长春高新技术产业（集团）

股份有限公司

审计报告

大信审字[2024]第7-00004号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2024]第7-00004号

长春高新技术产业（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了长春高新技术产业（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）制药业收入确认

1.事项描述

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如财务报表附注五（四十三）、附注十六所述，贵公司2023年度实现营业收入1456603.96万元，其中制药业收入1361329.66万元，占营业收入的93.46%。2022年度营业收入

1262718.90万元，本期营业收入比上期营业收入增加193885.06万元，主要为制药业收入增加所致。由于制药业收入对贵公司的重要性以及对贵公司利润产生较大影响，影响关键业务指标，产生错报的固有风险较高。因此我们将贵公司制药业收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对制药业收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）测试和评价与制药业收入确认相关的关键内部控制，确认相关的内部控制设计和运行有效性；

（2）检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）选取样本检查与收入确认相关的销售合同或订单、销售发票、出库单、签收单、银行回单等支持性凭证；

（4）执行分析性程序，结合产品类型对收入进行分析，判断本期销售产品类型及售价是否出现异常波动的情况；对本期整体毛利率与上期毛利率差异进行分析；

（5）向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，并对部分大

客户进行访谈确认销售收入的真实性、完整性；

（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，检查是否存在跨期收入。

（二）销售费用确认

1.事项描述

如财务报表附注五（四十五）所述，2023年度销售费用397019.18万元，比2022年度

380696.84万元增加16322.34万元，同比增长4.29%。2023年度销售费用占当期营业收入

比重27.26%，由于销售费用对利润总额及公司费用影响较大，可能产生重大错报风险，因此本期将贵公司销售费用确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

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我们针对销售费用确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）计算分析销售费用总额及主要项目金额占主营业务收入的比率，并与上一年度进行比较，判断变动的合理性；

（2）选择重要或异常的销售费用，检查销售费用各项目开支标准是否符合公司规定，开

支内容是否真实、合理，是否有相关的证据链来支持费用发生的真实性和合理性，原始凭证是否合法，会计处理是否正确；

（3）查阅企业销售服务费计提政策，并根据本期销售商品明细对本期计提的服务费进行测算，测算金额与企业计提金额核对是否相符；

（4）检查推广商产品市场推广服务合作协议，对其协议内容项目检查支持性文件；

（5）执行销售费用的截止性测试，抽查资产负债表日前后大额费用发生凭证，检查费用是否跨期。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李楠（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：李旭

二○二四年三月十八日

-5-合并资产负债表

编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金五（一）7583812274.095578512789.74

交易性金融资产五（二）9961227.49衍生金融资产

应收票据五（三）136386447.29242524977.18

应收账款五（四）3214279382.152196988082.17应收款项融资

预付款项五（五）619759741.101096934235.04

其他应收款五（六）1444945470.731354772091.68

其中：应收利息

应收股利4656646.77

存货五（七）4956286771.354654057252.42合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（八）199424165.87174999210.88

流动资产合计18164855480.0715298788639.11

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五（九）962395825.121060301041.68

其他权益工具投资五（十）212870496.4984546633.95其他非流动金融资产

投资性房地产五（十一）89842362.1093386635.78

固定资产五（十二）3801995117.333227328404.58

在建工程五（十三）2850236949.192298274282.96生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十四）87402265.18104425837.01

无形资产五（十五）1723941814.571543529996.80

开发支出六（二）1157051563.35696777409.94

商誉五（十六）49333642.8458690028.21

长期待摊费用五（十七）122653680.7788648810.43

递延所得税资产五（十八）285360401.62220572300.23

其他非流动资产五（十九）1235711326.181252320071.94

非流动资产合计12578795444.7410728801453.51

资产总计30743650924.8126027590092.62

法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤

-1-合并资产负债表（续）

编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款五（二十一）144472018.3989000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五（二十二）443600.00

应付账款五（二十三）790621587.26628520033.84

预收款项五（二十四）3412529.563239300.83

合同负债五（二十五）371650106.62544998291.05

应付职工薪酬五（二十六）767440026.91532398560.44

应交税费五（二十七）388861696.83198909492.75

其他应付款五（二十八）1458533671.771252064941.97

其中：应付利息

应付股利61419.3261419.32持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（二十九）641764514.63229527863.41

其他流动负债五（三十）231896896.13331953852.27

流动负债合计4799096648.103810612336.56

非流动负债：

长期借款五（三十一）176623711.65634986172.98

应付债券五（三十二）450000000.00450000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债五（三十三）42925920.6344681333.27长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五（三十四）172925.69307037.50

递延收益五（三十五）120543239.36135123934.01

递延所得税负债五（十八）122030632.52146532415.14其他非流动负债

非流动负债合计912296429.851411630892.90

负债合计5711393077.955222243229.46

股东权益：

股本五（三十六）404654990.00404720290.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（三十七）3497405863.393404751120.09

减：库存股五（三十八）781780794.25599988293.66

其他综合收益五（三十九）-71684302.56-59341359.84

专项储备五（四十）50843.22137726.43

盈余公积五（四十一）1883070188.811512860413.31

未分配利润五（四十二）17143218001.5313385610134.89

归属于母公司股东权益合计22074934790.1418048750031.22

少数股东权益2957323056.722756596831.94

股东权益合计25032257846.8620805346863.16

负债和股东权益总计30743650924.8126027590092.62

法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤

-2-母公司资产负债表

编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金1389425427.011091486632.03交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款十七（一）4706799435.613658147860.09

其中：应收利息

应收股利2230000000.001000000000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9920644.187944638.44

流动资产合计6106145506.804757579130.56

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七（二）9577816894.949595977632.63

其他权益工具投资52673320.0661999227.76其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产44030899.4145661924.98在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产94021.3698986.70开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产393387.87438804.46

非流动资产合计9675008523.649704176576.53

资产总计15781154030.4414461755707.09

法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤

-3-母公司资产负债表（续）

编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬152517250.19134513988.84

应交税费846015.461203745.16

其他应付款272841721.78301590406.81

其中：应付利息

应付股利61419.3261419.32持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计426204987.43437308140.81

非流动负债：

长期借款

应付债券450000000.00450000000.00

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债4523330.514236290.34其他非流动负债

非流动负债合计454523330.51454236290.34

负债合计880728317.94891544431.15

股东权益：

股本404654990.00404720290.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积7978882364.417903943255.40

减：库存股781780794.25599988293.66

其他综合收益-77551737.64-68301878.26专项储备

盈余公积1891490106.141521280330.64

未分配利润5484730783.844408557571.82

股东权益合计14900425712.5013570211275.94

负债和股东权益总计15781154030.4414461755707.09

法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤

-4-合并利润表

编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五（四十三）14566039611.9812627188966.71

减：营业成本五（四十三）2043949906.121514873045.41

税金及附加五（四十四）105929803.21106359387.72

销售费用五（四十五）3970191849.563806968357.56

管理费用五（四十六）956871931.50823707199.15

研发费用五（四十七）1723011042.541358330374.30

财务费用五（四十八）-114093856.93-95483522.01

其中：利息费用36690689.2143745161.51

利息收入147061766.03133622326.57

加：其他收益五（四十九）48102601.4359223195.96

投资收益（损失以“－”号填列）五（五十）-126867732.81-75714858.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-148144004.30-75715263.39以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-38772.51

信用减值损失（损失以“－”号填列）五（五十一）-46675959.26-16741850.83

资产减值损失（损失以“－”号填列）五（五十二）-166148832.03-109904149.58

资产处置收益（损失以“－”号填列）五（五十三）-500053.43-1434069.97

二、营业利润（亏损以“－”号填列）5588050187.374967862392.00

加：营业外收入五（五十四）14808762.3617091414.67

减：营业外支出五（五十五）92589912.4960802377.79

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）5510269037.244924151428.88

减：所得税费用五（五十六）734451510.75708933028.23

四、净利润（净亏损以“－”号填列）4775817526.494215218400.65

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）4775817526.494215218400.65

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）4532483532.144140523803.40

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）243333994.3574694597.25

五、其他综合收益的税后净额-16843337.82-8841324.68

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-12342942.72-25634376.72

1.不能重分类进损益的其他综合收益-14355269.74-37864919.63

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-14355269.74-37864919.63

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益2012327.0212230542.91

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

（6）外币财务报表折算差额2012327.0212230542.91

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-4500395.1016793052.04

六、综合收益总额4758974188.674206377075.97

（一）归属于母公司股东的综合收益总额4520140589.424114889426.68

（二）归属于少数股东的综合收益总额238833599.2591487649.29

七、每股收益

（一）基本每股收益11.2110.29

（二）稀释每股收益11.0610.16

法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤

-5-母公司利润表

编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七（三）3487032.76

减：营业成本十七（三）1624959.54

税金及附加735563.271430275.04销售费用

管理费用168429491.60149253785.71研发费用

财务费用-113074142.71-149405979.95

其中：利息费用11533541.67

利息收入113093716.62160968456.50

加：其他收益461967.80686000.12

投资收益（损失以“－”号填列）十七（四）2005935585.682321251349.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-127030354.60-61085040.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-65889348.00-68777743.28

资产减值损失（损失以“－”号填列）-33311788.98

资产处置收益（损失以“－”号填列）-56626.92

二、营业利润（亏损以“－”号填列）1851048877.422253743598.32

加：营业外收入0.101182779.46

减：营业外支出16019334.21

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1851048877.522238907043.57

减：所得税费用48112.42

四、净利润（净亏损以“－”号填列）1851048877.522238858931.15

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1851048877.522238858931.15

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-9249859.38-37923951.16

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-9249859.38-37923951.16

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-9249859.38-37923951.16

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1841799018.142200934979.99

七、每股收益

（一）基本每股收益4.585.57

（二）稀释每股收益4.525.49

法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤

-6-合并现金流量表

编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13895770488.1412064630964.12

收到的税费返还2318368.093792208.18

收到其他与经营活动有关的现金五（五十七）415653139.74373093223.90

经营活动现金流入小计14313741995.9712441516396.20

购买商品、接受劳务支付的现金1380856566.611923789014.62

支付给职工以及为职工支付的现金2561542652.152490993475.11

支付的各项税费1414869984.661516309843.42

支付其他与经营活动有关的现金五（五十七）3852784979.503684015729.99

经营活动现金流出小计9210054182.929615108063.14

经营活动产生的现金流量净额五（五十八）5103687813.052826408333.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1763088.499196682.68

取得投资收益收到的现金7754323.102016133.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7558280.003207633.33处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计17075691.5914420449.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金五（五十七）2096799915.722091249621.58

投资支付的现金五（五十七）202245000.00169407148.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8995497.34支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2299044915.722269652266.92

投资活动产生的现金流量净额-2281969224.13-2255231817.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2773381.10

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金518535856.26189000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金272236052.55

筹资活动现金流入小计五（五十七）518535856.26464009433.65

偿还债务支付的现金498837143.57296246994.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金490489858.89528957177.23

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润52452077.4037427951.60

支付其他与筹资活动有关的现金五（五十七）269170090.84414996430.62

筹资活动现金流出小计五（五十七）1258497093.301240200602.05

筹资活动产生的现金流量净额-739961237.04-776191168.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-166887.248008334.02

五、现金及现金等价物净增加额2081590464.64-197006318.82

加：期初现金及现金等价物余额5457463561.985654469880.80

六、期末现金及现金等价物余额7539054026.625457463561.98

法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤

-7-母公司现金流量表

编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2610595.81收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金256914510.1449323235.98

经营活动现金流入小计256914510.1451933831.79

购买商品、接受劳务支付的现金482274.00

支付给职工以及为职工支付的现金70794755.7181704224.74

支付的各项税费4343030.826143076.90

支付其他与经营活动有关的现金109999665.961017409879.83

经营活动现金流出小计185137452.491105739455.47

经营活动产生的现金流量净额71777057.65-1053805623.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2467702.269196682.68

取得投资收益收到的现金893069245.11525936118.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计895536947.37535132800.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金146524.0744612226.67

投资支付的现金46000000.0070010000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计46146524.07114622226.67

投资活动产生的现金流量净额849390423.30420510574.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金272236052.55

筹资活动现金流入小计272236052.55偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金404665890.00451128493.00

支付其他与筹资活动有关的现金218562795.97360008698.55

筹资活动现金流出小计623228685.97811137191.55

筹资活动产生的现金流量净额-623228685.97-538901139.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额297938794.98-1172196188.47

加：期初现金及现金等价物余额1091486632.032263682820.50

六、期末现金及现金等价物余额1389425427.011091486632.03

法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤

-8-合并股东权益变动表

编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司2023年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额404720290.003404751120.09599988293.66-59341359.84137726.431512860413.3113386665857.1618049805753.492756691449.9820806497203.47

加：会计政策变更-1055722.27-1055722.27-94618.04-1150340.31前期差错更正其他

二、本年期初余额404720290.003404751120.09599988293.66-59341359.84137726.431512860413.3113385610134.8918048750031.222756596831.9420805346863.16

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-65300.0092654743.30181792500.59-12342942.72-86883.21370209775.503757607866.644026184758.92200726224.784226910983.70

（一）综合收益总额-12342942.724532483532.144520140589.42238833599.254758974188.67

（二）股东投入和减少资本-65300.0092654743.30181792500.59-89203057.2914345139.53-74857917.76

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额108430952.15108430952.1524931535.40133362487.55

4.其他-65300.00-15776208.85181792500.59-197634009.44-10586395.87-208220405.31

（三）利润分配370209775.50-774875665.50-404665890.00-52452077.40-457117967.40

1.提取盈余公积370209775.50-370209775.50

2.对股东的分配-404665890.00-404665890.00-52452077.40-457117967.40

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备-86883.21-86883.21-436.60-87319.81

1.本期提取1295068.611295068.616507.881301576.49

2.本期使用1381951.821381951.826944.481388896.30

（六）其他

四、本期期末余额404654990.003497405863.39781780794.25-71684302.5650843.221883070188.8117143218001.5322074934790.142957323056.7225032257846.86

法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤

-9-合并股东权益变动表

编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司2023年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额404720290.003361484932.00239979595.11-33706983.121065088627.0710016121198.8614573728469.702663090273.4317236818743.13

加：会计政策变更-1465409.93-1465409.936669.52-1458740.41前期差错更正其他

二、本年期初余额404720290.003361484932.00239979595.11-33706983.121065088627.0710014655788.9314572263059.772663096942.9517235360002.72

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）43266188.09360008698.55-25634376.72137726.43447771786.243370954345.963476486971.4593499888.993569986860.44

（一）综合收益总额-25634376.724140523803.404114889426.6891487649.294206377075.97

（二）股东投入和减少资本43266188.09360008698.55-316742510.4639439499.21-277303011.25

1.股东投入的普通股-725806.45-725806.45

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额43266188.0943266188.094040302.2447306490.33

4.其他360008698.55-360008698.5536125003.42-323883695.13

（三）利润分配447771786.24-769569457.44-321797671.20-37427951.60-359225622.80

1.提取盈余公积447771786.24-447771786.24

2.对股东的分配-321797671.20-321797671.20-37427951.60-359225622.80

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备137726.43137726.43692.09138418.52

1.本期提取1250775.361250775.366285.301257060.66

2.本期使用1113048.931113048.935593.211118642.14

（六）其他

四、本期期末余额404720290.003404751120.09599988293.66-59341359.84137726.431512860413.3113385610134.8918048750031.222756596831.9420805346863.16

法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤

-10-母公司股东权益变动表

编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司2023年度单位：人民币元本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额404720290.007903943255.40599988293.66-68301878.261521280330.644408557571.8213570211275.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额404720290.007903943255.40599988293.66-68301878.261521280330.644408557571.8213570211275.94

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-65300.0074939109.01181792500.59-9249859.38370209775.501076173212.021330214436.56

（一）综合收益总额-9249859.381851048877.521841799018.14

（二）股东投入和减少资本-65300.0074939109.01181792500.59-106918691.58

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额74939109.0174939109.01

4.其他-65300.00181792500.59-181857800.59

（三）利润分配370209775.50-774875665.50-404665890.00

1.提取盈余公积370209775.50-370209775.50

2.对股东的分配-404665890.00-404665890.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额404654990.007978882364.41781780794.25-77551737.641891490106.145484730783.8414900425712.50

法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤

-11-母公司股东权益变动表

编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司2023年度单位：人民币元上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额404720290.007863547990.25239979595.11-30377927.101073508544.402939268098.1112010687400.55

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额404720290.007863547990.25239979595.11-30377927.101073508544.402939268098.1112010687400.55

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）40395265.15360008698.55-37923951.16447771786.241469289473.711559523875.39

（一）综合收益总额-37923951.162238858931.152200934979.99

（二）股东投入和减少资本40395265.15360008698.55-319613433.40

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额40395265.1540395265.15

4.其他360008698.55-360008698.55

（三）利润分配447771786.24-769569457.44-321797671.20

1.提取盈余公积447771786.24-447771786.24

2.对股东的分配-321797671.20-321797671.20

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额404720290.007903943255.40599988293.66-68301878.261521280330.644408557571.8213570211275.94

法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤

-12-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

长春高新技术产业（集团）股份有限公司（以下简称本公司）系1993年6月经长春市体

改委长体改［1993］33号文批准，由长春高新技术产业发展总公司采取定向募集方式吸收部分社会法人参股组建的股份制企业，公司统一社会信用代码为 91220101243899305A；法定代表人：马骥；注册地址：长春市高新区海容酒店及海茵广场写字楼 B座 2708室。公司股票于

1996年12月18日在深圳证券交易所挂牌上市。截止2023年12月31日，公司总股本为

404654990.00股。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

公司以生物制药、中成药生产及房地产开发为主导产业。通过产业结构调整，已经实现了向集生物技术制药、基因概念、化学制药和中成药于一身的综合类集团化企业发展的转变。目前，公司主营业务范围是以基因工程药、生物疫苗、现代中药生产及销售为主，房地产开发为辅的产业定位，辅以开发区基础设施建设、物业管理等。

具体经营范围：高新技术产品的开发、生产、销售及服务基础设施的开发建设；新药开发、技术转让、咨询服务；物业管理；高新成果转让及中介服务；商业供销业（国家有专项限制经营的商品除外）；餐饮、娱乐、旅馆（办时需许可）；培训；集中供热；产业投资（医药产业）（以上各项仅限分公司、子公司持证经营）。绿化景观工程设计、施工及维护、企业营销策划、广告策划、社会经济信息咨询、房地产中介服务、房屋销售代理（仅限分支机构持证经营）；

企业管理咨询（以上各项国家法律法规禁止的不得经营；应经专项审批的项目未获得批准之前不得经营）

（三）本财务报告经公司第十届董事会第三十三次会议于2024年3月18日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企-13-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营公司自报告期末起12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月

31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占净利润的5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

占相应应收款项金额的3%以上，且金额超过1000万元，或当期计重要的单项计提坏账准备的应收款项提坏账准备影响盈亏转换

重要的应收款项核销占相应应收款项金额3%以上，且金额超过1000万元-14-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

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项目重要性标准预收款项及合同资产账面价值发生重

变动幅度超过30%大变动

投资预算占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额占在建重要的在建工程项目

工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）当期资本化金额占当期研发投入10%以上（或期末余额占比10%以重要的资本化研发项目

上）账龄超过1年以上的重要应付账款及

占应付账款或其他应付款余额5%以上，且金额超过1000万元其他应付款

1.来自于合营或联营企业的投资收益(或亏损额绝对值)占投资方

合并财务报表归属于母公司净利润的10%以上或占投资方财务报

表净利润的10%以上(不需要编制合并财务报表的情形)。2.对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占投资方合并财务报表资产重要的合营企业或联营企业

总额的5%以上，或占投资方财务报表资产总额的5%以上(不需要编制合并财务报表的情形)。3.合营或联营企业对投资方虽不具有财务重大性，但具有重要的战略性、协同性或依赖性影响，如合营或联营企业为投资方重要的供应商、销售客户，或存在技术依赖等。

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价之间（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）投资主体的判断依据本公司非投资性主体。

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（2）合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（4）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（5）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（6）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资-16-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

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格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

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本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率近似的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，-18-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

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且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款等进行减值会计处理并确认损失准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账-19-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

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面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

对于应收款项及租赁应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

对于划分为组合的应收款项，在确定预期信用损失率时，本公司参考历史信用损失经验等数据，并结合当前状况及前瞻性信息对未来经济状况进行预测。在考虑前瞻性信息时，本公司考虑宏观环境、行业分析、企业内部状况，预期的技术、市场、经济或法律环境变化，债务人还款能力等。考虑本年的前瞻性信息，结合当前状况及对未来经济状况的预测，对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应

收票据及应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。本公司参考历史信用损失经验，并考虑本年的前瞻性信息，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合组合名称确定组合的依据组合1政府款项政府部门信用风险较低的应收款项不计提坏账准备保证金等信用风险较低的应收款项根据信用风险特征计提组合2保证金组合坏账准备组合3关联方款项其他应收关联方款项根据信用风险特征计提坏账准备除以上组合以外的应收款项根据信用风险特征计提坏账准

组合4代垫款项、备用金及其他备

6.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、开发成本和开发产品等。

2.发出存货的计价方法

存货核算遵循历史成本原则，存货购入时按实际成本计价，外购存货实际成本构成为购买价款、相关税费、运输费、保险费，对于房地产开发企业还包括借款费用；存货发出时采用加权平均法核算；开发产品按加权平均法结转成本，低值易耗品采用“一次摊销法”核算。

3.公用配套设施的核算方法：不能有偿转让的公共配套设施，按受益开发产品建筑面积的比例，分配计入开发产品成本；能有偿转让的公用配套设施，以各配套设施项目作为独立的成本核算对象，归集所发生的成本。

4.开发用土地的核算方法：单纯的土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连

同商品房屋整体开发的项目，其费用按实际占用面积分摊计入商品房屋成本。

5.期末对存货采用历史成本与可变现净值孰低法计价。

（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

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（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价

减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。对房地产等开发商品、开发成本按相似区域可比较楼盘的实际交易价格，结合企业开发商品的层次、朝向、房型等因素确定预计售价，并扣减相应的销售费用、税金等因素计提减值准备。

6.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

7.计提存货跌价准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外

的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净-22-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；

非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

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3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

与被投资单位之间发生重要交易。

(十七)投资性房地产公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧、摊销及减值准备计提政策。

当有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，同时满足下列条件：

a.投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

b.能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不再随意变更。成本模式转为公允价值模式的，作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不再从公允价值模式转为成本模式

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

（1）固定资产的标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及

其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在

5000元以上，且使用年限在两年以上的物品也作为固定资产核算和管理。(2)固定资产计价：

按实际成本计价。*外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。*自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。*投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。*非货币性资产交换方式换-24-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

入固定资产的成本，具有商业实质的按照换出资产的公允价值确定；非具有商业实质的按照换出资产的账面价值确定，涉及补价的，按下列规定处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入固定资产的成本；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入固定资产的成本。*债务重组方式取得的固定资产的成本，按照固定资产的公允价值确定。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-403.002.50-5.00

机器设备123.008.00

运输设备5-103.0010.00-20.00其他（管理）设备3-103.0020.00-33.00

固定资产减值准备：会计期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

d、已遭到毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

(十九)在建工程

1.在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产-25-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

整体新建生产线，通过试车、生产出合格产品后，转入固定资产。单个设备属于整体生产线一部分的，需要在整个生产线达到使用状态后，一并计入固定资产。

3.在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

*长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

*所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；

*其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

2.资本化金额计算方法

-26-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额及其辅助费用确定。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额(资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定)。但利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

本公司制药企业的专有技术一般按5-10年平均摊销，经专家论证，使用寿命不确定的专有技术可以不摊销。土地使用权按出让年限平均摊销。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

-27-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的归集范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员人工、直接投入、实验费、服务费、特许权使用费、折旧摊销费用、其他费用等。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：

对于制药企业内部研究开发的产品，进入临床前的研发确认为研究阶段，进入临床后的研发确认为开发阶段。

研究阶段所发生的所有支出，计入当期损益；开发阶段发生的支出，应根据其风险程度分别计入当期损益或开发支出。根据研发进展，财务账务处理前，应召开专家评估会，判断风险程度。风险大于30%的项目支出计入当期损益，风险小于30%的项目支出计入开发支出。凡已计入开发支出的项目，在每个开发阶段结束之后，请专家再次评估确认风险程度，风险大于30%的项目支出应调整计入当期损益，风险小于30%的项目支出继续计入开发支出。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商

誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

-28-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

1.预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

*该义务是公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

-29-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.预计负债的计量

预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

3.最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；

如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

(二十六)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

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2023年1月1日—2023年12月31日

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司主营业务为生物药品及中成药的研发、生产和销售，辅以房地产开发、物业服务等业务。根据本公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法如下：

1.药品生产及销售业务

（1）本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常

在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转

移、客户接收该商品。

（2）销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

2.房地产开发业务

根据已签订的销售合同，本公司房地产销售业务属于在某一时间履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。取得控制权的时点：*与购房者签定《购房合同》；*公司开据购房发票；*公司收到全部购房款；*通过相关部门验收，达到合同约定的交房条件；*购房者办理入住手续，从公司领取房屋钥匙。

3.提供服务

服务业属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司根据已签订的服务合同在服务过程中分期确认服务收入。

4.本公司境内外收入确认需同时符合以下条件：

本公司境内收入的确认条件：*公司与客户签订商品销售合同；*公司将商品发送给客户；*客户签收货物。

本公司境外收入的确认主要为以下三种：*经销商指定代理商到本公司仓库取货，产品出库确认收入；*公司负责将产品运输至经销商指定到货港后，公司确认销售收入；*由经-31-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

销商负责将产品运输至代理国家的，在经销商到公司提货并办理海关出口报关等手续后，公司确认销售收入。

(二十八)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

a.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

b.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

c.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

a.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

b.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.与资产相关的政府补助会计处理

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2023年1月1日—2023年12月31日

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

2.与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

3.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

4.政策性优惠贷款贴息的会计处理

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照下列原则确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

*本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确-33-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

认所产生的递延所得税资产不予确认：

a.该项交易不是企业合并；

b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

*本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

*本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

*商誉的初始确认；

*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

a.该项交易不是企业合并；

b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

*同时满足下列条件的因对子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性

差异：

a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产、负债和所得税费用的计量

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，按照税法规定收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

*企业合并；

*直接在所有者权益中确认的交易或事项。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很-34-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

(三十一)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产

所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

本公司按照“附注三（二十二）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买

选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损-35-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

益：*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁内含利率，是指使租赁投资净额等于租赁资产公允价值与本公司的初始直接费用之和的利率。租赁收款额包括：*承租人需支付的固定付款额及是指固定付款额。存在租赁激励的，应当扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*购买选择权的行权价格；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

-36-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对

2022年1月1日之前发生的该等单项交易，导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂

时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：

变更前2022年变更后2022年受影响的报表项目影响数

12月31日/2022年度12月31日/2022年度

资产：

递延所得税资产220345202.41220572300.23227097.82

负债：

递延所得税负债145154977.01146532415.141377438.13

股东权益：

未分配利润13386665857.1613385610134.89-1055722.27

少数股东权益2756691449.982756596831.94-94618.04

利润：

所得税费用709241428.33708933028.23-308400.10

少数股东损益74795884.8174694597.25-101287.56

注：此项会计政策变更，仅对合并报表产生影响，对母公司财务报表无影响。

2.重要会计估计变更

本公司本期无需要披露的重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税按销项税扣除进项后的余额缴纳增值税3%、5%、6%、9%、13%

-37-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

税种计税依据税率

城市维护建设税按应纳流转税额一定比例缴纳5%、7%

教育费附加按应纳流转税额一定比例缴纳3%

地方教育费附加按应纳流转税额一定比例缴纳2%

企业所得税按应纳税所得额一定比例缴纳15%、20%、25%纳税主体名称所得税税率

长春百克生物科技股份公司15%

长春金赛药业有限责任公司15%

吉林华康药业股份有限公司15%

杭州沃维医疗科技有限公司15%

吉林康然堂医药有限公司20%

吉林华康食元生物科技有限公司20%

(二)重要税收优惠及批文

1.企业所得税

（1）公司控股子公司长春百克生物科技股份公司（以下简称“百克生物“）由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合颁发《高新技术企业证书》被认定

为高新技术企业，认证日期2023年10月16日，有效期三年，减按15%的税率征收企业所得税。

（2）公司控股子公司长春金赛药业有限责任公司由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合颁发《高新技术企业证书》被认定为高新技术企业，认证日期

2023年10月16日，有效期三年，减按15%的税率征收企业所得税。

（3）公司控股子公司吉林华康药业股份有限公司根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）按15%的所得税税率计算缴纳企业所得税。

（4）公司控股子公司吉林康然堂医药有限公司、吉林华康食元生物科技有限公司根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（5）公司控股子公司杭州沃维医疗科技有限公司由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发《高新技术企业证书》被认定为高新技术企业，认证日期

2021年12月16日，有效期三年，减按15%的税率征收企业所得税。

2.增值税

（1）公司控股公司长春金赛药业有限责任公司、吉林省金康安医药有限责任公司、长春

-38-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

百克生物科技股份公司及吉林惠康生物药业有限公司依据2014年6月18日财政部、国家税

务总局发布的《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号），销售的生物制品收入按3%计算缴纳增值税。

（2）公司控股子公司长春金赛药业有限责任公司依据2018年4月27日财政部、海关总署、税务总局、国家药品监督管理局发布的《关于抗癌药品增值税政策的通知》（财税[2018]47号），销售的醋酸奥曲肽注射剂、醋酸曲普瑞林注射剂收入按3%计算缴纳增值税。

（3）公司控股公司吉林瑞隆药业有限责任公司依据2016年财政部、国家税务总局发布的

《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），按一定限额即征即退增值税。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金233134.12125483.35

银行存款7538371187.425456283779.78

其他货币资金45207952.55122103526.61

合计7583812274.095578512789.74

其中：存放在境外的款项总额33212334.2859814406.67

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据分类以公允价值计量且其变动计入

9961227.49——

当期损益的金融资产

其中：其他9961227.49——

合计9961227.49——

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票132816766.49242524977.18

信用证3569680.80

合计136386447.29242524977.18

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票116902543.29

-39-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

合计116902543.29

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内2995210258.742076204077.18

1至2年259570636.12138874457.51

2至3年35720858.8721634293.30

3至4年10086340.187046469.47

4至5年6342218.502009209.76

5年以上4857969.553302203.09

小计3311788281.962249070710.31

减：坏账准备97508899.8152082628.14

合计3214279382.152196988082.17

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款316287.230.01316287.23100.00

按组合计提坏账准备的应收账款3311471994.7399.9997192612.582.943214279382.15

合计3311788281.96100.0097508899.812.943214279382.15期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款354911.710.02354911.71100.00

按组合计提坏账准备的应收账款2248715798.6099.9851727716.432.302196988082.17

合计2249070710.31100.0052082628.142.322196988082.17按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内2995210258.7432354767.451.082076204077.1814915557.290.72

1至2年259570636.1228955956.1411.16138874457.5115949303.4111.48

2至3年35720858.8717530705.6849.0821634293.309653013.7944.62

3至4年10086340.187467282.4974.037046469.476253340.8088.74

-40-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

4至5年6342218.506342218.50100.002009209.762009209.76100.00

5年以上4541682.324541682.32100.002947291.382947291.38100.00

合计3311471994.7397192612.582.942248715798.6051727716.432.30

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

坏账准备52082628.1444847194.15105754.48684832.0097508899.81

合计52082628.1444847194.15105754.48684832.0097508899.81

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

应收账款占应收账款期末余额单位名称坏账准备期末余额

期末余额合计数的比例(%)

期末余额前五名合计203276918.716.14748737.96

合计203276918.716.14748737.96

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内402846450.6065.00763144628.7569.58

1至2年103983778.4216.78315954576.1128.80

2至3年106981049.3917.2612985119.461.18

3年以上5948462.690.964849910.720.44

合计619759741.10100.001096934235.04100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项情况债权单位期末余额未结算原因

前五名供应商合计183896297.39项目尚未完工

合计183896297.39——

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

期末余额前五名合计217033981.1835.02

合计217033981.1835.02

(六)其他应收款

-41-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

应收股利4656646.77

其他应收款1444945470.731350115444.91

合计1444945470.731354772091.68

1.应收股利

项目期末余额期初余额

应收万拓房地产股利4656646.77

合计4656646.77

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内160789870.64162431620.74

1至2年107557192.97293553708.53

2至3年286058745.57477514972.51

3至4年475986480.17415652706.61

4至5年415366106.223120703.47

5年以上11080737.729112543.00

小计1456839133.291361386254.86

减：坏账准备11893662.5611270809.95

合计1444945470.731350115444.91

（2）按款项性质披露款项性质期末账面余额期初账面余额

政府款项1379783315.951263336711.25

代收代付款项14952165.5317723545.97

单位往来17707955.7717837848.64

农民工保证金11528709.6011528709.60

押金、备用金及个人借款等32866986.4450959439.40

减：坏账准备11893662.5611270809.95

合计1444945470.731350115444.91

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额9430273.5616828.161823708.2311270809.95

本期计提1783962.7344802.381828765.11

-42-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

本期核销60791.0060791.00

其他变动-45121.50-1100000.00-1145121.50

2023年12月31日余额11169114.79839.54723708.2311893662.56

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备11270809.951828765.1160791.00-1145121.5011893662.56

合计11270809.951828765.1160791.00-1145121.5011893662.56

（5）本期实际核销的其他应收款金额为60791.00元。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)长春高新技术产业开

政府款项1337787315.955年以内91.83发区管理委员会上海市张江科学城建

政府款项32396000.001年以内2.22设管理办公室

长春市财政局政府款项9600000.004-5年0.66长春市物业维修资金代收代付款

7208959.432年以内0.49

管理中心项

长春高新技术产业开农民工保证2-3年、4

6695309.600.46

发区财政局金年以上

合计—1393687584.98—95.66注：长春高新技术产业开发区管理委员会相关款项为子公司长春高新房地产开发有限责任公司（简称“房地产公司”）根据中标的“长春高新区康达地块旧城改造开发项目”所约定的前期土地拆迁款。根据长棚危保指【2011】2号《长春市重点棚户区及危旧房改造和住房保障工作实施指挥组会议纪要》确定的如下原则：“地块的征收与补偿工作，由城区政府负责，中标的开发企业按照补偿标准提供补偿资金。”该款必须经政府拆迁办直接支付。该中标合同同时约定，在土地整理及挂牌交易后政府返还该笔款项。根据政府文件要求，房地产公司作为康达项目唯一中标单位，有义务配合城区政府及时完成该项目的征收工作，按照文件要求提供征收补偿资金，待土地挂牌出让后返还房地产公司。

(七)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料539537031.3312920241.72526616789.61561060145.116245258.85554814886.26库存商

293023042.0339471430.73253551611.30280034337.1842242492.31237791844.87

品

-43-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备低值易

168727865.793097890.69165629975.10190041284.86190041284.86

耗品开发产

2884845300.8327099034.362857746266.471407955075.0915119731.991392835343.10

品

在产品327463846.63874268.23326589578.40295949035.201195166.84294753868.36开发成

773020279.69773020279.691932700105.101932700105.10

本

包装物53300406.591036750.0052263656.5950363889.1650363889.16合同履

2399219.681530605.49868614.193009573.472253542.76756030.71

约成本

合计5042316992.5786030221.224956286771.354721113445.1767056192.754654057252.42

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6245258.8512920241.726245258.8512920241.72

库存商品42242492.3138965470.0941736531.6739471430.73

低值易耗品3097890.693097890.69

包装物1036750.001036750.00

开发产品15119731.9914343602.302364299.9327099034.36

在产品1195166.84829238.611150137.22874268.23

合同履约成本2253542.761489034.202211971.471530605.49

合计67056192.7572682227.6153708199.1486030221.22

(八)其他流动资产项目期末余额期初余额

预缴税金199424165.87174999210.88

应收退货成本30411884.3721088259.78

减：应收退货成本减值准备30411884.3721088259.78

合计199424165.87174999210.88

-44-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(九)长期股权投资本期增减变动减值准权益法下确其他综其他宣告发放现计提被投资单位期初余额减少期末余额备期末追加投资认的合收益权益金股利或利减值其他投资余额投资损益调整变动润准备

一、合营企业长春安沃高新生物制药

645718066.41-50610212.02595107854.39

有限公司

小计645718066.41-50610212.02595107854.39

二、联营企业宁波纯派农业科技有限

34174458.68689968.2734864426.95

公司广州思安信生物技术有

36022752.78-20265199.5615757553.22

限公司长春万拓房地产开发有

14025879.345683347.532472300.2917236926.58

限公司上海瑞宙生物科技有限

173289045.2842000000.00-52204414.81163084630.47

公司美国免疫唤醒股份有限公司

Immunowake Holding

10466088.0310466088.03

Limited美国蓝湖生物技术股份

53559610.93-13927350.4739632260.46

有限公司苏州百递博远生物科技

9404964.09-1456366.717948597.38

有限公司上海椿安生物医药科技

94106264.17-16232869.7977873394.38

有限公司长春长万海容物业服务

245000.00179093.26424093.26

有限公司

小计414582975.2742245000.00-97533792.282472300.2910466088.03367287970.73

合计1060301041.6842245000.00-148144004.302472300.2910466088.03962395825.12

-45-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期增减变动本期计入本期计入其项目期初余额减少投其他综合其期末余额追加投资他综合收益资收益的损他的利得失吉林银行股份有限

20035396.901586260.4021621657.30

公司长春高新东光电子有限公司吉林省国家生物产

业创业投资基金有1107147.10664765.51442381.59限公司

Rani

Therapeutics有限 22083693.55 9446214.39 12637479.16责任公司吉林省银河生物产

业创业投资基金合18772990.21363088.49438099.7117971802.01

伙企业（有限合伙）长春高新置业发展

22547406.1974342.7522621748.94

有限公司传信生物医药（苏

150000000.0012424572.51137575427.49

州）有限公司

合计84546633.95150000000.00363088.491660603.1522973652.12212870496.49

（续）指定为以公允本期确认的股利累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目收入综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因

吉林银行股份有限公司215217.8117178562.10战略性投资

长春高新东光电子有限公司303358.18战略性投资吉林省国家生物产业创业投

4077818.41战略性投资

资基金有限公司

Rani Therapeutics 有限责

86740552.64战略性投资

任公司吉林省银河生物产业创业投

914760.00战略性投资

资基金合伙企业（有限合伙）

长春高新置业发展有限公司2621748.94战略性投资

传信生物医药（苏州）有限公

12424572.51战略性投资

司

合计215217.8120715071.04103546301.74

(十一)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物在建工程合计

一、账面原值

-46-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目房屋及建筑物在建工程合计

1.期初余额140389548.0618201464.23158591012.29

2.本期增加金额18524298.231299792.1019824090.33

（1）外购322834.001299792.101622626.10

（2）在建工程转入18201464.2318201464.23

3.本期减少金额18201464.2318201464.23

（1）在建工程转出18201464.2318201464.23

4.期末余额158913846.291299792.10160213638.39

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额65204376.5165204376.51

2.本期增加金额5166899.785166899.78

（1）计提或摊销5166899.785166899.78

3.本期减少金额

4.期末余额70371276.2970371276.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值88542570.001299792.1089842362.10

2.期初账面价值75185171.5518201464.2393386635.78

(十二)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产3801995117.333227328404.58

合计3801995117.333227328404.58

1.固定资产情况

房屋及建筑项目机器设备电子设备运输设备其他设备合计物

一、账面原值

1.期初余额1677085752.682546230669.3561361975.5548398894.5866298152.404399375444.56

2.本期增加金额229662862.41619537095.8615542478.088688070.446250079.71879680586.50

（1）购置6315354.6831083164.1615077749.368688070.446250079.7167414418.35

（2）在建工程转入223347507.73587909718.43464728.72811721954.88

（3）汇率影响544213.27544213.27

3.本期减少金额2966887.1631930710.371042373.417057783.281805890.0444803644.26

（1）处置或报废12900.0014086637.321042373.417057783.281805890.0424005584.05

（2）转入在建工程2953987.1617844073.0520798060.21

-47-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

房屋及建筑项目机器设备电子设备运输设备其他设备合计物

4.期末余额1903781727.933133837054.8475862080.2250029181.7470742342.075234252386.80

二、累计折旧

1.期初余额282210769.69813270159.2619079578.0724131707.1317698293.961156390508.11

2.本期增加金额52577837.64217550621.267274581.384318333.747292131.32289013505.34

（1）计提52577837.64217268076.167274581.384318333.747292131.32288730960.24

（2）汇率影响282545.10282545.10

3.本期减少金额346524.2420781206.051029724.204471209.191659928.0328288591.71

（1）处置或报废12900.0012775916.031029724.204471209.191659928.0319949677.45

（2）转入在建工程333624.248005290.028338914.26

4.期末余额334442083.091010039574.4725324435.2523978831.6823330497.251417115421.74

三、减值准备

1.期初余额14116326.991309151.5323662.88207390.4715656531.87

2.本期增加金额22156.3274496.9630428.34127081.62

（1）计提22156.3274496.9630428.34127081.62

3.本期减少金额609165.7323662.888937.15641765.76

（1）处置或报废609165.7323662.888937.15641765.76

4.期末余额14116326.99722142.1274496.96228881.6615141847.73

四、账面价值

1.期末账面价值1555223317.852123075338.2550463148.0126050350.0647182963.163801995117.33

2.期初账面价值1380758656.001731651358.5642282397.4824243524.5748392467.973227328404.58

2.截止2023年12月31日，暂时闲置的固定资产情况

类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物80870289.1549881336.935546951.3925442000.83

机器设备107302.9861567.9822156.3223578.68

电子设备345947.17227980.1274496.9643470.09

其他设备139371.06105200.2830428.343742.44

合计81462910.3650276085.315674033.0125512792.04

3.未办妥产权证书的情况

预计办结产权项目未办妥产权证书原因账面价值证书时间

金赛 B 厂区激素楼 尚未办理规划竣工核实通知书 2024 年 8 月 419897764.34

海容广场（27层、40-42层）尚未达到办理期限2025年12月164370497.17

合计584268261.51

(十三)在建工程

-48-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

类别期末余额期初余额

在建工程项目2845993532.192298274282.96

工程物资4243417.00

合计2850236949.192298274282.96

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值百克生物工程

354496336.58354496336.58413333727.28413333727.28

项目百克生物净化

161300309.25161300309.25152880659.95152880659.95

项目百克生物待转

581066180.85581066180.85462014901.12462014901.12

设备华康新厂区建

36597063.8436597063.8435514148.0335514148.03

设

长春海容酒店325169914.01325169914.01254563721.86254563721.86金赛药业待转

262122446.72262122446.72195413424.95195413424.95

设备

金赛第三厂区976643672.42976643672.42719155792.28719155792.28金赛药业未调

试完成软件项53691294.2553691294.2526175805.5126175805.51目金赛药业装修

184099.07184099.0720681509.3720681509.37

工程

PEG 厂区建设

79069454.5079069454.504340307.534340307.53

项目天都酒店改造

6167233.006167233.004495265.244495265.24

工程金赛药业车间

5642037.005642037.00

改造工程

其他3843490.703843490.709705019.849705019.84

合计2845993532.192845993532.192298274282.962298274282.96

（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额百克生物

539185400.00413333727.2847642059.39106479450.09354496336.58

工程项目长春海容

1000000000.00254563721.8670606192.15325169914.01

酒店

金赛第三

2379800000.00719155792.28356575113.9495839669.623247564.18976643672.42

厂区

待转设备657428326.07685815742.30492407192.817648247.99843188627.57

合计—2044481567.491160639107.78694726312.5210895812.172499498550.58

重大在建工程项目变动情况（续）

-49-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

工程累计投入利息资本化其中：本期利本期利息

项目名称工程进度(%)资金来源

占预算比例(%)累计金额息资本化金额资本化率(%)百克生物工募集资金和自

85.4988.001282627.32

程项目有资金长春海容酒

52.1250.0017065657.313835242.283.88自筹资金

店

金赛第三厂

45.2050.00自有资金

区募集资金和自

待转设备——有资金

合计——18348284.633835242.28——

2.工程物资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备类4243417.004243417.00

合计4243417.004243417.00

(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额172225716.15172225716.15

2.本期增加金额44463104.3544463104.35

（1）新增租赁44453846.4244453846.42

（2）汇率影响9257.939257.93

3.本期减少金额45590192.4545590192.45

（1）处置45590192.4545590192.45

4.期末余额171098628.05171098628.05

二、累计折旧

1.期初余额67799879.1467799879.14

2.本期增加金额54665984.3254665984.32

（1）计提54662428.5454662428.54

（2）汇率影响3555.783555.78

3.本期减少金额38769500.5938769500.59

（1）处置38769500.5938769500.59

4.期末余额83696362.8783696362.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

-50-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目房屋及建筑物合计

四、账面价值

1.期末账面价值87402265.1887402265.18

2.期初账面价值104425837.01104425837.01

(十五)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额407871861.30193047026.761489280833.0973060204.132163259925.28

2.本期增加金额166839400.00253561522.9517499722.03437900644.98

(1)购置166839400.0011933039.3317499722.03196272161.36

(2)内部研发235524851.23235524851.23

(3)汇率影响6103632.396103632.39

3.本期减少额677270.832056440.942733711.77

(1)处置或报废1412900.941412900.94

(2)其他677270.83643540.001320810.83

4.期末余额574711261.30192369755.931742842356.0488503485.222598426858.49

二、累计摊销

1.期初余额67803215.5940201365.21491996580.1011423569.95611424730.85

2.本期增加金额10034250.1220915774.51162960965.837736611.48201647601.94

(1)计提10034250.1220915774.51161638512.157736611.48200325148.26

(2)汇率影响1322453.681322453.68

3.本期减少额164635.142056440.942221076.08

(1)处置或报废1412900.941412900.94

(2)其他164635.14643540.00808175.14

4.期末余额77837465.7160952504.58654957545.9317103740.49810851256.71

三、减值准备

1.期初余额7737091.39568106.248305197.63

2.本期增加金额55328589.5855328589.58

（1）计提55328589.5855328589.58

3.本期减少额

4.期末余额63065680.97568106.2463633787.21

四、账面价值

1.期末账面价值496873795.5968351570.381087316703.8771399744.731723941814.57

2.期初账面价值340068645.71145108570.16996716146.7561636634.181543529996.80

注：本公司期末无形资产中尚未办理产权证的情况：

1.子公司吉林华康药业股份有限公司2015年购置工业园尚未办理产权证土地使用权价值23906753.17元，主要

是由于实行两证合一的政策，必须在园区厂房建设完工后，容积率达到70%以上，绿化面积不超过20%才可以办理土地证。

-51-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.子公司吉林省金派格药业有限责任公司2022年购置土地使用权尚未办理产权证土地使用权价值26123663.74元，主要由于土地证与房产证二合一统一下发，预计2025年1季度可以办理完成。

2.无形资产的减值准备测试情况

子公司杭州沃维医疗科技有限公司、西安爱德万思医疗科技有限公司面临经营困难，均处于清算阶段，长期资产存在减值迹象，采用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定，计提减值准备55328589.58元。

可收回公允价值和处置关键参关键参数的项目账面价值减值金额金额费用确定方式数确定依据资产处不能继续

专利权55427400.5898811.0055328589.58清算价值置使用

合计55427400.5898811.0055328589.58

(十六)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的处置

Brillian Pharma Inc 10797809.14 10797809.14北京新源长青生物科技有限

56333706.3256333706.32

公司

吉林瑞隆药业有限责任公司1360166.541360166.54

杭州沃维医疗科技有限公司1902551.521902551.52

合计70394233.5270394233.52

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提处置

Brillian Pharma Inc 2159561.82 1079780.91 3239342.73北京新源长青生物科技有限

8706118.246145495.2314851613.47

公司

吉林瑞隆药业有限责任公司686994.60380088.361067082.96

杭州沃维医疗科技有限公司151530.651751020.871902551.52

合计11704205.319356385.3721060590.68

注：

1.本公司于 2020 年 12 月，支付投资成本 185404620.00 元收购 Brillian Pharma Inc 42.14%股权，合并日

Brillian Pharma Inc 的可辨认净资产的公允价值为 174606810.86 元，从而形成商誉 10797809.14 元。

2.本公司子公司长春金赛药业有限责任公司于2021年7月，支付投资成本206164180.00元收购北京新源长青

生物科技有限公司38%股权，合并日北京新源长青生物科技有限公司的可辨认净资产的公允价值为149830473.68元，从而形成商誉56333706.32元。

3.本公司子公司吉林华康药业股份有限公司于2005年4月，支付投资成本4875000.00元购入吉林瑞隆药业有

-52-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

限责任公司42.39%股权，因对公司经营形成重大影响采用权益法核算。2021年8月1日从吉林华康投资有限公司购入吉林瑞隆药业有限责任公司34.61%股权，支付投资成本7960000.00元，共支付投资成本12835000.00元累计取得77.00%股权，合并日吉林瑞隆药业有限责任公司的可辨认净资产的公允价值为16358378.83元，从而形成商誉1360166.54元。

4.本公司子公司长春金赛药业有限责任公司于2022年3月，支付投资成本34291935.49元收购杭州沃维医疗科

技有限公司（以下简称杭州沃维）47.78%股权，合并日杭州沃维的可辨认净资产的公允价值为32389383.97元，从而形成商誉1902551.52元。

杭州沃维产品上市后，市场需求不及预期，致公司经营困难，2023年9月已经停止生产经营并成立清算组，商誉所在资产组存在减值迹象，采用的可收回金额按照清算价值确定。

杭州沃维是独立经营的经济主体，以公司固定资产、无形资产等长期资产作为资产组组合。

公允价值和处置关键参关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额费用确定方式数确定依据杭州沃维医疗科技资产处不能继续经

51818792.2270791.2051748001.02清算价值

有限公司资产组置营

合计51818792.2270791.2051748001.02

杭州沃维医疗科技有限公司资产组可收回金额为70791.20元，减值51748001.02，分摊至商誉减值金额为

1751020.87元。

5.因确认递延所得税负债形成的商誉，随着递延所得税负债的转回而减少所得税费用，导致可收回金额小于账面价值，本公司在合并报表层面逐期转回递延所得税负债，并计提商誉减值准备。

(十七)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

固定资产改造53052973.1457948275.4719472126.08319203.8391209918.70

可多次使用的物料11034957.164399213.043387309.4712046860.73水痘分包装车间验

19576496.264125517.6315450978.63

证支出

其他4984383.87880374.791918835.953945922.71

合计88648810.4363227863.3028903789.13319203.83122653680.77

(十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税暂

/负债时性差异/负债时性差异

递延所得税资产：

坏账损失15730093.94103522101.538869056.6557222915.62

存货跌价准备13566472.8073623889.5510533365.4862642785.07

未实现内部利润48202005.62261055787.0045183709.83202234657.09房地产暂未收房而应纳

2645738.8010582955.195087523.1420350092.60

税的毛利

预提土地增值税28736739.50114946957.9837316598.37149266393.48

暂时未取得发票的费用52518997.28340232650.5612696800.7659222506.91

暂估开发成本48493874.72193975498.8621911880.3187647521.22

-53-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税暂

/负债时性差异/负债时性差异

递延收益2037931.4913586209.951571075.9810473839.91

预提奖金4102810.2820692833.501677164.637550318.50

预计退货损失11964616.3479764108.9617611855.29117412368.63

待返还疫苗储运费3234133.8021560892.003249491.5521663277.00

可抵扣亏损38135757.12131431036.1131276911.05104256370.17

股份支付15764268.3492772548.285253579.9727870211.13

资产报废15383399.52102555996.80

开发支出减值2722789.8818151932.54

租赁负债18302355.1184690435.1017981293.7996798352.32

小计303435795.141542437904.57238326496.201145319538.99

递延所得税负债：

未实现内部交易利润300943.821203775.29300943.821203775.29权益工具投资公允价值

5178767.7420715070.984873141.8819492567.60

变动非同一控制企业合并资

115012165.39516615383.96138872727.45643862237.07

产评估增值

固定资产折旧981046.796540311.921108163.867387759.05

使用权资产18633102.3084870421.3419131634.10100430002.23

小计140106026.04629944963.49164286611.11772376341.24

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额

递延所得税资产18075393.52285360401.6217754195.97220572300.23

递延所得税负债18075393.52122030632.5217754195.97146532415.14

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2023年度30774782.70

2024年度46739572.4349031552.29

2025年度61293707.8163772417.68

2026年度137838743.45145109369.40

2027年度202663143.12197606834.95

2028年度314655226.01

合计763190392.82486294957.02

(十九)其他非流动资产

-54-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款及设备

933956524.99933956524.991091957753.531091957753.53

款预付技术合同转让

270738175.97270738175.97160362318.41160362318.41

款水痘原液生产车间

30236501.2230236501.22

验证支出

空调系统、注射水和

纯化水分配系统改780124.00780124.00造

合计1235711326.181235711326.181252320071.941252320071.94

(二十)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况房地产行房地产行

39063506.1139063506.11冻结业监管资116109227.76116109227.76冻结业监管资

金冻结金冻结其他货付款担保付款担保

币资金5635115.905635115.90银行保函4940000.004940000.00银行保函保函保函天猫店铺

50000.0050000.00使用受限

保证金银行支付

银行存9125.469125.46使用受限监管款

500.00 500.00 押金 ETC 押金

固定资

13820425.037264239.09抵押借款

产

合计58578672.5052022486.56----121049227.76121049227.76----

注：主要受限情况如下：

1.截止2023年12月31日，因银行保函使用受限的其他货币资金为5635115.90元。

2.根据长春市城市建设开发管理服务中心下发的文件《商品房预售资金监管比例通知书》，长春海容酒店及海茵广场

写字楼 B座项目行业监管资金 36641944.31元，上述监管金额至相关房产办理完毕不动产首次登记后解除。

3.根据公司与长春高新技术产业开发区建设管理局签订的《关于日照补助金的监管协议》，公司的日照补助金

2421561.80元需经规划管理部门审核同意后发放。

(二十一)短期借款借款条件期末余额期初余额

抵押借款6000000.00

保证借款12000000.00

信用借款126472018.3989000000.00

合计144472018.3989000000.00

(二十二)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票443600.00

-55-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

合计443600.00

(二十三)应付账款项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）590347514.36453576535.97

1年以上200274072.90174943497.87

合计790621587.26628520033.84

(二十四)预收款项项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）3266862.472639300.83

1年以上145667.09600000.00

合计3412529.563239300.83

(二十五)合同负债项目期末余额期初余额

预收货款46921690.0851645499.28

预收房款324728416.54493352791.77

合计371650106.62544998291.05账龄超过1年的重要合同负债情况债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因

俞斌19594844.04房屋未交付

合计19594844.04—

注：合同负债的变动主要为子公司长春高新房地产开发有限责任公司本年度实现销售结转收入所致。

(二十六)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬525032905.122770520925.602532579889.97762973940.75

离职后福利-设定提存计划7365655.32208575443.29211475012.454466086.16

辞退福利17304170.1617304170.16

合计532398560.442996400539.052761359072.58767440026.91

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴485123277.792393096947.952153736794.97724483430.77

职工福利费110874684.18110874684.18

-56-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

社会保险费274901.94109336599.41109313432.47298068.88

其中：医疗及生育保险费52439.93104894688.78104873072.6874056.03

工伤保险费222462.014441910.634440359.79224012.85

住房公积金182688.30120389719.73120362831.73209576.30

工会经费和职工教育经费39452037.0935254412.5636723584.8537982864.80

其他短期薪酬1568561.771568561.77

合计525032905.122770520925.602532579889.97762973940.75

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险7237829.28197592927.80200435038.964395718.12

失业保险费127826.047743019.837866354.634491.24

企业年金缴费3239495.663173618.8665876.80

合计7365655.32208575443.29211475012.454466086.16

(二十七)应交税费项目期末余额期初余额

增值税55364288.3140554589.64

企业所得税303783328.45136440125.48

房产税66947.76270904.47

土地使用税153425.00122740.00

个人所得税17397019.5516538988.60

城市维护建设税3770947.322773878.11

教育费附加2701699.591983326.06

其他税费5624040.85224940.39

合计388861696.83198909492.75

(二十八)其他应付款项目期末余额期初余额

应付股利61419.3261419.32

其他应付款项1458472252.451252003522.65

合计1458533671.771252064941.97

1.应付股利

项目期末余额期初余额

长春市二建公司50400.0050400.00

社会公众股2971.562971.56

内部职工股8047.768047.76

合计61419.3261419.32

-57-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2．其他应付款项

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

单位往来311870837.61296109071.32

代扣代缴款11249855.5916861368.35

风险金及保证金392559779.18341110103.64

销售费用474925913.52315467132.71

股权激励回购义务251344571.55272236052.55

其他16521295.0010219794.08

合计1458472252.451252003522.65

（2）账龄超过1年重要其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还或未结转原因

重要供应商106616234.28合同未执行完毕

合计106616234.28——

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款600000000.00177410844.37

一年内到期的租赁负债41764514.6352117019.04

合计641764514.63229527863.41

(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额

预提土地增值税114946957.98149266393.49

预提销售费用4765801.80

待转销项税6773944.8239421028.57

预计应付退货款110175993.33138500628.41

合计231896896.13331953852.27

(三十一)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

保证借款276623711.65262397017.353.50%-3.9%

信用借款500000000.00550000000.003.55%

小计776623711.65812397017.35

减：一年内到期的长期借款600000000.00177410844.37

合计176623711.65634986172.98

-58-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三十二)应付债券项目期末余额期初余额

可转换债券450000000.00450000000.00

合计450000000.00450000000.00应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额

可转换债券450000000.002020年3月11日6年450000000.00

合计450000000.00——450000000.00

应付债券的增减变动（续）期初本期按面值溢折价本期期末债券名称余额发行计提利息摊销偿还余额

可转换债券450000000.00450000000.00

合计450000000.00450000000.00注：经中国证监会《关于核准长春高新技术产业（集团）股份有限公司向金磊等发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕2140号）核准，公司向自然人金磊先生发行4500000张可转换公司债券购买相关资产，该定向可转债于2020年3月11日完成登记（定向可转债中文简称：高新定转，定向可转债代码：124006）。

*转股期起止日

本次发行的定向可转债转股期自发行结束之日起满12个月后第一个交易日起至可转换债券到期日止，即2021年3月11日至2026年3月10日。

*强制转股条款

在此期间，可转换债券持有人可根据约定行使转股权。本次发行的定向可转债到期日前，金磊先生应当将其持有的可转换债券全部转换成股票。

*转股限制条款金磊应当保持其控制的上市公司股份比例少于上市公司控股股东控制的公司股份比例，且双方持股比例差距（即上市公司控股股东控制的公司股份比例-金磊控制的公司股份比例）≥7%。若在本次发行的定向可转债到期日前发生前述持股比例差距＜7%的情形，则金磊持有的可转换债券不得转为公司股票。若因强制转股条款的约定，导致前述持股比例差距＜

7%，金磊将通过减持股份的方式保持前述持股比例差距≥7%，前述减持完成前，金磊将放弃部分股份的表决权，以保证双

方表决权比例差距（即上市公司控股股东控制的公司股份对应的表决权-金磊控制的上市公司股份对应的表决权）≥7%。

在上市公司控股股东主动减持的情形下，由双方另行协商。

(三十三)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额88397750.73101255913.53

减：未确认融资费用3707315.474457561.22

减：一年内到期的租赁负债41764514.6352117019.04

合计42925920.6344681333.27

-59-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三十四)预计负债项目期末余额期初余额形成原因根据相关要求及知情同意书

临床试验安慰剂组疫苗补种172925.69307037.50约定，对产品上市后安慰剂组受试者预计的补种。

合计172925.69307037.50—

(三十五)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因根据相关政策

政府补助135123934.017486540.4622067235.11120543239.36给予补助

合计135123934.017486540.4622067235.11120543239.36—

(三十六)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数404720290.00-65300.00-65300.00404654990.00注：2022年12月13日，公司召开第十届董事会第二十次会议和第十届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司拟回购注销限制性股票10500股，并于2023年2月24日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成限制性股票的回购注销手续；2023年3月28日，公司召开第十届董事会第二十三次会议和第十届监事会第十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司回购注销其已获授但尚未解除限售限制性股票54800股；共注销65300股，注销后公司总股本404654990股。

(三十七)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）3257889490.8315776208.853242113281.98

其他资本公积146861629.26108430952.15255292581.41

合计3404751120.09108430952.1515776208.853497405863.39

注：

1.本公司实施股权激励计划，分摊股权激励费用使其他资本公积增加90715317.86元。

2.子公司百克生物实施股权激励计划，分摊股权激励费用使其他资本公积增加17715634.29元。

3.因激励对象不再符合股权激励条件，公司回购注销其已获授但尚未解除限售限制性股票65300股，冲减股本溢价

15776208.85元。

(三十八)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

库存股599988293.66199998010.4418205509.85781780794.25

合计599988293.66199998010.4418205509.85781780794.25

注：

-60-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.公司于2023年9月1日召开了第十届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。本

期回购1342000股，回购金额199998010.44元。回购库存股占公司总股本的0.33%，全部存放于公司回购专用证券账户。

2.因激励对象不再符合股权激励条件，公司注销其已获授但尚未解除限售限制性股票65300股，使库存股减少

15841508.85元。

3.2023年4月19日召开2022年度股东大会审议通过了《2022年度利润分配预案》，分配股利后，使库存股减少

2364001.00元。

(三十九)其他综合收益本期发生额

减：前

减：前期计入期初期计入期末项目其他综税后归属

余额本期所得税其他综减：所得税税后归属于合收益于少数股余额前发生额合收益费用母公司当期转东当期转入留存入损益收益

一、不能重分类进损

-66391323.61-21313048.97305625.86-14355269.74-7263405.09-80746593.35益的其他综合收益

其中：其他权益工具

-66391323.61-21313048.97305625.86-14355269.74-7263405.09-80746593.35投资公允价值变动

二、将重分类进损益

7049963.774775337.012012327.022763009.999062290.79

的其他综合收益

其中：外币

财务报表7049963.774775337.012012327.022763009.999062290.79折算差额其他综合

-59341359.84-16537711.96305625.86-12342942.72-4500395.10-71684302.56收益合计

(四十)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费137726.431295068.611381951.8250843.22

合计137726.431295068.611381951.8250843.22

(四十一)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积768746546.14185104887.75953851433.89

任意盈余公积744113867.17185104887.75929218754.92

合计1512860413.31370209775.501883070188.81

注：盈余公积增加系按当期净利润10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积产生。

(四十二)未分配利润

-61-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润13386665857.1610016121198.86

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1055722.27-1465409.93调整后期初未分配利润13385610134.8910014655788.93

加：本期归属于母公司所有者的净利润4532483532.144140523803.40

减：提取法定盈余公积185104887.75223885893.12

提取任意盈余公积185104887.75223885893.12

应付普通股股利404665890.00321797671.20

期末未分配利润17143218001.5313385610134.89

注：本公司2022年年度权益分派方案于2023年4月19日召开的2022年度股东大会审议通过，权益分派具体方案为：以本公司目前总股本404709790股扣除回购专用证券账户持有的股份43900股后的404665890股为基数，每10股派发现金10元（含税），派发现金红利总额为404665890.00元。

(四十三)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入14543008175.752033578077.3112613331277.421508455603.08

其他业务收入23031436.2310371828.8113857689.296417442.33

合计14566039611.982043949906.1212627188966.711514873045.41

-62-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.营业收入、营业成本分解信息

2023年度2022年度

收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

制药业13613296638.001306422816.3411948609181.071009108698.87

房地产914389266.57709100422.44644472689.91477163945.49

服务业38353707.4128426667.3434107095.7328600401.05

合计14566039611.982043949906.1212627188966.711514873045.41按经营地区

国内14511136571.752024608621.4212591114723.511506023487.27

国际54903040.2319341284.7036074243.208849558.14

合计14566039611.982043949906.1212627188966.711514873045.41按收入确认时间在某一时点

14527685904.572015523238.7812593081870.981486272644.36

确认收入某一时间段

38353707.4128426667.3434107095.7328600401.05

内履约收入

合计14566039611.982043949906.1212627188966.711514873045.41

3.履约义务的说明

公司销售药品和房产的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。

鼻喷流感疫苗为季节性产品，在流感季结束后尚未售出的部分可以退货。公司期末根据历史经验和本年度市场情况估计预计退货率。

服务业属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司根据已签订的服务合同在服务过程中分期确认服务收入。

(四十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额

土地增值税7598642.5521096723.02

房产税18060735.3215337180.91

土地使用税5145438.214749594.04

城市维护建设税37948440.0935108975.47

教育费附加27385997.8525168190.38

印花税9689096.304761686.19

其他101452.89137037.71

合计105929803.21106359387.72

-63-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(四十五)销售费用项目本期发生额上期发生额

销售服务费1899569754.681755001393.22

职工薪酬及福利1265685125.191337587494.08

会议费295640765.50288523379.08

差旅费107790650.4570549043.35

办公、通讯费89050906.0678143500.44

广告、宣传费59742357.2136524479.44

交际费91613043.92103258917.51

劳务费34810211.8156663676.95

房租、水电费23590846.6917621182.19

各项摊销费用32742705.0227578311.81

股份支付50613356.8521629035.23

其他19342126.1813887944.26

合计3970191849.563806968357.56

(四十六)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及福利486671057.20449092329.09

折旧、摊销99612887.4294789421.89

办公费91863059.30101877802.23

存货盘亏、盘盈或报废35087635.5061826648.76

差旅费15276161.625813356.46

水电费23805855.2120470669.77

中介机构费及咨询费27319100.1935276136.65

业务招待费6408942.232592170.51

技术服务费194594.991722983.54

股份支付33351759.359097501.39

企业形象宣传费67487547.22

其他69793331.2741148178.86

合计956871931.50823707199.15

(四十七)研发费用项目本期发生额上期发生额

人员人工572464723.57441754522.93

直接投入272680659.88226535612.10

委托外部研究开发投入513114919.71426293538.74

折旧摊销费用157404160.96149875566.21

股份支付28849146.8910882282.09

-64-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

咨询费68345414.2634542530.16

其他110152017.2768446322.07

合计1723011042.541358330374.30

(四十八)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用36690689.2143745161.51

减：利息收入147061766.03133622326.57

汇兑损失1927404.411563976.54

减：汇兑收益7089979.928234430.08

手续费支出1439795.401064096.59

合计-114093856.93-95483522.01

(四十九)其他收益项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助17370114.8212722089.48

与收益相关的政府补助30732486.6146501106.48

合计48102601.4359223195.96

注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助48102601.43元。

(五十)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-148144004.30-75715263.39

处置长期股权投资产生的投资收益21061053.68405.23

其他权益工具投资持有期间的投资收益215217.81

合计-126867732.81-75714858.16

(五十一)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-44847194.15-14030373.86

其他应收款信用减值损失-1828765.11-2711476.97

合计-46675959.26-16741850.83

(五十二)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-72682227.61-62663249.57

固定资产减值损失-127081.62-238014.77

商誉减值损失-9356385.37-7762692.92

-65-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

应收退货成本减值损失-28654547.85-21088259.78

开发支出减值损失-18151932.54

无形资产减值损失-55328589.58

合计-166148832.03-109904149.58

(五十三)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产而产生的处

-500053.43-1434069.97置利得或损失

合计-500053.43-1434069.97

(五十四)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

与日常活动无关的政府补助1310000.0012000000.001310000.00

罚款收入249739.02754157.56249739.02

无法支付款项112622.711098995.28112622.71

保险理赔收入6900857.676900857.67

其他6235542.963238261.836235542.96

合计14808762.3617091414.6714808762.36

(五十五)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产损坏报废损失1377774.251069827.751377774.25

对外捐赠53637522.6558010069.8853637522.65

赔偿金及违约金21764932.231027053.3721764932.23

其他15809683.36695426.7915809683.36

合计92589912.4960802377.7992589912.49

(五十六)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用825034430.96795059346.37

递延所得税费用-90582920.21-86126318.14

合计734451510.75708933028.23

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额5510269037.24

-66-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目金额

按法定/适用税率计算的所得税费用1377567259.31

子公司适用不同税率的影响-595936644.26

调整以前期间所得税的影响-33352830.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响65474478.04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-1148550.58

或可抵扣亏损的影响（负数列示）本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

68673860.66

抵扣亏损的影响

投资收益32768756.23

研发费用加计扣除-187328231.44

安置残疾人员工资加计扣除-443097.87

视同销售9355276.83

其他-1178765.32

所得税费用734451510.75

(五十七)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款100206414.4966042845.45

政府补助22499240.7151806794.71

备用金10105967.803696448.56

利息收入112590113.4189400909.21

保证金及押金122704740.92108424987.39

代收款17975806.0513835447.29

其他29570856.3639885791.29

合计415653139.74373093223.90

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

办公费113631928.67102232759.50

保证金100746238.5154363467.46

备用金11700967.484524609.91

差旅费27775759.2917890377.71

往来款504090500.84671928971.34

会议费38490462.7813766461.86

捐赠40092211.3631238366.91

销售费用2007389851.331904712201.38

-67-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

研发费847879153.86753151479.85

业务招待费9913749.906875866.38

中介费30270212.1033656204.25

代收代缴款项15896873.5811808219.57

运输费39816824.8030023477.53

其他65090245.0047843266.34

合计3852784979.503684015729.99

2.支付的重要的投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

投资参股公司及金融资产202245000.00169407148.00

研发项目403495654.21229499649.08

设备款413485895.61562907763.32

金赛第三厂区330251445.90493655441.93

长春海容酒店80787941.4560523843.47

百克工程款80400046.749970231.87

合计1510665983.911525964077.67

3.筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

回购公司股票款199998010.44360008698.55

归还租赁负债款50607294.8754987732.07

支付离职人员限制性股票回购款18564785.53

合计269170090.84414996430.62

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动一年内到

期的非流229527863.41641764514.63177410844.3752117019.04641764514.63动负债

租赁负债44681333.2793529630.5750607294.8744677748.3442925920.63

长期借款634986172.98191623711.6549986172.98600000000.00176623711.65

短期借款89000000.00326912144.61271440126.22144472018.39其他应付

款-股权激

272236052.5537447.2418564785.532364142.71251344571.55

励回购义务

应付股利61419.32457117967.40457062436.0655531.3461419.32

-68-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

应付利息33427422.8333427422.83

合计1270492841.53518535856.261225876982.671058499082.86699214441.431257192156.17

(五十八)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润4775817526.494215218400.65

加：资产减值准备166148832.03109904149.58

信用减值损失46675959.2616741850.83

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

293897860.02218604367.43

投资性房地产折旧

使用权资产折旧54662428.5451088804.25

无形资产摊销200325148.26165495049.51

长期待摊费用摊销28903789.1317113400.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

500053.431434069.97以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1142278.521069827.75

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）38772.51

财务费用（收益以“－”号填列）37336140.7637074707.97

投资损失（收益以“－”号填列）126867732.8175714858.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-54598610.57-77288346.65

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-625648.875842119.30

存货的减少（增加以“－”号填列）-374911746.54-356631420.60

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-570200779.48-1099502643.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）371708076.75-555470861.17其他

经营活动产生的现金流量净额5103687813.052826408333.06

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额7539054026.625457463561.98

减：现金的期初余额5457463561.985654469880.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2081590464.64-197006318.82

2.现金及现金等价物

-69-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

一、现金7539054026.625457463561.98

其中：库存现金233134.12125483.35

可随时用于支付的银行存款7538361561.965456283779.78

可随时用于支付的其他货币资金459330.541054298.85

二、期末现金及现金等价物余额7539054026.625457463561.98

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

39063506.11116109227.76房地产监管资金冻结

其他货币资金5635115.904940000.00银行保函使用受限

50000.00天猫店铺保证金受限

9125.46银行支付使用受限

银行存款

500.00 ETC 押金冻结

合计44758247.47121049227.76——

(五十九)所有者权益变动表“其他”项目

1.股东权益变动表中股本下列“其他”项目金额-65300.00元，系附注五（三十六）所述，本期注销回购的限制性股票的金额。

2.股东权益变动表中资本公积下列“其他”项目金额-15776208.85元，系附注五（三十七）所述，本期注销股票冲减股本溢价的金额。

3.股东权益变动表中库存股下列“其他”项目金额181792500.59元，系附注五（三十八）所述，本期回购股票、注销股票及限制性股票的回购价格调整共同导致库存股减少

181792500.59元。

4.股东权益变动表中少数股东权益“其他”项目金额-10586395.87元，系长沙贝诺医

院有限责任公司注销，影响少数股东权益-10586395.87元。

(六十)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元7932451.397.082756183173.46

欧元6.227.858548.88应收票据

其中：美元504000.007.08273569680.80应收账款

其中：美元261968.567.08271855444.70其他应收款

其中：美元495687.357.08273510804.77

-70-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应付账款

其中：美元11384.497.082780632.93其他应付款

其中：美元100244.007.0827709998.18

(六十一)租赁

1.作为承租人

项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用33774265.55

租赁负债的利息费用2975375.56

与租赁相关的总现金流出85012920.46

2.作为出租人

经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

车位租赁1815607.61

房屋租赁21727804.77

合计23543412.38

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

人员人工756967678.45520158421.25

直接投入398833367.40289433332.80

委托外部研究开发投入745784689.35573269911.14

折旧摊销费用205038152.72153641860.89

股份支付33412370.7312289018.11

其他278773788.53114102565.77

合计2418810047.181662895109.96

其中：费用化研发支出1712276277.251358330374.30

资本化研发支出706533769.93304564735.66

注：研发投入总额不包含研发资本化项目以前年度发生的开发支出转入当期研发费用金额10734765.29元。

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出

-71-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期增加本期减少项目期初余额内部开发其转入当期损期末余额确认无形资产支出他益冻干人用狂犬病疫苗

10734765.2910734765.29（Vero）

带状疱疹减毒活疫苗167718015.9211402428.08179120444.00

银花泌炎灵片26091004.883461421.8029552426.68

复方川归酊150000.00150000.00伸筋片等8个药品变

更制剂生产场地的一1606827.5223760.971630588.49致性研究

畅步（治疗退行性骨关节炎的检测技术开123025.47123025.47

发）

均脂（降血脂的组合物及其制备方法和应30135.4730135.47

用）

畅视（抗视疲劳的组合物及其制备方法和30135.4730135.47

应用）注射用醋酸曲普瑞林

109143433.4057224385.91166367819.31

微球聚乙二醇重组人生长激素注射液治疗小于

12888187.726924953.9419813141.66

胎龄儿矮小儿童临床研究聚乙二醇重组人生长激素注射液治疗

33014077.7718931645.1751945722.94

Turner 综合症临床研究聚乙二醇重组人生长

激素注射液治疗特发34965912.7318910455.4853876368.21性矮小儿童临床研究聚乙二醇重组人生长激素注射液治疗成人

垂体泌乳素瘤和无功21129852.0222954770.6344084622.65能性腺瘤术后生长激素缺乏症重组人生长激素注射

液治疗特发性矮小儿25536670.785110870.9230647541.70童临床研究

抗 IL-1β单克隆抗体

125027633.91181147985.04306175618.95（注射用金纳单抗）重组人生长激素注射液治疗肾移植前慢性

肾脏疾病引起的儿童14005318.513409183.4817414501.99

生长障碍Ⅲ期临床研究重组人生长激素注射

液治疗 Prader-Will 6232243.40 356506.18 6588749.58

综合症Ⅲ期临床研究长效生长激素美国申

16264623.1493578470.57109843093.71

报项目重组人生长激素注射

液治疗软骨发育不全4463224.363839283.728302508.08

引起矮小的多中心、

-72-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期增加本期减少项目期初余额内部开发其转入当期损期末余额确认无形资产支出他益

开放性、单臂 IV 期临床试验重组人生长激素注射液在成人短肠综合征中的有效性和安全性

773214.80683826.531457041.33

的临床研究：一项多

中心、单臂、开放的

Ⅳ期临床研究

金妥昔单抗-胃癌适应

87182403.79109685567.89196867971.68

症

亮丙瑞林注射乳剂-前

48195057.4648195057.46

列腺癌FSH-CTP 项目（促卵

120359899.75120359899.75泡激素-C 端融合肽）

合计696777409.94706533769.9310734765.29235524851.231157051563.35

开发支出（续）项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度

调整研究方案，包括补充取得临床批件进入三期临床的临床研究工作，并在完冻干人用狂犬病疫苗

2016年4月阶段且评估失败风险小于成相应研究工作后向药审（Vero）

30%中心递交注册申请，评估

风险大于30%取得临床批件进入三期临床带状疱疹减毒活疫苗2019年9月阶段且评估失败风险小于项目开发完成

30%

药品研发获得Ⅲ期临床验收

银花泌炎灵片2015年1月报告，并且获得临床研究风Ⅲ期临床试验险评估报告复方川归酊2023年4月风险评估结果生产验证阶段伸筋片等8个药品变更

制剂生产场地的一致性2022年5月风险评估结果项目完成，开始生产研究

畅步（治疗退行性骨关节项目完成，已取得专利证

2023年1月风险评估结果炎的检测技术开发）书

均脂（降血脂的组合物及

2023年11月风险评估结果生产验证阶段其制备方法和应用）

畅视（抗视疲劳的组合物

2023年11月风险评估结果生产验证阶段及其制备方法和应用）注射用醋酸曲普瑞林微

2020年7月临床研究风险评估结果新药上市申请前阶段

球聚乙二醇重组人生长激素注射液治疗小于胎龄2020年1月临床研究风险评估结果新药上市申请前阶段儿矮小儿童临床研究聚乙二醇重组人生长激

素注射液治疗 Turner 综 2020 年 1 月 临床研究风险评估结果 新药上市申请前阶段合症临床研究聚乙二醇重组人生长激素注射液治疗特发性矮2020年1月临床研究风险评估结果新药上市申请前阶段小儿童临床研究聚乙二醇重组人生长激

2020 年 1 月 临床研究风险评估结果 III 期临床试验

素注射液治疗成人垂体

-73-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度泌乳素瘤和无功能性腺瘤术后生长激素缺乏症重组人生长激素注射液治疗特发性矮小儿童临2020年1月临床研究风险评估结果获得批件床研究

抗 IL-1β单克隆抗体

2021 年 1 月 临床研究风险评估结果 III 期临床试验（注射用金纳单抗）重组人生长激素注射液治疗肾移植前慢性肾脏

2020年1月临床研究风险评估结果获得批件

疾病引起的儿童生长障

碍Ⅲ期临床研究重组人生长激素注射液

治疗 Prader-Will 综合 2020 年 1 月 临床研究风险评估结果 获得批件

症Ⅲ期临床研究长效生长激素美国申报

2022 年 7 月 风险评估结果 IND 申请

项目重组人生长激素注射液治疗软骨发育不全引起

2022年1月临床研究风险评估结果Ⅳ期临床试验

矮小的多中心、开放性、

单臂 IV 期临床试验重组人生长激素注射液在成人短肠综合征中的

有效性和安全性的临床2022年1月临床研究风险评估结果Ⅳ期临床试验

研究：一项多中心、单臂、

开放的Ⅳ期临床研究

金妥昔单抗-胃癌适应症 2021 年 1 月 临床研究风险评估结果 III 期临床试验

亮丙瑞林注射乳剂-前列

2023 年 1 月 临床研究风险评估结果 III 期临床试验

腺癌FSH-CTP 项目（促卵泡激

2023 年 1 月 临床研究风险评估结果 III 期临床试验素-C 端融合肽）重要的资本化研发项目预计经济利益开始资本化的项目研发进度预计完成时间具体依据产生方式时点注射用醋酸曲新药上市申请研发业务形成临床研究风险

2025年6月2020年7月

普瑞林微球前阶段产品，进行销售评估结果抗 IL-1β单克 III 期临床试 研发业务形成 临床研究风险隆抗体（注射2025年6月2021年1月评估结果用金纳单抗）验产品，进行销售金妥昔单抗 - III 期临床试 研发业务形成 临床研究风险

2027年9月2021年1月

胃癌适应症验产品，进行销售评估结果FSH-CTP 项目 III 期临床试 研发业务形成 临床研究风险

（促卵泡激素2025年10月2023年1月-C 端融合肽） 验 产品，进行销售评估结果

七、合并范围的变更合并范围发生变化的其他原因

1.本公司于2023年5月26日成立苏州义仓生物科技有限公司，注册资本10000万元人

-74-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日民币，持股比例100%，本期将其纳入财务报表合并范围。

2.本公司子公司长春金赛药业有限责任公司于2023年度分别成立湖北省金贝硒生物科

技有限责任公司、长春金尚茗企业管理有限公司、长春金妍迪科生物医药科技有限公司、重庆

金赛星医疗科技有限公司，持股比例均为100%，本期将以上公司纳入财务报表合并范围。

3.本公司子公司长春金尚茗企业管理有限公司于2023年度分别成立长春金蓓高食品有

限公司、长春金舒态医疗器械有限公司、长春金益安医药有限公司，持股比例均为100%，本期将以上公司纳入财务报表合并范围。

4.本期合并范围内注销的公司包括长沙贝诺医院有限责任公司、台州沃立维医疗科技有

限公司、长春华盛环境工程有限公司，导致以上公司不再被纳入财务报表合并范围内。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接长春凯美斯制药有限吉林省5000万元人民吉林省投资设

制药业100.00公司长春市币长春市立

长春高新科贸大厦有吉林省4812.558万元人吉林省投资设

物业管理100.00限公司长春市民币长春市立西安爱德万思医疗科陕西省2622万元人民陕西省

医疗器械47.72外购技有限公司西安市币西安市吉林华康药业股份有吉林省10980万元人民吉林省投资设

制药业47.75限公司敦化市币敦化市立吉林圣亚医药科技有吉林省2000万元人民吉林省投资设

医药开发33.42限公司敦化市币敦化市立

吉林华康食元生物科吉林省1000万元人民吉林省食品、药品投资设

47.75

技有限公司敦化市币敦化市开发立吉林康然堂医药有限吉林省2000万元人民吉林省投资设

批发和零售47.75公司敦化市币敦化市立吉林瑞隆药业有限责吉林省1150万元人民吉林省

医药制造业36.77外购任公司敦化市币敦化市长春高新房地产开发吉林省30000万元人民吉林省投资设

房地产100.00有限责任公司长春市币长春市立长春海容荟房地产开吉林省1000万元人民吉林省投资设

房地产100.00发有限责任公司长春市币长春市立长春高新物业有限公吉林省吉林省投资设

560万元人民币物业管理85.0015.00

司长春市长春市立

长春百克生物科技股吉林省41284.0698万元吉林省投资设

制药业41.54份公司长春市人民币长春市立吉林惠康生物药业有吉林省5000万元人民吉林省

制药业41.54外购限公司长春市币长春市长春金赛药业有限责吉林省7300万元人民吉林省投资设

制药业99.50任公司长春市币长春市立

吉林省金派格药业有吉林省1000万元人民吉林省制药业99.50投资设

-75-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接限责任公司敦化市币敦化市立吉林省金康安医药有吉林省1000万元人民吉林省投资设

商务服务业99.50限责任公司敦化市币敦化市立上海赛增医疗科技有10000万元人民投资设

上海市上海市批发和零售99.50限公司币立北京金赛增医疗科技科技推广和投资设

北京市200万元人民币北京市99.50有限公司应用服务立

北京新源长青生物科1658.373万元人科技推广和

北京市北京市37.81外购技有限公司民币应用服务杭州星源华青生物科1000万元人民专用设备制投资设

杭州市杭州市37.81技有限公司币造业立北京新源长青医学检专业技术服

北京市500万元人民币北京市37.81外购验实验室有限公司务业

安能泰制药（长春）吉林省1000万元人民吉林省投资设

制药业51.00有限公司长春市币长春市立

杭州沃维医疗科技有435.483871万元

杭州市杭州市医疗器械47.54外购限公司人民币

美国特5048.0503万美美国新

Brillian Pharma Inc 制药业 42.14 外购拉华州元泽西州

美国新3719.3531万美美国新

Sciecure Pharma Inc 制药业 42.14 外购泽西州元泽西州美国特美国新

Refine Pharma LLC 130.92 万美元 制药业 42.14 外购拉华州泽西州

Sciecure Laboratories 美国新 美国新

200万美元制药业21.07外购

Inc 泽西州 泽西州

倍利年（北京）医药投资设

北京市1000万美元北京市医药开发42.14技术有限公司立苏州义仓生物科技有江苏省10000万元人民江苏省科学研究和投资设

100.00

限公司苏州市币苏州市技术服务业立湖北省金贝硒生物科湖北省4000万元人民湖北省科学研究和投资设

99.50

技有限责任公司恩施市币恩施市技术服务业立长春金尚茗企业管理吉林省10000万元人民吉林省租赁和商务投资设

99.50

有限公司长春市币长春市服务业立长春金蓓高食品有限吉林省2200万元人民吉林省批发和零售投资设

99.50

公司长春市币长春市业立长春金舒态医疗器械吉林省1100万元人民吉林省批发和零售投资设

99.50

有限公司长春市币长春市业立长春金益安医药有限吉林省3300万元人民吉林省批发和零售投资设

99.50

公司长春市币长春市业立长春金妍迪科生物医吉林省20000万元人民吉林省科学研究和投资设

99.50

药科技有限公司长春市币长春市技术服务业立重庆金赛星医疗科技4000万元人民科学研究和投资设

重庆市重庆市99.50有限公司币技术服务业立

注：

1.列示的持股比例与表决权比例不同主要系其控股股东为本公司下属非全资子公司所致。

2.本公司持有长春百克生物科技股份公司41.54%的表决权资本，但该公司董事会中本公司占多数表决权且董事长及

财务负责人由本公司委派，故本公司能够通过董事会对长春百克生物科技股份公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。

3.本公司持有吉林华康药业股份有限公司47.75%的表决权资本，但该公司董事会中本公司占多数表决权且董事长由本公司委派，故本公司能够通过董事会对吉林华康药业股份有限公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会-76-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。

4.本公司持有西安爱德万思医疗科技有限公司47.72%的表决权资本，但于2016年1月7日与吉林省国家生物产业

创业投资有限责任公司签署一致行动的声明，合计持有62.31%的表决权资本，能够对西安爱德万思医疗科技有限公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。

5.本公司持有 Brillian Pharma Inc 42.14%的表决权资本，但该公司董事会中本公司占多数表决权且董事长、财务负责人由本公司委派，故本公司能够通过董事会对 Brillian Pharma Inc 的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则—合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。

6.本公司持有北京新源长青生物科技有限公司38%的表决权资本，但该公司董事会中本公司占多数表决权且董事长由本公司委派，故本公司能够通过董事会对北京新源长青生物科技有限公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。

7.本公司持有杭州沃维医疗科技有限公司47.78%的表决权资本，但该公司董事会中本公司占多数表决权且董事长由本公司委派，故本公司能够通过董事会对杭州沃维医疗科技有限公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益长春百克生物科

158.46%292889968.0336202877.402364818936.11

技股份公司长春金赛药业有

20.50%-27419736.5210512000.00226726191.59

限责任公司吉林华康药业股

352.25%19393220.875737200.00222217102.46

份有限公司

-77-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计长春百克

生物科技2244613929.982801623732.765046237662.741014865866.9411010219.811025876086.752057966447.472225585302.764283551750.23716678390.307337159.89724015550.19股份公司长春金赛

药业有限8503702749.107329387259.0515833090008.154057028666.18100828825.044157857491.225996129532.315957750023.8411953879556.152011783403.56717646715.532729430119.09责任公司吉林华康

药业股份594644427.33433392425.311028036852.64515069636.6692123837.89607193474.55554978380.73447662469.911002640850.64498578091.61109379441.54607957533.15有限公司本期发生额上期发生额子公司名称归属于母公司所归属于母公司所营业收入综合收益总额经营活动现金流量营业收入综合收益总额经营活动现金流量有者的净利润有者的净利润长春百克生物科

1824688777.32501009182.39480104310.96255206956.721071446025.21181536723.75176325845.0239818408.14

技股份公司长春金赛药业有

11084010015.794514339167.784464347735.424827115998.4210217419409.024217288874.624186705568.523344032000.32

限责任公司吉林华康药业股

702725043.9237167219.8537140060.60-6544061.88658405940.5531372966.9230914953.6664582286.13

份有限公司

-78-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、合营企业

投资账面价值合计595107854.39645718066.41

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-50610212.02-17430207.78

综合收益总额-50610212.02-17430207.78

二、联营企业

投资账面价值合计367287970.73414582975.27

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-97533792.28-58285055.61

综合收益总额-97533792.28-58285055.61

(三)重要的共同经营

持股比例（%）共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

长春高新区超越街项目吉林省长春市吉林省长春市房地产50.00

注：本公司子公司长春高新房地产开发有限责任公司与龙翔投资控股集团有限公司全资子公司长春深华房地产开发

有限公司，共同签署了《长春高新区超越街项目合作开发协议书》，共同开发长春高新区超越街项目。

双方一致同意，长春深华房地产开发有限公司享有合作项目利润总额（项目利润总额=项目总收入-项目总成本，项目总成本不包括分给乙方的项目利润）的50%，长春高新房地产开发有限责任公司享有合作项目利润总额的50%。合作项目风险责任由双方按照1:1的分配比例各自承担。

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目与资本期计入

财务报表本期新增补本期转入其本期其他变产/收期初余额营业外收期末余额项目助金额他收益动益相入金额关与资

递延收益129794789.956841000.0017370114.82-380000.00118885675.13产相关与收

递延收益5329144.06645540.464317120.291657564.23益相关

合计135123934.017486540.4621687235.11-380000.00120543239.36—

注：本期其他减少380000.00元为子公司长春金赛药业有限责任公司申请的补助项目，在项目执行期内无临床研究费用发生，按补助文件规定退回补助资金。

-79-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益48102601.4359223195.96

营业外收入1310000.0012000000.00

财务费用2332400.00

合计51745001.4371223195.96

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风

险)、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

1.市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(六十)，公司整体面临的汇率风险较小。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司截止2023年12月31日长期借款余额776623711.65元，全部为浮动利率借款。

本年浮动贷款利率为3.50%/年-3.90%/年，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（3）价格风险

本公司持有的指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

-80-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市

场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

3.流动性风险

本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

金融负债剩余到期日分类：

项目账面价值未折现合同金额1年以内1-2年2年以上

应付账款790621587.26790621587.26590347514.36187456752.6312817320.27

其他应付款1458533671.771458533671.77928070620.15371374407.87159088643.75

租赁负债84690435.2688397750.7344678718.7229348651.3414370380.67

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量222831723.98222831723.98

（一）交易性金融资产9961227.499961227.49分类为公允价值计量且其变动

9961227.499961227.49

计入当期损益的金融资产

（二）其他权益工具投资212870496.49212870496.49

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

-81-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日定量信息。

对于其他权益工具投资及交易性金融资产的公允价值，根据被投资企业资产负债表日的净资产价值确定其公允价值。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

长春超达投资集团有限公司长春市投资、咨询5000000000.0018.8418.84

注：本公司实际控制人是长春新区国有资产监督管理局。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系宁波纯派农业科技有限公司联营企业长春万拓房地产开发有限公司联营企业上海瑞宙生物科技有限公司联营企业苏州百递博远生物科技有限公司联营企业长春长万海容物业服务有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系吉林华康投资有限公司子公司少数股东长春高新人才劳务开发有限公司同一母公司控制的其他公司长春吉科发展有限公司同一母公司控制的其他公司广州超达盛源健康科技有限公司同一母公司控制的其他公司北京世桥生物制药有限公司子公司少数股东北京中海洋溢教育咨询中心子公司少数股东西藏万青投资管理有限公司子公司少数股东

Nuo Wang 子公司少数股东长春瑞宙生物科技有限公司联营企业的子公司

(五)关联交易情况

-82-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

广州超达盛源健康科技有限公司接受服务8016925.16

北京世桥生物制药有限公司技术服务费7700000.00

宁波纯派农业科技有限公司购买商品1128900.001923532.00

长春高新人才劳务开发有限公司劳务派遣494138.68281528.24

北京世桥生物制药有限公司采购材料3792512.80388183.41

2.出售商品/提供劳务情况

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

广州超达盛源健康科技有限公司提供服务2639007.98

吉林华康投资有限公司提供服务6396.45

上海瑞宙生物科技有限公司提供服务400000.00283018.87

长春吉科发展有限公司提供服务393252.21

长春长万海容物业服务有限公司提供服务181932.83

3.关联租赁情况

本公司作为出租方情况租赁资产种本期确认的租赁上期确认的租赁出租方名称承租方名称类收入收入长春高新房地产开发有限长春超达投资集团有

房屋1917934.70639311.56责任公司限公司长春高新房地产开发有限长春瑞宙生物科技有

房屋632975.82责任公司限公司本公司作为承租方情况租承担的租赁负债利息支付的租金增加的使用权资产赁支出出租方名资承租方名称本期称产本期发生上期发生本期发生上期发生上期发生发生种额额额额额额类北京世桥倍利年（北房生物制药京）医药技1200000.001100000.00210198.09265707.86有限公司术有限公司屋

4.关联担保情况

担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

-83-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日长春高新技术产业（集长春金赛药业2021年11月2024年11

580000000.00否

团）股份有限公司有限责任公司30日月30日长春高新房地长春高新技术产业（集2019年06月2024年12产开发有限责500000000.00否

团）股份有限公司任公司25日月31日吉林华康药业股份有限吉林瑞隆药业2023年03月2026年03

20000000.00否

公司有限责任公司30日月29日长春高新房地长春超达投资集团有限2023年04月2031年04产开发有限责300000000.00否公司任公司06日月06日

注：长春超达投资集团有限公司为本公司子公司长春高新房地产开发有限责任公司向中国建设银行股份有限公司长

春高新技术产业开发区支行申请人民币3亿元的借款授信额度提供连带责任保证，保证期间2023年4月6日至2031年4月6日。

5.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬907.36万元833.65万元

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项苏州百递博远生物科技有限公司39450000.0040000000.00

预付款项广州超达盛源健康科技有限公司6000000.00

应收账款长春超达投资集团有限公司696849.60

其他应收款北京世桥生物制药有限公司1436139.67671.77444181.291021.62

应收股利长春万拓房地产开发有限公司4656646.77

其他应收款长春长万海容物业服务有限公司198306.7861336.29

合计47084446.4562008.0645797677.661021.62

注：与苏州百递博远生物科技有限公司的款项余额，是用于支付与其进行战略合作的技术研发费。

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款 Nuo Wang 1728.18 1699.36

其他应付款长春瑞宙生物制药有限公司189854.88189854.88

其他应付款长春超达投资集团有限公司10029431.9110029431.91

其他应付款西藏万青投资管理有限公司5500000.005500000.00

其他应付款北京中海洋溢教育咨询中心9741000.009741000.00

其他应付款长春万拓房地产开发有限公司410158.23广州超达盛源健康科技有限公

合同负债160194.86司

-84-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

十三、股份支付

(一)相关权益工具授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员400001146000.0045100766707.49

生产人员500001432500.00113800629614.82

销售人员34000974100.001448003646249.01

研发人员640001833600.001663002541112.34

工程人员12400237845.36

合计1880005386200.004824007821529.02

1.本公司期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限在本公司达到预定在本公司达到预定公司权益分派完成业绩条件的情况公司权益分派完成业绩条件的情况后，2022年的股票下，被授予人所获后，2022年的限制下，被授予人所获管理人员、生产人期权股权激励计划股票期权总额的性股权激励计划首限制性股票总额的

员、销售人员、研首次授予行权价格40%、30%、30%将分次授予价格111.5540%、30%、30%将分

发人员、工程人员224.09元/份，预留别于自授予之日起元/股，预留部分授别于自授予之日起部分行权价格满24个月后的未来予价格111.55元/满24个月后的未来

224.09元/份。36个月内分三期行股。36个月内分三期行权。权。

注：

1.股票期权激励计划2023年8月24日，召开第十届董事会第二十七次会议审议通过了《关于调整2022年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》，公司2022年权益分派方案已实施完毕后，激励对象股票期权行权前，公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票期权的行权价格将做相应的调整。经调整后，公司2022年限制性股票与股票期权激励计划中股票期权首次授予部分和预留授予部分的行权价格为：225.09-1=224.09元/份。

在本公司达到预定业绩条件的情况下，被授予人所获股票期权总额的40%、30%、30%将分别于自授予之日起满24个月后的未来36个月内分三期行权。

2.限制性股票激励计划2023年8月24日，召开第十届董事会第二十七次会议审议通过了《关于调整2022年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》，公司2022年权益分派方案实施完毕后，公司应对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应地调整。

经调整后，公司2022年限制性股票与股票期权激励计划中限制性股票首次授予部分和预留授予部分的回购价格为：112.55-

1=111.55元/股。

在本公司达到预定业绩条件的情况下，被授予人所获限制性股票总额的40%、30%、30%将分别于自授予之日起满24个月后的未来36个月内分三期行权。

2.控股子公司百克生物期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具

-85-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

行权价格的范围合同剩余期限

管理人员、生产人

员、销售人员、研见下述描述见下述描述

发人员、工程人员

注：

1.本期授予金额根据本期授予数量乘以行权价格计算。

2.根据经过批准的议案，该次限制性股票自2024年1月1日(含)后的第一个交易日起分三期归属，每期归属的比例分

别为30%、30%、40%。

3.2023年6月26日，百克生物召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划限制性股票授予价格的议案》，董事会、监事会同意将限制性股票授予价格（含预留授予）由28.80元/股调整为28.65元/股。

4.2023年8月22日，百克生物召开第五届董事会第十九次会议与第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》《关于作废2022年限制性股票激励计划部分预留限制性股票的议案》，百克生物董事会认为该次激励计划规定的预留授予条件已经成就，同意向符合条件的33名激励对象授予18.80万股预留限制性股票，并作废剩余预留限制性股票29.2529万股。该次预留限制性股票自2025年1月1日后（含）

的第一个交易日起分二期归属，每期归属的比例分别为50%、50%。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.本公司授予的股权情况：

项目2023年度

授予日权益工具公允价值的确定方法 1.本公司股票期权授予日公允价值采用 Black-Scholes（B-S）期权定价模型进行估计。

授予日权益工具公允价值的重要参数2.本公司限制性股票的公允价值的确认方法为：每股限制性股

票的股份支付公允价值=公司股票的市场价格-授予价格。

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人对可行权权益工具数量的最佳估计的确

数变动等信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数定方法量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

131110583.01

累计金额

注:审批程序

1.本公司于2022年7月8日召开的第十届董事会第十四次会议、第十届监事会第八次会议及2022年7月25日召开的

2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2022年限制性股票与股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》，

向本公司控股子公司长春金赛药业有限责任公司的核心管理、技术和业务骨干授予本公司限制性股票及股票期权。

2.2022年7月25日召开第十届董事会第十五次会议，审议通过《关于调整公司2022年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票与股票期权的议案》，同意确定2022年7月25日作为首次授予日，向符合授予条件的278名激励对象授予2286700股限制性股票，授予价格为112.55元/股；向符合授予条件的371名激励对象授予1098600份股票期权，行权价格为225.09元/份。

3.2022年9月29日召开第十届董事会第十八次会议，第十届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票及股票期权的议案》，同意确定2022年9月29日作为预留授予日，向符合授予条件的49名激励对象授予186501股限制性股票，授予价格为112.55元/股；向符合授予条件的161名激励对象授予468199份股票期权，行权价格为225.09元/份。

-86-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.控股子公司百克生物授予的股权情况：

项目2023年度授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日收盘价为基础确认。

授予日权益工具公允价值的重要参数采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型。

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人对可行权权益工具数量的最佳估计的确

数变动等信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数定方法量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

49558394.87

累计金额

说明：审批程序

根据百克生物2022年第一次临时股东大会授权，于2022年10月17日召开第五届董事会第十次会议、第五届监事会

第七次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。确定限制性股票的首次授予日为2022年10月17日，首次授予数量272.30万股，授予价格为28.80元/股。

(三)本期股份支付费用

1.本公司授予的支付情况：

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员14773673.66

销售人员45924848.79

研发人员24119641.55

生产人员5091417.07

工程人员805736.79

合计90715317.86

2.控股子公司百克生物授予的支付情况：

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员18578085.69

销售人员4688508.06

研发人员9292729.18

生产人员5572700.14

工程人员4515146.62

合计42647169.69

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。

(二)或有事项

-87-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项利润分配情况

拟分配的利润或股利1809772605.00

经审议批准宣告发放的利润或股利1809772605.00

注：公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以公司现有总股本404544190股扣除回购专用证券账户持有的股

份2372500股后的402171690股为基数，向全体股东每10股派发现金红利45元(含税)，送红股0股(含税)，不以公积金转增股本。

十六、其他重要事项分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

分部报告按行业确定，所有分部按照母公司会计政策执行。

2.分部报告的财务信息

项目制药业房地产服务业分部间抵销合计

一、营业收入13613296638.00914549853.7544112638.02-5919517.7914566039611.98

二、营业成本1306422816.34723166846.6128426667.34-14066424.172043949906.12

三、对联营和

合营企业的投-16999268.235862440.79-127030354.60-9976822.26-148144004.30资收益

四、资产减值

-150725448.82-14343602.30-33311788.9832232008.07-166148832.03损失

五、信用减值

-49099866.271526060.85-65855713.5066753559.66-46675959.26损失

六、折旧费和

549495487.515908878.898331754.8014053104.75577789225.95

摊销费

七、利润总额5628622207.5196552794.381838557672.72-2053463637.375510269037.24

八、所得税费

715973557.1322684202.11-4206248.49734451510.75

用

九、净利润4912648650.3873868592.271838557672.72-2049257388.884775817526.49

十、资产总额22283978119.266231859561.6915892559050.88-13664745807.0230743650924.81

十一、负债总

5917636654.463766850267.95919392594.22-4892486438.685711393077.95

额

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款

-88-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

应收股利2230000000.001000000000.00

其他应收款项2640654141.122756113217.60

减：坏账准备163854705.5197965357.51

合计4706799435.613658147860.09

1.应收股利

项目期末余额期初余额

子公司股利款2230000000.001000000000.00

合计2230000000.001000000000.00

2.其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内931682554.761005284681.15

1至2年995512346.051746950528.43

2至3年713459240.31

3至4年

5年以上3878008.02

小计2640654141.122756113217.60

减：坏账准备163854705.5197965357.51

合计2476799435.612658147860.09

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

单位往来2640654141.122756113217.60

减：坏账准备163854705.5197965357.51

合计2476799435.612658147860.09

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余

97965357.5197965357.51

额

本期计提65889348.0065889348.00

2023年12月31日

163854705.51163854705.51

余额

（4）坏账准备情况

-89-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

坏账准备97965357.5165889348.00163854705.51

合计97965357.5165889348.00163854705.51

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项款项期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄性质合计数的比例余额

(%)长春高新房地产开发流动资

2586350768.393年以内97.94158175812.87

有限责任公司金借款

长春凯美斯制药有限1年以内，2-3往来款44500000.001.695552600.00公司年长春高新物业有限公

往来款9347278.261年以内0.35119645.16司苏州义仓生物科技有

往来款294200.001年以内0.011470.69限公司北京戴德梁行物业管

理有限公司长春分公往来款82623.291年以内0.003765.76司

合计2640574869.9499.99163853294.48

(二)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

8822072708.0633311788.988788760919.088718857390.204500000.008714357390.20

资

对联营、合

789055975.86789055975.86881620242.43881620242.43

营企业投资

合计9611128683.9233311788.989577816894.949600477632.634500000.009595977632.63

1.对子公司投资

本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额吉林华康药

业股份有限64260000.0064260000.00公司长春高新房

地产开发有2320009065.192320009065.19限责任公司长春高新物

4760000.004760000.00

业有限公司长春金赛药

业有限责任5728283165.155818998483.01

90715317.86

公司长春高新科

贸大厦有限111347126.98111347126.98公司

-90-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额长春百克生

物科技股份221553960.10221553960.10公司长春华盛环

境工程有限5000000.005000000.00公司长沙贝诺医

院有限责任4500000.004500000.00公司西安爱德万

思医疗科技33739452.7833739452.7833311788.9833311788.98有限公司长春凯美斯

制药有限公40000000.0010000000.0050000000.00司

Brillian

185404620.00185404620.00

Pharma Inc苏州义仓生

物科技有限12000000.0012000000.00公司

合计8718857390.20112715317.869500000.008822072708.0633311788.9833311788.98

-91-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.对联营和合营企业投资

本期增减变动减减值准备投资单位期初余额宣告发放计提期末余额少权益法下确认其他综合其他权期末余额追加投资现金股利减值其他投的投资损益收益调整益变动或利润准备资

一、合营企业

长春安沃高新生645718066.41-50610212.02595107854.39物制药有限公司

小计645718066.41-50610212.02595107854.39

二、联营企业广州思安信生物

36022752.78-20265199.5615757553.22

技术有限公司上海瑞宙生物科

146319812.3124000000.00-42227592.55128092219.76

技有限公司美国免疫唤醒股份有限公司

Immunowake 10466088.03 10466088.03

Holding Limited美国蓝湖生物技

53559610.93-13927350.4739632260.46

术股份有限公司

小计235902176.0224000000.00-76420142.5810466088.03193948121.47

合计881620242.4324000000.00-127030354.6010466088.03789055975.86

注：2023 年，公司与美国免疫唤醒股份有限公司母公司 Immunowake Holding Limited 签署增资协议，公司将持有的美国免疫唤醒股份有限公司 30000000 股普通股出售给 ImmunowakeHolding Limited ，并获得 Immunowake Holding Limited 新发行的 14960630股种子轮优先股，持股比例 11.40%。报告期末，公司根据 Immunowake Holding Limited 期末净资产金额，确认长期股权投资和投资收益。

-92-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入3487032.761624959.54

服务业3487032.761624959.54

合计3487032.761624959.54

(四)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2122854027.302382336118.20

权益法核算的长期股权投资收益-127030354.60-61085040.96

处置长期股权投资产生的投资收益9896695.17271.82

其他权益工具投资持有期间的投资收益215217.81

合计2005935585.682321251349.06

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额

1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分19418721.73

2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

51745001.43

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费40209350.65

4.捐赠性收支净额-53637522.65

5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-24311348.96

减：所得税影响额603679.08

少数股东权益影响额（税后）15997892.68

合计16822630.44

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益

（%）本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润22.6025.7111.2110.2911.0610.16

-93-长春高新技术产业（集团）股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

加权平均净资产每股收益收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益

（%）本期上期本期上期本期上期扣除非经常性损益后归属于公司普通股

22.5225.5711.1710.2411.0210.10

股东的净利润

长春高新技术产业（集团）股份有限公司

二○二四年三月十八日

第13页至第94页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：马骥签名：朱兴功签名：陈彤

日期：2024年3月18日日期：2024年3月18日日期：2024年3月18日