湖北省广播电视信息网络股份有限公司

《董事会审计委员会工作细则》修订对照表

修订前修订后

第一条为强化董事会决策功第一条为强化董事会决策

能，做到事前审计、专业审计，确功能，做到事前审计、专业审计，保董事会对经理层的有效监督，完确保董事会对经理层的有效监善公司治理结构，根据《中华人民督，完善公司治理结构，根据《中共和国公司法》、《上市公司治理华人民共和国公司法》《上市公准则》、《深圳证券交易所主板上司治理准则》《上市公司独立董市公司规范运作指引》、《湖北省事管理办法》《深圳证券交易所广播电视信息网络股份有限公司章上市公司自律监管指引第1号—程》（以下简称“公司章程”）及—主板上市公司规范运作》《湖其他有关规定，公司董事会设立审北省广播电视信息网络股份有限计委员会，并制定本细则。公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司董事会设立审计委员会，并制定本细则。

第二条审计委员会是董事会第二条审计委员会是董事按照股东大会决议设立的专门工作会按照股东会决议设立的专门工机构，主要负责公司内、外部审计作机构，主要负责公司内、外部的沟通、监督和核查工作。审计的沟通、监督和核查工作，行使《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）规定的

监事会职权，对董事会负责并报告工作。

第三条审计委员会成员由第三条审计委员会成员由

三名董事组成，其中独立董事占多三名不在公司担任高级管理人员数，委员中至少有一名独立董事为的董事组成，其中独立董事占多会计专业人士。数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第五条审计委员会设主任委第五条审计委员会设主任员一名，由独立董事委员担任，经委员一名，由会计专业的独立董董事会批准产生。主任委员负责主事委员担任，经董事会批准产生。

持委员会工作。主任委员负责主持委员会工作。

第六条审计委员会任期与董第六条审计委员会任期与

事会任期一致，委员任期届满，连董事会任期一致，委员任期届满，选可以连任。期间如有委员不再担连选可以连任，但独立董事成员任公司董事职务，自动失去委员资连续任职不得超过六年。期间如格，并由董事会根据本章相关规定有委员不再担任公司董事职务，补足委员人数。自动失去委员资格，并由董事会根据本章相关规定补足委员人数。

审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。第七条审计委员会的日常工第七条审计委员会的日常作由董事会秘书负责，财务部门、工作由内控审计部和财务资产部内审（控）部门具体协调。等部门具体实施。

第八条审计委员会的主要职第八条审计委员会的主要

责为：职责为：

（一）提议聘请或更换外部审（一）提议聘请或者更换外计机构；部审计机构；

（二）监督公司的内部审计制（二）监督公司的内部审计度及其实施；制度及其实施；

（三）负责内部审计与外部审（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息

（四）审核公司的财务信息及

及其披露，审阅公司披露的定期其披露，审阅公司披露的定期财务财务报告，并形成书面意见；

报告，并形成书面意见；

（五）审查公司的内部控制

（五）审查公司的内部控制制制度，对重大关联交易进行审计；

度，对重大关联交易进行审计；

（六）行使《公司法》规定

（六）董事会授权的其他事宜。

的监事会的职权；

（七）负责法律法规、公司章程规定及董事会授权的其他事宜。

新增第九条审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计

报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。

第九条审计委员会对董事会第十条审计委员会对董事负责，委员会的提案提交董事会审会负责，委员会的提案提交董事议决定。会审议决定。

审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第十条董事会秘书负责做好第十一条内部审计部门负

审计委员会决策的前期准备工作，责做好审计委员会决策的前期准并向审计委员会提供有关资料，主备工作，并向审计委员会提供有要包括：关资料，主要包括：

（一）公司相关财务报告；（一）公司相关财务报告；

（二）内部审计工作报告；（二）内外部审计工作报告；

（三）外部审计合同及相关工（三）外部审计合同及相关工作报告；

作报告；

（四）公司对外披露财务信

（四）公司对外披露财务信息息情况；

情况；

（五）公司重大关联交易审

（五）公司重大关联交易审计计报告；

报告；

（六）其他相关资料。

（六）其他相关资料。

第十一条审计委员会会议对第十二条审计委员会会议董事会秘书依据前条提供的相关报对内部审计部门依据前条提供的

告进行评议，并将相关书面决议呈相关报告进行评议，并将相关书报董事会讨论，主要包括：面决议呈报董事会讨论，主要包

（一）外部审计机构工作评价，括：

（一）外部审计机构工作评外部审计机构的聘请及更换；价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否（二）公司内部审计制度是

得到有效实施，公司财务报告是否否得到有效实施，公司财务报告全面真实；是否全面真实；

（三）公司对外披露的财务报（三）公司对外披露的财务

告等信息是否客观真实，公司重大报告等信息是否客观真实，公司关联交易是否合乎相关法律法规；重大关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司财务部门、内审部

（四）公司财务部门、内审门（包括其负责人）的工作评价；

部门（包括其负责人）的工作评

（五）其他相关事宜。

价；

（五）其他相关事宜。

第十二条审计委员会成员应第十三条审计委员会应当当督导公司内部审计部门至少每季督导公司内部审计部门至少每半

度对下列事项进行一次检查，出具年对下列事项进行一次检查，出检查报告并提交董事会：具检查报告并提交董事会：

（一）公司募集资金使用、对（一）公司募集资金使用、外担保、关联交易、证券投资、风对外担保、关联交易、证券投资、

险投资、对外提供财务资助、购买风险投资、对外提供财务资助、

购买或出售资产、对外投资等重

或出售资产、对外投资等重大事项大事项的实施情况；

的实施情况；

（二）公司大额资金往来以

（二）公司大额资金往来以及

及与董事、高级管理人员、控股

与董事、监事、高级管理人员、控

股东、实际控制人及其关联人资

股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

金往来情况。新增第十四条审计委员会对公司的内部控制制度及实施情况进

行定期及不定期的检查，并将检查结果向董事会报告。

第十八条审计委员会可要求第二十条审计委员会可要公司有关部门负责人列席会议。审求公司有关部门负责人列席会计委员会认为必要时，可以邀请公议。审计委员会认为必要时，可司董事、监事、总经理和其他高级以邀请公司董事、总经理和其他

管理人员列席会议。高级管理人员列席会议，但非审计委员会委员对议案没有表决权。

第二十二条审计委员会会议第二十四条审计委员会会

应当制作记录，出席会议的委员应议应当制作记录，出席会议的委当在会议记录上签名。会议记录由员应当在会议记录上签名。会议公司董事会秘书保存，保存期限不记录由公司保存，保存期限不少少于十年。于十年。

湖北省广播电视信息网络股份有限公司董事会

二〇二五年十二月四日