风险和报
票据背书、贴现让或贴现但尚未到期的银76170000.00终止确认酬行承兑汇票
合计132277198.67
2.因转移而终止确认的金融资产
金融资产的类别转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得和损失
应收款项融资票据背书76170000.00
合计76170000.00
已转移但未整体终止确认的金融资产：
截至2025年6月30日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为
56107198.67元（信用风险较低的银行出具的银行承兑汇票）。本公司认为，本公司保留了其几乎所有
的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本公司不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。截至2025年6月30日，本公司以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为56107198.67元。
十、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产分析
第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资55830000.0055830000.00
其他权益工具投资229886981.09229886981.09
交易性金融资产100328749.17100328749.17
资产合计386045730.26386045730.26
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资主要为银行承兑汇票，其公允价值根据银行承兑汇票的票面价值确定。
其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，根据被投资单位净资产及本公司所持有的比例确认公允价值。
交易性金融资产系公司购买的结构性存款，期末公允价值参考活跃市场中的报价。
63山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
十一、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)
山东金岭铁矿有限公司山东淄博铁矿开采，铁精粉等销售170000万58.410.00
2023年8月28日，山东金岭铁矿有限公司（以下简称“金岭铁矿”）与山东钢铁集团有限公司（以下简称“山钢集团”）签订了《山东金岭铁矿有限公司与山东钢铁集团有限公司之股份托管协议》，金岭铁矿将持有的金岭矿业347740145股股份(占金岭矿业总股本的58.41%)所对应的协议约定的股东权利
无条件且不可撤销地全权委托山钢集团行使，本次权益变动后，山钢集团能够直接支配占公司总股本
58.41%股份的表决权。
本公司最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本公司联营企业情况
重要的联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（四）其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系山东钢铁集团有限公司公司之控股股东淄博铁鹰球团制造有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制莱芜钢铁集团银山型钢有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制山东钢铁股份有限公司莱芜分公司同受山东钢铁集团有限公司控制山东钢铁集团财务有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司集团最终控制方子公司的联营企业山东耐火材料集团有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制山东莱矿矿业有限公司集团最终控制方子公司的联营企业山信软件股份有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额获批的交易是否超过交易上期发生额
64山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日额度（如适用）额度（如适用）
山东金鼎矿业有限责任公司铁矿石138839863.27400000000.00否162479478.45
零星采购，未提前山信软件股份有限公司服务费657169.81预估获取交易额不适用157079.65度
淄博铁鹰球团制造有限公司劳务费1526144.043000000.00否
（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司铁精粉98467864.3256370072.36
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司铁精粉65444377.5250405315.51
淄博铁鹰球团制造有限公司机加工零部件78849.56
山东金鼎矿业有限责任公司工程施工32296957.5031166055.35
山东金鼎矿业有限责任公司机加工零部件228318.58
淄博铁鹰球团制造有限公司电21440.7179271.11
山东金岭铁矿有限公司取暖费2827.52
山东金鼎矿业有限责任公司电60107.081132422.31
山东金鼎矿业有限责任公司废石/尾砂816330.12415666.41
山东金鼎矿业有限责任公司劳务费1973839.902604281.06
山东金鼎矿业有限责任公司培训费2547.1723207.55
山东金鼎矿业有限责任公司维护费30973.45
淄博铁鹰球团制造有限公司设备租赁费521210.57
淄博铁鹰球团制造有限公司废石3424427.04
山东莱矿矿业有限公司机加工零部件539785.34
合计203354844.84142751303.20
2.关联受托管理情况
受托/承包受托/承包本期确认的受托受托/承包收益
委托方名称受托名称受托资产类型起始日终止日/承包收益定价依据管理成本（包括山东莱矿矿业有限公司董事、监事等人
35%股权、莱芜钢铁集团鲁员履行职务发生
山东金岭铁矿有山东金岭矿业股
南矿业有限公司34%股权、2025-1-212028-1-20471698.11的补贴、差旅费限公司份有限公司淄博铁鹰球团制造有限公司等）的基础上协
100%股权经营管理权。商确定委托管理
费
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入山东金鼎矿业有限责任公司井筒等
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财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
（2）本公司作为承租方情况租赁资产种支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额山东钢铁集团
房屋建筑物132860.00349338.68有限公司山东金鼎矿业
机器设备601300.0092819.99129267.855276238.90有限责任公司
4.本公司在山东钢铁集团财务有限公司的存款情况
（1）本公司在山东钢铁集团财务有限公司的存款变动情况关联方年初余额本年增加本年减少年末余额备注
山东钢铁集团财57954994.831867119179.681833912036.2591162138.26活期存款务有限公司
山东钢铁集团财700000000.00280000000.00280000000.00700000000.00定期存款务有限公司
（2）本公司在山东钢铁集团财务有限公司的定期存款明细关联方存款单位金额起始日到期日利率
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司50000000.002025.2.282028.2.282.90%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司50000000.002025.4.32028.4.32.90%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司30000000.002025.3.72028.3.72.90%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002025.3.262028.3.262.90%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司30000000.002025.3.282028.3.283.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司100000000.002024.5.92027.5.93.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司30000000.002024.5.202027.5.203.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024.6.132027.6.133.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024.6.132027.6.133.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司10000000.002024.6.132027.6.133.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024.6.292027.6.293.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024.7.112027.7.113.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024.8.12027.8.13.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司100000000.002024.8.292027.8.293.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024.9.62027.9.63.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024.9.62027.9.63.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024.9.62027.9.63.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司30000000.002025.1.312028.1.313.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002025.1.312028.1.313.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司50000000.002025.4.152028.4.152.90%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024.9.302027.9.303.50%
合计700000000.00
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财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
5.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬
（六）应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司400000.0044510000.00
山东莱矿矿业有限公司366000.0068990.00
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司19510000.002180000.00应收账款
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司14927402.76746370.1425256.161262.81
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司8519404.99425970.2516400718.31820035.92
淄博铁鹰球团制造有限公司4305170.01215258.5054815.722740.79应收款项融资
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司24640000.00
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司30190000.009005324.83其他应收款
山东金岭铁矿有限公司523596.4526179.821500000.0075000.00
山东金鼎矿业有限责任公司1000000.00100000.001000000.0050000.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额应付账款
山东金鼎矿业有限责任公司24941599.8312049282.54山东耐火材料集团有限公司
山信软件股份有限公司159000.00159000.00其他应付款
山东金岭铁矿有限公司320000.00
山东钢铁股份有限公司589887.71预收款项
山东金鼎矿业有限责任公司925000.00925000.00合同负债
山东莱矿矿业有限公司161938.05其他流动负债
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财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
项目名称关联方期末余额期初余额
山东莱矿矿业有限公司21051.95
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至财务报表日，无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至财务报表日，无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2025年8月21日，公司第十届董事会第八次会议审议通过了《关于2025年半年度利润分配预案》的议案，公司拟以当前总股本595340230股为基数，向截至分红派息公告确定的股权登记日登记在册的全体股东按每10股派发现金股利0.5元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，共计派发现金
29767011.50元。本预案将在董事会审议通过之日起两个月内实施完毕。若在实施前公司总股本由于可转
债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，依照变动后的股本为基数实施并按照上述分配比例不变的原则进行调整。
十四、其他重要事项
（一）本公司主营业务为生产、销售铁精粉及球团矿。目前公司的产品比较单一，主要经营铁精粉及
其球团业务，公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。
（二）报告期内，公司在山东产权交易中心公开挂牌整体打包转让持有的塔什库尔干县金钢矿业有限
责任公司100%股权及对其享有的债权，本次转让尚在推进中。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内37169345.5031243425.48
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财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
账龄期末余额期初余额
1至2年553620.02631189.07
2至3年61634.05190444.98
3至4年442074.00555694.02
4至5年
5年以上37748788.0437748788.04
小计75975461.6170369541.59
减：坏账准备39741221.6639700906.63
合计36234239.9530668634.96
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款34626881.7845.5834626881.78100.00
按组合计提坏账准备的应收账款41348579.8354.425114339.8812.37
其中：账龄组合35477678.3946.705114339.8814.42
合并范围内关联方组合5870901.447.73
合计75975461.61100.0039741221.6652.31期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款34626881.7849.2134626881.78100.00
按组合计提坏账准备的应收账款35742659.8150.795074024.8514.20
其中：账龄组合32245453.8145.825074024.8515.74
合并范围内关联方组合3497206.004.97
合计70369541.59100.0039700906.6356.42
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
清算未结束，按照债务人山东耀昌集团有限公司33985782.7833985782.78100.00破产财产分配方案确认不能收回的金额
泰安市巨力工程机械有限公司641099.00641099.00100.00预计无法收回
合计34626881.7834626881.78
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财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
清算未结束，按照债务人山东耀昌集团有限公司33985782.7833985782.78100.00破产财产分配方案确认不能收回的金额
泰安市巨力工程机械有限公司641099.00641099.00100.00预计无法收回
合计34626881.7834626881.78
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内31298444.061564922.205.0027746219.481387310.975.00
1至2年553620.0255362.0010.00631189.0763118.9110.00
2至3年61634.0518490.2230.00190444.9857133.4930.00
3至5年442074.00353659.2080.00555694.02444555.2280.00
5年以上3121906.263121906.26100.003121906.263121906.26100.00
合计35477678.395114339.8814.4232245453.815074024.8515.74
*合并范围内关联方组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内5870901.443497206.00
合计5870901.443497206.00
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项计提坏账准备34626881.7834626881.78
按组合计提坏账准备5074024.85727597.64687282.615114339.88
其中：账龄组合5074024.85727597.64687282.615114339.88
合计39700906.63727597.64687282.6139741221.66
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
的比例(%)
山东耀昌集团有限公司33985782.7844.7333985782.78
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司14927402.7619.65746370.14
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司8519404.9911.21425970.25
淄博铁鹰球团制造有限公司4305170.015.67215258.50
山东源源矿业有限公司1936749.022.551936749.02
70山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
的比例(%)
合计63674509.5683.8137310130.69
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款37278241.7120132525.25
合计37278241.7120132525.25
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内36856581.8920998999.28
1至2年1522281.25608017.33
2至3年746840.71585324.41
3至4年780490.10814291.00
4至5年1152285.542912014.00
5年以上640552687.75638318147.71
小计681611167.24664236793.73
减：坏账准备644332925.53644104268.48
合计37278241.7120132525.25
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
资金拆借670947919.35657239984.80
外部单位往来1677311.002647644.26
其他8985936.894349164.67
小计681611167.24664236793.73
减：坏账准备644332925.53644104268.48
合计37278241.7120132525.25
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款643658142.8894.43643658142.88100.00
按组合计提坏账准备的应收账款37953024.365.57674782.651.78
其中：账龄组合10663247.891.56674782.656.33
71山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
合并范围内关联方组合27289776.474.01
合计681611167.24100.00644332925.5394.53期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款643658142.8896.90643658142.88100.00
按组合计提坏账准备的应收账款20578650.853.10446125.602.17
其中：账龄组合6990107.041.05446125.606.38
合并范围内关联方组合13588543.812.05
合计664236793.73100.00644104268.4896.97按单项计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
2017年度，金钢矿业受
环保政策影响，矿山关闭，采矿许可证注销。
2018年度，金钢矿业生
产及生活厂区的建筑、
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司643658142.88643658142.88100.00设备及工程已在当地政
府的要求下，全部进行了拆除，金钢矿业严重资不抵债，已发生信用减值，其预期信用损失率100%。
合计643658142.88643658142.88100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
*账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内9566805.52478340.285.00
1至2年1000000.00100000.0010.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上96442.3796442.37100.00
72山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
合计10663247.89674782.656.33
*合并范围内关联方组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内27289776.47
合计27289776.47按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月合计用损失（未发生信用用损失（已发生信预期信用损失减值）用减值）
2025年1月1日余额446125.60643658142.88644104268.48
2025年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提284672.05284672.05
本期转回56015.0056015.00本期转销本期核销其他变动
2025年6月30日余额674782.65643658142.88644332925.53
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销或转销其他变动回
按单项计提坏账准备643658142.88643658142.88
按组合计提坏账准备446125.60284672.0556015.00674782.65
其中：账龄组合446125.60284672.0556015.00674782.65合并范围内关联方组合
合计644104268.48284672.0556015.00644332925.53
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)
73山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)塔什库尔干县金钢矿业有限责
资金拆借643658142.88注194.43643658142.88任公司
山东金召矿业有限公司往来款18055387.321年以内2.65
喀什金岭球团有限公司往来款9234389.151年以内1.35
山东金鼎矿业有限责任公司保证金1000000.001-2年0.15100000.00
山东金岭铁矿有限公司托管费523596.451年以内0.0826179.82
合计672471515.8098.66643784322.70
注1：公司应收金钢矿业的款项账龄情况：1年以内367943.46元，1至2年522281.25元，2至3年746840.71元，3至5年
1932775.64元，5年以上640088301.82元。
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公223373801.4561037620.46162336180.99223373801.4561037620.46162336180.99司投资
对联营、
合营企777038819.92127838478.66649200341.26748573761.75127838478.66620735283.09业投资
合计1000412621.37188876099.12811536522.25971947563.20188876099.12783071464.08
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）余额追加减少计提减其价值）余额投资投资值准备他塔什库尔干县金
钢矿业有限责任61037620.4661037620.46公司
喀什金岭球团有49000000.0049000000.00限公司
山东金召矿业有113336180.99113336180.99限公司
合计162336180.9961037620.46162336180.9961037620.46
（2）对联营企业投资本期增减变动其其宣计投资减值准备期追减他他告提期初余额权益法下确减值准备加少综权发减其期末余额单位初余额认的投资损期末余额投投合益放值他益资资收变现准益动金备
74山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
调股整利或利润
一、联营企业山东金鼎矿业
748573761.75127838478.6628465058.17777038819.92127838478.66
有限责任公司
合计748573761.75127838478.6628465058.17777038819.92127838478.66
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务636132109.82492525290.98540873531.31459783788.88
铁精粉591657205.62479471511.20515393718.50445411067.30
铜精粉39230354.436406709.3421320184.516272010.82
机械加工5244549.776647070.444159628.308100710.76
其他业务71657988.7463019347.9864918812.1160908791.36
合计707790098.56555544638.96605792343.42520692580.24
2.营业收入、营业成本分解信息
按商品转让的时间分类收入成本
其中：按时点确认收入
铁精粉591657205.62479471511.20
铜精粉39230354.436406709.34
机械加工5244549.776647070.44
其他业务71657988.7463019347.98
合计707790098.56555544638.96
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益28465058.1744039489.45
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3224754.49
票据贴现收益-490161.31
合计31199651.3544039489.45
十六、补充资料
75山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2025年1月1日—2025年6月30日
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分162245.40136459.39
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按140711.91
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．个税返还手续费131852.5731605.90
4.受托经营取得的托管费收入471698.11707547.18
5.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融328749.17
负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出15145188.62-875667.70
减：所得税影响额2657860.76265589.19
少数股东权益影响额（税后）68221.2317760.61
合计13513651.88-142693.12
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益
报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润4.382.410.25250.13420.25250.1342
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.992.420.22980.13440.22980.1344山东金岭矿业股份有限公司
二○二五年八月二十一日
76
沪公网安备31011802005267号
