福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

福建省永安林业(集团)股份有限公司

2026年半年度报告

【2026年8月27日】

1福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吕锦程、主管会计工作负责人査桂兵及会计机构负责人(会计

主管人员)陈巧贞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

公司已在本报告第三节管理层讨论与分析中对公司可能面临的风险及对策

进行详细描述，敬请广大投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................43

第七节债券相关情况............................................48

第八节财务报告..............................................49

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备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿；

三、载有公司董事长亲笔签署的半年度报告全文及摘要。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司指福建省永安林业（集团）股份有限公司

中林永安指中林（永安）控股有限公司，为本公司的控股股东中林控股指中林集团控股有限公司，为中林永安的控股股东中林集团指中国林业集团有限公司，为中林控股的控股股东永安市林业发展集团有限公司〔原名：福建省永安林业发展集团指

林业(集团)总公司〕

福建省永安林业（集团）股份有限公司森林经营分森经分公司指公司福建永林蓝豹家居有限公司（原名：福建永林家居永林家居指有限公司），为本公司的全资子公司中林（雄安）生物能源科技集团有限公司〔原名：

中林雄安指中林（雄安）生物能源科技有限公司〕，为本公司的全资子公司福建森源家具有限公司（原名：福建森源股份有限森源股份、森源家具指

公司）永安市绿康投资发展有限公司（原名：永安市林业绿康投资指建设投资公司）固鑫投资指福建省固鑫投资有限公司

南安雄创指福建南安雄创投资中心（有限合伙）兴业证券指兴业证券股份有限公司天风证券指天风证券股份有限公司

深交所、交易所指深圳证券交易所中国证监会指中国证券监督管理委员会福建监管局指中国证券监督管理委员会福建监管局

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》元指人民币元

报告期、本期指2026年1月1日至2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称永安林业股票代码000663股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称福建省永安林业(集团)股份有限公司

公司的中文简称（如有）永安林业

公司的外文名称（如有） FUJIAN YONGAN FORESTRY（GROUP）JOINT-STOCK CO.，LTD.公司的外文名称缩写（如YONGAN FORESTRY

有）公司的法定代表人吕锦程

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘翔晖联系地址福建省永安市南坑路638号

电话0598-3600083

传真0598-3633415

电子信箱 stock@yonglin.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）151034565.65131642681.5814.73%归属于上市公司股东的净利

-19336198.71-17617616.04-9.75%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-20061898.46-23627285.8515.09%

（元）经营活动产生的现金流量净

-31391404.368598533.55-465.08%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.06-0.05-20.00%

稀释每股收益（元/股）-0.06-0.05-20.00%

加权平均净资产收益率-2.11%-1.74%-0.37%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1481701578.331527393303.29-2.99%归属于上市公司股东的净资

909896723.08927300894.40-1.88%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

34868.40处置固定资产等资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策除增值税退税、天然林停伐外的政府

3273711.63

规定、按照确定的标准享有、对公司补助损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融-3630000.00持有光大银行股票的公允价值变动资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产

7福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准因收回单项计提减值准备的应收款

7740.96

备转回项，减值准备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

189384.13营业外收支净额

支出

减：所得税影响额-907500.00

少数股东权益影响额（税后）57505.37

合计725699.75

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

以林业三剩物、次小薪材生产的纤维

板产品实行增值税即征即退政策，该增值税即征即退4608115.01补助与正常经营业务密切相关且具有经常性。

根据财政部、林草局2025年12月25日发布《林业草原改革发展资金管理办法》，林业改革发展资金用于包含天然林停伐补助1439130.19天然商品林停伐经济补偿等。该补助与正常经营业务密切相关且具有经常性。

8福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

2026年上半年，正值“十五五”规划开局起步的关键节点。公司围绕美丽中国建设与“双碳”战略，立足国有林业

企业功能定位，锚定森林经营与板材家居两大核心主业，贯通种质种苗、造林营林、碳汇交易、生态修复及家居智造全链条。面对复杂多变的市场环境，公司主动融入新发展格局，坚定不移走生态优先、绿色发展之路，加快培育新质生产力，在稳结构、促转型、强升级中推动主营业务平稳、有序、高效运行。

（一）深耕森林经营，厚植绿色发展压舱石

公司依托117万亩林地资源禀赋，持续夯实林业绿色家底。一是优化结构提质效。高标准推进国家储备林建设，科学调整树种结构，稳步提升福建区域森林经营质量与服务能级。二是多元路径挖潜力。积极探索林下多元发展模式，借助科技赋能与数字化手段提升营林精细化水平，保障生产经营行稳致远。三是轻装上阵拓新局。积极承接生态修复及工程项目，拓展碳汇业务覆盖面，提升碳汇开发与交易能力。加快推进现代化林业轻资产运营转型，打造“上游储备绿色资源、下游供给绿色产品”良性产业体系，推动生态优势转化为企业发展优势。

（二）精耕板材家居，打造市场拓展强引擎

公司秉持“源于自然、回归自然”理念，聚焦全屋定制与地板两大核心板块，推动产业向价值链高端攀升。一是擦亮绿色金字招牌。旗下“永林蓝豹”等品牌凭借低 VOC、低甲醛的环保特质，成为绿色建筑、公共设施等领域的优选材料，市场美誉度稳步提升。二是精益管理保交付。面对市场波动，公司优化全流程工序衔接，精准配置生产资源，实施全周期管理模式，确保订单高效优质交付。三是融合创新拓市场。坚持“传统市场稳量、新兴市场拓量”策略，深化市场调研，推动地板与全屋定制深度融合。打造多品类地板产品体系，覆盖衣柜等全品类木作，提供从空间设计、个性定制到生产安装、售后保障的一站式整体解决方案，不断夯实市场地位，让绿色家居理念走进千家万户。

二、核心竞争力分析

公司紧扣国家生态文明建设与“双碳”战略，依托央企平台赋能，聚合森林资源、科研高地与品牌矩阵，重塑发展新动能，构筑核心竞争新优势。

（一）厚植资源家底，构建全链协同新格局

公司统筹经营三明、龙岩、漳州、莆田等地117万亩优质林地，科学培育杉木、马尾松、阔叶树及桉树等树种，筑牢从“一株苗”到“一张板”的全产业链条。作为中林集团唯一上市平台，公司主动融入国有资本布局优化大局，深化资源整合与管理协同。锚定“十五五”规划，全面提速福建区域专业化整合，高标准推进国家储备林建设与林下经济开发，致力于在维护生态安全、引领产业升级中积极探索、主动担当，形成“上游储备绿色资源、下游供给绿色产品”的良性体系，将资源优势转化为产业胜势，为业务可持续发展奠定坚实根基。

（二）强化数智驱动，打造创新赋能新引擎

公司建强博士后科研工作站、省级企业技术中心等科创阵地，擦亮林业产业化龙头企业“金字招牌”。深入实施精细化管理与数字化赋能行动，推动人工智能、大数据等技术在主业场景落地生根。以全屋定制前后端一体化系统为突破口，整合前端设计、智造协同、拆单排料等软件系统，贯通设计至生产交付全链条，压缩流转时长，降低运营成本，努力实现传统林业向“智造林业”的转型升级。

（三）擦亮金色招牌，构筑绿色低碳新优势

“永林蓝豹”品牌深耕纤维板与地板市场，产品广泛应用于绿色建筑、公共设施领域。依托过硬的产品质量、持续的技术积累和丰富的项目服务经验，“永林蓝豹”产品成功入选厦门翔安新机场多个标段装修项目，目前正陆续供货进场安装地板，为这座现代化航空枢纽提供高品质的地面铺装解决方案。

公司将绿色理念贯穿生产经营全周期，所属板材家居板块严格对标绿色标准，实现用地集约、原料无害、生产洁净、废物资源化及能源低碳化。公司荣膺第六届“中国家居综合实力100强”，多项产品获绿色认证，精准契合市场环保需

9福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文求，显著提升绿色家居赛道话语权。5MW 光伏二期项目建成并顺利并网发电，年节约电费超百万元；“三剩物”变“绿色板”循环经济模式入选全省首批典型案例，位居林废资源循环利用赛道前列。

（四）聚焦技改升级，激发提质增效新活力

生产技改方面，升级强化地板成型开槽线及冷贴线，有效提升生产效率，优化作业环境，筑牢职业健康安全防线。

平台建设方面，省级企业技术中心高分通过2026年考核评价，持续集聚技术人才，加快新产品、新工艺研究开发，推进高端人才引进与培育。公司依托科技创新赋能林业产业高质量发展，推动绿色生态产业布局，持续挖掘林业资源的生态功能与社会价值。

三、主营业务分析概述

2026年上半年，公司紧扣高质量发展路线，通过实施精细化管理与数字化赋能，有效提升了运营效率和市场响应速度，各项业务稳步推进。森林经营业务持续优化资源结构，板材业务克服市场萎缩挑战，销售实现逆势增长。

（二）主要业务数据

1.森林经营业务

报告期完成更新造林面积3779亩，其中杉木1486亩，桉树1555亩；抚育面积10107亩；生产木材0.07万立方米，同比减少84.78%；销售木材0.07万立方米，同比减少84.09%。培育互叶白千层、青龙桉、金线莲、桉树、湿地松、木荷、楠木、红锥等苗木320万株，同比下降19.80%；销售各类苗木411.58万株，同比下降36.48%。

2.板材家居业务

报告期生产各类纤维板10.58万立方米，同比增加24.32%；销售各类纤维板产品9.74万立方米，同比增加20.54%；

生产木地板7.06万平方米，同比减少55.79%；销售木地板7.12万平方米，同比减少46.02%；生产饰面板32.58万平方米，同比增加117.78%；销售饰面板34.87万平方米，同比增加40.95%；销售定制衣柜345.75万元，同比减少8.32%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入151034565.65131642681.5814.73%

营业成本133086421.74121066964.909.93%

销售费用5804321.764809464.1220.69%

管理费用29145873.9323612113.7723.44%

财务费用558976.16-25541.602288.49%利息收入同比减少因股票公允价值变动

所得税费用-907500.00423500.00-314.29%递延所得税同比减少

纤维板、种苗项目研

研发投入435418.87737365.68-40.95%发支出同比减少

原材料采购、国储林经营活动产生的现金

-31391404.368598533.55-465.08%收储支出的现金同比流量净额增加投资活动产生的现金在建工程投资支付的

-13794598.34-31185.48-44134.04%流量净额现金同比增加筹资活动产生的现金上年同期偿还银行借

-1097602.92-26872262.4395.92%流量净额款

原材料采购、国储林

现金及现金等价物净收储、在建工程投资

-46284032.70-18304914.36-152.85%增加额等支付的现金同比增加收到政府补助同比减

其他收益9323630.3616326719.41-42.89%少

10福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他非流动金融资产

公允价值变动收益-3630000.001694000.00-314.29%公允价值变动同比减少计提生物质能项目资

资产减值损失-6849821.65-17331058.0060.48%产减值同比减少

营业外收入226916.962147641.35-89.43%收到补偿款同比减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计151034565.65100%131642681.58100%14.73%分行业

林业4026444.442.67%6919010.935.26%-41.81%

人造板制造业140603347.1993.09%117841300.4089.52%19.32%

其他6404774.024.24%6882370.255.22%-6.94%分产品

木材4026444.442.67%6919010.935.26%-41.81%木材二次加工产

140603347.1993.09%117841300.4089.52%19.32%

品

其他6404774.024.24%6882370.255.22%-6.94%分地区

国内销售150748154.5199.81%131403074.9199.82%14.72%

国外销售286411.140.19%239606.670.18%19.53%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

林业4026444.442915099.6227.60%-41.81%-33.94%-8.62%

140603347.127545037.

人造板制造业9.29%19.32%13.93%4.29%

1936

分产品

木材4026444.442915099.6227.60%-41.81%-33.94%-8.62%

木材二次加工140603347.127545037.

9.29%19.32%13.93%4.29%

产品1936分地区

150748154.132868708.

国内销售11.86%14.72%9.92%3.85%

5140

国外销售286411.14217713.3423.99%19.53%17.67%1.21%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

11福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性报告期确认股票投资

投资收益1058750.005.09%是分红报告期其他非流动金

公允价值变动损益-3630000.00-17.45%是融资产公允价值变动报告期计提生物质能

资产减值-6849821.65-32.93%否项目资产减值

营业外收入226916.961.09%报告期收到补偿款否

营业外支出37532.830.18%报告期支付滞纳金否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

167978342.213080122.

货币资金11.34%13.95%-2.61%

7936

45433889.542500916.7

应收账款3.07%2.78%0.29%

03

合同资产0.00

503107796.500059605.

存货33.95%32.74%1.21%

7065

16378228.217027555.4

投资性房地产1.11%1.11%0.00%

39

71452988.672402241.9

固定资产4.82%4.74%0.08%

30

279371482.273360624.

在建工程18.85%17.90%0.95%

1691

使用权资产1576046.470.11%1878202.430.12%-0.01%

104594528.103900543.

合同负债7.06%6.80%0.26%

0759

23000000.023000000.0

长期借款1.55%1.51%0.04%

00

租赁负债491371.660.03%936779.140.06%-0.03%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元

12福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产其他权益152581820794311733761

工具投资6.89.168.05

其他非流-

21114501748450

动金融资3630000

0.000.00

产.00

-金融资产363726820794313482211

3630000

小计6.89.168.05.00

-应收款项44685122330156

89953.972147350

融资0.936.91

7.99

--

810578021693855812368

上述合计36300002147350

7.82.134.96.007.99

金融负债0.000.000.000.000.00其他变动的内容应收款项融资其他变动为银行承兑汇票增减变动。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末余额期初余额

住房周转金985495.97985446.88

国债项目专项账户基金604341.35605178.44

ETC 保证金 3000.00 2500

因债权人利益责任纠纷案被法院冻结1182541.13

合计2775378.451593125.32

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

11162470.003582266.88211.60%

13福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因《关于开展福建莆田国家储备林建设项目福建

(一莆田

自有期)的

国家-2025

1581资金9913公

储备42.131255不适年09收购否林业0.009000和委7600告》

林建%955.用月18.00托贷.00（202设项94日

款5-

目(一

040）

期)刊登于巨潮资讯网

（www.cnin

fo.co

m.cn

）《关于开展福福建建漳漳州州国国家自有

-2025家储储备11164263资金8468

67.486540不适年10备林

林建收购否林业24702470和委5800

%429.用月30建设

设项.00.00托贷.00

79日项目

目款

(一

（一期)的

期）公告》

（202

14福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

5-

045）

刊登于巨潮资讯网

（www.cnin

fo.co

m.cn

）

-

111658451838

7796

合计------24701470----2340------

385..00.000.00

73

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动其他

--境内1072公允21111748非流

60181光大36301663自有

外股5000价值45004500动金

8银行000.750.资金

票.00计量.00.00融资

0000

产其他境内1669公允936211301049

83280九森权益自有

外股6153价值858.000.2859

9林业工具资金

票.86计量8020.00投资

--

2742304711302797

36301663

合计1153--7358000.0.000.007359----

000.750..86.8020.00

0000

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

15福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

中林（雄安）生物---生物质能10000004641630

能源科技子公司15524700.0091051699105169

源0052.00

集团有限33.55.98.98公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明2024年4月15日，公司2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于停止生物质能循环利用项目投资建设的议案》，12月10日召开第十届董事会第十三次会议，审议通过了《关于进行中林(雄安)生物能源科技集团有限公司全部股东权益转让项目预披露的议案》，拟通过北京产权交易所进行公开挂牌转让。报告期中林(雄安)生物能源科技集团有限公司共计提各项减值金额合计591.49万元，其中:在建工程减值591.49万元。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.经营效益风险

2026年上半年，公司归属于上市公司股东的净利润未能实现盈利，主要系生物质项目停建后产生诉讼费用、资产减

值及政府补助同比减少等因素共同影响所致。此外，人造板业务受持续强降雨及国际局势影响，木质原料供应趋紧、价格上涨，甲醛等化工原料价格亦出现较快上涨，生产成本持续承压。

应对措施：一是动态优化采购策略，合理增加安全库存，保障供应稳定性；二是深化与优质物流服务商的长期合作，优化运输路线，有效控制单位物流成本；三是加快推进高附加值新产品开发推广，优化产品结构，提升盈利能力。

2.法律纠纷风险

公司涉及生物质项目诉讼、利润补偿纠纷等重大未决法律事项。其中，生物质项目相关合同纠纷已提起诉讼并完成财产保全，相关案件正在审理过程中；利润补偿纠纷案件的强制执行程序及相关补偿程序尚在推进中。

16福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

应对措施：一是设立生物质项目处置工作专班，委托专业律所推进诉讼及财产保全工作；二是持续推进仲裁裁决的强制执行，推动相关方落实利润补偿义务；三是加强与相关各方沟通协调，积极推动纠纷案件妥善解决。

3.投资风险

生物质项目停止建设后，相关资产后续仍存在进一步计提减值损失的可能性。公司虽已通过股权整体转让、资产包出售、合作运营等多元化方式积极推进资产处置，但处置时机及价格存在不确定性。

应对措施：一是积极对接相关交易平台及潜在投资方，加快资产处置步伐；二是持续开展减值评估，定期聘请第三方评估机构对相关资产进行估值并计提减值准备；三是完善投资管理体系，严格执行项目全流程考核，积极争取政策性资金支持。

4.市场竞争风险

人造板及家居装饰板行业受房地产结构调整影响，传统需求恢复缓慢；国内外价格竞争持续，竞争维度向高端化、环保化方向延伸；消费趋势变化对既有产品结构与销售模式形成一定挑战。

应对措施：一是巩固现有经销渠道，积极拓展新区域市场，加大产销协同力度；二是加快推进高附加值新产品开发推广，优化产品结构；三是灵活调整销售模式，加大品牌宣传投入，提高品牌影响力；四是推进生产线技术改造，提高生产效率，增强综合竞争能力。

5.行业政策风险

板材家具制造业环保监管日趋严格，企业运营成本面临持续上升压力。

应对措施：加强生态环境保护，统筹实施人造板生产线尾气治理系统升级改造，提升颗粒物与氮氧化物治理能力，持续降低污染物排放量。目前项目已完成前期准备并启动基础施工，建设工作正有序推进。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

17福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因邱小明副总经理聘任2026年06月04日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

报告期内，公司在追求经济效益的同时，积极践行社会责任，坚持合法经营、规范治理、依法纳税，并严格履行信息披露义务，切实维护股东、员工及客户等各方的合法权益，努力实现企业发展与社会进步的协调统一、和谐共生。具

体履行情况如下：

（一）依法合规，诚信经营

公司始终将依法合规作为经营发展的底线和基石，模范遵守法律法规、商业道德、社会公德及行业规则。持续健全合规管理体系，聚焦反垄断、反商业贿赂、生态环保、安全生产、劳动用工等重点领域，有效防范化解重大风险。牢固树立诚信经营理念，深化法治央企建设，不断提升履约质量与商业信誉，在全社会树立诚信央企的良好形象，助力营造公平竞争的营商环境。

（二）聚焦主业，提升供给

公司坚持突出主业、聚焦实业，坚持绿色发展、生态优先，着力提升产品和服务质量，精准满足个性化、差异化、品质化的消费需求。坚持质量第一、效益优先，积极运用先进质量管理模式与工具，深入推进全面质量管理。强化品牌引领作用，持续提升品牌价值与市场竞争力。

（三）生态环保，绿色经营

加强生态环境保护，统筹推进人造板厂生产线尾气治理系统升级改造，全面提升颗粒物与氮氧化物治理能力，切实降低污染物排放强度，助力区域环境质量持续改善。

（四）扶贫就业，振兴乡村

公司结合林业行业工作实际，向当地提供林业采伐、造林、育苗、管护等工作岗位，带动林农增收，积极参与乡村全面振兴，推动实现“绿水青山就是金山银山”的工作实践。

18福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况森源家具2015年度、2016年度与2017年度累计实现净利润较业绩承诺累计净利润

40923万元少

3829.89万元，承诺方应补偿股份

10323209股，承诺方已于2019年5月补偿股份

4304773股，尚需补偿股份

2046268股，若出现不能够用股份补偿方式补偿

苏加旭;李建的，以现金方强;福建南安至相关承诺人式补足。因承资产重组时所雄创投资中重大资产重组业绩承诺及补2015年04月完成业绩补偿诺方未履行业

作承诺心;福建省固事项承诺偿安排07日

时绩补偿义务，鑫投资有限公公司按照协议司约定向深圳国际仲裁院申请仲裁，2024年

2月，深圳国

际仲裁院做出

（2020）深国仲裁5099号

终局裁决，裁决承诺方向公司补偿股份共计2046268股，若出现不能够用股份补偿方式补偿的，以现金方式向公司补足。截至本报告披露日，承诺方尚未履行业绩补偿义务。

19福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

中林集团为妥善解决其及所属子公司与永安林业在林木产品业务板块的同业竞争问题，提出具体措施，主要内容如下：

1.永安林业现

有产品主要包

括门板、装饰

线条板、家具

板、地板基

材、钢琴板等

低/中/高密度

纤维板板材，青龙桉、巨

桉、互叶白千

层、金线莲等种苗。中林集团将持续加强对各下属子公

司的管理，要求涉及永安林业现有产品经营业务的企业不得在永安林中国林业集团关于同业竞争业经营区域内2026年03月三年正常履行有限公司方面的承诺直接开展与永25日安林业相同的业务，以避免与上市公司形成直接竞争关系。

2.如在永安林

业现有产品经营业务中出现新的潜在客户

或项目时，遵循优质资源向上市公司倾斜原则，由上市公司享有优先接洽权，确保不会出现市场重合范围内的

直接竞争，维护上市公司权益。

3.在法律法规

允许的范围内，综合考虑中林集团从事林木产品业务的相关主体和上市公司的实际情况，结合

20福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

“十五五”发展规划，中林集团拟于2026年启动福建区域专业化整合，于2027年底前研究启动与上市公司之间在福建区域内通过资产委托管理及业务调整等方式，理顺内部相关业务的管理关系。

4.根据各林木

产品业务主体

的不同情况，在相关业务盈利能力和资产状况满足与上市公司具有协

同性、提高上市公司营业收入与净利润等

经营业绩、资

产权属清晰、无重大纠纷等上市公司基本要求的前提下，采取现金对价或者发行股份对价等不同方式购买资

产、资产置

换、资产转让或其他可行的

重组方式，将相关林木产品业务资产注入上市公司。

中林集团就减少和规范关联交易作出如下承诺：“本次权益变动完成后，中林集团及其控制的其中国林业集团他公司将按法

有限公司、中关联交易方面2021年02月律、法规及其长期正常履行林集团控股有的承诺09日他规范性文件限公司规定的要求尽

可能避免、减少与上市公司的关联交易；

对于无法避免或有合理原因而发生的关联

21福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文交易，中林集团及其控制的其他公司将遵

循市场公正、

公平、公开的原则，与上市公司依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法

规、其他规范性文件及上市公司章程等规定，依法履行相关内部决策程序并及时履行信息披露义务，保证关联交易定价公

允、合理，交易条件公平，保证不利用关联交易非法转移上市公司的

资金、利润，亦不利用该等交易从事任何损害上市公司及其他股东合法权益的行为。本承诺在中林控股作为上市公司控股股东期间持续有效。中林集团保证严格履行本承诺函中

各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，中林集团将承担相应的赔偿责任。”中林集团控股有限公司就减少和规范关联交易作

出如下承诺：

“本次权益变动完成后，中林控股及其控制的其他公司

将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求尽可能避

免、减少与上

22福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

市公司的关联交易；对于无法避免或有合理原因而发生

的关联交易，中林控股及其控制的其他公司将遵循市场

公正、公平、

公开的原则，与上市公司依

法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规、其他规范性文件及上市公司

章程等规定，依法履行相关内部决策程序并及时履行信

息披露义务，保证关联交易

定价公允、合理，交易条件公平，保证不利用关联交易非法转移上市

公司的资金、利润，亦不利用该等交易从事任何损害上市公司及其他股东合法权益的行为。本承诺在中林控股作为上市公司控股股东期间持续有效。中林控股保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司

造成损失的，中林控股将承担相应的赔偿责任。”苏加旭、固鑫

苏加旭;王清投资、南安雄

白;王清云;李创、李建强承

建强;福建南诺其通过本次至相关承诺人

2015年04月

安雄创投资中股份限售承诺交易取得的上满足股份解除正常履行

07日

心;福建省固市公司新增股限售条件时

鑫投资有限公份，自上市之司日起十二个月内不得转让。

23福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

王清云、王清白承诺其通过本次交易取得的上市公司新增股份，自上市之日起三十六个月内不得转让。在遵守前述股份锁定

期的前提下，为使公司与补偿责任人签订的利润补偿协议更具可操作性，苏加旭、固鑫投资、南

安雄创、李建强同意就所认购的永安林业股份自股份上市之日起满12个月后按如下方式解除限

售：（1）如利润补偿协议约定的承诺年

度第一年的预测净利润实现，则自股份上市之日起满

12个月且森源

股份第一个承诺年度的专项审计报告公告

之日起(以二者发生较晚者为准)，本人/本企业可解锁股份数为本次

重组本人/本企业认购永安林业本次发行股份数的

25%；（2）如

利润补偿协议约定的前两个承诺年度累计预测净利润实现，则自森源

股份第二个承诺年度的专项审计报告公告之日起，本人/本企业新增可解锁股份数

为本人/本企业认购永安林业本次发行股

24福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

份数的35%，累计可解锁股

份数为本人/本企业认购永安林业本次发行股份数的

60%；（3）依

据利润补偿协议约定履行完毕补偿义务后，剩余股份全部解锁；如未解锁的股份数不足利润补偿协议约定的当年应补偿的股份数，按照利润补偿协议的相关约定执行。

若中国证监会等监管机构对

上述本人/本企业认购的永安林业增发股份锁定期另有要求的，本人/本企业认购上述股份的锁定期将根据中国证监会等监管机构的监管意见进行相应调整且无需再次提交永安林

业董事会、股东大会审议。

中林控股就保证上市公司独立性作出如下

承诺：

“（一）确保永安林业业务

独立1、保证永安林业具有完整的业务体系。2、保证中林集团控股2021年02月其他承诺永安林业拥有长期正常履行有限公司09日独立开展经营

活动的资产、

人员、资质和能力，具有直接面向市场独立自主持续经营的能力。

3、保证中林

控股除通过行使股东权利予

25福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

以决策外，不对永安林业的业务活动进行干预。（二）确保永安林业

资产独立1、保证永安林业具有独立完整的资产，具备与生产经营有关的生产系

统、辅助生产系统和配套设施。2、保证永安林业不存

在资金、资产被中林控股及其控制的其他企业占用的情

形。（三）确保永安林业财

务独立1、保证永安林业建立独立的财务部门和健全独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和对分公

司、子公司的财务管理制度。2、保证永安林业独立

在银行开户，不与中林控股及其控制的其他企业共用银行账户。3、保证永安林业的财务人员不在中林控股及其控制的其他企业中兼职。

4、保证永安

林业依法独立纳税。5、保证永安林业能够独立作出财务决策，中林控股不干预永安林业的资金

使用等财务、会计活动。

（四）确保永安林业人员独

立1、保证永安林业的总经

理、副总经

26福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

理、财务总

监、董事会秘书等高级管理人员均在永安林业任职并领取薪酬，不在中林控股及其控制的其他企业担任除董

事、监事之外的职务或领取薪酬。2、保证永安林业的

劳动、人事及工资管理与中林控股及其控制的其他企业之间完全独立。3、中林控股向永安林

业推荐董事、

监事、高级管理人员人选均通过合法程序进行，不以非正当途径干预永安林业董事会和股东大会行使职权作出人事任免决

定。（五）确保永安林业机

构独立1、保证永安林业建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

2、保证永安

林业的股东大

会、董事会、

独立董事、监

事会、总经理等依照相关法

律、法规和公司章程的规定独立运作并行使职权。本公司若违反上述承诺，将承担因此给永安林业及其控制的

其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。”福建省永安林公司未来三年2025年09月其他对公司中分红承诺三年正常履行业(集团)股份（2025-202719日

27福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文小股东所作承有限公司年）的具体股

诺东回报规划：

（一）利润分配的形式公司

采取现金、股票方式或者现金与股票相结合的方式以及

法律、法规允许的其他方式分配股利。在利润分配方式中，相对于股票股利，公司优先采取现金分红的方式。

公司具备现金

分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。如果公司采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长

性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

（二）现金、股票分红具体条件和比例1.根据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，在弥补亏损、足额提取

法定公积金、任意公积金后，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。

2.在满足现金

分红条件，且符合利润分配原则，并保证正常经营和长远发展的前提下，公司原则上在每年年度股东会召开后进行一次利润分配。公司董事会也可以根

28福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

据当期的盈利

规模、现金流

状况、发展阶段及资金需求状况，提议公司进行中期分红。公司董事会应当综合考虑公司所处行

业特点、发展

阶段、自身经

营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》

规定的程序，提出差异化的现金分红政

策：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

29福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利之和。

3.上述重大资

金支出事项是指公司未来十二个月内拟对

外投资、收购或购买资产累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的10%。

（三）利润分配期间间隔在符合分红条件

的情况下，公司原则上每年度进行一次现金分红。公司董事会可以根据当期的盈利

规模、现金流

状况、发展阶段及资金需求状况，提议公司进行中期分红。

（四）公司发放股票股利的具体条件在经

营状况、成长性良好，且董事会认为公司

每股收益、股

票价格、每股净资产等与公司股本规模不匹配时，公司可以在满足上述现金分红比

例的前提下，同时采取发放股票股利的方式分配利润。

公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时，应当充分考虑发放股票股利后的总股本是否与公司目前的经营

规模、盈利增

长速度、每股

30福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

净资产的摊薄

等相适应，并考虑对未来债权融资成本的影响，以确保利润分配方案符合全体股东的整体利益和长远利益。

承诺是否按时否履行

1.森源家具2015年度、2016年度与2017年度累计实现净利润较业绩承诺累计净利润40923万元少

3829.89万元，承诺方应补偿股份10323209股，承诺方已于2019年5月补偿股份4304773股，

尚需补偿股份6018436股，若出现不能够用股份补偿方式补偿的，以现金方式补足。因承诺方未履行业绩补偿义务，公司按照协议约定向深圳国际仲裁院申请仲裁，2024年2月，深圳国际仲裁院做出

（2020）深国仲裁5099号终局裁决，裁决承诺方向公司补偿股份共计2046268股，若出现不能够用

股份补偿方式补偿的，以现金方式向公司补足。截至本报告披露日，承诺方尚未履行业绩补偿义务。

公司已向福建省泉州市中级人民法院申请强制执行，同时要求通过非交易过户方式取得业绩补偿义务人股份的受让方履行业绩补偿义务。现兴业证券、李虹昇已同意履行业绩补偿义务，正按程序办理。

下一步公司将继续与天风证券、兴业证券保持联系，加快推进仲裁裁决确定的苏加旭、固鑫投资应承担的业绩补偿股份1759791股的补偿安排，维护公司和广大投资者利益。

如承诺超期未2.中林集团因下属从事林木产品业务的主体2025年均处于亏损状态，林木产品涉及业务范围广、整合履行完毕的，时间长，以及因林木资产特性导致的新兴领域业务拓展困难等的实际情况，将原避免同业竞争承诺履应当详细说明行期限延长3年，并在原承诺延期后的避免同业竞争承诺期内，就与永安林业避免相关重叠业务的同未完成履行的业竞争提出如下具体措施，同时根据承诺逐步实施，主要内容如下：（1）永安林业现有产品主要包括具体原因及下门板、装饰线条板、家具板、地板基材、钢琴板等低/中/高密度纤维板板材，青龙桉、巨桉、互叶白一步的工作计千层、金线莲等种苗。中林集团将持续加强对各下属子公司的管理，要求涉及永安林业现有产品经营划业务的企业不得在永安林业经营区域内直接开展与永安林业相同的业务，以避免与上市公司形成直接竞争关系。（2）如在永安林业现有产品经营业务中出现新的潜在客户或项目时，遵循优质资源向上市公司倾斜原则，由上市公司享有优先接洽权，确保不会出现市场重合范围内的直接竞争，维护上市公司权益。（3）在法律法规允许的范围内，综合考虑中林集团从事林木产品业务的相关主体和上市公司的实际情况，结合“十五五”发展规划，中林集团拟于2026年启动福建区域专业化整合，于2027年底前研究启动与上市公司之间在福建区域内通过资产委托管理及业务调整等方式，理顺内部相关业务的管理关系。（4）根据各林木产品业务主体的不同情况，在相关业务盈利能力和资产状况满足与上市公司具有协同性、提高上市公司营业收入与净利润等经营业绩、资产权属清晰、无重大纠纷等上市公

司基本要求的前提下，采取现金对价或者发行股份对价等不同方式购买资产、资产置换、资产转让或其他可行的重组方式，将相关林木产品业务资产注入上市公司。下一步公司将积极跟进承诺实施情况，及时履行信息披露义务。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否

31福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

1.深圳国际

仲裁院裁决

苏加旭、李

建强、固鑫

投资、南安

2024年2

雄创等业绩月，深圳国承诺人向公际仲裁院作司补偿股份

出（2020）共计深国仲裁

2046268

5099号裁决关于收到股，若出现书。2024年〈民事裁定不能够用股

5月，深圳书〉暨重大

份补偿方式公司与苏加市中级人民诉讼进展公补偿的，以福建省泉州旭、李建法院作出告》（公告现金方式向市中级人民

强、固鑫投（2024）粤2024年06编号：

2404.37否公司补足。法院正在履资、南安雄03民特535月25日2024-047）

2.深圳市中行强制执行

创之间股权号民事裁定刊登于巨潮级人民法院程序。

转让纠纷案书。2026年资讯网裁定驳回了4月 24日， （www.cnin公司的仲裁

福建省泉州 fo.com.cn裁决撤销申市中级人民）请。3.福建法院作出省泉州市中

（2026）闽级人民法院

05执590号

冻结、扣划执行裁定被执行人银书。

行账户存款及利息，或查封、扣

押、冻结、

划拨、拍

32福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

卖、变卖被执行人相应价值的财产。

1.福建省福

州市中级人

2024年4

民法院判决月，福建省公司向16福州市中级名原告支付人民法院作赔偿款合计

出（2023）

3172.55万

闽01民初元；苏加525号民事《关于收到旭、陈松判决书。再审<民事柏、陈振

2025年6裁定书>的

宗、吴景贤2025年7月月，福建省公告》（公投资者诉公承担连带赔17日，公司高级人民法告编号：

司证券虚假偿责任；驳已向16名2026年07

3172.55是院作出2026-029）

陈述责任纠回1名原告原告履行全月09日

（2024）闽刊登于巨潮纷案诉讼请求；部支付义民终658号资讯网驳回16名务。

民事判决 （www.cnin原告的其他书。 fo.com.cn诉讼请求。

2026年5）

2.福建省高月，最高人级人民法院民法院作出判决驳回上

（2025）最诉，维持原高法民申判。3.最高

5518号民事

人民法院驳裁定书。

回公司的再审申请。

2025年10《关于公司月，永林涿提起诉讼的州生物能源公告》（公有限公司向告编号：

福建省永安2025-市人民法院046）、

2026年5月提起对必奥《重大诉讼

20日开庭审买卖合同纠新能源科技已申请诉前2026年03进展公告》

10470否理，尚未作纷案有限公司的保全。月07日（公告编出一审判起诉，后该号：2026-决。

院裁定移送006）刊登管辖，本案于巨潮资讯变更为江苏网省南京市玄 （www.cnin武区人民法 fo.com.cn院审理。）2025年10《关于公司月，永林郸提起诉讼的城县生物能公告》（公源有限公司告编号：

2026年5月

向福建省永2025-

20日开庭审买卖合同纠安市人民法已申请诉前2026年03046）、

10470否理，尚未作纷案院提起对必保全。月07日《重大诉讼出一审判奥新能源科进展公告》决。

技有限公司（公告编的起诉，后号：2026-该院裁定移006）刊登送管辖，本于巨潮资讯

33福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

案变更为江网苏省南京市 （www.cnin玄武区人民 fo.com.cn法院审理。）其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况《关于公司部分银行账部分案件已户被冻结的开庭；部分公告》（公案件已调解

告编号：

结案；部分部分案件已调解案件已2026年06其他诉讼12186否2026-029）案件存在诉调解结案全额履行月17日刊登于巨潮前保全冻结资讯网公司部分银

（www.cnin行账户。

fo.com.cn

）

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内，公司间接控股股东存在所负数额较大的债务到期未清偿情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

34福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）福建汇洋林业投资

参股企业纤维板款否690.66690.66股份有限公司福建三明绿欧电子

联营企业木地板款否19.7319.73商务有限公司广西中林同受实际

国控投资控制人控苗木款否12.1555.928.6759.4有限公司制中国林木同受实际

种子集团控制人控苗木款否29.1816.9812.2有限公司制

中林（三同受实际

明）林业林木资产

控制人控否3743.6731.3430.53744.51发展有限款等制公司中国林业集团福建同受实际

福人源木控制人控木地板款否98.281286.28实业有限制公司湖北九森林业股份参股企业劳务费否66有限公司福建三明绿欧电子联营企业退股款是1111商务有限公司福建汇洋林业投资

参股企业代垫款是8.288.28股份有限公司中国林产同受实际租房保证

工业有限控制人控否01.81.8金公司制实际控制福人木业人参股公（莆田）纤维板款否0127.4127.4司控制的有限公司企业关联债权对公司经营成果及财务状况的影以上关联债权不会对报告期财务状况产生较大影响。

响应付关联方债务

35福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）

中林（三合同负同受实际

明）林业债，预收控制人控8932.998932.99发展有限活立木转制公司让等款永安市林业发展集母公司股非经营性

13.2413.24

团有限公东往来款司福建省永非经营性

林竹业有参股企业5.625.62往来款限公司永安市笔非经营性

架山陵园参股企业741.923.222.71742.43往来款管理所

中林（三同受实际

明）林业租房保证

控制人控1.661.66发展有限金制公司

中林（三同受实际

明）林业

控制人控林地租金6820.19212.546607.65发展有限制公司

中林（龙合同负同受实际

岩）林业债，预收控制人控1182.31182.3发展有限活立木转制公司让款中国林木同受实际

种子集团控制人控预收货款0.80.8有限公司制

中林（三同受实际

明）林业应付枝桠

控制人控10.7210.720发展有限材款制公司中国林业间接控股应付委托

集团有限2.1532.3832.561.97股东贷款利息公司中国林业间接控股集团有限委托贷款23002300股东公司中国林业集团福建同受实际经营性往

福人源木控制人控20.665.8314.83来款实业有限制公司广西中林同受实际预收苗木

国控投资控制人控5.885.88款有限公司制关联债务对公司经营成以上关联债务不会对报告期财务状况产生影响。

果及财务状况的影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

36福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明林被出售出租日总林地使用费报告期林地使租期林地性质是否为

地资产（元）用费（元）关联交租易赁方

中林位于福2021/3/305296100.0037829.2870年国有是

（三建省三明）明市的林业面积为发展22033有限亩的林公司木资产及其林地使用权资产

37福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

中林位于福2021/6/2224056000.00171828.6070年国有是

（三建省三明）明市的林业面积为发展104744有限亩的林公司木资产及其70年林地使用权资产

中林位于福2022/5/56870200.0049072.8670年国有是

（三建省三明）明市的林业面积为发展26125有限亩的林公司木资产及其70年林地使用权资产

中林位于福2022/6/1635974400.00256960.0270年国有是

（三建省三明）明市的林业面积为发展168952有限亩的林公司木资产及其70年林地使用权资产

中林位于福2022/12/2239575885.001609756.5070年集体是

（三建省三明）明市的林业面积为发展195122有限亩的林公司木资产及其70年林地使用权资产

注：总林地使用费为70年林地租金折现金额。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

38福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）中林

（雄安）生2023年2023年连带责物能源05月244000006月30012年否是任担保科技集日日团有限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度40000担保余额合计0

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计40000余额合计0

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

0.00%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

39福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料线上参与2025内容详见深交深交所互动易价值在线年度暨2026所互动易2026 年 05 月 网络平台线上 （http://irm（www.ir- 其他 年一季度业绩 （http://irm

13 日 交流 .cninfo.com.online.cn） 说明会的所有 .cninfo.com.cn/）投资者 cn/）

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用重要事项概述公告日期公告链接巨潮资讯网

关于公司间接控股股东股权被冻结的提示性公告2026-01-06（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2025年度业绩预告2026-01-28（www.cninfo.com.cn）关于控股股东延长避免同业竞争承诺履行期限的公巨潮资讯网

2026-03-07告 （www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2026年第一次临时股东会资料2026-03-07（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

第十届董事会第二十五次会议决议公告2026-03-07（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于召开2026年第一次临时股东会的通知2026-03-07（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

重大诉讼进展公告2026-03-07（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于召开2026年第一次临时股东会的提示性公告2026-03-24（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于2026年第一次临时股东会的法律意见书2026-03-26（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2026年第一次临时股东会决议公告2026-03-26（www.cninfo.com.cn）关于公司间接控股股东收到行政监管措施决定书的巨潮资讯网

2026-04-04

公告 （www.cninfo.com.cn）

福建省永安林业（集团）股份有限公司内部控制审巨潮资讯网

2026-04-28

计报告 （www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于营业收入扣除事项的专项核查意见2026-04-28（www.cninfo.com.cn）上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情巨潮资讯网

2026-04-28

况汇总表 （www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

独立董事2025年度述职报告（张卫泳）2026-04-28（www.cninfo.com.cn）

2026年一季度报告2026-04-28巨潮资讯网

40福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于计提资产减值准备的公告2026-04-28（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于召开2025年度股东会的通知2026-04-28（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

第十届董事会第二十六次会议决议公告2026-04-28（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

独立董事2025年度独立性自查报告（陆元昌）2026-04-28（www.cninfo.com.cn）

福建省永安林业（集团）股份有限公司董事会2025巨潮资讯网

2026-04-28年度工作报告 （www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2025年年度审计报告2026-04-28（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2025 年度环境、社会和公司治理（ESG）报告 2026-04-28（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

独立董事2025年度述职报告（陆元昌）2026-04-28（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2025年年度报告2026-04-28（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于2025年度财务决算报告的公告2026-04-28（www.cninfo.com.cn）

福建省永安林业（集团）股份有限公司2025年度巨潮资讯网

2026-04-28

内部控制评价报告 （www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

独立董事2025年度独立性自查报告（张卫泳）2026-04-28（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于公司组织机构调整的公告2026-04-28（www.cninfo.com.cn）

福建省永安林业（集团）股份有限公司董事会审计巨潮资讯网

委员会对大华会计师事务所（特殊普通合伙）履行2026-04-28（www.cninfo.com.cn）监督职责情况报告巨潮资讯网

2025年度利润分配预案2026-04-28（www.cninfo.com.cn）

福建省永安林业（集团）股份有限公司关于大华会巨潮资讯网

2026-04-28

计师事务所（特殊普通合伙）履职情况评估报告 （www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于变更会计政策的公告2026-04-28（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

独立董事2025年度独立性自查报告（彭亚峰）2026-04-28（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2025年年度报告摘要2026-04-28（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

独立董事2025年度述职报告（彭亚峰）2026-04-28（www.cninfo.com.cn）

福建省永安林业（集团）股份有限公司控股股东及巨潮资讯网

2026-04-28

其他关联方资金占用情况的专项说明 （www.cninfo.com.cn）关于举办2025年度暨2026年一季度业绩说明会的巨潮资讯网

2026-05-11

公告 （www.cninfo.com.cn）

41福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

巨潮资讯网

永安林业投资者关系管理信息2026-05-13（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于召开2025年度股东会的提示性公告2026-05-16（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2025年度股东会见证法律意见书2026-05-20（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2025年度股东会决议公告2026-05-20（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于向部分业绩补偿义务人回购股份并注销的公告2026-06-04（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于召开2026年第二次临时股东会的通知2026-06-04（www.cninfo.com.cn）

福建省永安林业（集团）股份有限公司董事、高级巨潮资讯网

2026-06-04

管理人员薪酬管理制度 （www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

第十届董事会第二十七次会议决议公告2026-06-04（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于聘任公司副总经理的公告2026-06-04（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

关于公司部分银行账户被冻结的公告2026-06-17（www.cninfo.com.cn）关于回购并注销业绩补偿股份的债权人通知暨减资巨潮资讯网

2026-06-24

公告 （www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2026年第二次临时股东会决议公告2026-06-24（www.cninfo.com.cn）

关于福建省永安林业(集团)股份有限公司召开2026巨潮资讯网

2026-06-24

年第二次临时股东会之法律意见书 （www.cninfo.com.cn）

福建省永安林业（集团）股份有限公司董事、高级巨潮资讯网

2026-06-24

管理人员薪酬管理制度 （www.cninfo.com.cn）

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

42福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

303827303827

售条件股9.02%9.02%

3333

份

1、国

家持股

2、国

281662281662

有法人持8.37%8.37%

3939

股

3、其

221649221649

他内资持0.66%0.66%

44

股其

中：境内37450.00%37450.00%法人持股境内

221274221274

自然人持0.66%0.66%

99

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

306301306301

售条件股90.98%90.98%

196196

份

1、人

306301306301

民币普通90.98%90.98%

196196

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

43福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份336683336683

100.00%100.00%

总数929929股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

2026年6月3日、6月23日，公司分别召开第十届董事会第二十七次会议以及2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于向部分业绩补偿义务人回购股份并注销的议案》，公司拟先行回购并注销兴业证券股份有限公司持有的“永安林业”限售股184164股、李虹昇持有的“永安林业”限售股102313股，共计286477股。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

189210数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量

中林（永

64884606488460

安）控股国有法人19.27%00不适用0

00

有限公司天风证券

21531732153173

股份有限国有法人6.40%00不适用0

66

公司

44福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

境内自然15754301575430

周爽4.68%00不适用0人11永安市财13549561354956

国有法人4.02%00不适用0政局55永安市远兴曹远城12611301261130

国有法人3.75%00不适用0镇建设有00限公司兴业证券

股份有限国有法人2.13%7176204-461996634503541701不适用0公司境内自然

关猛1.87%62856007000006285600不适用0人境内自然

黄骏1.52%51181004800005118100不适用0人境内自然

林舒月1.19%3996000399600003996000不适用0人高盛公司

有限责任境外法人1.16%3910026136491103910026不适用0公司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一永安市财政局、永安市远兴曹远城镇建设有限公司为一致行动人。公司未知其他股东之间存致行动的说明在的关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。

永安市财政局与永安市远兴曹远城镇建设有限公司于2024年3月26日签订《福建省永安林业（集团）股份有限公司股份表决权委托协议》，永安市远兴曹远城镇建设有限公司将其持上述股东涉及委托/受托

有的“永安林业”12611300股股份（占总股本比例3.75%），不可撤销地委托永安市财政表决权、放弃表决权情局代为行使永安市远兴曹远城镇建设有限公司作为永安林业股东而依据永安林业章程享有的况的说明权利（财产性权利除外），表决权委托协议的期限为叁年，自2024年3月26日至2027年3月25日止。公司未知上述其他股东之间涉及委托/受托表决权、放弃表决权的情况。

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量中林（永安）控股有限人民币普6488460

64884600

公司通股0人民币普1575430周爽15754301通股1人民币普1354956永安市财政局13549565通股5永安市远兴曹远城镇建人民币普1261130

12611300

设有限公司通股0人民币普关猛62856006285600通股人民币普黄骏51181005118100通股人民币普林舒月39960003996000通股人民币普高盛公司有限责任公司39100263910026通股

BARCLAYS BANK PLC 2651683 人民币普 2651683

45福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

通股中国建设银行股份有限人民币普

公司－诺安多策略混合21226002122600通股型证券投资基金前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限永安市财政局、永安市远兴曹远城镇建设有限公司为一致行动人。公司未知其他股东之间存售条件股东和前10名股

在的关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

46福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

47福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

48福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金167978342.79213080122.36结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据0.000.00

应收账款45433889.5042500916.73

应收款项融资23301566.9144685120.93

预付款项5530932.781355495.54

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00应收分保合同准备金

其他应收款1583733.251142184.93

其中：应收利息0.000.00

应收股利423500.000.00买入返售金融资产

存货503107796.70500059605.65

其中：数据资源

合同资产0.000.00

持有待售资产22066334.2722066334.27

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产17942555.4317643539.41

流动资产合计786945151.63842533319.82

49福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资17337618.0515258186.89

其他非流动金融资产17484500.0021114500.00

投资性房地产16378228.2317027555.49

固定资产71452988.6372402241.90

在建工程279371482.16273360624.91

生产性生物资产55474.4958116.17油气资产

使用权资产1576046.471878202.43

无形资产128544070.02120466951.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2951415.693495401.54递延所得税资产

其他非流动资产159604602.96159798202.96

非流动资产合计694756426.70684859983.47

资产总计1481701578.331527393303.29

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款228642059.83259394600.84

预收款项66367043.1469265211.13

合同负债104594528.07103900543.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬9874180.456205983.96

应交税费2148949.495593102.57

其他应付款61586177.7661816323.43

其中：应付利息

50福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利171446.00171446.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债31829028.6531400754.50

其他流动负债401942.79338182.17

流动负债合计505443910.18537914702.19

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款23000000.0023000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债491371.66936779.14

长期应付款7493980.89936828.01

长期应付职工薪酬1371507.451902808.40预计负债

递延收益1160431.271330991.88

递延所得税负债2700391.843370534.10其他非流动负债

非流动负债合计36217683.1131477941.53

负债合计541661593.29569392643.72

所有者权益：

股本336683929.00336683929.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1608944425.891608944425.89

减：库存股

其他综合收益-40268925.29-42200952.68专项储备

盈余公积16991234.6316991234.63一般风险准备

未分配利润-1012453941.15-993117742.44

归属于母公司所有者权益合计909896723.08927300894.40

少数股东权益30143261.9630699765.17

所有者权益合计940039985.04958000659.57

负债和所有者权益总计1481701578.331527393303.29

法定代表人：吕锦程主管会计工作负责人：査桂兵会计机构负责人：陈巧贞

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金146660532.03156414404.48

51福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据0.000.00

应收账款45310438.3440764985.64

应收款项融资23301566.9144685120.93

预付款项2002104.28800144.60

其他应收款523670923.25531028237.27

其中：应收利息402500.0078711.11

应收股利423500.000.00

存货360031411.54369035924.52

其中：数据资源

合同资产0.000.00

持有待售资产22066334.2722066334.27一年内到期的非流动资产

其他流动资产1201667.70988093.91

流动资产合计1124244978.321165783245.62

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资208715215.57208715215.57

其他权益工具投资17337618.0515258186.89

其他非流动金融资产17484500.0021114500.00

投资性房地产16378228.2317027555.49

固定资产69789128.6770737014.90

在建工程11359176.1556730.19

生产性生物资产55474.4958116.17油气资产

使用权资产1470508.471737485.11

无形资产33585698.0732891041.60

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2709809.003221798.61递延所得税资产

其他非流动资产37983186.0237983186.02

非流动资产合计416868542.72408800830.55

资产总计1541113521.041574584076.17

流动负债：

短期借款交易性金融负债

52福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款32228722.2464550103.27

预收款项66367043.1469265211.13

合同负债104136468.10103461715.04

应付职工薪酬8419186.755478257.75

应交税费2133039.685166128.55

其他应付款64868135.4660123167.74

其中：应付利息

应付股利171446.00171446.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债31547496.1531120422.72

其他流动负债367211.86298949.43

流动负债合计310067303.38339463955.63

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债454686.90864025.41

长期应付款2169577.97936828.01

长期应付职工薪酬1238851.581872079.40预计负债

递延收益1160431.271330991.88

递延所得税负债2700391.843370534.10其他非流动负债

非流动负债合计7723939.568374458.80

负债合计317791242.94347838414.43

所有者权益：

股本336683929.00336683929.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1608944425.891608944425.89

减：库存股

其他综合收益-40268925.29-42200952.68专项储备

盈余公积16991234.6316991234.63

未分配利润-699028386.13-693672975.10

所有者权益合计1223322278.101226745661.74

负债和所有者权益总计1541113521.041574584076.17

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

53福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入151034565.65131642681.58

其中：营业收入151034565.65131642681.58利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本171745706.33152418526.00

其中：营业成本133086421.74121066964.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2714693.872218159.13

销售费用5804321.764809464.12

管理费用29145873.9323612113.77

研发费用435418.87737365.68

财务费用558976.16-25541.60

其中：利息费用800515.371030344.43

利息收入265147.471076604.16

加：其他收益9323630.3616326719.41投资收益（损失以“—”号填

1058750.001143450.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-3630000.001694000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-215872.48-288546.04号填列）资产减值损失（损失以“—”-6849821.65-17331058.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

34868.40-58788.79号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-20989586.05-19290067.84

列）

加：营业外收入226916.962147641.35

减：营业外支出37532.83218200.36四、利润总额（亏损总额以“—”号-20800201.92-17360626.85

54福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用-907500.00423500.00五、净利润（净亏损以“—”号填-19892701.92-17784126.85

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-19892701.92-17784126.85“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-19336198.71-17617616.04（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-556503.21-166510.81”号填列）

六、其他综合收益的税后净额1932027.396091219.81归属母公司所有者的其他综合收益

1932027.396091219.81

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

1842073.426018771.28

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1842073.426018771.28

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

89953.9772448.53

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他89953.9772448.53

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-17960674.53-11692907.04归属于母公司所有者的综合收益总

-17404171.32-11526396.23额

归属于少数股东的综合收益总额-556503.21-166510.81

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.06-0.05

（二）稀释每股收益-0.06-0.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：

0.00元。

法定代表人：吕锦程主管会计工作负责人：査桂兵会计机构负责人：陈巧贞

4、母公司利润表

单位：元

55福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入141054829.55127221497.86

减：营业成本124124827.97118000088.40

税金及附加2553108.952080932.22

销售费用5196753.514161657.30

管理费用20497701.7517718331.69

研发费用194945.24545657.90

财务费用341632.12-5127.95

其中：利息费用540973.951024763.39

利息收入210764.871043330.53

加：其他收益9321074.3615290723.73投资收益（损失以“—”号填

1058750.001143450.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-3630000.001694000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-270538.41-253881.86号填列）资产减值损失（损失以“—”-934961.65号填列）资产处置收益（损失以“—”

34868.40-58788.79号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-6274947.292535461.38

列）

加：营业外收入48236.652147641.35

减：营业外支出36200.39218200.36三、利润总额（亏损总额以“—”号-6262911.034464902.37

填列）

减：所得税费用-907500.00423500.00四、净利润（净亏损以“—”号填-5355411.034041402.37

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-5355411.034041402.37“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1932027.396091219.81

（一）不能重分类进损益的其他

1842073.426018771.28

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值1842073.426018771.28

56福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

89953.9772448.53

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他89953.9772448.53

六、综合收益总额-3423383.6410132622.18

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金140630560.39135752790.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4608115.013166276.88

收到其他与经营活动有关的现金8529313.2323760332.94

经营活动现金流入小计153767988.63162679400.11

购买商品、接受劳务支付的现金135664078.38106631910.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金21671953.4025419178.31

支付的各项税费10783012.308678591.41

支付其他与经营活动有关的现金17040348.9113351186.02

经营活动现金流出小计185159392.99154080866.56

经营活动产生的现金流量净额-31391404.368598533.55

二、投资活动产生的现金流量：

57福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金2000000.00

取得投资收益收到的现金635250.00629200.00

处置固定资产、无形资产和其他长

113886.001891974.67

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计749136.004521174.67

购建固定资产、无形资产和其他长

14543734.344552360.15

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计14543734.344552360.15

投资活动产生的现金流量净额-13794598.34-31185.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金25000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

750290.40950454.71

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金347312.52921807.72

筹资活动现金流出小计1097602.9226872262.43

筹资活动产生的现金流量净额-1097602.92-26872262.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-427.08影响

五、现金及现金等价物净增加额-46284032.70-18304914.36

加：期初现金及现金等价物余额211486997.04276787627.58

六、期末现金及现金等价物余额165202964.34258482713.22

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金129865720.31130100369.32

收到的税费返还4608115.013166276.88

收到其他与经营活动有关的现金8064652.2322574585.10

经营活动现金流入小计142538487.55155841231.30

购买商品、接受劳务支付的现金116348811.65101292589.06

支付给职工以及为职工支付的现金16523387.1919811602.62

支付的各项税费10347118.148279228.86

支付其他与经营活动有关的现金13190880.6610726619.72

经营活动现金流出小计156410197.64140110040.26

经营活动产生的现金流量净额-13871710.0915731191.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2000000.00

58福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金635250.00629200.00

处置固定资产、无形资产和其他长

113886.001891974.67

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金21000000.00

投资活动现金流入小计21749136.004521174.67

购建固定资产、无形资产和其他长

9804561.491061909.54

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金7946800.006113366.15

投资活动现金流出小计17751361.497175275.69

投资活动产生的现金流量净额3997774.51-2654101.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金25000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

750290.40950454.71

现金

支付其他与筹资活动有关的现金310472.52884967.72

筹资活动现金流出小计1060762.9226835422.43

筹资活动产生的现金流量净额-1060762.92-26835422.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-427.08影响

五、现金及现金等价物净增加额-10935125.58-13758332.41

加：期初现金及现金等价物余额154823279.16260925084.18

六、期末现金及现金等价物余额143888153.58247166751.77

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

16--

3361692730958

0842993

689913069900

一、上年期94420011

3923087606

末余额429577

29.4.694.5.159.

5.82.642.

00340757

9844

加：会计政策变更前期差错更正

59福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

16--

3361692730958

0842993

689913069900

二、本年期94420011

3923087606

初余额429577

29.4.694.5.159.

5.82.642.

00340757

9844

---

三、本期增-

19191717

减变动金额556

32336404960

（减少以50

027191767

“—”号填3.2.398.71.34.5

列）1

123

---

-

19191717

556

（一）综合32336404960

50

收益总额027191767

3.2.398.71.34.5

123

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

60福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

16-

336161090930940

0840

68991128914303

四、本期期944268

3923453672699

末余额4292

29.4.69423.1.985.

5.85.2

0031.108604

99

5

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

16--1010

3361630

08468981748

68991637

一、上年期75969901721358

392373

末余额0941362194

29.4.64.6

5.94.634.0.24.9

0031

175890

加：会计政策变更前期差错更正其他

33616-16-103010

6808469918981763748

二、本年期

39759699230172173358

初余额

29.09414.636214.694

005.94.6334.0.214.9

61福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

175890

---

三、本期增-

60171111

减变动金额166

91617526692

（减少以51

219613990

“—”号填0.8.816.06.27.0

列）1

434

---

-

60171111

166

（一）综合91617526692

51

收益总额219613990

0.8.816.06.27.0

1

434

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

62福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

16--1010

3361630

08409150636

68991471

四、本期期75960863194666

392322

末余额0919128103

29.4.63.8

5.94.850.4.07.8

0030

166266

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1608--1226

33661699

一、上年期94442206936745

83921234

末余额425.809527297661.7

9.00.63

9.685.104

加：会计政策变更前期差错更正其他

1608--1226

33661699

二、本年期94442206936745

83921234

初余额425.809527297661.7

9.00.63

9.685.104

三、本期增

--减变动金额1932

53553423

（减少以027.

411.383.

“—”号填39

0364

列）

--

1932

（一）综合53553423

027.

收益总额411.383.

39

0364

（二）所有

63福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1608--1223

33661699

四、本期期94440266990322

83921234

末余额425.889252838278.1

9.00.63

9.296.130

64福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1608--1220

33661699

一、上年期75946696951540

83921234

末余额095.994149419646.9

9.00.63

1.677.925

加：会计政策变更前期差错更正其他

1608--1220

33661699

二、本年期75946696951540

83921234

初余额095.994149419646.9

9.00.63

1.677.925

三、本期增减变动金额609140411013

（减少以219.402.2622“—”号填8137.18

列）

609140411013

（一）综合

219.402.2622

收益总额

8137.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

65福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1608--1230

33661699

四、本期期75940606911673

83921234

末余额095.981945279269.1

9.00.63

1.865.553

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省经济体制改革委员会闽体改

（1993）132号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安市林产化工厂资产的基础上，吸收其他法人和内部职工入股定向募集设立，初始注册资本为4353万元。本公司于1996年11月29日向社会公开发行1950万股社会公众股（每股面值1元，溢价4元）后，股本增加至6303万元。经1997年每10股派送1股股利，并用资本公积按

10:7的比例转增股本；1998年每10股派送3股股利，并按10:2.307692的比例配售新股（每股配股价8.70元）后，本

公司股本增加至16723.26万元。2006年8月，经福建省国有资产监督管理委员会批准，并经股东大会决议通过，本公司实施了股权分置改革方案，即以资本公积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增3552.768万股，转增后本公司股本增加至人民币20276.028万元。2015年9月8日，中国证监会出具《关于核准福建省永安林业（集团）股份有限公司向苏加旭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2076号），本公司通过发行股

66福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

份106382125股及支付现金5000.00万元相结合的方式购买苏加旭、李建强、王清云、王清白及福建南安雄创投资中心（有限合伙）、福建省固鑫投资有限公司持有的福建森源家具股份有限公司（已更名为“福建森源家具有限公司”，以下简称“福建森源公司”）合计100%股权。同时，本公司向上海瀚叶财富管理顾问有限公司、黄友荣发行股份

31877394股。2016年10月19日，因公司2015年重大资产重组标的资产福建森源公司2015年度业绩未达到盈利预测承诺值，根据2015年公司与各业绩承诺方共同签署的《关于福建森源股份有限公司的利润补偿协议》，公司以总价

1.00元人民币向各业绩承诺方[苏加旭、李建强、福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创投资中心（有限合伙）]回购

合计应补偿股份31097股并注销。上述回购注销完成后，公司总股本由341019799股减至340988702股，注册资本减至340988702元。2019年5月17日，因公司2015年重大资产重组标的资产福建森源公司2017年度业绩未达到盈利预测承诺值，同时根据2015年公司与各业绩承诺方共同签署的《关于福建森源股份有限公司的利润补偿协议》，公司以总价1.00元人民币向各业绩承诺方[苏加旭、李建强、福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创投资中心（有限合伙）]回购合计应补偿股份4304773股并注销，截至2026年6月30日止，本公司总股本为33668.39万元。

本公司统一社会信用代码：91350000158164259X，法定代表人为吕锦程。本公司目前住址为：福建省永安市燕江东路819号。

（二）公司业务性质和主要经营活动

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司属于农、林、牧、渔业—林业（分类代码为 A02）。本公司主要经营范围为：木材、竹材采运；木材加工；竹制品制造；人造板制造；家具制造；林业、农业生产技术服务；家

具、建筑材料批发、零售；林木育苗；园艺作物种植；对外贸易；机械设备租赁；房屋租赁。

本公司及其子公司主要产品包括：原木、高密度纤维板、中密度纤维板系列产品等。

（三）合并报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共十二户，详见附注十、在其他主体中的权益。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2025年修订）》的规定，编制财务报表。

67福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注17）、应收款项坏账准备计提的方法（附注13）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注24）、投资性房地产的计量模式（附注23）、收入的

确认时点（附注37）等。

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（a）应收账款和其他应收款坏账准备计提。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

（b）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

（c）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

（d）金融资产的公允价值。如：本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（e）所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

68福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准账龄超过一年且金额重要的预付款项100万元人民币重要的单项计提坏账准备的应收款项100万元人民币

重要的非全资子公司非全资子公司资产总额占集团资产总额≥5%重要的在建工程单项工程预算500万元人民币

重要的联营企业对联营企业的长期股权投资账面价值占集团资产总额≥5%账龄超过一年的重要应付账款100万元人民币账龄超过一年的重要其他应付款100万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

69福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

70福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

*被投资方的设立目的。

*被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

*投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

*投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

*投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

*投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

71福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

72福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

73福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

74福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

a.以摊余成本计量的金融资产。

b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

c.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

*分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整

的实际利率计算确定其利息收入。

75福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该

金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

76福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷

款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

77福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

*金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

78福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条**之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

79福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

80福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人

按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

81福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司

预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余

额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（11）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状由银行承兑，在短期内履行其支付合同现金流量义务的银行承兑汇票况以及对未来经济状况的预期计量预

能力很强，预期信用损失风险极低期信用损失按照应收债权实际账龄与整个存续期

商业承兑汇票由客户承兑，存在一定的预期信用损失风险预期信用损失率对照表计提，预计损失率与本附注（13）应收账款一致

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（11）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

82福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法森林经营及木材按账龄与整个存续期预期信用损失以账龄作为信用风险特征的应收账款二次加工组合率对照表计提

参考历史信用损失经验，结合当前合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之关联方组合状况以及对未来经济状况的预期计间的应收账款量预期信用损失

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（11）金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注（11）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法按账龄与未来12个月内或整个存续期预组合一押金和保证金期信用损失率对照表计提按账龄与未来12个月内或整个存续期预组合二合并范围内关联方期信用损失率对照表计提按账龄与未来12个月内或整个存续期预组合三其他款项期信用损失率对照表计提

16、合同资产

17、存货

（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度和低值易耗品的摊销方法

*存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

83福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

*存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

消耗性生物资产具体计价方法详见本附注（27）生物资产。

*存货的盘存制度采用永续盘存制。

*低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法摊销。

（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准【如适用】，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

84福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（6）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

*成本法

85福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

86福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

*权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

*成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

87福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

88福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

*与被投资单位之间发生重要交易；

*向被投资单位派出管理人员；

*向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物20-355.004.75-2.71

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

*固定资产确认条件

89福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

*固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直

接归属于该资产的其他支出。

2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

*固定资产后续计量及处置

1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法

90福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-3552.71-4.75

机器设备年限平均法10-2054.75-9.50

运输设备年限平均法5、1059.50、19.00

电子及办公设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5-1059.50-19.00

25、在建工程

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（30）长期资产减值。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

91福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

（1）生物资产分类

本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括用材林和苗木，生产性生物资产包括竹林、果树林，公益性生物资产包括水土保持林和水源涵养林。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（3）生物资产后续计量

*后续支出

92福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

*生产性生物资产折旧

本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率（%）年折旧率（%）

竹林3003.33

果树林10010.00

*生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

（4）生物资产减值

本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

*无形资产的初始计量

93福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

*无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按【直线法/产量法】摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命土地使用权受益年限

软件使用权合同规定年限或受益年限（未规定按3年或5年）

其他无形资产合同规定年限或受益年限（未规定按10年）每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产：

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

94福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

*开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、采用成本法计量的

生产性生物资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先

95福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

96福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

97福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（a）木材销售、林木资产销售；

（b）木材二次加工销售

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司

履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

*一般商品销售业务：在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司在商品已经发出并经客户签收确认，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。

*需安装的家具业务：在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司已根据合同约定将产品交付给客户、完成售出产品的安装工作并经客户验收合格，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。

*木材销售业务：公司的木材销售采取招标人自行采伐或公司采伐木材后再以招标形式进行销售两种模式；

1）招标人自行采伐木材模式：由公司向当地林业局办理林木采伐许可证后进行公开招标，中标人在向公司预缴木材

款及保证金后，凭证采伐。公司对中标人采伐范围进行监督，将林木采伐许可证交给中标人，根据伐区设计单位的预计采伐量进行结算和开具发票并确认销售收入。

98福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

2）公司采伐木材后再以招标形式进行销售：由本公司向当地林业局办理林木采伐许可证，凭证采伐。本公司将采伐

后的木材交由木材检验单位进行检验，经检验后开具检尺单进行公开招标，交付给中标客户并获取客户确认，公司以客户收货并验收确认的日期确认销售收入。

*林木资产销售业务：

公司签订林木资产转让合同后，对方公司根据林权清册进行林木资产接收确认，公司根据确认结果将经营区的林木资产所有权、林木经营权、林地使用权全部移交对方，完成资产交割后由对方进行经营管护，且转让款已收或预计可以收回时确认相关林木资产转让收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

99福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别除净额法核算外的其他政府补助

采用净额法核算的政府补助类别生态公益林补偿、中央财政造林补贴、中央财政森林抚育

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

100福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

101福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

*使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

*租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

102福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而

在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

*对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营：

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

103福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入3%、6%、9%、13%

城市维护建设税应缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额详见下表

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

房产税房产原值的70%或租金收入1.2%、12%土地使用税应税面积定额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、漳平市燕菁林业有限责任公司、中林（雄安）生

物能源科技集团有限公司、永林郸城县生物能源有限公

25%

司、永林广平生物能源有限公司、永林涿州生物能源有限

公司、中林（漳州）林业发展有限公司

福建永林蓝豹家居有限公司、中林（莆田）林业发展有限

公司、福建永林金树生物科技有限公司、永安市佳盛伐区执行小微企业优惠税率

调查设计有限责任公司、永林获嘉县生物能源有限公司、永林宁晋生物能源有限公司

2、税收优惠

（1）增值税优惠政策

104福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（2017年修订）第十五条第一款规定，农业生产者销售的自产农产品，免征增值税。本公司自产自销的林木，免征增值税。

根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），本公司以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品，由税务机关实行增值税即征即退90%的办法，自2022年3月1日起执行。

根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，延续执行到2027年12月31日。

（2）企业所得税优惠政策

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。本公司种植林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。

根据企业所得税法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，本公司使用枝桠材生产的中、高密度纤维板减按90%计入收入总额。

根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（3）其他税费

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附

加、地方教育附加。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款166387814.76211488861.31

105福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他货币资金1590528.031591261.05

合计167978342.79213080122.36其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

住房周转金985495.97985446.88

国债项目专项账户基金604341.35605178.44

ETC 保证金 3000.00 2500

因债权人利益责任纠纷案被法院冻结1182541.13

合计2775378.451593125.32

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据0.000.00

商业承兑票据0.000.00

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

106福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

例例其

中：

其

中：

合计0.000.000.000.000.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

107福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

1年以内（含1年）7788527.525125774.56

1至2年1061350.84569759.17

2至3年37163177.1237163045.00

3年以上28727122.6628734863.62

3至4年40226.1958826.19

4至5年238348.653117380.14

5年以上28448547.8225558657.29

合计74740178.1471593442.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

630872595537131630942596337131

账准备84.41%41.14%88.13%41.15%

037.79324.79713.00778.75065.75713.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

116533350983021849863129453692

账准备15.59%28.76%11.87%36.82%

140.3563.8576.5063.6059.8703.73

的应收账款其

中：

森林经营及木

116533350983021849863129453692

材二次15.59%28.76%11.87%36.82%

140.3563.8576.5063.6059.8703.73

加工业务

747402930645433715932909242500

合计100.00%39.21%100.00%40.64%

178.14288.64889.50442.35525.62916.73

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

福建绿欧家居14025374.614025374.614025374.614025374.6

100.00%预计无法收回

有限公司0000福建汇洋林业企业破产清

投资股份有限6906616.006906616.006906616.006906616.00100.00%算，预计无法公司收回福建宏祥木业

3378192.533378192.533378192.533378192.53100.00%预计无法收回

有限公司

浙江艾玛家居945146.98945146.98945146.98945146.98100.00%企业破产清

108福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司算，预计无法收回福建三明绿欧企业破产清

电子商务有限197345.96197345.96197345.96197345.96100.00%算，预计无法公司收回杭州福港板材

125313.74125313.74125313.74125313.74100.00%预计无法收回

有限公司上海全筑装饰

119057.49119057.49111316.53111316.53100.00%预计无法收回

有限公司黄冈晨鸣林业

发展有限责任76057.3076057.3076057.3076057.30100.00%预计无法收回公司杭州森港板材

63524.3563524.3563524.3563524.35100.00%预计无法收回

有限公司浙江大明家具

46766.7346766.7346766.7346766.73100.00%预计无法收回

有限公司湛江晨鸣林业

发展有限公司39317.5039317.5039317.5039317.50100.00%预计无法收回惠州分公司

胡昆万15360.0015360.0015360.0015360.00100.00%预计无法收回浙江华盛惠业

14526.6914526.6914526.6914526.69100.00%预计无法收回

家具有限公司浙江福尔斯特

装饰材料有限7876.007876.007876.007876.00100.00%预计无法收回公司浙江新力门业

1330.001330.001330.001330.00100.00%预计无法收回

有限公司浙江裕华木业

817.05817.05817.05817.05100.00%预计无法收回

股份有限公司江山市信达体

育用品有限公442.83442.83442.83442.83100.00%预计无法收回司

中林（三明）

37131713.037131713.0

林业发展有限

00

公司

63094778.725963065.763087037.725955324.7

合计

5599

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7788527.52467311.656.00%

1－2年1061350.84106135.0910.00%

2－3年31464.129439.2430.00%

3－4年0.000.000.00%

4－5年18600.0014880.0080.00%

5年以上2753197.872753197.87100.00%

合计11653140.353350963.85

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

109福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

25963065.725955324.7

准备的应收账7740.96

59

款按组合计提坏

账准备的应收3129459.87221503.983350963.85账款

29092525.629306288.6

合计221503.987740.960.000.00

24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

中林（三明）林

37445138.0037445138.0050.10%18805.50

业发展有限公司福建绿欧家居有

14025374.6014025374.6018.77%14025374.60

限公司福建汇洋林业投

6906616.006906616.009.24%6906616.00

资股份有限公司福建宏祥木业有

3378192.533378192.534.52%3378192.53

限公司

古田县森茂林业1603112.191603112.192.14%102413.53

110福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

开发有限公司

合计63358433.3263358433.3284.77%24431402.16

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.000.000.000.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

111福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据23301566.9144685120.93

合计23301566.9144685120.93

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

112福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票37711434.30

合计37711434.30

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况期初余额本期增减变动金额期末余额项目成本公允价值成本公允价值成本公允价值

应收票据45044847.38-359726.45-21473507.9989953.9723571339.39-269772.48

合计45044847.38-359726.45-21473507.9989953.9723571339.39-269772.48

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利423500.000.00

其他应收款1160233.251142184.93

合计1583733.251142184.93

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

113福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

光大银行股票分红423500.00

合计423500.000.00

114福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款48068077.8348134568.57

备用金、保证金及押金1002759.801028156.24

应收出口退税308555.38280819.16

其他1311400.851227092.11

合计50690793.8650670636.08

2）按账龄披露

单位：元

115福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）574158.81574001.03

1至2年453637.75433637.75

2至3年245230.00245730.00

3年以上49417767.3049417267.30

3至4年284500.00284000.00

5年以上49133267.3049133267.30

合计50690793.8650670636.08

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

44219442194421944219

计提坏87.23%100.00%87.27%100.00%

044.48044.48044.48044.48

账准备

其中：

按组合

647175311511602645155309411421

计提坏12.77%82.07%12.73%82.30%

49.3816.1333.2591.6006.6784.93

账准备

其中：

按信用风险特征组合

647175311511602645155309411421

计提坏12.77%82.07%12.73%82.30%

49.3816.1333.2591.6006.6784.93

账准备的其他应收款

506904953011602506704952811421

合计100.00%97.71%100.00%97.75%

793.86560.6133.25636.08451.1584.93

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由企业破产清

浙江艾玛家居43648095.743648095.743648095.743648095.7

100.00%算，预计无法

有限公司2222收回

出口退税239954.37239954.37239954.37239954.37100.00%预计无法收回北京势力整合

文化传媒有限145230.00145230.00145230.00145230.00100.00%预计无法收回公司福建三明绿欧企业破产清

电子商务有限110000.00110000.00110000.00110000.00100.00%算，预计无法公司收回福建汇洋林业企业破产清

74764.3974764.3974764.3974764.39100.00%

投资股份有限算，预计无法

116福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

公司收回永安市益地生

1000.001000.001000.001000.00100.00%预计无法收回

态庄园

44219044.444219044.444219044.444219044.4

合计

8888

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内574158.8134449.536.00%

1－2年453637.7545363.7810.00%

2－3年100000.0030000.0030.00%

3－4年284500.00142250.0050.00%

4－5年0.000.00

5年以上5059452.825059452.82100.00%

合计6471749.385311516.13

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额5204097.0644324354.0949528451.15

2026年1月1日余额

在本期

本期计提2109.462109.46

2026年6月30日余

5206206.5244324354.0949530560.61

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

44219044.444219044.4

准备的其他应

88

收款按组合计提坏

账准备的其他5309406.672109.465311516.13应收款

49528451.149530560.6

合计2109.46

51

117福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江艾玛家居有

往来款43648095.725年以上86.11%43648095.72限公司安徽龙华竹业有

往来款831363.535年以上1.64%831363.53限公司永安市人民政府

往来款500000.005年以上0.99%500000.00办公室三明森林武警部

往来款411731.225年以上0.81%411731.22队

1年以内

68601.01元，5

出口退税应收出口退税308555.380.61%244070.43年以上

239954.37元

合计45699745.8590.16%45635260.90

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

118福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5510537.3799.63%1335100.1398.50%

1至2年0.00%9.320.00%

2至3年9.320.00%0.00%

3年以上20386.090.37%20386.091.50%

合计5530932.781355495.54

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账坏账款期末余准备单位名称款项的性质期末余额账龄未结算原因额合计数期末的比例余额

邹珠容国储林收储款1305000.001年以内23.59%林木资产尚未拨交

山东瑞然环境科技有限公司预付工程款1198500.001年以内21.67%工程尚未建设

吴志坚国储林收储款807690.001年以内14.60%林木资产尚未拨交

张金桃国储林收储款795000.001年以内14.37%林木资产尚未拨交

黄天森国储林收储款345000.001年以内6.24%林木资产尚未拨交

合计4451190.0080.47%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

54350430.728436605.225913825.571423093.328436605.242986488.0

原材料

413019

43861496.314015125.329846371.034632729.814901745.719730984.1

库存商品

817651

消耗性生物资448777904.447123122.438138006.436482389.

1654781.591655616.91

产31725766

合同履约成本167277.22105717.0061560.22113325.30105717.007608.30

发出商品799580.70799580.70

自制半成品55392.4855392.484246.574246.57

低值易耗品107524.68107524.6848308.2248308.22

547320025.44212229.1503107796.545159290.45099684.8500059605.

合计

8117052765

119福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

28436605.228436605.2

原材料

11

14901745.714015125.3

库存商品934961.651821582.09

51

消耗性生物资

1655616.91835.321654781.59

产

合同履约成本105717.00105717.00

45099684.844212229.1

合计934961.651822417.41

71

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间北京天广投资

25798001.822066334.222066334.22026年12月

管理中心(有3731667.55

27731日

限合伙)

25798001.822066334.222066334.2

合计3731667.55

277

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

120福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额17942555.4317643539.41

合计17942555.4317643539.41补偿性资产相关信息

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期

121福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

122福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因永安市笔

5895328949430.948760716844759

架山陵园.096.93.05管理所湖北九森

9362858113000062032941049285

林业股份.80.20.869.00有限公司永安天宝

岩生态旅834004.5游有限公7司永安市鑫

林生物质500000.0能科技有0限公司福建省永

9698983

林竹业有.02限公司福建永安中约竹制

100000.0

品国际贸

0

易有限公司福建汇洋林业投资2203982

股份有限7.28公司

15258182079431487607139376101733761

合计

6.89.16.939.738.05

本期存在终止确认

单位：元

123福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因永安市笔架山

4876071.93

陵园管理所湖北九森林业

6203294.86

股份有限公司永安天宝岩生

态旅游有限公834004.57司永安市鑫林生

物质能科技有500000.00限公司福建省永林竹

9698983.02

业有限公司福建永安中约

竹制品国际贸100000.00易有限公司福建汇洋林业

22039827.2

投资股份有限

8

公司

39376109.7

合计0.004876071.93

3

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

124福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业永安永明36053605

木业27.3127.31有限

125福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

公司福建省山康电25262526

子工732.732.程有4848限公司中永

（苏州）29832983

信息960.960.技术5252有限公司

58715871

小计220.220.

3131

58715871

合计220.220.

3131

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资17484500.0021114500.00

合计17484500.0021114500.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额54896336.9154896336.91

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

126福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额54896336.9154896336.91

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额34570750.2934570750.29

2.本期增加金额649327.26649327.26

（1）计提或

649327.26649327.26

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额35220077.5535220077.55

三、减值准备

1.期初余额3298031.133298031.13

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3298031.133298031.13

四、账面价值

1.期末账面价值16378228.2316378228.23

2.期初账面价值17027555.4917027555.49

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

127福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

三明吉口人造板厂744029.64尚未完成全部验收手续其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产71452988.6372402241.90

合计71452988.6372402241.90

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及办项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计公设备

一、账面原

值：

1.期初余124048746.317101877.448614146.

2904384.553908653.92650484.88

额063879

2.本期增

419530.971168469.01213199.781801199.76

加金额

（1

419530.971168469.01213199.781801199.76

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

1312469.411312469.41

少金额

（1

1312469.411312469.41

）处置或报废

128福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余124048746.316208938.449102877.

4072853.564121853.70650484.88

额069414

二、累计折旧

1.期初余71709575.3290769913.366649887.

1318304.392342416.64509677.44

额74327

2.本期增

1525417.85694372.99175186.17266814.3223038.232684829.56

加金额

（1

1525417.85694372.99175186.17266814.3223038.232684829.56

）计提

3.本期减

1246845.941246845.94

少金额

（1

1246845.941246845.94

）处置或报废

4.期末余73234993.2290217440.368087870.

1493490.562609230.96532715.67

额24889

三、减值准备

1.期初余

9562017.629562017.62

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

9562017.629562017.62

额

四、账面价值

1.期末账41251735.225991498.471452988.6

2579363.001512622.74117769.21

面价值263

2.期初账42777153.026331963.972402241.9

1586080.161566237.28140807.44

面价值750

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物24918768.3314820057.969190763.83907946.54

办公设备33310.0031644.501665.50

其他160000.00152000.008000.00

合计25112078.3315003702.469190763.83917612.04

129福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

二期成品库0.00尚未完成全部验收手续其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程279371482.16273360624.91

合计279371482.16273360624.91

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值广平县生物质

363787063.96398029.0267389034.363787063.90483169.0273303894.

能循环利用项

7537275372

目涿州市生物质

11278945.611278945.611278945.611278945.6

能循环利用项0.00

9999

目人造板厂尾气

11359176.111359176.1

治理系统升级56730.1956730.19

55

改造项目蓝豹家居冷贴

设备及成型自623271.29623271.29动化安装工程

其他544302.00544302.000.00544302.00544302.000.00

387592758.108221276.279371482.375667041.102306416.273360624.

合计

887216637291

130福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额广平县生物质4844363736372084

75.0975.09

能循919087068706437.其他

%%

环利0.003.753.7587用项目涿州市生物质484411271127

能循9930894589452.33%2.33%其他

环利0.00.69.69用项目人造板厂尾气

230911301135

治理567349.1949.19

470024450.000.009176其他

系统0.19%%.00.96.15升级改造项目

99203751113038642084

合计8590227324450.002518437.

0.009.63.965.5987

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因广平县生物质能停止投资建设拟

90483169.035914860.0096398029.03

循环利用项目对外转让涿州市生物质能停止投资建设且

11278945.690.0011278945.69

循环利用项目土地已被收回

其他544302.000.00544302.00长期停工

合计102306416.725914860.00108221276.72--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

131福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计

经济林-果林经济林-竹林

一、账面原值2466147.79158500.002624647.79

1.期初余

额

2.本期增

加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减

少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余

2466147.79158500.002624647.79

额

二、累计折旧

1.期初余

2466147.79100383.832566531.62

额

2.本期增

2641.682641.68

加金额

(1)计

2641.682641.68

提

3.本期减

少金额

(1)处置

(2)其他

132福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余

2466147.79103025.512569173.30

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

(1)计提

3.本期减

少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

55474.4955474.49

面价值

2.期初账

58116.1758116.17

面价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额4678894.694678894.69

2.本期增加金额258128.60258128.60

租赁258128.60258128.60

133福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少金额

4.期末余额4937023.294937023.29

二、累计折旧

1.期初余额2800692.262800692.26

2.本期增加金额560284.56560284.56

（1）计提560284.56560284.56

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3360976.823360976.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1576046.471576046.47

2.期初账面价值1878202.431878202.43

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权铁路专用线商标权合计

一、账面原值

1.期初148548521588817.2418829.3633841.15619001

余额9.960230007.28

2.本期8700701.1562332.10263034

增加金额7539.14

（8700701.8700701.

1）购置7575

（

2）内部研

134福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

发

（

3）企业合

并增加

1562332.1562332.

（4）租赁3939

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末157249231588817.2418829.3633841.1562332.16645305

余额1.71023000391.42

二、累计摊销

1.期初292357141264694.3633841.34134249

余额.080000.08

2.本期1900349.2185915.

129332.54156233.22

增加金额5430

（1900349.2185915.

129332.54156233.22

1）计提5430

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末311360631394026.3633841.36320164

156233.22

余额.625400.38

三、减值准备

1.期初1588817.1588817.

余额0202

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1588817.1588817.

余额0202

四、账面价值

1.期末126113161024802.1406099.12854407

账面价值8.0976170.02

2.期初119312811154135.12046695

135福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

账面价值5.88301.18

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

136福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

软件使用费110062.890.0066037.740.0044025.15风机变频改造工

351118.480.00100319.520.00250798.96

程油炉高压风机改

397050.060.00103578.240.00293471.82

造

规格锯改造46394.700.0012103.020.0034291.68

铺装带201519.1686017.7071969.040.00215567.82

办公楼改造2002564.6242320.93416940.400.001627945.15

刀具钢板20280.200.0011061.960.009218.24

螺旋轴112020.60153982.3026548.680.00239454.22

切片机总成254390.830.0017748.180.00236642.65

合计3495401.54282320.93826306.782951415.69其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债1470508.47367627.121737485.11434371.28

合计1470508.47367627.121737485.11434371.28

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

137福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

计入当期损益的其他

非流动金融资产公允6759500.001689875.0010389500.002597375.00价值变动计入其他综合收益的

其他权益工具投资公4042067.361010516.843092636.40773159.10允价值变动

使用权资产1470508.47367627.121737485.11434371.28

合计12272075.833068018.9615219621.513804905.38

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产367627.12434371.28

递延所得税负债367627.122700391.84434371.283370534.10

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异402986549.54406426562.09

可抵扣亏损32906671.6561896385.83

合计435893221.19468322947.92

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年24235.6124235.61

2027年3103545.783103545.85

2028年5475486.965475486.96

2029年8956387.9734997295.20

2030年15347015.3318295822.21

合计32906671.6561896385.83其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程228911643.107290226.121621416.229105243.107290226.121815016.款111794111794

公益性生物资37983186.037983186.037983186.037983186.0产2222

266894829.107290226.159604602.267088429.107290226.159798202.

合计

131796131796

补偿性资产相关信息

138福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况国债项目专项账户国债项目

基金、住专项账户

27753782775378详见附注15931251593125详见附注

货币资金房周转金基金、住.45.45七、注释1.32.32七、注释1

ETC 保证 房周转金

金、司法 ETC 保证金冻结

2775378277537815931251593125

合计.45.45.32.32

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

139福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款32032988.5764384619.92

工程款37328109.5637071616.46

运输款353395.45354518.21

设备款117605346.25117604846.25

国储林收储款41322220.0039979000.00

合计228642059.83259394600.84

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

必奥新能源科技有限公司117596416.95有争议未结算

山东鸿华建筑安装工程有限公司34688447.47有争议未结算

福建一建集团有限公司1227436.68工程尾款，有争议未结算合计153512301.10

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利171446.00171446.00

其他应付款61414731.7661644877.43

合计61586177.7661816323.43

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

140福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利171446.00171446.00

合计171446.00171446.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

暂收代扣等往来款20594081.3917874543.03

押金及保证金9562649.569327453.69

预提电费、运费等费用9974180.9011412687.22

住房周转金3307772.873309051.24

股权转让款13987499.2813987499.28

其他3988547.765733642.97

合计61414731.7661644877.43

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京博盛高宏投资管理有限公司13113249.28股权转让款，尚未股权划转笔架山陵园管理所7419225.12往来款暂未结算

住房周转金2784760.51住房周转金

合计23317234.91其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）290574.991063295.72

2-3年66076468.1568201915.41

合计66367043.1469265211.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

141福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

中林（三明）林业发展有限公司66076468.15按期结转

合计66076468.15

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款104594528.07103900543.59

合计104594528.07103900543.59账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中林（三明）林业发展有限公司89329895.47预收林木资产转让款中林（龙岩）林业发展有限公司11822955.10预收林木资产转让款

合计101152850.57报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4361402.7421744477.7317634533.158471347.32

二、离职后福利-设定

2363699.102363699.100.00

提存计划

三、辞退福利1844581.22667890.121109638.211402833.13

合计6205983.9624776066.9521107870.469874180.45

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

3882892.0215256302.8611276551.747862643.14

和补贴

2、职工福利费287951.76227917.7660034.00

3、社会保险费1307326.381307326.380.00

其中：医疗保险

1106173.851106173.850.00

费

工伤保险137782.25137782.250.00

142福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

费生育保险

63370.2863370.280.00

费

4、住房公积金1585534.071585534.070.00

5、工会经费和职工教

478510.72435574.72729995.04184090.40

育经费

其他短期薪酬0.002871787.942507208.16364579.78

合计4361402.7421744477.7317634533.158471347.32

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2171300.672171300.67

2、失业保险费68484.2768484.27

3、企业年金缴费123914.16123914.16

合计2363699.102363699.100.00其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1014514.033581542.56

消费税765.682241.86

个人所得税14895.10570443.79

城市维护建设税70786.84250484.54

教育费附加50445.19178917.59

房产税322925.33290516.34

土地使用税550099.84551365.43

印花税49932.5873981.77

地方水利建设基金7614.1927893.66

环境保护税63130.2155831.63

其他3840.509883.40

合计2148949.495593102.57其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

143福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

一年内到期的长期借款30043011.1130047133.34

一年内到期的长期应付款505552.10210000.00

一年内到期的租赁负债1280465.441143621.16

合计31829028.6531400754.50

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额401942.79338182.17

合计401942.79338182.17

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款23000000.0023000000.00

合计23000000.0023000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值值计价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约提利销

144福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内1323693.461206767.02

1-2年430346.76948030.61

2-3年66055.04

减：未确认融资费用-48258.16-74397.33

减：一年内到期的租赁负债-1280465.44-1143621.16

合计491371.66936779.14

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款7493980.89936828.01

合计7493980.89936828.01

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

永安燕林林业有限公司552343.16552343.16

桉树种子资源库384484.85384484.85

福林票210000.00210000.00

林地租赁款5438851.75

福人商标使用权租赁1413853.23

减：一年内到期的长期应付款505552.10210000.00

合计7493980.89936828.01

其他说明：

145福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

职工内退计划2774340.583747389.62

减：一年以内到期的未折现长期应付

-1402833.13-1844581.22职工薪酬

合计1371507.451902808.40

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助1330991.88170560.611160431.27府补助

146福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

合计1330991.88170560.611160431.27

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3366839233668392

股份总数

9.009.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1608759095.911608759095.91

价）

其他资本公积185329.98185329.98

合计1608944425.891608944425.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

147福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

2079431237357.71842073

损益的其41841223999915.164.42

他综合收6.232.81益权益

法下不能--转损益的44600004460000

其他综合.00.00收益其他

--

权益工具2079431237357.71842073

37381223553915

投资公允.164.42

6.232.81

价值变动

二、将重

--分类进损

359726.489953.9789953.97269772.4

益的其他

58

综合收益

1.应收款

--项融资公

359726.489953.9789953.97269772.4

允价值变

58

动

--

其他综合2169385237357.71932027

42200954026892

收益合计.134.39

2.685.29

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积16991234.6316991234.63

合计16991234.6316991234.63

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

148福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-993117742.44-898013634.58

调整后期初未分配利润-993117742.44-898013634.58

加：本期归属于母公司所有者的净利

-19336198.71-17617616.04润

期末未分配利润-1012453941.15-915631250.62

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务144629791.63130460136.98124760311.33116366127.81

其他业务6404774.022626284.766882370.254700837.09

合计151034565.65133086421.74131642681.58121066964.90

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

4026444291509940264442915099

森林经营.44.62.44.62木材二次1406033127545014060331275450

加工产品47.1937.3647.1937.36

6404774262628464047742626284

其他.02.76.02.76按经营地区分类

其中：

1507481132868715074811328687

国内销售

54.5108.4054.5108.40

286411.1217713.3286411.1217713.3

国外销售

4444

市场或客户类型

149福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1510345133086415103451330864

合计

65.6521.7465.6521.74

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为411907919.09元，其中，

1202731.09元预计将于2026年下半年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入，410705188.00元预计将

于实际林木资产拨交年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税5882.30-16457.87

城市维护建设税354329.57367592.77

教育费附加252610.49262386.30

资源税7319.407047.70

房产税645587.93598071.92

土地使用税1247376.40802298.93

印花税80954.5567926.94

150福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

地方水利基金9574.188981.56

环境保护税111059.05120310.88

合计2714693.872218159.13

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14596147.2513955737.56

离退休人员费用2084276.762535306.61

折旧与摊销3493204.632980933.85

咨询费295986.26247405.47

业务招待费252404.46173670.45

维修费142421.9619969.00

中介机构费1479042.191837070.83

保险费391522.23444986.49

差旅费701057.88504466.22

办公费235939.94136260.63

车辆费用304859.45178172.95

诉讼费1800255.25

其他3368755.67598133.71

合计29145873.9323612113.77其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1786497.101931493.69

售后服务费103921.83321236.11

包装费2468215.781524733.21

差旅费232211.41285608.20

广告宣传费322067.58450620.37

装卸费9541.586398.65

其他881866.48289373.89

合计5804321.764809464.12

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬310045.85511230.66

材料费65409.0996739.98

折旧费51529.4648534.28

其他8434.4780860.76

合计435418.87737365.68其他说明

151福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出800515.371030344.43

减：利息收入-265147.47-1076604.16

汇兑损益1299.1145.00

手续费及其他22309.1520673.13

合计558976.16-25541.60其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助4712495.8713147926.72

代扣个人所得税手续费返还2673.5311803.20

增值税即征即退4608115.013166276.88

增值税未达起征点免征增值税345.95712.61

合计9323630.3616326719.41

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损

-3630000.001694000.00益的其他非流动金融资产

合计-3630000.001694000.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他非流动金融资产在持有期间的投

1058750.001143450.00

资收益

合计1058750.001143450.00其他说明

71、信用减值损失

单位：元

152福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-213763.02-275927.43

其他应收款坏账损失-2109.46-12618.61

合计-215872.48-288546.04其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损

-934961.65失

在建工程减值损失-5914860.00-17331058.00

合计-6849821.65-17331058.00

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得34868.40

其他资产-58788.79

合计34868.40-58788.79

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没收入8879.005778.008879.00

违约赔偿收入63000.0063000.00

保险赔款、补偿款152800.812141863.35152800.81

其他2237.152237.15

合计226916.962147641.35226916.96

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金2000.00

行政性罚款、滞纳金27411.61208312.7427411.61

其他10121.227887.6210121.22

合计37532.83218200.3637532.83

其他说明：

153福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用-907500.00423500.00

合计-907500.00423500.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-20800201.92

按法定/适用税率计算的所得税费用-5200050.48

子公司适用不同税率的影响561970.93

调整以前期间所得税的影响0.00

非应税收入的影响-1680784.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响580944.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-343010.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5233549.29

亏损的影响

研发费用加计扣除-60118.41

所得税费用-907500.00其他说明

77、其他综合收益

详见附注七（注释57）

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到押金与保证金、收回保函保证金

3130142.906231604.45

等经营往来

收到政府补助5134271.9516452124.33

存款利息收入264898.381076604.16

合计8529313.2323760332.94

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

154福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

支付销售费用和管理费用等12136785.4911637447.70

支付保证金等经营往来3697713.141693065.19

银行手续费及其他1205850.2820673.13

合计17040348.9113351186.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付使用权资产租赁费347312.52921807.72

合计347312.52921807.72

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

155福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-19892701.92-17784126.85

加：资产减值准备7065694.1317619604.04

固定资产折旧、油气资产折

3336798.5011397576.50

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧560284.56531603.61

无形资产摊销2185915.301180168.29

长期待摊费用摊销826306.78834821.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-34868.4058788.79填列）固定资产报废损失（收益以

0.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

3630000.00-1694000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

800515.371030344.43

列）投资损失（收益以“－”号填-1058750.00-1143450.00

列）递延所得税资产减少（增加以

0.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-670142.26423500.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-3983152.70-2365352.21

填列）经营性应收项目的减少（增加

13318707.196574192.95以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-37476010.91-8065137.75以“－”号填列）

其他0.00

经营活动产生的现金流量净额-31391404.368598533.55

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

156福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

现金的期末余额165202964.34258482713.22

减：现金的期初余额211486997.04276787627.58

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-46284032.70-18304914.36

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金165202964.34211486997.04

可随时用于支付的银行存款165202273.63211486361.31可随时用于支付的其他货币资

690.71635.73

金

二、期末现金及现金等价物余额165202964.34211486997.04

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

157福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

158福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息40487.61125404.66

短期租赁费用293689.30735913.61涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

林地租赁收入2133115.32

房屋及场地租赁收入1560846.94

合计3693962.26作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬310045.85511230.66

材料费65409.0996739.98

折旧费51529.4648534.28

159福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

检测费4200.00

其他8434.4776660.76

合计435418.87737365.68

其中：费用化研发支出435418.87737365.68

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

160福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

161福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

162福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接福建永林蓝

55000000

豹家居有限福建三明福建三明家具制造100.00%投资设立.00公司

中林（莆

10000000

田）林业发福建莆田福建莆田人工造林100.00%投资设立

0.00

展有限公司

中林（漳非同一控制

10000000

州）林业发福建漳州福建漳州人工造林100.00%下的企业合

0.00

展有限公司并福建永林金非同一控制

10000000

树生物科技福建三明福建三明林业100.00%下的企业合.00有限公司并永安市佳盛

伐区调查设1500000.福建三明福建三明伐区设计80.00%投资设立计有限责任00公司漳平市燕菁

39000000

林业有限责福建漳平福建漳平木材采运51.28%投资设立.00任公司

163福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

中林（雄安）生物能10000000研究和试验

河北自贸区河北自贸区100.00%投资设立

源科技集团0.00发展有限公司永林广平生

10000000生物质能源

物能源有限河北邯郸河北邯郸100.00%投资设立

0.00循环利用

公司永林涿州生

10000000生物质能源

物能源有限河北保定河北保定100.00%投资设立

0.00循环利用

公司永林郸城县

10000000生物质能源

生物能源有河南周口河南周口100.00%投资设立

0.00循环利用

限公司永林宁晋生

10000000生物质能源

物能源有限河北邢台河北邢台100.00%投资设立

0.00循环利用

公司永林获嘉县

10000000生物质能源

生物能源有河南新乡河南新乡100.00%投资设立

0.00循环利用

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

164福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计

165福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值

166福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

167福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1330991.1160431.

递延收益169723.52837.09与资产相关

8827

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益9323630.3616326719.41

其他说明：

（1）计入当期损益的政府补助

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

递延收益摊销其他收益169723.52268624.45与资产相关

天然林停伐补助其他收益1439130.1910291720.04与收益相关

松间伐、景观林等补助其他收益1475795.501000000.00与收益相关

国家级绿色工厂认定奖励其他收益600000.00与收益相关

节能循环经济财政奖励其他收益250000.00与收益相关

福建省科技计划项目经费其他收益400000.00与收益相关

政府良种补贴其他收益1060000.00680000.00与收益相关

其他零星其他收益170866.1470098.04与收益相关

增值税即征即退其他收益4608115.013166276.88与收益相关

合计9323630.3616326719.41

（2）采用净额法冲减相关成本的政府补助

168福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

补助项目本期发生额上期发生额冲减的成本费用项目

中央财政造林补助224204.50存货

国家储备林建设补助98589.09存货

生态公益林补偿249156.293560996.40劳务成本

合计571949.883560996.40

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至2026年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款74740178.1429306288.64

其他应收款51114293.8649530560.61

169福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

合计125854472.0078836849.25本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至

2026年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险。本公司应收账款的84.77%（2025年12月31日：87.62%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

（2）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

截至2026年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上

短期借款---

应付账款228642059.83228642059.83228642059.83

其他应付款61414731.7661414731.7661414731.76

应付股利171446.00171446.00171446.00长期借款（含一年内到期的款53043011.1153043011.1130043011.1123000000.00

项）租赁负债（含一年内到期的款1771837.101771837.101280465.44426161.8965209.77

项）长期应付款（含一年内到期的款7999532.997999532.99505552.101118301.136375679.76

项）

预计负债---

金融负债小计353042618.79353042618.79322057266.24426161.8924183510.906375679.76

（3）市场风险

*汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，故不存在汇率风险。

*利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。本公司目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

170福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

1）截至2026年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为23000000.00元，详

见本节七合并财务报表项目注释45长期借款。

2）敏感性分析：

截至2026年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约11.25万元。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

*价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

171福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

其他权益工具投资10492859.006844759.0517337618.05

其他非流动金融资产17484500.0017484500.00

应收款项融资23301566.9123301566.91持续以公允价值计量

27977359.0030146325.9658123684.96

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

172福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中林（永安）控500000000.0

福建省永安市投资与资产管理19.27%19.27%股有限公司0本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系福建三明绿欧电子商务有限公司联营企业福建省永林竹业有限公司参股公司永安市笔架山陵园管理所参股公司福建汇洋林业投资股份有限公司参股公司永安市林业发展集团有限公司对母公司实施重大影响的投资方中国林业集团有限公司实际控制人

中林（三明）林业发展有限公司同受实际控制人控制的企业中林（龙岩）林业发展有限公司同受实际控制人控制的企业中国林业集团福建福人源木实业有限公司同受实际控制人控制的企业中国林木种子集团有限公司同受实际控制人控制的企业广西中林国控投资有限公司同受实际控制人控制的企业中林集团雷州林业局有限公司同受实际控制人控制的企业中国林业物资有限公司同受实际控制人控制的企业

173福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

中林集团（武夷山）茶旅发展有限公司同受实际控制人控制的企业湖北九森林业股份有限公司参股公司

福人木业（莆田）有限公司实际控制人参股公司控制的企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国林业物资有

招标服务费943.40限公司中国林业集团有

利息支出286940.59限公司中国林业集团福

建福人源木实业商标使用权租赁141509.55有限公司中国林产工业有

使用权资产28680.96限公司中国林业集团福

建福人源木实业固定资产91097.35有限公司中国林业集团福

建福人源木实业办公用品15092.93有限公司中林集团雷州林业局有限公司林

苗木12143.04业科学研究分公司

中林集团(武夷

山)茶旅发展有限茶叶31715.00公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国林业集团福建福人源木

板材销售274993.39实业有限公司

中国林木种子集团有限公司苗木销售429905.26

中林（三明）林业发展有限

苗木销售313425.00公司

广西中林国控投资有限公司苗木销售559240.00

中林（三明）林业发展有限

森林资源调查服务费145448.78公司中林（龙岩）林业发展有限

森林资源调查服务费18549.88公司

福人木业（莆田）有限公司板材销售1535404.08

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

174福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中林（三明）林业发展有限

林地使用权租赁2125447.262125447.26公司

中林（三明）林业发展有限

房屋租赁46508.2428117.81公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

175福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1371310.471848461.78

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备福建汇洋林业投

应收账款6906616.006906616.006906616.006906616.00资股份有限公司福建三明绿欧电

应收账款197345.96197345.96197345.96197345.96子商务有限公司中国林业集团福

应收账款建福人源木实业862779.1851766.75982779.1858966.75有限公司中国林木种子集

应收账款121988.007319.28291788.0017507.28团有限公司广西中林国控投

应收账款593960.0035637.60121520.007291.20资有限公司

中林（三明）林

应收账款37131713.0037131713.00业发展有限公司

中林（三明）林

应收账款313425.0018805.50305008.3018300.50业发展有限公司湖北九森林业股

应收账款60000.003600.0060000.003600.00份有限公司福人木业（莆应收账款1273983.0976438.98

田）有限公司福建汇洋林业投

其他应收款82766.1782766.1782766.1782766.17资股份有限公司福建三明绿欧电

其他应收款110000.00110000.00110000.00110000.00子商务有限公司

其他应收款中国林产工业有18000.001080.00

176福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

中林（三明）林业发展有限

合同负债89329895.4789329895.47公司中林（龙岩）林业发展有限

合同负债11822955.1011822955.10公司

中林（三明）林业发展有限

合同负债7980.007980.00公司

合同负债广西中林国控投资有限公司58800.00

中林（三明）林业发展有限

其他应付款16602.0016602.00公司

其他应付款永安市笔架山陵园管理所7424328.467419225.12

其他应付款福建省永林竹业有限公司56201.1456201.14永安市林业发展集团有限公

其他应付款132379.33132379.33司中国林业集团福建福人源木

其他应付款148296.89实业有限公司

应付利息中国林业集团有限公司19677.7821466.67

中林（三明）林业发展有限

应付账款107168.80公司

中林（三明）林业发展有限

预收账款66076468.1568201915.41公司

长期借款中国林业集团有限公司23000000.0023000000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

177福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*2025年10月，公司全资孙公司（永林郸城县生物能源有限公司、永林涿州生物能源有限公司）向永安市人民法院提起对必奥新能源科技有限公司的起诉，要求解除合同并退还设备采购款。后永安市人民法院裁定移送管辖，本案管辖权由永安市人民法院变更为玄武区人民法院审理。该案于2026年5月20日开庭审理，截至目前，尚未作出一审判决。

*海南启桥贸易有限公司向南京市玄武区人民法院诉公司债权人利益责任纠纷并申请财产保全，该案件诉讼标的金额为31517274.7元，海南启桥认为2015年至2020年期间公司为福建森源家具有限公司唯一股东，应对森源公司的债务承担连带责任。因上述情况，法院冻结公司部分银行账户，冻结金额共计1182541.13元。该案于2026年8月6日开庭审理，截至目前，尚未作出一审判决。

除存在上述或有事项外，截至2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

178福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩：

本公司报告分部包括：

*森林经营

179福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

*木材二次加工

*生物质能源循环利用

（2）报告分部的财务信息

单位：元生物质能源循环项目森林经营木材二次加工分部间抵销合计利用

主营业务收入4790342.88142185434.910.002345986.16144629791.63

主营业务成本3678998.06129123387.030.002342248.11130460136.98

1906344755.41234489572.11481701578.3

资产总额345683343.01464163052.00

533

1025774356.5

负债总额592022521.12356003343.18619410085.55541661593.29

6

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7643794.673319222.76

1至2年1061350.84569759.17

2至3年37132445.1237132313.00

3年以上14200431.7114200431.71

4至5年22402.6969169.42

5年以上14178029.0214131262.29

合计60038022.3455221726.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

180福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏

487371160537131487371160537131

账准备81.18%23.81%88.26%23.81%

640.70927.70713.00640.70927.70713.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

113003121681787648402850836332

账准备18.82%43.97%11.74%43.97%

381.6456.3025.3485.9413.3072.64

的应收账款其

中：

森林经营及木

113003121681787648402850836332

材二次18.82%43.97%11.74%43.97%

381.6456.3025.3485.9413.3072.64

加工业务

600381472745310552211445640764

合计100.00%26.18%100.00%26.18%

022.34584.00438.34726.64741.00985.64

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

中林（三明）

37131713.037131713.0

林业发展有限

00

公司福建汇洋林业

投资股份有限6906616.006906616.006906616.006906616.00100.00%预计无法收回公司福建宏祥木业

3378192.533378192.533378192.533378192.53100.00%预计无法收回

有限公司浙江艾玛家居

945146.98945146.98945146.98945146.98100.00%预计无法收回

有限公司杭州福港板材

125313.74125313.74125313.74125313.74100.00%预计无法收回

有限公司黄冈晨鸣林业

发展有限责任76057.3076057.3076057.3076057.30100.00%预计无法收回公司杭州森港板材

63524.3563524.3563524.3563524.35100.00%预计无法收回

有限公司浙江大明家具

46766.7346766.7346766.7346766.73100.00%预计无法收回

有限公司湛江晨鸣林业

发展有限公司39317.5039317.5039317.5039317.50100.00%预计无法收回惠州分公司浙江华盛惠业

14526.6914526.6914526.6914526.69100.00%预计无法收回

家具有限公司浙江福尔斯特

装饰材料有限7876.007876.007876.007876.00100.00%预计无法收回公司浙江新力门业

1330.001330.001330.001330.00100.00%预计无法收回

有限公司

181福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

浙江裕华木业

817.05817.05817.05817.05100.00%预计无法收回

股份有限公司江山市信达体

育用品有限公442.83442.83442.83442.83100.00%预计无法收回司

48737640.711605927.748737640.711605927.7

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7643794.67420797.565.51%

1－2年1061350.84106135.0910.00%

2－3年732.12219.6430.00%

3－4年

4－5年

5年以上2594504.012594504.01100.00%

合计11300381.643121656.30

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

11605927.711605927.7

准备的应收账

00

款按组合计提坏

账准备的应收2850813.30270843.003121656.30账款

14456741.014727584.0

合计270843.00

00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

182福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

中林（三明）林

37131713.0037131713.0061.85%

业发展有限公司福建汇洋林业投

6906616.006906616.0011.50%6906616.00

资股份有限公司福建宏祥木业有

3378192.533378192.535.63%3378192.53

限公司古田县森茂林业

1603112.191603112.192.67%102413.53

开发有限公司福人木业（莆

1273983.091273983.092.12%76438.98

田）有限公司

合计50293616.8150293616.8183.77%10463661.04

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息402500.0078711.11

应收股利423500.000.00

其他应收款522844923.25530949526.16

合计523670923.25531028237.27

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

委托贷款402500.0078711.11

合计402500.0078711.11

183福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

光大银行股票分红423500.00

合计423500.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

184福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款527564498.63535717487.09

备用金、保证金及押金775668.00837232.00

应收出口退税68601.0140864.79

其他1143430.551061521.81

合计529552198.19537657105.69

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

185福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

1年以内（含1年）39335822.1651908095.81

1至2年10807003.90112467551.27

2至3年472652170.99366524257.47

3年以上6757201.146757201.14

3至4年284000.00284000.00

4至5年0.00

5年以上6473201.146473201.14

合计529552198.19537657105.69

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

14940149401494014940

计提坏0.28%100.00%0.000.28%100.00%

88.6288.6288.6288.62

账准备其

中：

按组合

5280585213152284453616352134530949

计提坏99.72%0.99%99.72%0.97%

109.5786.32923.25017.0790.91526.16

账准备其

中：

其中：

按信用风险特征组合61619521319487306180352134966836

1.16%84.60%1.15%84.36%

计提坏17.2886.32.9627.0690.91.15账准备的其他应收款永安林业合并521896521896529982529982

98.56%98.57%

范围内192.29192.29690.01690.01关联方

5295526707252284453765767075530949

合计100.00%1.27%100.00%1.25%

198.1974.94923.25105.6979.53526.16

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由企业破产清浙江艾玛家居

1494088.621494088.621494088.621494088.62100.00%算，预计无法

有限公司收回

合计1494088.621494088.621494088.621494088.62

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险

单位：元

186福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内445167.0126710.026.00%

1－2年353637.7535363.7810.00%

2－3年100000.0030000.0030.00%

3－4年284000.00142000.0050.00%

4－5年0.000.00

5年以上4979112.524979112.52100.00%

合计6161917.285213186.32

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额5108181.301599398.236707579.53

2026年1月1日余额

在本期

本期计提-304.59-304.59

2026年6月30日余

5107876.711599398.236707274.94

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

1494088.621494088.62

账准备按组合计提坏

5213490.91-304.595213186.32

账准备

合计6707579.53-304.596707274.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

187福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中林（雄安）生

物能源科技集团往来款466662483.841-3年88.12%有限公司中林（莆田）林

往来款17000000.001年以内3.21%业发展有限公司

中林(漳州)林业

往来款13942980.152-3年2.63%发展有限公司福建永林蓝豹家

往来款18178352.471-3年以内3.43%居有限公司福建永林金树生

往来款6112548.551-3年1.15%物科技有限公司

合计521896365.0198.54%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

208715215.208715215.208715215.208715215.

对子公司投资0.000.00

57575757

对联营、合营

5871220.315871220.310.005871220.315871220.310.00

企业投资

214586435.208715215.214586435.208715215.

合计5871220.315871220.31

88578857

（1）对子公司投资

单位：元

188福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）漳平市燕菁林业有20000002000000

限责任公0.000.00司永安市佳盛伐区调

12000001200000

查设计有.00.00限责任公司

中林（漳州）林业25633042563304

发展有限5.195.19公司福建永林金树生物68821706882170

科技有限.38.38公司福建永林

55000005500000

蓝豹家居

0.000.00

有限公司

中林（雄安）生物

10000001000000

能源科技

00.0000.00

集团有限公司

20871522087152

合计0.000.00

15.5715.57

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备

追加减少确认综合现金（账单位期初权益减值其他期末面价投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业永安永明

36053605

木业0.000.00

27.3127.31

有限公司福建省山

25262526

康电

0.00732.0.00732.

子工

4848

程有限公

189福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

司中永

（苏州）29832983

信息0.00960.0.00960.技术5252有限公司

58715871

小计0.00220.0.00220.

3131

58715871

合计0.00220.0.00220.

3131

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务135235832.02121501505.95122039357.45114020555.95

其他业务5818997.532623322.025182140.413979532.45

合计141054829.55124124827.97127221497.86118000088.40

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

4216609344825242166093448252

森林经营.73.62.73.62木材二次1310192118053213101921180532

加工产品22.2953.3322.2953.33

5818997262332258189972623322

其他业务.53.02.53.02按经营地区分类

其中：

1407684123907114076841239071

国内销售

18.4114.6318.4114.63

国外销售286411.1217713.3286411.1217713.3

190福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

4444

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1410548124124814105481241248

合计

29.5527.9729.5527.97

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为411480428.00元，其中，

775240.00元预计将于2026年下半年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入，410705188.00元预计将于

实际林木资产拨交年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他非流动金融资产在持有期间的投

1058750.001143450.00

资收益

合计1058750.001143450.00

191福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益34868.40处置固定资产等计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策除增值税退税、天然林停伐外的政府

3273711.63

规定、按照确定的标准享有、对公司补助损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-3630000.00持有光大银行股票的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准因收回单项计提减值准备的应收款

7740.96

备转回项，减值准备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

189384.13营业外收支净额

支出

减：所得税影响额-907500.00

少数股东权益影响额（税后）57505.37

合计725699.75--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

以林业三剩物、次小薪材生产的纤维

板产品实行增值税即征即退政策，该增值税即征即退4608115.01补助与正常经营业务密切相关且具有经常性。

根据财政部、林草局2025年12月25日发布《林业草原改革发展资金管理办法》，林业改革发展资金用于包含天然林停伐补助1439130.19天然商品林停伐经济补偿等。该补助与正常经营业务密切相关且具有经常性。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

192福建省永安林业(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于公司普通股股东的净

-2.11%-0.06-0.06利润扣除非经常性损益后归属于

-2.18%-0.06-0.06公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

193